repsol flujo efectivo practico

8/18/2019 Repsol Flujo Efectivo PRACTICO

1/37


2/37

Variaci,n

27,553

56,973

+33,!9!1,!31

+4,318

277

#8#2$

!

+82!

895

+22!

-1#%#8281

+4!,!85

172,864

23,677

+131

+9,968

1#$3%!

+99,624

+3,944

+1,996

6

-10%%%8

#0!&&

67,536

8,992

+69,!46

!#82

#8281


3/37

ESTA.O .E RESLTA.OS

Inresos e o*eraci,n"2012 2011

entas netas e bienes 4,663,843 4,325,!92

'restaci&n e servicios 18,2!7 2!,872

-otal in$resos e operaci&n 4,682,!5! 4,345,964Costo e ventas +4,561,678 +4,117,2!3

Ganancia rta 1203!2 228!$1

.astos e venta +78,239 +73,86!

.astos $enerales y aministrativos +19,437 +19,978

%tros in$resos 5,!48 2!9

%tros e$resos +58! +3,!53

Total 93,2!8 96,682

Ganancia o*erativa 2!1$# 1320!&

"n$resos )nancieros 2!,729 19,322

Costos )nancieros +24,418 +24,715

/iferencia e cambio, neta 5,162 5,114

Total 1,473 279

Ganancia antes e i+*esto a las anancias 28$3! 131800

"n$reso 0$asto por impuestos a las $anancias 866 34

Ganancia neta el a4o 2&%03 &!8!#

%tros resultaos inte$rales, neto e impuestos ! !

-otal resultaos inte$rales el ao 29,5!3 97,874

!!33 !136.anancia bsica y iluia por acci&n comn 0en&lares estaounienses


4/37

BALANCE GENERAL12/31/2012 12/31/2011 Variacion

ACTIVOS CORRIENTESEfectivo y equivalentes al efectivo 34,681 7,128 27,553

Cuentas por cobrar comerciales 212,957 155,984 56,973

Cuentas por cobrar iversas 69,932 1!3,!22 "33,!9!

#nventarios 498,38! 497,349 1,!31$ctivo por impuesto a las %anancias 14,247 18,565 "4,318

&tros activos 2,!31 1,754 277

'otal activos corrientes 832,228 783,8!2 48,426

ACTIVOS NO CORRIENTES:#nversi(n en subsiiaria 8!,611 8!,611 !

Cuentas por cobrar iversas 1,316 2,136 "82!

)ropieaes, planta y equipo 382,871 381,976 895

$ctivos intan%ibles 424 644 "22!

'otal activos no corrientes 465,222 465,367 "145

'&'$* 1,297,45! 1,249,169 48,281PASIVOS Y PATRIMONIOPASIVOS CORRIENTES:)r+stamos 115,2!! 155,285 "4!,!85

Cuentas por pa%ar 232,653 59,789 172,864

&tros pasivos 54,636 3!,959 23,677

Cuentas por pa%ar a entiaes relacionaas 59 19! "131

)asivos por beneficios a los empleaos 3,184 13,152 "9,968

'otal pasivos corrientes 4!5,732 259,375 146,357

PASIVOS NO CORRIENTES:

)r+stamos 365,193 464,817 "99,624)asivo por impuestos iferios 42,958 46,9!2 "3,944

)rovisiones 916 2,912 "1,996

)asivos por beneficios a los empleaos 124 118 6

'otal pasivos no corrientes 4!9,191 514,749 "1!5,558

'otal pasivos 814,923 774,124 4!,799

PATRIMONIO:Capital social emitio 298,939 231,4!3 67,536

eserva le%al 38,396 29,4!4 8,992

esultaos acumulaos 145,192 214,238 "69,!46

'otal patrimonio 482,527 475,!45 7,482

'&'$* )$'#-&.#& / )$0#&0 1,297,45! 1,249,169 48,281


5/37

Análii !"r#ical Análii $ori%on#al2012 2011

267 !57 27,553 38655

1641 1249 56,973 3652

539 825 "33,!9! "3212

3841 3981 1,!31 !2111! 149 "4,318 "2326

!16 !14 277 1579

6414 6275 48,426 618

621 645 ! !!!

!1! !17 "82! "3839

2951 3!58 895 !23

!!3 !!5 "22! "3416

3586 3725 "145 "!!3

1!!!! 1!!!! 48,281 387

888 1243 "4!,!85 "2581

1793 479 172,864 28912

421 248 23,677 7648

!!! !!2 "131 "6895

!25 1!5 "9,968 "7579

3127 2!76 146,357 5643

2815 3721 "99,624 "2143331 375 "3,944 "841

!!7 !23 "1,996 "6854

!!1 !!1 6 5!8

3154 4121 "1!5,558 "2!51

6281 6197 4!,799 527

23!4 1852 67,536 2919

296 235 8,992 3!58

1119 1715 "69,!46 "3223

3719 38!3 7,482 158

1!!!! 1!!!! 48,281 387

Variaci&nA'ol(#a

Variaci&nr"la#i!a


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ESTA)O )E RES*LTA)OS

#n%resos e operaci(n

entas netas e bienes

)restaci(n e servicios

'otal in%resos e operaci(n

Costo e ventas

anancia bruta

astos e venta

astos %enerales y aministrativos

&tros in%resos

&tros e%resos

'otal

anancia operativa

#n%resos financieros

Costos financieros

iferencia e cambio, neta

'otal

anancia antes e impuesto a las %anancias

#n%reso %asto por impuestos a las %anancias

anancia neta el ao

&tros resultaos inte%rales, neto e impuestos

'otal resultaos inte%rales el ao

anancia b:sica y iluia por acci(n com;n en (lares estaounienses


7/37


8/37

RATIOS +INANCIEROSRATIOS 2012$E'=$ E #.'EE0E0 217

-$E. E ='#*#$ .E'$ !63

-$E. E ='#*#$ >='$ 258

&$ 231

&E 616

2011GAO 146159154!7GA+ 11875189681GAC 17356676783

Análii )*,PONT 2012MARGEN )E *TILI)A) NETA ROTACION )E AC

!63 346

MARGEN )E *TILI)A) NETAROTACION )E ACTIVOS

!63 346

Análii )*,PONT 2011MARGEN )E *TILI)A) NETA ROTACION )E AC

226 346

MARGEN )E *TILI)A) NETAROTACION )E ACTIVOS

226 346


9/37

20113!2

11

828

1656

34622!4

44!98

!62

163

263

633

226

529

784

2!6!

2012 2012,2011226881538!3 "846

18526731152 1!6

42!33732584 "898

IVOS ROA23

ROE266 616

IVOS ROA784

ROE263 2!6

M*LTIPLICA)OR )ECAPITAL

M*LTIPLICA)OR )ECAPITAL


10/37

ESTA)O )E *S*SOS

Efectivo y equivalentes al efectivo 27,553

Cuentas por cobrar comerciales 56,973

#nventarios 1,!31

&tros activos 277

#nversi(n en subsiiaria !)ropieaes, planta y equipo 26,3!1

)r+stamos 4!,!85

Cuentas por pa%ar a entiaes relacionaas 131

)asivos por beneficios a los empleaos 9,968

)r+stamos 99,624

)asivo por impuestos iferios 3,944

)rovisiones 1,996

ivienos 98,549

TOTAL 3--.32


11/37

OS Y +*ENTES+*ENTES

Cuentas por cobrar iversas 33,!9!!!

$ctivo por impuesto a las %anancias 4,318

Cuentas por cobrar iversas 82!

$ctivos intan%ibles 22!

Cuentas por pa%ar 172,864&tros pasivos 23,677

)asivos por beneficios a los empleaos 6

Capital social emitio 67,536

eserva le%al 8,992

=tilia .eta 29,5!3

epreciaci(n 25,4!6

TOTAL 3--.32


12/37

MTO)O IN)IRECTO , ROSS

Ac#i!ia" " o"raci&n=tilia .eta 29,5!3 *a utilia neta es e?traia el estao e resultaos

epreciacion 25,4!6

Cuentas por cobrar comerciales "56,973

#nventarios "1,!31

&tros activos "277

Cuentas por cobrar iversas 33,!9!



Cuentas por pa%ar a entiaes relacionaas "131

)asivos por beneficios a los empleaos "9,968

Esta cuenta es un ato aicional que se @a proporcionao para la rees e?traia e el estao e usos y fuentes en el cual se encuentra esuma

Esta en el balance %eneral y como es un activo corriente se ubica ey en el estao e usos y fuentes se encuentra en uso por lo que esta



Esta en el balance %eneral y como es un activo corriente se ubica ey en el estao e usos y fuentes se encuentra en fuente por lo que

Esta en el balance %eneral y como es un activo corriente se ubica ey en el estao e usos y fuentes se encuentra en fuente por lo que

=bicao en el balance %eneral y como es un activo no corriente seoperacional y en el estao e usos y fuentes se encuentra en fuente

Esta en el balance %eneral y como es un pasivo corriente se ubica ey en el estao e usos y fuentes se encuentra en uso por lo que est

=bicao en el balance %eneral y como es un pasivo corriente se encoperacional y en el estao e usos y fuentes se encuentra en uso p


13/37

Cuentas por pa%ar 172,864

&tros pasivos 23,677


)asivo por impuestos iferios "3,944

)rovisiones "1,996

+EO 215,364E "l r"(l#ao " "l l(4o " ""c#i!o " #oa la ac#i!ia"

Ac#i!ia" " in!"ri&n

#nversi(n en subsiiaria !

)ropieaes, planta y equipo "26,3!1


=bicao en el balance %eneral y como es un pasivo corriente se encoperacional y en el estao e usos y fuentes se encuentra en fuente

=bicao en el balance %eneral y como es un pasivo corriente se encoperacional y en el estao e usos y fuentes se encuentra en fuente

=bicao en el balance %eneral y como es un pasivo no corriente seoperacional y en el estao e usos y fuentes se encuentra en fuente

=bicao en el balance %eneral y como un pasivo no corriente se enoperaci(n y en el estao e usos y fuentes se encuentra en uso por

=bicao en el balance %eneral y como un pasivo no corriente se enoperaci(n y en el estao e usos y fuentes se encuentra en uso por

=bicao en el balance %eneral y como es un activo no corriente se

e inversion y en el estao e usos y fuentes se encuentra en uso

Es una cuenta que @a sio is%re%aa, es ecir que se le a sumaoque es un activo no corriente la epreciacion y el resultao es positusos y fuentes esta clasificao como un uso y esta cuenta se resta

*os activos intan%ibles con vias ;tiles finitas aquirios en formamenos su amortiAaci(n acumulaa En el estao e usos y fuentes e

por lo que esta cuenta se suma


14/37

+EI "26,!81 E "l r"(l#ao " "l l(4o " ""c#i!o " #oa la ac#i!ia"

Ac#i!ia" " inancia5i"n#o

)r+stamos C) "4!,!85

)r+stamos *) "99,624


eserva le%al 8,992

ivienos "98,549

+E+ ,1-1.630 E "l r"(l#ao " "l l(4o ""c#i!o " #oa la ac#i!ia" "

luBo e Efectivo 'otal 27,553 Es el resultao e la suma el fluBo e efectivo e operaci(n, inver

luBo e Efectivo #nicial 27,553 Es el resultao e la suma el fluBo e efectivo e operaci(n, inver

Esta cuenta es un pasivo corriente e?traio el balance %eneral ee usos y fuentes +sta clasificao como uso por lo que esta cuentafinanciamiento porque es una eua con una entia financiera

=bicao en el balance %eneral y como es un pasivo no corriente see financiamiento y en el estao e usos y fuentes se encuentra en

resta

=bicao en el balance %eneral y como es un patrimonio se encuentfinanciamiento y en el estao e usos y fuentes se encuentra en fuesuma

=bicao en el balance %eneral y como es un patrimonio se encuentfinanciamiento y en el estao e usos y fuentes se encuentra en fuesuma

Esta cuenta se la calcula e forma aicional es ecir que es i%ual ala variaci(n utilia retenia y en la clasificacion e usos y fuentesesta cuenta se restar


15/37

luBo e efectivo final 7,128 Es el fluBo e efectivo e la %esti(n 2!11

luBo e efectivo final 34,681 Es el fluBo e efectivo e la %esti(n 2!12 que resulta e sumar el fle efectivo inicial


16/37

aliAacion el fluBo e efectivo yfuente por lo que esta cuenta se

el fluBo e efectivo operacionalcuenta se resta



el fluBo e efectivo operacionalsta cuenta se suma

el fluBo e efectivo operacionalsta cuenta se suma

ncuentra en el fluBo e efectivo por lo que esta cuenta se suma

n el fluBo e efectivo operacionalcuenta se resta

uentra en el fluBo e efectivor lo que esta cuenta se resta


17/37

o"raci&n

uentra en el fluBo e efectivo por lo que esta cuenta se suma

uentra en el fluBo e efectivo por lo que esta cuenta se suma

encuentra en el fluBo e efectivo por lo que esta cuenta se suma

cuentra en el fluBo e efectivo elo que esta cuenta se resta

cuentra en el fluBo e efectivo elo que esta cuenta se resta

ncuentra en el fluBo e efectivo

la variacion el activo fiBo netoivo por lo que en el estao e

separaa son reportaos al costosta clasificao como un fuente


18/37

in!"ri&n

inancia5i"n#o7

ion y financiamiento

ion y financiamiento

la misma %esti(n y en el estaose resta 0e encuentra en

encuentra en el fluBo e efectivouso por lo que esta cuenta se

a en el fluBo e efectivo ete por lo que esta cuenta se

a en el fluBo e efectivo ete por lo que esta cuenta se

la resta e la utilia neta menossiempre sera un uso por lo que


19/37

Bo e efectivo total con el fluBo


20/37

MTO)O )IRECTO ,Ac#i!ia" " o"raci&n

entas 4,663,843 *as ventas son e

)restaci(n e servicios 18,2!7

Cuentas por cobrar "56,973

Costo e ventas "4,561,678El costo e vent

#nventario "1,!31


*#ilia Br(#a 238.232

astos e ventas "78,239

astos %enerales y am "19,437 *os astos %ene

&tros in%resos 5,!48 &tros in%resos s

&tros e%resos "58! &tros e%resos so

#n%resos financieros 2!,729 *os in%resos fin

iferencia e cambio 5,162 *a iferencia e

&tros activos "277


$ctivo por impuesto a las %anacias 4,318



*a prestaci(n e

e operaci(n

Esta en el balany en el estao e


=bicao en el ba

operacional y e

Es el resultao costos e ventas,

*os astos e voperaci(n


Esta en el balany en el estao


=bicao en el baoperacional y e



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)rovisiones "1,996

epreciaci(n 25,4!6

*AII 239.1-

#ntereses "24,418 Esta cuenta es e

*AI 21.9 Es el resultao

impuestos 866

+EO 218.3- E "l r"(l#ao

Ac#i!ia" " in!"ri&n




+EI ,2-.091 E "l r"(l#ao




=bicao en el baoperaci(n y en

=bicao en el baoperaci(n y en

Esta cuenta es ues e?traia e elsuma

*a utilia anteses ecir e la %e

Esta cuenta es eya que en el esta

=bicao en el ba

e inversion y e

Es una cuenta qque es un activousos y fuentes e

*os activos intamenos su amorti

por lo que esta c


22/37



)r+stamos *) "99,624


eserva le%al 8,992

ivienos "98,549

+E+ ,1-1.630 E "l r"(l#ao

luBo e Efectivo 'otal 27,553 Es el resultao

luBo e Efectivo #nicial 7,128 Es el fluBo e ef

luBo e efectivo final 34,681

Esta cuenta es ue usos y fuentefinanciamiento p

=bicao en el bae financiamienresta

=bicao en el bafinanciamientosuma

=bicao en el bafinanciamientosuma

Esta cuenta se lala variaci(n utiliesta cuenta se re

Es el fluBo e efe efectivo inici


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ROSS

traia el estao e resultaos el ao 2!12 e la parte e in%resos e operaci(n

s es e?traio el estao e resultaos el ao 2!12

rales y aministrativos son e?traia el estao e resultaos el ao 2!12

n e?traios el estao e resultaos el ao 2!12

n e?traios el estao e resultaos el ao 2!12

ncieros son e?traios el estao e resultaos el ao 2!12

cambio e?traia el estao e resultaos el ao 2!12

servicios es e?traio el estao e resultaos el ao 2!12 e la parte e in%resos

e %eneral y como es un activo corriente se ubica en el fluBo e efectivo operacionalusos y fuentes se encuentra en uso por lo que esta cuenta se resta


lance %eneral y como es un pasivo corriente se encuentra en el fluBo e efectivo

el estao e usos y fuentes se encuentra en fuente por lo que esta cuenta se suma

e las ventas m:s la prestaci(n e servicios, m:s las cuentas por cobras, menos elmenos el inventario y m:s las cuentas por pa%ar

ntas son e?traia el estao e resultaos el ao 2!12 e la parte e in%resos e


e %eneral y como es un activo corriente se ubica en el fluBo e efectivo operacionalusos y fuentes se encuentra en fuente por lo que esta cuenta se suma

e %eneral y como es un activo corriente se ubica en el fluBo e efectivo operacionalusos y fuentes se encuentra en fuente por lo que esta cuenta se suma

lance %eneral y como es un activo no corriente se encuentra en el fluBo e efectivoel estao e usos y fuentes se encuentra en fuente por lo que esta cuenta se suma

e %eneral y como es un pasivo corriente se ubica en el fluBo e efectivo operacionalusos y fuentes se encuentra en uso por lo que esta cuenta se resta


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traia el estao e resultaos e la %estion 2!12 y la misma ebe e restarse

e la =$## menos los intereses

" "l l(4o " ""c#i!o " #oa la ac#i!ia" " o"raci&n

" "l l(4o " ""c#i!o " #oa la ac#i!ia" " in!"ri&n

lance %eneral y como es un pasivo corriente se encuentra en el fluBo e efectivoel estao e usos y fuentes se encuentra en uso por lo que esta cuenta se resta

lance %eneral y como es un pasivo corriente se encuentra en el fluBo e efectivoel estao e usos y fuentes se encuentra en fuente por lo que esta cuenta se suma

lance %eneral y como es un pasivo no corriente se encuentra en el fluBo e efectivoel estao e usos y fuentes se encuentra en fuente por lo que esta cuenta se suma

lance %eneral y como un pasivo no corriente se encuentra en el fluBo e efectivo el estao e usos y fuentes se encuentra en uso por lo que esta cuenta se resta

lance %eneral y como un pasivo no corriente se encuentra en el fluBo e efectivo el estao e usos y fuentes se encuentra en uso por lo que esta cuenta se resta

ato aicional que se @a proporcionao para la realiAacion el fluBo e efectivo yestao e usos y fuentes en el cual se encuentra en fuente por lo que esta cuenta se

e impuestos e intereses es e?traia el estao e resultaos e la ultima %estiontion e la que se va a realiAar el estao e fluBo e efectivo

traia el estao e resultaos e la %estion 2!12 y la misma ebe sumar a la =$##o e resultaos esta re%istrao como un in%reso por impuestos a las %anancias

lance %eneral y como es un activo no corriente se encuentra en el fluBo e efectivo

el estao e usos y fuentes se encuentra en uso

e @a sio is%re%aa, es ecir que se le a sumao a la variacion el activo fiBo netono corriente la epreciacion y el resultao es positivo por lo que en el estao eta clasificao como un uso y esta cuenta se resta

%ibles con vias ;tiles finitas aquirios en forma separaa son reportaos al costoaci(n acumulaa En el estao e usos y fuentes esta clasificao como un fuenteenta se suma


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" "l l(4o ""c#i!o " #oa la ac#i!ia" " inancia5i"n#o7

e la suma el fluBo e efectivo e operaci(n, inversion y financiamiento

ctivo e la %esti(n 2!11

pasivo corriente e?traio el balance %eneral e la misma %esti(n y en el estao+sta clasificao como uso por lo que esta cuenta se resta 0e encuentra en

orque es una eua con una entia financiera

lance %eneral y como es un pasivo no corriente se encuentra en el fluBo e efectivoo y en el estao e usos y fuentes se encuentra en uso por lo que esta cuenta se

lance %eneral y como es un patrimonio se encuentra en el fluBo e efectivo een el estao e usos y fuentes se encuentra en fuente por lo que esta cuenta se

lance %eneral y como es un patrimonio se encuentra en el fluBo e efectivo een el estao e usos y fuentes se encuentra en fuente por lo que esta cuenta se

calcula e forma aicional es ecir que es i%ual a la resta e la utilia neta menosa retenia y en la clasificacion e usos y fuentes siempre sera un uso por lo quetar

ctivo e la %esti(n 2!12 que resulta e sumar el fluBo e efectivo total con el fluBol


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MTO)O IN)IRECTO , BYB

Ac#i!ia" " o"raci&n

=$## 53,!55

#mpuestos 866

epreciacion 25,4!6

Cuentas por cobrar comerciales "56,973

#nventarios "1,!31

&tros activos "277









*a utilia antes e impuestos e intereses es e?traino toma en cuenta los intereses ni impuestos

Esta cuenta es e?traia el estao e resultaos e

ya que en el estao e resultaos esta re%istrao c

Esta cuenta es un ato aicional que se @a proporces e?traia e el estao e usos y fuentes en el cusuma

Esta en el balance %eneral y como es un activo cory en el estao e usos y fuentes se encuentra en us



Esta en el balance %eneral y como es un activo cor

Esta en el balance %eneral y como es un activo cory en el estao e usos y fuentes se encuentra en f

=bicao en el balance %eneral y como es un activ

Esta en el balance %eneral y como es un pasivo coy en el estao e usos y fuentes se encuentra en u

=bicao en el balance %eneral y como es un pasivoperacional y en el estao e usos y fuentes se en





27/37


)rovisiones "1,996

+EO 23.692 E "l r"(l#ao " "l l(4o " ""c#i!o " #oa l

Ac#i!ia" " in!"ri&n#nversi(n en subsiiaria !



+EI "26,!81 E "l r"(l#ao " "l l(4o " ""c#i!o " #oa lAc#i!ia" " inancia5i"n#o)r+stamos C) "4!,!85

)r+stamos *) "99,624


eserva le%al 8,992

ivienos "98,549

#ntereses "24,418 Esta cuenta es e?traia el estao e resultaos e

+E+ ,19-.19 E "l r"(l#ao " "l l(4o ""c#i!o " #oa la

=bicao en el balance %eneral y como un pasivo noperaci(n y en el estao e usos y fuentes se encu

=bicao en el balance %eneral y como un pasivo noperaci(n y en el estao e usos y fuentes se encu

=bicao en el balance %eneral y como es un active inversion y en el estao e usos y fuentes se e

Es una cuenta que @a sio is%re%aa, es ecir queque es un activo no corriente la epreciacion y el rusos y fuentes esta clasificao como un uso y esta

*os activos intan%ibles con vias ;tiles finitas amenos su amortiAaci(n acumulaa En el estao por lo que esta cuenta se suma

Esta cuenta es un pasivo corriente e?traio el bae usos y fuentes +sta clasificao como uso por lofinanciamiento porque es una eua con una enti

=bicao en el balance %eneral y como es un pasive financiamiento y en el estao e usos y fuentesresta

=bicao en el balance %eneral y como es un patrifinanciamiento y en el estao e usos y fuentes sesuma

=bicao en el balance %eneral y como es un patrifinanciamiento y en el estao e usos y fuentes sesuma

Esta cuenta se la calcula e forma aicional es ecla variaci(n utilia retenia y en la clasificacionesta cuenta se restar


28/37

luBo e Efectivo 'otal 27,553 Es el resultao e la suma el fluBo e efectivo e

luBo e Efectivo #nicial 7,128 Es el fluBo e efectivo e la %esti(n 2!11

luBo e efectivo final 34,681 Es el fluBo e efectivo e la %esti(n 2!12 que resule efectivo inicial


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a el estao e resultaos e la %esti(n 2!12 y

la %estion 2!12 y la misma ebe sumar a la =$##

mo un in%reso por impuestos a las %anancias

ionao para la realiAacion el fluBo e efectivo yl se encuentra en fuente por lo que esta cuenta se

riente se ubica en el fluBo e efectivo operacionalo por lo que esta cuenta se resta



riente se ubica en el fluBo e efectivo operacional

riente se ubica en el fluBo e efectivo operacionalente por lo que esta cuenta se suma

no corriente se encuentra en el fluBo e efectivo


corriente se encuentra en el fluBo e efectivouentra en uso por lo que esta cuenta se resta

corriente se encuentra en el fluBo e efectivouentra en fuente por lo que esta cuenta se suma

corriente se encuentra en el fluBo e efectivouentra en fuente por lo que esta cuenta se suma

no corriente se encuentra en el fluBo e efectivouentra en fuente por lo que esta cuenta se suma


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ac#i!ia" " o"raci&n

ac#i!ia" " in!"ri&n

la %estion 2!12 y la misma ebe e restarse

ac#i!ia" " inancia5i"n#o7

o corriente se encuentra en el fluBo e efectivo eentra en uso por lo que esta cuenta se resta

o corriente se encuentra en el fluBo e efectivo eentra en uso por lo que esta cuenta se resta

no corriente se encuentra en el fluBo e efectivocuentra en uso

se le a sumao a la variacion el activo fiBo netoesultao es positivo por lo que en el estao ecuenta se resta

uirios en forma separaa son reportaos al costousos y fuentes esta clasificao como un fuente

lance %eneral e la misma %esti(n y en el estaoque esta cuenta se resta 0e encuentra en

a financiera

no corriente se encuentra en el fluBo e efectivose encuentra en uso por lo que esta cuenta se

onio se encuentra en el fluBo e efectivo eencuentra en fuente por lo que esta cuenta se

onio se encuentra en el fluBo e efectivo eencuentra en fuente por lo que esta cuenta se

ir que es i%ual a la resta e la utilia neta menose usos y fuentes siempre sera un uso por lo que


31/37

operaci(n, inversion y financiamiento

ta e sumar el fluBo e efectivo total con el fluBo


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MTO)O )IRECTO , BYBAc#i!ia" " o"raci&nentas 4,663,843 *as ventas son e?traia el esta

)restaci(n e servicios 18,2!7

Cuentas por cobrar "56,973

Costo e ventas "4,561,678 El costo e ventas es e?traio el

#nventario "1,!31


*#ilia Br(#a 238.232

astos e ventas "78,239

astos %enerales y am "19,437 *os astos %enerales y aministr

&tros in%resos 5,!48 &tros in%resos son e?traios el

&tros e%resos "58! &tros e%resos son e?traios el e

#n%resos financieros 2!,729 *os in%resos financieros son e?tr

iferencia e cambio 5,162 *a iferencia e cambio e?traia

&tros activos "277


$ctivo por impuesto a las %anacias 4,318


*a prestaci(n e servicios es e?tre operaci(n

Esta en el balance %eneral y comy en el estao e usos y fuentes s


=bicao en el balance %eneral y coperacional y en el estao e uso

Es el resultao e las ventas m:scostos e ventas, menos el invent

*os astos e ventas son e?traioperaci(n






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)rovisiones "1,996

epreciaci(n 25,4!6

*AII 239.1-

impuestos 866

+EO 23.692 E "l r"(l#ao " "l l(4o " "

Ac#i!ia" " in!"ri&n




+EI ,2-.091 E "l r"(l#ao " "l l(4o " "





=bicao en el balance %eneral y coperaci(n y en el estao e usos

=bicao en el balance %eneral y c

operaci(n y en el estao e usos

Esta cuenta es un ato aicionales e?traia e el estao e usos ysuma

*a utilia antes e impuestos e ies ecir e la %estion e la que se

Esta cuenta es e?traia el estaoya que en el estao e resultaos

=bicao en el balance %eneral y ce inversion y en el estao e us

Es una cuenta que @a sio is%reque es un activo no corriente la usos y fuentes esta clasificao co

*os activos intan%ibles con viasmenos su amortiAaci(n acumula por lo que esta cuenta se suma


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)r+stamos *) "99,624


eserva le%al 8,992

ivienos "98,549

#ntereses "24,418 Esta cuenta es e?traia el estao

+E+ ,19-.19 E "l r"(l#ao " "l l(4o ""c

luBo e Efectivo 'otal 27,553 Es el resultao e la suma el flu

luBo e Efectivo #nicial 7,128 Es el fluBo e efectivo e la %esti

luBo e efectivo final 34,681

Esta cuenta es un pasivo corriente usos y fuentes +sta clasificaofinanciamiento porque es una e

=bicao en el balance %eneral y ce financiamiento y en el estaoresta

=bicao en el balance %eneral y cfinanciamiento y en el estao esuma

=bicao en el balance %eneral y cfinanciamiento y en el estao esuma

Esta cuenta se la calcula e formla variaci(n utilia retenia y en

esta cuenta se restar

Es el fluBo e efectivo e la %estie efectivo inicial


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e resultaos el ao 2!12 e la parte e in%resos e operaci(n

estao e resultaos el ao 2!12

tivos son e?traia el estao e resultaos el ao 2!12

stao e resultaos el ao 2!12

tao e resultaos el ao 2!12

ios el estao e resultaos el ao 2!12

el estao e resultaos el ao 2!12

aio el estao e resultaos el ao 2!12 e la parte e in%resos

es un activo corriente se ubica en el fluBo e efectivo operacionalencuentra en uso por lo que esta cuenta se resta


omo es un pasivo corriente se encuentra en el fluBo e efectivos y fuentes se encuentra en fuente por lo que esta cuenta se suma

la prestaci(n e servicios, m:s las cuentas por cobras, menos elario y m:s las cuentas por pa%ar

a el estao e resultaos el ao 2!12 e la parte e in%resos e


es un activo corriente se ubica en el fluBo e efectivo operacionale encuentra en fuente por lo que esta cuenta se suma

es un activo corriente se ubica en el fluBo e efectivo operacionale encuentra en fuente por lo que esta cuenta se suma

omo es un activo no corriente se encuentra en el fluBo e efectivos y fuentes se encuentra en fuente por lo que esta cuenta se suma


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c#i!o " #oa la ac#i!ia" " o"raci&n

c#i!o " #oa la ac#i!ia" " in!"ri&n

es un pasivo corriente se ubica en el fluBo e efectivo operacionale encuentra en uso por lo que esta cuenta se resta

omo es un pasivo corriente se encuentra en el fluBo e efectivos y fuentes se encuentra en uso por lo que esta cuenta se resta

omo es un pasivo corriente se encuentra en el fluBo e efectivos y fuentes se encuentra en fuente por lo que esta cuenta se suma

omo es un pasivo no corriente se encuentra en el fluBo e efectivos y fuentes se encuentra en fuente por lo que esta cuenta se suma

omo un pasivo no corriente se encuentra en el fluBo e efectivo ey fuentes se encuentra en uso por lo que esta cuenta se resta

omo un pasivo no corriente se encuentra en el fluBo e efectivo e

y fuentes se encuentra en uso por lo que esta cuenta se resta

ue se @a proporcionao para la realiAacion el fluBo e efectivo yfuentes en el cual se encuentra en fuente por lo que esta cuenta se

ntereses es e?traia el estao e resultaos e la ultima %estionva a realiAar el estao e fluBo e efectivo

e resultaos e la %estion 2!12 y la misma ebe sumar a la =$##esta re%istrao como un in%reso por impuestos a las %anancias

omo es un activo no corriente se encuentra en el fluBo e efectivos y fuentes se encuentra en uso

aa, es ecir que se le a sumao a la variacion el activo fiBo netoepreciacion y el resultao es positivo por lo que en el estao e

o un uso y esta cuenta se resta

;tiles finitas aquirios en forma separaa son reportaos al costoa En el estao e usos y fuentes esta clasificao como un fuente


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e resultaos e la %estion 2!12 y la misma ebe e restarse

#i!o " #oa la ac#i!ia" " inancia5i"n#o7

o e efectivo e operaci(n, inversion y financiamiento

n 2!11

e?traio el balance %eneral e la misma %esti(n y en el estaocomo uso por lo que esta cuenta se resta 0e encuentra ena con una entia financiera

omo es un pasivo no corriente se encuentra en el fluBo e efectivoe usos y fuentes se encuentra en uso por lo que esta cuenta se

omo es un patrimonio se encuentra en el fluBo e efectivo esos y fuentes se encuentra en fuente por lo que esta cuenta se

omo es un patrimonio se encuentra en el fluBo e efectivo esos y fuentes se encuentra en fuente por lo que esta cuenta se

aicional es ecir que es i%ual a la resta e la utilia neta menosla clasificacion e usos y fuentes siempre sera un uso por lo que

n 2!12 que resulta e sumar el fluBo e efectivo total con el fluBo

repsol flujo efectivo practico

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