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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PROYECTO CROQUETAS DE PESCADO CON CHÍA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

CESARINA MILAGROS BERNUY GUTIÉRREZ –

Administración de Empresas

ARTURO EVARISTO CÁRDENAS LÓPEZ –

Contabilidad

LADI LAURA CHUMACERO NÚÑEZ –

Marketing y Gestión Empresarial

CRISTHIAN RICARDO CISNEROS MORA –

Ingeniería Industrial

SOFIA ISABEL TORRES LAVADO –

Administración de Empresas

Asesora:

Cristina Elizabeth Chichizola Fajardo

Lima – Perú

2019

1

Resumen Ejecutivo

Este proyecto nace al querer impulsar el consumo de pescado, en especial del pescado

bonito, el cual habita todo el año en el mar peruano, así como de la necesidad del

consumidor por el cuidado de la salud y la buena alimentación. Es por eso que creamos el

producto Don Bonito, ya que, utilizando este recurso marino, creamos una nueva forma de

consumirlo en una croqueta empanizada con chía, pre cocida y lista para freír, la cual posee

un gran valor nutricional, siendo saludable y 100% natural.

El proyecto está dirigido a las personas que pertenecen a los niveles

socioeconómicos B y C, dentro del rango de edades de 25 a 55 años, siendo nuestro

mercado objetivo las personas que residen en el sector 2, 4 y 6 de Lima Metropolitana.

Mediante el estudio de mercado realizado, se obtuvo como resultado una demanda

pronosticada para el primer año de 109,504 paquetes de 6 unidades y 34,063 paquetes de

12 unidades. Convencidos de que esta novedosa idea de negocio es rentable,

pretendemos demostrar que el mercado objetivo es creciente, como resultado de: aplicar

una estrategia de diferenciación por tratarse de un producto nuevo; contar con canales de

distribución definidos (supermercados y minimarkets); utilizar materia prima de calidad;

mantener precios competitivos y aplicar un plan de marketing eficiente para penetrar el

mercado.

Los ingresos por ventas provendrán de los dos tipos de presentación que tenemos,

que son paquete de 6 y de 12 unidades, aplicando la estrategia de precios de penetración

de mercado, introduciendo precios más bajos que la competencia indirecta de productos

empanizados, respetando el canal de distribución en supermercados y minimarkets en

presentación de 6 unidades a 10.00 soles y de 12 unidades a 18.00 soles.

Si bien el tipo de producto pertenece al mercado de empanizados, es un producto

nuevo con una importante propuesta de valor, para lo cual se requiere una inversión de

422,206 soles para poner en marcha el proyecto, de los cuales el 53% será aportado por

los accionistas para cubrir el activo intangible, los gastos pre operativos y parte del capital

de trabajo de la empresa y el 47% restante será cubierto a través de un financiamiento

externo.

Entregamos una nueva alternativa de consumo del pescado bonito, dirigida

especialmente a las personas que buscan una opción saludable y nutritiva para su

alimentación cotidiana, favoreciendo su salud y deleitando su paladar.

2

INDICE DE CONTENIDO

Resumen Ejecutivo....................................................................................................... 1

Capítulo I: Información General .................................................................................. 17

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ..............................................17

1.2. Actividad económica, Código CIIU, Partida arancelaria .....................................17

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS .........................................................17

1.4. Descripción del Producto o Servicio ..................................................................23

1.4.1. Características del producto. ......................................................................23

1.4.2. Variedades y presentación del producto. ....................................................26

1.4.3. Beneficios y propiedades de los principales ingredientes. ..........................27

1.4.4. Etiqueta. .....................................................................................................29

1.4.5. Envase. ......................................................................................................30

1.4.6. Receta preliminar del producto. ..................................................................31

1.4.7. Uso. ............................................................................................................31

1.4.8. Durabilidad. ................................................................................................32

1.4.9. Post venta. .................................................................................................32

1.5. Oportunidad de Negocio ....................................................................................32

1.6. Estrategia Genérica de la Empresa ...................................................................34

Capítulo II: Análisis del Entorno .................................................................................. 35

2.1. Análisis del Macro entorno ....................................................................................35

2.1.1. Del País. .....................................................................................................35

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda). ....................46

2.2. Análisis del Microentorno ......................................................................................57

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ........................................57

2.2.2. Fuerza negociadora de los Clientes. ...........................................................57

2.2.3. Fuerza negociadora de los Proveedores. ...................................................58

2.2.4. Amenaza de Productos Sustitutos. .............................................................59

2.2.5. Competidores potenciales: Barrera de entradas. ........................................59

Capítulo III: Plan Estratégico ...................................................................................... 68

3.1. Visión y Misión de la Empresa ...............................................................................68

3.2. Análisis FODA .......................................................................................................69

3.3. Objetivos ...............................................................................................................70

Capítulo IV: Estudio de Mercado ................................................................................ 72

4.1. Investigación de Mercado ......................................................................................72

4.1.1. Criterios de Segmentación. .........................................................................72

3

4.1.2. Marco Muestral. ..........................................................................................74

4.1.3. Entrevistas a Profundidad. ..........................................................................77

4.1.4. Focus Group. ..............................................................................................81

4.1.5. Encuestas ...................................................................................................89

4.2. Demanda y Oferta ............................................................................................... 109

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial. ........................................................... 109

4.2.2. Estimación del Mercado Disponible. ......................................................... 116

4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo. ............................................................. 117

4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo. ............................................................. 120

4.2.5. Frecuencia de compra. ............................................................................. 122

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ........................................................ 124

4.2.7. Estacionalidad. ......................................................................................... 126

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ........................................ 127

4.3. Mezcla de Marketing. .......................................................................................... 136

4.3.1. Producto. ...................................................................................................... 136

4.3.2. Precio. .......................................................................................................... 139

4.3.3. Plaza. ............................................................................................................ 144

4.3.4. Promoción. .................................................................................................... 152

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional .............................................................. 179

5.1. Estudio Legal ...................................................................................................... 179

5.1.1. Forma societaria ........................................................................................... 179

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ..................................................................... 181

5.1.3. Licencias y autorizaciones. ........................................................................... 183

5.1.4. Legislación laboral. ....................................................................................... 184

5.1.5. Legislación tributaria. .................................................................................... 186

5.1.6. Otros aspectos legales. ................................................................................. 187

5.1.7. Resumen del capítulo. .................................................................................. 188

5.2. Estudio Organizacional ........................................................................................ 189

5.2.1. Organigrama funcional. ................................................................................. 189

5.2.2. Servicios tercerizados. .................................................................................. 189

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ............................................................... 190

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................. 196

5.2.5. Aspectos laborales. ....................................................................................... 197

Capítulo VI: Estudio Técnico .................................................................................... 205

6.1. Tamaño del Proyecto .......................................................................................... 205

4

6.1.1. Capacidad Instalada. ................................................................................ 205

6.1.2. Capacidad Utilizada. ................................................................................. 206

6.1.3. Capacidad Máxima ................................................................................... 207

6.2. Procesos ............................................................................................................. 208

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ........................................... 208

6.2.2. Programa de producción .......................................................................... 213

6.2.3. Necesidad de materia prima e insumos. ................................................... 221

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................. 238

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .................................................. 245

6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................. 245

6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................. 245

6.3.2. Equipos ......................................................................................................... 248

6.3.3. Herramientas ................................................................................................ 249

6.3.4. Utensilios ...................................................................................................... 250

6.3.5. Mobiliario. ..................................................................................................... 251

6.3.6. Útiles de oficina. ............................................................................................ 253

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................... 256

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ..................... 258

6.3.9. Programa de compras posteriores. ............................................................... 260

6.4. Localización ........................................................................................................ 262

6.4.1. Macro localización. ....................................................................................... 262

6.4.2. Micro localización. ......................................................................................... 265

6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................. 267

6.4.4. Gastos de servicios. ...................................................................................... 268

6.4.5. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 271

6.4.6. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 273

6.5. Responsabilidad Social frente al entorno............................................................. 274

6.5.1. Impacto ambiental. ........................................................................................ 274

6.5.2. Con los Trabajadores. ................................................................................... 278

6.5.3. Con la Comunidad. ....................................................................................... 279

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero .......................................................... 281

7.1. Inversiones .......................................................................................................... 281

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................ 281

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ...................................................................... 282

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................ 284

5

7.1.4. Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado). ........................ 287

7.1.5. Liquidación del IGV. ...................................................................................... 292

7.1.6. Resumen de Estructura de Inversiones. ....................................................... 298

7.2. Financiamiento .................................................................................................... 299

7.2.1. Estructura de Financiamiento. ....................................................................... 299

7.2.2. Financiamiento del Activo Fijo. ...................................................................... 300

7.2.3. Financiamiento del Capital de Trabajo. ......................................................... 301

7.3. Ingresos anuales ................................................................................................. 303

7.3.1. Ingresos por Ventas. ..................................................................................... 303

7.3.2. Recuperación del Capital de Trabajo. ........................................................... 304

7.4. Costos y Gastos Anuales .................................................................................... 306

7.4.1. Egresos Desembolsables. ............................................................................ 306

7.4.2. Egresos no Desembolsables. ........................................................................ 315

7.4.3. Costos Fijos y Variables Unitarios. ................................................................ 318

Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados ....................................................... 319

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ..................... 319

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros .................................... 320

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ......... 320

8.4. Flujo de Caja Operativo ....................................................................................... 322

8.5. Flujo de Capital ................................................................................................... 322

8.6. Flujo de Caja Económico ..................................................................................... 323

8.7. Flujo del Servicio de la Deuda ......................................................................... 325

8.8. Flujo de Caja Financiero .................................................................................. 326

Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera ........................................................ 327

9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento ........................................................................ 327

9.1.1. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .......................................... 328

9.2. Evaluación Económica Financiera ....................................................................... 329

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .......................................................................... 329

9.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio. .................................................................... 331

9.3. Análisis de Sensibilidad y de Riesgo ................................................................... 334

9.3.1. Variables de Entrada..................................................................................... 334

9.3.2. Variables de Salida. ...................................................................................... 334

9.3.3. Análisis Unidimensional ................................................................................ 335

9.3.4. Análisis Multidimensional. ............................................................................. 336

9.3.5. Variables Críticas del Proyecto. .................................................................... 339

6

9.3.6. Perfil de Riesgo. ............................................................................................ 339

Conclusiones ............................................................................................................ 340

Recomendaciones .................................................................................................... 341

Referencias Bibliográficas ........................................................................................ 342

Anexos ..................................................................................................................... 344

7

INDICE DE TABLAS

Tabla 1 Información nutricional, porciones por presentación de 6 unidades ....................25

Tabla 2 Información nutricional por ingredientes ..............................................................25

Tabla 3 Ficha técnica del bonito ......................................................................................27

Tabla 4 Ficha técnica de la chía ......................................................................................29

Tabla 5 Receta de las croquetas de pescado con chía ....................................................31

Tabla 6 Porcentaje de población del mercado objetivo ....................................................35

Tabla 7 Mercado objetivo, superficie y población .............................................................36

Tabla 8 Población en el Perú y tasa de crecimiento .........................................................37

Tabla 9 Porcentaje de población de nuestro público objetivo en Lima Metropolitana del

2012 al 2015 ....................................................................................................................38

Tabla 10 Porcentaje de población de nuestro público objetivo en Lima Metropolitana del

2016 al 2018 ....................................................................................................................38

Tabla 11 PBI, población, PBI per cápita ...........................................................................39

Tabla 12 Desglose del total de PEA en Lima Metropolitana .............................................40

Tabla 13 Balanza comercial del 2012 al 2017 ..................................................................41

Tabla 14 Riesgo país anual al 2018 .................................................................................45

Tabla 15 Países más saludables del mundo ....................................................................48

Tabla 16 Desembarque de recursos hidrobiológicos frescos según especie, enero-octubre

2017 ................................................................................................................................61

Tabla 17 Ingreso de recursos hidrobiológicos a los mercados mayoristas pesqueros de

Lima y Callao, enero-octubre 2017 ..................................................................................62

Tabla 18 Ingreso de los principales recursos hidrobiológicos al mercado mayorista

pesquero de Ventanilla, enero-octubre 2017 (toneladas) .................................................63

Tabla 19 Ingreso de los principales recursos hidrobiológicos al mercado mayorista

pesquero de Villa el Salvador ..........................................................................................64

Tabla 20 Precio promedio de los pescados de mayor consumo popular comercializados

en los mercados mayoristas pesqueros de Ventanilla y Villa Maria del Triunfo, enero-

octubre 2017 (toneladas) .................................................................................................65

Tabla 21 Las 5 Fuerzas de Porter ....................................................................................66

Tabla 22 FODA ................................................................................................................69

Tabla 23 FODA cruzado ..................................................................................................69

Tabla 24 Resumen demográfico por distritos ...................................................................72

Tabla 25 Resumen socioeconómico por sector ................................................................73

Tabla 26 Marco Muestral .................................................................................................76

Tabla 27 Ficha técnica Estudio Cualitativo. Focus Group 1 .............................................82

Tabla 28 Ficha técnica Estudio Cualitativo. Focus Group 2 .............................................86

Tabla 29 Edad .................................................................................................................89

Tabla 30 Distrito donde viven los encuestados ................................................................90

Tabla 31 Género ..............................................................................................................91

Tabla 32 Nivel de ingresos ..............................................................................................92

Tabla 33 Importancia de consumir pescado .....................................................................93

Tabla 34 Consumo de pescado .......................................................................................94

Tabla 35 Por qué no consumiría pescado ........................................................................94

Tabla 36 Frecuencia de consumo de pescado .................................................................95

Tabla 37 Lugares de compra de pescado ........................................................................96

8

Tabla 38 Motivos del consumo de pescado .....................................................................97

Tabla 39 Consumo de chía ..............................................................................................97

Tabla 40 Valoración de compra de un producto ...............................................................98

Tabla 41 Posibilidad de compra del producto ..................................................................99

Tabla 42 Tipo de empaque que prefiere ........................................................................ 100

Tabla 43 Monto que pagaría por la presentación de 6 unidades .................................... 101

Tabla 44 Monto que pagaría por la presentación de 12 unidades .................................. 102

Tabla 45 Atributo que consideraría más importante ....................................................... 103

Tabla 46 Lugar donde le gustaría adquirir el producto ................................................... 104

Tabla 47 Medios por los que le gustaría enterarse del producto .................................... 105

Tabla 48 Cantidad de empaques de 6 unidades que compraría al mes ......................... 106

Tabla 49 Cantidad de empaques de 12 unidades que compraría al mes ....................... 107

Tabla 50 Apreciación del nombre “Don Bonito” .............................................................. 108

Tabla 51 Mercado Potencial en la actualidad ................................................................. 109

Tabla 52 Mercado Potencial al 2019 .............................................................................. 110





Tabla 57 Resumen del Mercado Potencial para los próximos 5 años ............................ 115

Tabla 58 Estimación del Mercado Disponible ................................................................ 116

Tabla 59 Resumen del Mercado Disponible ................................................................... 116

Tabla 60 Mercado Efectivo - Compraría nuestro producto ............................................. 117

Tabla 61 Resumen Mercado Efectivo por año ............................................................... 117

Tabla 62 Mercado Efectivo por cada tipo de empaque .................................................. 118

Tabla 63 Porcentaje que pagaría de 10 a más de 12 soles por pack de 6 unidades ...... 118

Tabla 64 Porcentaje que pagaría de 18 a más de 20 soles por pack de 12 unidades .... 118

Tabla 65 Mercado Efectivo - Empaque de 6 unidades ................................................... 119

Tabla 66 Mercado Efectivo - Empaque de 12 unidades ................................................. 119

Tabla 67 Resumen Mercado Efectivo por año ............................................................... 120

Tabla 68 Mercado Objetivo - Empaque 6 unidades ....................................................... 120

Tabla 69 Mercado Objetivo - Empaque 12 unidades ..................................................... 121

Tabla 70 Mercado Objetivo - ambas presentaciones ..................................................... 121

Tabla 71 Frecuencia de compra - consumo de pescado ................................................ 122

Tabla 72 Frecuencia de compra - cuántos empaques de 6 compraría ........................... 122

Tabla 73 Frecuencia de compra - cuántos empaques de 12 compraría ......................... 123

Tabla 74 Frecuencia por tipo de empaque ..................................................................... 123

Tabla 75 Compra por persona anual según presentación .............................................. 123

Tabla 76 Demanda Anual - Empaque de 6 unidades ..................................................... 124

Tabla 77 Demanda Anual - Empaque de 12 unidades ................................................... 124

Tabla 78 Resumen de la Demanda Anual ...................................................................... 125

Tabla 79 Demanda Anual por Canal de Venta ............................................................... 126

Tabla 80 Proyección distribuida de Venta Trimestral por año ........................................ 126

Tabla 81 Valor de Ventas de cada presentación según Canal ....................................... 127

Tabla 82 Valor de Ventas Totales Anual por cada presentación en soles y según su canal

...................................................................................................................................... 128

Tabla 83 Ventas según estacionalidad distribuidas mensual por presentación (unidades y

9

soles) según canal 2019 ................................................................................................ 129









Tabla 88 Consolidado de Cantidad Demandada Anual por Presentación y total de Ventas

en Soles......................................................................................................................... 135

Tabla 89 Precio por tipo de presentación y por canal..................................................... 144

Tabla 90 Cantidad de supermercados por sector según Clientes Potenciales ............... 146

Tabla 91 Total de tiendas Plaza Vea por sector según Clientes Potenciales ................. 146

Tabla 92 Total de tiendas Metro por sector según Clientes Potenciales ........................ 147

Tabla 93 Supermercados Plaza Vea y Metro en Zona 2 de Lima Metropolitana ............ 147

Tabla 94 Supermercados Metro en Zona 2 de Lima Metropolitana ................................ 147

Tabla 95 Supermercados Plaza Vea en Zona 4 de Lima Metropolitana ......................... 148


Tabla 97 Supermercados Plaza Vea en Zona 6 de Lima Metropolitana ......................... 148


Tabla 99 Minimarkets en Zona 2 de Lima Metropolitana ................................................ 149

Tabla 100 Minimarkets en Zona 4 de Lima Metropolitana .............................................. 150

Tabla 101 Minimarkets en Zona 6 de Lima Metropolitana .............................................. 150

Tabla 102 Campaña de Intriga ....................................................................................... 159

Tabla 103 Campaña de Lanzamiento ............................................................................ 159

Tabla 104 Pre-Operaciones ........................................................................................... 160

Tabla 105 Presupuesto de promoción de Lanzamiento ................................................. 167

Tabla 106 Presupuesto de promoción 2019 ................................................................... 171





Tabla 111 Actividades Calendarizadas 2019 ................................................................. 174





Tabla 116 Características de la Sociedad Anónima Cerrada ......................................... 179

Tabla 117 Participación por accionista ........................................................................... 180

Tabla 118 Constitución de empresas ............................................................................. 181

Tabla 119 Tabla de valoración ....................................................................................... 182

Tabla 120 Tabla de valoración Licencia ......................................................................... 184

Tabla 121 Tabla de valoración Licencia ......................................................................... 184

Tabla 122 Registro en REMYPE .................................................................................... 185

Tabla 123 Régimen MYPE Tributario ............................................................................. 186

Tabla 124 Valoración de Impuestos a pagar .................................................................. 187

10

Tabla 125 Valoración Registro Sanitario ........................................................................ 188

Tabla 126 Resumen de trámites legales ........................................................................ 188

Tabla 127 Fichas de puesto de trabajo - Gerente General ............................................. 190

Tabla 128 Fichas de puesto de trabajo - Asistente Administrativo ................................. 191

Tabla 129 Fichas de puesto de trabajo - Jefe de Producción y Calidad ......................... 192

Tabla 130 Fichas de puesto de trabajo - Operario ......................................................... 193

Tabla 131 Fichas de puesto de trabajo - Vendedor ........................................................ 194

Tabla 132 Fichas de puesto de trabajo - Chofer ............................................................ 195

Tabla 133 Tipos de contratos ......................................................................................... 197

Tabla 134 Contrato por puesto ...................................................................................... 197

Tabla 135 Régimen laboral ............................................................................................ 198

Tabla 136 Planilla por año – 2019.................................................................................. 199





Tabla 141 Gastos Tercerizados ..................................................................................... 204

Tabla 142 Horario de Trabajo ........................................................................................ 204

Tabla 143 Capacidad Instalada ..................................................................................... 205

Tabla 144 Capacidad Utilizada ...................................................................................... 206

Tabla 145 Porcentaje de Utilización ............................................................................... 207

Tabla 146 Capacidad Máxima ....................................................................................... 207

Tabla 147 Demanda Proyectada Anual en Unidades por presentación ......................... 214

Tabla 148 Valores Porcentuales de Sampling, Merma y Stock de PT ............................ 214

Tabla 149 Plan de Producción en unidades por los 5 primeros años por presentación .. 215

Tabla 150 Programa de Producción por presentación en unidades y kilos Año 2019 .... 216





Tabla 155 Demanda proyectada Anual en Unidades por presentación .......................... 221

Tabla 156 Requerimiento de Materia Prima e Insumos por presentación para el año 2018-

2019 .............................................................................................................................. 222

Tabla 157 Requerimiento de Materia Prima e Insumos por presentación para el año 2020

...................................................................................................................................... 225


...................................................................................................................................... 228


...................................................................................................................................... 231


...................................................................................................................................... 233

Tabla 161 Requerimiento de Materia Prima e Insumos Consolidado por presentación .. 237

Tabla 162 Programa de Compras de Materia Prima e Insumos ..................................... 238

Tabla 163 Programa de Compras de Materia Prima e Insumos Año 2018-2019 ............ 239

Tabla 164 Programa de Compras de Materia Prima e Insumos Año 2020 ..................... 240



11


Tabla 168 Resumen de Programa de Compras de Materia Prima Anualizado en unidades

...................................................................................................................................... 244

Tabla 169 Resumen de Programa de Compras de Materia Prima Anualizado en soles . 244

Tabla 170 Requerimiento de Mano de Obra Directa ...................................................... 245

Tabla 171 Listado de maquinaria para el proceso productivo ........................................ 246

Tabla 172 Valorización de Maquinarias ......................................................................... 247

Tabla 173 Equipo de Producción ................................................................................... 248

Tabla 174 Equipo de Administración .............................................................................. 248

Tabla 175 Equipo de Ventas .......................................................................................... 249

Tabla 176 Herramientas de Producción ......................................................................... 249

Tabla 177 Utensilios de Producción ............................................................................... 250

Tabla 178 Utensilios de Administración ......................................................................... 251

Tabla 179 Mobiliario de Producción ............................................................................... 251

Tabla 180 Mobiliario de Administración.......................................................................... 252

Tabla 181 Mobiliario de Ventas ...................................................................................... 252

Tabla 182 Útiles de Producción ..................................................................................... 253

Tabla 183 Útiles de Administración ................................................................................ 254

Tabla 184 Útiles de Ventas y Marketing ......................................................................... 255

Tabla 185 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ................................ 257

Tabla 186 Programa de reposición de herramientas y utensilios ................................... 258

Tabla 187 Costo de reposición de herramientas y utensilios valorizado ........................ 259

Tabla 188 Programa de reposición de herramientas y utensilios ................................... 260

Tabla 189 Costo de reposición de herramientas y utensilios valorizado ........................ 261

Tabla 190 Factores de macro localización ..................................................................... 263

Tabla 191 Calificación de los factores en cada localización ........................................... 264

Tabla 192 Matriz de decisión de macro localización ...................................................... 264

Tabla 193 Propuesta de locales ..................................................................................... 265

Tabla 194 Factores de micro localización ...................................................................... 266

Tabla 195 Factores de análisis y decisión de micro localización .................................... 266

Tabla 196 Gastos de adecuación .................................................................................. 267

Tabla 197 Gastos por servicios administrativos ............................................................. 271

Tabla 198 Plan de reciclaje ............................................................................................ 275

Tabla 199 Programa de Responsabilidad Social con los trabajadores ........................... 279

Tabla 200 Calendario de actividades de Responsabilidad Social .................................. 280

Tabla 201 Inversión Activo Fijo - Operaciones en nuevos soles .................................... 281

Tabla 202 Inversión Activo Fijo - Administración en nuevos soles ................................. 282

Tabla 203 Inversión Activo Fijo - Ventas en nuevos soles ............................................. 282

Tabla 204 Cuadro resumen de Activos Fijos Depreciables ............................................ 282

Tabla 205 Inversión Activos Intangibles en nuevos soles .............................................. 283

Tabla 206 Cuadro resumen de Activos Intangibles ........................................................ 283

Tabla 207 Inversión en Gastos Pre - Operativos en nuevos soles ................................. 284

Tabla 208 Inversión en Capital de Trabajo en nuevos soles el primer año ..................... 288

Tabla 209 Necesidad de Capital de Trabajo .................................................................. 292

Tabla 210 Liquidación del IGV en soles para el primer año ........................................... 293

Tabla 211 Liquidación del IGV en soles para el segundo año ........................................ 294

Tabla 212 Liquidación del IGV en soles para el tercer año ............................................ 295

12

Tabla 213 Liquidación del IGV en soles para el cuarto año............................................ 296

Tabla 214 Liquidación del IGV en soles para el quinto año ............................................ 297

Tabla 215 Resumen de Liquidación del IGV en soles anual .......................................... 298

Tabla 216 Resumen de Estructura de Inversiones ......................................................... 298

Tabla 217 Estructura de Financiamiento ........................................................................ 299

Tabla 218 Aporte de los Socios ..................................................................................... 299

Tabla 219 Condiciones del Préstamo Caja Arequipa ..................................................... 300

Tabla 220 Cronograma de Pagos (Caja Arequipa) ........................................................ 301

Tabla 221 Condiciones del Préstamo Banco Interbank .................................................. 302

Tabla 222 Cronograma de Pagos (Banco Interbank) ..................................................... 302

Tabla 223 Valor de Venta y Precio de Venta según canal ............................................. 303

Tabla 224 Demanda de Ingresos por Ventas en unidades Anual ................................... 303

Tabla 225 Recuperación del Capital de Trabajo Anual .................................................. 304

Tabla 226 Valor de Desecho del activo fijo .................................................................... 305

Tabla 227 Presupuesto de Materia Prima Directa e Indirecta 2018 – 2023 .................... 306

Tabla 228 Presupuesto de Mano de Obra Directa 2019 – 2023 ..................................... 307

Tabla 229 Presupuesto de Costos Indirectos 2019 – 2023 ............................................ 308

Tabla 230 Presupuesto de Gastos de Ventas 2019 – 2023 ........................................... 311

Tabla 231 Depreciación 2019 - 2023 ............................................................................. 315

Tabla 232 Amortización de Intangibles 2019 – 2023 ...................................................... 316

Tabla 233 Gastos por Activos Fijos no Depreciables 2019 – 2023................................. 316

Tabla 234 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario 2019 – 2023 ................ 317

Tabla 235 Costos Fijos y Variables Unitarios 2019 – 2023 ............................................ 318

Tabla 236 Premisa de precios para el Estado de Ganancias y Pérdidas ....................... 319

Tabla 237 Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros ............................. 320

Tabla 238 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal... 321

Tabla 239 Flujo de Caja Operativo por los 5 años proyectado ....................................... 322

Tabla 240 Flujo de Capital para los 5 años del proyecto ................................................ 323

Tabla 241 Flujo de Caja Económico para los 5 años del proyecto

...................................................................................................................................... 324

Tabla 242 Flujo de Caja del Servicio de la Deuda para los 5 años del proyecto ............ 325

Tabla 243 Flujo de Caja Financiero para los 5 años del proyecto .................................. 326

Tabla 244 Relación de Accionistas ................................................................................ 327

Tabla 245 Costo de Capital Propio ................................................................................ 327

Tabla 246 Cálculo del Costo Promedio Ponderado de Capital ....................................... 328

Tabla 247 Indicadores de Rentabilidad .......................................................................... 329

Tabla 248 VANE y VANF ............................................................................................... 329

Tabla 249 TIRE y TIRF .................................................................................................. 329

Tabla 250 TIR Modificado (TIRM) .................................................................................. 330

Tabla 251 Periodo de recuperación descontado ............................................................ 330

Tabla 252 Periodo de recuperación descontado financiero ............................................ 330

Tabla 253 Análisis de beneficio/costo ............................................................................ 331

Tabla 254 Costos Variables, Costos Fijos ...................................................................... 331

Tabla 255 Estado de Resultados por costeo directo ...................................................... 332

Tabla 256 Punto de Equilibrio en unidades .................................................................... 332

Tabla 257 Punto de Equilibrio en soles .......................................................................... 333

13

Tabla 258 Variables de entrada de sensibilidad ............................................................. 334

Tabla 259 Indicadores de la sensibilidad ....................................................................... 334

Tabla 260 Análisis Unidimensional, demanda, precio y costos variables ....................... 335

Tabla 261 Sensibilidad del VAN ..................................................................................... 336

Tabla 262 Sensibilidad de la TIR ................................................................................... 336

Tabla 263 Análisis multidimensional. Pesimista, probable y optimista ........................... 337

Tabla 264 Flujo de caja Económico según análisis multidimensional ............................. 337

Tabla 265 Variación del VAN y TIR según escenarios ................................................... 338

14

INDICE DE FIGURAS

Figura 1 Logo de la razón comercial de la empresa. ........................................................17

Figura 2 Modelo Canvas.. ................................................................................................23

Figura 3 Presentación de las croquetas de pescado con chía. ........................................24

Figura 4 Sarda Chiliensis.. ...............................................................................................27

Figura 5 Aporte nutricional del bonito.. .............................................................................28

Figura 6 Semilla de chía ..................................................................................................28

Figura 7 Información nutricional de las semillas.. .............................................................29

Figura 8 Etiqueta de valor nutricional para colocarlo al reverso del empaque ..................30

Figura 9 Diseño del empaque del producto… ..................................................................31

Figura 10 Consumo per cápita de pescado y porcentaje de gasto en la canasta familiar .40

Figura 11 Variación del PBI anual ....................................................................................42

Figura 12 Tasa de inflación anual.. ..................................................................................43

Figura 13 Variación de la tasa de interés. ........................................................................44

Figura 14 Tipo de cambio venta anual. ............................................................................44

Figura 15 Conformacion de COMPIAL .............................................................................46

Figura 16 Países productores de pescado. ......................................................................49

Figura 17 Producción mundial de la pesca de captura y la acuicultura. ...........................49

Figura 18 Producción y utilización de la pesca y la acuicultura ........................................50

Figura 19 Utilización y consumo aparente de pescado a nivel mundial. ...........................50

Figura 20 Preferencia de productos saludables. ..............................................................51

Figura 21 Preferencia de productos saludables. ..............................................................52

Figura 22 Ingreso estimado en base al gasto en Lima Metropolitana. ..............................53

Figura 23 Productos sustitutos precocidos. ......................................................................54

Figura 24 Otros productos sustitutos. ..............................................................................55

Figura 25 Productos sustitutos pre cocidos importados. ..................................................55

Figura 26 Las 5 fuerzas de Porter ....................................................................................57

Figura 27 Productos sustitutos. ........................................................................................59

Figura 28 Formula de muestra finita. ...............................................................................74

Figura 29 Focus group 1 – Foto1 .....................................................................................83

Figura 30 Focus group 1 – Foto2 .....................................................................................83

Figura 31 Focus group 1 – Foto3. ....................................................................................83







Figura 38 Rango de edad de los encuestados .................................................................90

Figura 39 Distritos pertenecientes de los encuestados. ...................................................91

Figura 40 Género de los encuestados .............................................................................91

Figura 41 Rango de ingreso de los encuestados. ............................................................92

Figura 42 Importancia del consumo de pescado. .............................................................93

Figura 43 Frecuencia del consumo de pescado. ..............................................................94

Figura 44 Factores por los que no consumen pescado. ...................................................95

Figura 45 Cantidad de veces al mes del consumo de pescado. .......................................95

15

Figura 46 Lugares de compra frecuentes de pescado .....................................................96

Figura 47 Motivo de consumo de pescado del encuestado.. ............................................97

Figura 48 Consumo de chía de los encuestados. ............................................................98

Figura 49 Valoración de compra de un producto. .............................................................99

Figura 50 Rango de encuestados que comprarían el producto. ..................................... 100

Figura 51 Preferencia de tipo de empaque de los encuestados. .................................... 101

Figura 52 Rango de preferencia de pecios en paquete de 6 unidades. .......................... 101

Figura 53 Rango de preferencia de pecios en paquete de 12 unidades. ........................ 102

Figura 54 Rango de atributos importantes del producto. ................................................ 103

Figura 55 Lugares de preferencias de compra del producto. ......................................... 104

Figura 56 Preferencias de los medios de comunicación para promoción. ...................... 105

Figura 57 Cantidades de consumo de empaques de 6 unidades. .................................. 106

Figura 58 Cantidades de consumo de empaques de 12 unidades. ................................ 107

Figura 59 Escala de aceptación del nombre del producto .............................................. 108

Figura 60 Logotipo del producto .................................................................................... 136

Figura 61 Presentación de las croquetas de pescado con chía en empaque de 6 unidades

...................................................................................................................................... 137

Figura 62 Dimensiones del nuevo envase. .................................................................... 138

Figura 63 Envase Frontal y Posterior ............................................................................. 138

Figura 64 Empaque de 6 Unidades ................................................................................ 139

Figura 65 Empaque de 12 Unidades .............................................................................. 139

Figura 66 Logo UMI FOODS .......................................................................................... 140

Figura 67 Hamburguesa de Perico UMI Foods .............................................................. 140

Figura 68 Barras de perico UMI Foods .......................................................................... 141

Figura 69 Logo Seafrost ................................................................................................ 141

Figura 70Trozos de merluza Seafrost ............................................................................ 141

Figura 71 Precio sugerido para empaque de 6 unidades ............................................... 142

Figura 72 Precio sugerido para empaque de 12 unidades ............................................. 142

Figura 73 Precio sugerido por los sectores 2, 4 y 6. ...................................................... 143

Figura 74 Lugar de preferencia de compra .................................................................... 145

Figura 75 Canal de distribución. .................................................................................... 145

Figura 76 Medios de preferencia para saber de nuestro producto. ................................ 154

Figura 77 Post en Facebook. ......................................................................................... 155

Figura 78 Display en Google .......................................................................................... 155

Figura 79 Foto Video en Youtube .................................................................................. 155

Figura 80 Post en Facebook .......................................................................................... 156

Figura 81 Display en Google .......................................................................................... 156

Figura 82 Foto Video En YouTube ................................................................................. 157

Figura 83 Banner físico .................................................................................................. 157

Figura 84 Vallas en paradero ......................................................................................... 158

Figura 85 Página Web ................................................................................................... 161

Figura 86 Página Web ................................................................................................... 162

Figura 87 Página de Facebook ...................................................................................... 162

Figura 88 Email – Marketing Directo .............................................................................. 165

Figura 89 Día Internacional de la Croqueta. ................................................................... 165

Figura 90 Actividades Campaña de Lanzamiento. ......................................................... 166

Figura 91 Promoción. ..................................................................................................... 169

16

Figura 92 Asistencia Nutricional ..................................................................................... 170

Figura 93 Campaña buena alimentación........................................................................ 170

Figura 94 Organigrama Funcional de la Empresa. ......................................................... 189

Figura 95 Diagrama de procesos de producción de croquetas de pescado.. ................. 208

Figura 96 Proceso de recepción de la materia prima. .................................................... 209

Figura 97 Proceso de eviscerado y fileteado. ................................................................ 209

Figura 98 Máquina de descarnado ................................................................................. 210

Figura 99 Máquina de picado ......................................................................................... 210

Figura 100 Máquina de mezclado. ................................................................................. 211

Figura 101 Máquina de cortado. .................................................................................... 211

Figura 102 Máquina para congelamiento del producto. .................................................. 212

Figura 103 Empaque del producto ................................................................................. 212

Figura 104 Máquina para el congelamiento ................................................................... 213

Figura 105 Ubicación de la planta .................................................................................. 262

Figura 106 Ubicación – dirección de la planta ................................................................ 267

Figura 107 Local a alquilar ............................................................................................. 268

Figura 108 Tarifario por consumo de agua .................................................................... 269

Figura 109 Tarifario por consumo de agua .................................................................... 270

Figura 110 Tarifario por consumo de luz ........................................................................ 270

Figura 111 Plano de operaciones. ................................................................................. 272

Figura 112 Grifería ahorradora de agua ......................................................................... 276

Figura 113 Tips de ahorro de agua ................................................................................ 276

Figura 114 Vida útil de los focos .................................................................................... 277

Figura 115 Tipos de foco. .............................................................................................. 277

Figura 116 Aldeas Infantiles - Reciclaje. ........................................................................ 279

Figura 117 Share de inversión ....................................................................................... 299

Figura 118 Estructura de financiamiento. ....................................................................... 300

17

Capítulo I: Información General

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

• Razón Social : Alimentos Saludables Peruanos S.A.C.

• Nombre Comercial : Don Bonito

• Lema Comercial : Rico, fácil y saludable

• Logo :

Figura 1. Logo de la razón comercial de la empresa. Elaboración propia.

• Horizonte de evaluación : 5 años (diciembre 2018 - diciembre 2023)

1.2. Actividad económica, Código CIIU, Partida acancelaria

• Actividad económica.

Se centra en el proceso de elaboración y comercialización de nutritivas

croquetas de pescado con chía.

• Código de Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU).

Sección: C - Industrias manufactureras

División: 10 - Elaboración de productos alimenticios

Grupo: 107 - Elaboración de otros productos alimenticios

Clase: 1075 - Elaboración de comidas y platos preparados

• Partida arancelaria.

1901.90.90.00

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS

ALIMENTOS SALUDABLES PERUANOS S.A.C. es una empresa que se

dedica a la elaboración y comercialización de Don Bonito, nutritivas croquetas

18

hechas a base de pescado enriquecidas de chía y libres de gluten.

Este producto está dirigido a personas de 25 a 55 años, que pertenezcan

al nivel socio económico (NSE) B y C, y que se encuentren ubicadas en Lima

Metropolitana en las siguientes zonas según CPI: Zonas 2 (Independencia, Los

Olivos, San Martín de Porras), Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria) y la

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel).

La idea de negocio nace de identificar la necesidad de incrementar el

consumo de pescado dentro de la dieta diaria, la tendencia a la alimentación

saludable y la oportunidad del crecimiento de consumo per cápita de pescado,

pasando de 12.9 kg en 2013 a 14.5 kg en el 2017 (Produce, 2018).

La empresa busca cubrir esta necesidad ofreciendo un producto de

pescado con excelente sabor, rico en vitaminas, nutrientes y de fácil preparación

para el consumidor.

Los productos serán comercializados a través de un canal indirecto de

primer nivel como supermercados, minimarkets seleccionados y a través del

programa nacional “A Comer Pescado” del Ministerio de la Producción.

Respecto a la comunicación con el consumidor final, se tendrá una

comunicación directa a través de redes sociales y call center de atención al

consumidor.

Modelo CANVAS

• Segmentos de Clientes.

Personas de 25 a 55 años de nivel socioeconómico B y C que optan por una

alimentación nutritiva, gustan del consumo del pescado y que vivan en Lima

Metropolitana en las siguientes zonas:

*Zona 2: Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres.

*Zona 4: Cercado, Rímac, Breña, La Victoria.

*Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel.

• Propuesta de Valor.

¡DISFRUTAR DEL PESCADO NUNCA FUE TAN FÁCIL!

Adaptamos nuestro producto para ofrecer a nuestros clientes una nueva

forma de consumir pescado azul, el cual contiene 1.9 gr. de omega 3 por cada

100 gr., en una deliciosa croqueta libre de gluten, lista para freír u hornear,

empanizada con chía, la cual posee 5 veces más calcio que la leche dándole un

toque crujiente, en una combinación poderosa que te ayudará a obtener 23.4 gr.

19

de proteínas y vitaminas A, D, B2, B3, B9 y B12, esta última en cantidades

superiores a muchas carnes y otros pescados, además de potasio, fósforo,

magnesio, hierro y yodo que contribuirán con una vida saludable.

• Canales.

Canal indirecto corto:

➢ Nos centraremos en ingresar a Supermercados Metro, Plaza Vea, Candy,

donde el cliente podrá encontrar nuestro producto en sus dos presentaciones

de 6 y 12 unidades.

➢ Minimarkets seleccionados, los cuales han ingresado a la capital con un buen

posicionamiento, brindándonos la oportunidad de obtener más clientes como

Minimarkets Mass e Hiper bodegas, ubicados en los distritos donde hemos

segmentado a nuestro público objetivo.

➢ Campañas gubernamentales como “A Comer Pescado”, promovida por el

Ministerio de la Producción, el cual incentiva el incremento del consumo de

productos pesqueros en nuestra población y a su vez promueve al sector

privado, distribuidores y comercializadores a invertir en el desarrollo de la

industria pesquera.

➢ Plataforma web y redes sociales para el conocimiento de nuestro producto y

consultas a través de una nutricionista experta en temas de comida saludable.

• Relaciones con Clientes.

Nos relacionaremos con nuestros clientes mediante el autoservicio, ya

que nuestras ventas se harán a través de tiendas retail y minimarkets

seleccionados.

Asimismo, nos basaremos en la captación mediante estrategias de

diferenciación, ya que ofreceremos un producto único y particular dentro del

mercado, que cuenta con un valor agregado que son los nutrientes y vitaminas

adicionales descritas anteriormente, satisfaciendo la necesidad de llevar una

vida saludable. Además, tenemos la ventaja de contar con gran cantidad de

nutrientes en un solo producto, fácil de comer y sobre todo agradable al paladar,

que haga más fácil su aceptación para todo aquel que lo consuma.

La estimulación de nuestras ventas será mediante nuestra página web,

la cual contará con la asistencia personal de una nutricionista que podrá

responder a las dudas de los clientes, reforzando la información de nuestro

producto y sobre la buena alimentación; adicionalmente, tendremos presencia

20

en redes sociales.

Fidelizaremos a nuestros clientes mediante la estimulación de ventas a

través de promociones y degustaciones, así como sorteos mediante las

plataformas virtuales, haciendo de su conocimiento todos los beneficios del

consumo de pescado en la presentación que ofrecemos y la calidad que posee

el producto terminado, el cual cumple con ciertas características que lo hacen

más atractivo, tales como:

➢ Empaque que permite mantener las cualidades del alimento, de fácil

manipulación y almacenamiento.

➢ Producto natural con insumos naturales, libre de gluten y bajo en calorías.

➢ Producto cuya preparación es fácil y rápida, que cuenta con diferentes formas

de preparar, siendo una de ellas mediante una freidora (durante 3 a 5

minutos), una sartén (durante 5 a 8 minutos) o en un horno a 220℃ (durante

15 a 17 minutos dándole vuelta a los 9 minutos), en todas las formas sin

necesidad de descongelar.

➢ Precio neto y porciones adecuadas para cumplir con la expectativa y lo

ofrecido al cliente, existiendo una adecuada relación precio/calidad, ya que

ofrecemos un alimento económico, pero de alta calidad.

➢ Información sobre el contenido nutricional de manera clara, además de

instrucción sobre el modo de preparación legible y fácil de entender.

• Fuente de Ingresos.

➢ Ejecutaremos ventas al detal (sector económico que reúne a empresas

especializadas en la comercialización masiva de productos): efectivo, crédito,

débito.

➢ Ventas al por mayor: crédito, cheques y transferencias.

➢ Estos ingresos pueden ser por transacciones (pagos puntuales de los

clientes) o ingresos recurrentes (pagos periódicos de los clientes).

➢ Nuestro precio será fijo debido a los segmentos B y C a los cuales nos

dirigimos, así como el volumen que dispondremos de producción.

• Recursos Clave.

➢ Recursos Físicos: La planta de elaboración y almacenamiento ubicado

estratégicamente en San Martín de Porres, así como equipamiento como

cocina, máquinas de mezcladoras de los insumos, máquina para hacer

croquetas y los congeladores, que son un activo fundamental para la

21

conservación de nuestro producto.

➢ Recursos Humanos: socios del negocio, administrador, gerente, personal

altamente calificado que intervendrá en la producción del producto, ingenieros

encargados del mantenimiento de la planta, nutricionista que, por la

propuesta de valor entregada a nuestros clientes, dará soporte en temas de

salud y asesoramiento sobre la variedad de insumos que cuenta nuestro

producto, relación que mantendrá con nuestros usuarios, para una atención

personalizada, mediante nuestras diferentes plataformas virtuales.

➢ Recursos Intelectuales: registro de marca y patente, modelo de utilidad de

nuestra receta, licencias, sistema de gestión para tareas administrativas y

gestión post ventas (Microsoft Excel), herramienta que nos permite

suministrar bajo demanda.

➢ Recursos Económicos: recursos de los inversionistas iniciales y capital de

trabajo para operar cubriendo los costos fijos; financiamiento de terceros,

líneas de crédito ofrecidas por instituciones financieras.

• Actividades Clave.

➢ Adecuado proceso productivo: mantener una adecuada cadena de suministro,

para la cual se deberá seguir una sucesión de procesos logísticos

manteniendo la cadena de frío, tales como producción, embalaje, almacenaje,

distribución, transporte, carga y descarga, todo esto con una temperatura

controlada desde el inicio de producción de las croquetas hasta el punto de

movilización y entrega del producto, ya que los alimentos congelados deben

mantenerse constantemente en la temperatura ideal entre -18℃ a -20℃,

cumpliendo siempre con este importante requisito para la producción y su

almacenamiento que garantizará la calidad y seguridad de nuestro producto.

➢ Buen canal de distribución: nuestras negociaciones serán con distribuidores

clave que cuenten con compras masivas por ser supermercados y

minimarkets, los cuales se encontrarán ubicados en los diferentes distritos a

los cuales estamos enfocados.

➢ Estrategias de marketing: para mantener una adecuada relación con los

clientes, enfocados en el segmento y público objetivo al cual nos dirigimos, a

través del marketing digital para mantener actualizados a nuestros clientes

con información de nuestro producto.

➢ Adecuada relación con las instituciones financieras, incorporando también

diferentes formas de pago por parte de nuestros clientes. Asimismo,

22

aprovecharemos la tendencia mundial de los alimentos congelados que en

Latinoamérica llega a un promedio de compra del 40%, encontrándonos con

un mercado con posibilidades altas en crecimiento y penetración por ofrecer

un producto único que permita impulsar para que los proveedores puedan

vernos como una opción y obtener reconocimientos y exposición de nuestro

producto.

• Asociaciones Clave.

➢ Proveedores mayoristas del terminal pesquero donde nos uniremos

estratégicamente para el abastecimiento del pescado bonito, siendo esta una

alternativa para reducir costos y obtener productos frescos para el inicio de

nuestras actividades, lo cual nos generará crecimiento.

➢ Proveedores de insumos del mercado mayorista de Lima, que también nos

proveerá de los diferentes insumos que son parte de la preparación de la

croqueta, donde tendremos dos proveedores de los insumos más usados

como la chía y la harina de maíz para prever cualquier tipo de evento y contar

con insumos necesarios.

➢ Las alianzas con estos proveedores se caracterizarán por ser líderes en la

industria, contar con gran calidad y volúmenes de productos y cumplimiento.

➢ Alianzas de promoción y distribución que son los que generarán mayores

ventas, mayor confianza del mercado y reputación como Metro y Plaza Vea,

así como minimarkets seleccionados.

• Estructura de Costos.

➢ Dentro de los costos fijos se encuentra el servicio de electricidad, ya que

nuestro producto debe ser sometido al proceso de congelación para

mantenerlo en óptimas condiciones.

➢ El costo del local donde se ubicará la planta de producción y almacenamiento,

el cual inicialmente será alquilado y según el incremento de nuestros ingresos,

pasaríamos a adquirir un local propio para la empresa.

➢ Costos de mantenimiento del local y los equipos.

➢ Costos de planilla del personal empleado, tanto para la planta de producción

como administrativo, para el manejo del negocio.

➢ Costos de producción de nuestro producto.

➢ Costos de marketing digital y publicidad.

23

Figura 2. Modelo Canvas. Elaboración propia.

1.4. Descripción del Producto o Servicio

1.4.1. Características del producto.

Las croquetas son una receta casera y están elaboradas a base

pulpa de pescado bonito acompañado con cebolla, harina de camote,

pimiento y perejil picado, empanizado con harina de maíz, huevo y chía,

ofreciendo un producto con un gran valor nutricional compuesto por un alto

nivel de omega 3, energía, antioxidantes, proteínas, minerales, vitaminas A,

B y C, libre de saborizantes, preservantes y/o colorantes, apto para celíacos.

Su función principal es satisfacer la necesidad de consumo de

pescado en la dieta diaria de los peruanos, que buscan alimentarse

saludablemente y no tienen tiempo para cocinar.

Con esta línea de producto buscamos incrementar el consumo de

pescado en las familias peruanas aportando una nutrición saludable con uno

de los más deliciosos pescados azules como es el bonito, sumándonos al

esfuerzo del Ministerio de la Producción. Es así, como la Srta. D’Janira

Paucar, nutricionista del Programa Nacional “A Comer Pescado” del

Ministerio de la Producción, nos indica que este alimento se debe comer por

lo menos 3 veces por semana. Los más recomendados son el bonito, jurel,

la caballa y la anchoveta, los cuales tienen un alto contenido de omega 3 y

“si se compara con otro tipo de carne, este tiene menos calorías; por

24

ejemplo, 100 gramos de bonito aportan 138 calorías, mientras que la misma

cantidad de cerdo alcanza 198”, señala la especialista.

Las croquetas tienen un sabor muy agradable y cubren las

expectativas del exigente paladar peruano, para su elaboración se considera

el pescado bonito (Sarda Chiliensis), uno de los mejores pescados azules

en sabor y rico en vitaminas, omega 3 y minerales. La preparación es

artesanal, la forma cilíndrica y particular de las croquetas se obtiene después

de un proceso de prensado, luego el producto es congelado y preservado.

La presentación es en un empaque de polietileno bilaminado con

sistema zip en la parte superior, de 6 y 12 unidades de croquetas pre

cocidas, en un único sabor de pescado apanado con chía. La forma es

cilíndrica alargada de color beige combinado con el color de la chía y con un

peso neto de 50 gr. cada una, teniendo las presentaciones un peso neto total

de 300 gr. y 600 gr. respectivamente; las medidas de cada empaque son de

14 cm. x 14 cm. para la presentación de 6 unidades y de 24 cm. x 14 cm.

para la presentación de 12 unidades.

Figura 3. Presentación de las croquetas de pescado con chía. Elaboración propia.

Las dimensiones del envase

serán de 14cm x 17cm para

la presentación de 6

unidades y de 24cm x 17cm

para la presentación de 12

unidades.

25

Ficha técnica de las croquetas de pescado.

Tabla 1

Información nutricional, porciones por presentación de 6 unidades

INFORMACIÓN NUTRICIONAL

100g 50g. - unidad croqueta

Calorías (Kcal) 162 81

Carbohidratos (gr) 10 5

Proteínas (gr) 9 4.5

Proteínas (gr) 5 2.5

Grasas saturadas (gr) 1 0.5

Grasas Monosaturadas (gr) 1 0.5

Grasas Polisaturadas (gr) - -

Grasas Trans (gr) - -

Azúcares Totales (gr) 1 0.5

Vitaminas (mg) 399 199

Nota: El porcentaje de valores diarios están basados en una dieta de 2000 kcal.

Sus valores pueden variar según la necesidad calórica.

Las croquetas de pescado tienen los beneficios y propiedades que

se muestran en la tabla 2.

Tabla 2

Información nutricional por ingredientes

Beneficios Propiedades

Pescado

Bonito (100g)

Disminuye los niveles de colesterol y de

triglicéridos en la sangre.

Reduce el riesgo de enfermedades

cardiovasculares.

Favorece la absorción de calcio, su fijación

en los huesos y regula el nivel de este en la

sangre.

Favorece la resistencia frente a las

infecciones.

Genera hemoglobina, proteína que

transporta el oxígeno desde los pulmones a

todas las células.

Es rico en omega-3, fuente de

proteínas de alto valor biológico

y posee cantidades diversas de

vitaminas y minerales. Entre las

vitaminas están la B2, B3, B6,

B12, así como vitaminas

liposolubles, como la A y la D.

Posee minerales como potasio,

fósforo, magnesio y hierro,

además de yodo.

26

Chía (100g)

Protege el corazón, regula la presión y el

colesterol.

Mejora el tránsito intestinal.

Ayuda en la alimentación de personas con

diabetes.

Pérdida de peso al producir sensación de

llenura.

Protección de antioxidantes por la

concentración de fenoles.

Protege los huesos, por cada 30g de chía se

encuentra el 20% del calcio diario

recomendado.

La chía contiene altos niveles

de omega-3 y omega-6 en una

proporción de 3:1, y minerales

como el calcio, el magnesio y el

boro.

Posee alto contenido de fibra

soluble e insoluble, también

una gran cantidad de

antioxidantes.

Harina de

Maíz (100gr)

Ayuda en la nutrición de los celíacos.

Previene trastornos digestivos, problemas

como las hemorroides o el cáncer de colon,

reduce los niveles de colesterol malo y el

riesgo de padecer estreñimiento.

Permite fortalecer el sistema óseo y

estimular su crecimiento, así como los

dientes, las uñas, el pelo y para trabajar la

tonificación y elasticidad de los músculos.

Beneficia la salud cardiaca y el sistema

nervioso, la estructura muscular y la

liberación de adrenalina.

Fortalece la función pulmonar y reduce el

riesgo de cáncer en estos órganos.

Beneficia los riñones, la estructura ósea y

dental, y permite la regeneración celular.

Tiene un alto contenido

en fibras que posee este cereal

molido, así como la presencia

de vitaminas A, B1, B5, C, E y

K, potasio, además de una

larga lista de minerales entre

los que se destacan el calcio,

fósforo, zinc, magnesio y

potasio.

Nota: Elaboración propia.

1.4.2. Variedades y presentación del producto.

Las croquetas de pescado con chía se comercializarán en

presentaciones de 6 y 12 unidades, con un peso de 50 gr. por unidad. Para

la presentación de 6 unidades tendremos un peso neto de 300 gr. y en la

presentación de 12 unidades el peso neto será de 600 gr., tomando como

ingredientes principales el pescado bonito, harina de camote, cebolla,

pimiento, perejil, huevo, harina de maíz y chía.

27

1.4.3. Beneficios y propiedades de los principales ingredientes.

El Bonito

El Sarda Chiliensis, es un pez azul, muy valioso por su riqueza en

contenido de Omega 3, sus propiedades contribuyen a disminuir los niveles

de triglicéridos y colesterol en la sangre, reduciendo el riesgo de

enfermedades cardiovasculares (Perú Pesquero, 2016).

El bonito es el segundo pescado más rico en Omega 3, después de

la anchoveta, por lo que es altamente recomendable aprovechar su

consumo; por cada 100 gr. de anchoveta aporta 2,4 gramos de la saludable

grasa Omega 3, que en el caso del bonito llega a 2,1 gr. Al respecto, se

sabe que el Omega 3 del bonito se concentra en su carne oscura, siendo la

parte más valiosa que tiene este pescado. Llamado también Albacora o

Atún blanco, es una de las especies de atún más extendida.

Figura 4. Sarda Chiliensis. Tomado de internet.

Tabla 3

Ficha técnica del bonito

FICHA TÉCNICA DEL BONITO

Denominación del Bien Pescado bonito fresco

Denominación Técnica Pescado bonito fresco

Grupo/clase/familia Alimentos, bebidas y productos de tabaco/Pescados y

mariscos/Pescado/Pescado fresco.

Nombre del Bien en el

Catálogo del SEACE Pescado bonito fresco

Código A5012153900129883

Unidad de medida kilogramo

Descripción General

Bonito fresco, entero, descabezado y eviscerado (HG) o solo

eviscerado, sanitariamente apto para el consumo humano, que ha

sido enfriado a temperaturas cercanas al punto de fusión del hielo.

Información nutricional (100 g)

Proteínas 17,5 – 24,0 g

Grasas 1,5 – 7,5 g

Cenizas 1,2 – 1,8 g

Valor calórico 83,5 – 151,5 Kcal

Nota: Ficha técnica del Bonito. (SANIPES, 2017)

28

Figura 5. Aporte nutricional del bonito. Tomado de internet.

La Chía

La Salvia Hispánica es una especie vegetal perteneciente a la familia

de las Lamiáceas, originaria de América Central y fue considerado uno de

los principales alimentos de las civilizaciones precolombinas. La chía posee

un 23% de proteínas, no contienen gluten y es recomendada para pacientes

celíacos. La chía también es fuente de vitaminas, complejo B, vitamina A y

minerales como el calcio, fósforo, magnesio, potasio, hierro, zinc y cobre

(Ayerza y Coates, 2006).

Figura 6. Semilla de chía. Tomado de Internet.

29

Tabla 4

Ficha técnica de la chía

FICHA TÉCNICA DE LA CHÍA

Reino Vegetal o Plantas

División Magnoliophyta o Angiospermae

Clase Magnoliopsida o Dicotyledoneae

Sub Clase Asteridae

Orden Lamiales

Familia Lamiaceae

Género Salvia

Especie Salvia Hispánica

Composición (100 g)

Componentes %

Humedad 6,80

Proteínas (N*6,25) 17,90

Lípidos 27,30

Carbohidratos disponibles 8,90

Fibra (Por diferencia) 34,60

Nota: Ficha Técnica de la Chía de la Universidad de Chile,2006.

Figura 7. Información nutricional de las semillas. Tomado de internet.

1.4.4. Etiqueta.

La etiqueta contiene la siguiente información:

➢ Tabla nutricional

➢ Razón Social de la empresa

30

➢ Registro Sanitario

➢ Ingredientes

➢ Línea de atención al cliente

➢ Código de Barras

➢ Información sobre cómo conservar el producto

➢ Libre de colorantes y saborizantes

➢ Tiempo se envasado y vencimiento

➢ Peso neto

Figura 8. Etiqueta de valor nutricional. Elaboración propia.

1.4.5. Envase.

Las croquetas se presentarán prensadas al frío, lo que hace que el

producto se mantenga en perfectas condiciones y pueda conservar su

calidad original a lo largo de su vida útil, considerando una vista superior con

la etiqueta, de fácil reconocimiento y práctico. Asimismo, el empaque

reflejará la marca y el concepto a transmitir.

La etiqueta será de

plástico adhesivo, de

fondo blanco que irá

en la parte posterior

del empaque al frío, la

dimensión será de

6cm por lado para

que sea fácil de leer

pero que permita que

se aprecie el

producto.

31

Figura 9. Diseño del empaque del producto. Elaboración propia.

1.4.6. Receta preliminar del producto.

Tabla 5

Receta de las croquetas de pescado con chía.

Ingredientes

Pulpa de pescado bonito

Cebolla roja picada

Pimiento picado

Perejil picado

Harina de camote

Aceite

Harina de maíz

Huevos

Chía


1.4.7. Uso.

Las croquetas de pescado con chía son un alimento nutritivo y salen

al mercado como una alternativa práctica para consumir pescado con un alto

contenido alimenticio. Las personas que pueden consumirlo son niños,

jóvenes y adultos, en cualquier momento del día como desayuno, almuerzo

o cena, así como en la lonchera o como snack.

El envase tendrá esta

presentación donde se

visualiza el logotipo de

la marca, el nombre

del producto, la

cantidad, peso,

permisos y beneficios

a la salud.

32

1.4.8. Durabilidad.

El tiempo de vida del producto será de 6 meses desde su fabricación

y por ser un congelado deberá almacenarse a - 18°C para su conservación.

Esta temperatura es la exigida para que se mantenga la cadena de frío para

el tiempo de vida del producto, siendo el tiempo de durabilidad el máximo

para que los nutrientes se mantengan y puedan beneficiar al consumidor.

Esto será avalado por un experto en desarrollo de productos alimentarios.

1.4.9. Post venta.

La empresa tendrá un canal directo a través de redes sociales para

interactuar con los clientes y usar esta herramienta para comunicar la marca

y sus estrategias, además se asignará una línea de atención post venta que

atenderá consultas y sugerencias, con personal capacitado en atención al

consumidor como parte de la estrategia de fidelización al cliente. La línea

permitirá una comunicación directa con nuestros clientes, en la que se

podrán resolver inquietudes y/o recibir sugerencias respecto al producto y

aprovechar esta información para trabajar mejoras o aprovechar

oportunidades.

1.5. Oportunidad de Negocio

Identificamos que en el mercado peruano se incrementó el consumo per

cápita de pescado pasando de 12.9 kg. en 2013 a 14.5 kg. en 2017 (Produce,

2018), así como la demanda por productos precocidos saludables, libres de

químicos, conservantes y grasas, que aporten una mejor alimentación y que se

integren a la tendencia de consumo saludable. Los peruanos están cambiando

sus hábitos alimenticios motivados por cuidar su salud y evitar enfermedades

como colesterol elevado, alergias, osteoporosis, obesidad, enfermedades

coronarias y para prevenir el envejecimiento.

En el mercado limeño solamente el 1% reconoce tener una alimentación

totalmente saludable, el 28% percibe que es saludable y el 59% reconoce que su

alimentación es medianamente saludable, según encuesta de Invera, 2016.

Actualmente existe conciencia de alimentación saludable en el consumidor

lo que nos genera una oportunidad de mercado. Hace aproximadamente diez

años, ni siquiera pensábamos mucho en esto. “Más pensábamos en si estamos

gordos o flacos, no en la salud, es un chip distinto", indica Silvia Díaz, gerente

general de Invera.

33

Tenemos un crecimiento de establecimientos que nos acercan una

propuesta de comida saludable importante, como restaurantes vegetarianos,

tiendas, establecimientos y bioferias, donde se promueve el consumo de

productos saludables. Según la consultora Nielsen “el 49% de los peruanos sigue

una dieta baja en grasas y el 90% de las personas entrevistadas desean comer

saludable”.

Perú, líder en consumo de pescado, según la Organización de las

Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura (FAO), proyecta que el Perú

tendrá un incremento en consumo per cápita de pescado llegando a 27.6 kg en el

año 2025; esto representará un gran incremento de consumo a nivel mundial, junto

a países como Brasil, China, México y Chile. “El pescado es un alimento clave

para la lucha contra la anemia y la desnutrición en el país. Estamos seguros que

los esfuerzos que se están haciendo desde el sector público y privado rendirán

sus frutos y al 2025 Perú continuará liderando el consumo per cápita de pescado

en la región” (Elena Conterno, presidenta de la Sociedad Nacional de Pesquería).

Por otro lado, la chía es conocida como fuente vegetal de omega 3 y fibra,

además tiene efectos positivos para la salud como estabilizar el azúcar en sangre,

aumentar la energía, reducir el colesterol y ayudar a la digestión, presentándose

como una magnífica opción nutritiva. Se garantiza el abastecimiento de este

insumo debido a que en Perú se producen más de 115 mil toneladas anuales.

Además, el ritmo agitado con el que viven los limeños, entre el tiempo que

le dedican al trabajo, transporte, estudio y demás actividades, sumadas al tiempo

que queda para descansar, hace que no les quede mucho tiempo para cocinar y

que prefieran productos de rápida preparación con una tendencia nutritiva y

saludable.

La demanda del consumidor por productos naturales y nutritivos va en

aumento, debido al conocimiento de los beneficios de cada producto y a la

tendencia de alimentación sana, así como a que muchas personas están

modificando su estilo de vida y preocupándose por su aspecto físico y salud, por

lo que están dispuestos a consumir productos que les ayuden a mantener su estilo

de vida deseado.

El poco tiempo con el que cuentan los peruanos, la tendencia de

alimentación saludable y nutritiva, el crecimiento de consumo per cápita de

pescado y el abastecimiento de la materia prima genera un buen panorama para

ingresar al mercado local con nuestro producto, logrando una buena aceptación y

crecimiento.

34

1.6. Estrategia Genérica de la Empresa

Las estrategias genéricas buscan aprovechar la ventaja de ser únicos en

el mercado y tener un crecimiento sostenible que permita superar y ganar mercado

a nuestros principales competidores indirectos o con productos sustitutos.

Según las estrategias genéricas planteadas por Michael Porter, la empresa

hará frente a las cinco fuerzas que moldean la competencia en el sector de

pescados y productos congelados mediante la estrategia de Diferenciación,

brindando a los consumidores un producto nuevo con características nutritivas y

saludables, y una gran fuente de omega 3 no encontrados en la competencia

indirecta o en los productos sustitutos.

Las características principales de la estrategia de diferenciación son: la

investigación, la innovación, el diseño, producto nuevo, alto valor nutricional,

insumos y materia prima de calidad con una combinación única, precios

competitivos y los canales de distribución bien identificados que acercarán nuestro

producto al consumidor.

Las croquetas serán envasadas en bolsas de Polietileno bilaminado en

presentaciones de 6 y 12 unidades, son pre cocidas, en un único sabor de pescado

apanado con harina de maíz y chía; la forma es cilíndrica alargada de 10 cm por

4 cm, de color beige combinado con el color de la chía, cada croqueta tiene un

peso neto de 50 gr. con nutrientes de gran aporte a nutricional.

35

Capítulo II: Análisis del Entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del País.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de

habitantes.

Nuestro proyecto se localiza en el departamento de Lima,

capital de Perú, la cual se encuentra ubicada en la costa central del

país, teniendo accesos al Mar Pacífico y a su inmensa biodiversidad

marina.

Dentro de las ciudades importantes está Lima

Metropolitana, en la actualidad en el centro político, financiero y

comercial de Perú, la cual está conformada por la provincia de Lima

y hacia el oeste la provincia constitucional del Callao, la cual cuenta

con un importante puerto marítimo y el principal aeropuerto del

Perú.

Lima Metropolitana en su totalidad, presenta 50 distritos, de

los cuales, la provincia de Lima está conformada por 43 distritos y

la provincia constitucional del Callao está conformada por 7

distritos. Lima Metropolitana también está dividida en sectores o

también llamados conos: Lima sur, Lima norte, Lima este, Lima

oeste, Lima centro y el Callao.

Nuestro producto está dirigido al segmento socioeconómico

B y C, por ello consideramos los distritos de mayor interés para

llevar a cabo nuestro proyecto aquéllos que comprendan la mayor

cantidad de habitantes pertenecientes a estos segmentos.

Tabla 6

Porcentaje de población del mercado objetivo

Zona Distritos Estructura socioeconómica % Total

(%) B C

2 Independencia, Los Olivos,

San Martín de Porres 28.30 49.80 78.10

4 Cercado, Rímac, Breña, La

Victoria 31.00 43.60 74.60

6 Jesús María, Lince, Pueblo

Libre, Magdalena, San Miguel 59.30 19.80 79.10

Nota: Según estructura socioeconómica.

36

Superficie, número de habitantes.

El Perú cuenta con una superficie de 1.285.215,60 km2.

Lima Metropolitana presenta una superficie de 2,811 km2 y se

encuentra a una altitud media de 154 m.s.n.m.

Para este 2018, el departamento de Lima, según

proyecciones y estimaciones de INEI, contará con 11 millones 352

mil habitantes representando el 35.2% de la población total de Perú,

de los cuales 9 millones 312 mil 300 están la provincia de Lima,

representando el 82% de la población del departamento. La

superficie según km2 y la población al 2018 según los distritos a los

cuales apunta nuestro proyecto se detalla en la tabla 7.

Tabla 7

Mercado objetivo, superficie y población

Distritos Superficie Km2 Población en miles

San Martín de Porres 36,91 734

Los Olivos 3,03 389

Cercado 21,98 288

Independencia 14,56 227

La Victoria 65,75 181

Rímac 130,50 174

San Miguel 10,72 144

Pueblo Libre 31,66 81

Breña 3,33 80

Jesús María 14,56 76

Magdalena 180,26 58

Lince 8,74 53

Nota: Población según superficie. (CPI, 2017)

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa.

Tasa de crecimiento poblacional (2010-2018).

Según proyecciones del INEI para el presente año

alcanzaremos una población de 32 millones 162 mil 184 en total,

siendo hombres 16 millones 105 mil 008 y mujeres 16 millones 057

mil 176 en todo el Perú.

37

Tabla 8

Población en el Perú y tasa de crecimiento

Años Población

TC media de la

población total (por

cien) Total Hombres Mujeres

2010 29,461,933 14,768,901 14,693,032 1.13

2011 29,797,694 14,935,396 14,862,298 1.14

2012 30,135,875 15,103,003 15,032,872 1.13

2013 30,475,144 15,271,062 15,204,082 1.13

2014 30,814,175 15,438,887 15,375,288 1.11

2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.10

2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.08

2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959 1.07

2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176 1.06

Nota: Se detalla la población del Perú. (INEI, 2017)

En enero del presente año el INEI indicó que, según sus

proyecciones y estimaciones, en Lima Metropolitana seremos 9

millones 320 mil habitantes, teniendo la mayor población el distrito

de San Juan de Lurigancho con 1 millón 162 mil habitantes y la

menor población el distrito de Punta Hermosa con 8 mil habitantes.

La densidad poblacional, es decir, la cantidad de habitantes

por Km2 varía según cada distrito. El distrito con mayor densidad

poblacional es Surquillo con 26 mil habitantes por Km2 y el de

menor densidad poblacional es San Bartolo con 184 habitantes por

Km2. Los distritos en donde se encuentra nuestro público objetivo

presentan las tasas de crecimiento poblacional expresadas en la

tabla 9.

38

Tabla 9

Porcentaje de población de nuestro público objetivo en Lima Metropolitana del 2012 al 2015

Distritos

2012 2013 2014 2015

Pobla-ción en miles

% Pobla-ción en miles



%

Independencia 216.2 2.3 216.7 2.3 216.8 2.2 216.8 2.2

Los Olivos 355.1 3.8 360.5 3.8 365.9 3.8 371.2 3.7

S.M de Porres 659.6 7.0 673.1 6.9 686.7 7.0 700.2 7.1

Cercado 286.8 3.0 281.9 2.9 276.9 2.8 271.8 2.7

Rímac 171.9 1.8 169.6 1.8 167.3 1.7 164.9 1.7

Breña 79.4 0.8 78.3 0.8 77.1 0.8 75.9 0.8

La Victoria 182.5 1.9 179 1.9 175.4 1.8 171.8 1.7

Jesús María 71.3 0.8 71.4 0.7 71.5 0.7 71.6 0.7

Lince 52.9 0.6 52.1 0.5 51.1 0.5 50.2 0.5

Pueblo Libre 77.0 0.8 76.8 0.8 76.4 0.8 76.1 0.8

Magdalena 54.4 0.6 54.5 0.6 54.5 0.6 54.7 0.6

San Miguel 135.1 1.4 135.2 1.4 135.4 1.4 135.5 1.4

Total 2,342.2 24.8 2,349.1 24.4 2,355.0 24.1 2,360.7 23.9


Tabla 10

Porcentaje de población de nuestro público objetivo en Lima Metropolitana del 2016 al 2018

Distritos

2016 2017 2018

Población

en miles %

Población

en miles %

Población

en miles %

Independencia 220.2 2.2 223.6 2.2 227.0 2.2

Los Olivos 377 3.7 382.8 3.7 388.7 3.8

S.M. de Porres 711.3 7.1 722.3 7.1 733.5 7.1

Cercado 276.9 2.8 282.8 2.8 287.8 2.8

Rímac 167.8 1.7 170.6 1.7 173.5 1.7

Breña 77.4 0.8 78.9 0.8 80.4 0.8

La Victoria 174.7 1.7 177.7 1.7 180.7 1.7

Jesús María 73.2 0.7 74.7 0.7 76.3 0.7

Lince 51.3 0.5 52.4 0.5 53.4 0.5

Pueblo Libre 77.8 0.8 79.4 0.8 81.0 0.8

Magdalena 55.8 0.6 56.9 0.6 58.0 0.6

San Miguel 138.3 1.4 140.9 1.4 143.5 1.4

Total 2,401.7 24.0 2,443.0 24.0 2,483.8 24.1


39

Según cuadro, nuestro público objetivo en promedio es el

24.19% de la población equivalente a 2391 habitantes.

Ingreso per cápita.

El ingreso per cápita en nuestro país desde del 2010 a la

fecha tiene un mayor crecimiento que el incremento poblacional.

Tabla 11

PBI, población, PBI per cápita

Año PBI (millones de

soles) Población PBI por habitante (soles)

2010 416,784 29,461,933 14,147

2011 473,049 29,797,694 15,875

2012 508,131 30,135,875 16,861

2013 543,670 30,475,144 17,840

2014 570,868 30,814,175 18,526

2015 604,802 31,151,643 19,415

2016 646,803 31,488,625 20,541

Nota: Detalle del PBI nacional. (INEI, 2017)

En Lima Metropolitana se presentó un incremento en el

ingreso promedio mensual del 2017 al 2018 (1,674.70) pero en

grupos de edad que no son nuestro público objetivo, de 14 a 24 y

de 50 a más; las personas entre 25 a 44 años no presentan

variación significativa.

Según la Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO) indica

que del 2013 al 2017, el consumo de pescado en las familias ha

crecido constantemente en los últimos 5 años, pasando de 12.9

kilos de pescado por persona en el 2013 a 14.5 kilos por persona

en el 2017 siendo uno de los principales pescados consumidos el

bonito, merluza y lisa.

El gasto familiar de pescado también presentó un

incremento del 2013 al 2017; en el 2013 el porcentaje de gasto para

consumo de pescado en el hogar fue de 6.5% y al 2017 el

porcentaje de gasto subió a 7%. Produce proyecta que el consumo

de pescado seguirá creciendo hasta posicionarse como la segunda

carne más consumida después del pollo.

40

Figura 10. Consumo per cápita de pescado y porcentaje de gasto en la canasta familiar. Tomado de internet.

Población económicamente activa (PEA).

Según el INEI, el empleo en Lima Metropolitana en el 2017

creció 1.5%, principalmente por el incremento de empleo femenino

que aumentó en 2.4%, representando el 45.4% de la población

ocupada en la capital siendo en total 2,2 millones de trabajadoras.

Por otro lado, el desempleo también se incrementó en 6.9%.

Los empleos generados en el 2017 fueron del sector

comercial por ventas al por menor principalmente de alimentos y

bebidas, vehículos y artículos cosméticos. Mientras en los sectores

de manufactura (textil y mueble) y construcción presentaron

reducción en las contrataciones.

Tabla 12

Desglose del total de PEA en Lima Metropolitana

Niveles de Empleo 2012 2013 2014 2015 2016

Total de la PEA 4,812 4,885 4,917 5,015 5,128

PEA ocupada 4,485 4,594 4,643 4,690 4,782

Adecuadamente empleada 2,658 2,840 3,054 3,044 3,104

Subempleada 1,827 1,754 1,589 1,646 1,678

Por horas (visible) 541 537 487 487 542

Por ingresos (invisible) 1,285 1,217 1,102 1,159 1,136

PEA desocupada 327 291 274 325 346

Con experiencia laboral 305 273 247 301 315

Sin experiencia laboral 22 18 27 24 31

Nota: Detalle PEA. (BCRP,2016)

41

Con nuestro proyecto, al ser del sector manufactura,

contribuiríamos a incrementar el empleo, reduciendo la PEA

desocupada e incrementando la PEA ocupada adecuadamente

empleada. El proyecto se verá beneficiado ya que en Lima

Metropolitana hay recursos humanos disponibles para trabajar,

tanto con experiencia laboral como sin ella.

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones (2012-2017).

La balanza comercial, es decir, la diferencia entre lo que

exportamos e importamos, en mayo del presente año presentó un

superávit pudiendo acumular en los 5 primeros meses $2.688

millones. El BCRP indica que esto fue el resultado del incremento

en los precios de exportación (16.4%) y no de la cantidad exportada

(0.1%).

Las exportaciones en mayo fueron de $4.114 millones, y

esto se dio al incremento en productos tradicionales (16.9%) y de

productos no tradicionales (15.1%). Los principales productos

tradicionales fueron: harina de pescado, cobre, oro, gas natural y

derivados del petróleo; por otro lado, los principales productos no

tradicionales fueron: productos pesqueros, agropecuarios,

químicos y textiles. Del 2012 a la fecha hemos presentado déficit

en el 2014 y 2015.

Tabla 13

Balanza comercial del 2012 al 2017

2012 2013 2014 2015 2016 2017

Exportaciones

(millones US$) 47,411 42,861 39,533 34,414 37,020 44,918

Exp. Productos

Tradicionales 35,869 31,553 27,686 23,432 26,137 33,124

Exp. Productos

no Tradicionales 11,197 11,069 11,677 10,895 10,782 11,663

Exp. Otros 345 238 171 88 100 130

Importaciones

(millones US$) 41,018 42,356 41,042 37,331 35,132 38,652

Imp. Bienes de

Consumo 8,252 8,843 8,899 8,754 8,614 9,334

Imp. Insumos 19,273 19,528 18,797 15,911 15,140 17,950

42

Imp. Bienes de

Capital 13,347 13,664 12,911 12,002 11,113 11,207

Imp. Otros

Bienes 145 321 435 664 264 161

Balanza

Comercial

(millones US$)

6,393 504 -1,509 -2,916 1,888 6,266

Nota: Para nuestro proyecto de negocio una balanza comercial con superávit nos beneficia indirectamente mejorando la economía del país (BCRP, 2017).

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país (2010-2015).

Producto Bruto Interno (PBI).

El Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) indica que en

el primer semestre del 2018 el PBI creció en 4.3% e informa que

para el segundo semestre el crecimiento será más moderado

estimando una tasa de 3.5%.

Para el cuarto trimestre del presente año se espera que la

segunda temporada de pesca active la economía y que no se

detengan las inversiones públicas por las elecciones municipales y

regionales a realizarse en el mes de octubre. En general, para el

2018 proyectan un 4% de crecimiento del PBI y para el 2019 se

estima en 3.7%.

Figura 11. Variación del PBI anual. Adaptado de BCRP.

43

Tasa de inflación.

El BCRP indicó que la inflación disminuyó de 1.54% (que

teníamos en noviembre 2017) a 1.18% (a febrero del presente año),

principalmente por la rápida acción ante la persistente oferta de

productos agrícolas pese a las complicaciones como la escasez de

agua en el 2016 y el fenómeno del niño en el 2017. A pesar de todas

las expectativas de inflación, han seguido descendiendo.

Para mayo 2018 la inflación bajó a 0.93% principalmente por

el sector de alimentos y energía. Las proyecciones del BCRP

ubican a la inflación por debajo del 2% y anuncian que la inflación

anual cerraría en 2.5%.

Figura 12. Tasa de inflación anual. Tomado de BCRP.

Tasa de interés.

El BCRP informó en junio 2018 que las tasas de interés en

los mercados monetarios y crediticios están por debajo de sus

promedios históricos, la tasa de interés corporativa activa a 3

meses fue de 3.33%. La tasa de interés pasiva para un plazo de 30

días es de 2.69% y de 360 días a 3.16%

El hecho de que las tasas de interés activas estén en

descenso tanto para las medianas y pequeñas empresas nos

beneficia para poder apalancar el proyecto de negocio y disminuir

riesgos a los inversionistas.

44

Tipo de cambio

El tipo de cambio se ve afectado por las intervenciones

periódicas que realiza el BCRP para estabilizarlo; con ese fin, el

BCRP compra y vende dólares americanos para equilibrar el tipo

de cambio en nuestro país.

Adicionalmente, el tipo de cambio se ve afectado por el

incremento del PBI, la tasa de interés y la cantidad de

exportaciones realizadas en el Perú.

Nuestro proyecto de negocio se presenta íntegramente en

moneda nacional, la materia prima para su elaboración será

adquirida en el mercado nacional y la mano de obra directa se

pagará en soles por lo que estima que la variación del tipo de

cambio no tendrá un impacto significativo en el proyecto.

Figura 14. Tipo de cambio venta anual. Adaptado de BCRP.

Figura 13. Variación de la tasa de interés. Tomado de BCRP.

45

Riesgo país.

Entendemos por riesgo país a la posibilidad de que el Perú

no pueda cumplir con sus obligaciones de pago a los diversos

acreedores. Este riesgo se mide en la diferencia de los títulos

soberanos peruanos en comparación con el Bono del Tesoro de

Estados Unidos que se consideran libre de riesgo.

Tabla 14

Riesgo país anual al 2018

País Riesgo por año (pbd)

2015 2016 2017 2018

Chile 186 201 130 128

Perú 201 200 145 145

Colombia 250 279 194 180

México 251 304 256 258

Brasil 361 395 263 257

Argentina 590 476 412 472

Ecuador 995 998 621 596

Venezuela 2,775 2,747 2,846 4,693

Nota: Riesgo País Anual. (BCRP, 2017)

El Perú se encuentra como el segundo país con riesgo país

más bajo en Latinoamérica, esto beneficia ampliamente a la

economía, pues inversores de diversas partes del mundo tienen

presente, como mercados potenciales, economías emergentes que

presentan bajo índice de riesgo.

La mejora en la economía del Perú logra aumentar el poder

adquisitivo de la población beneficiando indirectamente a nuestro

proyecto de negocio.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto.

En el Perú el control de la producción de todos los alimentos

para lograr su inocuidad está a cargo del Ministerio de Salud

(MINSA) mediante la Dirección General de Salud Ambiental e

Inocuidad Alimentaria (DIGESA).

Si bien el sector salud asume el control sanitario de los

alimentos en general, también delega al sector pesca la captura,

extracción y recolección, y a los gobiernos locales la

comercialización, elaboración y expendio.

46

En el Perú el primer código sanitario de alimentos se dio en

1963. En 1997 se establece la Ley de Salud N° 26842 y en el año

1998 surge el Reglamento de Vigilancia y control Sanitario de

Alimentos y Bebidas aprobado por D.S. N° 007-98-SA donde este

último encarga directamente a los sectores la vigilancia de los

productos; por ejemplo, en el sector pesca la vigilancia de los

productos hidrobiológicos, así como la prohibición de captura o

recolección de especies en áreas cercanas a zonas contaminadas,

entre otras responsabilidades.

El decreto legislativo N° 1062 Ley de Inocuidad de los

Alimentos, en el artículo 13 crea la Comisión Multisectorial

Permanente de Inocuidad Alimentaria (COMPIAL) con la finalidad

de coordinar las actividades de vigilancia y control de alimentos de

las autoridades competentes e identificar las fuentes de

cooperación para el desarrollo de temas de inocuidad de alimentos.

Figura 15. Conformación de COMPIAL Tomado de internet.

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.2.1. Mercado Internacional.

Hoy en día la alimentación es una parte importante de

nuestra vida ya sea por conciencia de consumir comidas saludables

y nutritivas para nuestro bienestar, por tendencias o modas, por

querer mantener una silueta envidiable, entre otras razones; pero

ya sea por cualquiera de estos motivos, sabemos que vamos a

obtener nutrientes que nos brinden energía para vivir y llevar el día

a día.

47

El hábito alimenticio saludable es recomendado y a la vez

debemos tener en cuenta que debe ser variado porque debe

contener nutrientes como hidratos de carbono, proteínas, grasas,

vitaminas y minerales; y deben ser suficientes ya que deben

contener la cantidad necesaria para satisfacer la demanda de

nutrientes que el cuerpo necesita por el trajín, el estrés o

simplemente por la energía que necesitamos consumir.

La consultora Nielsen en su estudio Global New Product

Innovation Survey deduce que la asequibilidad es la causa principal

por la que los consumidores se deciden a probar nuevos productos,

proponiendo entonces que el cambio de hábitos alimenticios pasa

por potenciar los alimentos más saludables a través del precio; la

OMS (Organización Mundial de la Salud) concuerda con este

planteamiento asegurando que los científicos demuestran que las

políticas de precios aplicados a la alimentación afecta al tipo y

cantidad de alimentos que el consumidor compra.

Según la empresa global de tecnología e información

Bloomberg, de los países más saludables de 2017 es Italia, su

estimación de vida debido a este factor es de más de 80 años, el

índice para obtener este reconocimiento se obtiene a través de

puntajes de salud que van de 0 a 100, siendo esta última la más

saludable, teniendo Italia un puntaje de 93.11. Cada país en el

índice es evaluado sobre variables como expectativas de vida,

causas de muerte, riesgo de salud, como alta presión y consumo

de tabaco hasta desnutrición y acceso a agua potable, explica

Bloomberg. A continuación, detallamos una pequeña lista de los

países más saludables del mundo.

48

Tabla 15

Países más saludables del mundo

A nivel mundial Países de América Latina

Italia Chile

Islandia Cuba

Suiza Costa Rica

Singapur Uruguay

Australia Panamá

España

Japón

Suecia

Israel

Luxemburgo

Nota: Se detalla lista de países saludables. (Bloomberg, 2017)

Otro aspecto relevante es que los consumidores de los

países en Latinoamérica más cercanos a nuestra realidad buscan

comida saludable ya que existe sobrepeso y está creciendo entre

las personas de estos diferentes países, contando por ejemplo en

Brasil con un 54%, en México con un 64%, Colombia 57%,

Argentina 62%.

Con relación a nuestro insumo principal que es el pescado,

analizamos a nivel mundial los índices de exportaciones y países

exportadores de pescado, de su captura y la acuicultura, lo cual

continúa en aumento a nivel mundial, según reporte anual de

Globefish, donde ratifica que el consumo ha aumentado mucho más

rápido que la población en 1%.

En referencia tenemos las tendencias a nivel mundial

presentándoles los 10 principales países productores de pesca del

mundo al 2016, lo cual siguen creciendo, pues se calcula que para

el año 2017 se cerró con un consumo per cápita de 20.5 kilos, cifra

superior al de años anteriores que a su vez muestran una ventaja

en comparación al año 2016, donde podría alcanzar cifras

alrededor de 140 mil millones de dólares como se observa en el

caso de China, lo que representa un incremento anual del 4.4%.

49

Figura 16. Países productores de pescado. Tomado de internet.

Mediante datos del estado mundial de la pesca y la

acuicultura 2018, se reporta que la producción pesquera mundial

alcanzó aproximadamente 171 millones de toneladas en el 2016,

de la cual, la acuicultura representó un 47% del total y un 53% si se

excluyen los usos no alimentarios (harina y aceite de pescado). Es

así como las estadísticas indican que desde la década de los 80 la

acuicultura se ha desencadenado impresionantemente con un

crecimiento continuo en el suministro del pescado para el consumo

humano.

Figura 17. Producción mundial de la pesca de captura y la acuicultura. Tomado de internet.

50

Figura 18. Producción y utilización de la pesca y la acuicultura. Tomado de internet.

Figura 19. Utilización y consumo aparente de pescado a nivel mundial. Tomado de internet.

51

2.1.2.2. Mercado del Consumidor.

Lo que se entiende por alimentación saludable se ha

modificado a medida que el consumidor ha ido aprendiendo sobre

este tema. Según Food Navigator, empresa comercial líder en

noticias e investigación de la industria alimentaria, solo el 34% de

las personas considera que tiene una dieta saludable. Según la

revista Quality Assurance and Food Safety, son los llamados

milennials los que en la actualidad traen este nuevo concepto de

alimentación saludable, basada en la simplicidad tanto en los

alimentos como en la preparación de estos; por otro lado, los

llamados Baby Boomers más centrados en las comidas preparadas

y snacks, buscan que estos sean alimentos nutritivos ricos en

proteínas, fibra, omega 3, etc.

Estudios realizados por Ingredion a nivel global,

preguntaron a los encuestados sobre la importancia que le daban a

estar familiarizados con los ingredientes de sus alimentos,

obteniendo como resultado que el 80% de los consumidores

pensaban que era importante reconocer los ingredientes que

aparecen en el etiquetado de su comida y bebida, y aprecian de

igual manera que la lista de estos ingredientes sea corta y simple.

Apuntando así al consumidor final, definido por personas

con un estilo de vida saludable como son personas adultas,

deportistas, personas con problemas de sobrepeso, niños para la

mejora en su alimentación.

Figura 20. Preferencia de productos saludables. Tomado de internet.

52

El canal por el cual el consumidor suele adquirir estos

productos son los supermercados, a los cuales nos enfocamos

como uno de los principales canales de venta de nuestro producto.

A nivel de Latinoamérica, este es el canal donde se concentra la

fuerza de compra, menos en México y en Colombia, donde el canal

tradicional es mucho más fuerte; en Puerto Rico, por ejemplo, este

canal más moderno mueve el 93% de las ventas de este tipo de

productos, el canal tradicional un 3%.

Figura 21. Preferencia de productos saludables. Tomado de internet.

Perú ocupa el segundo lugar en Latinoamérica

posicionándose detrás de México con más adeptos a dietas bajas

en grasa (49%); la preferencia de los peruanos sigue con la

alimentación bajas en azúcar (35%) y en carbohidratos (23%).

Según Nielsen, de acuerdo con el 67% de encuestados en Perú,

sus necesidades dietéticas se encuentran parcialmente cubiertas

por los productos ofrecidos en el mercado, mientras que el 23%

dice tenerlas totalmente cubiertas y solo el 10% indica que no están

siendo satisfechas. Este resultado nos ayuda a proyectarnos como

empresa a ofrecer y cubrir las necesidades según las preferencias

del consumidor.

Dentro de los ingredientes que los peruanos consideran en

su dieta son los granos (63%), huevos, pescados y mariscos (62%

cada una) y aves (60%), siendo aquí donde entendemos lo que el

53

consumidor en nuestro país necesita, orientándonos a ofrecer un

producto nutritivo preferido por nuestro mercado actual, como es el

pescado y los granos, introduciéndolo de una manera más

agradable al paladar, accesible, fácil de preparar y aportando los

diferentes nutrientes que contiene tanto el bonito como la chía.

Por otro lado, tenemos el factor económico apoyado en el

estudio realizado por Ipsos Apoyo de Multiclientes, el ingreso

mensual familiar es de S/.1314 y más del 50% lo gasta en

alimentación. En Perú hay dos características para la compra de

alimentos, una de ellas es catalogada como “comida natural” y la

otra es “comida fortificada”.

Figura 22. Ingreso estimado en base al gasto en Lima Metropolitana. Tomado de internet.

Podemos observar que existe una nueva orientación

consumista con matices e intensidades diferenciadas, tanto en las

capas sociales más altas como en las más bajas entre el tipo de

consumidor afortunado como en los modestos.

2.1.2.3. Mercado de Proveedores.

La empresa tendrá como sus principales proveedores:

• Terminal Pesquero: Empresa mayorista proveedora de pescado

líder en el mercado peruano por su gran abastecimiento y

alternativa para optar por una estrategia de reducción de costo, el

cual nos proveerá de pescado bonito fresco y congelado principal

54

insumo de las croquetas.

• Mercado Mayorista de Lima: Líder en abastecimiento de

diferentes insumos de gran variedad donde obtendremos los

siguientes dos insumos importantes para la elaboración de las

croquetas con chía y harina de maíz.

2.1.2.4. Mercado Competidor.

La empresa no cuenta con competidores directos dentro del

mercado peruano, ya que el producto que ofrecemos no existe

como tal, pero si productos sustitutos que son pre cocidos

elaborados de carne, pollo y pescado como los nuggets,

hamburguesas y apanados.

Dentro del mercado peruano tenemos a las empresas San

Fernando que cuenta con mayor posicionamiento pero que no se

especializa directamente en el pescado en este tipo de

presentación; con menor posicionamiento se encuentran las

marcas Redondos, Avinka, Bells y los ofrecidos por las mismas

cadenas de supermercados como Metro y Tottus.

Productos sustitutos ofrecidos por esta empresa en

presentaciones de Nuggets de 6, 9, 12 y 24 unidades, apanados y

hamburguesas todos estos a base de pollo.

Figura 23. Productos sustitutos precocidos. Tomado de internet.

55

Dentro de estos productos encontramos la marca Redondos

ofreciendo filetes, Nuggets y hamburguesas de pollo; la marca

Avinka con presentaciones de Nuggets y hamburguesas y a Bells

con nuggets de pescado y mixturas de mariscos.

A nivel internacional existe una mayor competencia de

empresas que ofrecen este tipo de productos como son las

croquetas y nuggets de pescado, ya que es mejor aceptado en su

mercado e identifican la importancia de sus nutrientes como son en

Chile (El Golfo), en España (Maheso y Preli), Venezuela (Plumrose)

que, por sus años de experiencia en el mercado, podrían ser una

amenaza para la empresa si deciden incursionar en nuestro

mercado.

Figura 25. Productos sustitutos pre cocidos importados. Tomado de internet.

Figura 24. Otros productos sustitutos. Tomado de internet.

56

2.1.2.5. Mercado Distribuidor.

Nuestros principales competidores en productos sustitos

distribuyen sus productos a través de los siguientes canales:

➢ Supermercados: Wong, Metro, Vivanda, Tottus, Candy y Makro.

➢ Mayoristas o Minoristas.

➢ Ferias saludables.

El cliente puede acceder a sus productos en los diferentes

locales.

2.1.2.6. Leyes o Reglamentos del sector vinculados al proyecto.

En el marco normativo dentro de nuestro territorio como

nación, podemos indicar los reglamentos vinculados al sector

alimentario en el cual nos encontramos y son reguladas por el

órgano técnico normativo del Minsa, llamado DIGESA, orientado a

productos congelados en nuestro proyecto de negocio y son:

➢ Ley N° 26842, ley general de salud establecen que la producción

y comercio de alimentos y bebidas al consumo humano están

sujetas y vigilancia higiénica y sanitaria en protección de la salud

y que un alimento es legalmente apto para el consumo humano,

normas aprobadas por la Autoridad de Salud de nivel nacional.

➢ Ley N° 29571, ley que ampara el código de protección y defensa

del consumidor sobre el derecho de consumir alimentos inocuos

y tener las características que confiere aptitud para satisfacer las

necesidades establecidas y las implícitas.

57

2.2. Análisis del Microentorno

Figura 26. Las 5 fuerzas de Porter. Tomado de internet.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Hoy en día en el mercado peruano no existen Croquetas de Pescado

con Chía, ni productos parecidos, es decir, es un producto nuevo.

Si bien en el mercado existen empresas comercializadoras de

hamburguesas de pollo, nuggets, hamburguesas de carne, hamburguesa de

perico, empanizado de langostino; solo una marca está relacionada

directamente con nuestro insumo principal y además no se encuentra

posicionada en la mente del consumidor, por lo cual podemos concluir que

el nivel de rivalidad de los competidores actuales es bajo.

2.2.2. Fuerza negociadora de los Clientes.

En el mundo actual el tiempo es un factor indispensable para las

personas que andan tan apuradas tratando de cumplir con todas las

obligaciones de trabajo, escuela, familia, amigos, eventos, etc. debido a esto

muchas veces no tienen el tiempo suficiente para cocinar y atender esta

parte tan importante para la salud. La tendencia antes era comer lo que se

llamaba “comida chatarra” o “comida rápida”, es decir: pizzas,

hamburguesas, salchipapas, donuts, etc. Que si bien aún es una costumbre

esto ha ido cambiando, ahora la nueva tendencia es comer cosas más

58

sanas, algo fácil de preparar, rico y a la vez que sea nutritivo, aunque esto

último aún le cuesta un poco al consumidor limeño y enfocándonos en

nuestro producto no tiene cultura de comer pescado como tal; en la rama de

pollos y carnes, podemos encontrar hamburguesas de pollo pre cocidas,

nuggets, hamburguesas de carne; y en la rama de pescados y mariscos

existe una marca nueva “UMI Foods” que ha lanzado al mercado

hamburguesas de perico pre fritas, barritas de perico y langostinos

empanizados pre cocidos, así como la marca “Piscis”, comercializadora de

productos pre cocidos a base de trucha. Esto demuestra que el cliente tiene

un poder de negociación alto debido a que puede encontrar en el mercado

una diversidad de productos sustitutos y aunque estas dos últimas empresas

mencionadas se enfocan en productos marinos, la ventaja que tiene Don

Bonito es que es un producto nuevo en el mercado limeño ya que no existe

una marca específica que distribuya croquetas de pescado con chía y al ser

de fácil preparación puede ser consumido de manera rápida por cualquier

miembro de los hogares.

2.2.3. Fuerza negociadora de los Proveedores.

El principal insumo para la elaboración de nuestro producto es el

pescado bonito, el cual es abundante en nuestro mar peruano, debido a la

gran biodiversidad de sus aguas no existe un índice de escasez de este

alimento, es por eso que deducimos que el poder de negociación de los

proveedores es bajo. Para el pescado tenemos 2 grandes centros de acopio,

el terminal pesquero de Ventanilla y el de Villa María del Triunfo. El “bonito”

tiene como procedencia La Planchada, Piura, Chiclayo, Ático, Tambo de

Mora. Actualmente, el precio por kilo de pescado “bonito” se encuentra

alrededor de los S/. 6.00 siendo su precio regular con una variación de 2

soles. Incluso como ventaja podemos mencionar que en la época en el que

se producen los fenómenos como el Niño, provoca la mayor extracción de

esta especie por su alta concentración.

Otro de los ingredientes principales de nuestro producto es la Chía,

cuenta con una alta demanda en el mercado extranjero, por lo que Perú se

ha convertido en un gran exportador de este insumo. El consumidor peruano

no es ajeno a su consumo, de tal manera que podemos encontrar este

insumo en el mercado mayorista de Santa Anita.

59

2.2.4. Amenaza de Productos Sustitutos.

En el mercado existen productos similares ya posicionados y de alta

calidad, aunque ninguno de estos ofrece el nivel nutricional de nuestro

producto y su combinación (pescado bonito + chía) no existe producto igual

al nuestro, lo cual genera una marcada diferenciación de producto; sin

embargo, ante este panorama, consideramos que la amenaza de productos

sustitutos es alta frente a Don Bonito, debido a que aún no contamos con

una fidelización de parte del cliente ya que estamos iniciando el lanzamiento

al mercado es por esta razón que podrían adquirir un producto similar como

las hamburguesas o nuggets satisfaciendo las necesidades que el

consumidor está buscando.

Seguidamente, tenemos algunos productos sustitutos:

2.2.5. Competidores potenciales: Barrera de entradas.

La amenaza de competidores potenciales es alta, esto se debe a que

empresas con gran volumen de producción tienen ventaja de costes,

inversión para incurrir en desarrollo/pruebas de productos iguales al que

ofrece nuestra marca, y además cuentan con el Know-how de producción

de productos alimenticios.

Cabe mencionar que nuestro producto es sencillo de elaborar y las

Figura 27. Productos sustitutos. Tomado de internet.

60

barreras de entrada para la producción y comercialización son bajas.

Empresas que tienen como marca “San Fernando”, “Redondos”, etc.,

productores y comercializadores de productos pre cocidos elaborados de

pollo podrían incursionar con la misma marca o una marca alternativa en la

elaboración de croquetas con productos marinos. Así como ya lo está

haciendo la marca UMI FOODS que cuenta con productos más similares al

nuestro como hamburguesas y varitas de pescado.

En los siguientes cuadros podremos visualizar el desembarque de

recursos hidrobiológicos en los terminales pesqueros y precios referenciales

2017. Podremos visualizar que los pescados con mayor oferta son el bonito

y la merluza.

61

Tabla 16

Desembarque de recursos hidrobiológicos frescos según especie, enero-octubre 2017

Puerto Total Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct

Total 330,416 35,353 38,001 37,847 37,127 33,665 31,786 29,514 29,190 27,042 30,890

Anchoveta 7 5 - - - 2 - - - - -

Bonito 62,907 5,280 8,733 10,342 8,534 7,316 5,559 4,268 4,649 1,690 6,536

Caballa 20,067 3,575 3,825 4,885 2,214 1,003 1,312 751 443 1,166 892

Cachema 4,786 445 289 467 432 288 489 850 575 269 683

Calamar 759 158 225 119 88 27 - - 4 42 97

Chiri 4,441 660 698 165 342 381 477 374 459 579 308

Choro 535 82 42 34 94 64 52 32 38 50 47

Conchas de

Abanico 332 37 52 46 36 68 48 22 19 3 1

Jurel 5,998 1,007 236 115 154 111 292 199 102 2,164 1,618

Langostino 5,165 703 552 390 715 579 447 438 522 403 416

Lisa 26,381 3,879 2,450 2,954 4,011 2,064 2,978 2,593 2,432 1,011 2,009

Lorna 8,335 737 595 644 752 298 551 643 1,344 1,770 1,002

Machete 1,840 88 96 109 120 227 325 176 262 288 149

Merluza 33,389 3,615 3,343 2,448 3,240 4,002 3,993 3,948 4,342 1,353 3,104

Pejerrey 1,776 176 257 190 265 200 177 174 338 - -

Perico 3,844 1,543 907 430 155 1 - - - - 808

Pota 35,984 4,047 3,875 3,722 3,667 3,621 3,749 3,973 3,758 3,299 2,273

Tollo 5,912 375 191 714 685 717 673 524 603 784 647

Volador 6,321 375 641 284 327 494 474 744 850 959 1,176

Mariscos y Otros 19,541 2,078 2,054 1,937 2,059 1,829 1,899 1,877 1,696 2,000 2,111

Otros Pescados 82,095 6,489 8,941 7,852 9,238 10,374 8,292 7,927 6,754 9,216 7,013

Nota. Montos expresados en toneladas. (Estadística, 2017)

62

Tabla 17

Ingreso de recursos hidrobiológicos a los mercados mayoristas pesqueros de Lima y Callao, enero-octubre 2017

Mercado

Mayorista

Pesquero

2016 2017 Var %

Ene/Oct

Oct Ene-Oct Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Ene -Oct 2017/16

Total 13,378 137,930 14,141 13,681 14,382 13,737 11,783 11,722 11,806 11,676 10,005 12,356 0 0 125,289 -9.2

Ventanilla 6,426 70,511 7,074 7,233 7,489 7,012 6,036 6,031 5,833 5,855 4,620 6,322 63,505 -9.9

Villa María

del Triunfo 6,952 67,419 7,067 6,448 6,893 6,725 5,747 5,691 5,973 5,821 5,385 6,034 61,784 -8.4

Nota: Reporte diario de los Mercados Mayoristas Pesqueros de Ventanilla y Villa María del Triunfo. (Ministerio de la Producción, 2017)

63

Tabla 18

Ingreso de los principales recursos hidrobiológicos al mercado mayorista pesquero de Ventanilla, enero-octubre 2017 (toneladas)

Producto Total Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct

Total 63,506 7,074 7,233 7,489 7,012 6,036 6,031 5,833 5,855 4,620 6,322

Bonito 15,201 1,247 1,949 2,432 2,066 1,809 1,354 1,023 1,161 360 1,800

Caballa 5,530 902 1,073 1,421 619 307 347 210 126 289 237

Cachema 1,195 121 75 112 109 86 117 221 146 63 146

Calamar 103 10 54 32 - - - - - 3 4

Cangrejo 441 47 44 39 40 44 42 49 47 45 45

Chiri 811 65 104 5 40 91 114 91 103 133 64

Choro 204 30 17 14 38 22 21 13 15 15 19

Jurel 4,256 455 290 296 358 307 320 338 352 826 714

Lisa 6,844 1,077 610 792 1,023 562 823 678 527 233 519

Lorna 2,614 245 172 181 220 96 207 204 382 566 341

Merluza 9,289 980 929 719 922 1,051 1,112 1,165 1,185 356 870

Pejerrey 629 70 103 71 100 73 66 67 79 - -

Perico 687 281 159 82 52 1 - - - - 112

Pota 6,099 603 701 584 634 638 636 752 677 545 329

Tollo 808 47 97 111 85 77 66 84 62 126 53

Volador 2,580 244 256 113 131 194 189 297 311 383 462

Otros 6,215 650 601 485 575 678 617 642 682 677 608

Nota: Reporte diario del Mercado Mayorista Pesquero de Ventanilla Elaboración. (Ministerio de la Producción, 2017)

64

Tabla 19

Ingreso de los principales recursos hidrobiológicos al mercado mayorista pesquero de Villa El Salvador.

Producto Total Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct

Total 61,784 7,067 6,448 6,893 6,725 5,747 5,691 5,973 5,821 5,385 6,034

Bonito 9,507 865 1,117 1,705 1,348 1,118 870 655 698 316 815

Caballa 2,495 528 457 533 266 94 178 90 52 177 120

Cachema 521 36 26 51 41 14 54 119 56 31 94

Calamar 200 53 36 15 35 11 - - 2 14 35

Camotillo 474 34 32 11 23 53 51 73 51 58 88

Chiri 967 199 175 62 97 61 76 59 80 99 59

Choro 12 3 - - - 4 - - - 5 -

Jurel 4,447 416 291 255 335 395 393 482 455 875 550

Langostino 1,815 253 198 136 254 207 156 150 183 135 144

Lisa 3,708 475 370 390 581 263 368 359 446 172 284

Lorna 802 50 66 77 81 24 53 54 155 142 100

Merluza 4,037 436 409 260 374 550 486 414 551 185 372

Perico 849 336 203 90 9 - - - - - 211

Pota 8,680 1,015 849 1,091 833 810 864 1,036 826 775 581

Tollo 1,672 103 94 174 189 210 203 126 179 188 206

Volador 468 44 - - - 3 - - 29 383 9

Otros 21,130 2,221 2,125 2,043 2,259 1,930 1,939 2,356 2,058 1,830 2,369

Nota: Reporte diario del Mercado Mayorista Pesquero de Villa María del Triunfo. (Ministerio de la Producción, 2017)

65

Tabla 20

Precio promedio de los pescados de mayor consumo popular comercializados en los mercados mayoristas pesqueros de Ventanilla y Villa

María del Triunfo, enero-octubre 2017 (toneladas)

Producto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct

Bonito 6.35 5.36 3.27 4.64 4.89 5.43 6.70 7.30 8.31 6.00

Caballa 4.19 3.64 1.57 2.52 3.15 3.00 3.64 4.12 4.81 4.10

Cachema 9.18 8.25 7.57 8.21 8.32 8.65 9.49 10.14 10.61 9.05

Jurel 6.89 7.29 5.06 5.15 5.00 5.16 5.09 4.62 5.52 4.90

Lisa 6.06 6.15 4.08 3.70 4.70 4.07 5.03 4.67 6.75 5.11

Lorna 3.71 3.60 2.23 2.09 2.49 2.52 3.32 2.96 3.25 2.72

Merluza 3.38 3.61 2.39 2.12 1.84 1.70 2.82 1.92 4.31 2.31

Tollo 9.28 9.06 6.23 6.39 6.83 7.17 10.87 9.74 10.35 8.28

Pejerrey 4.60 4.95 5.96 5.37 4.80 4.45 4.58 4.39 - -

Perico 10.10 12.93 14.16 14.96 14.00 - - - - 9.70

Pota 4.01 3.21 1.85 2.97 2.55 3.27 3.58 4.00 5.65 8.43

Nota: Reporte diario de los Mercados Mayoristas Pesqueros de Ventanilla y Villa María del Triunfo. (Ministerio de la Producción, 2017)

66

Tabla 21

Las 5 Fuerzas de Porter

Fuerza Aspecto a analizar Análisis Puntaje

(0 a 1) Conclusión

Rivalidad entre

COMPETIDORES

ACTUALES

Competidores directos Existen 4 competidores (2 en pollos y carnes y 2 en pescados/mariscos). 1

BAJO Valor de la marca Somos una empresa nueva compitiendo con empresas establecidas en el modo. 1

Barreras de salida Costos de salida muy bajos. 0

Posicionamiento Solo 2 marcas se encuentran posicionadas, pero solo en (pollos y carnes). 1

TOTAL 3/4

ALTO Amenaza de

COMPETIDORES

POTENCIALES

Desventaja de costes Grandes empresas ya cuentan con fabricación de productos de manera masiva, por

lo cual sus costes serían bajos 1

Acceso a supermercados Los supermercados solicitan ciertos requisitos para comercializar en ellos 0

Inversión Lo competidores potenciales podrían desarrollar nuevos productos 1

Know-how Empresas existentes en el rubro podrían desarrollar un producto similar 1

TOTAL ¾

ALTO Amenaza de

PRODUCTOS

SUSTITUTOS

Disponibilidad de

sustitutos cercanos En los supermercados existen productos similares. 1

Nivel percibido de

diferenciación Los productos actuales son comunes. 1

Suficientes proveedores Existen 4 competidores (2 en pollos y carnes y 2 en pescados/mariscos). 1

Calidad Los productos sustitutos existentes son de calidad 1

Nivel nutricional Los productos sustitutos existentes no aportan el valor nutricional de las croquetas de

pescado 0

TOTAL 4/5

ALTO

Poder de

Negociación de

los CLIENTES

Concentración de

clientes Gran cantidad de clientes buscando productos fáciles de cocinar y saludables 1

Diferenciación Ofrecemos un producto con características diferenciadas 0

67

Fuerza Aspecto a analizar Análisis Puntaje

(0 a 1) Conclusión

Identificación de la marca Marcas como San Fernando que ya se encuentra en la mente del consumidor 1

Productos sustitutos Los clientes tienen al alcance diversos productos sustitutos 1

Volumen de compras El público objetivo tiene un nivel de compras medio 1

TOTAL 4/5

Poder de

Negociación de

los

PROVEEDORES

Número de proveedores Nuestros proveedores son mercados mayoristas 0

BAJO

Costos de cambio de

proveedor No existe costo en el cambio de proveedor 0

Concentración de

proveedores Existen 2 grandes mercados mayoristas con gran oferta 0

Disponibilidad de

insumos sustitutos Existe diversidad de pescados azules 0

Impacto de insumos No hay escasez de pescado bonito 0

TOTAL 0/5


68

Capítulo III: Plan Estratégico

3.1. Visión y Misión de la Empresa

Visión

Ser reconocidos como la mejor empresa productora de croquetas de

pescado con chía a nivel nacional que satisface plenamente la necesidad del

consumo de pescado en la dieta diaria de los peruanos, siendo nuestro

producto el de mayor preferencia en el mercado por su alto contenido

nutricional y fácil preparación, lo cual brinda una plena satisfacción al cliente,

logrando mantener su liderazgo y posicionamiento en el largo plazo.

Misión

Somos una empresa productora y comercializadora de croquetas de

pescado con chía, orientados a contribuir con las personas que deseen tener

una alimentación nutritiva, teniendo a los mejores socios estratégicos, lo que

nos permite ofrecer un producto de alta calidad, haciendo uso de productos

naturales con un aporte nutricional importante.

69

3.2. Análisis FODA

Tabla 22

FODA

FACTORES INTERNOS FACTORES EXTERNOS

FORTALEZAS OPORTUNIDADES

1. Uso de insumos de alta calidad.

2. Expertos profesionales y personal altamente

calificado.

3. Precio accesible para un producto con altos

estándares de calidad

1. Incentivo del gobierno a través del programa “A

Comer Pescado”.

2. Crecimiento del consumo per cápita de pescado.

3. Presencia constante del bonito en nuestro mar

peruano.

DEBILIDADES ANEMANAZAS

1. Bajo poder de negociación con las cadenas

retail por ser nuevos en el mercado.

2. Capacidad financiera limitada al inicio de

nuestras operaciones.

3. Falta de experiencia en el rubro de consumo

masivo.

4. 7 productos sustitutos ya posicionados en el

mercado.

1. Presencia de productos sustitutos.

2. Aparición de nuevos competidores con precios

más bajos.

3. Ocurrencia de un fenómeno natural que limite la

pesca.

4. Incremento de la contaminación ambiental que

afecte las zonas de pesca.


DISEÑO DE ESTRATEGIAS: FODA CRUZADO

Tabla 23

FODA cruzado

FORTALEZAS DEBILIDADES

1) Producto nutritivo e

innovador, con un alto

contenido de Omega 3 y es fácil

de preparar.

1) Bajo poder de negociación

con las cadenas retail por ser

nuevos en el mercado.

MATRIZ FODA 2) Uso de insumos de alta

calidad.

2) Capacidad financiera

limitada al inicio de nuestras

operaciones.

3) Expertos profesionales y

personal altamente calificado.

3) Falta de experiencia en el

rubro de consumo masivo.

4) Precio accesible para un

producto con altos estándares

de calidad.

4) Productos sustitutos ya

posicionados en el mercado.

70

OPORTUNIDADES FO DO

1) En el mercado no existe el

producto Croquetas de Pescado

con Chía.

Ingreso al mercado con una

estrategia de diferenciación a

través de una campaña

focalizada en nutrición y

facilidad de consumo. Para lo

cual se realizarán alianzas

estratégicas con nutricionistas

que difundan y recomienden el

producto a través de entrevista

con medios de difusión

segmentados y direccionados

para lograr el engagement con

el cliente y posicionar la marca

dentro de los productos

nutricionales.

Contar con un manejo de RRPP

y redes sociales para atraer a

un socio inversionista para que

con su aporte se incremente la

producción y extender el

mercado, aprovechando la

presencia permanente del

principal insumo que es el

pescado bonito.

2) Necesidad de mejorar la

calidad de la alimentación de la

población.

3) Favorables condiciones

económicas en el país que

refuerzan el poder adquisitivo de

la población.

4) Incentivo del gobierno a través

del programa “A Comer

Pescado”.

5) Crecimiento del consumo per

cápita de pescado.

6) Presencia constante del bonito

en nuestro mar peruano.

AMENAZAS FA DA

1) Presencia de productos

sustitutos.

Posicionar la marca de nuestro

producto basándonos en el alto

contenido de Omega 3, para

diferenciarnos de los productos

sustitutos. Para lo cual se

realizarán alianzas estratégicas

con nutricionistas que difundan,

recomienden y respalden el

producto a través de entrevista

con medios de difusión

segmentados, además de usar

marketing de contenido de

calidad de manera orgánica

para nuestros fans y clientes.

Realizar un constante

monitoreo del mercado

mediante encuestas Online y a

través de redes, para

aprovechar las oportunidades

que se presenten e innovar el

producto para lograr la

fidelización de los clientes

usando una estrategia Pull y

posicionarnos sobre la

aparición de nuevos

competidores.

2) Aparición de nuevos

competidores con precios más

bajos.

3) Ocurrencia de un fenómeno

natural que limite la pesca.

4) Incremento de la

contaminación ambiental que

afecte las zonas de pesca.


3.3. Objetivos

Objetivo Principal:

Lograr y mantener un posicionamiento en el mercado en los próximos 5

años, dentro de los cuales nuestro producto Croquetas de Pescado con Chía

deberá ser la primera opción para todos los hogares que desean mantener una

alimentación nutritiva.

71

Objetivos Específicos:

➢ Identificar las preferencias y frecuencia de consumo por parte de nuestro

cliente objetivo.

➢ Tener una aceptación inicial en el mercado de un 10%.

➢ Incrementar las ventas en un 5% anualmente.

➢ Ampliar nuestro mercado a otras zonas de segmentación no consideradas

inicialmente.

➢ Determinar la viabilidad técnica y financiera del proyecto en el mercado.

➢ Consolidarnos como la empresa con mayor demanda en su producto

Croquetas de Pescado con Chía al año 2023.

72

Capítulo IV: Estudio de Mercado

4.1. Investigación de Mercado

4.1.1. Criterios de Segmentación.

Para el presente proyecto, con la finalidad de satisfacer la

demanda del producto y cubrir las expectativas comerciales, dividiremos

el mercado en subgrupos para poder analizar las estrategias necesarias

y considerando que nuestro proyecto es B2C (Business to Consumer /

Empresa a Cliente), analizaremos los criterios de segmentación de este

tipo de negocio.

a. Geográfico

Para determinar el área geografía consideramos lo siguiente:

País: Perú

Departamento: Lima

Provincia: Lima

Distrito: Lima Metropolitana

Zona 2: Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres.

Zona 4: Cercado, Rímac, Breña, La Victoria.

Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel.

b. Demográfico

A nivel demográfico, dividiremos el mercado según sexo y edad,

seleccionando hombres y mujeres de 25 a 55 que vivan en las zonas

2, 4, 6 de Lima Metropolitana.

Tabla 24

Resumen demográfico por distritos

DISTRITO Total

GRUPOS QUINQUENALES DE EDAD

25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54

Zona 2

INDEPENDEN

CIA 92,075 17,774 17,810 18,304 15,468 12,606 10,113

LOS OLIVOS 159,764 33,218 30,525 27,931 24,056 23,005 21,029

SAN MARTIN

DE PORRES 304,632 57,738 55,886 55,056 49,742 46,272 39,938

Zona 4

73

DISTRITO Total

GRUPOS QUINQUENALES DE EDAD

25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54

LIMA 115,817 21,171 20,754 20,559 18,516 18,112 16,705

BREÑA 32,146 5,752 5,528 5,410 5,143 5,298 5,015

LA VICTORIA 71,115 14,240 13,153 12,364 10,945 10,501 9,912

RÍMAC 69,037 12,875 12,337 12,174 10,971 10,524 10,156

Zona 6

JESÚS MARÍA 30,687 5,368 5,378 5,269 4,672 4,839 5,161

LINCE 21,925 3,885 3,847 3,735 3,362 3,488 3,608

MAGDALENA 23,737 3,999 4,303 4,043 3,622 3,899 3,871

PUEBLO

LIBRE 32,315 5,433 5,556 5,372 5,067 5,499 5,388

SAN MIGUEL 59,316 10,472 10,629 10,499 9,295 9,487 8,934

TOTAL 1,012,566 191,92

5

185,70

6 180,716

160,85

9

153,53

0

139,83

0


c. Socioeconómico

El proyecto se dirige al sector socioeconómico B y C de las zonas 2,

4, 6 de Lima Metropolitana.

Tabla 25

Resumen socioeconómico por sector

ZONAS Y DISTRITO

NSE % Población por zona

Población segmentada B C

Zona 2

Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres

28.30% 49.80% 556,471 434,604

Zona 4

Lima, Breña, La Victoria, Rímac 31.00% 43.60% 288,115 214,934

Zona 6

Jesús María, Lince, Magdalena del Mar, Pueblo Libre, San Miguel

59.30% 19.80% 167,980 132,872

TOTAL 1,012,566 782,410


d. Psicográfico

Nuestro producto se caracteriza por facilitar la preparación de

pescado, que además de ser práctico es nutritivo, cubriendo el perfil

de ciertos clientes como los Progresistas, las Modernas y las

74

Conservadoras, según Arellano.

Asimismo, señala Arellano que los progresistas “son extremadamente

prácticos y modernos”; las modernas “gustan de comprar productos de

marcas y, en general, de aquellos que le faciliten la tarea del hogar” y

las conservadoras “siempre persiguen el bienestar de los hijos y la

familia”.

e. Conductual

Según los beneficios buscados, agruparemos al público objetivo por

los diversos beneficios que obtendrán con nuestro producto. Personas

de 25 a 55 años de sector económico B y C de las Zonas 2, 4, 6 de

Lima Metropolitana que consuman pescado y que les gustaría

consumirlo en una presentación práctica y nutritiva, manteniendo su

alto contenido de proteínas, hierro, calcio y omega 3.

Segmentaremos según estatus de usuario, comprendido entre clientes

habituales, ex clientes, clientes potenciales, buscando mantener y

conservar a los clientes habituales, mejorar la relación con los ex

clientes y atraer a los clientes potenciales.

4.1.2. Marco Muestral.

Considerando una población infinita de 782,410 personas que

cumplen con las características de nuestro criterio de segmentación para

B2C (hombres y mujeres de 25 a 55 años, comprendidos en los 12

distritos pertenecientes a las zonas 2, 4 y 6), utilizaremos la siguiente

fórmula para el cálculo de la muestra:

Donde:

E = Margen de error permitido

Z = Nivel de confianza

Figura 28. Fórmula de muestra finita. Tomado de internet.

75

P y Q = Probabilidades de éxito y fracaso

N = Tamaño de la población

E = 5% = 0.05

Z = 1.96 desviación estándar y 95% nivel de confianza

P = 0.5 = 0.50

Q = 0.5 = 0.50

N = 782,410

Lo que nos da como resultado un total de 385 encuestas. Sin

embargo, nuestro marco muestral válido será de un total de 449

encuestas, según se muestra en el cuadro:

76

Tabla 26

Marco Muestral

Población

Total Año 0

Población entre 25

y 55 años

Porcentaje

Población

NSE %

Total año 0 %

Cuota

# Encuestas

(fórmula)

# Encuestas

(válidas) B C

Independencia 216,822 92,075 42.47% 28.30% 49.80% 71,911 4% 15 17

Los Olivos 371,229 159,764 43.04% 28.30% 49.80% 124,776 8% 32 36

San Martin de Porres 700,717 304,632 43.47% 28.30% 49.80% 237,918 20% 79 89

Lima 271,814 115,817 42.61% 31.00% 43.60% 86,399 6% 23 28

Breña 75,925 32,146 42.34% 31.00% 43.60% 23,981 4% 15 17

La Victoria 171,779 71,115 41.40% 31.00% 43.60% 53,052 5% 19 24

Rímac 164,911 69,037 41.86% 31.00% 43.60% 51,502 5% 19 24

Jesús María 71,589 30,687 42.87% 59.30% 19.80% 24,273 14% 55 65

Lince 50,228 21,925 43.65% 59.30% 19.80% 17,343 10% 39 45

Magdalena del Mar 54,656 23,737 43.43% 59.30% 19.80% 18,776 6% 23 29

Pueblo Libre 76,114 32,315 42.46% 59.30% 19.80% 25,561 8% 31 35

San Miguel 135,506 59,316 43.77% 59.30% 19.80% 46,919 9% 35 40

TOTAL 2,361,290 1,012,566 782,410 100% 385 449


77

Perfil:

Nombre: Marjorie Cueto Castillo

Profesión: Ingeniera de Industrias Alimentarias

Experiencia: 10 años en procesos de Pescado en ITP

Fecha de la entrevista: 01 de setiembre de 2018

4.1.3. Entrevistas a Profundidad.

Para el proyecto de Croquetas de Pescado con Chía, se

realizaron 2 Entrevistas a Profundidad con la finalidad conocer sobre los

procesos técnicos de la elaboración del producto y beneficios

nutricionales que se ofrecen al consumidor.

Este método de investigación cualitativa se realizó a expertos en

el procesamiento del pescado y en nutrición, los cuales aportaron valiosa

información para la implementación y fortalecimiento del proyecto.

Entrevista 1 – Ingeniero de Industrias Alimentarias

Objetivo: Entender el proceso de elaboración de las croquetas de

pescado con chía. Asimismo, se busca analizar los ingredientes

propuestos para la elaboración y otros factores que influyen en el proceso

productivo.

Sobre el proceso de la materia prima:

Según indica la Ingeniera Marjorie Cueto (2018), respecto al

proceso de tratamiento de materia prima microbiológica como el pescado,

en primer lugar, está la captura del pescado, siendo lo ideal que el tiempo

que transcurre entre la captura y llegada a la planta sea el menor posible

y que la cadena de frío no se pierda, pudiendo ser tratada mediante

congeladores o mediante inmersión en agua y sal.

Para obtener una materia prima de calidad se deben buscar

proveedores como pesqueras o empresas reconocidas ubicadas en el

terminal pesquero, que aseguren la cantidad y calidad de materia prima

por medio de un contrato, ya que la calidad de la materia prima va a

garantizar la calidad del producto final.

El proceso para un producto empanizado se inicia extrayendo la

pulpa de pescado, luego pasa a la planta de procesamiento donde se

78

trata y se prepara con todos los ingredientes en insumos, se empaniza y

luego pasa a la etapa de formado y pre congelado; posterior a esto, pasa

a una etapa de envasado y luego a una de almacenamiento en la cámara

congeladora dentro de la planta.

Como siguiente paso, para la etapa de distribución debe ser

transportado en un vehículo con temperaturas por debajo de los 20°C

para conservar las condiciones de congelamiento, para esto hay

empresas en el mercado como Congecar, Eurofrits y muchas más que

garantizarán la entrega al punto de venta.

Sobre el negocio:

Según nuestra entrevistada, la idea de negocio es buena, es un

producto totalmente viable, ya que, en el mercado peruano, a pesar de

que tenemos muchos recursos, no se acostumbra a consumir los

productos hidrobiológicos como alimento básico en la mesa, esto en

comparación con otros países. Asimismo, la considera una muy buena

forma de poder llegar al consumidor, dándole una variedad para consumir

pescado y cautivar a un mercado que probablemente por

desconocimiento, no está aprovechando un recurso que tenemos.

Respecto al nivel nutricional, indica, que es un producto que

aportaría mucho en la alimentación y nos evitaríamos muchas

enfermedades que existen actualmente, inclusive sugiere probar la

preparación al horno como parte de las pruebas; sugiere que en

alimentos es muy bueno hacer probar diferentes formas y buscar

mercado para ello.

Sobre el producto:

La especialista indica que, para el empanizado, el empaque

puede ser plástico bilaminado de polietileno de baja densidad con PET o

también puede ser trilaminado; este material viene en láminas y se

necesitaría una máquina para formar las bolsas o en bolsas a hechas;

para obtener este tipo de empaques hay muchas empresas que son

proveedoras como Huachipa, Emusa, Empaques y Embalajes, con las

que se puede cotizar. Este es el material que se debe usar para que el

producto se mantenga, no sufra oxidación y dure más.

Respecto al envasado, recomienda que el producto sea envasado

al vacío retirando el oxígeno o envasarlo en una atmósfera modificada,

79

esto encarece el producto, pero alarga su vida útil. Además, precisa que

DIGESA obliga a colocar la información de aporte nutricional en el

empaque, como tiempo de vida útil, registro sanitario, ingredientes y

conservación para el consumidor.

La experta comenta que nuestro producto tiene mucho a favor, ya

que es un producto a nivel nutricional bastante bueno con aportes de

ambos lados, al nivel hidrobiológico por la proteína del pescado y por la

chía por los ácidos grasos que la hacen muy saludable por la presencia

de omega seis.

Sobre los ingredientes y sabor del producto:

La entrevistada opina “he tenido la oportunidad de degustar el

producto tibio, caliente y frío, y en general creo que es un producto que

tiene un sabor agradable propio del pescado, no se percibe ningún tipo

de desvío en la calidad del pescado. En cuestión de los ingredientes, es

un sabor sutil, agradable, y respecto a la presencia de chía utilizada para

el empanizado, le da una característica propia al producto que es

agradable al paladar”.

Además, indica que tomando en cuenta que este producto está

enfocado en personas adultas de más de 25 años, se estaría

garantizando la calidad y el aspecto de lo esperado.

Es apropiada la presencia del pescado y la chía en esta

formulación, lo que hace que el producto tenga mucho provecho para el

consumidor.

Sobre los parámetros de calidad:

La ingeniera puntualiza que el empanizado tiene que ser

congelado obligatoriamente, ya que la congelación es lo que haría el

producto inviable, por lo tanto, debemos asegurarnos de tener una buena

cadena de frío.

Respecto a los controles, sugiere que se debe realizar una

evaluación sensorial y dentro de la evaluación sensorial, la textura;

específicamente se debe evaluar la crocantez; en cuestiones de calidad

y en la etiqueta nutricional debe haber una composición aproximada

mínima, para control de calidad y control nutricional.

80

Perfil:

Nombre: Mariana Cabrera Palomares

Profesión: Nutricionista

Experiencia: 11 años como nutricionista en hospitales

y clínicas.

Fecha de la entrevista: 03 de setiembre de 2018

Sobre la maquinaria:

La ingeniera nos indica que para el nivel semi industrial en el que

se encuentra el proyecto, se necesitan mesas de acero inoxidable para

la preparación de la materia prima, mesas con zonas de drenaje para

eliminar los efluentes y residuos sólidos del pescado, una marmita u olla

para preparar la mezcla y para hacer cocer la pulpa triturarla o

desmenuzarla; eso también se puede hacer en un túnel sin fin, luego se

necesitará una máquina de formado de las croquetas, fajas

transportadoras y una máquina de congelado rápido, más una máquina

de empacado, además de carritos para transportar hacia una

congeladora semi industrial de aproximadamente 4 × 5 m, toda esta

maquinaria puede ser cotizada en AFFRA o en proveedores de máquinas

semi industriales.

Entrevista 2 – Nutricionista

Objetivo: Concretar el valor nutricional a entregar al consumidor a través

de las Croquetas de Pescado con Chía. Asimismo, se busca analizar los

ingredientes propuestos para la elaboración y otros factores que influyen

en el proceso productivo.

Sobre la idea de negocio:

Según indica la Srta. Mariana Cabrera (2018), la idea de negocio

de las Croquetas de Pescado con Chía es una muy buena opción para

que las personas consuman más pescado de forma agradable, aportando

proteínas y vitaminas, restaurando la cantidad de desgaste energético

diario de las personas y complementando los nutrientes diarios

necesarios para una dieta saludable.

81

Sobre el cliente:

La entrevistada nos indica que, en su experiencia, las personas

buscan constantemente mejorar su alimentación y a la vez cuidar su

salud. Presentar las croquetas de pescado es una gran alternativa para

evitar ciertas enfermedades.

Sobre el producto:

La entrevistada nos indica que la combinación del producto es

ideal, porque existe alta concentración de proteínas; es básicamente un

producto proteico con alta concentración de omega y vitaminas, siendo

como valor nutricional, altamente beneficioso para el consumidor.

Respecto al ingrediente base, el pescado tiene un alto valor proteico para

las familias, logrando así satisfacer la necesidad de adquirir las vitaminas

necesarias que requiere por falta de consumo de carnes.

Además, indica que la mezcla de pescado chía es una muy buena

mezcla, ya que contiene un mayor porcentaje de proteínas y fibra.

También recomienda incluir como prueba, una cantidad de harina de

quinua para reemplazar a la harina de camote ya que incrementará aún

más el valor nutricional.

Para finalizar, recomienda que el producto puede ser difundido

apoyándose de especialistas nutricionales, que los controles de calidad

sean los adecuados para que el producto sea óptimo y llegue con la

misma calidad nutricional.

4.1.4. Focus Group.

Utilizaremos para el proyecto esta técnica de investigación

cualitativa, para lo cual se realizaron dos Focus Group, enfocándonos en

identificar las preferencias en alimentación, compras, apreciaciones del

producto ofrecido y conclusiones para mejorar o cambiar parte de la

propuesta de nuestro proyecto.

Público elegido para la realización del Focus Group:

➢ NSE: B y C.

➢ Sexo: Personas de ambos sexos.

➢ Edad: Hombres y mujeres de 25 a 55 años.

➢ Zonas: 2, 4 y 6 de Lima Metropolitana.

➢ Lugar: 1er. Focus Group (Jesús María) y 2do. Focus Group (Lince).

82

Focus Group 1:

Lugar: Jesús María

Tabla 27

Ficha técnica Estudio Cualitativo. Focus Group 1

DATOS FOCUS GROUP Nº 1

Fecha Sábado 01 de Setiembre de 2018

Participantes Personas de 25 a 55 años

Nº de Participantes 10 participantes Edad DNI

Miguel Ttito Cusi Huamán 40 10675074

Carlos Rivas Urquizo 46 09572519

Carlos Mamani Nieto 35 44338839

Manuel Rocha Agüero 36 41189467

Carmencita Leyva Ortiz 36 41375987

Violeta Orellano Navarrete 55 15593659

Cesar Victorio Ávila 29 70439673

Jonathan Pezo Medina 29 45324668

Eva Félix Sánchez 55 07407901

Berly Carcausto Bernal 28 45717693

Nivel Socioeconómico B y C

Lugar de Residencia Zonas 2, 4 y 6

Duración 1 hora

Objetivos

Identificar las preferencias de consumo y compra de productos

nutritivos.

Conocer la percepción de nuestro público objetivo de contar con un

nuevo producto que le brinde propiedades de una forma práctica y

novedosa.

Verificar si el prototipo de nuestro producto presentado es aceptado

y del agrado de nuestro público

Reconocer cuales son los principales motivos, atributos y

expectativas que el público objetivo valora al momento de comprar

un producto nutritivo como el nuestro.


83

Figura 29. Focus group 1 – Foto 1. Elaboración propia.



84



Conclusiones del Focus Group 1.

En base a los resultados obtenidos del Focus Group Nº 1

realizado a 10 participantes, se concluye lo siguiente:

Perfil del Cliente.

➢ Los consumidores suelen comer comida saludable elaborada en casa

ya que es difícil encontrarla fuera de ella.

➢ Los consumidores evidencian como principal razón la falta de tiempo

dentro de su rutina diaria para poder consumir comida saludable,

optando por comida chatarra. Dentro de este grupo de 10 personas, 3

eran madres de familia, las cuales manifestaban que no es difícil la

elaboración de la comida nutritiva, pero sí demanda tiempo para

realizarla.

➢ Los consumidores mencionan que prefieren comprar comida de

preparación rápida, que sea saludable y nutritiva.

➢ Los consumidores tienen como preferencia su lugar de compra de

alimentos los mercados y supermercados.

85

Validación del Producto.

➢ Los consumidores resaltan en el producto presentado el color de la

croqueta, el cual les llama la atención, así como el que contenga chía,

ingrediente sobre el cual conocen sus beneficios, pero casi el 80% de

ellos no encuentra dónde o cómo consumirla.

➢ En cuanto al prototipo de la croqueta presentada, todos los

participantes manifiestan que su sabor es muy rico y natural, les

agrada la textura del pescado que sea de pura pulpa, su tamaño y su

forma, considerando positivo que el peso es de 50 gr. cada una y los

beneficios que ofrece el producto por su gran valor nutritivo.

➢ Un participante, teniendo conocimiento que la croqueta es originaria

de España, sugiere usar la salsa bechamel para añadirle consistencia

en el relleno.

➢ En cuanto al empaque, el 80% de los consumidores creen práctico el

uso de la bolsa con el sistema zipper para su conservación y el hecho

que se pueda observar cómo es el producto, mientras que el 20% cree

que siendo el empaque una caja, le daría mayor calidad al producto,

pero siempre haya el detalle de apreciar el producto por dentro.

➢ Respecto al diseño del empaque, los participantes creen que debería

contener más color azul y resaltar en el nombre del producto los

insumos como el pescado o la chía para que sea más identificado por

ellos, mientras que el logo debería contener una imagen referente al

pescado bonito y el sello que confirme que es un producto netamente

peruano.

➢ Los consumidores manifiestan que estarían dispuestos a pagar por

una bolsa de croquetas de 6 unidades (muestra que se presentó) entre

10 a 15 soles.

➢ El consumidor propone que la cantidad que deben contener las

presentaciones dentro del empaque es de 6 y 12 unidades cada uno.

➢ Los participantes expresaron la importancia en la forma práctica de

cocinar el producto, el tiempo que se invierte y la presentación

novedosa de poder consumir el pescado, considerado como una de

las carnes más nutritivas.

Se acepta: La propuesta hecha por el 60% de los participantes sobre el

cambio del nombre del producto y resaltar que el producto es elaborado,

producido y comercializado en Perú.

86

Se rechaza: La propuesta de usar una mezcla a base de leche para el

relleno. Buscamos adaptar nuestros productos con insumos abundantes

e identificados con el mercado peruano.

Cambios: se decide evaluar mediante los resultados obtenidos en el

focus group el cambio del nombre del producto y añadir mayor color azul

en el empaque y resaltando los insumos dentro del logotipo. Además, se

decide optar por las presentaciones de bolsas de 6 y 12 unidades de 50

gr. cada croqueta.

Focus Group 2:

Lugar: Lince

Tabla 28

Ficha técnica Estudio Cualitativo. Focus Group 2

DATOS FOCUS GROUP Nº 2

Fecha Sábado 03 de Setiembre de 2018

Participantes Personas de 25 a 55 años

Nº de Participantes 10 participantes Edad DNI

Corina Jiménez Chauca 31 44129559

Julio Solórzano Sugahara 54 07931934

Yosel Aguirre Balbín 29 41562497

Ronal Silva Cunia 25 401562497

Joel Suárez Leveriano 30 44996966

Andrés Pasquel Aldama 31 45895520

Cristian Chávez Guzmán 37 33845533

Jorge Culis Villegas 25 38381744

Wendy Granda López 29 43223387

Nivel Socioeconómico B y C

Lugar de Residencia Zonas 2, 4 y 6

Duración 1 hora

Objetivos

Identificar las preferencias de consumo y compra de

productos nutritivos.

Conocer la percepción de nuestro público objetivo de contar

con un nuevo producto que le brinde propiedades de una

forma práctica y novedosa.

Verificar si el prototipo de nuestro producto presentado es

aceptado y del agrado de nuestro público

Reconocer cuales son los principales motivos, atributos y

expectativas que el público objetivo valora al momento de

comprar un producto nutritivo como el nuestro.


87





88

Conclusiones del Focus Group 2.

En base a los resultados obtenidos del Focus Group Nº 2

realizado a 9 participantes se concluye lo siguiente:

Perfil del Cliente.

➢ Los consumidores en su mayoría suelen consumir comida saludable y

nutritiva por temas de salud, de necesidad de nutrientes y vitaminas.

➢ Los consumidores son personas que dedican la mayor parte de su

tiempo al trabajo y/o estudio, por lo que la falta de tiempo hace que se

alimenten con comida chatarra que no es ni nutritiva ni saludable.

➢ Los consumidores mencionan y hacen referencia a que el pescado,

dentro de todas las carnes que suelen consumir, es la que contiene

mayores nutrientes y por lo tanto es más saludable.

➢ Los consumidores, por estar en su mayoría en un rango de edad 25 a

35, tienden a resaltar los atributos de los productos en cuanto a su

forma, a su presentación, a su sabor, cantidad y en mayor importancia

el precio.

Validación del Producto.

➢ Los consumidores resaltan que el producto no desprende el olor tan

fuerte que suele tener el pescado.

➢ En cuanto a los ingredientes utilizados dentro del prototipo de la

croqueta presentada, todos los participantes manifiestan que su sabor

se siente natural y rico, valoran que sea pura pulpa de pescado y que

sea fácil de preparar.

➢ En cuanto al empaque todos opinan que la bolsa es más práctica y

que sería recomendable que sea de un material no tan contaminante

para el medio ambiente.

➢ Los participantes aprecian que el peso de la croqueta sea de 50 gr. ya

que es una porción accesible para poder ser usada como plato de

fondo o como piqueo.

➢ Respecto al nombre del producto los participantes opinan que debería

de ser más identificado con el insumo principal que es el pescado

Bonito.

➢ Finalmente, el consumidor propone como cantidad dentro de cada

empaque el de 6 y 12 unidades y que sí comprarían y recomendarían

el producto por ser altamente nutritivo y beneficioso para cualquier

89

persona de cualquier edad, especialmente a los niños que son de tan

difícil convencimiento para consumir el pescado.

Se acepta: La propuesta hecha por los participantes del segundo focus

group sobre cambiar el nombre del producto resaltando al pescado y la

chía que son nuestros dos principales ingredientes dentro de la croqueta.

Se rechaza: El uso de bolsas biodegradables en la conformación de las

bolsas del empaque de las croquetas, ya que para conservar el producto

congelado se necesita un plástico Bilaminado Pet, el cual no se puede

adaptar al concepto de biodegradable, siendo necesaria su utilización.

Cambios: Se decide evaluar mediante los resultados obtenidos en este

focus group al igual que en el primero, el cambio del nombre del producto

y resaltar los insumos dentro del logotipo. Además, se decide evaluar la

presentación del empaque con las sugerencias dadas por los

participantes en cuanto a la calidad de las bolsas.

4.1.5. Encuestas

Para esta etapa empleamos esta técnica de investigación

cuantitativa, la cual dio los siguientes resultados:

1) ¿En qué rango de edad se encuentra?

Tabla 29

Edad

Rango Número de encuestas %

25 - 29 82 18%

30 - 34 98 22%

35 - 39 93 21%

40 - 44 57 13%

45 - 49 65 14%

50 - 55 54 12%

Total 449 100%


90

Figura 38. Rango de edad de los encuestados. Elaboración propia.

La gráfica muestra que se entrevistaron 449 personas, de las

cuales el 22% está entre los 30 a 34 años, el 21% tiene entre 35 a 39

años, el 18% tiene entre 25 a 29 años. Los rangos de las personas

entre 40 a 55 años en su conjunto son el 39% y en rangos individuales

no superan el 14%.

2) ¿En qué distrito vive?

Tabla 30

Distrito donde viven los encuestados

Distritos Número de encuestas %

Independencia 17 4%

Los Olivos 36 8%

San Martín de Porres 89 20%

Lima Cercado 28 6%

Breña 17 4%

La Victoria 24 5%

Rímac 24 5%

Jesús María 65 14%

Lince 45 10%

Magdalena del Mar 29 6%

Pueblo Libre 35 8%

San Miguel 40 9%

Otros 0 0%

Total 449 100%


91

Figura 39. Distritos pertenecientes a los encuestados. Elaboración propia.

La gráfica muestra que el 20% de los encuestados vive en San

Martin de Porres, el 14% de los encuestados vive en Jesús María, el

10% vive en Lince, seguido de un 9% que vive en San Miguel.

3) Género

Tabla 31

Género

Género Número de encuestas %

Femenino 256 57%

Masculino 193 43%

Total 449 100%


Figura 40. Género de los encuestados. Elaboración propia.

La gráfica muestra que el 57% de los encuestados son de

92

género masculino y el 43% de los encuestados son de género

femenino.

4) ¿Cuál es su nivel de ingresos?

Tabla 32

Nivel de ingresos


1000 - 2000 93 21%

2001 - 3000 110 24%

3001 - 4000 95 21%

4001 - 5000 66 15%

5001 - 6000 46 10%

6001 a más 39 9%

Total 449 100%


Figura 41. Rango de ingresos de los encuestados. Elaboración propia.

La gráfica muestra que el 24% de los encuestados percibe un

ingreso entre S/2,001 a S/3000, el 21% percibe ingresos de S/3,001 a

S/4,000 y en el mismo porcentaje perciben ingresos de S/1,000 a

S/2,000.

93

5) ¿En una escala del 1 al 5, considera que consumir pescado es

importante para la salud?

Tabla 33

Importancia de consumir pescado


Totalmente desacuerdo 5 1%

Desacuerdo 13 3%

Ni de acuerdo, ni desacuerdo 65 14%

De acuerdo 125 28%

Totalmente de acuerdo 241 54%

Total 449 100%


Figura 42. Importancia del consumo de pescado. Elaboración propia.

Según la gráfica el 54% de los encuestados está Totalmente

de acuerdo en que el pescado es importante para la salud, el 28% está

De acuerdo y el 14% está Ni de acuerdo, ni desacuerdo.

94

6) En su alimentación diaria, ¿consume pescado?

Tabla 34

Consumo de pescado


Nunca 1 0%

Casi nunca 57 13%

A veces 232 52%

Casi siempre 135 30%

Siempre 24 5%

Total 449 100%


Figura 43. Frecuencia de consumo de pescado. Elaboración propia.

En la gráfica se muestra que el 52% de los encuestados a

veces consume pescado, el 30% casi siempre consume pescado y el

13% casi nunca lo consume.

7) Mencione los factores por los cuales NO consume pescado

Tabla 35

Por qué no consumiría pescado


Sabor y olor 90 20%

Poco práctico 151 34%

Difícil preparación 106 24%

Precio 71 16%

Otros 31 7%

Total 449 100%


95

Figura 44. Factores por los que no consumen pescado. Elaboración propia.

La gráfica muestra que el 34% no consumiría pescado por ser

poco práctico, el 24% por difícil preparación, mientras el 20% por su

sabor y olor.

8) ¿Con qué frecuencia consume pescado?

Tabla 36

Frecuencia de consumo de pescado


1 vez a la semana 109 24%

2 veces a la semana 84 19%

1 vez al mes 143 32%

2 veces al mes 106 24%

Otro 7 2%

Total 449 100%


Figura 45. Cantidad de veces al mes de consumo de pescado. Elaboración propia.

La gráfica muestra que el 32% de encuestados consume

pescado 1 vez al mes, el 24% consume pescado 2 veces al mes y el

96

mismo porcentaje 1 vez a la semana, mientras que el 19% consume

pescado 2 veces a la semana.

9) ¿Dónde compra el pescado?

Tabla 37

Lugares de compra de pescado


Mercado 312 69%

Minimarket 17 4%

Supermercado 111 25%

Otros 9 2%

Total 449 100%


Figura 46. Lugares de compra frecuente de pescado. Elaboración propia.

La gráfica muestra que el 69% de los encuestados compra

pescado en el mercado, mientras que el 25% lo compra en

supermercados.

97

10) ¿Por qué consume pescado?

Tabla 38

Motivos del consumo de pescado


Para cuidar la salud 134 30%

Por su sabor 123 27%

Por sus beneficios 162 36%

Porque no puede consumir otro tipo de

carne 22 5%

Otros 8 2%

Total 449 100%


Figura 47. Motivo de consumo de pescado. Elaboración propia.

La encuesta muestra que el 37% de los encuestados consume

pescado por sus beneficios, el 30% lo consume para cuidar su salud,

mientras que el 30% lo consume por su sabor.

11) ¿Ha consumido Chía?

Tabla 39

Consumo de chía


Sí 239 53%

No 167 37%

No la conoce 43 10%

Total 449 100%


98

Figura 48. Consumo de chía. Elaboración propia.

Observamos en la gráfica que el 53% de los encuestados si ha

consumido chía en alguna oportunidad, el 37% no la ha consumido y

el 10% no la conoce.

12) ¿Qué es lo que más valora cuando compra un producto?

Tabla 40

Valoración de compra de un producto


Precio 134 30%

Valor nutricional 213 47%

Fácil preparación 60 13%

Sabor 41 9%

Otros 1 0%

Total 449 100%


99

Figura 49. Valoración de compra de un producto. Elaboración propia.

La encuesta muestra que el 47% de los encuestados aprecia

más el valor nutricional al comprar un producto, el 30% valora más el

precio, mientras que el 13% valora que sea fácil de preparar.

13) ¿Conociendo todos estos beneficios, compraría nuestro

producto pre cocido Don Bonito?

Tabla 41

Posibilidad de compra del producto


Definitivamente no lo compraría 14 3%

Es poco probable que lo compre 44 10%

Aún no sé si lo compraría o no 88 20%

Probablemente lo compraría 198 44%

Definitivamente lo compraría 105 23%

Total 449 100%


100

Figura 50. Rango de encuestados que comprarían el producto. Elaboración propia.

La gráfica muestra que el 44% de los encuestados

probablemente lo compraría, el 23% definitivamente lo compraría, el

20% aún no sabe si lo compraría, mientras que el 10% es poco

probable que lo compre.

14) ¿En qué tipo de empaque preferiría que vinieran las croquetas?

Tabla 42

Tipo de empaque que prefiere


Caja de 6 unidades 123 27%

Caja de 12 unidades 78 17%

Bolsa de 6 unidades 196 44%

Bolsa de 12 unidades 52 12%

Otro 0 0%

Total 449 100%


101

Figura 51. Preferencia de tipo de empaque. Elaboración propia.

En el gráfico de barras observamos que el 44% de los

encuestados prefiere como empaque bolsa de 6 unidades, el 27%

prefiere caja de 6 unidades, mientras que el 17% prefiere caja de 12

unidades y el 12% bolsa de 12 unidades.

15) ¿Cuánto pagaría por la presentación de 6 unidades, de 50 gr.

cada una?

Tabla 43

Monto que pagaría por la presentación de 6 unidades


S/ 8.00 - S/ 9.00 85 19%

S/ 9.00 - S/10.00 73 16%

S/ 10.00 - S/ 11.00 100 22%

S/ 11.00 - S/ 12.00 100 22%

Más de S/ 12.00 91 20%

Total 449 100%


Figura 52. Rango de preferencia de pecios en paquete de 6 unidades. Elaboración propia.

102

La gráfica muestra que el 22% de los encuestados está

dispuesto a pagar de S/11 a S/12 por la presentación de 6 unidades,

el mismo porcentaje pagaría de S/10 a S/11, mientras que el 20%

pagaría más de S/12.

16) ¿Cuánto pagaría por la presentación de 12 unidades, de 50 gr.

cada unidad?

Tabla 44

Monto que pagaría por la presentación de 12 unidades


S/ 14.00 - S/ 16.00 87 19%

S/ 16.00 - S/ 18.00 77 17%

S/ 18.00 - S/ 20.00 114 25%

S/ 20.00 - S/ 22.00 102 23%

Más de S/ 22.00 69 15%


Figura 53. Rango de preferencia de precios en paquete de 12 unidades. Elaboración propia.

La gráfica muestra que el 25% de los encuestados está

dispuesto a pagar de S/18 a S/20 por la presentación de 12 unidades,

el 23% pagaría entre S/20 y S/22, mientras que el 19% pagaría S/14

a S/16.

103

17) ¿Cuál es el atributo que consideraría más importante en nuestro

producto?

Tabla 45

Atributo que consideraría más importante

Nada

importante

Poco

importante Importante

Muy

importante

Valor nutricional 0% 8% 39% 54%

Fusión de sabores 0% 24% 46% 29%

Precio 0% 21% 43% 35%

Fácil preparación 1% 12% 42% 45%

Practicidad 1% 21% 43% 34%


Figura 54. Rango de atributos importantes del producto. Elaboración propia.

La gráfica muestra que los encuestados le dan mayor

importancia al valor nutricional, seguido por la fácil preparación, luego

por la practicidad, por el precio y finalmente por la fusión de sabores.

104

18) ¿Dónde le gustaría adquirir el producto La Croqueta?

Tabla 46

Lugar donde le gustaría adquirir el producto


Minimarkets 193 43%

Bodegas 64 14%

Supermercados 153 34%

Grifos 30 7%

Otros 9 2%

Total 449 100%


Figura 55. Lugares de preferencia de compra del producto. Elaboración propia.

En la gráfica observamos que, de los encuestados, el 43%

prefiere comprar el producto en minimarkets, el 35% prefiere

comprarlo en supermercados, mientras el 15% prefiere comprarlo en

bodegas.

105

19) ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del producto La

Coqueta?

Tabla 47

Medios por los que le gustaría enterarse del producto


Redes Sociales 283 63%

Páginas Web 43 10%

TV 52 12%

Radio 5 1%

Panel Publicitario 20 4%

Módulos en Supermercados 46 10%

Total 449 100%


Figura 56. Preferencias de los medios de comunicación para promoción. Elaboración propia.

En la gráfica observamos que el 63% de los encuestados

desea enterarse de nuestro producto por medio de las redes sociales,

mientras que el 12% por TV y el 10% por módulos de supermercado y

el mismo porcentaje por páginas web.

106

20) ¿Cuántos empaques de 6 unidades de croquetas compraría al

mes?

Tabla 48

Cantidad de empaques de 6 unidades que compraría al mes


1 empaque 73 16%

2 empaques 191 43%

3 empaques 154 34%

4 empaques 25 6%

5 a más empaques 6 1%

Total 449 100%

Figura 57. Cantidades de consumo de empaques de 6 unidades. Elaboración propia.

Según el gráfico, el 43% de los encuestados compraría 2

empaques de 6 unidades al mes, mientras el 34% compraría 3

empaques al mes.

107

21) ¿Cuántos empaques de 12 unidades de croquetas compraría al

mes?

Tabla 49

Cantidad de empaques de 12 unidades que compraría al mes


1 empaque 232 52%

2 empaques 192 43%

3 empaques 17 4%

4 empaques 5 1%

5 a más empaques 3 1%

Total 449 100%


Figura 58. Cantidades de consumo de empaques de 12 unidades. Elaboración propia.

Según el gráfico, el 52% de los encuestados compraría 1

empaque de 12 unidades al mes, mientras el 43% compraría 2

empaques al mes.

108

22) ¿Le parece que el nombre “Don Bonito” es adecuado para el

producto?

Tabla 50

Apreciación del nombre “Don Bonito”


Totalmente en desacuerdo 23 5%

En desacuerdo 118 26%

Ni de acuerdo ni en desacuerdo 151 34%

De acuerdo 140 31%

Totalmente de acuerdo 17 4%

Total 449 100%


Figura 59. Escala de aceptación del nombre del producto. Elaboración propia.

Según la gráfica, el 34% de los encuestados indicó que no está

ni acuerdo ni en desacuerdo con el nombre del producto; el 31% está

de acuerdo con el nombre, mientras que el 26% está en desacuerdo.

109

4.2. Demanda y Oferta

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial.

Para calcular el mercado potencial, partimos del criterio de

segmentación que comprende:

Género: Hombres y Mujeres

Edad: De 25 a 55 años

NSE: B y C

Distritos: Zona 2, 4 y 6

Tabla 51

Mercado Potencial en la actualidad

DISTRITO Población

total

Edades entre

25 a 55 años

NSE % Total

NSE

Mercado

potencial

B C

Zona 2

28.3% 49.8% 78.1%

Independencia 216822 92075 42% 71,911

Los Olivos 371229 159764 43% 124,776

San Martin de

Porres 700717 304632 43% 237,918

Zona 4

31.0% 43.6% 74.6%

Lima 271814 115817 43% 86,399

Breña 75925 32146 42% 23,981

La Victoria 171779 71115 41% 53,052

Rímac 164911 69037 42% 51,502

Zona 6

59.3% 19.8% 79.1%

Jesús María 71589 30687 43% 24,273

Lince 50228 21925 44% 17,343

Magdalena 54656 23737 43% 18,776

Pueblo Libre 76114 32315 42% 25,561

San Miguel 135506 59316 44% 46,919

TOTAL 782,410


110

Tabla 52

Mercado Potencial al 2019

DISTRITO Población

total

Edades entre

25 a 55 años

NSE % Total

NSE

Mercado

potencial

2019 B C

Zona 2

28.3% 49.8% 78.1%

Independencia 219,142 42% 72,680

Los Olivos 375,201 43% 126,111

San Martin de

Porres 708,215 43% 240,463

Zona 4 0

31.0% 43.6% 74.6%

Lima 274,722 43% 87,324

Breña 76,737 42% 24,238

La Victoria 173,617 41% 53,619

Rímac 166,676 42% 52,053

Zona 6 0

59.3% 19.8% 79.1%

Jesús María 72,355 43% 24,533

Lince 50,765 44% 17,528

Magdalena 55,241 43% 18,977

Pueblo Libre 76,928 42% 25,835

San Miguel 136,956 44% 47,421

TOTAL 790,782


111

Tabla 53


DISTRITO Población

total

Edades

entre 25 a

55 años

NSE % Total

NSE

Mercado

potencial

2020 B C

Zona 2

28.3% 49.8% 78.1%


Los Olivos 379,216 43% 127,460

San Martin de Porres 715,793 43% 243,036

Zona 4

31.0% 43.6% 74.6%

Lima 277,662 43% 88,258

Breña 77,558 42% 24,497

La Victoria 175,475 41% 54,193

Rímac 168,459 42% 52,610

Zona 6

59.3% 19.8% 79.1%

Jesús María 73,129 43% 24,796

Lince 51,309 44% 17,716

Magdalena 55,832 43% 19,180

Pueblo Libre 77,752 42% 26,111

San Miguel 138,421 44% 47,928

TOTAL 799,243


112

Tabla 54


DISTRITO Población

total

Edades entre

25 a 55 años

NSE % Total

NSE

Mercado

potencial

2021 B C

Zona 2

28.3% 49.8% 78.1%


Los Olivos 383,273 43% 128,824

San Martin de

Porres 723,452 43% 245,637

Zona 4 0

31.0% 43.6% 74.6%

Lima 280,633 43% 89,203

Breña 78,388 42% 24,759

La Victoria 177,352 41% 54,773

Rímac 170,261 42% 53,173

Zona 6 0

59.3% 19.8% 79.1%

Jesús María 73,912 43% 25,061

Lince 51,858 44% 17,905

Magdalena 56,429 43% 19,385

Pueblo Libre 78,583 42% 26,390

San Miguel 139,902 44% 48,441

TOTAL 807,795


113

Tabla 55


DISTRITO Población

total

Edades entre 25

a 55 años

NSE % Total

NSE

Mercado

potencial

2022 B C

Zona 2

28.3% 49.8% 78.1%


Los Olivos 387,374 43% 130,202

San Martin de

Porres 731,192 43% 248,265

Zona 4

31.0% 43.6% 74.6%

Lima 283,636 43% 90,157

Breña 79,227 42% 25,024

La Victoria 179,250 41% 55,359

Rímac 172,083 42% 53,742

Zona 6

59.3% 19.8% 79.1%

Jesús María 74,703 43% 25,329

Lince 52,413 44% 18,097

Magdalena 57,033 43% 19,593

Pueblo Libre 79,424 42% 26,673

San Miguel 141,399 44% 48,960

TOTAL 816,438


114

Tabla 56


DISTRITO Población

total

Edades entre

25 a 55 años

NSE % Total

NSE

Mercado

potencial

2023 B C

Zona 2

28.3% 49.8% 78.1%


Los Olivos 391,519 43% 131,596

San Martin de

Porres 739,016 43% 250,922

Zona 4

31.0% 43.6% 74.6%

Lima 286,671 43% 91,122

Breña 80,075 42% 25,292

La Victoria 181,168 41% 55,951

Rímac 173,925 42% 54,317

Zona 6

59.3% 19.8% 79.1%

Jesús María 75,502 43% 25,600

Lince 52,973 44% 18,291

Magdalena 57,643 43% 19,802

Pueblo Libre 80,274 42% 26,958

San Miguel 142,912 44% 49,483

TOTAL 825,174


115

Tabla 57

Resumen del Mercado Potencial para los próximos 5 años

DISTRITO

Mercado

potencial

2019

Mercado

potencial

2020

Mercado

potencial

2021

Mercado

potencial

2022

Mercado

potencial

2023

Zona 2

Independencia 72,680 73,458 74,244 75,038 75,841

Los Olivos 126,111 127,460 128,824 130,202 131,596

San Martin de Porres 240,463 243,036 245,637 248,265 250,922

Zona 4

Lima 87,324 88,258 89,203 90,157 91,122

Breña 24,238 24,497 24,759 25,024 25,292

La Victoria 53,619 54,193 54,773 55,359 55,951

Rímac 52,053 52,610 53,173 53,742 54,317

Zona 6

Jesús María 24,533 24,796 25,061 25,329 25,600

Lince 17,528 17,716 17,905 18,097 18,291

Magdalena 18,977 19,180 19,385 19,593 19,802

Pueblo Libre 25,835 26,111 26,390 26,673 26,958

San Miguel 47,421 47,928 48,441 48,960 49,483

Total 790,782 799,243 807,795 816,438 825,174


116

4.2.2. Estimación del Mercado Disponible.

Para calcular el mercado disponible utilizamos la pregunta N° 6

de la encuesta:

En su alimentación diaria, ¿consume pescado?

Tabla 58

Estimación del Mercado Disponible

Respuestas Cantidad Peso

A veces 232 0.5 116

Casi siempre 135 0.75 101.25

Siempre 24 100% 24

Cantidad total 241.25

Porcentaje total 54%


MERCADO DISPONIBLE = Mercado Potencial x Pregunta 6

Tabla 59

Resumen del Mercado Disponible

DISTRITO

Mercado

disponible

2019

Mercado

disponible

2020

Mercado

disponible

2021

Mercado

disponible

2022

Mercado

disponible

2023

Zona 2

Independencia 39,051 39,469 39,892 40,318 40,750

Los Olivos 67,760 68,485 69,218 69,958 70,707

San Martín de Porres 129,202 130,585 131,982 133,394 134,821

Zona 4

Lima 46,920 47,422 47,929 48,442 48,960

Breña 13,023 13,162 13,303 13,445 13,589

La Victoria 28,810 29,118 29,430 29,745 30,063

Rímac 27,968 28,267 28,570 28,876 29,185

Zona 6

Jesús María 13,182 13,323 13,465 13,609 13,755

Lince 9,418 9,519 9,621 9,724 9,828

Magdalena 10,196 10,305 10,416 10,527 10,640

Pueblo Libre 13,881 14,030 14,180 14,331 14,485

San Miguel 25,480 25,752 26,028 26,306 26,588

Total 424,891 429,437 434,032 438,676 443,370


117

4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo.

Para calcular el mercado efectivo debemos identificar aquellas

personas que estarían dispuestas en consumir nuestro producto, así

mismo aquellas que tienen la posibilidad de pagar por el precio que se le

propone, para hallarla utilizaremos la pregunta N° 13 de la encuesta:

¿Conociendo todos estos beneficios, compraría nuestro producto

precocido La Croqueta?

Tabla 60

Mercado Efectivo - Compraría nuestro producto

Respuestas cantidad peso

Definitivamente lo compraría 105 100% 105

Probablemente lo compraría 198 75% 148.5

Aun no sé si lo compraría o no 88 50% 44

Cantidad total 297.5

Porcentaje total 66%


Se obtuvo el siguiente resultado general:

MERCADO EFECTIVO = Mercado Disponible x Pregunta 13.

Tabla 61

Resumen Mercado Efectivo por año

DISTRITO

Mercado

efectivo

2019

Mercado

efectivo

2020

Mercado

efectivo

2021

Mercado

efectivo

2022

Mercado

efectivo

2023

Zona 2

Independencia 25,875 26,152 26,431 26,714 27,000

Los Olivos 44,897 45,377 45,863 46,353 46,849


Zona 4

Lima 31,088 31,421 31,757 32,097 32,440

Breña 8,629 8,721 8,814 8,909 9,004

La Victoria 19,089 19,293 19,500 19,708 19,919

Rímac 18,531 18,730 18,930 19,132 19,337

Zona 6

Jesús María 8,734 8,827 8,922 9,017 9,114

Lince 6,240 6,307 6,374 6,443 6,512

Magdalena 6,756 6,828 6,901 6,975 7,050

Pueblo Libre 9,197 9,296 9,395 9,496 9,597

San Miguel 16,882 17,063 17,246 17,430 17,617

Total 281,526 284,538 287,583 290,660 293,770


118

Del total general, deducimos el mercado efectivo para cada tipo

de empaque, según la pregunta 14:

¿En qué tipo de empaque preferiría que vinieran las croquetas?

Tabla 62

Mercado Efectivo por cada tipo de empaque

Pregunta 13

Paquete 6 71%

Paquete 12 29%


Y deducimos también el mercado efectivo para cada precio de

empaque, según la pregunta N° 15 y N° 16 respectivamente:

¿Cuánto pagaría por la presentación de 6 unidades, de 50 gr.

cada una?

Tabla 63

Porcentaje que pagaría de 10 a más de 12 soles por pack de 6 unidades

Pregunta 14

10 - más 12 81%


Y, ¿Cuánto pagaría por la presentación de 12 unidades, de 50 gr.

cada una?

Tabla 64

Porcentaje que pagaría de 18 a más de 20 soles por pack de 12 unidades

Pregunta 15

18 - más 20 81%


Lo que arroja la siguiente información:

119

Tabla 65

Mercado Efectivo - Empaque de 6 unidades

DISTRITO

Mercado

efectivo

2020

Mercado

efectivo

2021

Mercado

efectivo

2022

Mercado

efectivo

2023

Zona 2

Independencia 15,040 15,201 15,363 15,528

Los Olivos 26,096 26,376 26,658 26,943

San Martín de Porres 49,760 50,292 50,830 51,374

Zona 4 0 0 0 0

Lima 18,070 18,263 18,459 18,656

Breña 5,016 5,069 5,123 5,178

La Victoria 11,096 11,214 11,334 11,456

Rímac 10,771 10,887 11,003 11,121

Zona 6 0 0 0 0

Jesús María 5,077 5,131 5,186 5,241

Lince 3,627 3,666 3,705 3,745

Magdalena 3,927 3,969 4,011 4,054

Pueblo Libre 5,346 5,403 5,461 5,519

San Miguel 9,813 9,918 10,024 10,131

Total 163,638 165,389 167,158 168,947


Tabla 66

Mercado Efectivo - Empaque de 12 unidades

DISTRITO

Mercado

efectivo

2020

Mercado

efectivo

2021

Mercado

efectivo

2022

Mercado

efectivo 2023

Zona 2

Independencia 6,143 6,209 6,275 6,342

Los Olivos 10,659 10,773 10,888 11,005

San Martín de Porres 20,324 20,542 20,762 20,984

Zona 4

Lima 7,381 7,460 7,540 7,620

Breña 2,049 2,071 2,093 2,115

La Victoria 4,532 4,580 4,629 4,679

Rímac 4,400 4,447 4,494 4,542

Zona 6

Jesús María 2,074 2,096 2,118 2,141

Lince 1,482 1,497 1,513 1,530

Magdalena 1,604 1,621 1,638 1,656

Pueblo Libre 2,184 2,207 2,231 2,254

120

San Miguel 4,008 4,051 4,094 4,138

Total 66,838 67,553 68,276 69,007


Resumen del Mercado Efectivo para las dos presentaciones:

Tabla 67

Resumen Mercado Efectivo por año

Años 2020 2021 2022 2023

Paquete 6 163,638 165,389 167,158 168,947

Paquete 12 66,838 67,553 68,276 69,007

Total 230,476 232,942 235,434 237,954


4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo.

Nuestro mercado objetivo, producto de la multiplicación del

mercado efectivo por la participación de mercado, nos precisa

información en base al criterio de segmentación planteamos inicialmente,

por lo cual lo tenemos diferenciado en función al tipo de empaque, es

decir, los que eligen consumir el de 6 unidades y los que eligen consumir

el de 12 unidades.

Tabla 68

Mercado Objetivo - Empaque 6 unidades

DISTRITO

Mercado

objetivo

2019

Mercado

objetivo

2020

Mercado

objetivo

2021

Mercado

objetivo

2022

Mercado

objetivo

2023

10% 105% 105% 105% 105%

Zona 2

Independencia 1,488 1,562 1,641 1,723 1,809

Los Olivos 2,582 2,711 2,847 2,989 3,138


Zona 4 0 0 0 0 0

Lima 1,788 1,877 1,971 2,070 2,173

Breña 496 521 547 574 603

La Victoria 1,098 1,153 1,210 1,271 1,334

Rímac 1,066 1,119 1,175 1,234 1,295

Zona 6 0 0 0 0 0

Jesús María 502 527 554 581 611

Lince 359 377 396 415 436

Magdalena 389 408 428 450 472

121

Pueblo Libre 529 555 583 612 643

San Miguel 971 1,019 1,070 1,124 1,180

Total 16,191 17,000 17,850 18,743 19,680


Tabla 69

Mercado Objetivo - Empaque 12 unidades

DISTRITO

Mercado

objetivo

2019

Mercado

objetivo

2020

Mercado

objetivo

2021

Mercado

objetivo

2022

Mercado

objetivo

2023

10% 105% 105% 105% 105%

Zona 2

Independencia 608 638 670 704 739

Los Olivos 1,055 1,107 1,163 1,221 1,282


Zona 4 0 0 0 0 0

Lima 730 767 805 845 888

Breña 203 213 223 235 246

La Victoria 448 471 494 519 545

Rímac 435 457 480 504 529

Zona 6 0 0 0 0 0

Jesús María 205 215 226 238 249

Lince 147 154 162 170 178

Magdalena 159 167 175 184 193

Pueblo Libre 216 227 238 250 263

San Miguel 397 416 437 459 482

Total 6,613 6,944 7,291 7,655 8,038


Resumen del mercado objetivo para las dos presentaciones:

Tabla 70

Mercado Objetivo - ambas presentaciones

Años 2019 2020 2021 2022 2023

Paquete 6 unid. 16,191 17,000 17,850 18,743 19,680

Paquete 12 unid. 6,613 6,944 7,291 7,655 8,038

Total 22,804 23,944 25,141 26,398 27,718


122

4.2.5. Frecuencia de compra.

Para calcular la frecuencia de compra del Perfil del Cliente, nos

basamos en la pregunta N° 8: ¿Con qué frecuencia consume pescado?

El resultado fue que una persona consume 39.72 veces pescado

al año.

Tabla 71

Frecuencia de compra - consumo de pescado

Cantidad porcentaje veces al

año

Frecuencia de

compra

1 vez a la semana 109 25% 48 11.84

2 veces a la semana 84 19% 96 18.24

1 vez al mes 143 32% 12 3.88

2 veces al mes 106 24% 24 5.76

Totales 442 100% 39.72


Para calcular la frecuencia de compra de la Validación del

Producto, nos basamos en la pregunta N° 20 y N° 21, respectivamente:

¿Cuántos empaques de 6 unidades de croquetas compraría al

mes?

El resultado fue que una persona consume 24,35 veces

empaques de 6 unidades al año.

Tabla 72

Frecuencia de compra - cuántos empaques de 6 compraría

Cantidad porcentaje veces al

año

Frecuencia de

compra

1 vez a la semana 25 6% 48 2.67


1 vez al mes 73 16% 12 1.95

2 veces al mes 345 77% 24 18.44

Totales 449 100% 24.35


¿Cuántos empaques de 12 unidades de croquetas compraría al

mes?

123

El resultado fue que una persona consume 18.55 veces

empaques de 12 unidades al año.

Tabla 73

Frecuencia de compra - cuántos empaques de 12 compraría

Cantidad porcentaje veces al año Frecuencia

de compra

1 vez a la semana 5 1% 48 0.53


1 vez al mes 232 52% 12 6.20

2 veces al mes 209 47% 24 11.17

Totales 449 100% 18.55


Tabla 74

Frecuencia por tipo de empaque

Presentación Frecuencia de

compra Porcentaje

Paquete 6 unid. 24.35 57%

Paquete 12 unid. 18.55 43%

Total 42.90 1.00


Frecuencia de compra del perfil del cliente 39.72 veces al año.

En un escenario conservador podríamos considerar un 30% para

una frecuencia de 12 veces al año.

Tabla 75

Compra por persona anual según presentación

Presentación Frecuencia de compra

Paquete 6 unid. 7

Paquete 12 unid. 5

Total 12


Una persona consumirá 12 empaques de croquetas “Don Bonito”

al año, de los cuales 7 empaques serán de 6 unidades y 5 empaques

serán de 12 unidades.

124

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Para hallar la demanda anual, multiplicamos el mercado objetivo

por la frecuencia de compra de la validación del producto, obteniendo la

siguiente información:

Tabla 76

Demanda Anual - Empaque de 6 unidades

DISTRITO

Mercado

objetivo

2019

Mercado

objetivo

2020

Mercado

objetivo

2021

Mercado

objetivo

2022

Mercado

objetivo

2023

Zona 2

Independencia 10,064 10,568 11,096 11,651 12,233

Los Olivos 17,463 18,336 19,253 20,216 21,227


Zona 4 0 0 0 0 0

Lima 12,092 12,697 13,332 13,998 14,698

Breña 3,356 3,524 3,700 3,885 4,080

La Victoria 7,425 7,796 8,186 8,595 9,025

Rímac 7,208 7,568 7,947 8,344 8,761

Zona 6 0 0 0 0 0

Jesús María 3,397 3,567 3,745 3,933 4,129

Lince 2,427 2,549 2,676 2,810 2,950

Magdalena 2,628 2,759 2,897 3,042 3,194

Pueblo Libre 3,577 3,756 3,944 4,141 4,348

San Miguel 6,567 6,895 7,240 7,602 7,982

Total 109,504 114,979 120,728 126,764 133,103


Tabla 77

Demanda Anual - Empaque de 12 unidades

DISTRITO

Mercado

objetivo

2019

Mercado

objetivo

2020

Mercado

objetivo

2021

Mercado

objetivo

2022

Mercado

objetivo

2023

Zona 2

Independencia 3,132 3,288 3,453 3,625 3,807

Los Olivos 5,434 5,706 5,991 6,290 6,605


Zona 4

Lima 3,763 3,951 4,148 4,356 4,573

Breña 1,044 1,097 1,151 1,209 1,269

La Victoria 2,310 2,426 2,547 2,675 2,808

Rímac 2,243 2,355 2,473 2,596 2,726

Zona 6

125

Jesús María 1,057 1,110 1,165 1,224 1,285

Lince 755 793 833 874 918

Magdalena 818 859 901 947 994

Pueblo Libre 1,113 1,169 1,227 1,289 1,353

San Miguel 2,043 2,145 2,253 2,365 2,484

Total 34,073 35,777 37,565 39,444 41,416


Tabla 78

Resumen de la Demanda Anual

Años 2019 2020 2021 2022 2023

Paquete 6 unid. 109,504 114,979 120,728 126,764 133,103

Paquete 12 unid. 34,073 35,777 37,565 39,444 41,416

Total 143,577 150,756 158,293 166,208 174,519


En el año 2019 la demanda asciende a 61,171 empaques, de los

cuales 46,654 son empaques de 6 unidades y 14,517 son empaques de

12 unidades.



12 unidades.



12 unidades.



12 unidades.



12 unidades.

126

Tabla 79

Demanda Anual por Canal de Venta

Años 2019 2020 2021 2022 2023

Supermercado 78,967 82,916 87,061 91,414 95,985

Paquete 6 unid. 60,227 63,238 66,400 69,720 73,206

Paquete 12 unid. 18,740 19,677 20,661 21,694 22,779

Minimarket 64,610 67,840 71,232 74,794 78,533

Paquete 6 unid. 49,277 51,741 54,328 57,044 59,896

Paquete 12 unid. 15,333 16,099 16,904 17,750 18,637

Total 143,577 150,756 158,293 166,208 174,519


4.2.7. Estacionalidad.

Para determinar la estacionalidad de nuestro proyecto, se realizó

la consulta con un especialista en productos alimenticios sobre si existe

o no estacionalidad con respecto a las croquetas de pescado con chía.

Considerando que el producto ofrecido es nuevo y único en el

mercado, sugirió tomar como referencia a las hamburguesas y nuggets

de pescado, debido a que este es un producto de venta masiva que no

muestra aumento de la demanda durante las diferentes estaciones del

año. Y con respecto a la materia prima que es el pescado bonito, este

insumo existe en abundancia en nuestro mar peruano, no hay

temporadas de veda e incluso al darse el Fenómeno del Niño tan

recurrente en nuestra capital, genera un incremento en el volumen de la

especie facilitando el aumento de su extracción.

Por lo tanto, la venta mensual estará distribuida en todos los

meses durante los años de vida del proyecto.

Tabla 80

Proyección distribuida de Venta Trimestral por año

Años Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

año 1 25.8 25.1 24.4 24.7

año 2 25.8 25.1 24.4 24.7

año 3 25.8 25.1 24.4 24.7

año 4 25.8 25.1 24.4 24.7

año 5 25.8 25.1 24.4 24.7


127

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Tabla 81

Valor de Ventas de cada presentación según Canal

Presentación Precio de

venta IGV

Valor de

venta

Margen

del

canal

Valor de

venta al

canal

Precio de

venta al

canal

Supermercado

Paquete 6 unid. S/. 10.00 18% S/. 8.47 30% S/. 5.93 S/. 7.00


Minimarket




128

Tabla 82

Valor de Ventas Totales anual por cada presentación en soles y según su canal

Ventas(soles) 2019 2020 2021 2022 2023

Supermercado S/. 557,138 S/. 584,995 S/. 614,244 S/. 644,956 S/. 677,204

Paquete 6 unid. S/. 357,087 S/. 374,941 S/. 393,688 S/. 413,372 S/. 434,041


Minimarket S/. 520,960 S/. 547,008 S/. 574,358 S/. 603,076 S/. 633,230



Total ventas sin IGV S/. 1,078,097 S/. 1,132,002 S/. 188,602 S/. 1,248,033 S/. 1,310,434

IGV S/. 194,058 S/. 203,760 S/. 213,948 S/. 224,646 S/. 235,878

Total ventas con IGV S/. 1,272,155 S/. 1,335,763 S/. 1,402,551 S/. 1,472,678 S/. 1,546,312


En el año inicial se proyectan ventas de S/1’272,155 y al año final del proyecto se estiman ventas de S/1’546,312.

129

Tabla 83

Ventas según estacionalidad distribuidas mensual por presentación (unidades y soles) según canal 2019

2019 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Set. Octubre Noviembre Diciembre Total

8.50% 8.50% 8.80% 8.80% 8.20% 8.10% 8.10% 8.10% 8.20% 8.10% 8.30% 8.30% 100%

Supermercado 6,712 6,712 6,949 6,949 6,475 6,396 6,396 6,396 6,475 6,396 6,554 6,554 78,967

Paquete 6

unid. 5,119 5,119 5,300 5,300 4,939 4,878 4,878 4,878 4,939 4,878 4,999 4,999 60,227

Paquete 12

unid. 1,593 1,593 1,649 1,649 1,537 1,518 1,518 1,518 1,537 1,518 1,555 1,555 18,740

Minimarket 5,492 5,492 5,686 5,686 5,298 5,233 5,233 5,233 5,298 5,233 5,363 5,363 64,610

Paquete 6

unid. 4,189 4,189 4,336 4,336 4,041 3,991 3,991 3,991 4,041 3,991 4,090 4,090 49,277

Paquete 12

unid. 1,303 1,303 1,349 1,349 1,257 1,242 1,242 1,242 1,257 1,242 1,273 1,273 15,333

TOTAL

UNIDADES 12,204 12,204 12,635 12,635 11,773 11,630 11,630 11,630 11,773 11,630 11,917 11,917 143,577

Supermercado S/ 47,357 S/ 47,357 S/ 49,028 S/ 49,028 S/ 45,685 S/ 45,128 S/ 45,128 S/ 45,128 S/ 45,685 S/ 45,128 S/ 46,242 S/ 46,242 S/ 557,138

Paquete 6

unid. S/ 30,352 S/ 30,352 S/ 31,424 S/ 31,424 S/ 29,281 S/ 28,924 S/ 28,924 S/ 28,924 S/ 29,281 S/ 28,924 S/ 29,638 S/ 29,638 S/ 357,087

Paquete 12


Minimarket S/ 44,282 S/ 44,282 S/ 45,844 S/ 45,844 S/ 42,719 S/ 42,198 S/ 42,198 S/ 42,198 S/ 42,719 S/ 42,198 S/ 43,240 S/ 43,240 S/ 520,960

Paquete 6


Paquete 12


130

2019 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Set. Octubre Noviembre Diciembre Total

8.50% 8.50% 8.80% 8.80% 8.20% 8.10% 8.10% 8.10% 8.20% 8.10% 8.30% 8.30% 100%

Total ventas

sin IGV S/ 91,638 S/ 91,638 S/ 94,873 S/ 94,873 S/ 88,404 S/ 87,326 S/ 87,326 S/ 87,326 S/ 88,404 S/ 87,326 S/ 89,482 S/ 89,482

S/

1,078,097

IGV S/ 16,495 S/ 16,495 S/ 17,077 S/ 17,077 S/ 15,913 S/ 15,719 S/ 15,719 S/ 15,719 S/ 15,913 S/ 15,719 S/ 16,107 S/ 16,107 S/ 194,058

TOTAL

VENTAS S/108,133 S/108,133 S/ 111,950 S/ 111,950 S/ 104,317 S/ 103,045 S/ 103,045 S/ 103,045 S/ 104,317 S/103,045 S/ 105,589 S/ 105,589 S/1,272,155


Tabla 84


2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

8.50% 8.50% 8.80% 8.80% 8.20% 8.10% 8.10% 8.10% 8.20% 8.10% 8.30% 8.30% 100%

Supermercado 7,048 7,048 7,297 7,297 6,799 6,716 6,716 6,716 6,799 6,716 6,882 6,882 82,916

Paquete 6 unid. 5,375 5,375 5,565 5,565 5,186 5,122 5,122 5,122 5,186 5,122 5,249 5,249 63,238

Paquete 12

unid. 1,673 1,673 1,732 1,732 1,614 1,594 1,594 1,594 1,614 1,594 1,633 1,633 19,677

Minimarket 5,766 5,766 5,970 5,970 5,563 5,495 5,495 5,495 5,563 5,495 5,631 5,631 67,840

Paquete 6 unid. 4,398 4,398 4,553 4,553 4,243 4,191 4,191 4,191 4,243 4,191 4,294 4,294 51,741

Paquete 12

unid. 1,368 1,368 1,417 1,417 1,320 1,304 1,304 1,304 1,320 1,304 1,336 1,336 16,099

TOTAL

UNIDADES 12,814 12,814 13,267 13,267 12,362 12,211 12,211 12,211 12,362 12,211 12,513 12,513 150,756

Paquete 6 unid. S/ 31,870 S/ 31,870 S/ 32,995 S/ 32,995 S/ 30,745 S/ 30,370 S/ 30,370 S/ 30,370 S/ 30,745 S/ 30,370 S/ 31,120 S/ 31,120 S/ 374,941

131


8.50% 8.50% 8.80% 8.80% 8.20% 8.10% 8.10% 8.10% 8.20% 8.10% 8.30% 8.30% 100%

Paquete 12




Paquete 12


Total ventas sin

IGV S/ 96,220 S/ 96,220 S/ 99,616 S/ 99,616 S/ 92,824 S/ 91,692 S/ 91,692 S/ 91,692 S/ 92,824 S/ 91,692 S/ 93,956 S/ 93,956

S/

1,132,002


TOTAL

VENTAS S/ 113,540 S/113,540 S/ 117,547 S/ 117,547 S/ 109,533 S/ 108,197 S/108,197 S/ 108,197 S/ 109,533 S/108,197 S/ 110,868 S/ 110,868 S/1,335,763


132

Tabla 85


2021 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

8.50% 8.50% 8.80% 8.80% 8.20% 8.10% 8.10% 8.10% 8.20% 8.10% 8.30% 8.30% 100%

Supermercado 7,400 7,400 7,661 7,661 7,139 7,052 7,052 7,052 7,139 7,052 7,226 7,226 87,061

Paquete 6 unid. 5,644 5,644 5,843 5,843 5,445 5,378 5,378 5,378 5,445 5,378 5,511 5,511 66,400

Paquete 12

unid. 1,756 1,756 1,818 1,818 1,694 1,674 1,674 1,674 1,694 1,674 1,715 1,715 20,661

Minimarket 6,055 6,055 6,268 6,268 5,841 5,770 5,770 5,770 5,841 5,770 5,912 5,912 71,232

Paquete 6 unid. 4,618 4,618 4,781 4,781 4,455 4,401 4,401 4,401 4,455 4,401 4,509 4,509 54,328

Paquete 12

unid. 1,437 1,437 1,488 1,488 1,386 1,369 1,369 1,369 1,386 1,369 1,403 1,403 16,904

TOTAL

UNIDADES 13,455 13,455 13,930 13,930 12,980 12,822 12,822 12,822 12,980 12,822 13,138 13,138 158,293



Paquete 12




Paquete 12


Total ventas sin

IGV S/ 101,031 S/101,031 S/104,597 S/104,597 S/ 97,465 S/ 96,277 S/ 96,277 S/ 96,277 S/ 97,465 S/ 96,277 S/ 98,654 S/ 98,654 S/1,188,602


TOTAL

VENTAS S/ 119,217 S/119,217 S/123,424 S/123,424 S/115,009 S/113,607 S/113,607 S/113,607 S/115,009 S/113,607 S/ 116,412 S/ 116,412 S/1,402,551


(Continuación)

133

Tabla 86



8.50% 8.50% 8.80% 8.80% 8.20% 8.10% 8.10% 8.10% 8.20% 8.10% 8.30% 8.30% 100%

Supermercado 7,770 7,770 8,044 8,044 7,496 7,405 7,405 7,405 7,496 7,405 7,587 7,587 91,414

Paquete 6 unid. 5,926 5,926 6,135 6,135 5,717 5,647 5,647 5,647 5,717 5,647 5,787 5,787 69,720

Paquete 12 unid. 1,844 1,844 1,909 1,909 1,779 1,757 1,757 1,757 1,779 1,757 1,801 1,801 21,694

Minimarket 6,357 6,357 6,582 6,582 6,133 6,058 6,058 6,058 6,133 6,058 6,208 6,208 74,794

Paquete 6 unid. 4,849 4,849 5,020 5,020 4,678 4,621 4,621 4,621 4,678 4,621 4,735 4,735 57,044

Paquete 12 unid. 1,509 1,509 1,562 1,562 1,455 1,438 1,438 1,438 1,455 1,438 1,473 1,473 17,750

TOTAL

UNIDADES 14,128 14,128 14,626 14,626 13,629 13,463 13,463 13,463 13,629 13,463 13,795 13,795 166,208







Total ventas sin

IGV S/106,083 S/106,083 S/109,827 S/109,827 S/102,339 S/101,091 S/101,091 S/101,091 S/ 102,339 S/ 101,091 S/ 103,587 S/ 103,587 S/1,248,033


TOTAL VENTAS S/125,178 S/125,178 S/129,596 S/129,596 S/120,760 S/119,287 S/119,287 S/119,287 S/ 120,760 S/ 119,287 S/ 122,232 S/ 122,232 S/1,472,678


134

Tabla 87



8.50% 8.50% 8.80% 8.80% 8.20% 8.10% 8.10% 8.10% 8.20% 8.10% 8.30% 8.30% 100%

Supermercado 8,159 8,159 8,447 8,447 7,871 7,775 7,775 7,775 7,871 7,775 7,967 7,967 95,985

Paquete 6 unid. 6,223 6,223 6,442 6,442 6,003 5,930 5,930 5,930 6,003 5,930 6,076 6,076 73,206

Paquete 12 unid. 1,936 1,936 2,005 2,005 1,868 1,845 1,845 1,845 1,868 1,845 1,891 1,891 22,779

Minimarket 6,675 6,675 6,911 6,911 6,440 6,361 6,361 6,361 6,440 6,361 6,518 6,518 78,533

Paquete 6 unid. 5,091 5,091 5,271 5,271 4,911 4,852 4,852 4,852 4,911 4,852 4,971 4,971 59,896

Paquete 12 unid. 1,584 1,584 1,640 1,640 1,528 1,510 1,510 1,510 1,528 1,510 1,547 1,547 18,637

TOTAL

UNIDADES 14,834 14,834 15,358 15,358 14,311 14,136 14,136 14,136 14,311 14,136 14,485 14,485 174,519







Total ventas sin

IGV S/111,387 S/111,387 S/115,318 S/115,318 S/107,456 S/106,145 S/106,145 S/106,145 S/ 107,456 S/ 106,145 S/ 108,766 S/ 108,766 S/1,310,434


TOTAL VENTAS S/131,437 S/131,437 S/136,075 S/136,075 S/126,798 S/125,251 S/125,251 S/125,251 S/ 126,798 S/ 125,251 S/ 128,344 S/ 128,344 S/1,546,312


135

Tabla 88

Consolidado de Cantidad Demandada Anual por Presentación y Total de

Ventas en Soles

Canal / año 2019 2020 2021 2022 2023

Supermercado 78,967 82,916 87,061 91,414 95,985

Paquete 6 unid. 60,227 63,238 66,400 69,720 73,206

Paquete 12 unid. 18,740 19,677 20,661 21,694 22,779

Minimarket 64,610 67,840 71,232 74,794 78,533

Paquete 6 unid. 49,277 51,741 54,328 57,044 59,896

Paquete 12 unid. 15,333 16,099 16,904 17,750 18,637

TOTAL UNIDADES 143,577 150,756 158,293 166,208 174,519

Supermercado S/ 557,138 S/ 584,995 S/ 614,244 S/ 644,956 S/ 677,204

Paquete 6 unid. S/ 357,087 S/ 374,941 S/ 393,688 S/ 413,372 S/ 434,041


Minimarket S/ 520,960 S/ 547,008 S/ 574,358 S/ 603,076 S/ 633,230



Total ventas sin IGV S/ 1,078,097 S/ 1,132,002 S/ 1,188,602 S/ 1,248,033 S/ 1,310,434

IGV S/ 194,058 S/ 203,760 S/ 213,948 S/ 224,646 S/ 235,878

TOTAL VENTAS S/ 1,272,155 S/ 1,335,763 S/ 1,402,551 S/ 1,472,678 S/ 1,546,312


136

4.3. Mezcla de Marketing.

4.3.1. Producto.

Como resultado de los Focus Group y Encuestas realizadas, se

obtuvo información relevante para mejorar nuestro producto y en base a

ello se incorporaron modificaciones importantes pensadas en el

consumidor.

a) Marca

Cambios sugeridos:

Posterior a la investigación de mercado cualitativa y cuantitativa,

se sugirió cambiar el nombre, con lo cual se consideró el cambio pasando

de “La Croqueta” a “Don Bonito”.

La marca de nuestro producto será "Don Bonito", un nombre de

fácil recordación, que transmite la esencia del producto que nos lleva a

disfrutar de algo delicioso y natural, escapando de nuestros agitados

ritmos de vida.

¿Qué transmitimos? Practicidad y disfrute, por ser un producto

único y de fácil preparación y de gran sabor, elaborado con altos

estándares de calidad, resaltando el alto valor nutricional.

b) Logotipo

Cambios sugeridos:

• Se cambió de nombre y el logotipo, expresando en el nuevo logotipo

frescura y sabor.

• También varía el lema a delicioso, fácil y nutritivo.

Figura 60. Logotipo del producto. Elaboración propia.

c) Envase

De acuerdo con la investigación cualitativa con expertos, el

producto será envasado en bolsas de polietileno bilaminado PET,

impresa a full color. Obtuvimos sugerencias al diseño en el envase y

consideramos lo siguiente:

• Que la nueva etiqueta del envase tenga más color azul.

137

• Que refleje que es un producto elaborado en el Perú.

• Que brinde información sobre los beneficios nutricionales.

• Que se integre el cambio de nombre y el logotipo.

En la parte frontal se aprecia el logo, el slogan “Delicioso, fácil y

nutritivo”, el producto “Croquetas de Pescado con Chía”, los beneficios

nutricionales, además del peso neto y el código de barras. En la parte

posterior se encuentra la información nutricional, el registro sanitario,

fecha de fabricación y fecha de vencimiento, así como el número de

consultas al consumidor.

➢ Etiqueta.

Figura 61. Presentación de las croquetas de pescado con chía en empaque de 6 unidades. Elaboración propia.

Además, recibimos sugerencias sobre el envase, indicando que

se debe visualizar en un porcentaje menor el producto, por lo que se

considerará que la parte posterior del envase tenga un espacio

transparente para que se pueda apreciar el producto, lo que generará

más confianza, según la investigación cualitativa.

La etiqueta será impresa

directamente en el envase

cubrirá toda la bolsa de

polietileno bilaminado.

138

Figura 62. Dimensiones del nuevo envase. Elaboración propia.

Figura 63. Envase frontal y posterior. Elaboración propia.

➢ Presentaciones

Según la investigación cualitativa y cuantitativa (focus group y

encuestas), las presentaciones de las Croquetas de Pescado con Chía

se comercializarán en bolsas de 6 y 12 unidades, con un peso de 50g por

unidad, teniendo para la presentación de 6 unidades un peso neto de

300g y para la presentación de 12 unidades un peso neto de 600g,

tomando como ingredientes principales pulpa de pescado bonito, harina

de maíz, cebolla blanca, pimiento, perejil, pimienta y sal.

Las dimensiones del envase

serán de 14cm x 17cm para

la presentación de 6

unidades y de 24cm x 17cm

para la presentación de 12

unidades.

139

Figura 64. Empaque de 6 unidades. Elaboración propia.

Figura 65. Empaque de 12 unidades. Elaboración propia,

4.3.2. Precio.

Precio de la competencia.

Analizando el precio de la competencia directa encontramos dos

empresas que comercializan productos empanizados de pescado.

140

a. UMI FOODS

Es una empresa que comercializa productos congelados tanto

marinos como avícolas, presentando dentro de sus productos marinos

algunos empanizados, destacando:

• Hamburguesa de Perico empanizadas y congeladas.

Presentación: Caja de 6 unidades

Peso: Empaque 500gr.

Precio: S/12.90

• Barras de Perico

Presentación: Caja de 11 a 12 unidades.

Peso: Empaque 300 gr.

Precio: S/14.90

Figura 66. Logo UMI Foods. Tomado de internet.

Figura 67. Hamburguesa de Perico UMI Foods. Tomado de internet.

141

a. SEAFROST

Empresa especializada en la comercialización de pescados y

mariscos congelados y conservas.

• Trozos de Merluza

Presentación: Bolsa

Peso: 1 Kg

Precio: S/10.49

Figura 68. Barras de perico UMI Foods. Tomado de internet.

Figura 69. Logo Seafrost. Tomado de internet.

Figura 70. Trozos de merluza Seafrost. Elaboración propia.

142

• Nuggets de Merluza

Presentación: Bolsa

Peso: 1 Kg.

Precio: S/16.99

Precio sugerido al público.

Las encuestas realizadas reflejan que, para la presentación del

empaque de 6 unidades, el 80% de encuestados están dispuestos a

pagar desde S/10.00 por empaque. En los focus group la disposición a

pagar por la misma presentación es de S/10.00 a S/15.00.

Figura 71. Precio sugerido para empaque de 6 unidades. Elaboración propia.

Para la presentación del empaque de 12 unidades, el 80% de los

encuestados están dispuestos a pagar desde S/18.00 por empaque.

Figura 72. Precio sugerido para empaque de 12 unidades. Elaboración propia.

80% están

dispuestos a

pagar S/10.00

80% están

dispuestos a

pagar S/18.00

143

De los datos obtenidos en la encuesta podemos separar la

disposición de cuánto están dispuestos a pagar según los sectores a los

que nos dirigimos. Por el empaque de 6 unidades, en el Sector 2 y 4

(Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres, Cercado de Lima,

Rímac, Breña y La Victoria) el 66% desea pagar entre S/8.00 a S/11.00,

mientras que en el sector 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre,

Magdalena, San Miguel) el 74% están dispuestos a pagar entre S/10.00

a más de S/12.00.

Estrategia de precio.

Para el inicio de las actividades optaremos por una estrategia de

precio de penetración de mercado, así fijaremos un precio más bajo que

nuestro principal competidor (productos UMI FOODS) con la finalidad de

penetrar el mercado con rapidez y así lograr atraer rápidamente un gran

número de consumidores y lograr posicionarnos en el mercado.

Precio por canal de ventas.

Teniendo en cuenta los resultados obtenidos de los focus group,

las encuestas, los precios de otros productos similares en el mercado y

el margen de ganancia del canal de distribución, así como la estrategia

de precios, concluimos los precios sugeridos para las presentaciones de

nuestro producto Don Bonito.

Figura 73. Precio sugerido por los sectores 2, 4 y 6. Elaboración propia.

144

Tabla 89

Precio por tipo de presentación y por canal

Presentación

Precio

de venta

(S/)

IGV

Valor de

venta

(S/)

Margen

del

canal

Valor de

venta al

canal (S/)

Precio de

venta al

canal (S/)

Supermercado

Paquete 6 unid. 10.00 18% 8.47 30% 5.93 7.00

Paquete 12 unid. 18.00 18% 15.25 30% 10.68 12.60

Minimarket

Paquete 6 unid. 10.00 18% 8.47 20% 6.78 8.00

Paquete 12 unid. 18.00 18% 15.25 20% 12.20 14.40


4.3.3. Plaza.

Tomando en cuenta los resultados de las encuestas realizadas,

se sabe que el 31% consume pescado 1 vez al mes. Esto tiene relación

con dos factores, la practicidad y la difícil preparación del pescado, que

representan un 34% y 24% respectivamente.

Según Kotler (2011), “el diseño del canal empieza con un análisis

de las necesidades de los clientes ya que son redes de transferencia de

valor para el cliente”. (Kotler, 2011, p22). Según la investigación, el 70%

de nuestro público potencial suele adquirir el pescado en mercados, el

24% en supermercados y el 4% en minimarkets. Pero la preferencia de

lugar de adquisición cambia cuando se pregunta sobre nuestro producto

en específico (croquetas “Don Bonito”), dando como resultado lo

siguiente:

• Minimarkets: 42%

• Supermercados: 35%

145

Tomando en cuenta todo lo antes mencionado, podemos concluir

que nuestro público potencial consume poco pescado ya que ni los

mercados ni los supermercados les brinda este alimento con el beneficio

de practicidad y fácil preparación.

Evaluando los resultados de las encuestas, la distribución de

nuestro producto “Don Bonito”, será a través del canal corto:

supermercados y minimarkets. Si bien existe un porcentaje importante de

compra en mercado (70% como insumo principal), por el momento

creemos que es complicado que a través de los mercados se mantenga

la cadena de frío y además la percepción del consumidor no es la misma

en cuanto a la calidad del producto.

Estrategia:

Se considera una estrategia de distribución selectiva.

Nivel:

Canal corto o de primer nivel.

Figura 74. Lugar de preferencia de compra. Elaboración propia.

Supermercados Minimarkets

Consumidor

Figura 75. Canal de distribución. Elaboración propia.

146

Líneas abajo observamos la relación de supermercados según las

zonas de mercado potencial:

Tabla 90

Cantidad de supermercados por sector según Clientes Potenciales

Sector Plaza Vea Metro Total

Sector 2 3 2 5

Sector 4 8 8 16

Sector 6 6 5 11

Total 17 15 32


Tabla 91

Total de tiendas Plaza Vea por sector según Clientes Potenciales

# Distrito Ubicación

1 Independencia Av. Carlos Izaguirre 284

2 Los Olivos Av. Universitaria cdra. 13

3 San Martín de

Porres Av. Alfredo Mendiola Mz. Km 21, Lote 7008 (Pro)

4 Breña Av. Juan Pablo Fernandini 754

5 Cercado de Lima Av. Inca Garcilazo de la Vega 1382 - Centro Cívico

6 Av. Jirón de la Unión con Huancavelica

7 La Victoria Av. Bausate y Meza 332 – 333

8 Urb. San pablo S7N, Mz. A 301. Altura cdra. 24 de la Av.

México

9 Rímac Jr. Marañón 601 - 683 (Acho)

10 Av. Felipe Arancibia 455 (ex Av. Tarapacá) Urb. Vilcabamba

(Cine)

11 Av. Alcázar 620 con Av. Las Calegas 180 (Súper)

12 Jesús María Av. Brasil 1599

13 Real Plaza Salaverry: Av. Felipe Santiago Salaverry s/n.

14 Lince Av. Arequipa 2250 - C.C. Risso

15 Magdalena Jr. Bolognesi 447

16 Pueblo Libre Av. Sucre cdra. 5 con Av. Clement

17 San Miguel Av. La Paz 2561


147

Tabla 92

Total de tiendas Metro por sector según Clientes Potenciales


1 Independencia Av. Alfredo Mendiola 3900

2 Esq. Av. Tomás Valle con Panamericana Norte

3 Breña Esq. Av. Venezuela con Av. Alfonso Ugarte

4 Av. Arica 571 - 581 -589

5 Cercado de Lima Av. Emancipación

6 Av. R. Oscar Benavides 3002

7 Plaza Ramón Castilla, Esq. Jr. Oroya y Av. Alfonso Ugarte

8 La Victoria Av. Canadá 654, esq. Av. Nicolás Arriola

9 Rímac Av. Túpac Amaru cdra. 16 Esq. Calle 18 Enero (Ingeniería)

10 Jr. Trujillo 414 (Perricholi)

11 Jesús María Av. General Garzón 1337

12 Av. Gregorio Escobedo 1050 (Pershing)

13 C.C. San Felipe s/n, Int. 67C. Av. Gregorio Escobedo 101

14 Lince Av. General Arenales 1737

15 San Miguel Av. Venezuela 5415 (Faucett)

16 Av. La Marina cdra. 25


Tabla 93

Supermercados Plaza Vea y Metro en Zona 2 de Lima Metropolitana


1 Independencia Av. Carlos Izaguirre 284

2 Los Olivos Av. Universitaria cdra. 13

3 San Martín de Porres Av. Alfredo Mendiola Mz. Km 21, Lote 7008 (Pro)


Tabla 94

Supermercados Metro en Zona 2 de Lima Metropolitana


1 Independencia

Av. Alfredo Mendiola 3900

2 Esq. Av. Tomás Valle con Panamericana Norte


148

Tabla 95

Supermercados Plaza Vea en Zona 4 de Lima Metropolitana


1 Breña Av. Juan Pablo Fernandini 754

2 Cercado de

Lima Av. Inca Garcilazo de la Vega 1382 - Centro Cívico

3 Av. Jirón de la Unión con Huancavelica

4 La Victoria Av. Bausate y Meza 332 – 333

5 Urb. San pablo S7N, Mz. A 301. Altura cdra. 24 de la Av. México

6 Rímac Jr. Marañón 601 - 683 (Acho)

7 Av. Felipe Arancibia 455 (ex Av. Tarapacá) Urb. Vilcabamba (Cine)

8 Av. Alcázar 620 con Av. Las Calegas 180 (Súper)


Tabla 96



1 Breña Esq. Av. Venezuela con Av. Alfonso Ugarte

2 Av. Arica 571 - 581 -589

3 Cercado de Lima Av. Emancipación

4 Av. R. Oscar Benavides 3002

5 Plaza Ramón Castilla, Esq. Jr. Oroya y Av. Alfonso Ugarte

6 La Victoria Av. Canadá 654, esq. Av. Nicolás Arriola

7 Rímac Av. Túpac Amaru cdra. 16 Esq. Calle 18 Enero (Ingeniería)

8 Jr. Trujillo 414 (Perricholi)


Tabla 97

Supermercados Plaza Vea en Zona 6 de Lima Metropolitana


1 Jesús María Av. Brasil 1599

2 Lince Av. Arequipa 2250 - C.C. Risso

3 Magdalena del Mar Jr. Bolognesi 447

4 Pueblo Libre Av. Sucre cdra. 5 con Av. Clement

5 San Miguel Av. La Paz 2561


149

Tabla 98



1 Jesús María Av. General Garzón 1337

2 Av. Gregorio Escobedo 1050 (Pershing)

3 Lince Av. General Arenales 1737

4 San Miguel Av. Venezuela 5415 (Faucett)

5 Av. La Marina cdra. 25

A continuación, mostramos los Minimarkets seleccionados según

zona:

Tabla 99

Minimarkets en Zona 2 de Lima Metropolitana

Zona # Nombre Distrito Ubicación

2 1 Tiendita Paradero 3 San Martín de

Porres

Av. Daniel Alcides Carrión Mz. F Lt.

01 Asoc.

2 2 Minimarket Chiky San Martín de

Porres Av. Canta Callao Mz C

2 3 Minimarket Juanita San Martín de

Porres Mz B Lt 29

2 4 Minimarket El Nono San Martín de

Porres Calle Eloy Reátegui 637

2 5 Minimarket Majo San Martín de

Porres Av. Villaverde 407

2 6 Minimarket Khlaessi San Martín de

Porres Jr. Ica 3651

2 7 Minimarket El Dorado San Martín de

Porres Av. German Aguirre 708

2 8 Minimarket Nueva

Esperanza

San Martín de

Porres Jr. Joaquín Capello 301

2 9 Minimarket Sr. Francés San Martín de

Porres

Urb. Los Pinares Av. Antúnez de

Mayolo 1573

2 10 Bodega La Chinita Los Olivos Urb. Parque De Villa Sol Mz. E Lote

38a

2 11 Minimarket H&M Los Olivos Av. Los Próceres de Huandoy 5149

2 12 Minimarket "Santa

Lucía" Los Olivos Av. Manuel Gonzales Prada 873

2 13 Minimarket V&C Los Olivos Av. Villaverde 324

2 14 Minimarket Peter Los Olivos Calle Catac 518

2 15 Minimarket La

Esperanza Los Olivos Av. Abutillón 3803


150

2 16 Minimarket Sinch´s Los Olivos Calle 20

2 17 Bodega Peter´s Los Olivos Jr. Catac 518

2 18 Bodega Jenny Los Olivos Urb. Parque De Naranjal Jirón

Marcara 5207


Tabla 100



4 1 Minimarket Don Tomas Breña Jr. Castrovirreyna 880 - 890

4 2 Minimarket Complacer Breña Av. Brasil 918

4 3 Minimarket D&J Breña Jr. Pilcomayo 641

4 4 Minimarket Don Carlos Breña Jr. Pastaza 779

4 5 Bodega Nancy Breña Jr. General Varela 1115

4 6 Bodega Manuel Breña Av. Bolivia 999

4 7 Minimarket Alicia Cercado de Lima Jr. Antonio Lishner 1907

4 8 Minimarket Todo Fresco Cercado de Lima Jr. Brigadier Pumacahua 2476

4 9 Minimarket Don Moisés Cercado de Lima Jr. Crespo y Castillo 2555

4 10 Minimarket El Vecino Cercado de Lima Av. Riva Agüero 200

4 11 Minimarket Sheylazadhe Cercado de Lima Jr. Castrovirreyna 875

4 12 Minimarket Soley Cercado de Lima Jr. Puno 410

4 13 Minimarket Pool Cercado de Lima Av. Petit Thouars 241

4 14 Minimarket Bailon Cercado de Lima Calle José Díaz 340

4 15 Minimarket Julia Cercado de Lima Calle Las Calezas 197

4 16 Market San Judas Tadeo Cercado de Lima Av. Venezuela 1750


Tabla 101



6 1 Market Gustitos y Sabores Pueblo Libre Av. José Leguía y Meléndez 1789

6 2 Minimarket La Amistad Pueblo Libre Jr. Carlos de los Heros 705

6 3 Urcosol Pueblo Libre Av. Simón Bolívar 1396 - 1398

6 4 Alejandro Minimarket Pueblo Libre Calle Eleazar Blanco 394

6 5 Bodega Minimarket Miriam Pueblo Libre Av. Gral. Manuel Vivanco 236

6 6 Bodega El Chorri Pueblo Libre Av. Sucre 887

6 7 Bodega La Bajadita Pueblo Libre Av. San Martín 734

6 8 Bodega Palominno Pueblo Libre Av. José Leguía y Meléndez 1497

6 9 Minimarket Limber Jamies Magdalena Av. Larco Herrera 600

6 10 Minimarket Jenny Magdalena Jr. Echenique 599

6 11 D´Todo Magdalena Av. Brasil 4191

6 12 Minimarket Nico Magdalena Av. El Ejército 1019

6 13 Bodega Julia Rodríguez Magdalena Jr. Comandante Jiménez 195

151


6 14 Bodega Maritza Magdalena Res. San Felipe, Edif. Arrayanes

101

6 15 Minimarket Juanito Jesús María Av. Horacio Urteaga 1519

6 16 El Buen Vecino Jesús María Jr. Pumacahua 1100

6 17 Minimarket Aurora Jesús María Jr. Huiracocha 1902

6 18 Katty´s Minimarket Jesús María Av. Faustino Sánchez Carrión 1055

6 19 Minimarket D´Jordy´s Jesús María Av. Ricardo Tizón y Bueno 567

6 20 Minimarket Oasis Jesús María Jr. Huamachuco 1500

6 21 Minimarket Nayeli Jesús María Jr. Gral. Canterac 326

6 22 Minimarket Bladi Jesús María Jr. Huayna Capac1200

6 23 Minimarket A y C Jesús María Av. Arenales 1041

6 24 Minimarket Lico-Lico Jesús María Jr. Larrabure y Unanue 261

6 25 Bodega Mía Jesús María Av. Garzón 1508

6 26 Bodega Katty Jesús María Av. Horacio Urteaga 1901

6 27 Bodega Demilys Jesús María Jr. Huiracocha 1950

6 28 Bodega Carlos San Miguel Av. Los Patriotas 510

6 29 Bodega Carlos San Miguel Av. Los Patriotas 305

6 30 Minimarket Dyland´s San Miguel Jr. Francisco Bolognesi 526

6 31 Minimarket La Familia San Miguel Av. Brígida Silva de Ochoa 114

6 32 Minimarket Recargate San Miguel Av. Intisuyo 250

6 33 D´Todo San Miguel Av. Elmer Faucett 384

6 34 Minimarket Willbecks San Miguel Av. Parque de las Leyendas 204

6 35 Minimarket La Huaca San Miguel Av. Brígida Silva de Ochoa 108

6 36 Minimarket Masg San Miguel Av. Parque de las Leyendas 510

6 37 Agente Bodega Al & Al San Miguel Calle Carlos Arenaza Loayza 155

6 38 Agente Multimarket Leo´s San Miguel Calle Napo Numero 95 Tienda 2

6 39 Market Gustitos Y Sabores San Miguel Jr. José Lizier Tersi 163

6 40 Bodega El Chorri" San Miguel Av. Sucre 887

6 41 Bodega Darien San Miguel Ca. San Juan Carlos 190 Int 6

6 42 Bodega Sin Fronteras San Miguel Jr. Bolognesi 860 Tienda B

6 43 Bodega Pantaleón Lince Av. Julio Cesar Tello 801

6 44 Bodega Minimarket Tina Lince Jr. Manuel Segura 218

6 45 Minimarket Thiago Lince Av. Rivera Navarrete 2396

6 46 Minimarket Edison Lince Av. Arenales 1530

6 47 Minimarket Margarita Lince Av. Dos De Mayo 315

6 48 Minimarket Don Bosco Lince Av. Dos De Mayo 430

6 49 Minimarket-Café Lily Lince Jr. Garcilazo de la Vega 2621

6 50 Bodega Verónica Lince Jr. Belisario Flores 126

6 51 Bodega José Luis Lince Jr. Garcilazo de la Vega 1900

6 52 Minimarket Marian Lince Calle Burgos 175

6 53 Minimarket Igmar Lince Jr. Mariscal Miller 1627 - 1633

6 54 Bodega Milagros Lince Jr. Manuel Candamo 515


152

Políticas de pago:

En el caso del canal moderno, el pago por parte de Plaza Vea y

Metro es a 90 días y en el caso del canal tradicional el pago se da cada

30 días.

4.3.4. Promoción.

Por ser una empresa B2C, nuestra estrategia es llegar

directamente al cliente o consumidor, donde esperamos un predominio

de nuestra campaña ya que nos enfocamos en tres sectores un segmento

B y C existiendo una cantidad mayor de clientes.

Por ser un producto nuevo en el mercado, utilizaremos las redes

sociales y Google con publicidad totalmente segmentada, trabajando

marketing de contenido enfocado en nutrición y tips de formas de

preparación de las croquetas. Además, en la primera etapa usaremos la

herramienta Sampling, donde cortaremos el periodo de conocimiento

entre el primer contacto del cliente y la compra del producto para un

rápido posicionamiento.

Los lugares para desarrollar esta herramienta durante el primer

año de la actividad del negocio son supermercados y minimarkets,

especialmente sábado y domingo, que es cuando hay mayor flujo de

clientes, mediante banners y un stand donde identifiquen nuestro

producto, con el fin que el público lo conozca creando interés que puedan

considerar una opción de compra en ellos.

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento.

La imagen que queremos proyectar como empresa

consta de tres objetivos principales para la identificación y

posicionamiento de nuestros clientes con nuestro producto, los

cuales son:

• Producto nutritivo por su composición y beneficios.

• Practicidad para la elaboración del producto, el cual permitirá a

nuestros consumidores ahorrar tiempo en su preparación.

• Calidad del producto, por ser natural y agradable al paladar.

a) Objetivos

• Generar reconocimiento del producto y posicionar la marca

dentro de los alimentos nutritivos.

153

• Generar interés por una forma diferente de consumir pescado

y en cualquier momento del día.

• Incrementar el consumo de pescado en la mesa familiar con

una deliciosa y práctica forma de consumirlo.

• Ser un referente en nutrición con alimentación a base de

pescado.

• Generar recordación de marca.

• Generar engagement con los clientes mediante una comunidad

de seguidores.

• Incrementar el nivel de ventas.

• Incrementar el nivel de consumo y aceptación del producto.

• Generar recordación de la marca.

• Transmitir de manera efectiva los beneficios del producto.

La campaña constará de una serie de promociones

compuestas por las siguientes herramientas: Venta Personal,

Promoción de Ventas, Publicidad y Relaciones Públicas.

b) Duración

La campaña de lanzamiento se realizará en dos etapas,

la campaña de intriga y la campaña de lanzamiento. El tiempo

de duración de la campaña de intriga será 1 mes (diciembre

2018) y la campaña de lanzamiento se realizará de enero a

marzo de 2019. Se considera este tiempo estratégico porque los

limeños tienen una ligera tendencia a consumir más pescado,

por sus hábitos alimenticios.

c) Medios

Según la información obtenida en nuestros focus group y

nuestra encuesta a través de la pregunta puntual: ¿A través de

qué medios le gustaría enterarse del producto de Don Bonito?,

en donde el público dio sus puntos de preferencia obteniendo

como resultado el siguiente gráfico:

154

Figura 76. Medios de preferencia para saber de nuestro

producto. Elaboración propia.

.

En el gráfico observamos con 64% a las redes sociales

como el medio principal para enterarse del producto y en menor

medida la televisión, los módulos en supermercados y la página

web. A continuación, detallaremos el uso de ellos para llegar a

nuestro consumidor final.

Campaña de Intriga:

En la campaña de intriga se buscará generar

expectativas en nuestro público objetivo, segmentando

adecuadamente los medios para llegar de manera efectiva.

La publicidad se segmentará por edad de 25 a 54 años y

geográficamente las zonas 2, 4 y 6 de Lima Metropolitana. Los

medios que utilizar durante la campaña serán:

• Redes sociales: La publicidad será a través de post y videos en

Facebook, Instagram.

• Google: La publicidad será a través de Google Search, Google

Display y Youtube.

155

Figura 77. Post en Facebook. Elaboración propia.

Figura 78. Display en Google. Elaboración propia.

Figura 79. Foto Video en Youtube. Elaboración propia.

156

Campaña de lanzamiento:

La campaña de lanzamiento se enfocará en generar

expectativas en iniciar el posicionamiento de la marca,

generando reconocimiento del producto para posicionar la

marca dentro de los alimentos nutritivos logrando un

engagement con los clientes mediante una comunidad de

seguidores.

En esta etapa se segmentarán adecuadamente los

medios para llegar de manera efectiva a nuestros consumidores.

Los medios para utilizar durante la campaña serán:

• Redes sociales: La publicidad será a través de post y videos en

Facebook, Instagram.

Figura 80. Post en Facebook. Elaboración propia.

• Google: La publicidad será a través de Google Search, Google

Display y Youtube.

Figura 81. Display en Google. Elaboración propia.

157

• Banner en Metropolitano: Banner de 3m x 4m en la estación

Izaguirre, Uni y Centro Cívico.

Figura 83. Banner físico. Elaboración propia.

• Paneles en las principales avenidas: Se contratarán Vallas en

paraderos de:

-Av. La Marina con Universitaria.

-Av. Salaverry con Av. 28 de Julio.

-Av. Tomás Valle con Universitaria.

-Av. Bolívar con Av. Brasil.

-Av. Panamericana Norte con Av. Izaguirre.

-Av. Venezuela con Tingo María.

Figura 82. Foto Video En YouTube. Elaboración propia.

158

Figura 84. Vallas en paradero. Elaboración propia.

159

Actividades Calendarizadas.

Tabla 102

Campaña de Intriga

CAMPAÑA DE INTRIGA Dic-18

SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4

Publicidad - posts orgánico X X X X

Publicaciones en Facebook - video y post -segmentado en zonas 2, 4, 6 X X X X

Publicidad en Google - Display -segmentado en zonas 2, 4, 6 X X X X

Publicidad en Youtube - Video -segmentado en zonas 2, 4, 6 X X X X


Tabla 103

Campaña de Lanzamiento

CAMPAÑA DE LANZAMIENTO Ene-19 Feb-19

SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4 SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4

Lanzamiento de página web X X

Publicidad en Facebook - video y post - zonas 2, 4, 6 – (likes) X X X

Publicidad en Google - Display -segmentado en zonas 2, 4, 6 X X X X X

Publicidad en Youtube - Video -segmentado en zonas 2, 4, 6 X X X X x

Banners en el Metropolitano - Estación Izaguirre y Uni X X X X


160

Costo de pre-operaciones.

Tabla 104

Pre-Operaciones

DETALLE / ACTIVIDAD CANT. U/M PROVEEDOR VALOR

UNITARIO VALOR IGV

PRECIO

(S/.)

Diseño página web 1 Diseño SmartBrands 3000 3000 540 3540

Dominio y hosting 1 Compra anual Peru.pe 266 266 47.88 313.88

Intriga -Publicaciones Facebook - video y post

- zonas 2, 4, 6 12 Anuncio post promocionado SmartBrands 300 3600 648 4248

Intriga - Publicidad en Google - Display -

zonas 2, 4, 6 12 Display 1200 x 600 SmartBrands 400 4800 864 5664

Tarjetas de presentación de la marca 4 Millares por persona Print New 60 240 43.2 283.2

Polos para promotoras 2 Polos con logo estampado Directo 25 50 9 59

Jaladores y afiches para bodegas,

minimarket 1

1/5 millares Piezas gráficas en

el punto de venta SmartBrands 500 500 90 590

Total de Campaña de Lanzamiento 12456 2242.08 14698.08

Nota: Elaboración propia

161

4.3.4.2. Página Web.

Nuestra empresa contará con un portal Web donde se

manejará una estrategia de marketing de contenido enfocada en

la explicación y presentación de nuestro producto, sus

beneficios, así como videos donde se enseñe la forma en cómo

cocinar nuestras croquetas de pescado, recetas que ayudarán a

elegir con qué combinarlas, un blog en donde se podrá contar

con la ayuda de una nutricionista con amplia experiencia en

productos nutritivos que no sólo resolverá las dudas con

respecto a nuestro producto, sino que también brindará ayuda a

cualquier cliente que se ponga en contacto sobre dudas o

preguntas relacionadas con la alimentación y la salud.

Mantendremos una comunicación directa con nuestro

público, es por eso que el contenido de nuestra página se

actualizará de forma continua y tendrá un horario en donde el

community manager de la agencia contestará los mensajes,

sugerencias y dudas, este será de lunes a sábado de 9:00 am.

a 6:00 pm.

Figura 85. Página Web. Elaboración propia.

162

Figura 86. Página Web. Elaboración propia.

4.3.4.3. Redes Sociales.

Don Bonito contará con una de las plataformas más

fáciles de usar y con 100% de conectividad efectiva con su

público como es el Facebook, siendo esta una forma viable y

difícil de pasar desapercibido por los consumidores, donde

tendrán información más precisa y dinámica del contenido de

nuestra empresa y de nuestro producto bandera que son las

Croquetas de Pescado con Chía.

Figura 87. Página de Facebook. Elaboración propia.

163

Mediante este sistema obtendremos información que

utilizaremos estadísticamente para recopilar opiniones y

consejos de nuestros contactos.

Asimismo, mediante nuestro perfil de facebook

generaremos interés a través de concursos y premios donde las

personas demostrarán su gusto en participar y su fidelización al

compartir nuestras publicaciones mediante preguntas de intriga,

a las cuales tendrán que responder creativamente

seleccionando una foto donde describa nuestros productos ya

sea comprándolo, cocinándolo o probándolo, siendo ellos

mismos los que voten por las mejores fotos. Los premios que

serán entregados constarán de productos mediante canastas.

Blog.

Se considera tener un blog propio como parte de la

estrategia donde se comunique de manera estratégica los tips

de nutricionistas sobre nutrición y beneficios del pescado.

Promoción de Ventas.

Mediante las promociones se incentivará a las ventas de

corto plazo mediante ofertas y promociones. En supermercados

y minimarkets existirán promociones de 3 x 2, rebajas de precios

por temporadas y degustaciones.

Campañas gubernamentales como “A Comer Pescado”,

promovido por el Ministerio de la Producción para incentivar el

incremento del consumo de productos pesqueros en nuestra

población, lo cual nos permitirá introducir nuestro producto y

posicionarnos, avalados por el Estado.

Publicidad.

Como objetivo publicitario propondremos persuadir a

nuestro público con información constante de nuestro producto.

Nuestra campaña de lanzamiento tendrá como principal

objetivo crear una imagen en la mente del consumidor de ser un

producto rico, altamente nutritivo y práctico de preparar, el cual

otorgará como beneficios el ahorro de tiempo y la calidad.

Mantener la información actualizada de Don Bonito marcará la

164

diferencia frente a nuestros principales competidores de

productos sustitutos, resaltando las ventajas nutritivas que

poseen las croquetas de pescado comparado con ellos.

Relaciones Públicas.

La estrategia utilizada en las relaciones públicas nos

permitirá crear la percepción positiva en el consumidor de

nuestra marca, utilizando una publicidad efectiva basada en las

campañas anteriormente mencionadas, que son las

gubernamentales que a nivel nacional transmitan el interés que

tiene nuestra marca en la importancia que tiene el consumir un

alimento nutritivo y saludable, preocupándonos por la salud de

nuestros clientes o personas en general, transmitiendo también

un mensaje claro de positivismo en la salud y entrega de

beneficios, acercándonos así a las personas mediante este

mensaje de conciencia de mejorar nuestra alimentación por el

bien de nuestra salud.

Marketing Directo.

Trabajaremos una comunicación directa con los clientes

por medio de nuestra base de datos mediante e-mail marketing

y usando el servicio de e-mail marketing del grupo El Comercio

con su base de datos segmentada para llegar con promociones

a nuestro segmento. Estas acciones buscarán fidelizar a

nuestros clientes.

165

Figura 88. Email – Marketing Directo. Elaboración propia.

Propondremos dentro de nuestros sistemas de

comunicación que sean Redes Sociales, Página Web o la

introducción de Stands en supermercados para el Día

Internacional de la Croqueta, la que es originaria de España,

pero que hemos optado por adaptarla al mercado peruano,

haciendo uso de un insumo abundante dentro de nuestro mar

peruano y rico en nutrientes, así como la semilla de chía, tan

utilizada hoy en día por poseer múltiples beneficios, siendo

altamente reconocida en diferentes partes del mundo.

Haremos uso de este día promovido, el 16 de enero, para

posicionarnos utilizando esta campaña, en la que se refleje la

importancia de su consumo, propuesta inicialmente por esta idea

de producto innovadora en Lima Metropolitana, para las

diferentes zonas donde nos introduciremos y posteriormente a

nivel nacional.

Figura 89. Día Internacional de la Croqueta. Elaboración propia.

166

Figura 90. Actividades Campaña de Lanzamiento. Elaboración propia.

167

Tabla 105

Presupuesto de Promoción de Lanzamiento

PRESUPUESTO PROMOCIÓN LANZAMIENTO

DETALLE / ACTIVIDAD CANT U/M PROVEEDOR VALOR

UNITARIO VALOR IGV PRECIO (S/.)

Publicaciones en Facebook - zonas 2, 4, 6 10 Anuncio post SmartBrands 300 3000 540 3540

Intriga - Publicidad Google - zonas 2, 4, 6 8 Display 1200 x 600 SmartBrands 400 3200 576 3776

Sampling 8 2 promotoras -domingos Directo 160 1280 230.4 1510.4

Mupis en circuito digital en el metropolitano 20 Pantallas verticales Efectimedios 80 1600 288 1888

Vallas en Paraderos estratégicos mensual 2 Vallas verticales digitales Punto Visual 700 1400 252 1652

Total 10480 1886.4 12366.4


168

4.3.4.4. Promoción para todos los años.

Considerando que a través de la Promoción buscamos

brindar información a los posibles compradores con la finalidad

de influir favorablemente en sus actitudes y comportamiento,

persuadiéndolos a elegir y consumir nuestro producto, luego de

la campaña de lanzamiento realizaremos las siguientes

actividades:

• En los primeros dos años se continuará promocionando

nuestro producto Don Bonito utilizando el Blendend Marketing

a través de las Redes Sociales, principalmente el Facebook,

considerando que es el medio con mayor índice de aceptación

para recibir información de nuestro producto. En esta página

compartiremos artículos de interés sobre el consumo de

pescado y sobre la importancia de mantener una alimentación

nutritiva y saludable.

• Asimismo, realizaremos concursos para nuestros seguidores y

los premiaremos con vales de consumo y otros premios que

iremos innovando gradualmente, buscando incentivar su deseo

de compra y preferencia por nuestro producto, potencializando

así el canal digital año tras año, ya sea por las plataformas de

redes sociales como la de la web.

• A partir del tercer año, dado que nos mantenemos presentes

en los canales de distribución mencionados anteriormente, se

harán campañas de Sampling o Degustaciones, de manera

que demos a conocer nuestro producto a más personas,

logrando captar más clientes en supermercados y minimarkets

establecidos como punto de ventas.

• Buscamos llegar de manera más directa a nuestro público

objetivo mediante la participación en actividades del sector

como ferias, campañas, días promocionales por festividad de

los principales insumos de nuestro producto. A través de la

plataforma de internet informaremos la celebración de los días

planteados como:

169

• En la Página Web contaremos con la asistencia de una

nutricionista con amplia experiencia en productos de alto rango

de nutrición, quien ofrecerá el servicio de resolver dudas, no

solo del producto que ofrecemos, sino con respecto a la

alimentación en general, entablando una retroalimentación por

parte de los consumidores que tienen dudas sobre cómo

combinar las croquetas con otros alimentos y ellos a su vez,

contándonos su experiencia con el producto recibiendo sus

comentarios y sugerencias.

Figura 91. Promoción. Elaboración propia.

170

Figura 92. Asistencia Nutricional. Elaboración propia.

• Elaboraremos campañas cada año en pro a la buena

alimentación para niños, incentivando el consumo de las

croquetas de pescado con una campaña nutricional promovida

por nuestras redes sociales y plataforma virtual como por

ejemplo “Almuerzo Bonito” o “Lonchera Nutritiva”, informando

a nuestros clientes todos los beneficios con los que podrían

contar sus hijos al consumir nuestro producto, siendo nuestro

objetivo principal la aceptación y consumo por parte de ellos

donde se realizarán promociones para promover su consumo

una vez por semana.

Figura 93. Campaña buena alimentación. Elaboración propia.

171

Actividades Calendarizadas.

Tabla 106

Presupuesto de Promoción 2019

PRESUPUESTO - PROMOCIÓN 2019

MES CAMPAÑA

INVERSIÓN

Ene-19 Campañas en redes + Google + YouTube +concurso en

redes S/6,840.00

Feb-19 Campañas en redes + Google + YouTube + paneles S/5,240.00

Mar-19 Campañas en redes + Google + YouTube +concurso en

redes S/6,840.00

Abr-19 Campañas en redes + Google + YouTube S/5,840.00

May-19 Campañas en redes + Google + YouTube +concurso en

redes S/3,140.00

Jun-19 Campañas en redes + Google + YouTube S/5,240.00

Jul-19 Campañas en redes + Google + YouTube S/3,140.00

Ago-19 Campañas en redes + Google + YouTube S/5,240.00

Set-19 Campañas en redes + Google + YouTube S/2,140.00

Oct-19 Campañas en redes + Google + YouTube S/3,140.00

Nov-19 Campañas en redes + Google + YouTube + concurso en

redes S/3,140.00

Dic-19 Campañas en redes + Google + YouTube S/5,240.00

Total S/55,180.00


172

Tabla 107



MES CAMPAÑA INVERSIÓN


redes S/5,240.00



redes S/6,840.00



redes S/3,140.00





Oct-20 Campañas en redes + Google + YouTube S/ 3,140.00

Nov-20 Campañas en redes + Google + YouTube +concurso en

redes S/2,140.00


Total S/51,580.00


Tabla 108




Ene-21 Campañas en redes + Google + YouTube +concurso en redes

S/5,240.00


Mar-21 Campañas en redes + Google + YouTube +concurso en redes

S/6,840.00


May-21 Campañas en redes + Google + YouTube +concurso en redes

S/3,140.00





Oct-21 Campañas en redes + Google + YouTube S/2,140.00

Nov-21 Campañas en redes + Google + YouTube +concurso en redes

S/3,140.00


Total S/48,480.00


173

Tabla 109





redes S/ 5,240

Feb-21 Campañas en redes + Google + YouTube + paneles S/ 5,240


redes S/ 5,240

Abr-21 Campañas en redes + Google + YouTube S/ 6,840


redes S/ 3,140

Jun-21 Campañas en redes + Google + YouTube S/ 4,240

Jul-21 Campañas en redes + Google + YouTube S/ 3,140

Ago-21 Campañas en redes + Google + YouTube S/ 2,140

Set-21 Campañas en redes + Google + YouTube S/ 3,140

Oct-21 Campañas en redes + Google + YouTube S/ 3,140

Nov-21 Campañas en redes + Google + YouTube +concurso en

redes S/ 3,140

Dic-21 Campañas en redes + Google + YouTube S/ 2,140

Total S/46,780.00


Tabla 110




Ene-21

Campañas en redes + Google + YouTube +concurso en redes S/ 5,240

Feb-21 Campañas en redes + Google + YouTube + paneles

S/ 6,840

Mar-21


Abr-21 Campañas en redes + Google + YouTube

S/ 6,840

May-21


Jun-21 Campañas en redes + Google + YouTube

S/ 5,240

Jul-21 Campañas en redes + Google + YouTube

S/ 2,140

Ago-21 Campañas en redes + Google + YouTube

S/ 2,140

Set-21 Campañas en redes + Google + YouTube

S/ 2,140

Oct-21 Campañas en redes + Google + YouTube

S/ 2,140

Nov-21


Dic-21 Campañas en redes + Google + YouTube

S/ 2,140

Total S/41,280.00


174

Tabla 111

Actividades Calendarizadas 2019

ACTIVIDADES CALENDARIZADAS 2019

LANZAMIENTO DE MARCA

ENERO - FEBRERO – MARZO - ABRIL

Internet:

Publicidad lanzamiento del producto (Facebook, Google).

Publicidad de difusión de la marca.

Iniciar la campaña de una vida nutritiva (Facebook).

Comunicación de contenido especializado e inicio de comunidad (Facebook).

Presencial:

Publicidad en vallas de paraderos.

Publicidad en el metropolitano e impulso en los puntos de venta.

POSICIONAMIENTO DE MARCA

MAYO – JUNIO – JULIO - AGOSTO

Internet:

Publicidad enfocada asociada al día de la madre y el padre (Facebook).

Publicidad posicionar la marca, con tips de alimentación (Facebook).

Incentivar estilo de vida nutritivo con tips (Facebook).

Publicidad de difusión de puntos de venta (Google)

Fortalecimiento de nuestra sección pregúntale al nutricionista (Facebook) (web).

Publicidad enfocada en el Día del pescador (Facebook).

Presencial:

Presencia en las actividades del ministerio de la Producción con su programa “a comer

pescado”.

Tener presencia orgánica en programas de nutrición de TV y Radio.

SETIEMBRE – OCTUBRE – NOVIEMBRE – DICIEMBRE

Internet:

Publicidad de primavera (Facebook).

Publicidad Navidad y año nuevo (Facebook).

Incentivar consumo de alimentos nutritivos con tips (Facebook).

Publicidad de recetas con nuestro producto.


Presencial:

Visita y volanteo en parques de zona 7



175

Tabla 112



MANTENIMIENTO DE MARCA


Internet:




Comunicación de contenido especializado e inicio de comunidad (Facebook).

Presencial:





Internet:





Publicidad de testimoniales usando el producto (Facebook) (web).


Publicidad por references.

Presencial:

Presencia en las actividades del ministerio de la Producción con su programa “a

comer pescado”.



Internet:






Presencial:




176

Tabla 113



MANTENIMIENTO MARCA


Internet:




Comunicación de contenido especializado (Facebook).

Presencial:





Internet:







Presencial:


comer pescado”.



Internet:






Presencial:




177

Tabla 114





Internet:





Presencial:



MANTENIMIENTO MARCA


Internet:








Presencial:


comer pescado”.



Internet:






Presencial:




178

Tabla 115





Internet:





Presencial:





Internet:








Presencial:


comer pescado”.



Internet:






Presencial:

Visita y volanteo en parques de zona 7.



179

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional

5.1. Estudio Legal

5.1.1. Forma societaria

El elegir formar una sociedad tiene como principal función

mantener una responsabilidad limitada sobre el capital de la empresa que

estamos constituyendo, no pudiendo causar perjuicio alguna cualquier

deuda de la empresa sobre el patrimonio propio de cada accionista.

La forma societaria por la que se opta, según Ley General de

Sociedad N°26887, es la Sociedad Anónima Cerrada con siglas S.A.C.

Para el proyecto de Croquetas de Pescado con Chía, el nombre de la

empresa es ALIMENTOS SALUDABLES PERUANOS S.A.C.

Tabla 116

Características de la Sociedad Anónima Cerrada

Sociedad Anónima Cerrada Características

Accionistas Mínimo 2 y máximo 20 accionistas.

Inscripción de acciones

No puede inscribir acciones en el Registro Público de

Mercado de Valores.

Derecho de adquisición preferente Barrera de ingreso a terceros como accionistas.

Órganos

Junta general de accionistas, Gerente General, el

Directorio es opcional.

Capital Social Aporte de bienes y/o efectivo de los socios.

Duración Determinada o indeterminada.


• La empresa contará con 5 socios.

• Presentará Junta de Accionistas y Gerente General.

• Se mantendrá el derecho de adquisición preferente sobre las acciones.

• La duración de la sociedad será indeterminada.

• Con la finalidad de que las decisiones de la empresa sean

democráticas, decidimos que cada accionista tenga el mismo peso

accionario, teniendo cada uno igual participación en la toma de

decisiones.

180

Tabla 117

Participación por accionista

Accionistas Participación

Cesarina Bernuy Gutiérrez 20%

Arturo Cárdenas López 20%

Laura Chumacero Núñez 20%

Cristhian Cisneros Mora 20%

Sofía Torres Lavado 20%

Total 100%


a) Actividades

• Búsqueda de nombre. Es un paso previo a la constitución de la

empresa, aunque no es obligatorio, nos ayuda a que posteriormente no

haya un nombre igual en la SUNARP, lo cual se puede buscar de forma

gratuita en la página de la SUNARP.

• Reserva del nombre. Se realiza por la página web de la SUNARP o en

sus mismas oficinas para garantizar por un periodo de 30 días que

alguna otra empresa registre el nombre que deseamos para nuestra

empresa.

• Minuta de constitución. Los accionistas manifestaremos nuestra

voluntad de constituir la empresa. La minuta consta de pacto social y

los estatutos y se requiere: dos copias de DNI de cada socio y cónyuges,

original y copia de la búsqueda y reserva del nombre y un archivo en

USB sobre el giro del negocio y los bienes de del capital.

• Abono de capital y bienes. Abrir una cuenta bancaria con el aporte de

los socios y realizar un inventario de bienes si hay aporte de estos.

• Elaborar escritura pública. Se presenta la minuta a una notaría para

que un notario público revise y eleve escritura pública firmándola y

sellándola dando fe de que todo es legal.

• Inscripción en Registros Públicos. Este paso es realizado por el

notario, el cual lleva la escritura pública a la SUNARP. Con esta

inscripción recién existe la persona jurídica.

• Inscripción al RUC. El RUC es el número que nos identifica como

contribuyentes ante la SUNAT.

181

b) Valorización

Tabla 118

Constitución de empresas

Actividad Detalles Tiempo Precio

Búsqueda de nombre Se realiza en SUNARP o página web 1 día Gratuito

Reserva de nombre Se realiza en SUNARP o página web 1 día S/. 20

Minuta de constitución Notaria 1 día S/ 1,200

Escritura pública Notaria, Incluye testimonio y parte

notarial 2 a 4 días S/ 1,800

Inscripción de registros

públicos Notaria 2 a 4 días S/. 190

Obtención del Ruc Se realiza en la SUNAT 1 día Gratuito

Total S/.3,210


5.1.2. Registro de marcas y patentes.

La marca es lo que nos va a diferenciar del resto de productos

que existen en el mercado, promoviendo y fomentando información y

características de la procedencia empresarial del producto. Incluso,

según los mecanismos publicitarios que se usen, la marca puede pasar

de ser un indicador de procedencia empresarial a ser un símbolo que

respalde la calidad del producto.

El ente encargado para el registro de marcas y patentes es el

Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la

Propiedad Intelectual (INDECOPI), el cual nos otorga el derecho

exclusivo de usar nuestra marca impidiendo su uso por otra empresa.

• La vigencia del derecho es de 10 años renovable.

• El plazo para renovar de 6 meses antes de que caduque la marca.

• La marca se debe usar en la forma que ha sido registrada para evitar

que esta se cancele por falta de uso.

a) Actividades.

• Búsqueda fonética y figura. Esta búsqueda de antecedentes nos

permite obtener información de signos que se pronuncien de manera

idéntica o semejante, aun cuando se escriban de forma diferente. Del

mismo modo, si existen figuras que contengan elementos idénticos o

similares al nuestro.

182

• Registro de marca.

✓ Presentar la solicitud, con 3 copias del formato de la solicitud.

✓ Identificarnos, al ser persona jurídica nos identificaremos con nuestro

RUC.

✓ Domicilio, indicar el domicilio donde nos enviarán las notificaciones.

✓ Indicar el signo que se va a registrar, 3 copias de 5cm por 5cm, en

nuestro caso a colores. Se puede enviar a logos-

[email protected] en formato JPG o TIFF a 300dpi y bordes

entre 1 a 3 pixeles.

✓ Adjuntar la constancia de pago equivalente en razón porcentual a

una UIT.

Una vez presentada la solicitud, INDECOPI cuenta con 15 días

hábiles para evaluar los requisitos. En caso encuentre observaciones nos

notificará para que en un plazo determinado podamos subsanarlas.

• Publicación. En la actualidad, la publicación en el diario El Peruano ya

no es necesario. Si las solicitudes cumplen con todos los requisitos,

INDECOPI publicará de forma gratuita en la Gaceta Electrónica de

Propiedad Industrial, dando un plazo de 30 días hábiles para que

alguien presente una oposición.

b) Valorización.

Tabla 119

Tabla de valoración

Actividad Tiempo Precio

Búsqueda fonética 20 minutos S/. 30.99

Búsqueda de figura 4 días S/. 38.46

Solicitud de registro 15 días hábiles S/. 534.99

Publicación 30 días hábiles

Total S/. 604.44


183

5.1.3. Licencias y autorizaciones.

Nuestra planta y oficinas se ubicarán en un solo local en el distrito

de San Martín de Porres. Como toda empresa, para poder operar se

requiere de la Licencia de Funcionamiento emitida por la entidad

municipal correspondiente. Para tramitar la licencia de funcionamiento

debemos tener presente la categoría: Industrias livianas y medianas, sin

importar el área del local con la que cuenten.

a) Actividades.

• Licencia de Funcionamiento. Para la obtención de licencia de

funcionamiento en el distrito de San Martín de Porres como industria

liviana y pequeña se requieren los siguientes requisitos:

✓ Solicitud según formulario (es gratuito), debiendo tener el RUC de la

empresa.

✓ Poder del representante legal (vigente).

✓ Certificado de la Inspección Técnica de Seguridad en Edificación

(ITSE).

✓ Pago por derecho de trámite.

• ITSE. Para obtener el certificado de Inspección Técnica de Seguridad

en Edificación, se requieren los siguientes requisitos:

✓ Solicitud simple.

✓ Pago de derecho por el trámite.

✓ Plano de ubicación.

✓ Plano de arquitectura (distribución) y detalle de aforo por área.

✓ Plan de seguridad.

✓ Protocolo de pruebas de operatividad y mantenimiento de los

equipos de seguridad.

✓ Certificado vigente de pozo a tierra.

184

b) Valorización.

Tabla 120

Tabla de valoración Licencia

Detalles Tiempo Precio

Establecimiento que cuente con un área mayor a 100

m2 hasta 500 m2 -ITSDC 15 días S/. 121.70

Certificado de Inspección Técnica de Seguridad en

Edificación (ITSE)

Según

observaciones S/. 97.50

Total S/. 219.20


5.1.4. Legislación laboral.

La empresa por su venta (menos de 1700 UIT) y por la cantidad

se empleados (menos de 100) será una Pequeña Empresa, por lo cual

nos acogeremos a los beneficios y obligaciones a la Ley de Promoción

de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña

Empresa (Ley MYPE. Decreto Supremo Nº 007-2008-TR) y sus

modificaciones.

Tabla 121

Tabla de valoración Licencia

CARACTERÍSTICAS DE LA PEQUEÑA EMPRESA

Remuneración No menor a la Remuneración Mínima Vital (RMV).

Jornada laboral Máxima de 08 horas diarias o 48 horas semanales.

Descanso Descanso semanal y en días feriados.

Horas extras Es voluntario, 25% las dos primeras horas y 35% las siguientes

Vacaciones Descanso vacacional 15 días calendarios.

Indemnización por

despido

20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de

120 días de remuneración).

Seguro Social Cobertura de ESSALUD. 9% cubierto por el empleador.

Cobertura Previsional

Sistema Nacional de Pensiones (ONP) 13%, o al Sistema

Privado de Pensiones (AFP)

Otros seguros (si fueran

necesarios

Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de

Trabajo de Riesgo (SCTR).

185

CARACTERÍSTICAS DE LA PEQUEÑA EMPRESA

Gratificación

Derecho a percibir 2 gratificaciones al año de 1/2 sueldo

(Fiestas Patrias y Navidad).

Utilidades Derecho a participar en las utilidades de la empresa.

CTS

15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90

días de remuneración.


a) Actividades.

Todo trámite para la inscripción se realiza por medio de la página web del

Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo.

Los requisitos para la inscripción en el régimen MYPE son:

• Contar con el RUC vigente.

• Tener usuario y la clave SOL.

• Tener como mínimo un trabajador.

Para el registro de la empresa se debe completar la solicitud

virtual que presenta 3 pasos.

Tabla 122

Registro en REMYPE

Pasos Detalle

Registro de la empresa

Dirección, si es diferente al domicilio fiscal.

Modalidad, tipo de contribuyente.

Ingresar DNI del representante legal y especificar su

domicilio, tipo de seguro, régimen pensionario y si es

trabajador o no.

Registro de trabajadores

Ingresar DNI de los trabajadores.

Tipo de contrato.

Tipo de régimen laboral.

Tipo de seguro.

Tipo de régimen pensionario.

Si el socio es un trabajador o no.

También ingresar información de los socios.

Fin del registro

Se da clic en: si acepto. Y en: acepto y declaro. Con ello la

solicitud se enviará al sistema REMYPE.


186

b) Valorización.

El trámite es gratuito.

5.1.5. Legislación tributaria.

Toda empresa está obliga a pagar tributos y uno de los principales

impuestos a pagar es el Impuesto a las Ganancias o a la Renta. Nosotros

generaremos ganancia de capital y trabajo, por ello pagaremos Renta de

Tercera Categoría. El Estado Peruano en la actualidad presenta

diferentes regímenes tributarios que norman el pago de renta de tercera

categoría, de los cuales nos acogeremos al Régimen MYPE Tributario.

Tabla 123

Régimen MYPE Tributario

Conceptos Régimen MYPE Tributario

Persona Jurídica Sí

Límite de ingresos

Ingresos netos que no superen 1700 UIT en el ejercicio

gravable (proyectado o del ejercicio anterior).

Límite de compras Sin límite.

Comprobantes que pueden

emitir Factura, boleta y todos los demás permitidos.

DJ anual – Renta Sí

Pago de tributos mensuales

Renta: Si no superan las 300 UIT de ingresos netos

anuales: pagarán el 1% de los ingresos netos

obtenidos en el mes. Si en cualquier mes superan las

300 UIT de ingresos netos anuales pagarán 1.5%

IGV: 18% (incluye el impuesto de promoción

municipal).

Restricción por tipo de actividad No tiene

Trabajadores Sin límite

Valor de activos fijos Sin límite

Posibilidad de deducir gastos Si tiene

Pago del Impuesto Anual en

función a la utilidad Si tiene


a) Actividades.

• Acogimiento al Régimen MYPE Tributario. Como contribuyente que

recién comenzará un negocio, el requisito para el acogimiento a este

régimen es contar con la declaración mensual que corresponde al mes

de inicio de actividades.

Los medios para declarar son: Declara Fácil PDT 621, FV 1621 y FV

187

Simplificado 1621. El código para tributar será el 3121.

• Impuesto a la Renta. El impuesto a la renta es un pago a cuenta de 1%

o 1.5% del pago anual según Declaración Jurada anual de la Renta.

• IGV. Este pago grava tanto las ventas como las compras de la empresa,

este pago es asumido por el consumidor final, nosotros como empresa

estamos obligados ser el recaudador y liquidarlo ante a SUNAT. Es de

carácter cancelatorio.

• ITF. El Impuesto a las Transacciones Financieras se genera por las

transacciones bancarias, afecta al depósito y retiro de efectivo en todas

sus modalidades, efectivo, cheque, tarjeta.

b) Valorización.

Tabla 124

Valoración de Impuestos a pagar

Detalle Monto

Acogerse al régimen Gratuito

Impuesto a la Renta anual 29.50%

IGV 18%

ITF 0.005%


5.1.6. Otros aspectos legales.

• Ley General de Salud (ley 26842): Todo producto para consumo

humano está supervisado por la Dirección General de Salud Ambiental

(DIGESA), este a su vez brinda facultades a otras entidades para la

supervisión y control de ciertos productos. Nosotros, al producir y

comercializar un producto acuícola, debemos obtener registro sanitario

del Organismo Nacional de Sanidad Pesquera (SANIPES), entidad

adscrita al Ministerio de la Producción, el cual se encarga de normar y

fiscalizar las actividades de sanidad e inocuidad de productos de origen

hidrobiológico.

a) Actividades.

Según el Texto Único de Procedimientos Administrativos 31

(TUPA): Certificado oficial sanitario para productos pesqueros y acuícolas

destinados al mercado nacional. Los requisitos son:

188

• Se ingresa lo siguiente a través de la Ventana Única de Comercio

Exterior (VUCE):

✓ Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE).

✓ Acta de inspección y muestreo sanitario del lote emitido por una

entidad de apoyo al SANIPES.

✓ Informe del ensayo del lote, emitido por una entidad al SANIPES.

✓ Etiqueta original del producto.

✓ Pago por derecho a trámite.

b) Valorización.

Tabla 125

Valoración Registro Sanitario

Detalles Precio

Certificado de Registro Sanitario S/. 121.60


5.1.7. Resumen del capítulo.

Tabla 126

Resumen de trámites legales

CONSTITUCIÓN DE EMPRESA

Búsqueda de nombre -

Reserva de nombre S/. 20.00

Minuta de constitución S/. 1,200.00

Escritura publica S/. 1,800.00

Inscripción de registros públicos S/. 190.00

Libros contables (3) S/. 30.00

Legalización de libros contables (3) S/. 45.00

Obtención del Ruc Gratuito

Marca

Búsqueda fonética S/. 30.99

Búsqueda de figura S/. 38.46

Solicitud de registro S/. 534.99

Publicación Gratuito

Licencias y Autorizaciones

Establecimiento que cuenten con un área mayor a 100 m2

hasta 500 m2 -ITSDC S/. 121.70

Certificado de Inspección Técnica de Seguridad en Edificación

(ITSE) S/. 97.50

189

Código de barras S/. 264.00

Certificación HACCP S/. 3,000.00

Total S/. 7,372.64


5.2. Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

La empresa ALIMENTOS SALUDABLES PERUANOS S.A.C.

tendrá una estructura organizacional tal como se muestra en el

organigrama, considerando las principales funciones y un incremento

gradual de Operarios, iniciando con 3 y llegando a 7 al quinto año del

proyecto. Cabe mencionar que las labores del Contador serán

tercerizadas.

Figura 94. Organigrama Funcional de la Empresa. Elaboración propia.

5.2.2. Servicios tercerizados.

La empresa ALIMENTOS SALUDABLES PERUANOS S.A.C.

tercerizará los siguientes servicios:

• Contabilidad

• Marketing

• Mantenimiento

• Limpieza

• Seguridad

190

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Tabla 127

Fichas de puesto de trabajo - Gerente General

FICHA DE PUESTO DE TRABAJO

Descripción y Perfil del Puesto

Nombre del Puesto Gerente General Reporta a: Directorio

Competencias

Educación

Grado de Instrucción Título Profesión

Superior

Ingeniero

Industrial,

Administrador de

Empresas

Ingeniero Industrial o

Administrador de

Empresas

Experiencia Laboral 3 años en puestos similares

Funciones del Puesto

Diseñar y ejecutar las estrategias y los planes de dirección de la empresa.

Definir las políticas de producción y de ventas de la empresa.

Supervisar el desempeño de los vendedores, según la estrategia de ventas planteada para

cada año.

Identificar nuevas oportunidades de negocio y la demanda de los futuros clientes.

Coordinar con la empresa de marketing la elaboración del plan anual, así como supervisar las

campañas de promoción.

Controla el presupuesto general de la empresa.

Condiciones del Puesto

Forma de Contratación Planilla

Tipo de Contrato Sujeto a Modalidad - Plazo fijo

Remuneración S/5,000.00

Beneficios Sociales Si

Horario de Trabajo De lunes a viernes de 8:00 am. a 5:00 pm.

Tipo de Sueldo Fijo

Perfil de Competencias

Liderazgo.

Ética y transparencia.

Visión de negocio.

Orientación a resultados.

Poder de negociación.

Habilidades y pensamiento estratégico.

Capacidad analítica e innovadora.

Comunicación efectiva.


191

Tabla 128

Fichas de puesto de trabajo - Asistente Administrativo



Nombre del Puesto Asistente Administrativo Reporta a: Gerente General

Competencias

Educación

Grado de

Instrucción Título Profesión

Técnico Administración de

Empresas

Administrador de

Empresas



Brindar apoyo a la Gerencia General.

Mantener actualizada toda la información que sale e ingresa de la empresa.

Mantener un estricto control del almacén mediante Kardex, tanto de insumos como de productos

terminados.

Llevar un estricto control de las cuentas por pagar y por cobrar.

Mantener actualizada la información del personal de planilla y tercerizado de la empresa.


Forma de

Contratación Planilla





Tipo de Sueldo Fijo


Aptitud proactiva.

Capacidad analítica y para trabajar bajo presión.

Comunicación eficaz.

Habilidad para trabajar en equipo.

Conocimientos del idioma inglés.

Alto sentido de responsabilidad.


192

Tabla 129

Fichas de puesto de trabajo - Jefe de Producción y Calidad



Nombre del Puesto Jefe de Producción y Calidad Reporta a:

Gerente

General

Competencias

Educación

Grado de


Superior

Ingeniero Industrial,

Ingeniero de Industrias

Alimentarias

Ingeniero Industrial,

Ingeniero de Industrias

Alimentarias



Dirigir y supervisar el correcto funcionamiento de las líneas de producción de croquetas de

pescado con chía.

Garantizar el adecuado abastecimiento de materia prima e insumos para la producción de

croquetas de pescado con chía.

Mantener y garantizar un estricto control de calidad en cada lote de producción.

Verificar el cumplimiento de los estándares de seguridad.

Verificar el adecuado funcionamiento de la maquinaria de la planta

de producción.

Velar por el uso eficiente de los recursos de la empresa.







Tipo de Sueldo Fijo


Tolerancia para el trabajo bajo presión.

Aptitud adecuada y buen manejo del personal.

Liderazgo y adecuada comunicación.

Habilidades y pensamiento estratégico.

Capacidad analítica e innovadora



193

Tabla 130

Fichas de puesto de trabajo – Operario



Nombre del Puesto Operario Reporta a:

Jefe de Producción y

Calidad

Competencias

Educación Grado de Instrucción Título Profesión

Secundaria completa -.- -.-

Experiencia Laboral 1 año en puestos similares


Realizar el proceso de recepción, manipulación y transformación de los insumos para la

elaboración de las Croquetas de pescado con chía.

Seguir estrictamente las normas de calidad, sanidad, medio ambiente y seguridad en la planta

de producción.

Mantener de manera estricta la cadena de frío del insumo principal, el pescado.

Gestiona el correcto proceso de limpieza de la planta, antes y después de cada jornada.

Controla el adecuado funcionamiento de las maquinarias y equipos.



Tipo de Contrato Sujeto a Modalidad - Temporal por inicio de actividad




Tipo de Sueldo Fijo


Buenas prácticas para el proceso de manipulación y producción de alimentos.

Capacidad para trabajar bajo presión.

Habilidad para trabajar en equipo.

Conocimientos de normas sanitarias.



194

Tabla 131

Fichas de puesto de trabajo – Vendedor



Nombre del Puesto Vendedor Reporta a:

Gerente

General

Competencias

Educación

Grado de


Técnico Administración/Marketing Administración/Marketing



Ser el intermediario entre la empresa y los clientes.

Mantener una adecuada relación comercial con los clientes.

Aplicar el plan de ventas fijado por la Jefatura Comercial.

Mantener una permanente comunicación con el Asistente de Ventas sobre los requerimientos y

mejoras planteadas por los clientes.

Visitar regularmente los canales de distribución y verificar la correcta instalación del producto.


Forma de

Contratación Planilla





Tipo de Sueldo Fijo


Aptitud adecuada y buen trato con el cliente.

Habilidades para las ventas.

Actitud positiva y proactividad.

Creatividad y pensamiento innovador.

Responsabilidad y puntualidad.

Perseverante y emprendedor.


195

Tabla 132

Fichas de puesto de trabajo – Chofer



Nombre del Puesto Chofer Reporta a:

Jefe de Producción y

Calidad

Competencias

Educación Grado de Instrucción Título Profesión

Secundaria completa -.- -.-

Experiencia Laboral 2 años en puesto similar


Traslado de mercadería (croquetas de pescado con chía) a los canales de distribución ubicados

en las zonas 2, 4 y 6 de Lima Metropolitana.

Carga y descarga de mercadería (croquetas de pescado con chía) en el camión.

Mantener en perfecto estado de limpieza los contenedores de la mercadería.

Verificar el buen funcionamiento del vehículo y reportar cualquier desperfecto oportunamente.

Planificar las rutas a seguir para un adecuado y ordenado

reparto.

Cumplir estrictamente con las reglas de tránsito.







Tipo de Sueldo Fijo


Tener Licencia de Conducir vigente, de acuerdo al tipo de vehículo que conducirá.

Presentar documentación en regla (Cartas de Recomendación, Certificado de Antecedentes

Penales).

Alto sentido de responsabilidad y puntualidad.

Conocimientos de mecánica (para fines preventivos).


196

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Se contratarán los servicios de las especialidades que no forman

parte del core de la empresa, pero que son necesarias para el desarrollo

de sus actividades:

• Contabilidad: área encargada de llevar un estricto control sobre los

ingresos y egresos de la empresa, así como de los cobros y pagos que

debe efectuar para el desarrollo de la operatividad de la empresa.

Asimismo, se encargarán de:

✓ Llevar los registros contables

✓ Elaboración de los estados de situación financiera y de resultados

✓ Control y cálculo del pago de impuestos a la SUNAT

✓ Asesoría en materia tributaria

• Marketing: área encargada de elaborar y mantener vigente el mix de

marketing con la finalidad de llegar al cliente y cumplir las metas

trazadas, aplicando estrategias para posicionar adecuadamente

nuestro producto en el mercado.

• Mantenimiento de planta: área encargada de que todas las

instalaciones, maquinaria y equipos de la empresa estén en condiciones

óptimas para desarrollar el proceso productivo. Estará a cargo de una

empresa especializada en mantenimiento preventivo y correctivo de las

maquinarias y equipos de la planta de producción.

• Limpieza: área encargada de mantener todos los ambientes de la planta

de producción en perfectas condiciones de limpieza e higiene, siguiendo

los procesos adecuados para el deshecho de desperdicios y materia

prima no utilizada y de acuerdo con las normas sanitarias vigentes.

Asimismo, se encargará de la limpieza de las oficinas administrativas.

• Seguridad: área encargada de la seguridad de las instalaciones y

oficinas, aplicando las normas y los estándares que corresponden.

Estará a cargo también de la instalación de cámaras de seguridad para

un monitoreo permanente de la planta de producción.

197

5.2.5. Aspectos laborales.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios

tercerizados

El Régimen Laboral aplicable a las Micro y Pequeñas Empresas

está regulado por el Decreto Legislativo N° 1086 y los Decretos Supremos

N° 007-2008-TR y 008-2008-TR, Texto Único Ordenado de la Ley de

Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y

Pequeña Empresa y del Acceso al empleo Decente – Ley MYPE y sus

respectivos reglamentos, vigentes a la fecha.

• Contratación puestos de trabajo:

Tabla 133

Tipos de contratos

CARGO/PUESTO TIPO DE CONTRATO

Gerente General Sujeto a Modalidad - Plazo fijo

Jefe de Producción y Calidad Sujeto a Modalidad - Plazo fijo

Asistente Administrativo Sujeto a Modalidad - Plazo fijo

Operarios Sujeto a Modalidad - Temporal por inicio actividad

Vendedores Sujeto a Modalidad - Temporal por inicio actividad


• Contratación puestos de trabajo:

Tabla 134

Contrato por puesto

SERVICIO TIPO DE CONTRATO

Contabilidad Locación de Servicios

Marketing Locación de Servicios

Mantenimiento Locación de Servicios

Limpieza Locación de Servicios

Seguridad Locación de Servicios


b. Régimen laboral de puestos de trabajo

La empresa estará registrada como MYPE – Micro y Pequeña

Empresa por no superar los 1700 UIT de ventas y contar con menos de

100 trabajadores. Como tal, les corresponden los siguientes beneficios:

198

Tabla 135

Régimen Laboral

REGIMEN LABORAL

Remuneración Mínima Vital.

Protección de la Jornada máxima de trabajo de 8 horas diarias o 48 horas semanales.

Descanso Semanal de 24 horas consecutivas.

Descanso Vacacional de 15 días calendarios por cada año de servicios.

Descanso por los días feriados.

Gratificación, dos veces al año, correspondiente al 50% de la remuneración.

Compensación por Tiempo de Servicios (CTS).

Indemnización por despido injustificado.

Indemnización por vacaciones no gozadas.


199

c. Planilla para todos los años del proyecto

Tabla 136

Planilla por año – 2019

AÑO 2019 INGRESOS DEL TRABAJADOR APORTES DEL EMPLEADOR

TOTAL

PLANILLA

ANUAL CARGO AREA

C

A

N

T

MENSUAL MENSUAL ANUAL

Remune-

ración

Asigna-

ción

Familiar

Total

Remune-

ración

ESSALUD SCTR TOTAL GRATIFI-

CACION CTS TOTAL

Gerente General Gerencia 1 5,000.00 93.00 5,093.00 458.37 0.00 458.37 2,546.50 1,273.25 7,639.50 74,255.94

Jefe de

Producción y

Calidad

Producción

y Calidad 1 3,800.00 93.00 3,893.00 350.37 48.66 399.03 1,946.50 973.25 5,839.50 57,343.89

Asistente

Administrativo Gerencia 1 2,000.00 93.00 2,093.00 188.37 0.00 188.37 1,046.50 523.25 3,139.50 30,515.94

Operarios Producción

y Calidad 3 1,200.00 93.00 1,293.00 116.37 16.16 132.53 646.50 323.25 1,939.50 57,137.67

Chofer Producción

y Calidad 1 1,500.00 93.00 1,593.00 143.37 0.00 143.37 796.50 398.25 2,389.50 23,225.94

Vendedores Gerencia 2 1,500.00 93.00 1,593.00 143.37 0.00 143.37 796.50 398.25 2,389.50 46,451.88

TOTALES 9 S/15,000.00 S/558.00 S/15,558.00 S/1,400.22 S/64.83 S/1,465.05 S/7,779.00 S/3,889.50 S/23,337.00 S/288,931.26


200

Tabla 137


AÑO 2020 INGRESOS DEL TRABAJADOR APORTES DEL EMPLEADOR TOTAL

PLANILLA

ANUAL

CARGO AREA CANT


Remune-

ración

Asignación

Familiar

Total

Remuneración ESSALUD SCTR TOTAL

GRATIFI-

CACION CTS TOTAL

Gerente

General Gerencia 1 5,000.00 93.00 5,093.00 458.37 0.00 458.37 2,546.50 1,273.25 7,639.50 74,255.94

Jefe de

Producción y

Calidad

Producción

y Calidad 1 3,800.00 93.00 3,893.00 350.37 48.66 399.03 1,946.50 973.25 5,839.50 57,343.89

Asistente



y Calidad 4 1,200.00 93.00 1,293.00 116.37 16.16 132.53 646.50 323.25 1,939.50 76,183.56

Chofer Producción

y Calidad 1 1,500.00 93.00 1,593.00 143.37 0.00 143.37 796.50 398.25 2,389.50 23,225.94




201

Tabla 138



TOTAL

PLANILLA

ANUAL CARGO AREA CANT


Remune-

ración

Asigna-

ción

Familiar

Total

Remunera-

ción

ESSALUD SCTR TOTAL GRATIFI-

CACION CTS TOTAL


Jefe de

Producción y

Calidad

Producción

y Calidad 1 3,800.00 93.00 3,893.00 350.37 48.66 399.03 1,946.50 973.25 5,839.50 57,343.89

Asistente



y Calidad 5 1,200.00 93.00 1,293.00 116.37 16.16 132.53 646.50 323.25 1,939.50 95,229.45

Chofer Producción

y Calidad 1 1,500.00 93.00 1,593.00 143.37 0.00 143.37 796.50 398.25 2,389.50 23,225.94




202

Tabla 139



TOTAL

PLANILLA



Remune-

ración

Asignación

Familiar

Total


GRATIFI-

CACION CTS TOTAL


Jefe de

Producción y

Calidad

Producción

y Calidad 1 3,800.00 93.00 3,893.00 350.37 48.66 399.03 1,946.50 973.25 5,839.50 57,343.89

Asistente



y Calidad 6 1,200.00 93.00 1,293.00 116.37 16.16 132.53 646.50 323.25 1,939.50 114,275.34

Chofer Producción

y Calidad 1 1,500.00 93.00 1,593.00 143.37 0.00 143.37 796.50 398.25 2,389.50 23,225.94




203

Tabla 140


AÑO 2023 INGRESOS DEL TRABAJADOR APORTES DEL EMPLEADOR TOTAL

PLANILLA



Remune-

ración

Asignación

Familiar

Total


GRATIFI-

CACION CTS TOTAL


Jefe de

Producción y

Calidad

Producción

y Calidad 1 3,800.00 93.00 3,893.00 350.37 48.66 399.03 1,946.50 973.25 5,839.50 57,343.89

Asistente


Operarios Producción y

Calidad 7 1,200.00 93.00 1,293.00 116.37 16.16 132.53 646.50 323.25 1,939.50 133,321.23

Chofer Producción y

Calidad 1 1,500.00 93.00 1,593.00 143.37 0.00 143.37 796.50 398.25 2,389.50 23,225.94




204

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del

proyecto

Tabla 141

Gastos Tercerizados

SERVICIOS

TERCERIZADOS 2019 2020 2021 2022 2023

Contabilidad 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

Marketing 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00

Mantenimiento 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00

Limpieza 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00

Seguridad 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00

TOTAL S/64,500.00 S/64,500.00 S/64,500.00 S/64,500.00 S/64,500.00


e. Horario de trabajo de puestos de trabajo

El horario de trabajo se ha determinado según lo regulado por la

Ley N° 27671, donde se establece que todo trabajador debe laborar como

máximo 48 horas a la semana.

Tabla 142

Horario de Trabajo

CARGO/PUESTO TIPO DE

PUESTO

HORARIO DE TRABAJO

De lunes a viernes Total

Horas/Semana

Gerente General Administrativo 8:00 am. a 5:00 pm. 40

Jefe de Producción y Calidad MDI 8:00 am. a 5:00 pm. 40

Asistente Administrativo Administrativo 8:00 am. a 5:00 pm. 40

Operarios MOD 8:00 am. a 5:00 pm. 40

Chofer Administrativo 8:00 am. a 5:00 pm. 40

Vendedores Administrativo 8:00 am. a 5:00 pm. 40


205

Capítulo VI: Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto

Está definido por la capacidad de la maquinaria y los equipos a usar en

el proceso, la mano de obra directa y el horario de trabajo de la planta.

6.1.1. Capacidad Instalada.

La capacidad instalada de la planta para la elaboración de las

Croquetas de Pescado con Chía está definida como la capacidad ideal

sin restricción de maquinaria y mano de obra.

La empresa calcula la capacidad instalada tomando en cuenta la

cantidad de producción de la maquinaria, equipo o MOD designada para

producir, según el horario de trabajo por la cantidad de días de trabajo al

año y esto proyectado a los años de vida del proyecto.

a. Criterios

Horario: lunes a viernes

Turno: único de 8 horas.

b. Cálculos

Capacidad Instalada = Capacidad de la maquinaria por hora * horas de

trabajo al día * días de trabajo al mes * por meses de trabajo al año.

Tabla 143

Capacidad Instalada

Máquina Unidad de

medida

Producción

por hora

(Kg)

Horas de

trabajo por

día

Días de

trabajo

al mes

Capacidad instalada

Por

Mes Por Año

Elaboradora

de

croquetas

Kilos 70 8 22 12,320 147,840

Croquetas 1400 8 22 246,400 2,956,800


206

6.1.2. Capacidad Utilizada.

La capacidad utilizada está relacionada directamente con la

demanda proyectada por año del producto.

a. Criterios

La capacidad utilizada está relacionada directamente con la demanda

proyectada por año del producto.

b. Cálculos

Obtenemos la capacidad utilizada según cuantos kilos del producto

necesitamos por año de la cantidad total de paquetes de 6 y 12 unidades.

Tabla 144

Capacidad Utilizada

PLAN DE PRODUCCIÓN ANUAL

PAQUETE DE 6 UNIDADES (50gr. c/u)

2019 2020 2021 2022 2023

Demanda 109,504 114,979 120,728 126,764 133,103

Sampling 2,190 2,300 1,811 1,901 1,331

Merma 110 115 121 127 133

Stock de Producto Terminado 5,498 5,773 6,062 6,365 6,089

Inventario Inicial 5,475 5,749 6,036 6,338 6,655

Total unidades a producir 111,827 117,418 122,685 128,820 134,001

Total kilos a producir 33,548 35,225 36,806 38,646 40,200


2019 2020 2021 2022 2023

Demanda 34,073 35,777 37,565 39,444 41,416

Sampling 681 716 563 592 414

Merma 34 36 38 39 41

Stock de Producto Terminado 1,711 1,796 1,886 1,981 1,899

Inventario Inicial 1,704 1,789 1,878 1,972 2,075

Total unidades a producir 34,796 36,536 38,174 40,083 41,695

Total kilos a producir 20,877 21,921 22,905 24,050 25,017

Total kilos por año 54,425 57,147 59,710 62,696 65,218


207

c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada

Tabla 145

Porcentaje de Utilización

En Kilogramos 2019 2020 2021 2022 2023

Capacidad Instalada 147,840 147,840 147,840 147,840 147,840

Capacidad utilizada 54,425 57,147 59,710 62,696 65,218

% de la utilización de la

capacidad instalada 37% 39% 40% 42% 44%


6.1.3. Capacidad Máxima

a. Criterios

Consideramos condiciones utópicas de producción de 365 días al año 24

horas al día.

b. Cálculos

Capacidad Máxima = Capacidad de la maquinaria por hora * horas totales

al día * días de trabajo al mes * por meses de trabajo al año.

Tabla 146

Capacidad Máxima

Máquina

Unidad

de

medida

Producción

por hora

(Kg)

Horas de

trabajo por

día

Días de

trabajo al

año

Capacidad

Instalada

por año

Elaboradora

de

croquetas

Kilos 70 24 365 613,200

Croquetas 1400 24 365 12,264,000


208

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Figura 95. Diagrama de procesos de producción de croquetas de pescado. Elaboración propia.

Descripción

Describimos a continuación el proceso productivo de la realización de las

croquetas de pescado.

• Recepción e Inspección de Materia Prima

La materia prima llega a las 8:00 am. a nuestra planta ubicada en Gerardo

Unger – San Martín de Porres. Es aquí donde se recibe el pescado

entero en canastillas, las verduras y especias, se inspecciona que la

calidad del insumo cumpla con las condiciones óptimas.

209

Figura 96. Proceso de recepción de la materia prima. Tomado de internet.

• Lavado y pesado 1

Se lava el pescado para luego ser pesado y saber si la cantidad con la

que se cuenta entregada por nuestro proveedor es la solicitada.

• Eviscerado y fileteado

El pescado es descabezado, se retiran las aletas, escamas y se lava con

agua fría, se extraen las vísceras hasta que el abdomen quede limpio,

quedando así solo pulpa del pescado en filetes.

Figura 97. Proceso de eviscerado y fileteado. Tomado de internet.

• Lavado y pesado 2

Se lava el pescado por segunda vez, ya solo la pulpa del pescado, para

luego ser pesado y saber si la cantidad con la que se cuenta es la ideal

para empezar el proceso productivo en la maquinaria y determinar el

rendimiento del proceso.

210

• Descarnado

Se vierte el pescado trozado en filetes a la máquina descarnadora, la cual

se encargará de retirar el esqueleto que contiene las espinas.

Figura 98. Máquina de descarnado. Tomado de internet.

• Picado de Verduras

Las verduras a utilizar pasan por el proceso de picado dentro de la

máquina picadora obteniendo el corte adecuado para su preparación.

Figura 99. Máquina de picado. Tomado de internet.

211

• Mezclado y Saborizado

Contando con el pescado en pulpa, se colocará en la máquina marmita

para ser mezclado con los ingredientes para su pre-cocción, para obtener

una masa homogénea mediante la fórmula elaborada de preparación.

Figura 100. Máquina de mezclado. Tomado de internet.

• Extrusión, Cortado y Empanizado

En este proceso la máquina elaboradora de croquetas mezcla y corta las

croquetas a través de su sistema automático para luego ser retiradas, ya

habiendo sido empanizada, lista para ir a refrigeración.

Figura 101. Máquina de cortado. Tomado de internet.

212

• Congelamiento

El producto luego de ser empanizado, pasa a ser almacenado por 30

minutos dentro de la maquinaria especial, la cual lo congela a -18° para

luego poder pasar al proceso de empaquetado y sellado y mantenga su

durabilidad.

Figura 102. Máquina para congelamiento del producto. Tomado de internet.

• Empaquetado y sellado

El producto ya congelado pasa a las máquinas de empaquetado y sellado

donde se almacena en bolsas de polietileno bilaminadas, ideal para estos

tipos de alimentos, que ayudarán a su conservación, siendo los

empaques seleccionados para 6 y 12 unidades cada croqueta contando

con un peso de 50gr. Luego de pasar por este proceso, serán distribuidas

las cantidades determinadas a los puntos de venta y/o a la cámara de

almacenamiento.

Figura 103. Empaque del producto. Elaboración propia.

213

• Congelamiento final

Al término del empaque, todas las croquetas pasan a ser almacenado en

una congeladora especial a -25⁰ para mantener la cadena en frio y

conservar el producto para su futura distribución a los puntos de venta o

para ser almacenado para futuras distribuciones.

Figura 104. Máquina para el congelamiento. Tomado de internet.

• Embalaje final

Si el producto será distribuido a los diferentes puntos de venta, se realiza

el embalaje final el cual se empacan en cajas de 20 paquetes para ser

llevadas al área destinada a productos terminados. Si el producto se

queda como parte del stock, se lleva a la cámara de almacenamiento

apilado en jabas de plástico.

6.2.2. Programa de producción

Para la programación de producción se ha considerado los

siguientes puntos:

• Productos por canal de venta: Supermercados y Minimarket.

• Productos por presentación: Bolsa de 6 y 12 unidades (50 gr, cada

unidad).

• Proyección de la demanda anual para los primeros 5 años.

• Valor porcentual de producción para Sampling.

• Valor porcentual de producción por merma.

• Valor porcentual de producción por stock de producto.

214

Tabla 147

Demanda Proyectada Anual en Unidades por presentación

TIPO DE

PRESENTACIÓN 2019 2020 2021 2022 2023

Paquete 6 unid. 109,504 114,979 120,728 126,764 133,103

Paquete 12 unid. 34,073 35,777 37,565 39,444 41,416

Total 143,577 150,756 158,293 166,208 174,519


Tabla 148

Valores Porcentuales de Sampling, Merma y Stock de PT

ÍTEM 2019 2020 2021 2022 2023

% Sampling 2.00% 2.00% 1.50% 1.50% 1.00%

% Merma 0.10% 0.10% 0.10% 0.10% 0.10%

Stock de PT 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%


215

Tabla 149

Plan de Producción en unidades por los 5 primeros años por presentación

PLAN DE PRODUCCIÓN ANUAL

PAQUETE DE 6 UNIDADES (50gr. c/u) Dic.18 2019 2020 2021 2022 2023

Demanda - 109,504 114,979 120,728 126,764 133,103

Sampling 180 2,190 2,300 1,811 1,901 1,331

Merma 0 110 115 121 127 133

Stock de Producto Terminado 465 5,749 6,036 6,338 6,655 0

Inventario Inicial 0 465 5,749 6,036 6,338 6,655

TOTAL UNIDADES A PRODUCIR 646 117,087 117,681 122,961 129,110 127,912

TOTAL KILOS A PRODUCIR 194 35,126 35,304 36,888 38,733 38,373


Dic.18 2019 2020 2021 2022 2023

Demanda 0 34,073 35,777 37,565 39,444 41,416

Sampling 0 681 716 563 592 414

Merma 0 34 36 38 39 41

Stock de Producto Terminado 1,704 1,789 1,878 1,972 2,071 0

Inventario Inicial 0 1,704 1,789 1,878 1,972 2,075

TOTAL UNIDADES A PRODUCIR 1,704 34,874 36,617 38,260 40,173 39,797

TOTAL KILOS A PRODUCIR 1,022 20,924 21,970 22,956 24,104 23,878


216

Tabla 150

Programa de Producción por presentación en unidades y kilos año 2019

2019 Dic.18 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

Estacionalidad % 8.50% 8.50% 8.80% 8.80% 8.20% 8.10% 8.10% 8.10% 8.20% 8.10% 8.30% 8.30% 100%

PAQUETE 6 UNID. (50 gr. C/U)

Demanda - 9,308 9,308 9,636 9,636 8,979 8,870 8,870 8,870 8,979 8,870 9,089 9,089 109,504

% Sampling 2.00% 180 186 186 193 193 180 177 177 177 180 177 182 182 2,190

% Merma 0.10% 0 9 9 10 10 9 9 9 9 9 9 9 9 110

Stock de Inventario Final 5.00% 465 465 482 482 449 443 443 443 449 443 454 454 489 5,498

Inventario Inicial 465 465 482 482 449 443 443 443 449 443 454 454 5,475

Total a producir 646 9,503 9,520 9,839 9,806 9,162 9,056 9,056 9,062 9,162 9,067 9,280 9,314 111,827

Total kilos a producir 194 2,851 2,856 2,952 2,942 2,749 2,717 2,717 2,718 2,749 2,720 2,784 2,794 33,548

Total de unid. a producir 3,873 57,020 57,118 59,032 58,835 54,974 54,336 54,336 54,369 54,974 54,402 55,678 55,883 670,960


Demanda - 2,896 2,896 2,998 2,998 2,794 2,760 2,760 2,760 2,794 2,760 2,828 2,828 34,073

% Sampling 2.00% - 58 58 60 60 56 55 55 55 56 55 57 57 681

% Merma 0.10% - 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 34

Stock de Inventario Final 5.00% 145 145 150 150 140 138 138 138 140 138 141 141 152 1711

Inventario Inicial 0 145 145 150 150 140 138 138 138 140 138 141 141 1704

Total a producir paq. 12 unid. 145 2,957 2,962 3,061 3,051 2,851 2,818 2,818 2,820 2,851 2,821 2,887 2,898 34,796

Total kilos a producir 87 1774 1,777 1,837 1,831 1,711 1,691 1,691 1,692 1,711 1,693 1,732 1,739 20,964

Total de unid. a producir 1738 35,484 35,546 36,737 36,614 34,211 33,814 33,814 33,835 34,211 33,855 34,649 34,777 419,287


217

Tabla 151


2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

Estacionalidad % 8.50% 8.50% 8.80% 8.80% 8.20% 8.10% 8.10% 8.10% 8.20% 8.10% 8.30% 8.30% 100%


Demanda 9,773 9,773 10,118 10,118 9,428 9,313 9,313 9,313 9,428 9,313 9,543 9,543 114,979

% Sampling 2.00% 195 195 202 202 189 186 186 186 189 186 191 191 2300

% Merma 0.10% 10 10 10 10 9 9 9 9 9 9 10 10 115

Stock de Inventario Final 5.00% 489 506 506 471 466 466 466 471 466 477 477 513 5773

Inventario Inicial 489 489 506 506 471 466 466 466 471 466 477 477 5749

Total a producir paq. 6 unid. 9,978 9,996 10,331 10,296 9,621 9,509 9,509 9,515 9,621 9,520 9,744 9,780 128,916

Total kilos a producir 2,994 2,999 3,099 3,089 2,886 2,853 2,853 2,854 2,886 2,856 2,923 2,934 35,225

Total de unidades a producir 59,871 59,974 61,984 61,777 57,723 57,053 57,053 57,088 57,723 57,122 58,462 58,678 704,508


Demanda 3,041 3,041 3,148 3,148 2,934 2,898 2,898 2,898 2,934 2,898 2,969 2,969 35,777

% Sampling 2.00% 61 61 63 63 59 58 58 58 59 58 59 59 716

% Merma 0.10% 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36



Total a producir paq.12 unid. 3,105 3,110 3,214 3,204 2,994 2,959 2,959 2,961 2,994 2,962 3,032 3,043 36,536




218

Tabla 152



Estacionalidad % 8.50% 8.50% 8.80% 8.80% 8.20% 8.10% 8.10% 8.10% 8.20% 8.10% 8.30% 8.30% 100%


Demanda 10,262 10,262 10,624 10,624 9,900 9,779 9,779 9,779 9,900 9,779 10,020 10,020 120,728

% Sampling 1.50% 154 154 159 159 148 147 147 147 148 147 150 150 1811

% Merma 0.10% 10 10 11 11 10 10 10 10 10 10 10 10 121







Demanda 3,193 3,193 3,306 3,306 3,080 3,043 3,043 3,043 3,080 3,043 3,118 3,118 37,565

% Sampling 1.50% 48 48 50 50 46 46 46 46 46 46 47 47 563

% Merma 0.10% 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 38







219

Tabla 153



Estacionalidad % 8.50% 8.50% 8.80% 8.80% 8.20% 8.10% 8.10% 8.10% 8.20% 8.10% 8.30% 8.30% 100%


Demanda 10,775 10,775 11,155 11,155 10,395 10,268 10,268 10,268 10,395 10,268 10,521 10,521 126,764

% Sampling 1.50% 162 162 167 167 156 154 154 154 156 154 158 158 1901

% Merma 0.10% 11 11 11 11 10 10 10 10 10 10 11 11 127





Total de unid. a producir 65,684 65,798 68,003 67,774 63,328 62,593 62,593 62,631 63,328 62,669 64,139 64,376 772,917


Demanda 3,353 3,353 3,471 3,471 3,234 3,195 3,195 3,195 3,234 3,195 3,274 3,274 39,444

% Sampling 1.50% 50 50 52 52 49 48 48 48 49 48 49 49 592

% Merma 0.10% 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 39







220

Tabla 154



Estacionalidad % 8.50% 8.50% 8.80% 8.80% 8.20% 8.10% 8.10% 8.10% 8.20% 8.10% 8.30% 8.30% 100%


Demanda 11,314 11,314 11,713 11,713 10,914 10,781 10,781 10,781 10,914 10,781 11,048 11,048 133,103

% Sampling 1.00% 113 113 117 117 109 108 108 108 109 108 110 110 1331

% Merma 0.10% 11 11 12 12 11 11 11 11 11 11 11 11 133







Demanda 3,520 3,520 3,645 3,645 3,396 3,355 3,355 3,355 3,396 3,355 3,438 3,438 41,416

% Sampling 1.00% 35 35 36 36 34 34 34 34 34 34 34 34 414

% Merma 0.10% 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 41







221

6.2.3. Necesidad de materia prima e insumos.

Tabla 155

Demanda proyectada Anual en Unidades por presentación

PRODUCTO POR PRESENTACIÓN Peso gr.

PLAN DE PRODUCCIÓN ANUAL POR PRESENTACIÓN

dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Demanda Paquete 6 unid. (50 gr. c/u) 300 646 117,087 117,681 122,961 129,110 127,912

TOTAL DE DEMANDA EN UNID. (PAQ. DE 6) 3,873 670,960 704,508 736,112 772,917 804,006

Demanda Paquete 12 unid. (50 gr. c/u) 600 - 34,874 36,617 38,260 40,173 39,797

TOTAL DE DEMANDA EN UNID. (PAQ. DE 12) 419,287 438,427 458,094 480,999 500,346

TOTAL DE DEMANDA EN UNIDADES 3,873 1,090,247 1,142,935 1,194,206 1,253,916 1,304,352


222

Tabla 156

Requerimiento de Materia Prima e Insumos por presentación para el año 2018-2019

NECESIDAD DE COMPRA 2018-2019

CONSUMO DE

PRODUCCIÓN

UNIDAD

MEDIDA

DIC.

2018 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Pescado Kilo 108 2,581 2,586 2,672 2,663 2,489 2,460 2,460 2,461 2,489 2,463 2,520 2,530

Pimiento Kilo 2 139 139 144 143 134 132 132 132 134 132 135 136

Perejil Kilo 2 176 176 182 181 169 167 167 168 169 168 172 172

Cebolla Kilo 2 148 148 153 153 143 141 141 141 143 141 145 145

Nuez Moscada Kilo 0.0 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

Estragón Kilo 0.07 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

Sal Kilo 0.1 12 12 12 12 12 11 11 11 12 11 12 12

Pimienta Kilo 0.04 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

Harina de Camote Kilo 3 278 278 287 286 268 264 264 265 268 265 271 272

Huevo Kilo 4 328 329 340 339 316 313 313 313 316 313 321 322

Harina de maíz Kilo 8 630 631 652 650 608 601 601 601 608 601 615 618

Chía Kilo 2 169 169 175 174 163 161 161 161 163 161 165 166

Aceite Litro 1 93 93 96 95 89 88 88 88 89 88 90 91

Empaque de 6 unid Unidad 3,873 57,020 57,118 59,032 58,835 54,974 54,336 54,336 54,369 54,974 54,402 55,678 55,883


INVENTARIO FINAL 5%

Pescado Kilo 129 129 134 133 124 123 123 123 124 123 126 126 136

Pimiento Kilo 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

Perejil Kilo 9 9 9 9 8 8 8 8 8 8 9 9 9

Cebolla Kilo 7 7 8 8 7 7 7 7 7 7 7 7 8

Nuez Moscada Kilo 0.1 0.1 0.2 0.2 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.2

223


CONSUMO DE

PRODUCCIÓN

UNIDAD

MEDIDA

DIC.


Estragón Kilo 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3

Sal Kilo 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6

Pimienta Kilo 0.1 0.1 0.2 0.2 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.2

Harina de Camote Kilo 14 14 14 14 13 13 13 13 13 13 14 14 15

Huevo Kilo 16 16 17 17 16 16 16 16 16 16 16 16 17

Harina de maíz Kilo 32 32 33 33 30 30 30 30 30 30 31 31 33

Chía Kilo 8 8 9 9 8 8 8 8 8 8 8 8 9

Aceite Litro 5 5 5 5 4 4 4 4 4 4 5 5 5

Empaque de 6 unid Unidad 2851 2856 2952 2942 2749 2717 2717 2718 2749 2720 2784 2794 2994

Empaque de 12 unid Unidad 1774 1777 1837 1831 1711 1691 1691 1692 1711 1693 1732 1739 1863

INVENTARIO INICIAL

Pescado Kilo 129 129 134 133 124 123 123 123 124 123 126 126

Pimiento Kilo 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

Perejil Kilo 9 9 9 9 8 8 8 8 8 8 9 9

Cebolla Kilo 7 7 8 8 7 7 7 7 7 7 7 7

Nuez Moscada Kilo 0.1 0.1 0.2 0.2 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1

Estragón Kilo 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3

Sal Kilo 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6

Pimienta Kilo 0.1 0.1 0.2 0.2 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1

Harina de Camote Kilo 14 14 14 14 13 13 13 13 13 13 14 14

Huevo Kilo 16 16 17 17 16 16 16 16 16 16 16 16

Harina de maíz Kilo 32 32 33 33 30 30 30 30 30 30 31 31

Chía Kilo 8 8 9 9 8 8 8 8 8 8 8 8

Aceite Litro 5 5 5 5 4 4 4 4 4 4 5 5

224


CONSUMO DE

PRODUCCIÓN

UNIDAD

MEDIDA

DIC.


Empaque de 6 unid Unidad 2851 2856 2952 2942 2749 2717 2717 2718 2749 2720 2784 2794

Empaque de 12 unid Unidad 1774 1777 1837 1831 1711 1691 1692 1711 1693 1732 1739

COMPRA Total

Pescado Kilo 237 2,581 2,590 2,672 2,655 2,487 2,460 2,460 2,463 2,487 2,466 2,521 2,539 30,379

Pimiento Kilo 9 139 139 144 143 134 132 132 132 134 133 136 136 1,633

Perejil Kilo 11 176 176 182 181 169 167 167 168 169 168 172 173 2,069

Cebolla Kilo 9 148 149 153 152 143 141 141 141 143 141 145 146 1,742

Nuez Moscada Kilo 0.2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 35

Estragón Kilo 0.4 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 70

Sal Kilo 0.7 12 12 12 12 12 11 11 11 12 11 12 12 140

Pimienta Kilo 0.2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 35

Harina de Camote Kilo 17 278 278 287 285 267 264 264 265 267 265 271 273 3,266

Huevo Kilo 20 328 329 340 338 316 313 313 313 316 314 321 323 3,863

Harina de maíz Kilo 39 630 632 652 648 607 601 601 601 607 602 616 620 7,417

Chía Kilo 11 169 170 175 174 163 161 161 161 163 161 165 166 1,988

Aceite Litro 5.8 92.5 92.8 95.8 95.1 89.1 88.2 88.2 88.3 89.1 88.4 90.3 91.0 1,088.7

Empaque de 6 unid Unidad 6,724 57,025 57,214 59,022 58,642 54,943 54,336 54,338 54,400 54,946 54,466 55,688 56,083 671,103

Empaque de 12 unid Unidad 3,512 35,487 35,605 36,731 36,494 34,192 33,814 33,815 33,854 34,194 33,895 34,656 34,901 417,638


225

Tabla 157

Requerimiento de Materia Prima e Insumos por presentación para el año 2020

NECESIDAD DE COMPRA 2020

CONSUMO DE

PRODUCCIÓN

UNIDAD

MEDIDA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Pescado Kilo 2,710 2,715 2,806 2,797 2,613 2,583 2,583 2,584 2,613 2,586 2,646 2,656

Pimiento Kilo 146 146 151 150 140 139 139 139 140 139 142 143

Perejil Kilo 185 185 191 190 178 176 176 176 178 176 180 181

Cebolla Kilo 155 156 161 160 150 148 148 148 150 148 152 152

Nuez Moscada Kilo 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

Estragón Kilo 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

Sal Kilo 13 13 13 13 12 12 12 12 12 12 12 12

Pimienta Kilo 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3


Huevo Kilo 345 345 357 356 332 328 328 329 332 329 337 338


Chía Kilo 177 178 184 183 171 169 169 169 171 169 173 174

Aceite Litro 97 97 101 100 94 93 93 93 94 93 95 95

Empaque de 6 unid Unidad 59,871 59,974 61,984 61,777 57,723 57,053 57,053 57,088 57,723 57,122 58,462 58,678


INVENTARIO FINAL 5%

Pescado Kilo 136 140 140 131 129 129 129 131 129 132 133 142

Pimiento Kilo 7 8 8 7 7 7 7 7 7 7 7 8

Perejil Kilo 9 10 10 9 9 9 9 9 9 9 9 10

Cebolla Kilo 8 8 8 7 7 7 7 7 7 8 8 8

226


CONSUMO DE

PRODUCCIÓN

UNIDAD



Estragón Kilo 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3

Sal Kilo 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.7

Pimienta Kilo 0.2 0.2 0.2 0.2 0.1 0.1 0.1 0.2 0.1 0.2 0.2 0.2


Huevo Kilo 17 18 18 17 16 16 16 17 16 17 17 18


Chía Kilo 9 9 9 9 8 8 8 9 8 9 9 9

Aceite Litro 4.865 5.028 5.011 4.682 4.628 4.628 4.631 4.682 4.634 4.742 4.760 5.074



INVENTARIO INICIAL

Pescado Kilo 136 136 140 140 131 129 129 129 131 129 132 133

Pimiento Kilo 7 7 8 8 7 7 7 7 7 7 7 7

Perejil Kilo 9 9 10 10 9 9 9 9 9 9 9 9

Cebolla Kilo 8 8 8 8 7 7 7 7 7 7 8 8


Estragón Kilo 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3

Sal Kilo 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6

Pimienta Kilo 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.1 0.1 0.1 0.2 0.1 0.2 0.2


Huevo Kilo 17 17 18 18 17 16 16 16 17 16 17 17


227


CONSUMO DE

PRODUCCIÓN

UNIDAD


Chía Kilo 9 9 9 9 9 8 8 8 9 8 9 9

Aceite Litro 4.856 4.865 5.028 5.011 4.682 4.628 4.628 4.631 4.682 4.634 4.742 4.760



COMPRA Total

Pescado Kilo 2,710 2,719 2,805 2,787 2,611 2,583 2,583 2,586 2,612 2,589 2,647 2,665 31,898

Pimiento Kilo 146 146 151 150 140 139 139 139 140 139 142 143 1,715

Perejil Kilo 185 185 191 190 178 176 176 176 178 176 180 181 2,172

Cebolla Kilo 155 156 161 160 150 148 148 148 150 148 152 153 1,829

Nuez Moscada Kilo 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 37

Estragón Kilo 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 74

Sal Kilo 13 13 13 13 12 12 12 12 12 12 12 12 148

Pimienta Kilo 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 37

Harina de Camote Kilo 291 292 302 300 281 278 278 278 281 278 285 287 3,429

Huevo Kilo 345 346 357 354 332 328 328 329 332 329 337 339 4,056

Harina de maíz Kilo 662 664 685 681 638 631 631 631 638 632 646 651 7,788

Chía Kilo 177 178 184 182 171 169 169 169 171 169 173 174 2,088

Aceite Litro 97.14 97.46 100.54 99.89 93.59 92.56 92.56 92.67 93.60 92.78 94.86 95.51 1,143




228

Tabla 158



CONSUMO DE

PRODUCCIÓN

UNIDAD


Pescado Kilo 2,832 2,837 2,932 2,922 2,730 2,699 2,699 2,700 2,730 2,702 2,765 2,775

Pimiento Kilo 152 152 158 157 147 145 145 145 147 145 149 149

Perejil Kilo 193 193 200 199 186 184 184 184 186 184 188 189

Cebolla Kilo 162 163 168 168 157 155 155 155 157 155 159 159


Estragón Kilo 7 7 7 7 6 6 6 6 6 6 6 6

Sal Kilo 13 13 14 14 13 12 12 12 13 12 13 13

Pimienta Kilo 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3


Huevo Kilo 360 361 373 372 347 343 343 343 347 344 352 353


Chía Kilo 185 186 192 191 179 177 177 177 179 177 181 182

Aceite Litro 101 102 105 105 98 97 97 97 98 97 99 99



INVENTARIO FINAL 5%

Pescado Kilo 142 147 146 137 135 135 135 137 135 138 139 149

Pimiento Kilo 8 8 8 7 7 7 7 7 7 7 7 8

Perejil Kilo 10 10 10 9 9 9 9 9 9 9 9 10

Cebolla Kilo 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 9


229


CONSUMO DE

PRODUCCIÓN

UNIDAD


Estragón Kilo 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3

Sal Kilo 0.7 0.7 0.7 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1

Pimienta Kilo 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0


Huevo Kilo 18 19 19 17 17 17 17 17 17 18 18 19


Chía Kilo 9 10 10 9 9 9 9 9 9 9 9 10

Aceite Litro 5.083 5.253 5.236 4.892 4.836 4.836 4.838 4.892 4.841 4.955 4.973 5.328



INVENTARIO INICIAL

Pescado Kilo 142 142 147 146 137 135 135 135 137 135 138 139

Pimiento Kilo 8 8 8 8 7 7 7 7 7 7 7 7

Perejil Kilo 10 10 10 10 9 9 9 9 9 9 9 9

Cebolla Kilo 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

Nuez Moscada Kilo 0 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2

Estragón Kilo 0 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3

Sal Kilo 1 0.7 0.7 0.7 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6

Pimienta Kilo 0 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2


Huevo Kilo 18 18 19 19 17 17 17 17 17 17 18 18


Chía Kilo 9 9 10 10 9 9 9 9 9 9 9 9

230


CONSUMO DE

PRODUCCIÓN

UNIDAD


Aceite Litro 5 5.083 5.253 5.236 4.892 4.836 4.836 4.838 4.892 4.841 4.955 4.973



COMPRA TOTAL

Pescado Kilo 2,832 2,841 2,931 2,912 2,729 2,699 2,699 2,702 2,729 2,705 2,766 2,785 33,329

Pimiento Kilo 152 153 158 157 147 145 145 145 147 145 149 150 1,792

Perejil Kilo 193 193 200 198 186 184 184 184 186 184 188 190 2,269

Cebolla Kilo 162 163 168 167 156 155 155 155 156 155 159 160 1,911


Estragón Kilo 7 7 7 7 6 6 6 6 6 6 6 6 77

Sal Kilo 13 13 14 13 13 12 12 12 13 13 13 13 154

Pimienta Kilo 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 39


Huevo Kilo 360 361 373 370 347 343 343 344 347 344 352 354 4,238


Chía Kilo 185 186 192 191 179 177 177 177 179 177 181 182 2,181

Aceite Litro 101.50 101.83 105.05 104.37 97.79 96.71 96.71 96.82 97.79 96.94 99.12 99.82 1,194.46




231

Tabla 159



CONSUMO DE

PRODUCCIÓN

UNIDAD


Pescado Kilo 2,973 2,979 3,078 3,068 2,867 2,833 2,833 2,835 2,867 2,837 2,903 2,914

Pimiento Kilo 160 160 165 165 154 152 152 152 154 153 156 157

Perejil Kilo 202 203 210 209 195 193 193 193 195 193 198 198

Cebolla Kilo 170 171 177 176 164 162 162 163 164 163 166 167


Estragón Kilo 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

Sal Kilo 14 14 14 14 13 13 13 13 13 13 13 13

Pimienta Kilo 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3


Huevo Kilo 378 379 391 390 365 360 360 361 365 361 369 371


Chía Kilo 195 195 201 201 188 185 185 186 188 186 190 191

Aceite Litro 107 107 110 110 103 102 102 102 103 102 104 104



INVENTARIO FINAL 5%

Pescado Kilo 149 154 153 143 142 142 142 143 142 145 146 155

Pimiento Kilo 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

Perejil Kilo 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 11

Cebolla Kilo 9 9 9 8 8 8 8 8 8 8 8 9


232


CONSUMO DE

PRODUCCIÓN

UNIDAD


Estragón Kilo 0.3 0.4 0.4 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.4

Sal Kilo 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 1

Pimienta Kilo 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2


Huevo Kilo 19 20 20 18 18 18 18 18 18 18 19 20


Chía Kilo 10 10 10 9 9 9 9 9 9 10 10 10

Aceite Litro 5.337 5.516 5.498 5.137 5.077 5.077 5.080 5.137 5.083 5.203 5.222 5.567



INVENTARIO INICIAL

Pescado Kilo 149 149 154 153 143 142 142 142 143 142 145 146

Pimiento Kilo 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

Perejil Kilo 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

Cebolla Kilo 9 9 9 9 8 8 8 8 8 8 8 8


Estragón Kilo 0.3 0.3 0.4 0.4 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3

Sal Kilo 1 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7

Pimienta Kilo 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2


Huevo Kilo 19 19 20 20 18 18 18 18 18 18 18 19


Chía Kilo 10 10 10 10 9 9 9 9 9 9 10 10

233


CONSUMO DE

PRODUCCIÓN

UNIDAD


Aceite Litro 5.328 5.337 5.516 5.498 5.137 5.077 5.077 5.080 5.137 5.083 5.203 5.222



COMPRA TOTAL

Pescado Kilo 2,974 2,984 3,078 3,058 2,865 2,833 2,834 2,837 2,865 2,840 2,904 2,924 34,995

Pimiento Kilo 160 160 165 164 154 152 152 152 154 153 156 157 1,881

Perejil Kilo 202 203 210 208 195 193 193 193 195 193 198 199 2,383

Cebolla Kilo 171 171 176 175 164 162 162 163 164 163 167 168 2,007


Estragón Kilo 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 81

Sal Kilo 14 14 14 14 13 13 13 13 13 13 13 14 162

Pimienta Kilo 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 40


Huevo Kilo 378 379 391 389 364 360 360 361 364 361 369 372 4,450


Chía Kilo 195 195 201 200 188 185 185 186 188 186 190 191 2,290

Aceite Litro 106.57 106.92 110.30 109.59 102.68 101.55 101.55 101.66 102.68 101.79 104.07 104.78 1,254.15




Tabla 160

234



CONSUMO DE

PRODUCCIÓN

UNIDAD

MEDIDA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

Pescado Kilo 3,107 3,110 3,218 3,210 2,992 2,960 2,960 2,962 2,997 2,962 3,035 2,884

Pimiento Kilo 167 167 173 173 161 159 159 159 161 159 163 155

Perejil Kilo 212 212 219 219 204 202 202 202 204 202 207 196

Cebolla Kilo 178 178 185 184 172 170 170 170 172 170 174 165


Estragón Kilo 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

Sal Kilo 14 14 15 15 14 14 14 14 14 14 14 13

Pimienta Kilo 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3


Huevo Kilo 395 395 409 408 380 376 376 377 381 377 386 367


Chía Kilo 203 204 211 210 196 194 194 194 196 194 199 189

Aceite Litro 111 111 115 115 107 106 106 106 107 106 109 103


Empaque 12 unid Unidad 42,709 42,709 44,291 44,216 41,052 40,674 40,699 40,699 41,226 40,674 41,754 39,642

Inventario final 5%

Pescado Kilo 156 161 160 150 148 148 148 150 148 152 144

Pimiento Kilo 8 9 9 8 8 8 8 8 8 8 8

Perejil Kilo 11 11 11 10 10 10 10 10 10 10 10

Cebolla Kilo 9 9 9 9 8 8 8 9 8 9 8

Nuez Moscada Kilo 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2

Estragón Kilo 0.4 0.4 0.4 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.4 0.3

Sal Kilo 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7

235


CONSUMO DE

PRODUCCIÓN

UNIDAD


Pimienta Kilo 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2

Harina de Camote Kilo 17 17 17 16 16 16 16 16 16 16 16

Huevo Kilo 20 20 20 19 19 19 19 19 19 19 18

Harina de maíz Kilo 38 39 39 37 36 36 36 37 36 37 35

Chía Kilo 10 11 11 10 10 10 10 10 10 10 9

Aceite Litro 5.573 5.767 5.751 5.361 5.304 5.305 5.307 5.370 5.308 5.438 5.167

Empaque de 6 unid Unidad 3437 3553 3541 3308 3270 3270 3272 3308 3274 3351 3185

Empaque 12 unid Unidad 2135 2215 2211 2053 2034 2035 2035 2061 2034 2088 1982

Inventario Inicial

Pescado Kilo 155 156 161 160 150 148 148 148 150 148 152 144

Pimiento Kilo 8 8 9 9 8 8 8 8 8 8 8 8

Perejil Kilo 11 11 11 11 10 10 10 10 10 10 10 10

Cebolla Kilo 9 9 9 9 9 8 8 8 9 8 9 8


Estragón Kilo 0.4 0.4 0.4 0.4 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.4 0.3

Sal Kilo 1 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7

Pimienta Kilo 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2


Huevo Kilo 20 20 20 20 19 19 19 19 19 19 19 18


Chía Kilo 10 10 11 11 10 10 10 10 10 10 10 9

Aceite Litro 5.567 5.573 5.767 5.751 5.361 5.304 5.305 5.307 5.370 5.308 5.438 5.167


Empaque 12 unid Unidad 2135 2135 2215 2211 2053 2034 2035 2035 2061 2034 2088 1982

236


CONSUMO DE

PRODUCCIÓN

UNIDAD


Compra Total

Pescado Kilo 3,107 3,115 3,218 3,199 2,990 2,960 2,961 2,963 2,995 2,966 3,027 2,739 36,240

Pimiento Kilo 167 167 173 172 161 159 159 159 161 159 163 147 1,948

Perejil Kilo 212 212 219 218 204 202 202 202 204 202 206 187 2,468

Cebolla Kilo 178 179 185 183 171 170 170 170 172 170 174 157 2,078


Estragón Kilo 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 6 84

Sal Kilo 14 14 15 15 14 14 14 14 14 14 14 13 168

Pimienta Kilo 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 42


Huevo Kilo 395 396 409 407 380 376 376 377 381 377 385 348 4,609


Chía Kilo 203 204 211 209 196 194 194 194 196 194 198 179 2,372

Aceite Litro 111.34 111.65 115.33 114.64 107.16 106.07 106.10 106.20 107.33 106.28 108.50 98.17 1,298.79


Empaque 12 unid Unidad 42,709 42,788 44,287 44,058 41,034 40,675 40,699 40,725 41,199 40,728 41,648 37,659 498,210


237

Tabla 161

Requerimiento de Materia Prima e Insumos consolidado por presentación

COMPRA UNIDAD 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Pescado Kilo 237 30,379 31,898 33,329 34,995 36,240

Pimiento Kilo 9 1,633 1,715 1,792 1,881 1,948

Perejil Kilo 11 2,069 2,172 2,269 2,383 2,468

Cebolla Kilo 9 1,742 1,829 1,911 2,007 2,078

Nuez Moscada Kilo 0.2 35 37 39 40 42

Estragón Kilo 0.4 70 74 77 81 84

Sal Kilo 0.7 140 148 154 162 168

Pimienta Kilo 0.2 35 37 39 40 42

Harina de Camote Kilo 17 3,266 3,429 3,583 3,762 3,896

Huevo Kilo 20 3,863 4,056 4,238 4,450 4,609

Harina de maíz Kilo 39 7,417 7,788 8,138 8,544 8,848

Chía Kilo 11 1,988 2,088 2,181 2,290 2,372

Aceite Litro 6 1,089 1,143 1,194 1,254 1,299

Empaque de 6 unid Unidad 6,724 671,103 704,643 736,268 773,065 800,575

Empaque de 12 unid Unidad 3,512 417,638 438,510 458,191 481,090 498,210


238

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

En el programa de compras de materia prima e insumos se

considera:

• Necesidad de materiales e insumos.

• Unidad de medida de compra.

• Lote mínimo de cada material.

• Frecuencia de compra.

Tabla 162

Programa de Compras de Materia Prima e Insumos

MATERIA

PRIMA /

INSUMO

UNIDAD

DE

MEDIDA

UNIDAD DE

MEDIDA /

COMPRA

EQUIVALENTE

TOTAL

PRECIO

(SIN IGV)

IGV

TOTAL

PRECIO

(CON

IGV)

Pescado Kilo Kilo 1 6.00 1.08 7.08

Pimiento Kilo Caja 16 29.66 5.34 35.00

Perejil Kilo Atado 1.3 1.69 0.31 2.00

Cebolla Kilo Saco 50 33.90 6.10 40.00

Nuez Moscada Kilo Kilo 1 25.00 4.50 29.50

Estragón Kilo Kilo 1 4.00 0.72 4.72

Sal Kilo Saco 25 26.69 4.81 31.50

Pimienta Kilo Kilo 1 12.71 2.29 15.00

Harina de

Camote Kilo Saco 25 60.00 10.80 70.80

Huevo Kilo Java 10 25.42 4.58 30.00

Harina de maíz Kilo Saco 50 120.00 21.60 141.60

Chía Kilo Saco 25 100.00 18.00 118.00

Aceite Litro Botella 18 63.56 11.44 75.00

Empaque de 6 Unidad millar 1000 84.75 15.25 100.00

Empaque de 12 Unidad millar 1000 127.12 22.88 150.00


239

Tabla 163

Programa de Compras de Materia Prima e Insumos Año 2018-2019

PROGRAMA DE COMPRA AÑO 2018 / 2019 – UNIDADES

PRODUCTO UNIDAD

MEDIDA DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

TOTAL

UNIDADES

Pescado Kilo 238 2,582 2,590 2,672 2,655 2,488 2,460 2,460 2,463 2,488 2,466 2,521 2,539 28,083.0

Pimiento Caja 1 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 100.0

Perejil Atado 9 136 136 140 140 131 129 129 129 131 130 133 133 1,473.0

Cebolla Saco 2 - 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 34.0

Nuez Moscada Kilo 1 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 36.0

Estragón Kilo 1 6 6 7 7 6 6 6 6 6 6 6 6 69.0

Sal Saco 1 - - - - - 1 - - - - - - 2.0

Pimienta Saco 1 1 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 34.0

Harina de Camote Saco 1 12 12 12 12 11 11 11 11 11 11 11 11 126.0

Huevo Java 3 33 33 34 34 32 32 32 32 32 32 33 33 362.0

Harina de maíz Saco 1 13 13 14 13 13 13 13 13 13 13 13 13 145.0

Chía Saco 1 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 78.0

Aceite Botella 1 6 6 6 6 5 5 5 5 5 5 6 6 61.0

Empaque 6 unid Unidad 7 58 58 60 59 55 55 55 55 55 55 56 57 628.0

Empaque 12 unid Unidad 4 36 36 37 37 35 34 34 34 35 34 35 35 391.0


240

Tabla 164

Programa de Compras de Materia Prima e Insumos Año 2020

PROGRAMA DE COMPRA AÑO 2020- UNIDADES

PRODUCTO UNIDAD


TOTAL

UNIDADES

Pescado Kilo 2,711 2,720 2,806 2,788 2,612 2,583 2,583 2,586 2,612 2,589 2,647 2,665 29,237.0

Pimiento Caja 10 10 10 10 9 9 9 9 9 9 9 9 103.0

Perejil Atado 142 143 147 146 137 136 136 136 137 136 139 140 1,535.0

Cebolla Saco 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 4 4 38.0

Nuez Moscada Kilo 4 4 4 4 4 3 3 3 4 3 4 4 40.0

Estragón Kilo 7 7 7 7 7 6 6 6 7 6 7 7 73.0

Sal Saco 1 - - 1 - - 1 - - 1 - - 4.0

Pimienta Saco 4 4 4 4 4 3 3 3 4 3 4 4 40.0

Harina de Camote Saco 12 12 13 12 12 12 12 12 12 12 12 12 133.0

Huevo Java 35 35 36 36 34 33 33 33 34 33 34 34 376.0

Harina de maíz Saco 14 14 14 14 13 13 13 13 13 13 13 14 147.0

Chía Saco 8 8 8 8 7 7 7 7 7 7 7 7 81.0

Aceite Botella 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 66.0

Empaque 6 unid Unidad 60 61 62 62 58 58 58 58 58 58 59 59 652.0



241

Tabla 165



PRODUCTO UNIDAD


TOTAL

UNIDADES

Pescado Kilo 2,833 2,842 2,932 2,913 2,729 2,699 2,699 2,702 2,729 2,705 2,766 2,786 30,549.0

Pimiento Caja 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 110.0

Perejil Atado 149 149 154 153 143 142 142 142 143 142 145 146 1,604.0

Cebolla Saco 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 44.0


Estragón Kilo 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 77.0

Sal Saco 1 - - 1 - - 1 - - 1 - - 4.0

Pimienta Saco 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 44.0


Huevo Java 37 37 38 38 35 35 35 35 35 35 36 36 396.0


Chía Saco 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 88.0

Aceite Botella 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 66.0




242

Tabla 166



PRODUCTO UNIDAD


TOTAL

UNIDADES

Pescado Kilo 2,974 2,984 3,078 3,058 2,866 2,834 2,834 2,837 2,866 2,841 2,904 2,924 32,076.0

Pimiento Caja 10 11 11 11 10 10 10 10 10 10 10 10 113.0

Perejil Atado 156 157 162 161 151 149 149 149 151 149 153 154 1,687.0

Cebolla Saco 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 44.0


Estragón Kilo 7 7 8 8 7 7 7 7 7 7 7 7 79.0

Sal Saco 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - - - 5.0

Pimienta Saco 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 44.0


Huevo Java 38 38 40 39 37 37 37 37 37 37 37 38 414.0


Chía Saco 8 8 9 9 8 8 8 8 8 8 8 8 90.0

Aceite Botella 6 6 7 7 6 6 6 6 6 6 6 6 68.0




243

Tabla 167



PRODUCTO UNIDAD


TOTAL

UNIDADES

Pescado Kilo 3,107 3,116 3,218 3,199 2,991 2,960 2,961 2,964 2,995 2,966 3,028 2,740 33,505.0

Pimiento Caja 11 11 11 11 11 10 10 10 11 10 11 10 117.0

Perejil Atado 163 164 169 168 157 156 156 156 157 156 159 144 1,761.0

Cebolla Saco 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 44.0


Estragón Kilo 8 8 8 8 7 7 7 7 7 7 7 7 81.0

Sal Saco 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 6.0

Pimienta Saco 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 44.0


Huevo Java 40 40 41 41 39 38 38 38 39 38 39 35 431.0


Chía Saco 9 9 9 9 8 8 8 8 8 8 8 8 92.0

Aceite Botella 7 7 7 7 6 6 6 6 6 6 7 6 71.0




244

Tabla 168 Resumen de Programa de Compras de Materia Prima Anualizado en unidades

PROGRAMA DE COMPRA ANUAL- UNIDADES

PRODUCTO UNIDAD

MEDIDA 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Pescado Kilo 238 28,083 29,237 30,549 32,076 33,505

Pimiento Caja 1 100 103 110 113 117

Perejil Atado 9 1,473 1,535 1,604 1,687 1,761

Cebolla Saco 2 34 38 44 44 44

Nuez Moscada Kilo 1 36 40 44 44 44

Estragón Kilo 1 69 73 77 79 81

Sal Saco 1 2 4 4 5 6

Pimienta Saco 1 34 40 44 44 44

Harina de Camote Saco 1 126 133 136 145 148

Huevo Java 3 362 376 396 414 431

Harina de maíz Saco 1 145 147 156 160 169

Chía Saco 1 78 81 88 90 92

Aceite Botella 1 61 66 66 68 71

Empaque 6 unid Unidad 7 628 652 680 713 746

Empaque 12 unid Unidad 4 391 407 428 446 466


Tabla 169 Resumen de Programa de Compras de Materia Prima Anualizado en soles.


PRODUCTO UNIDAD

MEDIDA 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Pescado Kilo 1,428 168,49

8

175,42

2

183,29

4

192,45

6

201,03

0

Pimiento Caja 30 2,966 3,055 3,263 3,352 3,470

Perejil Atado 15 2,497 2,602 2,719 2,859 2,985

Cebolla Saco 68 1,153 1,288 1,492 1,492 1,492

Nuez Moscada Kilo 25 900 1,000 1,100 1,100 1,100

Estragón Kilo 4 276 292 308 316 324

Sal Saco 27 53 107 107 133 160

Pimienta Saco 13 432 508 559 559 559

Harina de Camote Saco 60 7,560 7,980 8,160 8,700 8,880

Huevo Java 76 9,203 9,559 10,068 10,525 10,958

Harina de maíz Saco 120 17,400 17,640 18,720 19,200 20,280

Chía Saco 100 7,800 8,100 8,800 9,000 9,200

Aceite Botella 64 3,877 4,195 4,195 4,322 4,513

Empaque 6 unid Unidad 593 53,220 55,254 57,627 60,424 63,220

Empaque 12 unid Unidad 508 49,703 51,737 54,407 56,695 59,237

245


PRODUCTO UNIDAD

MEDIDA 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Total compra sin IGV 3,131 325,53

9

338,74

0

354,81

8

371,13

3

387,40

8

IGV 564 58597 60973 63867 66804 69733

Total compra con IGV 3,694 384,13

6

399,71

3

418,68

5

437,93

7

457,14

2


6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

El personal del área de producción estará altamente capacitado

para realizar las tareas diarias que realizará dentro del proceso

productivo.

Se consideró la mano de obra por jornada laboral de acuerdo con

la ley establecida y la necesidad de la producción mensual y anual que

requiere la empresa.

Tabla 170

Requerimiento de Mano de Obra Directa

MANO DE OBRA DIRECTA 2019 2020 2021 2022 2023

OPERARIOS 3 4 5 6 7


6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

La empresa Alimentos Saludables Peruanos S.A.C. debe tener un

proceso productivo de excelencia, por lo cual se preocupa en buscar

importantes aliados como proveedores para la maquinaria.

246

Tabla 171

Listado de maquinaria para el proceso productivo

ACTIVIDAD MÁQUINA DETALLE IMAGEN

Proceso de Descarnado

Descarnadora de pescado

Cantidad: 1

Precio: S/. 10,000.00

Dimensiones: 800 x 550 x 800 mm

Marca: Zhengzhou Kunchi Machinery Equipment Co., Ltd.

Modelo: Kc - 150b

Capacidad: 180 kg/h

Consumo de energía: 1500 watts

Maquinaria: Depreciable

Proceso Picadora de

verduras

Picador de verduras

Cantidad: 1

Precio: S/. 3,000.00

Dimensiones: 57.3 x 23.6 x 51.5 cm

Marca: Henkel

Modelo: JVC300

Capacidad: 450 RMP


Proceso Mezclado y Saborizado

Marmita

Cantidad: 1

Precio: S/. 7,000.00 Dimensiones: 850 x 850 x 1450 mm Marca: Zhengzhou Kunchi Machinery Equipment Co., Ltd. Modelo: JYL - 200 Capacidad: 200 lt.


Proceso Extrusión, cortado y

empanizado

Extrusora, cortadora y

empanizadora

Cantidad: 1

Precio: S/. 24,000.00

Dimensiones: 80 x 76 x 122 cm

Marca: Mayisha Sci - tech Innovation

Modelo: HJ - 001 Maquinaria: Depreciable

Almacenamiento de MP y

PT Cámara de Frío

Cantidad: 2

Precio: S/. 15,576.00 Dimensiones: 3.00 x 1.90 x 2.00 Marca: Inox Modelo: IX - 4500 Capacidad: 1500 lt.


Detección de metales

Detector de metales

Cantidad: 1

Precio: S/. 19,470.00

Dimensiones: 1.20 x 0.85 x 1.00

Marca: Detectronic Modelo: IX - 4500



247

Tabla 172

Valorización de maquinarias

MAQUINARIA CANT COSTO

UNITARIO IGV (UNIT)

PRECIO

UNITARIO

COSTO

TOTAL IGV (TOTAL)

PRECIO

TOTAL

Descarnadora de pescado 1 8,474.58 1,525.42 10,000.00 8,474.58 1,525.42 10,000.00

Picador de verduras 1 2,542.37 457.63 3,000.00 2,542.37 457.63 3,000.00

Marmita 1 5,932.20 1,067.80 7,000.00 5,932.20 1,067.80 7,000.00

Extrusora, cortadora y empanizadora 1 20,338.98 3,661.02 24,000.00 20,338.98 3,661.02 24,000.00

Cámara de frío 1 1 13,200.00 2,376.00 15,576.00 13,200.00 2,376.00 15,576.00

Cámara de frío 2 1 13,200.00 2,376.00 15,576.00 13,200.00 2,376.00 15,576.00

Congeladora 1 931.36 167.64 1,099.00 931.36 167.64 1,099.00

Detector de metales 1 16,500.00 2,970.00 19,470.00 16,500.00 2,970.00 19,470.00

Total 6 81,119.49 14,601.51 95,721.00


248

6.3.2. Equipos

Se detalla la lista de equipos que la empresa utilizará en sus

diferentes áreas.

Lista de equipos por área.

Tabla 173

Equipo de Producción

DETALLE CANT COSTO

UNITARIO

IGV

(UNIT.)

PRECIO

UNIT.

COSTO

TOTAL

IGV

TOTAL

PRECIO

TOTAL

Extintor PQS

- 6 kgs. 4 42.37 7.63 50.00 169.49 30.51 200.00

Computadora

all in one -

Marca:

Lenovo

1 1,100.85 198.15 1,299.00 1,100.85 198.15 1,299.00

Total 5 1,270.34 228.66 1,499.00


Tabla 174

Equipo de Administración

DETALLE CANT COSTO

UNITARIO

IGV

(UNIT.)

PRECIO

UNIT.

COSTO

TOTAL

IGV

TOTAL

PRECIO

TOTAL

Computadora

all in one -

Marca:

Lenovo

1 1,100.85 198.15 1,299.00 1,100.85 198.15 1,299.00

Laptop -

Marca:

Lenovo

1 1,609.32 289.68 1,899.00 1,609.32 289.68 1,899.00

Impresora

multifuncional

- Marca:

Epson

1 846.61 152.39 999.00 846.61 152.39 999.00

Extintor PQS

- 6 kgs. 1 42.37 7.63 50.00 42.37 7.63 50.00

Total 4 3,599.15 647.85 4,247.00


249

Tabla 175

Equipo de Ventas

CANT COSTO

UNITARIO

IGV

(UNIT.)

PRECIO

UNIT.

COSTO

TOTAL

IGV

TOTAL

PRECIO

TOTAL

Computadora

all in one -

Marca:

Lenovo

1 1,100.85 198.15 1,299.00 1,100.85 198.15 1,299.00

Camioneta

frigorific 1 33,000.00 5,940.00 38,940.00 33,000.00 5,940.00 38,940.00

Extintor PQS

- 6 kgs. 1 42.37 7.63 50.00 42.37 7.63 50.00

Total 3 34,143.22 6,145.78 40,289.00


6.3.3. Herramientas

Lista de herramientas por área.

Tabla 176

Herramientas de Producción

HERRAMIENTAS CANT COSTO

UNITARIO

IGV

(UNIT.)

PRECIO

UNIT.

COSTO

TOTAL

IGV

TOTAL

PRECIO

TOTAL

Balanza digital -

300 kg 1 245.76 44.24 290.00 245.76 44.24 290.00

Balanza digital -

30 kg 1 101.69 18.31 120.00 101.69 18.31 120.00

Jaba 52 x 36 x 31 50 25.42 4.58 30.00 1,271.19 228.81 1,500.00

Total 52 1,618.64 291.36 1,910.00


250

6.3.4. Utensilios

Lista de utensilios por área.

Tabla 177

Utensilios de Producción

UTENSILIOS DE

PRODUCCIÓN

HERRAMIENTAS

CANT COSTO

UNITARIO

IGV

(UNIT.)

PRECIO

UNIT.

COSTO

TOTAL

IGV

TOTAL

PRECIO

TOTAL

Mandiles de jebe 6 15.25 2.75 18.00 91.53 16.47 108.00

Escoba 3 12.71 2.29 15.00 38.14 6.86 45.00

Botas de seguridad 8 16.95 3.05 20.00 135.59 24.41 160.00

Polo manga corta 10 17.80 3.20 21.00 177.97 32.03 210.00

Polo manga larga 10 16.10 2.90 19.00 161.02 28.98 190.00

Casaca 10 42.37 7.63 50.00 423.73 76.27 500.00

Pantalón 10 25.42 4.58 30.00 254.24 45.76 300.00

Lentes de segur. -12

unid. 2 38.14 6.86 45.00 76.27 13.73 90.00

Casco de seguridad 10 29.66 5.34 35.00 296.61 53.39 350.00

Mascarillas - 50 unid. 6 9.32 1.68 11.00 55.93 10.07 66.00

Cofias (gorros) - 100

unid. 2 9.32 1.68 11.00 18.64 3.36 22.00

Tapones de oídos - 5

unid. 10 46.19 8.31 54.50 461.86 83.14 545.00

Cuchillo de acero 6 8.47 1.53 10.00 50.85 9.15 60.00

Sticker de

señalización 15 3.39 0.61 4.00 50.85 9.15 60.00

Triángulos

señalizadores 6 5.08 0.92 6.00 30.51 5.49 36.00

Recogedor de basura 2 4.24 0.76 5.00 8.47 1.53 10.00

Alcohol en gel - 1 lt. 24 8.47 1.53 10.00 203.39 36.61 240.00

Jabón líquido - 1 lt. 24 16.86 3.04 19.90 404.75 72.85 477.60

Papel higiénico–p.10

und. 12 12.69 2.29 14.98 152.34 27.42 179.76

Papel absorbente–

p.2 und. 24 20.86 3.75 24.61 500.54 90.10 590.64

Tacho de basura -

140 lt. 3 59.32 10.68 70.00 177.97 32.03 210.00

Lejía - 5 lt. 5 8.39 1.51 9.90 41.95 7.55 49.50

Escobillón industrial 6 16.95 3.05 20.00 101.69 18.31 120.00

Jalador de agua 60

cm 6 21.19 3.81 25.00 127.12 22.88 150.00

Total 220 4,041.95 727.55 4,769.50


251

Tabla 178

Utensilios de Administración

HERRAMIENTAS CANT COSTO

UNITARIO

IGV

(UNIT.)

PRECIO

UNIT.

COSTO

TOTAL

IGV

TOTAL

PRECIO

TOTAL

Cafetera 1 244.92 44.08 289.00 244.92 44.08 289.00

Microondas 1 271.19 48.81 320.00 271.19 48.81 320.00

Refrigeradora 1 761.86 137.14 899.00 761.86 137.14 899.00

Thermo 2 38.14 6.86 45.00 76.27 13.73 90.00

Dispensador de agua 1 381.36 68.64 450.00 381.36 68.64 450.00

Papelera de acero 2 50.85 9.15 60.00 101.69 18.31 120.00

Hervidor de agua 1 83.90 15.10 99.00 83.90 15.10 99.00

Total 9 1,921.19 345.81 2,267.00


6.3.5. Mobiliario.

Tabla 179

Mobiliario de Producción

DETALLE CANT COSTO

UNITARIO

IGV

(UNIT.)

PRECIO

UNIT.

COSTO

TOTAL

IGV

TOTAL

PRECIO

TOTAL

Mesa de

acero

inoxidable

60 x 110 x

90

3 500.00 90.00 590.00 1,500.00 270.00 1,770.00

Escritorio 1 296.61 53.39 350.00 296.61 53.39 350.00

Silla

estática 4 63.56 11.44 75.00 254.24 45.76 300.00

Total 8 2,050.85 369.15 2,420.00


252

Tabla 180

Mobiliario de Administración

DETALLE CANTIDAD COSTO

UNITARIO

IGV

(UNIT.)

PRECIO

UNIT.

COSTO

TOTAL

IGV

TOTAL

PRECIO

TOTAL

Escritorio

de gerencia 1 508.47 91.53 600.00 508.47 91.53 600.00

Escritorio

de

asistente

1 296.61 53.39 350.00 296.61 53.39 350.00

Silla

rodante 2 169.49 30.51 200.00 338.98 61.02 400.00

Silla

estática 8 63.56 11.44 75.00 508.47 91.53 600.00

Archivador

de

melamine

1 372.88 67.12 440.00 372.88 67.12 440.00

Mesa

comedor 1 237.29 42.71 280.00 237.29 42.71 280.00

Total 14 2,262.71 407.29 2,670.00


Tabla 181

Mobiliario de Ventas

DETALLE CANT COSTO

UNITARIO

IGV

(UNIT.)

PRECIO

UNIT.

COSTO

TOTAL

IGV

TOTAL

PRECIO

TOTAL

Escritorio de

vendedores 2 296.61 53.39 350.00 593.22 106.78 700.00

Silla rodante 2 169.49 30.51 200.00 338.98 61.02 400.00

Silla estática 4 63.56 11.44 75.00 254.24 45.76 300.00

Archivador de

melamine 1 372.88 67.12 440.00 372.88 67.12 440.00

Total 9 1,559.32 280.68 1,840.00


253

6.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 182

Útiles de Producción

DETALLE CANT COSTO

UNITARIO

IGV

(UNIT.)

PRECIO

UNIT.

COSTO

TOTAL

IGV

TOTAL

PRECIO

TOTAL

Cuaderno A4 3 12.71 2.29 15.00 38.14 6.86 45.00

Lapiceros - 6 unid. 2 2.12 0.38 2.50 4.24 0.76 5.00

Papel A4 – paq. 500 unid 2 10.00 1.80 11.80 20.00 3.60 23.60

Sobre de manila A4 - 50

unid. 1 6.69 1.21 7.90 6.69 1.21 7.90

Folder manila A4 - 10

unid. 4 2.97 0.53 3.50 11.86 2.14 14.00

Perforador para papel 2 7.54 1.36 8.90 15.08 2.72 17.80

Engrapador 2 6.69 1.21 7.90 13.39 2.41 15.80

Grapas - caja 26/6 5000

unid. 1 2.03 0.37 2.40 2.03 0.37 2.40

Block de notas 3 2.54 0.46 3.00 7.63 1.37 9.00

Pizarra acrílica - 1.20 x

2.40 1 127.12 22.88 150.00 127.12 22.88 150.00

Plumón para pizarra

acrílica 3 1.44 0.26 1.70 4.32 0.78 5.10

Borrador para pizarra

blanca 1 1.61 0.29 1.90 1.61 0.29 1.90

Clips - 100 unid. 2 0.93 0.17 1.10 1.86 0.34 2.20

Clips mariposa - 100 unid. 2 3.31 0.59 3.90 6.61 1.19 7.80

Porta clips 2 3.05 0.55 3.60 6.10 1.10 7.20

Porta lapiceros 2 10.17 1.83 12.00 20.34 3.66 24.00

Borrador 3 0.59 0.11 0.70 1.78 0.32 2.10

Cinta scotch 3 0.85 0.15 1.00 2.54 0.46 3.00

Cinta adhesiva de

embalaje 3 2.54 0.46 3.00 7.63 1.37 9.00

Lápices - 12 unid. 2 3.98 0.72 4.70 7.97 1.43 9.40

Liquid paper 3 1.95 0.35 2.30 5.85 1.05 6.90

Goma en barra 3 2.37 0.43 2.80 7.12 1.28 8.40

Post-it 3 2.71 0.49 3.20 8.14 1.46 9.60

Calculadora 2 10.17 1.83 12.00 20.34 3.66 24.00

Bandeja organizadora 2 15.25 2.75 18.00 30.51 5.49 36.00

Tijera - 5 pulgadas 2 0.93 0.17 1.10 1.86 0.34 2.20

Total 59 380.76 68.54 449.30


254

Tabla 183

Útiles de Administración

DETALLE CANT COSTO

UNITARIO

IGV

(UNIT.)

PRECIO

UNIT.

COSTO

TOTAL

IGV

TOTAL

PRECIO

TOTAL

Cuaderno A4 3 12.71 2.29 15.00 38.14 6.86 45.00

Lapiceros - 6 unid. 2 2.12 0.38 2.50 4.24 0.76 5.00

Papel A4 – paq.

500 unid 3 10.00 1.80 11.80 30.00 5.40 35.40

Sobre manila A4 -

50 unid. 1 6.69 1.21 7.90 6.69 1.21 7.90

Folder manila A4 -

10 unid. 2 2.97 0.53 3.50 5.93 1.07 7.00

Perforador para

papel 2 7.54 1.36 8.90 15.08 2.72 17.80

Engrapador 2 6.69 1.21 7.90 13.39 2.41 15.80

Grapas - caja

5000 unid. 1 2.03 0.37 2.40 2.03 0.37 2.40

Block de notas 3 2.54 0.46 3.00 7.63 1.37 9.00

Clips - 100 unid. 2 0.93 0.17 1.10 1.86 0.34 2.20

Clips mariposa -

100 unid. 2 3.31 0.59 3.90 6.61 1.19 7.80

Porta clips 2 3.05 0.55 3.60 6.10 1.10 7.20

Porta lapiceros 2 10.17 1.83 12.00 20.34 3.66 24.00

Borrador 3 0.59 0.11 0.70 1.78 0.32 2.10

Cinta scotch 1 0.85 0.15 1.00 0.85 0.15 1.00

Cinta adhesiva 1 2.54 0.46 3.00 2.54 0.46 3.00

Lápices - 12 unid. 1 3.98 0.72 4.70 3.98 0.72 4.70

Liquid paper 3 1.95 0.35 2.30 5.85 1.05 6.90

Goma en barra 3 2.37 0.43 2.80 7.12 1.28 8.40

Post-it 3 2.71 0.49 3.20 8.14 1.46 9.60

Calculadora 3 10.17 1.83 12.00 30.51 5.49 36.00

Bandeja

organizadora 3 15.25 2.75 18.00 45.76 8.24 54.00

Tijera - 5 pulgadas 3 0.93 0.17 1.10 2.80 0.50 3.30

Total 51 267.37 48.13 315.50


255

Tabla 184

Útiles de Ventas y Marketing

DETALLE CANT COSTO

UNITARIO

IGV

(UNIT.)

PRECIO

UNIT.

COSTO

TOTAL

IGV

TOTAL

PRECIO

TOTAL

Cuaderno A4 3 12.71 2.29 15.00 38.14 6.86 45.00

Lapiceros - 6 unid. 2 2.12 0.38 2.50 4.24 0.76 5.00

Papel A4 – paq.

500 unid 1 10.00 1.80 11.80 10.00 1.80 11.80

Sobre manila A4 -

50 unid. 1 6.69 1.21 7.90 6.69 1.21 7.90

Folder manila A4 -

10 unid. 2 2.97 0.53 3.50 5.93 1.07 7.00

Perforador para

papel 3 7.54 1.36 8.90 22.63 4.07 26.70

Engrapador 3 6.69 1.21 7.90 20.08 3.62 23.70

Grapas - caja

5000 unid. 3 2.03 0.37 2.40 6.10 1.10 7.20

Block de notas 3 2.54 0.46 3.00 7.63 1.37 9.00

Clips - 100 unid. 2 0.93 0.17 1.10 1.86 0.34 2.20

Clips mariposa -

100 unid. 2 3.31 0.59 3.90 6.61 1.19 7.80

Porta clips 3 3.05 0.55 3.60 9.15 1.65 10.80

Porta lapiceros 3 10.17 1.83 12.00 30.51 5.49 36.00

Borrador 3 0.59 0.11 0.70 1.78 0.32 2.10

Cinta scotch 3 0.85 0.15 1.00 2.54 0.46 3.00

Cinta adhesiva 1 2.54 0.46 3.00 2.54 0.46 3.00

Lápices - 12 unid. 2 3.98 0.72 4.70 7.97 1.43 9.40

Liquid paper 3 1.95 0.35 2.30 5.85 1.05 6.90

Goma en barra 3 2.37 0.43 2.80 7.12 1.28 8.40

Post-it 3 2.71 0.49 3.20 8.14 1.46 9.60

Calculadora 3 10.17 1.83 12.00 30.51 5.49 36.00

Bandeja

organizadora 3 15.25 2.75 18.00 45.76 8.24 54.00

Tijera - 5 pulgadas 3 0.93 0.17 1.10 2.80 0.50 3.30

Total 58 284.58 51.22 335.80


256

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

La empresa considera realizar mantenimiento a los equipos una

vez al año tomando en cuenta que las máquinas son nuevas, respecto a

los equipos, el mantenimiento se realizará dos veces al año.

257

Tabla 185

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS

MÁQUINAS Y EQUIPOS CANT FRECUENCIA VECES

x AÑO

COSTO x

SERVICIO

COSTO

x AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Descarnadora de pescado 1 Semestral 2 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Picador de verduras 1 Semestral 2 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Marmita 1 Semestral 2 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Extrusora, cortadora y empanizadora 1 Semestral 2 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Cámara de frío 1 1 Semestral 2 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Cámara de frío 2 1 Semestral 2 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Computadora all in one - Marca: Lenovo 3 Anual 1 60.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00

Laptop - Marca: Lenovo 1 Anual 1 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

Impresora multifuncional- Marca: Epson 1 Anual 1 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

Camioneta frigorific 1 Anual 1 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Extintor PQS - 6 kg. 6 Anual 1 50.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Total 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00


258

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

La empresa considera reponer las herramientas después de 3

años de uso, pero en el caso de los utensilios, éstos se repondrán

anualmente.

Tabla 186

Programa de reposición de herramientas y utensilios

PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS

HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS CANT 2019 2020 2021 2022 2023

Balanza digital - 300 kg 1

Balanza digital - 30 kg 1

Jaba 52 x 36 x 31 50 x x

Mandiles de jebe 6 x x x x

Escoba 3 x x x x

Botas de seguridad (punta de acero) 8 x x x x

Polo manga corta 10 x x x x

Polo manga larga 10 x x x x

Casaca 10 x x x x

Pantalón 10 x x x x

Lentes de seguridad - 12 unid. 2 x x x x

Casco de seguridad 10 x x x x

Mascarillas descartables - 50 unid. 6 x x x x

Cofias (gorros) descartables - 100 unid. 2 x x x x

Tapones de oídos - 5 unid. 10 x x x x

Cuchillo de acero 6 x x x x

Sticker de señalización 15 x x

Triángulos señalizadores 6 x x

Recogedor de basura 2 x x

Alcohol en gel - 1 lt. 24 x x x x

Jabón líquido - 1 lt. 24 x x x x

Papel higiénico - paquete de 10 unid. 12 x x x x

Papel absorvente - paquete de 2 unid. 24 x x x x

Tacho de basura - 140 lt. 3 x x x x

Lejía - 5 lt. 5 x x x x

Cafetera 1 x

Microondas 1 x

Refrigeradora 1 x

Thermo 2 x x

Dispensador de agua 1 x

Papelera de acero 2 x x

Escobillón industrial 6 x x x x

Jalador de agua 60 cm 6 x x x x

Hervidor de agua 1 x


259

Tabla 187

Costo de reposición de herramientas y utensilios valorizado

COSTO DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS

HERRAMIENTAS Y

UTENSILIOS CANT

PRECIO

UNIT. 2019 2020 2021 2022 2023

Balanza digital - 300 kg 1 290.00 - - - - -

Balanza digital - 30 kg 1 120.00 - - - - -

Jaba 52 x 36 x 31 50 30.00 - 1,500.00 - 1,500.00 -

Mandiles de jebe 6 18.00 - 108.00 108.00 108.00 108.00

Escoba 3 15.00 - 45.00 45.00 45.00 45.00

Botas de seguridad 8 20.00 - 160.00 160.00 160.00 160.00

Polo manga corta 10 21.00 - 210.00 210.00 210.00 210.00

Polo manga larga 10 19.00 - 190.00 190.00 190.00 190.00

Casaca 10 50.00 - 500.00 500.00 500.00 500.00

Pantalón 10 30.00 - 300.00 300.00 300.00 300.00

Lentes de seguridad -

12 unid. 2 45.00 - 90.00 90.00 90.00 90.00

Casco de seguridad 10 35.00 - 350.00 350.00 350.00 350.00

Mascarillas descart. -

50 unid. 6 11.00 - 66.00 66.00 66.00 66.00


unid. 2 11.00 - 22.00 22.00 22.00 22.00

Tapones de oídos - 5

unid. 10 54.50 - 545.00 545.00 545.00 545.00

Cuchillo de acero 6 10.00 - 60.00 60.00 60.00 60.00

Sticker de señalización 15 4.00 - - 60.00 - 60.00

Triángulos

señalizadores 6 6.00 - - 36.00 - 36.00

Recogedor de basura 2 5.00 - - 10.00 - 10.00

Alcohol en gel - 1 lt. 24 10.00 - 240.00 240.00 240.00 240.00

Jabón líquido - 1 lt. 24 19.90 - 477.60 477.60 477.60 477.60

Papel higiénico–paq. 10

unid. 12 14.98 - 179.76 179.76 179.76 179.76

Papel absorb.– paq. 2

unid. 24 24.61 - 590.64 590.64 590.64 590.64

Tacho de basura - 140

lt. 3 70.00 - 210.00 210.00 210.00 210.00

Lejía - 5 lt. 5 9.90 - 49.50 49.50 49.50 49.50

Cafetera 1 289.00 - - - - 289.00

Microondas 1 320.00 - - - - 320.00

Refrigeradora 1 899.00 - - - - 899.00

260

COSTO DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS

HERRAMIENTAS Y

UTENSILIOS CANT

PRECIO

UNIT. 2019 2020 2021 2022 2023

Thermo 2 45.00 - - 90.00 - 90.00

Dispensador de agua 1 450.00 - - - - 450.00

Papelera de acero 2 60.00 - - 120.00 - 120.00

Escobillón industrial 6 20.00 - 120.00 120.00 120.00 120.00

Jalador de agua 60 cm 6 25.00 - 150.00 150.00 150.00 150.00

Hervidor de agua 1 99.00 - - 99.00 - -

Total 115 2,017.50 2,336.50 2,017.50 4,195.50


6.3.9. Programa de compras posteriores.

Durante los años de operación de maquinarias, equipos,

herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

Tabla 188

Programa de reposición de herramientas y utensilios

PROGRAMA DE COMPRAS DE HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS

HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS 2020 2021 2022 2023

CANT CANT CANT CANT

Jaba 52 x 36 x 31 10 10 10 10

Mandiles de jebe 2 2 2 2

Botas de seguridad 2 2 2 2

Polo manga corta 2 2 2 2

Polo manga larga 2 2 2 2

Casaca 2 2 2 2

Pantalón 2 2 2 2

Lentes de seguridad -12 unid. 1 1 1 1

Casco de seguridad 2 2 2 2

Mascarillas descartables - 50 unid. 1 1 1 1

Cofias (gorros) - 100 unid. 1 1 1 1

Tapones de oídos - 5 unid. 1 1 1 1

Cuchillo de acero 2 2 2 2

Papel higiénico – paq. 10 unid. 1 1 1 1

Papel absorbente – paq. 2 unid. 1 1 1 1

Lejía - 5 lt. 1 1 1 1

Total 33 33 33 33


261

Tabla 189

Costo de reposición de herramientas y utensilios valorizado

COSTO DE COMPRAS DE HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS

HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS

2020 2021 2022 2023

CANT PRECIO

TOTAL CANT

PRECIO

TOTAL CANT

PRECIO

TOTAL CANT

PRECIO

TOTAL

Jaba 52 x 36 x 31 10 300.00 10 300.00 10 300.00 10 300.00

Mandiles de jebe 2 18.00 2 18.00 2 18.00 2 18.00

Botas de seguridad 2 20.00 2 20.00 2 20.00 2 20.00

Polo manga corta 2 21.00 2 21.00 2 21.00 2 21.00

Polo manga larga 2 19.00 2 19.00 2 19.00 2 19.00

Casaca 2 50.00 2 50.00 2 50.00 2 50.00

Pantalón 2 30.00 2 30.00 2 30.00 2 30.00

Lentes de seguridad - 12 unid. 1 45.00 1 45.00 1 45.00 1 45.00

Casco de seguridad 2 35.00 2 35.00 2 35.00 2 35.00

Mascarillas descartables - 50 unid. 1 11.00 1 11.00 1 11.00 1 11.00

Cofias (gorros) descartables - 100 unid. 1 11.00 1 11.00 1 11.00 1 11.00

Tapones de oídos - 5 unid. 1 54.50 1 54.50 1 54.50 1 54.50

Cuchillo de acero 2 10.00 2 10.00 2 10.00 2 10.00

Papel higiénico – paq. 10 unid. 1 14.98 1 14.98 1 14.98 1 14.98

Papel absorvente – paq. 2 unid. 1 24.61 1 24.61 1 24.61 1 24.61

Lejía - 5 lt. 1 9.90 1 9.90 1 9.90 1 9.90

Total 33 673.99 33 673.99 33 673.99 33 673.99


262

6.4. Localización

El estudio de localización tiene como objetivo general cumplir con el

estudio de localización para un proyecto minimizando costos relacionados a la

localidad, terreno, energía, impuestos, personal, distribución de entradas y

salidas para la empresa. Por ello, se analizará la localización de la planta de

producción de Alimentos Saludables Peruanos S.A.C. en base a factores

generales como:

• Requerimientos de infraestructura industrial.

• Cercanía a las materias primas.

6.4.1. Macro localización.

La planta de Alimentos Saludables Peruanos S.A.C. se localizará

de acuerdo a la ubicación de sus proveedores de materia prima como el

terminal pesquero de Ventanilla y los almacenes de congelados. Se

considerará los distritos que tengan zonas industriales dentro del área

geográfica de nuestro segmento como la Zona Siete, Zona 2, 4 y 6 de

Lima Metropolitana.

El local para la ejecución del proyecto, funcionará como planta,

oficinas y almacén. Para ello se consideró San Martín de Porres tomando

en cuenta la cercanía a los proveedores insumos y materias primas: la

empresa debe ubicarse distancias de las ubicaciones hacia los

proveedores.

Zona Industrial de San Martín de Porres

Figura 105. Ubicación de la planta. Tomado de internet.

263

La metodología a utilizar para evaluar la localización de la planta

de producción y oficinas es el método semi-cuantitativo “Método de

Ranking de factores”, en el cual se considerará lo siguiente:

• Proximidad a los proveedores.

• Cercanía al target.

• Abastecimiento de servicios.

• Accesibilidad de transporte.

• Reglamentaciones fiscales y legales.

• Eliminación de desechos.

Se analizará el nivel de importancia relativa por factor para

obtener una ponderación relativa (hi):

Tabla 190

Factores de macro localización

Factores de Macro

Localización

Proximidad a los

proveedores

Cercanía al target.

Abasteci- miento

de servicios

Accesibilidad de

transporte

Reglamenta- ciones fiscales

y legales

Con- teo

Pondera-ción (hi)

Proximidad a los proveedores

1 1 1 1 4 0.25

Cercanía al target

1 1 1 1 4 0.25

Abastecimiento de servicios

1 0 1 1 3 0.19

Accesibilidad de transporte.

0 1 1 1 3 0.19

Reglamentaciones fiscales y

legales 0 0 1 1 2 0.13

Total 16 1


Seleccionamos diferentes posibles distritos como alternativa para

determinar la localización antes mencionada: Los Olivos, zona industrial

de San Martín de Porres y la zona industrial de Cercado de Lima, todos

próximos al principal proveedor de materia prima “Terminal Pesquero de

Ventanilla” y nuestro segmento ubicado en la zona 2, 4 y 6, procurando

disminuir el costo de traslado de materia prima. También se consideró

Ate Vitarte por su bajo precio de alquiler.

264

Para evaluar cada factor de las alternativas de ubicación, se

asigna la calificación (Dij), utilizando la siguiente tabla:

Tabla 191

Calificación de los factores en cada localización

Tabla de calificación Calificación (Dij)

Excelente 10

Muy bueno 8

Bueno 6

Regular 4

Malo 2


Luego evaluamos el factor (Pij) para cada ubicación multiplicando

la ponderación (hi) por la calificación (Dij):

Donde:

Luego se realiza la calificación y puntaje para encontrar la

calificación (Pij):

Tabla 192

Matriz de decisión de macro localización

LOS

OLIVOS

SAN MARTÍN

DE PORRES

LIMA

CERCADO

ATE

VITARTE

Variables

Ponde-

rado

(hi)

Calif.

(Dij)

Puntaje

(Pij)

Calif.

(Dij)

Puntaje

(Pij)

Calif

(Dij)

Puntaje

(Pij)

Calif.

(Dij)

Puntaje

(Pij)

Proximidad a los

proveedores 0.25 8 2.0 10.0 2.5 8.0 2.0 2.0 0.5

Cercanía al 0.25 8 2.0 10.0 2.5 8.0 2.0 6.0 1.5

Pij = hi*Dij

Pij: puntaje del factor del distrito j.

hi: ponderación del factor i.

Dij : calificación del factor i en el distrito j.

265

LOS

OLIVOS

SAN MARTÍN

DE PORRES

LIMA

CERCADO

ATE

VITARTE

Variables

Ponde-

rado

(hi)

Calif.

(Dij)

Puntaje

(Pij)

Calif.

(Dij)

Puntaje

(Pij)

Calif

(Dij)

Puntaje

(Pij)

Calif.

(Dij)

Puntaje

(Pij)

target

Abastecimiento

de servicios 0.19 6 1.1 8.0 1.5 6.0 1.1 8.0 1.5

Alquileres 0.19 8 1.5 10.0 1.9 6.0 1.1 8.0 1.5

Reglamentacion

es fiscales y

legales

0.13 6 0.8 6.0 0.8 4.0 0.5 6.0 0.8

Total 1.00 7.4 9.1 6.8 5.8


Después del análisis de macro localización, el distrito será San

Martín de Porres y como segunda opción Los Olivos.

6.4.2. Micro localización.

Se brindan 2 opciones de micro localización:

Tabla 193

Propuesta de locales

DIRECCIÓN M2 COSTO

MENSUAL FOTO

Av. Gerardo Unger 1033, San

Martín de Porres (a 4 cuadras

de Plaza Norte)

350 m2

$2,350

Calle Santo Toribio 220- Los

Olivos

500 m2

$3,500


266

Factores de micro localización:

Con esta ponderación procedemos a analizar la micro

localización.

Tabla 194

Factores de micro localización

Factores de

Micro

localización

Costo

local

Proximidad a

proveedores

Tamaño

de local

Cercanía

a la zona

urbana

Seguir-

dad Conteo

Ponderación

(hi)

Costo del

local 1 1 1 1 4 0.27

Proximidad a

puntos de

venta

1 0 0 1 2 0.13

Tamaño del

local 1 1 0 0 2 0.13

Cercanía a la

zona urbana 1 1 1 1 4 0.27

Seguridad 1 0 1 1 3 0.20

Total 15 1


Tabla 195

Factores de análisis y decisión de micro localización

LOCAL LOS OLIVOS

Variables Ponderado

(hi)

Calif.

(Dij)

Puntaje

(Pij)

Calif.

(Dij)

Puntaje

(Pij)

Costo del local 0.27 8 2.1 10.0 2.7

Proximidad a los puntos de venta 0.13 8 1.1 10.0 1.3

Tamaño del local 0.13 10 1.3 8.0 1.1

Cercanía a la zona urbana 0.27 8 2.1 10.0 2.7

Seguridad 0.20 6 1.2 6.0 1.2

Total 1.00 7.9 8.9


El resultado de los factores de la Matriz de Decisión determina

que la mejor alternativa para la ubicar la planta de Alimentos Saludables

Peruanos S.A.C., oficina y almacén es el distrito de San Martín de Porres

en Av. Gerardo Unger 1033, San Martín de Porres en un área de 350 m2.

267

• Área planta producción 200 mts2 (10 x 20).

Mapa de la ubicación del local.

Figura 106. Ubicación – dirección de la planta. Tomado de internet.

6.4.3. Gastos de adecuación.

Para iniciar las operaciones es fundamental adecuar el local

mejorando los interiores, con la instalación energética adecuada, las

canaletas de agua, la cámara de refrigeración, almacenes, área de

desinfección, considerando las oficinas administrativas en la parte

posterior en 2 pisos, la superficie de la planta es de 200 m2.

Los parámetros exteriores de edificación no presentarán cambios

para cumplir con las normas volumétricas del local, según la

municipalidad de San Martín de Porres.

Entre los gastos esenciales para el arranque del desarrollo del

negocio se considera:

Tabla 196

Gastos de adecuación

GASTOS DE ADECUACIÓN VALOR

MES (S/)

IGV

(S/)

TOTAL

MES (S/)

Acondicionamiento de Canaleta de desagüe 2000 360 2360

Acondicionamiento de paredes techo 5000 900 5900

5 galones de Pintura epóxica para pisos 350 63 413

10 galones de esmalte sintético para paredes 570 103 673

2 galones de Pintura zincromato para puertas 108 19 127

12 luminarias para la planta de producción 240 43 283

268

GASTOS DE ADECUACIÓN VALOR

MES (S/)

IGV

(S/)

TOTAL

MES (S/)

12 luminarias para área Administrativa 108 19 127

Adecuación Cableado de energía 800 144 944

5 cables de electricidad 2000 360 2360

30 sócates, tomacorrientes, interruptores 450 81 531

3 luces de emergencia 280 50 330

4 adecuación puntos de Agua y desagüe 2000 360 2360

Grifería, inodoros, lavaderos y tubos de abasto 632 114 746

Cableado informático 800 144 944

Lockers para vestidores 390 70 460

Puertas internas baños, vestidores y oficinas 1258 226 1485

Total 16986 3058 20044


6.4.4. Gastos de servicios.

• Alquiler: el inmueble a alquilar Alimentos Saludables Peruanos S.A.C.,

será destinado para planta, oficina y almacén de, es el distrito de San

Martín de Porres. Se encuentra ubicado en Av. Gerardo Unger 1033,

San Martín de Porres – Lima. Detalle del inmueble: Local industrial, área

de 350 m2, portón acceso a proveedores, patio, área de oficinas, acceso

a camiones, paredes de concreto, 2 baños.

Fuente: Urbania.com

Precio sin IGV: $1,991.53

IGV: $423

Precio: $2,350 Incluye IGV

Figura 107. Local a alquilar. Elaboración propia.

269

• Garantía: Para firmar el contrato establece que la garantía de dicho

inmueble es por 2 meses de garantía más uno de adelanto. Precio:

$2,350 + $2,350 + $2,350 = $7,050

• Agua: Sedapal considera tarifa industrial al volumen consumido

comprendido dentro del primer rango (0 a 1000 m3) de las categorías:

Comercial e Industrial, se le aplicará la tarifa correspondiente a dicho

rango.

Figura 108. Tarifario por consumo de agua. Tomado de Sedapal.

Aprobada mediante resolución de consejo directivo N° 022-2015-

SUNASS-CD.

Aplicación de la tarifa diferenciada por volumen de agua potable

y servicio de alcantarillado.

270

Figura 109. Tarifario por consumo de agua. Tomado de Sedapal.

• Luz: debido a la ubicación, nuestra planta tiene la categoría BT5B,

debido a que se requiere una potencia eléctrica de 230.00KW.

Figura 110. Tarifario por consumo de luz. Tomado de Enel.

271

• Internet, Telefonía y Teléfono Fijo. Se considera contratar una tarifa

plana de movistar, para llamadas a todo destino nacional. Velocidad de

navegación de 15 Mbps y Modem Wifi por S/.177.00 al mes.

Tabla 197

Gastos por servicios administrativos

GASTOS ADMINISTRATIVOS VALOR

MES (S/) IGV (S/)

TOTAL,

MES (S/)

Servicios agua y alcantarillado 4,250 765 5,015

Servicios de energía eléctrica 659 118.62 777.62

Servicios de telefonía: Internet, teléfono 150 27 177

Combustible 400 72 472

Total 5059 910.62 5969.62


6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Distribución de la planta de producción.

272

Figura 111. Plano de Operaciones. Elaboración propia.

VESTIDORES BAÑOS

16m

21.875 m

4m

3m

4.28m

10.13 m

5.23 m

12.82m

5.17m

4.54m

7.94m 5.91m

4.11m

2.61m

6.15m

3.51 m

2m

2.51 m

5m

DETECTOR DE ME

273

6.4.6. Plano del centro de operaciones.

El área de producción cuenta con 200 m2 (10 x 20), espacio en el

que se llevarán a cabo todas las actividades relacionadas con la

elaboración de Croquetas de Pescado con Chía en sus dos

presentaciones. Dentro de esta área se desarrollarán actividades como

la recepción y pesaje de materia prima, lavado, limpiado y picado, para

pasar a la cocción de los ingredientes, luego el mezclado y saborizado de

los ingredientes; después esta mezcla pasa al moldeado para darle la

forma característica de la croqueta, luego a la extrusora y empanizadora

que le darán el empanizado característico, finalmente pasarán al

empaquetado manual y ya con el producto final se almacena en la cámara

de frío a -20ºC, además en la misma área se encuentra el área de control

de calidad, cámara de frío y almacén.

Las actividades que requieren de mano de obra son: el lavado,

empaquetado, etiquetado y encajado lo cual debe llevar un estricto

control de calidad, para ello la empresa debe contar con capacitación

constante al personal con la finalidad de mejorar el desempeño.

La zona de recepción y pesaje de materia prima será verificada y

recepcionada por el auxiliar del almacén, quién controlará de ingresos y

salidas mediante un kardex. El área de ingreso y recepción de materias

cuenta con 30 m2.

El acceso a la parte administrativa, proveedores y personal se

realizará por la parte posterior para que la producción esté ambientada y

alineada a las exigencias del proyecto y las normas. El área total de la

parte administrativa es de 120 m2 que incluyen: 1 oficina de gerencia,

una sala de reuniones, asistente de gerencia, y demás personal como

asistentes de ventas, comercial y jefaturas de producción y calidad.

La cámara de frío tiene un área de 35 m2, y tiene una capacidad

de almacenamiento de 8 días de producción. El producto terminado será

almacenado en jabas de polietileno de 60 x 40 x 20, cada jaba con

capacidad de 36 bolsas de croquetas, la cámara de frío tendrá una altura

de cinco niveles de estanterías como máximo, por lo tanto, tomando en

cuenta el peso de las jabas y altura de almacenamiento cumplen con las

normas ergonómicas para el auxiliar de almacén.

274

6.5. Responsabilidad Social frente al entorno

La empresa tiene especial preocupación por el impacto ambiental,

tomando como política la implementación de prácticas eco-eficientes de ahorro

de agua, iluminación con luces led, ahorro de papel y reciclaje.

Además de ello, se considera un plan de ayuda social que genere

impacto para la comunidad externa e interna de Alimentos Saludables

Peruanos S.A.C.

6.5.1. Impacto ambiental.

Objetivo: Desarrollar y poner en práctica medidas de prevención

y mejora que ayuden a la reducción de las altas cifras de contaminación

que se tienen en la actualidad.

a. Plan de Reciclaje (desperdicios)

Se asigna personal capacitado que enseñe, concientice e

incentive al resto del equipo de trabajo, desde los operarios hasta la

gerencia, sobre cómo reciclar y apoyar al medio ambiente se convierta

en parte del día a día.

Este plan es para ejecución diaria en horario laboral y consistirá

en tener ubicados tachos de basura en un lugar estratégico, los que

indiquen el tipo de desperdicio de una forma fácilmente identificable, para

ello los tachos tienen una bolsa de basura etiquetada. Para el recojo se

coordinará con la municipalidad con el fin de apoyar a reciclar los

desperdicios de la empresa.

A continuación, mostramos los tipos de tachos que utilizará la

empresa para el plan de reciclaje de desperdicios:

275

Tabla 198

Plan de reciclaje

TACHO CONTENIDO TACHO CONTENIDO

Residuos

Orgánicos

Residuos

Vidrio

Plástico

Residuos

Aluminio,

equipos.


b. Ahorro de Agua

La empresa se preocupa por un consumo de agua responsable,

por tal motivo implementa grifería ahorradora de los servicios higiénicos

generando hasta un 90% de ahorro de agua.

Este tipo de grifería trabaja solo con una varilla automática que se

apertura en el momento en que se coloca las manos y el agua fluirá solo

empujando la varilla de manera horizontal (de costado) y deja de fluir

cuando no se empuje, esta grifería permite el cierre automático del agua

lo que se transforma en un impacto ambiental positivo y promueve el uso

consciente del agua.

276

Tipo de grifos a instalar en los SS.HH. del local:

Figura 112. Grifería ahorradora de agua. Tomado de internet.

Junto con esta iniciativa se incentiva a adquirir buenas prácticas

de ahorro de agua a los trabajadores apoyados con afiches informativos

y ejemplos de cómo ahorrar agua en la vida diaria.

Tips para el ahorro del agua:

Figura 113. Tips de ahorro de agua. Elaboración propia.

c. Plan de ahorro de energía eléctrica

Como parte del compromiso de cuidado al medio ambiente, se

promueve el ahorro de consumo de energía ya que el consumo

desmedido de este recurso es uno de los principales causantes del

cambio climático.

Es por ello que Alimentos Saludables Peruanos S.A.C. cuenta con

un plan de ahorro de energía en sus instalaciones usando focos led y se

apoya de charlas para concientizar a los trabajadores sobre el buen uso

277

de energía para ponerlo en práctica en la vida diaria, además de

desconectar equipos como computadoras, ventiladores, cargadores, etc.

al momento de dejar de usarlos.

Figura 114. Vida útil de los focos. Tomado de internet.

Figura 115. Tipos de foco. Tomado de internet.

278

6.5.2. Con los Trabajadores.

Para la familia Alimentos Saludables Peruanos S.A.C. los

colaboradores son nuestro principal grupo de interés, así también

buscando que los colaboradores sean socialmente responsables con la

empresa.

Dado que el capital humano es el principal recurso de la empresa,

se busca respetar los derechos laborales y humanos de nuestros

colaboradores, además de buscar el desarrollo personal y de su familia.

Ante lo antes mencionado, Alimentos Saludables Peruanos

S.A.C. cuenta con programas/políticas para mejorar la calidad de vida de

nuestros colaboradores:

• Política “Horizontal”

Buscamos que todos los colaboradores sean líderes, motivando

que propongan ideas y trabajo en equipo dejando de lado la estructura

vertical de la empresa.

• Programa “Que Bonito Equipo”

Programa en el cual una vez de manera trimestral se realizará un

full day con actividades de competencia en equipo. Donde se promueve

el trabajo en equipo, la creatividad, se busca explorar el máximo potencial

de los trabajadores. Este programa también contara con un almuerzo de

camaradería.

• Programa “Siempre Listo”

Programa en el cual se brindará a los colaboradores cursos cortos

sobre Administración, Finanzas Corporativas, Finanzas Personales,

Inteligencia Emocional y otros los cuales los mismos colaboradores

propongan (evaluando la propuesta previamente). Este programa servirá

para buscar el crecimiento profesional del colaborador. Este programa

será ejecutado cada 3 meses.

• Programa “Tu hijo me importa”

Programa en el cual se brindará a los colaboradores préstamos

para poder comprar útiles escolares para los niños que se encuentren

estudiando en nido / colegio. Este programa será ejecutado 1 vez al año

(febrero).

279

• Programa “Mejor disfraz de Halloween”

Se premiará al niño y/o colaborador con mejor disfraz de

Halloween cada 31 de octubre.

Tabla 199

Programa de Responsabilidad Social con los trabajadores

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Programa "Que Bonito Equipo" 3,288 3,356 3,424 3,492 3,559

Programa "Siempre Listo" 1,695 3,390 3,390 3,390 3,390

Programa "Tu hijo me importa" 1,017 1,356 1,695 2,034 2,373

Programa "Mejor disfraz de

Halloween" 102 102 102 102 102

TOTAL 7,797 9,898 10,305 10,712 11,119


6.5.3. Con la Comunidad.

La empresa se comprometerá con un apoyo paulatino a la

sociedad, iniciando realizará un convenio con el instituto Aldeas Infantiles

en su programa “Recíclame Cumple Tu Papel”, recopilando papel y

cartón para ser donados a dicha institución que beneficia directamente a

la alimentación de un mes de 10 niños por cada tonelada de acopio.

Figura 116. Aldeas Infantiles - Reciclaje. Tomado de internet.

280

Tabla 200

Calendario de actividades de Responsabilidad Social

MES TEMAS VALOR RESPONSABILIDAD SOCIAL ÁREAS

Enero Desayuno a niños en el Comedor "Santa Rosa" 100 Con la Comunidad Todas las áreas

Febrero Desayuno a niños en el Comedor 3 de mayo 100 Con la Comunidad Todas las áreas

Charlas sobre reciclaje en la vida diaria 0 Con trabajadores Todas las áreas

Marzo Desayuno a niños en el Comedor José Carlos Mariátegui 100 Con la Comunidad Todas las áreas

Charlas sobre cuidado al medio ambiente 0 Con trabajadores Todas las áreas

Abril Desayuno a niños Comedor Juan Pablo II 100 Con la comunidad Todas las áreas

Mayo Donación de Papel reciclado a Cáritas 0 Con trabajadores Todas las áreas

Junio Desayuno a niños en el Comedor Lucerito 100 Con la comunidad Todas las áreas

Capacitación sobre ahorro de agua 0 Con trabajadores Todas las áreas

Julio Charlas sobre Alimentación ideal 0 Con trabajadores Todas las áreas

Desayuno a niños en el Comedor Madres Unidas 100 Con la comunidad Todas las áreas

Agosto Charlas sobre reciclaje 0 Con trabajadores Todas las áreas

Donación de Papel reciclado a Cáritas 0 Con la comunidad Todas las áreas

Setiembre Charlas sobre cuidado al medio ambiente 0 Con trabajadores Todas las áreas

Octubre Comedor Popular "San Juan Salinas" 100 Con la Comunidad Todas las áreas

Noviembre Comedor Sagrado Corazón de Jesús 100 Con la Comunidad Todas las áreas

Charlas sobre reciclaje 0 Con trabajadores Todas las áreas

Diciembre Donación de Papel reciclado a Cáritas 0 Con trabajadores Todas las áreas

Total S/ 800


281

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Está definido por la capacidad de la maquinaria y los equipos a

usar en el proceso, la mano de obra directa y el horario de trabajo de la

planta.

Dentro de la inversión de activos fijos tangibles se considera la

maquinaria, equipos, mobiliarios, herramientas básicas y equipos de

cómputo que servirán para la producción y desarrollo de las operaciones

diarias de nuestro proyecto. El siguiente cuadro muestra el resumen de

la inversión en activos fijos:

Tabla 201

Inversión Activo Fijo - Operaciones en nuevos soles

DESCRIPCIÓN CANT COSTO

UNITARIO

VALOR

TOTAL I.G.V.

TOTAL

PRECIO

Operaciones 82,220.34 14,799.66 97,020.00

Descarnadora de pescado 1 8,474.58 8,474.58 1,525.42 10,000.00

Picador de verduras 1 2,542.37 2,542.37 457.63 3,000.00

Marmita 1 5,932.20 5,932.20 1,067.80 7,000.00


empanizadora 1 20,338.98 20,338.98 3,661.02 24,000.00

Cámara de frío MP 1 13,200.00 13,200.00 2,376.00 15,576.00

Cámara de frío PT 1 13,200.00 13,200.00 2,376.00 15,576.00

Congeladora 1 931.36 931.36 167.64 1,099.00

Detector de metales 1 16,500.00 16,500.00 2,970.00 19,470.00

Computadora de escritorio 1 1,100.85 1,100.85 198.15 1,299.00


282

Tabla 202

Inversión Activo Fijo - Administración en nuevos soles


UNITARIO

VALOR

TOTAL I.G.V.

TOTAL

PRECIO

Administración 2,710.17 487.83 3,198.00

Computadora de escritorio 1 1,100.85 1,100.85 198.15 1,299.00

Laptop - Marca: Lenovo 1 1,609.32 1,609.32 289.68 1,899.00


Tabla 203

Inversión Activo Fijo - Ventas en nuevos soles


UNITARIO

VALOR

TOTAL I.G.V.

TOTAL

PRECIO

Ventas 34,100.85 6,138.15 40,239.00

Camioneta frigorífica 1 33,000.00 33,000.00 5,940.00 38,940.00

Computadora de

escritorio 1 1,100.85 1,100.85 198.15 1,299.00


Tabla 204

Cuadro resumen de Activos Fijos Depreciables

DESCRIPCIÓN VALOR

TOTAL I.G.V.

TOTAL

PRECIO

Total de activos fijos – Operaciones 82,220.34 14,799.66 97,020.00

Total de activos fijos – Administración 2,710.17 487.83 3,198.00

Total de activos fijos – Ventas 34,100.85 6,138.15 40,239.00

TOTAL ACTIVO FIJO 119,031.36 21,425.64 140,457.00


7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

En la inversión de los activos intangibles se consideran todas las

acciones relacionadas con la constitución de la empresa, permisos,

licencias y software correspondiente principalmente a gastos

establecidos en el capítulo legal.

283

Tabla 205

Inversión Activos Intangibles en nuevos soles

CONCEPTO VALOR I.G.V. IMPORTE

Gastos de Constitución 2,783.90 501.10 3,285.00

Búsqueda de nombre 0.00 0.00 Gratuito

Reserva de nombre 16.95 3.05 20.00

Minuta de constitución 1,016.95 183.05 1,200.00

Escritura publica 1,525.42 274.58 1,800.00

Inscripción de registros públicos 161.02 28.98 190.00

Libros contables (3) 25.42 4.58 30.00

Legalización de libros contables (3) 38.14 6.86 45.00

Obtención del Ruc 0.00 0.00 Gratuito

Licencias y Autorizaciones 1,024.78 184.46 1,209.24

Licencia de Funcionamiento de 100 a 500 m2 103.14 18.56 121.70

Certificado de Inspección Técnica de

Seguridad en Edificación (ITSE) 82.63 14.87 97.50

Búsqueda fonética 26.26 4.73 30.99

Búsqueda de figura 32.59 5.87 38.46

Solicitud de registro 453.38 81.61 534.99

Publicación Gaceta 0.00 0.00 Gratuito

Certificado de Registro Sanitario 103.05 18.55 121.60

Código de barras 223.73 40.27 264.00

Certificación del sistema HACCP 2,542.37 457.63 3,000.00

Software 5,483.90 987.10 6,471.00

Diseño página Web 4,000.00 720.00 4,720.00

Dominio y Hosting 225.42 40.58 266.00

Licencia Windows 1,090.68 196.32 1,287.00

Antivirus 167.80 30.20 198.00

TOTAL GASTOS INTANGIBLES 9,292.57 1,672.66 10,965.24


Tabla 206

Cuadro resumen de Activos Intangibles

CONCEPTO VALOR I.G.V. IMPORTE

Gastos de Constitución 2,783.90 501.1 3,285.00

Licencias y Autorizaciones 1,024.78 184.46 1,209.24

Software 5,483.90 987.1 6,471.00

TOTAL GASTOS INTANGIBLES 9,292.57 1,672.66 10,965.24


284

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Los gastos pre o-operativos se relacionan con todos los gastos

del año cero, antes del inicio de operaciones como: Alquiler del local y

oficina administrativa, acondicionamiento de nuestro local, contratación

de personal, adelanto de alquiler, servicios públicos y materiales

necesarios para la puesta en marcha del proyecto.

Tabla 207

Inversión en Gastos Pre – Operativos en nuevos soles

CONCEPTO CANT. COSTO

UNITARIO

VALOR

TOTAL I.G.V.

IMPORTE

TOTAL

Activo Fijo No Depreciable 7,066.95 1,272.05 8,339.00

Balanza digital - 300 kgs 1 245.76 245.76 44.24 290.00

Balanza digital - 30 kg 1 101.69 101.69 18.31 120.00

Mesa de acero inoxidable 60 x

110 x 90 3 500.00 1,500.00 270.00 1,770.00

Impresora multifuncional -Epson 1 846.61 846.61 152.39 999.00

Escritorio de gerencia 1 508.47 508.47 91.53 600.00

Escritorio de asistente y

vendedores 4 296.61 1,186.44 213.56 1,400.00

Silla estática 16 63.56 1,016.95 183.05 1,200.00

Silla rodante 4 169.49 677.97 122.03 800.00

Archivador de melamine 2 372.88 745.76 134.24 880.00

Mesa comedor 1 237.29 237.29 42.71 280.00

Utensilios, Enseres y Equipos 8,421.27 1,515.83 9,937.10

Jaba 52 x 36 x 31 50 25.42 1,271.19 228.81 1,500.00

Extintor PQS - 6 kgs. 6 42.37 254.24 45.76 300.00

Mandiles de jebe 6 15.25 91.53 16.47 108.00

Escoba 3 12.71 38.14 6.86 45.00

Botas de seguridad (punta de

acero) 8 16.95 135.59 24.41 160.00

Polo manga corta 10 17.80 177.97 32.03 210.00

Polo manga larga 10 16.10 161.02 28.98 190.00

Casaca 10 42.37 423.73 76.27 500.00

Pantalón 10 25.42 254.24 45.76 300.00

Lentes de seguridad - 12 und. 2 38.14 76.27 13.73 90.00

Casco de seguridad 10 29.66 296.61 53.39 350.00

Mascarillas descartables - 50 und. 6 9.32 55.93 10.07 66.00

Cofias (gorros) - 100 und. 2 9.32 18.64 3.36 22.00

Tapones de oídos - 5 und. 10 46.19 461.86 83.14 545.00

Cuchillo de acero 6 8.47 50.85 9.15 60.00

285


UNITARIO

VALOR

TOTAL I.G.V.

IMPORTE

TOTAL

Sticker de señalización 15 3.39 50.85 9.15 60.00

Triángulos señalizadores 6 5.08 30.51 5.49 36.00

Recogedor de basura 2 4.24 8.47 1.53 10.00

Alcohol en gel - 1 lt. 24 8.47 203.39 36.61 240.00

Jabón líquido - 1 lt. 24 16.86 404.75 72.85 477.60

Papel higiénico - paquete de 10

und. 12 12.69 152.34 27.42 179.76

Papel absorbente – paq. 2 und. 24 20.86 500.54 90.10 590.64

Tacho de basura - 140 lt. 3 59.32 177.97 32.03 210.00

Lejía - 5 lt. 5 8.39 41.95 7.55 49.50

Escobillón industrial 6 16.95 101.69 18.31 120.00

Jalador de agua 60 cm 6 21.19 127.12 22.88 150.00

Cafetera 1 244.92 244.92 44.08 289.00

Microondas 1 271.19 271.19 48.81 320.00

Refrigeradora 1 761.86 761.86 137.14 899.00

Thermo 2 38.14 76.27 13.73 90.00

Dispensador de agua 1 381.36 381.36 68.64 450.00

Papelera de acero 2 50.85 101.69 18.31 120.00

Hervidor de agua 1 83.90 83.90 15.10 99.00

Cuaderno A4 9 12.71 114.41 20.59 135.00

Lapiceros - 6 und. 6 2.12 12.71 2.29 15.00

Papel A4 - paquete 500 unidades 6 10.00 60.00 10.80 70.80

Sobre de manila A4 - 50 und. 3 6.69 20.08 3.62 23.70

Folder de manila A4 - 10 und. 8 2.97 23.73 4.27 28.00

Perforador para papel 7 7.54 52.80 9.50 62.30

Engrapador 7 6.69 46.86 8.44 55.30

Grapas - caja 26/6 5000 und. 5 2.03 10.17 1.83 12.00

Block de notas 9 2.54 22.88 4.12 27.00

Pizarra acrílica - 1.20 x 2.40 1 127.12 127.12 22.88 150.00

Plumón para pizarra acrílica 3 1.44 4.32 0.78 5.10

Borrador para pizarra blanca 1 1.61 1.61 0.29 1.90

Clips - 100 und. 6 0.93 5.59 1.01 6.60

Clips mariposa - 100 und. 6 3.31 19.83 3.57 23.40

Porta clips 7 3.05 21.36 3.84 25.20

Porta lapiceros 7 10.17 71.19 12.81 84.00

Borrador 9 0.59 5.34 0.96 6.30

Cinta scotch 7 0.85 5.93 1.07 7.00

Cinta adhesiva de embalaje 5 2.54 12.71 2.29 15.00

Lápices - 12 und. 5 3.98 19.92 3.58 23.50

Liquid paper 9 1.95 17.54 3.16 20.70

Goma en barra 9 2.37 21.36 3.84 25.20

286


UNITARIO

VALOR

TOTAL I.G.V.

IMPORTE

TOTAL

Post-it 9 2.71 24.41 4.39 28.80

Calculadora 8 10.17 81.36 14.64 96.00

Bandeja organizadora 8 15.25 122.03 21.97 144.00

Tijera - 5 pulgadas 8 0.93 7.46 1.34 8.80

Acondicionamiento de Local 16,986.00 3,057.48 20,043.48

Acondicionamiento de Canaleta

de desagüe 1 2,000 2000 360.00 2,360.00

Acondicionamiento de paredes

techo 1 5,000 5000 900.00 5,900.00

Galones de Pintura epóxica para

pisos 5 70 350 63.00 413.00

Galones de esmalte sintético para

paredes 10 57 570 102.60 672.60

Galones de Pintura zincromato

para puertas 2 54 108 19.44 127.44

Luminarias para la planta de

producción 12 20 240 43.20 283.20

Luminarias para área

Administrativa 12 9 108 19.44 127.44

Adecuación Cableado de energía 1 800 800 144.00 944.00

Rollos de cables de electricidad 5 400 2000 360.00 2,360.00

Sócates, tomacorrientes,

interruptores 30 15 450 81.00 531.00

Luces de emergencia 3 93 280 50.40 330.40

Adecuación puntos Agua y

desagüe 4 500 2000 360.00 2,360.00

Grifería, inodoros, lavaderos y

tubos de abasto 1 632 632 113.76 745.76

Cableado informático 2 400 800 144.00 944.00

Lockers para vestidores 2 195 390 70.20 460.20

Puertas internas baños,

vestidores y oficinas 1 1,258 1258 226.44 1,484.44

Marketing de Lanzamiento 12,216.00 2,198.88 14,414.88

Diseño página web 1 3000 3,000.00 540.00 3,540.00

Dominio y hosting 1 266 266.00 47.88 313.88

Intriga -Publicaciones en

Facebook - zonas 2, 4, 6 12 300 3,600.00 648.00 4,248.00

Intriga - Publicidad en Google -

Display - zonas 2, 4, 6 12 400 4,800.00 864.00 5,664.00

Polos para promotoras 2 25 50.00 9.00 59.00

Jaladores y afiches para bodegas 1 500 500.00 90.00 590.00

287


UNITARIO

VALOR

TOTAL I.G.V.

IMPORTE

TOTAL

minimarket

Remuneraciones diciembre 17,400.00 0.00 17,400.00

Gerente General 1 5000 5,000.00 0.00 5,000.00

Jefe de Producción y Calidad 1 3800 3,800.00 0.00 3,800.00

Asistente Administrativo 1 2000 2,000.00 0.00 2,000.00

Operarios 3 1200 3,600.00 0.00 3,600.00

Vendedores 2 1500 3,000.00 0.00 3,000.00

Servicios diciembre 5,059.00 910.62 5,969.62

Luz, agua, teléf. fijo y móvil,

internet 1 5,059.00 5,059.00 910.62 5,969.62

Inventario Inicial 1,227.62 220.97 1,448.60

Materia Prima 1 1,227.62 1,227.62 220.97 1,448.60

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 7,802.00 7,802.00 0.00 7,802.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 76,178.84 9,175.83 85,354.68

Garantía de Alquiler 2 7,802.00 15,604.00 0.00 15,604.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 91,782.84 9,175.83 100,958.68


7.1.4. Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado).

Capital de trabajo se calculó usando el método de déficit

acumulado, para proyectar el detalle mensual los ingresos y egresos del

proyecto del primer año. En el siguiente cuadro se presenta el capital de

trabajo para los primeros 21 meses.

288

Tabla 208

Inversión en Capital de Trabajo en nuevos soles el primer año

CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

Saldo Inicial de Caja 0 (88,343) (35,097) (37,619) 15,930 14,050 12,826 5,557 9,777 10,971 9,735 4,186

Total Ingresos Efectivo 0 52,252 52,252 109,977 109,977 108,261 107,647 103,702 103,045 103,659 103,045 104,931

Ventas mensuales 91,638 91,638 94,873 94,873 88,404 87,326 87,326 87,326 88,404 87,326 89,482 89,482

Ventas Crédito Supermarket 47,356.70 47,356.70 49,028.11 49,028.11 45,685.29 45,128.15 45,128.15 45,128.15 45,685.29

Ventas Crédito Minimarket 44,281.59 44,281.59 45,844.47 45,844.47 42,718.71 42,197.75 42,197.75 42,197.75 42,718.71 42,197.75 43,239.67

IGV Ventas 7,971 7,971 16,776 16,776 16,514 16,421 15,819 15,719 15,812 15,719 16,006

Total Egresos Efectivo 88,343 87,349 89,872 94,048 95,927 95,435 102,089 93,925 92,074 93,925 98,859 105,197

MATERIALES

Insumos (Incl. IGV) 23,881 23,922 24,724 24,642 23,025 22,757 22,757 22,771 23,025 22,785 23,319 23,405

PERSONAL

Mano de Obra Directa 3,879 3,879 3,879 3,879 3,879 3,879 3,879 3,879 3,879 3,879 3,879 3,879

Mano de Obra Indirecta 3,893 3,893 3,893 3,893 3,893 3,893 3,893 3,893 3,893 3,893 3,893 3,893

Personal Administrativo 7,186 7,186 7,186 7,186 7,186 7,186 7,186 7,186 7,186 7,186 7,186 7,186

Personal de Ventas 4,779 4,779 4,779 4,779 4,779 4,779 4,779 4,779 4,779 4,779 4,779 4,779

Gratificación 9,450 9,450

CTS 3,562 6,059 0

ESSALUD 1,924 1,924 1,924 1,924 1,924 1,924 1,924 1,924 1,924 1,924 1,924 1,924

SERVICIOS

Energía eléctrica 778 778 778 778 778 778 778 778 778 778 778 778

Agua 5,015 5,015 5,015 5,015 5,015 5,015 5,015 5,015 5,015 5,015 5,015 5,015

Teléfono e Internet 177 177 177 177 177 177 177 177 177 177 177 177

Combustible 472 472 472 472 472 472 472 472 472 472 472 472

Arbitrios 224 0 0 224 0 0 224 0 0 224 0 0

289

CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

Alquiler del local 7,802 7,802 7,802 7,802 7,802 7,802 7,802 7,802 7,802 7,802 7,802 7,802

Servicios outsourcing 6,136 6,136 6,136 6,136 6,136 6,136 6,136 6,136 6,136 6,136 6,136 6,136

Suministros Diversos 2,894 1,396 1,443 1,438 1,344 1,328 1,980 1,329 1,344 1,330 1,361 1,366

Mantenimiento 0 0 0 0 0 708 0 0 0 0 0 0

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD

Gastos de Prom. y Publicidad 8,071 6,183 8,071 6,891 3,705 6,183 3,705 6,183 2,525 3,705 3,705 6,183

ACTIV. DE RESPONSABILIDAD SOCIAL

Charlas y Otras 100 1,300 1,070 100 0 1,070 100 0 970 2,220 100 970

IMPUESTOS

Pago a Cuenta Imp. Renta 0 1,375 1,375 1,423 1,423 1,326 1,310 1,310 1,310 1,326 1,310 1,342

Pagos de IGV al Estado 0 0 0 6,141 9,712 8,912 9,412 9,181 9,744 9,183 9,843 9,318

PRÉSTAMO E IMPREVISTOS

Cuotas del Préstamo 10,674 10,674 10,674 10,674 10,674 10,674 10,674 10,674 10,674 10,674 10,674 10,674

Imprevistos 458 458 474 474 442 437 437 437 442 437 447 447

Ingresos menos Egresos del

mes (88,343) (35,097) (37,619) 15,930 14,050 12,826 5,557 9,777 10,971 9,735 4,186 (265)

Saldo Acumulado (88,343) (123,440) (161,059) (145,129) (131,079) (118,253) (112,696) (102,918) (91,947) (82,213) (78,027) (78,293)

Máximo Déficit Mensual

Acumul. (161,059)

Caja Mínima Requerida (8,766)

Inversión en Capital de

Trabajo (169,825)

290

CONCEPTO MES 13 MES 14 MES 15 MES 16 MES 17 MES 18 MES 19 MES 20 MES 21

Saldo Inicial de Caja (265) (2,302) 8,762 6,296 11,322 14,077 14,908 8,027 12,649

Total Ingresos en Efectivo 104,274 109,431 109,431 115,476 115,476 113,674 113,029 108,887 108,197

Ventas mensuales 96,220 96,220 99,616 99,616 92,824 91,692 91,692 91,692 92,824

Ventas Crédito Supermarket 45,128.15 46,242.42 46,242.42 49,724.53 49,724.53 51,479.52 51,479.52 47,969.55 47,384.56

Ventas Crédito Minimarket 43,239.67 46,495.67 46,495.67 48,136.69 48,136.69 44,854.64 44,307.64 44,307.64 44,307.64

IGV Ventas 15,906 16,693 16,693 17,615 17,615 17,340 17,242 16,610 16,505

Total Egresos en Efectivo 106,576 100,669 103,135 104,154 101,399 98,766 105,002 96,238 95,425

MATERIALES

Insumos (Incl. IGV) 25,075 25,119 25,960 25,874 24,176 23,895 23,895 23,910 24,176

PERSONAL

Mano de Obra Directa 5,172 5,172 5,172 5,172 5,172 5,172 5,172 5,172 5,172

Mano de Obra Indirecta 3,893 3,893 3,893 3,893 3,893 3,893 3,893 3,893 3,893

Personal Administrativo 7,186 7,186 7,186 7,186 7,186 7,186 7,186 7,186 7,186

Personal de Ventas 4,779 4,779 4,779 4,779 4,779 4,779 4,779 4,779 4,779

Gratificación 0 0 0 0 0 0 10,050 0 0

CTS 0 0 0 0 5,694 0 0 0 0

ESSALUD 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050 2,050

SERVICIOS

Energía eléctrica 778 778 778 778 778 778 778 778 778

Agua 5,015 5,015 5,015 5,015 5,015 5,015 5,015 5,015 5,015

Teléfono e Internet 177 177 177 177 177 177 177 177 177

Combustible 472 472 472 472 472 472 472 472 472

Arbitrios 224 0 0 224 0 0 224 0 0

Alquiler del local 7,802 7,802 7,802 7,802 7,802 7,802 7,802 7,802 7,802

291

Servicios outsourcing 6,136 6,136 6,136 6,136 6,136 6,136 6,136 6,136 6,136

Suministros Diversos 8,384 1,466 1,515 1,510 1,411 1,395 2,046 1,396 1,411

Mantenimiento 1,610 0 0 0 0 708 0 0 0

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD

Gastos de Prom. y Publicidad 6,183 6,183 8,071 8,071 3,705 6,183 2,525 5,003 2,525

ACT. DE RESPONSABILIDAD SOCIAL

Charlas y Otras 100 1,700 1,090 2,100 0 1,090 100 0 990

IMPUESTOS

Pago a Cuenta Imp. Renta 1,342 1,443 1,443 1,494 1,494 1,392 1,375 1,375 1,375

Pagos de IGV al Estado 9,042 10,143 10,424 10,249 10,321 9,511 10,194 9,963 10,350

PRESTAMOS E IMPREVISTOS

Cuotas del Préstamo 10,674 10,674 10,674 10,674 10,674 10,674 10,674 10,674 10,674

Imprevistos 481 481 498 498 464 458 458 458 464

Ingresos menos Egresos / mes (2,302) 8,762 6,296 11,322 14,077 14,908 8,027 12,649 12,771

Saldo Acumulado (80,594) (71,832) (65,536) (54,214) (40,137) (25,229) (17,202) (4,553) 8,218

Nota: Elaboración propia

292

La caja mínima como resultado del método de déficit acumulado

del capital asciende S/.161, 059 equivalente al 56% del gasto mensual,

esto es lo mínimo que debe haber en la caja. La necesidad del capital de

trabajo resultado de la suma del mayor valor negativo y la caja mínima

asciende a S/ 8,766

La necesidad de capital de trabajo = necesidad de capital de

trabajo / ventas del año es igual al 53%

Tabla 209

Necesidad de Capital de Trabajo

CONCEPTO S/.

Necesidad de capital de trabajo -361,107.57

Ventas del año. 918647.78

Ratio de necesidad de capital de trabajo -0.39

Nota: Elaboración propia. Tabla

7.1.5. Liquidación del IGV.

Este reporte refleja el pago mensual de impuestos que se

realizará durante los cinco años ante la SUNAT en donde se empieza a

pagar al estado en el mes 5 del año 1, en los meses anteriores se

consume el crédito fiscal.

293

Tabla 210

Liquidación del IGV en soles para el primer año

Concepto Año 0 Año 1

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

IGV Ventas 0 16,495 16,495 17,077 17,077 15,913 15,719 15,719 15,719 15,913 15,719 16,107 16,107

IGV Insumos -221 -3,643 -3,649 -3,771 -3,759 -3,512 -3,471 -3,471 -3,474 -3,512 -3,476 -3,557 -3,570

IGV Suministros Diversos 0 -441 -213 -220 -219 -205 -203 -302 -203 -205 -203 -208 -208

IGV Serv. Púb. y Contrib. 0 -1,017 -983 -983 -1,017 -983 -983 -1,017 -983 -983 -1,017 -983 -983

IGV Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 -108 0 0 0 0 0 0

IGV Outsourcing 0 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936

IGV Activ. Respons. Social 0 -15 -198 -163 -15 0 -163 -15 0 -148 -339 -15 -148

IGV Publicidad y Marketing 0 -1,231 -943 -1,231 -1,051 -565 -943 -565 -943 -385 -565 -565 -943

IGV Activo Fijo -21,426 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Intangibles -1,673 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Gastos Pre Operativos -9,176 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Neto -32,495 9,211 9,573 9,772 10,080 9,712 8,912 9,412 9,181 9,744 9,183 9,843 9,318

Crédito Fiscal -32,495 -23,284 -13,711 -3,939 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pago de IGV 0 0 0 0 6,141 9,712 8,912 9,412 9,181 9,744 9,183 9,843 9,318

Nota: Elaboración propia. Tabla

294

Tabla 211

Liquidación del IGV en soles para el segundo año

AÑO 2


IGV Ventas 17,320 17,320 17,931 17,931 16,708 16,505 16,505 16,505 16,708 16,505 16,912 16,912

IGV Insumos -3,825 -3,832 -3,960 -3,947 -3,688 -3,645 -3,645 -3,647 -3,688 -3,649 -3,735 -3,749

IGV Suministros Diversos -1,279 -224 -231 -230 -215 -213 -312 -213 -215 -213 -218 -219

IGV Serv. Púb. y Contrib. -1,017 -983 -983 -1,017 -983 -983 -1,017 -983 -983 -1,017 -983 -983

IGV Mantenimiento -262 0 0 0 0 -108 0 0 0 0 0 0

IGV Outsourcing -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936

IGV Activ. Respons. Social -15 -259 -166 -320 0 -166 -15 0 -151 -339 -15 -151

IGV Publicidad y Marketing -943 -943 -1,231 -1,231 -565 -943 -385 -763 -385 -565 -385 -943

IGV Activo Fijo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Intangibles 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Gastos Pre Operativos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Neto 9,042 10,143 10,424 10,249 10,321 9,511 10,194 9,963 10,350 9,785 10,640 9,932

Crédito Fiscal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pago de IGV 9,042 10,143 10,424 10,249 10,321 9,511 10,194 9,963 10,350 9,785 10,640 9,932


295

Tabla 212

Liquidación del IGV en soles para el tercer año

AÑO 3


IGV Ventas 18,186 18,186 18,827 18,827 17,544 17,330 17,330 17,330 17,544 17,330 17,758 17,758

IGV Insumos -3,997 -4,004 -4,138 -4,124 -3,853 -3,809 -3,809 -3,811 -3,853 -3,813 -3,903 -3,917




IGV Outsourcing -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936

IGV Activ. RRSS -15 -320 -169 -320 0 -169 -15 0 -154 -339 -15 -154

IGV Pub. y Marketing -943 -943 -1,231 -1,051 -565 -763 -385 -385 -565 -385 -565 -943

IGV Activo Fijo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Intangibles 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


IGV Neto 9,956 10,766 11,129 11,139 10,982 10,340 10,846 10,993 10,828 10,617 11,128 10,596

Crédito Fiscal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pago de IGV 9,956 10,766 11,129 11,139 10,982 10,340 10,846 10,993 10,828 10,617 11,128 10,596


296

Tabla 213

Liquidación del IGV en soles para el cuarto año

AÑO 4


IGV Ventas 19,095 19,095 19,769 19,769 18,421 18,196 18,196 18,196 18,421 18,196 18,646 18,646

IGV Insumos -4,196 -4,204 -4,345 -4,330 -4,046 -3,999 -3,999 -4,001 -4,046 -4,004 -4,098 -4,113




IGV Outsourcing -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936


IGV Publicidad y Marketing -943 -943 -943 -1,231 -565 -763 -565 -385 -565 -565 -565 -385

IGV Activo Fijo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Intangibles 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


IGV Neto 10,425 11,403 12,137 11,682 11,655 11,002 11,331 11,658 11,498 11,102 11,810 11,832

Crédito Fiscal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pago de IGV 10,425 11,403 12,137 11,682 11,655 11,002 11,331 11,658 11,498 11,102 11,810 11,832


297

Tabla 214

Liquidación del IGV en soles para el quinto año

AÑO 5


IGV Ventas 20,050 20,050 20,757 20,757 19,342 19,106 19,106 19,106 19,342 19,106 19,578 19,578

IGV Insumos -4,385 -4,389 -4,542 -4,530 -4,222 -4,177 -4,178 -4,180 -4,229 -4,180 -4,283 -4,070




IGV Outsourcing -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936 -936


IGV Publicidad y Marketing -943 -1,231 -385 -1,231 -385 -943 -385 -385 -385 -385 -385 -385

IGV Activo Fijo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Intangibles 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


IGV Neto 11,409 11,812 13,471 12,459 12,569 11,540 12,231 12,379 12,402 12,005 12,725 12,807

Crédito Fiscal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pago de IGV 11,409 11,812 13,471 12,459 12,569 11,540 12,231 12,379 12,402 12,005 12,725 12,807


298

Tabla 215

Resumen de Liquidación del IGV en soles anual

2019 2020 2021 2022 2023

IGV Ventas 194,058 203,760 213,948 224,646 235,878

IGV Insumos -42,866 -45,010 -47,029 -49,380 -51,367

IGV Suministros

Diversos -2,830 -3,782 -3,671 -4,037 -3,924

IGV Serv. Púb. y

Contrib. -11,928 -11,928 -11,928 -11,928 -11,928

IGV Mantenimiento -108 -370 -370 -370 -370

IGV Outsourcing -11,232 -11,232 -11,232 -11,232 -11,232

IGV Activ. Respons.

Social -1,220 -1,599 -1,672 -1,745 -1,818

IGV Publicidad y

Marketing -9,932 -9,284 -8,726 -8,420 -7,430

IGV Activo Fijo 0 0 0 0 0

IGV Intangibles 0 0 0 0 0

IGV Gastos Pre

Operativos 0 0 0 0 0

IGV Neto 113,940 120,555 129,320 137,533 147,808

Crédito Fiscal 0 0 0 0 0

Pago de IGV 113,940 120,555 129,320 137,533 147,808


7.1.6. Resumen de Estructura de Inversiones.

En la estructura de inversiones se considera: Activos Tangibles,

Activos Intangibles, Gastos Pre-Operativos, Capital de Trabajo.

Tabla 216

Resumen de Estructura de Inversiones

RUBRO INVERSIÓN %

Activo Fijo 140,457 33%

Activos Intangibles 10,965 3%

Capital de Trabajo 169,825 40%

Gastos Pre Operativos 100,959 24%

TOTAL 422,206 100%


299

La inversión total del proyecto asciende a S/ 422,206.

Figura 117. Share de inversión. Elaboración propia.

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de Financiamiento.

El proyecto se financiará con 43% de capital propio y 57% con

deuda.

Tabla 217

Estructura de Financiamiento

TIPO MONTO %

Deuda 197,206 47%

Capital Propio 225,000 53%

TOTAL 422,206 100%


Tabla 218

Aporte de los Socios

APORTE DE CADA SOCIO

(En Nuevos Soles)

Bernuy, Cesarina 45,000

Cárdenas, Arturo 45,000

Chumacero, Laura 45,000

Cisneros, Cristhian 45,000

Torres, Sofia 45,000

TOTAL 225,000


300

Figura 118. Estructura de financiamiento. Elaboración propia.

7.2.2. Financiamiento del Activo Fijo.

Para financiar el activo fijo del proyecto se ha decidido obtener un

préstamo financiero con la Caja Arequipa por S/140,457.00 por un

periodo de 24 meses a cuotas constantes.

Tabla 219

Condiciones del préstamo Caja Arequipa

PRÉSTAMO CAJA AREQUIPA 140,457.00

TCEA 31.37%

TEM 2.29978%

Plazo años 2

Plazo meses 24

Cuota Mensual 7,680.68


En el cronograma de pago detalla se detallan los intereses a pagar

por cada cuota, así como el escudo fiscal obtenido por el pago de los

intereses.

301

Tabla 220

Cronograma de Pagos (Caja Arequipa)

CRONOGRAMA DE PAGOS CAJA AREQUIPA

Mes Saldo

Inicial Interés Capital Cuota

Escudo

Fiscal

Saldo

Final

1 140,457.00 3,230.20 4,450.48 7,680.68 952.91 136,006.52

2 136,006.52 3,127.85 4,552.83 7,680.68 922.72 131,453.69

3 131,453.69 3,023.14 4,657.54 7,680.68 891.83 126,796.15

4 126,796.15 2,916.03 4,764.65 7,680.68 860.23 122,031.50

5 122,031.50 2,806.45 4,874.23 7,680.68 827.90 117,157.27

6 117,157.27 2,694.35 4,986.33 7,680.68 794.83 112,170.94

7 112,170.94 2,579.68 5,101.00 7,680.68 761.01 107,069.94

8 107,069.94 2,462.37 5,218.31 7,680.68 726.40 101,851.63

9 101,851.63 2,342.36 5,338.32 7,680.68 691.00 96,513.31

10 96,513.31 2,219.59 5,461.09 7,680.68 654.78 91,052.22

11 91,052.22 2,094.00 5,586.68 7,680.68 617.73 85,465.54

12 85,465.54 1,965.52 5,715.16 7,680.68 579.83 79,750.38

13 79,750.38 1,834.08 5,846.60 7,680.68 541.05 73,903.78

14 73,903.78 1,699.62 5,981.06 7,680.68 501.39 67,922.72

15 67,922.72 1,562.07 6,118.61 7,680.68 460.81 61,804.11

16 61,804.11 1,421.36 6,259.32 7,680.68 419.30 55,544.79

17 55,544.79 1,277.41 6,403.27 7,680.68 376.84 49,141.52

18 49,141.52 1,130.14 6,550.54 7,680.68 333.39 42,590.98

19 42,590.98 979.50 6,701.18 7,680.68 288.95 35,889.80

20 35,889.80 825.39 6,855.29 7,680.68 243.49 29,034.51

21 29,034.51 667.73 7,012.95 7,680.68 196.98 22,021.56

22 22,021.56 506.45 7,174.23 7,680.68 149.40 14,847.33

23 14,847.33 341.46 7,339.22 7,680.68 100.73 7,508.11

24 7,508.11 172.67 7,508.01 7,680.68 50.94 0

Totales 43,879.42 140,456.90 184,336.32 12,944.44


7.2.3. Financiamiento del Capital de Trabajo.

El aporte de los socios asciende a S/225,000 lo que cubrirá el

integro de activo intangible (S/10,965), los gastos pre operativos

(S/100,959) y S/113,076 de capital de trabajo; el saldo de capital de

trabajo (S/56,749.27) será financiado con el Banco Interbank a un periodo

de 24 meses a cuotas constantes.

.

302

Tabla 221

Condiciones del préstamo Banco Interbank

PRÉSTAMO INTERBANK 56,749.27

TCEA 26.40%

TEM 1.97153%

Plazo años 2

Plazo meses 24

Cuota Mensual 2,990.73


En el cronograma de pago detalla se detalla los intereses a pagar

por cada cuota, así como el escudo fiscal obtenido por el pago de los

intereses.

Tabla 222

Cronograma de Pagos (Banco Interbank)

CRONOGRAMA DE PAGOS

MES SALDO

INICIAL INTERÉS CAPITAL CUOTA

ESCUDO

FISCAL

SALDO

FINAL

1 56,749.27 1,118.83 1,871.90 2,990.73 330.05 54,877.37

2 54,877.37 1,081.92 1,908.81 2,990.73 319.17 52,968.56

3 52,968.56 1,044.29 1,946.44 2,990.73 308.07 51,022.12

4 51,022.12 1,005.91 1,984.82 2,990.73 296.74 49,037.30

5 49,037.30 966.78 2,023.95 2,990.73 285.20 47,013.35

6 47,013.35 926.88 2,063.85 2,990.73 273.43 44,949.50

7 44,949.50 886.19 2,104.54 2,990.73 261.43 42,844.96

8 42,844.96 844.70 2,146.03 2,990.73 249.19 40,698.93

9 40,698.93 802.39 2,188.34 2,990.73 236.71 38,510.59

10 38,510.59 759.25 2,231.48 2,990.73 223.98 36,279.11

11 36,279.11 715.25 2,275.48 2,990.73 211.00 34,003.63

12 34,003.63 670.39 2,320.34 2,990.73 197.77 31,683.29

13 31,683.29 624.64 2,366.09 2,990.73 184.27 29,317.20

14 29,317.20 578.00 2,412.73 2,990.73 170.51 26,904.47

15 26,904.47 530.43 2,460.30 2,990.73 156.48 24,444.17

16 24,444.17 481.92 2,508.81 2,990.73 142.17 21,935.36

17 21,935.36 432.46 2,558.27 2,990.73 127.58 19,377.09

18 19,377.09 382.02 2,608.71 2,990.73 112.70 16,768.38

19 16,768.38 330.59 2,660.14 2,990.73 97.52 14,108.24

20 14,108.24 278.15 2,712.58 2,990.73 82.05 11,395.66

21 11,395.66 224.67 2,766.06 2,990.73 66.28 8,629.60

22 8,629.60 170.13 2,820.60 2,990.73 50.19 5,809.00

23 5,809.00 114.53 2,876.20 2,990.73 33.79 2,932.80

24 2,932.80 57.82 2,932.91 2,990.73 17.06 0.00

Totales 15,028.14 56,749.38 71,777.52 4,433.34


303

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por Ventas.

Detallamos la proyección de la demanda en unidades obtenida

según el estudio de mercado siendo el 55% del supermercado y 45% en

minimarket.

Tabla 223

Valor de Venta y Precio de Venta según canal

PRESENTACIÓN PRECIO

VENTA IGV

VALOR

VENTA

MARGEN

CANAL

VALOR DE

VENTA AL

CANAL

PRECIO

DE VENTA

AL CANAL

Supermercado

Paquete 6 unid. 10.00 18% 8.47 30% 5.93 7.00

Paquete 12 unid. 18.00 18% 15.25 30% 10.68 12.60

Minimarket

Paquete 6 unid. 10.00 18% 8.47 20% 6.78 8.00

Paquete 12 unid. 18.00 18% 15.25 20% 12.20 14.40


La proyección del ingreso total para el primer año del proyecto

asciende a S/918,648(sin IGV). El 64% del ingreso es de la presentación

del pack de 6 unidades y el 36% por el pack de 12 unidades.

Tabla 224

Demanda de Ingresos por Ventas en unidades Anual

RUBRO 2019 2020 2021 2022 2023

Pack de 6 unidades 690,986 725,535 761,812 799,902 839,898

Supermercado 357,087 374,941 393,688 413,372 434,041

Minimarket 333,899 350,594 368,124 386,530 405,857

Pack de 12 unidades 387,112 406,467 426,791 448,130 470,537

Supermercado 200,051 210,054 220,556 231,584 243,163

Minimarket 187,061 196,414 206,234 216,546 227,373

TOTAL VENTA 1,078,097 1,132,002 1,188,602 1,248,033 1,310,434

I.G.V. de Ventas 194,058 203,760 213,948 224,646 235,878

VENTA CON I.G.V. 1,272,155 1,335,763 1,402,551 1,472,679 1,546,312


304

7.3.2. Recuperación del Capital de Trabajo.

En el proyecto la recuperación del capital de trabajo se da en el

último año.

Tabla 225

Recuperación del Capital de Trabajo Anual

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1,078,097 1,132,002 1,188,602 1,248,033 1,310,434

Capital de

trabajo

necesario

169,825 178,317 187,232 196,594 206,424

Inversión capital

de trabajo (169,825) (8,491) (8,916) (9,362) (9,830)

Recuperación

de capital de

trabajo

206,424


• Valor del activo fijo

El valor de desecho se calcula para los activos fijos depreciables

según estimados de valor de mercado al final del proyecto. Para su

cálculo:

Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL) * (1 - TIR) ]

en donde:

VM = Valor de Mercado (estimado)

VL = Valor en Libros

VL = Valor en Libro

305

Tabla 226

Valor de Desecho del Activo Fijo


UNITARIO

VALOR

TOTAL I.G.V.

TOTAL

PRECIO

VIDA

UTIL

(AÑOS)

DEPREC.

(5 AÑOS)

V.LIBROS

(5º AÑO)

V.

MERCADO

(SOLES)

VALOR DE

DESECHO

Operaciones 82,220.34 14,799.66 97,020.00 41,935.81 40,559.75 36,691.19 37,832.42

Descarnadora de pescado 1 8,474.58 8,474.58 1,525.42 10,000.00 10 4,237.29 4,237.29 3,813.56 3,938.56

Picador de verduras 1 2,542.37 2,542.37 457.63 3,000.00 10 1,271.19 1,271.19 1,016.95 1,091.95

Marmita 1 5,932.20 5,932.20 1,067.80 7,000.00 10 2,966.10 2,966.10 2,076.27 2,338.77


empanizadora 1 20,338.98 20,338.98 3,661.02 24,000.00 10 10,169.49 10,169.49 5,084.75 6,584.75

Cámara de frío MP 1 13,200.00 13,200.00 2,376.00 15,576.00 10 6,600.00 6,600.00 7,920.00 7,530.60

Cámara de frío PT 1 13,200.00 13,200.00 2,376.00 15,576.00 10 6,600.00 6,600.00 7,920.00 7,530.60

Congeladora 1 931.36 931.36 167.64 1,099.00 10 465.68 465.68 279.41 334.36

Detector de metales 1 16,500.00 16,500.00 2,970.00 19,470.00 10 8,250.00 8,250.00 8,250.00 8,250.00

Computadora de escritorio 1 1,100.85 1,100.85 198.15 1,299.00 4 1,376.06 0.00 330.25 232.83

Administración 2,710.17 487.83 3,198.00 2,752.12 0.00 973.98 686.66


Laptop - Marca: Lenovo 1 1,609.32 1,609.32 289.68 1,899.00 4 2,011.65 0.00 643.73 453.83

Ventas 1,100.85 198.15 1,299.00 1,376.06 0.00 330.25 232.83

Camioneta frigorific 1 33,000.00 33,000.00 5,940.00 38,940.00 5 33,000.00 0.00 9,900.00 6,979.50


TOTAL ACTIVO FIJO 86,031.36 15,485.64 101,517.00 46,063.98 40,559.75 37,995.42 38,751.91

Valor de Desecho con IGV 6,839.18 45,591.09


306

7.4. Costos y Gastos Anuales

7.4.1. Egresos Desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de Materias Primas e Insumos.

El presupuesto de materias primas directas e indirectas

en el primer año de operación asciende a 240 Kg. soles y

llegando al año 2023 a 545 Kg. soles. Este incremento

responde al incremento de ventas año a año.

Tabla 227 Presupuesto de Materia Prima Directa e Indirecta 2018 – 2023

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Pescado 182,237.54 191,349.41 199,933.17 209,929.82 218,373.81

Pimiento 3,026.84 3,178.18 3,320.75 3,486.79 3,627.04

Perejil 2,696.44 2,831.26 2,958.27 3,106.18 3,231.12

Cebolla 1,180.76 1,239.79 1,295.41 1,360.18 1,414.89

Nuez

Moscada 877.83 921.72 963.07 1,011.22 1,051.90

Estragón 280.91 294.95 308.18 323.59 336.61

Sal 149.98 157.47 164.54 172.76 179.71

Pimienta 446.35 468.67 489.70 514.18 534.86

Harina de

Camote 7,837.27 8,229.13 8,598.28 9,028.20 9,391.34

Huevo 9,819.79 10,310.78 10,773.32 11,311.98 11,766.98

Harina de

maíz 17,798.18 18,688.09 19,526.42 20,502.74 21,327.42

Chía 7,951.74 8,349.32 8,723.87 9,160.06 9,528.50

Aceite 3,843.61 4,035.79 4,216.83 4,427.67 4,605.76

Total MP 238,147.22 250,054.58 261,271.79 274,335.38 285,369.95

IGV 42,866.50 45,009.82 47,028.92 49,380.37 51,366.59

Total, con IGV 281,013.72 295,064.41 308,300.72 323,715.75 336,736.54


307

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

En la siguiente tabla observamos que el presupuesto de

mano de obra directa incrementa año por año, esto se debe a

que en el 2019 iniciamos operación con 3 operarios, llegando a

7 en el quinto año.

Tabla 228

Presupuesto de Mano de Obra Directa 2019 – 2023

CONCEPTO 2019 2020 2021

2022 2023

Operario Producción - Plazas

Básicos 43,200.00 57,600.00 72,000.00 86,400.00 100,800.00

Asignación

familiar 3,348.00 4,464.00 5,580.00 6,696.00 7,812.00

Gratificación 3,879.00 5,172.00 6,465.00 7,758.00 9,051.00

Sub Total 50,427.00 67,236.00 84,045.00 100,854.00 117,663.00

SCTR 581.85 775.80 969.75 1,163.70 1,357.65

CTS 2,101.08 2,801.52 3,501.84 4,202.28 4,902.60

ESSALUD 4,538.40 6,051.24 7,564.08 9,076.92 10,589.64

Total Gasto 57,648.33 76,864.56 96,080.67 115,296.90 134,512.89

Pago

Gratificación 3,600.00 4,800.00 6,000.00 7,200.00 8,400.00

Pago CTS 1,750.90 2,801.52 3,501.84 4,202.28 4,902.60

Total Pago 53,089.30 71,252.76 89,065.92 106,879.20 124,692.24


308

7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.

Tabla 229

Presupuesto de Costos Indirectos 2019 – 2023

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de Obra Indirecta - Jefe de Operaciones y calidad - Plazas

Básicos 45,600.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00

Asignación familiar 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00

Gratificación 3,800.04 3,800.04 3,800.04 3,800.04 3,800.04

Sub Total 50,516.04 50,516.04 50,516.04 50,516.04 50,516.04

CTS 2,104.80 2,104.80 2,104.80 2,104.80 2,104.80

ESSALUD 4,546.44 4,546.44 4,546.44 4,546.44 4,546.44

Total, Gasto 57,167.28 57,167.28 57,167.28 57,167.28 57,167.28

Pago Gratificación 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00

Pago CTS 1,929.40 2,280.20 2,280.20 2,280.20 2,280.20

Total Pago 55,875.84 56,226.64 56,226.64 56,226.64 56,226.64

Herramientas de producción (Cant)

Jaba 52 x 36 x 31

Herramientas de

producción 1,271.19 1,271.19 0.00 1,271.19 0.00

Jaba 52 x 36 x 31

I.G.V. Utensilios

Repostería 228.81 228.81 0.00 228.81 0.00

Material de Limpieza (Cant)

Mandiles de jebe 6 6 6 6 6

Escoba 3 3 3 3 3

Botas de seguridad

(punta de acero) 8 8 8 8 8

Polo manga corta 10 10 10 10 10

Polo manga larga 10 10 10 10 10

Casaca 10 10 10 10 10

Pantalón 10 10 10 10 10

Lentes de

seguridad - 12 und. 2 2 2 2 2

Casco de seguridad 10 10 10 10 10

Mascarillas

descartables - 50

und.

6 6 6 6 6


und. 2 2 2 2 2

Tapones de oídos -

5 und. 10 10 10 10 10

309

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Cuchillo de acero 6 6 6 6 6

Sticker de

señalización 15 15 15 15 15

Triángulos

señalizadores 6 6 6 6 6

Recogedor de

basura 2 2 2 2 2

Alcohol en gel - 1 lt. 24 24 24 24 24

Jabón líquido - 1 lt. 24 24 24 24 24

Papel higiénico –

paq.10 und. 12 12 12 12 12

Papel absorbente –

paq. 2 und. 24 24 24 24 24

Tacho de basura -

140 lt. 3 3 3 3 3

Lejía - 5 lt. 5 5 5 5 5

Escobillón industrial 6 6 6 6 6

Jalador de agua 60

cm 6 6 6 6 6

Material de

Limpieza 0.00 4,041.95 4,041.95 4,041.95 4,041.95

Mandiles de jebe 0.00 91.53 91.53 91.53 91.53

Escoba 0.00 38.14 38.14 38.14 38.14

Botas de seguridad 0.00 135.59 135.59 135.59 135.59

Polo manga corta 0.00 177.97 177.97 177.97 177.97

Polo manga larga 0.00 161.02 161.02 161.02 161.02

Casaca 0.00 423.73 423.73 423.73 423.73

Pantalón 0.00 254.24 254.24 254.24 254.24

Lentes de seguridad

- 12 und. 0.00 76.27 76.27 76.27 76.27

Casco de seguridad 0.00 296.61 296.61 296.61 296.61

Mascarillas

descartables - 50

und.

0.00 55.93 55.93 55.93 55.93


und. 0.00 18.64 18.64 18.64 18.64

Tapones de oídos -

5 und. 0.00 461.86 461.86 461.86 461.86

Cuchillo de acero 0.00 50.85 50.85 50.85 50.85

Sticker de

señalización 0.00 50.85 50.85 50.85 50.85

Triángulos 0.00 30.51 30.51 30.51 30.51

310

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

señalizadores

Recogedor de

basura 0.00 8.47 8.47 8.47 8.47

Alcohol en gel - 1 lt. 0.00 203.39 203.39 203.39 203.39

Jabón líquido - 1 lt. 0.00 404.75 404.75 404.75 404.75

Papel higiénico –

paq. 10 und. 0.00 152.34 152.34 152.34 152.34

Papel absorbente –

paq. 2 und. 0.00 500.54 500.54 500.54 500.54

Tacho de basura -

140 lt. 0.00 177.97 177.97 177.97 177.97

Lejía - 5 lt. 0.00 41.95 41.95 41.95 41.95

Escobillón industrial 0.00 101.69 101.69 101.69 101.69

Jalador de agua 60

cm 0.00 127.12 127.12 127.12 127.12

IGV Material de

Limpieza 0.00 727.55 727.55 727.55 727.55

Empaques y

Envolturas 13,900.03 14,595.03 15,249.75 16,012.24 16,656.30

Empaque para 16

unid 9,476.84 9,950.68 10,397.06 10,916.91 11,356.02

Empaque para 12

unid 4,423.19 4,644.35 4,852.69 5,095.32 5,300.27

IGV Empaques y

Envolturas 2,502.01 2,627.11 2,744.96 2,882.20 2,998.13

Serv. y Contrib.

Municipales 48,094.40 48,094.40 48,094.40 48,094.40 48,094.40

Energía Eléctrica 6,326.40 6,326.40 6,326.40 6,326.40 6,326.40

Agua 40,800.00 40,800.00 40,800.00 40,800.00 40,800.00

Teléfono e Internet 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00

Arbitrios 608.00 608.00 608.00 608.00 608.00

I.G.V. Serv. y

Contrib. Municip. 8,657.04 8,657.04 8,657.04 8,657.04 8,657.04

Alquiler de Local 74,899.20 74,899.20 74,899.20 74,899.20 74,899.20

Mantenimiento 600.00 1,460.00 1,460.00 1,460.00 1,460.00

Descarnadora de

pescado 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Picador de verduras 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Marmita 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Extrusora, cortador

y empaniza 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Cámara de frío 1 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00

311

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Cámara de frío 2 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Computadora allin

one- Lenovo 0.00 60.00 60.00 60.00 60.00

Extintor PQS - 6

kgs. 0.00 200.00 200.00 200.00 200.00

I.G.V.

Mantenimiento 108.00 262.80 262.80 262.80 262.80

Servicios

Outsourcing 30,720.00 30,720.00 30,720.00 30,720.00 30,720.00

Limpieza 11,520.00 11,520.00 11,520.00 11,520.00 11,520.00

Seguridad 19,200.00 19,200.00 19,200.00 19,200.00 19,200.00

IGV - Outsoucing 5,529.60 5,529.60 5,529.60 5,529.60 5,529.60

Total Gasto sin IGV 226,652.10 232,249.05 231,632.58 233,666.25 233,039.13

Total Gasto con IGV 243,677.55 250,281.95 249,554.53 251,954.26 251,214.25

Total Pago sin IGV 225,360.66 231,308.41 230,691.94 232,725.61 232,098.49

Total Pago con IGV 242,386.11 249,341.31 248,613.89 251,013.62 250,273.61


7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Ventas.

Tabla 230

Presupuesto de Gastos de Ventas 2019 – 2023

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Vendedor - Plazas

Básicos 54,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00

Asignación

familiar 3,348.00 3,348.00 3,348.00 3,348.00 3,348.00

Gratificación 4,779.00 4,779.00 4,779.00 4,779.00 4,779.00

Sub Total 62,127.00 62,127.00 62,127.00 62,127.00 62,127.00

CTS 2,588.64 2,588.64 2,588.64 2,588.64 2,588.64

ESSALUD 5,591.40 5,591.40 5,591.40 5,591.40 5,591.40

Total Gasto 70,307.04 70,307.04 70,307.04 70,307.04 70,307.04

Pago

Gratificación 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00

Pago CTS 2,372.92 2,372.92 2,804.36 2,804.36 2,804.36

Total Pago 66,464.32 66,464.32 66,895.76 66,895.76 66,895.76

Serv. y

Contrib.

Municipales

11,486.80 11,486.80 11,486.80 11,486.80 11,486.80

Energía

Eléctrica 790.80 790.80 790.80 790.80 790.80

312

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Agua 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00

Teléfono e

Internet 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00

Combustible 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00

Arbitrios 76.00 76.00 76.00 76.00 76.00

IGV Serv. y

Contrib.

Municip.

2,067.60 2,067.60 2,067.60 2,067.60 2,067.60

Alquiler de

Local 9,362.40 9,362.40 9,362.40 9,362.40 9,362.40

Útiles de

Oficina (Cant)

Cuaderno A4 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00

Lapiceros - 6

und. 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00

Papel A4 -

paquete 500

unidades

2.00 2.00 2.00 2.00 2.00

Sobre de

manila A4 - 50

und.

2.00 2.00 2.00 2.00 2.00

Folder de

manila A4 - 10

und.

4.00 4.00 4.00 4.00 4.00

Perforador

para papel 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00

Engrapador 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00

Grapas - caja

26/6 5000 und. 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00

Block de notas 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00

Clips - 100

und. 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00

Clips mariposa

- 100 und. 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00

Porta clips 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00

Porta lapiceros 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00

Borrador 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00

Cinta scotch 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00

Cinta adhesiva

de embalaje 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00

Lápices - 12

und. 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00

313

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Liquid paper 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00

Goma en barra 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00

Post-it 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00

Calculadora 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00

Bandeja

organizadora 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00

Tijera - 5

pulgadas 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00

Útiles de

Oficina 284.58 569.15 569.15 569.15 569.15

Cuaderno A4 38.14 76.27 76.27 76.27 76.27

Lapiceros - 6

und. 4.24 8.47 8.47 8.47 8.47

Papel A4 –

paq. 500 unid 10.00 20.00 20.00 20.00 20.00

Sobre de

manila A4 - 50

und.

6.69 13.39 13.39 13.39 13.39

Folder de

manila A4 - 10

und.

5.93 11.86 11.86 11.86 11.86

Perforador

para papel 22.63 45.25 45.25 45.25 45.25

Engrapador 20.08 40.17 40.17 40.17 40.17

Grapas - caja

26/6 5000 und. 6.10 12.20 12.20 12.20 12.20

Block de notas 7.63 15.25 15.25 15.25 15.25

Clips - 100

und. 1.86 3.73 3.73 3.73 3.73

Clips mariposa

- 100 und. 6.61 13.22 13.22 13.22 13.22

Porta clips 9.15 18.31 18.31 18.31 18.31

Porta lapiceros 30.51 61.02 61.02 61.02 61.02

Borrador 1.78 3.56 3.56 3.56 3.56

Cinta scotch 2.54 5.08 5.08 5.08 5.08

Cinta adhesiva 2.54 5.08 5.08 5.08 5.08

Lápices - 12

und. 7.97 15.93 15.93 15.93 15.93

Liquid paper 5.85 11.69 11.69 11.69 11.69

Goma en barra 7.12 14.24 14.24 14.24 14.24

Post-it 8.14 16.27 16.27 16.27 16.27

Calculadora 30.51 61.02 61.02 61.02 61.02

314

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Bandeja

organizadora 45.76 91.53 91.53 91.53 91.53

Tijera - 5

pulgadas 2.80 5.59 5.59 5.59 5.59

IGV Útiles de

Oficina 51.22 102.45 102.45 102.45 102.45

Mantenimiento 0.00 410.00 410.00 410.00 410.00

Computadora

allinone

Lenovo

0.00 60.00 60.00 60.00 60.00

Camioneta

frigorific 0.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Extintor PQS -

6 kgs. 0.00 50.00 50.00 50.00 50.00

IGV de

Mantenimiento 0.00 73.80 73.80 73.80 73.80

Publicidad y

Marketing 55,180.00 51,580.00 48,480.00 46,780.00 41,280.00

Campañas en

redes +

Google +

Youtube

+concurso en

redes

19,960.00 17,360.00 18,360.00 16,760.00 11,660.00

Campañas en

redes +

Google +

Youtube +

paneles

5,240.00 5,240.00 5,240.00 5,240.00 6,840.00

Campañas en

redes +

Google +

Youtube

29,980.00 28,980.00 24,880.00 24,780.00 22,780.00

IGV Publicidad

y Marketing 9,932.40 9,284.40 8,726.40 8,420.40 7,430.40

Servicios

Outsourcing 21,840.00 21,840.00 21,840.00 21,840.00 21,840.00

Marketing 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00

Limpieza 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00

Seguridad 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00

IGV -

Outsoucing 3,931.20 3,931.20 3,931.20 3,931.20 3,931.20

315

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Total Gasto sin

IGV 168,460.82 165,555.39 162,455.39 160,755.39 155,255.39

Total Gasto

con IGV 184,443.24 180,941.04 177,283.04 175,277.04 168,787.04

Total Pago sin

IGV 164,618.10 162,144.11 159,044.11 157,344.11 151,844.11

Total Pago con

IGV 180,600.52 177,529.76 173,871.76 171,865.76 165,375.76


7.4.2. Egresos no Desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 231

Depreciación 2019 – 2023

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones 8,387.16 8,387.16 8,387.16 8,387.16 8,111.95

Descarnadora de

pescado 847.46 847.46 847.46 847.46 847.46

Picador de verduras 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24

Marmita 593.22 593.22 593.22 593.22 593.22

Extrusora, cortador y

empanizad 2,033.90 2,033.90 2,033.90 2,033.90 2,033.90

Cámara de frío MP 1,320.00 1,320.00 1,320.00 1,320.00 1,320.00

Cámara de frío PT 1,320.00 1,320.00 1,320.00 1,320.00 1,320.00

Congeladora 93.14 93.14 93.14 93.14 93.14

Detector de metales 1,650.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00

Computadora de

escritorio 275.21 275.21 275.21 275.21 0.00

Administración 275.21 275.21 275.21 275.21 0.00

Laptop 402.33 402.33 402.33 402.33 0.00

Computadora de

escritorio 275.21 275.21 275.21 275.21 0.00

Ventas 275.21 275.21 275.21 275.21 0.00

Computadora de

escritorio 275.21 275.21 275.21 275.21 0.00

Total depreciación 8,937.58 8,937.58 8,937.58 8,937.58 8,111.95


7.4.2.2. Amortización de Intangibles.

316

Aquí encontramos amortización de gastos de

constitución, licencias y autorizaciones y software.

Tabla 232

Amortización de Intangibles 2019 – 2023

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Amortización 1,858.56 1,858.56 1,858.56 1,858.56 1,858.56

Total Amortización 1,858.56 1,858.56 1,858.56 1,858.56 1,858.56


7.4.2.3. Gasto por Activos Fijos no Depreciables.

Como activos fijos no depreciables tenemos balanzas

digitales, mesas de acero, utensilios, enseres, equipos,

acondicionamiento del local, marketing de lanzamiento, entre

otros.

Tabla 233

Gastos por Activos Fijos no Depreciables 2019 – 2023

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Amortización 15,235.80 15,235.80 15,235.80 15,235.80 15,235.80

Total Amortización 15,235.80 15,235.80 15,235.80 15,235.80 15,235.80


317

7.4.2.4. Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario.

Tabla 234

Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario 2019 – 2023

2019 2020 2021 2022 2023

Venta en Unidades 143,577 150,756 158,293 166,208 174,519

Mano de Obra Directa 57,648.33 76,864.56 96,080.67 115,296.90 134,512.89

Materia Prima 238,147.22 250,054.58 261,271.79 274,335.38 285,369.95

Costos Indirectos 226,652.10 232,249.05 231,632.58 233,666.25 233,039.13

Total Costo de Producción 522,447.65 559,168.19 588,985.04 623,298.54 652,921.96

Costo Unitario de Producción 3.64 3.71 3.72 3.75 3.74

Gastos Administrativos 138,654.19 141,208.26 171,038.56 171,445.34 171,852.12

Gastos de Venta 168,460.82 165,555.39 162,455.39 160,755.39 155,255.39

Depreciación Activo Fijo 8,937.58 8,937.58 8,937.58 8,937.58 8,111.95

Amortización de Intangibles 1,858.56 1,858.56 1,858.56 1,858.56 1,858.56

Amortiza. Gasto Pre Operativo 15,235.80 15,235.80 15,235.80 15,235.80 15,235.80

Costo Total 855,594.60 891,963.79 948,510.94 981,531.22 1,005,235.78

Costo Unitario Total 5.96 5.92 5.99 5.91 5.76


318

7.4.3. Costos Fijos y Variables Unitarios.

A continuación, se identifican los costos fijos y costos variables del proyecto.

Tabla 235

Costos Fijos y Variables Unitarios 2019 – 2023

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

CV CF CV CF CV CF CV CF CV CF

Mano de Obra Directa 57,648 76,865 96,081 115,297 134,513

Materia Prima 203,937 267,129 330,609 396,751 461,988

Costos Indirectos 195,036 192,124 193,346 197,209 198,500

Gastos Administrativos 180,659 180,958 181,365 181,772 182,178

Gastos de Venta 268,739 274,167 287,167 298,067 286,867

Costo Unitario Total 1.67 5.96 1.66 4.67 1.65 3.93 1.65 3.41 1.64 2.95


319

Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Para el proyecto se debe considerar las siguientes premisas

importantes:

• El horizonte de evaluación del proyecto es de 5 años.

• Todos los montos, tanto en el Estado de Ganancias y Pérdidas como en el

Flujo Proyectados, se encuentran expresados en nuevos soles.

• De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, lo

rubros incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no

incluyen IGV. Solo para fines comparativos y análisis se presentan versiones

de los Estados de Pérdidas y Ganancias que incluyen IGV.

• Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los rubros

considerados si incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los

movimientos de efectivo.

• Para efectos de la asignación de gastos y centros de costo, se han

considerado las áreas de Operaciones, Administración y Ventas.

• Se ha considerado una tasa de 29.5% para el cálculo del Impuesto a la Renta.

• La TCEA aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada por la

cotización que le fue solicitada a las entidades financieras de 17.6% y 31.37%.

• Los precios de ventas son los siguientes:

Tabla 236

Premisa de precios para el Estado de Ganancias y Pérdidas

Lugar y presentación Precio

Supermercados

Presentación de 6 unid. (50 gr. c/u). S/. 7.00 Incluido IGV

Presentación de 12 unid. (50 gr. c/u). S/.12.60 Incluido IGV

Minimarket:

Presentación de 6 unid. (50 gr. c/u). S/. 8.00 Incluido IGV

Presentación de 12 unid. (50 gr. c/u). S/.14.40 Incluido IGV


320

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros

Para calcular el Estado de Ganancias y Pérdidas consideramos la

Proyección de Ventas, Costos de Ventas, Gastos Operativos y el Impuesto a la

Renta.

Tabla 237

Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros

RUBRO 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1,078,097 1,132,002 1,188,602 1,248,033 1,310,434

(-) Costo de Ventas (522,448) (559,168) (588,985) (623,299) (652,922)

(-) Materia Prima (238,147) (250,055) (261,272) (274,335) (285,370)

(-) Mano de Obra (57,648) (76,865) (96,081) (115,297) (134,513)

(-) Costos Indirectos (226,652) (232,249) (231,633) (233,666) (233,039)

Utilidad Bruta 555,650 572,834 599,617 624,734 657,512

(-) Gastos Operativos (333,147) (332,796) (359,526) (358,233) (352,314)

(-) Administrativos (138,654) (141,208) (171,039) (171,445) (171,852)

(-) De Ventas (168,461) (165,555) (162,455) (160,755) (155,255)

(-) Depreciación (8,938) (8,938) (8,938) (8,938) (8,112)

(-) Amortiz. Gasto Pre

Operativo (15,236) (15,236) (15,236) (15,236) (15,236)

(-) Amortización de Intangibles (1,859) (1,859) (1,859) (1,859) (1,859)

EBIT o Resultado Operativo 222,503 240,039 240,092 266,501 305,198

(-) Impuesto a la Renta (65,638) (70,811) (70,827) (78,618) (78,618)

Resultado Neto 156,865 169,227 169,265 187,884 226,581


8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo

Fiscal

Para el Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y

escudo fiscal, observamos que se reduce el pago de Impuesto a la Renta en el

2do y 3er año debido a que se tienen gastos por el préstamo solicitado para la

inversión del proyecto.

321

Tabla 238

Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

RUBRO 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1,078,097 1,132,002 1,188,602 1,248,033 1,310,434

(-) Costo de Ventas (522,448) (559,168) (588,985) (623,299) (652,922)

(-) Materia Prima (238,147) (250,055) (261,272) (274,335) (285,370)

(-) Mano de Obra (57,648) (76,865) (96,081) (115,297) (134,513)


Utilidad Bruta 555,650 572,834 599,617 624,734 657,512

(-) Gastos Operativos (333,147) (332,796) (359,526) (358,233) (352,314)

(-) Administrativos (138,654) (141,208) (171,039) (171,445) (171,852)

(-) De Ventas (168,461) (165,555) (162,455) (160,755) (155,255)

(-) Depreciación (8,938) (8,938) (8,938) (8,938) (8,112)

(-) Amort. Gasto Pre

Operativo (15,236) (15,236) (15,236) (15,236) (15,236)

(-) Amortización de

Intangibles (1,859) (1,859) (1,859) (1,859) (1,859)

EBIT o Resultado Operativo 222,503 240,039 240,092 266,501 305,198

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros (42,284) (16,623) 0 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 (21,733)

(+) Otros Ingresos (Gastos) 0 0 0 0 0

Resultado antes de I. Renta 180,219 223,415 240,092 266,501 283,466


Resultado Neto 169,564 174,131 169,674 187,884 221,576

Escudo Fiscal 12,474 4,904 0 0 0


322

8.4. Flujo de Caja Operativo

Se denomina al flujo de Caja Operativo como la cantidad de dinero que

genera el proyecto a través de sus operaciones y ejercicio de su actividad.

Tabla 239

Flujo de Caja Operativo por los 5 años proyectado

CONCEPTO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos por

Ventas 1,272,155 1,335,763 1,402,551 1,472,679 1,546,312

(-) Costos

operativos (1,031,815) (1,123,469) (1,193,401) (1,243,916) (1,283,280)

(-) Materia

Prima (281,014) (295,064) (308,301) (323,716) (336,737)

(-) Mano de

OD (53,089) (71,253) (89,066) (106,879) (124,692)

(-) Costos

Indirectos (242,386) (249,341) (248,614) (251,014) (250,274)

(-) Gastos

Administrativos (140,341) (143,818) (173,811) (174,291) (174,771)

(-) Gastos de

Venta (180,601) (177,530) (173,872) (171,866) (165,376)

(-) Impuesto

a la Renta (52,939) (65,907) (70,417) (78,618) (83,622)

(-) Pago de

IGV 0 (81,445) (120,555) (129,320) (137,533) (147,808)

FLUJO DE CAJA

OPERATIVO 240,340 212,294 209,150 228,762 263,032


8.5. Flujo de Capital

Flujo de Capital fue calculado previamente el monto total de inversión

en Activo Fijo tangible e intangible, además del requerimiento del capital de

trabajo, la recuperación del capital de trabajo que se tiene al término del

proyecto, el valor de rescate del activo fijo tangible que es el valor de los activos

al finalizar el periodo de proyección.

323

Tabla 240

Flujo de Capital para los 5 años del proyecto

CONCEPTO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Inversión en Activo

Fijo (140,457) 0 0 0 0 0

Inversión en

Intangibles (10,965) 0 0 0 0 0

Capital de Trabajo (169,825) (8,491) (8,916) (9,362) (9,830) 206,424

Gastos Pre

Operativos (100,959) 0 0 0 0 0

Recuperación

Garantía de

Alquiler

0 0 0 0 15,604

Valor de Desecho 0 0 0 0 45,591

FLUJO DE

CAPITAL (422,206) (8,491.268) (8,915.831) (9,361.623) (9,829.704) 267,619


8.6. Flujo de Caja Económico

El Flujo de Caja Económico está constituido por el flujo Operativo y el

flujo de Capital obteniendo el VAN y el TIR económico, con la tasa de descuento

del costo promedio ponderado de capital (WACC). Con este análisis podemos

demostrar a las entidades financieras nuestra capacidad de pago y capacidad

de generar valor.

324

Tabla 241

Flujo de Caja Económico para los 5 años del proyecto

CONCEPTO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos por Ventas 1,272,155 1,335,763 1,402,551 1,472,679 1,546,312

(-) Costos operativos (1,031,815) (1,123,469) (1,193,401) (1,243,916) (1,283,280)

(-) Materia Prima (281,014) (295,064) (308,301) (323,716) (336,737)

(-) Mano de Obra Directa (53,089) (71,253) (89,066) (106,879) (124,692)


(-) Gastos Administrativos (140,341) (143,818) (173,811) (174,291) (174,771)

(-) Gastos de Venta (180,601) (177,530) (173,872) (171,866) (165,376)


(-) Pago de IGV 0 (81,445) (120,555) (129,320) (137,533) (147,808)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 240,340 212,294 209,150 228,762 263,032

Inversión en Activo Fijo (140,457) 0 0 0 0 0

Inversión en Intangibles (10,965) 0 0 0 0 0


Gastos Pre Operativos (100,959) 0 0 0 0 0

Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 15,604

Valor de Desecho 0 0 0 0 0 45,591

FLUJO DE CAPITAL (422,206) (8,491) (8,916) (9,362) (9,830) 267,619

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (422,206) 231,849 203,378 199,789 218,933 530,651


325

8.7. Flujo del Servicio de la Deuda

Tabla 242

Flujo de Caja del Servicio de la Deuda para los 5 años del proyecto

CONCEPTO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023



(-) Materia Prima (281,014) (295,064) (308,301) (323,716) (336,737)




(-) Gastos de Venta (180,601) (177,530) (173,872) (171,866) (165,376)


(-) Pago de IGV 0 (81,445) (120,555) (129,320) (137,533) (147,808)








FLUJO DE CAPITAL (422,206) (8,491) (8,916) (9,362) (9,830) 267,619

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO (422,206) 231,849 203,378 199,789 218,933 530,651

Préstamo 197,206 0 0 0 0 0

Cuotas de reembolso del préstamo 0 0 0 0 0

Escudo Fiscal 12,474 4,904 0 0 0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 197,206 (115,583) (123,153) 0 0 0


326

8.8. Flujo de Caja Financiero

En el Flujo de Caja Financiero es donde se obtiene el VAN y TIR financiero junto con la tasa de descuento de costo de

oportunidad de capital (COK).

Tabla 243

Flujo de Caja Financiero para los 5 años del proyecto

CONCEPTO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023



(-) Materia Prima (281,014) (295,064) (308,301) (323,716) (336,737)




(-) Gastos de Venta (180,601) (177,530) (173,872) (171,866) (165,376)


(-) Pago de IGV 0 (81,445) (120,555) (129,320) (137,533) (147,808)








FLUJO DE CAPITAL (422,206) (8,491) (8,916) (9,362) (9,830) 267,619

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (422,206) 231,849 203,378 199,789 218,933 530,651

Préstamo 197,206 0 0 0 0 0

Cuotas de reembolso del préstamo (128,057) (128,057) 0 0 0

Escudo Fiscal 12,474 4,904 0 0 0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 197,206 (115,583) (123,153) 0 0 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (225,000) 116,266 80,225 199,789 218,933 530,651


327

Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera

9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento

El costo de oportunidad del accionista es la rentabilidad a la que se

renuncia eligiendo invertir en un proyecto de similar riesgo, para esto se usa el

modelo CAPM (Cost Asset Pricing Model), para estimar el rendimiento de los

títulos de capital de una empresa.

Entonces: Ke = Rf + ß a *(Rm - Rf) Donde: (Rm - Rf) = Prima de riesgo

sobre la acción promedio. ß a = Índice del propio riesgo de la acción en

particular. Rf = Tasa libre de riesgo.

Tabla 244

Relación de Accionistas

ACCIONISTAS

Bernuy, Cesarina

Cárdenas, Arturo

Chumacero, Laura

Cisneros, Cristhian

Torres, Sofia


Tabla 245

Costo de Capital Propio

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) -

Damodaran RM 10.27%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 4.29%

Beta BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} B 0.99

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 53.29%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 46.71%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Productos Procesados - Damodaran BD 0.63

Riesgo País BCR RP 1.73%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.02

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 12.11%

Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 4.85%

Riesgo Know-How 30%: RN = KP * 0.30 RN 3.63%

Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 20.59%


328

• Aplicando el método CAPM (valuación de activos de capital), el COK es de

12.10%

• El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo

Financiero.

9.1.1. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

El costo promedio ponderado de capital o WACC (Weighted

Average Costof Capital) es la tasa de descuento que debe utilizarse para

los flujos de fondos.

Tabla 246

Cálculo del Costo Promedio Ponderado de Capital

CONCEPTO BASE SIGLA DATO

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) -

Damodaran RM 10.27%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) – Damodaran TLR 4.29%

Beta BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} B 0.83

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 53.29%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 46.71%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Productos Procesados – Damodaran BD 0.63

Riesgo País BCR RP 1.73%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.02

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 12.11%

Riesgo Tamaño del

Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 4.85%

Riesgo Know-How 30%: RN = KP * 0.30 RN 3.63%

Costo Capital Propio

Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 20.59%

Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 29.94%

Costo Efectivo de Deuda CE = CD*(1-I) CE 21.11%

Costo Promedio de Capital

c/

WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD*(1-

I)*[D/(E+D)]} WACC 20.83%


• Aplicando el método CAPM (valuación de activos de capital).

• El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el

Flujo Financiero.

• El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para

descontar el Flujo Económico.

329

9.2. Evaluación Económica Financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

Tabla 247

Indicadores de Rentabilidad

CONCEPTO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO ECONOMICO (422,206) 231,849 203,378 199,789 218,933 530,651

FLUJO FINANCIERO (225,000) 116,266 80,225 199,789 218,933 530,651


9.2.1.1 VANE y VANF.

Tabla 248

VANE y VANF

VANE 330,918

VANF 352,102


El valor actual neto económico (VANE) es de 330,918

soles, mientras que el valor actual neto financiero (VANF) es de

352,102 soles.

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla 249

TIRE y TIRF

TIRE 49.29%

TIRF 62.94%


La TIR económica es de 49.29%, mientras que la TIR

financiera es de 62.94%.

330

Tabla 250

TIR Modificado (TIRM)

TIRME 39.89%

TIRMF 49.16%


Considerando una tasa del 30% para las Reinversiones.

La TIR económica modificado es de 39.89%, siendo la TIR

financiera modificado de 49.16%.

9.2.1.3. Período de Recuperación Descontado.

Tabla 251

Periodo de recuperación descontado

Concepto Año 0 1 2 3 4 5

Flujo Económico Descontado

-422,206

191,876 139,295 113,244 102,700 206,009

Acumulado -

422,206 -

230,330 -91,035 22,209 124,910 330,918

Período de Recupero Económico

2.8 Años

Equivalente a: 2 Años 10 meses


Este indicador muestra que el periodo de recupero

descontado económico es de 2 años 10 meses.

Tabla 252

Periodo de recuperación descontado financiero

Concepto Año 0 1 2 3 4 5

Flujo Financiero Descontado

-225,000

96,413 55,166 113,924 103,523 208,075

Acumulado -225,000

-128,587

-73,421

40,504 144,027 352,102

Período de Recupero Financiero

2.64 años

Equivalente a: 2 años 8 meses


Este indicador muestra que el periodo de recupero

descontado financiero es de 2 años, 8 meses.

331

9.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C).

Tabla 253

Análisis de beneficio/costo

Relación B/C Económico 1.78

Relación B/C Financiero 2.56


El resultado obtenido para el Beneficio-Costo económico

se interpreta como que por cada 1 sol invertido se espera 1.78

soles de beneficio. Asimismo, el resultado obtenido para el

Beneficio-Costo financiero se interpreta como que por cada 2

soles en costos se espera obtener 2.56 soles.

9.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio.

9.2.2.1. Costos Variables, Costos Fijos.

Tabla 254

Costos Variables, Costos Fijos

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 1,078,097 1,132,002 1,188,602 1,248,033 1,310,434

Materia Prima 238,147 250,055 261,272 274,335 285,370

Costos Variables 238,147 250,055 261,272 274,335 285,370

Mano de Obra

Directa 57,648 76,865 96,081 115,297 134,513

Costos Indirectos 226,652 232,249 231,633 233,666 233,039

Gastos

Administrativos 138,654 141,208 171,039 171,445 171,852

Gastos de Venta 168,461 165,555 162,455 160,755 155,255

Depreciación Activo

Fijo 8,938 8,938 8,938 8,938 8,112

Amortización de

Intangibles 1,859 1,859 1,859 1,859 1,859

Amortización de

Pre Operativos 15,236 15,236 15,236 15,236 15,236

Costos Fijos 617,447 641,909 687,239 707,196 719,866


En este cuadro podemos ver los costos fijos y variables

por cada año de operación.

332

9.2.2.2. Estado de Resultados (costeo directo)

Tabla 255

Estado de Resultados por costeo directo

RESULTADOS

(COSTEO DIRECTO) 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1,078,097 1,132,002 1,188,602 1,248,033 1,310,434

(-) Costos Variables (238,147) 250,055) (261,272) (274,335) (285,370)

Margen de

Contribución 839,950 881,948 927,331 973,697 1,025,064

(-) Costos Fijos (617,447) (641,909) (687,239) (707,196) (719,866)

Utilidad Operativa 222,503 240,039 240,092 266,501 305,198


En este cuadro se aprecia que desde el primer año se

tiene una utilidad operativa positiva la que aumenta al

incrementarse el nivel de ventas, obteniendo una utilidad

operativa positiva hasta el final del proyecto.

9.2.2.3. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en unidades.

Tabla 256

Punto de Equilibrio en unidades

UNIDADES PART.% PRECIO

PROM. 2019 2020 2021 2022 2023

Presentación

de 6 76.27% 6.31 80,496 83,685 89,471 92,069 93,473

Presentación

de 12 23.73% 11.36 25,047 26,039 27,840 28,648 29,085

TOTAL 105,543 109,725 117,310 120,717 122,558


• En este cuadro se aprecia que el punto de equilibrio para el

primer año, para la presentación de 6 unidades es de 80,496 y

para la presentación de 12 unidades es de 25,047 unidades de

empaques vendidos.

• Para el segundo año, para la presentación de 6 unidades es de

83,685 y para la presentación de 12 unidades es de 26,039

unidades de empaques vendidos.

333

• Para el tercer año, para la presentación de 6 unidades es de



• Para el cuarto año, para la presentación de 6 unidades es de



• Para el quinto año, para la presentación de 6 unidades es de



9.2.2.4. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en soles.

Tabla 257

Punto de Equilibrio en soles

SOLES PART.% 2019 2020 2021 2022 2023

Presentación de

6 64.09% 507,944 528,067 564,574 580,969 589,830

Presentación de

12 35.91% 284,566 295,840 316,292 325,477 330,441

TOTAL 100% 792,509 823,907 880,866 906,445 920,271


• En este cuadro se aprecia que el punto de equilibrio para el

primer año, para la presentación de 6 unidades es de 507,944

soles y para la presentación de 12 unidades es de 284,566 soles

en empaques vendidos.

• Para el segundo año, para la presentación de 6 unidades es de

528,067 soles y para la presentación de 12 unidades es de

295,840 soles en empaques vendidos.

• Para el tercer año, para la presentación de 6 unidades es de



• Para el cuarto año, para la presentación de 6 unidades es de



• Para el quinto año, para la presentación de 6 unidades es de


334


9.3. Análisis de Sensibilidad y de Riesgo

PROYECTO: CROQUETAS DE PESCADO EMPANIZADAS CON

CHÍA de la Empresa Alimentos Saludables Peruanos S.A.C., tendrá como

marca “Don Bonito” hecho a base de pescado Bonito y verduras. Tendrá 2

presentaciones de 6 y 12 unidades, el envase será en bolsa de polietileno

bilaminado que contiene 300gr. y 600gr. respectivamente. Esquema B2C

9.3.1. Variables de Entrada.

Son las variables a medir para determinar qué tan sensibles son

a los cambios para obtener un VAN igual a cero. Las variables de entrada

que analizaremos para evaluar la sensibilidad del proyecto son:

Tabla 258

Variables de entrada de sensibilidad

CUADRO DE DATOS

Demanda

Precio

Costo variable


9.3.2. Variables de Salida.

Nos sirven para medir cual será el impacto en la rentabilidad del

inversionista a través de los indicadores, considerando el VAN como el

más relevante.

Tabla 259

Indicadores de la sensibilidad

Indicadores

VANF

TIRF

VANE

TIRE


335

9.3.3. Análisis Unidimensional

En el análisis unidimensional revisaremos cuanto es lo máximo

porcentual que cada variable (demanda, precio y costos variables) pude

presentar variación de forma independiente para obtener un VAN igual a

cero, así como también determinar su valor mínimo o máximo

Tabla 260

Análisis Unidimensional, demanda, precio y costos variables

VARIABLES 2019 VARIACION

MAXIMA PARA VAN=0

VALOR MINIMO PARA VAN=0

Demanda total 143,577 31% 98,448.45

Precio 7.51 31% 5.1487059

Costos variables 576,489 69% 976,346.92

Tasa de descuento 20.83%


Por ello podemos indicar que el precio puede tener una dimisión

porcentual de 31% equivalente a reducir el precio de S/7.51 hasta S/5.15

para obtener un VAN igual a cero.

De la misma forma la demanda puede tener una disminución

máxima de 31% que representaría que la demanda disminuya de 143,577

a 98,448 como máximo para obtener un van igual a cero.

Con respecto a los costos variables, estos pueden presentar una

variación máxima porcentual de 69% lo que correspondería subir de

S/576,489 a S/976,347 para que el VAN se convierta en cero.

En las tablas de sensibilidad tanto del VAN y TIR cruzamos las

variables precio y demanda para determinar los diferentes escenarios

que podrían tener la variación de estas variables desde las negativas a

las positivas. La demanda con una variación positiva y negativa de 20,000

y el precio con una variación positiva y negativa de S/0.8

336

Tabla 261

Sensibilidad del VAN

330,918 83,577 103,577 123,577 143,577 163,577 183,577 203,577

5.11 -

304,933 -

205,151 -

105,369 -5,588 94,194 193,976 293,757

5.91 -

239,639 -

124,232 -8,826 106,581 221,988 337,394 452,801

6.71 -

174,345 -43,313 87,718 218,750 349,781 480,813 611,844

7.51 -

109,051 37,606 184,262 330,918 477,575 624,231 770,888

8.31 -43,757 118,525 280,806 443,087 605,368 767,650 929,931

9.11 5.9089 5.9089 5.9089 5.9089 5.9089 5.9089 5.9089

9.91 5.9089 5.9089 5.9089 5.9089 5.9089 5.9089 5.9089


Tabla 262

Sensibilidad de la TIR

49% 113,577 123,577 133,577 143,577 153,577 163,577 173,577

5.11 12% 15% 18% 20% 24% 27% 31%

5.91 17% 20% 24% 28% 33% 38% 44%

6.71 22% 27% 32% 38% 44% 51% 60%

7.51 29% 35% 41% 49% 58% 69% 80%

8.31 36% 44% 53% 64% 76% 89% 105%

9.11 45% 55% 67% 81% 97% 114% 133%

9.91 55% 68% 83% 101% 121% 142% 165%


9.3.4. Análisis Multidimensional.

Evaluación de 3 escenarios pesimista, probable y optimista. El

probable consideramos las proyecciones dadas en el proyecto por los

diversos estudios e investigaciones realizadas, el pesimista

consideramos que la demanda para el primer año sea menor en un 30%

que el precio promedio sea el mínimo que el público estaba dispuesto a

pagar en las encuestas y que los cotos variables se incrementen en un

337

5%. Para la opción optimista se esperaría que la demanda para el primer

año se un 10% mayor, el precio promedio sea el mayor dispuesto a pagar

en las encuestas y los costos variables disminuyan en 5%.

Tabla 263

Análisis multidimensional. Pesimista, probable y optimista

Variables PESIMISTA PROBABLE OPTIMISTA

70% 100% 110%

Demanda 100,503.79 143,576.85 157,934.53

Precio 6.25 7.51 8.77

Costos Variables 605,313.59 576,489.13 547,664.68


Tabla 264

Flujo de Caja Económico según análisis multidimensional

CONCEPTO ESCENARIOS

PESIMISTA PROBABLE OPTIMISTA

Inversión -422,206.27 -422,206.27 -422,206.27

Ingresos por Ventas 741,155.09 1,272,153.67 1,635,317.19

(-) Costos operativos -1,060,639.19 -1,031,814.74 -1,002,990.28

(-) Costos variables -605,313.59 -576,489.13 -547,664.68

(-) Gastos Administrativos -140,341.12 -140,341.12 -140,341.12

(-) Gastos de Venta -180,600.52 -180,600.52 -180,600.52

(-) Impuesto a la Renta -52,939.17 -52,939.17 -52,939.17

(-) Pago de IGV -81,444.79 -81,444.79 -81,444.79

FLUJO DE CAJA OPERATIVO -319,484.10 240,338.94 632,326.91

Inversión en Activo Fijo 0 0 0

Inversión en Intangibles 0 0 0

Capital de Trabajo -8,491.27 -8,491.27 -8,491.27

Gastos Pre Operativos 0 0 0

Recuperación Garantía Alquiler 0 0 0

Valor de Desecho 0 0 0

FLUJO DE CAPITAL -8,491.27 -8,491.27 -8,491.27

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -327,975.37 231,847.67 623,835.64


338

Tabla 265

Variación del VAN y TIR según escenarios

ESCENARIO 0 2019 2020 2021 2022 2023 VAN TIR VARIACION

VAN

Pesimista -422,206.27 -327,975.37 -327,975.37 -327,975.37 -327,975.37 -327,975.37 -1,385,349.44 -1.85 -636%

Probable -422,206.27 231,847.67 231,847.67 231,847.67 231,847.67 231,847.67 258,645.16 0.47

Optimista -422,206.27 623,835.64 623,835.64 623,835.64 623,835.64 623,835.64 1,409,769.85 1.46 445%


339

9.3.5. Variables Críticas del Proyecto.

De todas las variables analizadas, las variables más sensibles son

el precio y la demanda con una variación máxima cada una de 31%.

9.3.6. Perfil de Riesgo.

Luego de analizar las variables y los posibles escenarios y

riesgos, identificamos que hay un riesgo de mercado bajo, sin embargo,

se puede tener las siguientes recomendaciones.

Al ser la demanda una de las variables sensibles estamos

considerando la degustación para los 5 años del proyecto con la finalidad

que más personas conozcan el producto, además de una constante

campaña de marketing en el transcurso de toda la duración del proyecto.

Para la variable del precio podemos estimar por los focus group

que la mayoría de clientes luego de conocer y probar nuestro producto

está dispuesto a paga un precio mayor al precio al cual estamos

ingresando al mercado, dando a entender que nuestra propuesta de

valor, de producto nutritivo y fácil de preparar además de delicioso, es

bien visto en relación precio-calidad.

Para la variable de costos variables en relación a una posible alza

de materia prima se puede manejar principalmente comprando materia

prima (pescado bonito) cuando en su precio más bajo pudiendo esta

materia prima ser almacenada para su posterior producción y también

ayudaría la economía de escala, al producir más el costo de materia

prima se disminuye.

En los costos variables en relación a la mano de obra directa el

incremento de personal es directamente proporcional al incremento de la

producción, este incremento de costos está totalmente cubierto en todos

los años del proyecto incluso con un posible incremento de sueldo por la

inflación.

340

Conclusiones

• Finalizado el estudio del proyecto se logró plantear y desarrollar el objetivo del

proyecto, donde se abordó en las áreas de operaciones, marketing y finanzas.

• Se determinó cuanto producir y como comercializar nuestro producto de

croquetas de pescado con chía para poder posicionarnos en el mercado meta

estudiado.

• Se identificó que no existe producto igual en el mercado, lo cual nos da una

ventaja comparativa a los posibles sustitutos y lograr la aceptación en el mercado

proyectado del 10%.

• El producto genera interés en el público con solo la visualización del empaque,

por lo tanto, podemos considerar ampliar nuestro mercado a otros segmentos a

largo plazo.

• Al ser un producto innovador, hecho a base de pescado, nutritivo y práctico; es

bien recibido por el público el cual se ha segmentado esto otorgaría la

consolidación de pertenecer como una marca y un producto reconocido al final

de nuestro proyecto.

• Al ser el VAN positivo, se puede concluir que el proyecto es viable.

• Siendo el TIR mayor al COK (esperado por el inversionista), se concluye que

este proyecto es rentable.

341

Recomendaciones

• Analizando los altos costos de maquinarias se recomienda tercerizar el proceso

de fabricación de las croquetas de pescado, esto ayudaría a disminuir el capital

de trabajo.

• Siendo posible esta tercerización permitiría hacer campañas más agresivas en

medios de comunicación masiva ya que nos permitiría reducir los egresos de

inversión y se usaría para este fin de posicionamiento y reconocimiento por parte

de nuestro público objetivo.

• Se recomienda evaluar como opción de empaque la caja.

• Se recomienda evaluar como cliente a Qali Warma, donde se solicitan grandes

volúmenes a nivel nacional.

• Crear alianzas estratégicas con marcas más reconocidas y programas con el

Estado.

• Se recomienda buscar nuevas alternativas de financiamiento para el

mejoramiento de tasas de interés aprovechables por la empresa.

• Se recomienda desarrollar nuevas recetas para abarcar un mayor mercado en

cuanto a gustos y preferencias de nuestros clientes, considerando nuevos

ingredientes sin perder las propiedades de nutrición efectiva que ofrecemos.

342

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344

Anexos

Anexo 1. Entrevistas a Profundidad

Entrevista a Experto I

Objetivo: Entender el proceso de elaboración de las croquetas de pescado con chía.

Asimismo, se busca analizar los ingredientes propuestos para la elaboración y otros

factores que influyen en el proceso productivo.

Preguntas:

1) ¿Qué experiencia tiene en el sector alimenticio?

2) ¿Conoce el proceso de elaboración de Croquetas de Pescado?

3) Como especialista en el proceso de elaboración de productos alimenticios, ¿cuál

sería la recomendación para iniciar la idea de negocio?

4) ¿Cuáles son los procesos que se deben seguir para obtener un óptimo producto

precocido y empanizado?

5) ¿Qué le parece los ingredientes propuestos para la elaboración de las Croquetas

de Pescado con Chía?

6) ¿Recomendaría algún ingrediente que dé un valor agregado al producto?

7) ¿Qué tipo de empaque recomienda para el tipo de producto que estamos

elaborando? ¿Por qué?

8) ¿Qué tipo de controles de calidad sugiere que se realice a los insumos, producto

en proceso y producto terminado?

9) ¿Qué características debe tener la maquinaria y equipos para el proceso de las

croquetas precocidas de pescado y cómo se da el mantenimiento de los

mismos?

10) ¿Qué posibles restricciones encuentra en el proyecto para mantener la cadena

de frío?

11) ¿Alguna sugerencia respecto al proyecto de croquetas de pescado con chía?

345

Entrevista a Experto II

Objetivo: Entender el verdadero valor nutricional que aportará nuestro producto.

Asimismo, entender y estandarizar el nivel de nutrientes que se aportará al consumidor.

Preguntas:

1) ¿Qué experiencia tiene en el sector alimenticio?

2) ¿Conoce las propiedades del pescado?

3) ¿Conoce las propiedades de la chía y la harina de maíz?

4) Como especialista, ¿cuál sería la recomendación para entregar los adecuados

nutrientes?

5) ¿Cuál será el proceso de elaboración recomendado?

6) ¿Qué le parece los ingredientes propuestos para la elaboración de las Croquetas

de Pescado con Chía?

7) ¿Recomendaría algún ingrediente que dé un valor agregado nutricional al

producto?

8) ¿Cuáles son las proporciones recomendadas para entregar un balanceado

producto con valor nutricional?

9) ¿Qué tipo de controles de calidad sugiere que se realice a los insumos, producto

en proceso?

10) ¿Qué posibles restricciones encuentra en el proyecto para mantener la cadena

de frío?

11) ¿Qué recomendaciones nos daría para ser reconocidos como un producto

nutricional?

346

Anexo 2. Encuesta

348

Anexo 3. Registro del Contribuyente

349

Anexo 4. RUC

350

Anexo 5. Solicitud Constitución de Empresa

351

Anexo 6. Solicitud de Reserva de Nombre

352

Anexo 7. Solicitud Licencia de Funcionamiento

353

Anexo 8. Solicitud de Inspección Técnica de Seguridad de Edificaciones (ITSE)

355

Anexo 9. Cotizaciones

Maquinarias: Batidora y Marmita: cotización de la empresa Nova y las especificaciones

técnicas de los productos.

proyecto croquetas de pescado con chÍarepositorio.usil.edu.pe/bitstream/usil/9497/1/2019... · que...

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