PERFIL DEL PROYECTO

PRESENTADO POR:

OTONIEL QUINTERO GUERRERO

UNIVERSIDAD SANTO TOMAS

ESPECIALIZACION EN FINANZAS PÚBLICAS

BUCARAMANGA

2013

NOMBRE DEL PROYECTO

Estudio de Viabilidad para la Creación de la Microempresa Productora y

Comercializadora de Artesanías. “Tejidos La Ocañerita”

OBJETIVO

Elaborar Estudio de viabilidad para la creación de la microempresa productora y comercializadora de artesanías “TEJIDOS LA OCAÑERITA” mediante el desarrollo de productos competitivos en costos, calidad y con una marca propia, diseñando y desarrollando una estrategia de comercialización; mejorando las condiciones de trabajo e ingresos de los artesanos. TIPO DE PROYECTO Comercialización y Abasto

MERCADO O UNIVERSO DEL PROYECTO

Producto: Artesanías (llaveros, monederos, manillas, collares, etc.) fabricados

con hilo de algodón y semillas.

Descripción: Los productos que ofrece la microempresa son prendas y

accesorios elaborados con las técnicas más antiguas, ingeniosas y originales

heredada de las generaciones pasadas y adquiridas de capacitaciones,

permitiendo elaborar finos collares; elegantes aretes, refinadas manillas, bolsos y

monederos originales y novedosos, donde los clientes tienen la oportunidad de

elegir acorde al tipo de vestido y gustos; todas y cada una de las artesanías que

son producidas exclusivamente con un solo fin, satisfacer el gusto de los

consumidores, combinando lo rústico y lo moderno con el toque principal, lo

artesanal.

Cobertura y Destino: Los productos se venderán en los diversos mercados

artesanales, locales o regionales, y en fiestas de pueblo, tiendas o locales

turísticos de la zona.

Demanda Anual Total: En Ocaña y su área de influencia existe una gran porción de talleres o almacenes que ofrecen diversos tipos de artesanías desde la tradicional hasta la contemporánea.

Actualmente existen los vendedores que no tienen un local en otras palabras los que se estacionan en una esquina, o en diferentes sitios de concentración de un

sinfín de personas que poseen preferencia con relación a este tipo de artesanías la ventaja es que estas personas vendedoras no crean la fidelización en el cliente entre otras situaciones de gran interés para los usuarios.

Compradores Principales: Los clientes serán hombres y mujeres de cualquier

edad, que compran productos originales e innovadores que cumplen alguna

función particular, y que valoran la precisión y los buenos acabados de un artículo

hecho a mano.

Precio de venta: Teniendo en cuenta que se van a producir prendas y accesorios

de excelente calidad con escaso uso de maquinaria y con capacidad generadora

de empleo, con mayor flexibilidad y menor costo de la gran industria, basado en el

uso de objetos de mecánica sencilla y acabado rudimentario los cuales son

adquiridos por medio de lo que ofrece la naturaleza; sus características

contribuyen a la reducción en los costos de producción y aumentan el margen de

utilidad. La relación de precios en su totalidad corresponde a los costos más la

utilidad, los cuales brindan la posibilidad de acceso al producto a todo tipo de

clases sociales.

Es importante mencionar que la microempresa trabajará con una tarifa variable de

acuerdo con la prenda que el cliente necesite o sea de su gusto. El margen de

utilidad es del 50% adicional a los costos de producción que se manejen en cada

prenda, lo que permite obtener en cada prenda una buena utilidad que favorecerá

a la microempresa y a sus asociados.

Cuadro 1. Análisis de precios.

DETALLE PRECIO

DESDE HASTA

ARETES $ 1.000 $ 10.000

MANILLAS $ 1.000 $ 10.000

COLLARES $ 3.000 $ 20.000

LLAVEROS $ 1.000 $ 5.000

MONEDEROS $ 3.000 $ 10.000

BOLSOS $ 15.000 $ 50.000

Oferta Anual Actual: El mercado de la Ciudad de Ocaña ofrece una ventaja

importante, puesto que no existe una organización que se dedique única y

exclusivamente a la producción y comercialización de artesanías, que exalten de

una manera u otra las riquezas naturales, intelectuales y humanas de la ciudad, no

solo a nuestra gente, sino también, con capacidad de atraer diversas comunidades

interesadas en conocer nuestra cultura y belleza natural a través de las prendas y

accesorios que ofrece la microempresa.

Principales Oferentes: Los principales oferentes del proyecto lo constituyen los

vendedores informales que traen los productos de otras partes del país, también

se debe tener en cuenta los vendedores de productos por revistas que manejan

una parte del mercado.

Sistema de Comercialización: La comercialización de los accesorios y artesanías se la realizará por medio del canal directo para productos de consumo popular, ósea del productor al consumidor a continuación se especifica el canal de comercialización.

El camino que toma la empresa para hacer llevar el servicio al consumidor final se establecerá así: Las prendas se entregan directamente al cliente y si éste lo prefiere puede realizar pedidos al por mayor el cual se entregará a domicilio porque por lo general a la empresa le conviene más ofrecer directamente el servicio.

En donde: · MICROEMPRESA: Productora de accesorios y artesanías, para la cual se está realizando este estudio. · CLIENTES O CONSUMIDOR: Mujeres y Hombres de cualquier edad que

adquieren nuestros productos.

ABASTO DE MATERIA PRIMA E INSUMO

Materia Prima e Insumo: Para la producción de accesorios y artesanías la adquisición de materias primas es muy importante ya que estas son la esencia de la microempresa y de su objeto; nuestros productos son hechos en su mayoría con material extraído de la naturaleza los cuales se adquieren en las zonas rurales del municipio a bajos precios; algunos de los elementos son los siguientes: Agave, más conocido como el fique, fruto de chocha, fruto de jaboncillo, semilla de algarrobo, corazón de durazno, bambú, alerce o piña de pino, entre otras. Consideradas también materias primas, los materiales sintéticos a utilizar, tales como: nailon, hilos, canutillos, lentejuelas, mostacillas, medallones, piedras picadas entre otras. Para el desarrollo de la microempresa la adquisición de los anteriores insumos es primordial para su desarrollo, siendo estos asequibles, de los cuales es mayor la oferta que la demanda, por lo que se garantiza la continuidad en el abastecimiento para el buen posicionamiento en el mercado.

Cantidad Necesaria: la cantidad necesaria estará determina por la cantidad de productos a elaborar, no se tiene una cantidad establecida por que esto depende de la época y las artesanías a elaborar. (Ver Cuadro 5.)

Fuente de Abastos: Los agricultores de la provincia, lugares donde se producen los insumos.

Localización: Provincia de Ocaña y Sur del Cesar.

Frecuencia: Mensual.

Disponibilidad: Todo el año.

Precio: De acuerdo a la oferta y demanda del mercado.

Calidad: Buena

Observaciones:

ASPECTOS TECNICOS DEL PROYECTO

Localización: La productora y comercializadora de prendas y accesorios artesanales estará ubicada Carrera 21 # 2-50 Barrio la Esmeralda.

Disponibilidad de Infraestructura y servicios: El sector cuenta con todos los servicios públicos que posibilitan que la empresa ofrezca un agradable servicio a sus clientes.

Para decidir cuál es la mejor ubicación de la microempresa se analizaron diferentes factores que se afectan.

Concentración del mercado: la ubicación de la microempresa donde se centra la demanda para que pueda acceder al producto.

Vías de penetración al sector: se requiere de buen estado y funcionamiento de las vías de acceso e la entrada y salida de los productos de la microempresa.

Funcionamiento del local: son las adecuaciones que requiera la infraestructura para lograr el buen funcionamiento de la misma.

Presupuesto de arrendamiento: es referente al dinero que se cancelara mensualmente en gastos de arrendamiento y servicios públicos de la infraestructura.

Espacio para parqueo: la ubicación de la comercializadora se requiere de zonas donde se puedan ubicar los vehículos que descargan las mercancías y consecuentes con los de los clientes también.

Distancia a los consumidores: La microempresa se encuentra ubicada en la zona nor-occidental de la ciudad a 1 kilómetro del centro de la misma y a 500 metros de las vías principales.

Capacidad Instalada: (1 Turno): La microempresa contara con un turno de 8 horas para la elaboración de las artesanías y dependiendo de la época del año donde se incrementen las ventas se tendrá que aumentar el número de turnos.

Capacidad de Operación (%) Años: Significan los porcentajes a los que trabajará la microempresa, es decir, los porcentajes de utilización de la capacidad de operación a la cual trabajará la maquinaria y equipo existentes. Primer año se tendrá una capacidad del 40%. Segundo año 60% Tercer año 80%. Periodo de operación: este ítem hace referencia a la estimación de la fecha de puesta en marcha de la microempresa, que para nuestro proyecto será en tres meses. Rendimientos Técnicos: Descripción del Proceso u Operación: Cuando se recibe la materia prima, ésta se transporta al almacén y el operario es el encargado realizar esta actividad. Simultáneamente se empieza con el diseño de las prendas, este diseño es dado a conocer a los demás operarios para que estos empiecen a producir en cantidad. Cada actividad se debe supervisar constantemente para evitar inconvenientes en la producción.

Tabla 1. Diagrama de Flujo

DESCRIPCION OPERACION INSPECCION TRANSPORTE DEMORA ALMACEN

Entrada de Materia Prima

Almacenamiento Materia Prima

Diseño de Prendas

Capacitación en el nuevo diseño

Producción en línea

Supervisión de Calidad

Almacenamiento Producto Final

Necesidades de Equipo, Maquinaria y Obra Civil: Para tener un eficiente

desempeño, se hace necesario contar con:

Cuadro 2. Muebles y enseres.

CANTIDAD MUEBLES Y ENSERES VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

8 Estantes Metálicos $ 50.000 $ 400.000

3 Asientos $ 25.000 $ 75.000

10 Agujas de Tejer $ 1.000 $ 10.000

10 Agujas de Bordar $ 300 $ 3.000

3 Mesas $ 70.000 $ 210.000

3 Sillas $ 20.000 $ 60.00

3 Canecas basura $ 5.000 $ 15.000

10 Tijeras $ 5.000 $ 50.000

10 Pinzas $ 6.000 $ 60.000

1 Escritorio $ 100.000 $ 100.000

1 Estante en Madera $ 300.000 $ 300.000

2 Vitrinas $ 300.000 $ 300.000

TOTAL 1.583.000

Maquinaria y Equipo.

Cuadro 3. Maquinaria y equipo.

CANTIDAD MAQUINARIA Y EQUIPO VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

1 Teléfono $ 40.000 $ 40.000

2 Máquinas de Coser $ 1.000.000 $ 2.000.000

TOTAL $ 2.040.000

Necesidades de mano de Obra y Servicios: La microempresa, en cuanto a la mano de obra estará compuesta de la siguiente manera: Administrador. Es la persona encargada de planear, organizar, dirigir y controlar todas las actividades de la microempresa, buscando como objetivo principal ofrecer un producto de alta calidad a los clientes. Operarios. Son las personas encargadas de todo lo relacionado con la producción de las prendas y accesorios artesanales. Venta y atención al cliente. Encargados de hacer llegar el producto hasta el consumidor final, realizando simultáneamente, actividades financieras en cuanto a las ventas se refiere.

Tiempo de Construcción y Ejecución: Para el desarrollo de este proyecto no se requerirá ninguna obra civil, ya que se adaptara una vivienda para la adecuación de cada área.

ASPECTOS FINANCIEROS DEL PROYECTO

Es importante la realización de este estudio ya que conocemos lo que se necesita

y lo que se tiene para la creación de la microempresa. Para surgir con la

microempresa, se realizaron a portes en iguales cantidades, por parte de cada uno

de los socios de la misma.

Balance inicial ACTIVO DISPONIBLE BANCO 5.177.000 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 3.623.000 MAQUINARIA Y EQUIPO 2.040.000 MUEBLES Y ENSERES 1.583.000 DIFERIDOS 200.000 GASTOS DE CONSTITUCION 190.000 PAPELERIA 10.000 TOTAL ACTIVOS 9.000.000 PASIVO TOTAL PASIVO 0 PATRIMONIO Aportes Sociales 9.000.000 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 9.000.000 Presupuesto de inversión Cuadro 4. Presupuesto de inversión.

1 2 3 4 5

Activo fijo 3.623.000 1.811.500

Capital de Trabajo

5.177.000 5.177.000

Total Inversión

8.800.000 6.988.500

Como la vida útil de los activos fijos es de 10 años, pero a pesar de que en los libros ya están depreciados, todavía tienen la mitad de la vida útil, por lo tanto se aplicó el 50% sobre el valor de los mismos.

Capital de Trabajo. Es el requerimiento monetario mínimo para comenzar operaciones, será el equivalente de costos y gastos de un mes, con el fin de mantener un rubro mínimo en bancos. Proyección de Ventas. Para determinar el precio de venta se analizaron las variables que intervienen en la decisión como son los precios del mercado, analizando los precios de la competencia y los resultados que arrojó el estudio de mercados. Tabla 2: Proyección de ventas

DETALLE VALOR VENTAS ANUALES

VENTAS TOTALES

ARETES $ 4.000 7.200 $ 28.800.000

MANILLAS $ 3.000 7200 $21.600.000

BOLSOS $ 25.000 1.800 $ 45.000.000

LLAVEROS $ 4.000 3.600 $ 14.400.000

MONEDEROS $ 4.000 1.800 $ 7.200.000

COLLARES $ 5.000 3.600 $ 18.000.000

ACCESORIOS PARA EL CABELLO $ 5.000 4.800 $ 24.000.000

TOTAL VENTAS ANUALES $ 159.000.000

Para las diferentes clases de productos se determinó la cantidad de artículos a realizar en un año, así como el precio de cada uno, con lo anterior se determinaron las ventas del primer año por $ 397.440.000. Los productos que se estimaron que tendrán mayor demanda y para los cuales se requiere un inventario mayor serán los aretes y manillas. Las ventas del primer año se basaron en la estimación de la demanda, teniendo en cuenta que en algunas temporadas del año como Diciembre y Septiembre. Determinación de costos Cuadro 5. Total Costos

Aretes Manillas Bolsos Llaveros Monederos Collares

Accesorio cabello

Costo variable

$ 5.184.000 $ 5.011.200 $ 16.178.400 $ 2.041.200 $ 2.007.720 $ 3.481.920 $ 3.340.800

Costo fijo

$ 3.456.000 $ 3.340.800 $ 13.785.600 $ 1.360.800 $ 1.338.480 $ 2.321.280 $ 2.227.200

Costo Total

$ 8.640.000 $ 8.352.000 $ 26.964.000 $ 3.402.000 $ 3.346.200 $ 5.803.200 $ 5.568.000

TOTAL COSTOS ANUALES $ 62.075.400

El costo variable se saca s de sumar el costo de las materias primas de cada producto y multiplicarlo por el número de unidades de producción anual.

El costo fijo se halla sumando los costos de mano de obra directa y los gastos de administración y ventas multiplicado por el número de unidades de producción anual.

Determinación de gastos Gastos de personal. Para hallar las prestaciones sociales, se multiplica la remuneración mensual por 1.54% y se le suma el auxilio de transporte ($70.500). Cuadro 6. Gastos de personal

Cargo Remuneración

anual Auxilio de Transporte

Prestaciones sociales

Total Anual

Administrador $ 7.074.000 $ 846.000 $ 1.545.490 $ 9.465.490

Operario $ 7.074.000 $ 846.000 $ 1.545.490 $ 9.465.490

Ventas $ 7.074.000 $ 846.000 $ 1.545.490 $ 9.465.490

TOTAL $ 28.396.470

Gastos Generales: Servicios públicos: Haciendo referencia al agua y luz, por un valor mensual de $60.000 y anual de $720.000. Elementos de aseo: Se asignará un presupuesto mensual de $15.000 para un total anual de $ 180.000. Otros: Demás gastos imprevistos $10.000 mensuales y $120.000 anuales. Tabla 3. Gastos Generales.

CONCEPTO VALOR ANUAL

Servicios públicos $ 720.000

Elementos de aseo $ 180.000

Imprevistos $ 120.000

TOTAL $ 1.020.000

Cuadro 7. Determinación de gastos.

GASTOS VALOR ANUAL

De personal $ 28.396.470

Generales $ 1.020.000

TOTAL $ 29.416.470

El valor total de los gastos se halla sumando los gastos de personal (sueldos y prestaciones sociales del administrador, operario y ventas) y gastos anuales generales. Estado de resultados. Ventas $ 159.000.000 - COSTOS $ 62.075.400 UTILIDAD BRUTA $ 96.924.600 - GASTOS $ 29.416.470 - DEPRECIACION $ 1.811.500 - DIFERIDOS $ 200.000 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 65.496.630

- IMPUESTOS 35% $ 22.923.820 UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS $ 42.572.810 RESERVA LEGAL 10% $ 4.257.281 UTILIDAD NETA $ 38.315.529 Se observa una utilidad neta de $ $ 38.315.529, para el primer año, lo cual garantiza efectivamente la viabilidad del proyecto. Flujo de caja. Cuadro 8. Flujo de caja. 1 2 3 4 5

Utilidad bruta

$ 38.315.529 $ 40.231.305 $ 42.242.870 $ 44.355.013 $ 46.572.763

+ Depreciación

$ 1.811.500 $ 1.811.500 $ 1.811.500 $ 1.811.500 $ 1.811.500

+ Diferidos $ 200.000 $ 200.000 $ 200.000 $ 200.000 $ 200.000

= Flujo ajustado de caja

$ 36.304.029 $ 38.219.805 $ 40.231.370 $ 42.343.513 $ 44.561.263

Punto de Equilibrio. El punto de equilibrio es también conocido como punto muerto, sirve para determinar el volumen mínimo de ventas que la empresa debe realizar para no perder, ni ganar. En el punto de equilibrio las ventas son iguales a los costos y los gastos, al aumentar el nivel de ventas se obtiene utilidad, y al bajar se produce pérdida Para calcular el punto de equilibrio en función de las ventas utilizamos la siguiente formula:

PE = CFT 1 – (CVT /VT) En donde: PE: Punto de equilibrio CFT: Costo fijo total VT: Ventas totales CVT: Costo Variable Total 1: Constante matemática DESARROLLO PE = 27.830.160 1 – (34.245.240 /159.000.000) PE = 27.830.160 1 – (0.215378867) PE = $ 35.469.553 El punto de equilibrio con relación a las ventas es de $ 35.469.553 esto significa que la microempresa debe producir al año: Tabla. 4. Producción anual

DETALLE PRODUCCION ANUAL

ARETES 3.104

MANILLAS 3.545

BOLSOS 85

LLAVEROS 443

MONEDEROS 532

COLLARES 710

ACCESORIOS PARA EL CABELLO 576

Financiamiento: Por ser un monto un poco bajo para la ejecución del proyecto este valor será financiado con los ahorros del o los ejecutor del proyecto.

ORGANIZACIÓN La microempresa a crear será una sociedad de responsabilidad limitada, su capital de divide en partes iguales, las cuales son denominadas cuotas de interés o alícuotas, los socios responden limitadamente solo hasta el valor de sus partes, el número de socios puede ser mínimo dos y máximo veinticinco y la razón social estará seguida de la palabra Ltda.. El organismo máximo se denomina Representante Legal, éste se orientará para sus efectos legales por el nuevo código de comercio, en su libro segundo, título V, en el artículo 296 y siguientes de la sociedad de responsabilidad limitada.

Estructura organizacional. La microempresa se regirá inicialmente teniendo en cuenta su estructura. Organigrama. El organigrama se diseñó teniendo en cuenta los órganos estipulados por la ley 10/91 y los estatutos en los que se observa claramente los niveles de autoridad de cada órgano.

ADMINISTRADOR

PRODUCCION VENTAS

OPERARIOS SERVICIO AL CLIENTE