organismo judicial liquidaciÓn del presupuesto de ingresos

Gerencia Financiera

Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2014

ORGANISMO JUDICIAL

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO

DE INGRESOS Y EGRESOS Y CIERRE CONTABLE DEL

EJERCICIO FISCAL AÑO 2020

MARZO 2021

Gerencia Financiera


i

AUTORIDADES Y FUNCIONARIOS DEL ORGANISMO JUDICIAL

Y CORTE SUPREMA DE JUSTICIA EJERCICIO FISCAL 2020

Dra. Silvia Patricia Valdés Quezada

Presidente del Organismo Judicial y Corte Suprema de Justicia

Del 01 de enero al 31 de diciembre 2020

M.A. Alba Ruth Sandoval Guerra Gerente General a.i.


M.Sc. Walter Giovanni Lara Sierra Gerente de Área

Gerencia Financiera Del 01 de enero al 31 de diciembre 2020

Licda. Lusbia Corina Enriquez Orellana

Coordinador III Dirección de Presupuesto


Lic. Hans Carlos Donis Sandoval Coordinador III a.i.

Dirección de Contabilidad Del 01 al 05 de enero de 2020

Licda. Isabel Consuelo Ortíz Fuentes

Coordinador III Dirección de Contabilidad


Licda. Sayda Patricia Ramirez Tut

Coordinador III Dirección de Tesorería


Gerencia Financiera


ii

AUTORIDADES Y FUNCIONARIOS DEL ORGANISMO JUDICIAL

Y CORTE SUPREMA DE JUSTICIA A LA FECHA DE PRESENTACIÓN

Dra. Silvia Patricia Valdés Quezada Presidente del Organismo Judicial y

Corte Suprema de Justicia

M.A. Alba Ruth Sandoval Guerra

Gerente General a. i.

M.Sc. Walter Giovanni Lara Sierra

Gerente de Área Gerencia Financiera

Licda. Lusbia Corina Enriquez Orellana Coordinador III

Dirección de Presupuesto

Licda. Isabel Consuelo Ortíz Fuentes

Coordinador III Dirección de Contabilidad

Licda. Sayda Patricia Ramirez Tut Coordinador III

Dirección de Tesorería

Guatemala, marzo de 2021

Gerencia Financiera


iii

ÍNDICE

PRESENTACIÓN……………………………………………………………………………………………………..…i

CAPÍTULO I

RESUMEN EJECUTIVO

RESUMEN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y EGRESOS DEL EJERCICIO

FISCAL 2020

1.1 INGRESOS..……………………………………………………………………………………. 1

1.1.1 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS…………………………………….. 2

1.2 EGRESOS………………………………………………………………………………………. 4

1.2.1 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS………………………………………. 4

CAPÍTULO II

CUADROS COMPARATIVOS DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y EGRESOS AÑOS

2020 Y 2019

2.1 INGRESOS…………………………………………………………………………………….. 8

2.1.1 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR CLASE Y

FUENTE DE FINANCIAMIENTO……………………………………………………………. 8

2.1.2 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR SECCIÓN Y

CLASE………………………………………………………………………………………….. 9

2.2 EGRESOS………………………………………………………………………………………. 10

2.2.1 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR TIPO DE

GASTO…………………………………………………………………………………………… 10

2.2.2 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR FUNCIÓN Y

FINALIDAD………………………………………………………………………………………. 11

Gerencia Financiera


iv

CAPÍTULO III

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y EGRESOS VIGENTE Y DEVENGADO

3.1 INGRESOS……………………………………………………………………………………. 12

3.1.1 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR CLASE DE

INGRESO………………………………………………………………………………………. 12

3.2 EGRESOS……………………………………………………………………………………… 13

3.2.1 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR FUENTE DE

FINANCIAMIENTO……………………………………………………………………………. 13

CAPÍTULO IV

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS

4.1 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR CLASE, VIGENTE Y

DEVENGADO…………………………………………………………………………………. 14

4.2 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR SECCIÓN Y CLASE

DEVENGADO…………………………………………………………………………………. 15

4.3 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR CLASE Y FUENTE DE

FINANCIAMIENTO DEVENGADO………………………………………………………… 16

4.4 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR RUBRO ASIGNADO, VIGENTE Y

DEVENGADO………………………………………………………………….. 17

CAPÍTULO V

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS

5.1 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO DE GASTO VIGENTE Y

DEVENGADO…………………………………………………………………. 19

5.2 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO Y TIPO DE GASTO

DEVENGADO………………………………………………………………………………… 20

5.3 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO Y

TIPO DE GASTO DEVENGADO………………………………….. 21

5.4 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR REGIÓN Y TIPO DE GASTO

DEVENGADO………………………………………………………………………. 22

5.5 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR FUNCIÓN Y FINALIDAD

DEVENGADO………………………………………………………………………………… 23

5.6 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR RENGLÓN DE GASTO DE

FUNCIONAMIENTO, INVERSIÓN Y DEUDA PÚBLICA…………………………………. 24

Gerencia Financiera


v

CAPÍTULO VI

ESTADOS FINANCIEROS

6.1 ESTADO DE RESULTADOS……………………………………………………………….. 29

6.2 ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO 2020-2019……………………………….. 32

6.3 BALANCE GENERAL…………………………………………………………………………. 33

6.4 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020…………. 36

CAPÍTULO VII

ÍNDICES DE ANÁLISIS DEL IMPACTO ECONÓMICO Y FINANCIERO

7.1 ÍNDICES DEL ESTADO DE RESULTADOS………………………………………………... 49

7.2 ÍNDICES DEL BALANCE GENERAL………………………………………………………... 52

ANEXOS

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vi

ÍNDICE DE CUADROS

CUADRO 1 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEVENGADOS POR

FUENTE DE FINANCIAMIENTO…..………………………………….........................

2

CUADRO 2 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR PROGRAMA ……….. 4

CUADRO 3 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO DE

GASTO…………………………………………………………………………………...

6

CUADRO 4 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR

CLASE Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO ………..............................................

8

CUADRO 5 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR

SECCIÓN Y CLASE ……………………………………….......................................

9

CUADRO 6 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR

TIPO DE GASTO……………………………………………………………………..

10

CUADRO 7 COMPARATIVO DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR

FUNCIÓN Y FINALIDAD ………………………………………………………………

11

CUADRO 8 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR CLASE DE INGRESOS VIGENTE Y

DEVENGADO …………………………………………………………………………..

12

CUADRO 9 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR FUENTE DE

FINANCIAMIENTO VIGENTE Y DEVENGADO ……………………………………

13

CUADRO 10 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR CLASE VIGENTE Y

DEVENGADO …………………………………………………………………………..

14

CUADRO 11 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR SECCIÓN Y CLASE .. 15

CUADRO 12 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR CLASE Y FUENTE DE

FINANCIAMIENTO ……………………...........................................................

16

CUADRO 13 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR RUBRO ……………. 17

CUADRO 14 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO DE GASTO

VIGENTE Y DEVENGADO ………..........................................................

19

CUADRO 15 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO Y TIPO DE

GASTO …………………………………………………………………………………..

20

CUADRO 16 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR FUENTE DE

FINANCIAMIENTO Y TIPO DE GASTO …………………………………………….

21

CUADRO 17 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR REGIÓN Y TIPO DE

GASTO ……………………………………………………………………………...

22

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vii

CUADRO 18 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR FUNCIÓN Y FINALIDAD ……………………………………………….......................................

23

CUADRO 19 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR RENGLÓN DE GASTO DE FUNCIONAMIENTO, INVERSIÓN Y DEUDA PÚBLICA ………….

24

CUADRO 20 ESTADO DE RESULTADOS ………………………………………....................... 29

CUADRO 21 ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO 2020-2019…………………….. 32

CUADRO 22 BALANCE GENERAL ………………………………………………………………. 33

ÍNDICE DE GRÁFICAS GRÁFICA 1 PARTICIPACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR FUENTE DE

FINANCIAMIENTO ……………………………………............................................

3

GRÁFICA 2 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR PROGRAMA ……….. 5

GRÁFICA 3 PARTICIPACIÓN EN LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO POR GRUPO

DE GASTO ……………………………………………………..................................

7

GRÁFICA 4 INGRESOS DEL ESTADO DE RESULTADOS ………....................................... 30

GRÁFICA 5 GASTOS DEL ESTADO DE RESULTADOS …………………….......................... 31

GRÁFICA 6 ACTIVO DEL BALANCE GENERAL ……………………………............................ 34

GRÁFICA 7 PASIVO Y PATRIMONIO DEL BALANCE GENERAL ...................................... 35

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viii

LISTADO DE ANEXOS:

ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR RUBRO, FUENTE DE FINANCIAMIENTO

Y ENTIDAD EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO DE GASTO

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i

PRESENTACIÓN

El Organismo Judicial por medio de la Gerencia Financiera, en cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 241 de la Constitución Política de la República de Guatemala, presenta en este documento el resultado de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Egresos, así como el Cierre Contable correspondiente al Ejercicio Fiscal del año 2020.

La Ley Orgánica del Presupuesto, Decreto del Congreso de la República de Guatemala No. 101-97, en sus artículos 36, 48 y 49, establece que el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN WEB-, lo constituyen el conjunto de principios, órganos, normas y procedimientos que permiten el registro de las transacciones que tienen efectos presupuestarios, patrimoniales y los flujos de fondos inherentes a las operaciones del Estado, con el objeto de satisfacer las necesidades de información destinadas para apoyar el proceso de toma de decisiones de la administración y el ejercicio del control, así como informar a terceros y a la población guatemalteca sobre el desenvolvimiento de la gestión pública.

La Resolución número 013-2008 del diecinueve de diciembre de dos mil ocho de la Dirección de Contabilidad del Estado del Ministerio de Finanzas Públicas, resuelve aprobar el contenido mínimo de los Informes de las Liquidaciones y Cierre Contable de los Organismos del Estado, las Entidades Descentralizadas y Autónomas; derivado de lo cual se registró la Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Egresos, Cierre Contable y de Tesorería a través del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN WEB-, como parte del proceso de modernización del sector público de Guatemala. El registro de la información financiera del Organismo Judicial, se realizó mediante la utilización del Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN WEB-; este sistema permite revelar con total certeza y transparencia, las operaciones de la gestión pública desarrolladas y el grado de eficiencia en la administración y asignación de los recursos públicos utilizados. El informe de Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2020, refleja las transacciones con efectos presupuestarios, patrimoniales y financieros realizadas por el Organismo Judicial, que permitieron cumplir con los objetivos y metas propuestas, contribuyendo al mejoramiento continuo de la prestación de los servicios que por ley le corresponden al Organismo Judicial. La información presentada en este documento está estructurada de la forma siguiente: Resumen de la Ejecución: Contiene aspectos relevantes de la ejecución del presupuesto de ingresos y egresos del Organismo Judicial del ejercicio fiscal 2020. Cuadros Comparativos de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Egresos: Presenta información consolidada de ingresos y egresos devengados de los años 2020 y 2019, con relación comparativa entre ambos períodos. Ejecución Presupuestaria: Contiene información del presupuesto de ingresos y egresos vigente y devengado de enero a diciembre 2020, así como su ponderación porcentual. Ejecución Presupuestaria de Ingresos: Resume la ejecución del Presupuesto de Ingresos de la Institución, presupuestados y devengados de enero a diciembre 2020.

Ejecución Presupuestaria de Egresos: Contiene la ejecución del presupuesto de egresos institucional del año 2020 y se presenta en diferentes clasificaciones, entre otras por Programa y Grupo de Gasto.

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ii

Estados Financieros: Presenta el Estado de Resultados del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020, Estado de Resultados Comparativo 2020-2019, Balance General al 31 de diciembre de 2020, gráficas y sus correspondientes notas a los Estados Financieros. Índices de Análisis del Impacto Económico y Financiero: En este apartado se incluye un análisis de los índices que aplican a la naturaleza de las operaciones financieras y cuentas contables que utiliza el Organismo Judicial. Por último, se adjuntan los anexos con los reportes del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN WEB-, que contienen la Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Egresos, así como los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2020.

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0

CAPÍTULO I

RESUMEN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS

Y EGRESOS DEL EJERCICIO FISCAL 2020

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1

1. RESUMEN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y EGRESOS DEL EJERCICIO FISCAL 2020

El Presupuesto de Ingresos y Egresos del Organismo Judicial fue aprobado por el Pleno de Magistrados de la Corte Suprema de Justicia mediante Acuerdo No. 59-2019, emitido el 27 de noviembre de 2019, por la cantidad de Q.3,059,013,857.00, en cumplimiento con lo establecido en el Título V “Estructura y Organización del Estado” Capítulo IV “Régimen Financiero”, Artículo 237 “Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado”, de la Constitución Política de la República de Guatemala, así como lo dispuesto en el Artículo 54, literal g) de la Ley del Organismo Judicial, referente a la atribución de la Corte Suprema de Justicia de aprobar el Presupuesto de Ingresos y Egresos del Organismo Judicial.

Durante el año 2020 el presupuesto aprobado fue disminuido en Q.183,515,000.00 por medio del Acuerdo 17-2020 del 04 de marzo; asimismo, fue ampliado en Q.358,717,085.78 mediante Acuerdo 26-2020 del 08 de julio, todos emitidos por la Corte Suprema de Justicia durante el año 2020. Con la referida disminución y ampliación, el presupuesto vigente de Ingresos y Egresos del Organismo Judicial para el ejercicio fiscal 2020 se situó en la cantidad de Q.3,234,215,942.78.

1.1 INGRESOS

El presupuesto de Ingresos del Organismo Judicial se integró por las fuentes de financiamiento siguientes:

Fuente 10 Recursos del Tesoro 11 Ingresos Corrientes (Aporte extraordinario) 12 Disminución de Caja y Bancos de Recursos del Tesoro 17 Ingresos Derivados de la Extinción de Dominio 18 Disminución de Caja y Bancos de Ingresos Derivados de Extinción de Dominio

Fuente 20 Recursos del Tesoro con afectación específica

22 Ingresos Ordinarios de Aporte Constitucional Fuente 30 Recursos Propios de las Instituciones

31 Ingresos Propios 32 Disminución de Caja y Bancos de Ingresos Propios

Fuente 40 Crédito Interno

41 Colocaciones Internas 43 Disminución de Caja y Bancos de Colocaciones Internas

Fuente 50 Crédito Externo

52 Préstamos Externos 53 Disminución de Caja y Bancos de colocaciones externas

Esta clasificación permitió identificar las fuentes u orígenes de los ingresos que financiaron los egresos y precisar la orientación específica de cada fuente a efecto de controlar su aplicación.

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2

1.1.1 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS En este apartado se muestra la ejecución del presupuesto por fuente de ingresos con los cuales se cubrieron los diversos compromisos contemplados en las asignaciones del Presupuesto de Gastos del año 2020. La ejecución del presupuesto de ingresos ascendió a la cantidad de Q.3,214,571,209.60 que representa el 99.99% de ejecución al relacionarlo con el presupuesto vigente, este monto integra los ingresos recibidos durante el ejercicio fiscal 2020, que ascendieron a Q.2,589,400,266.82, más el saldo de caja establecido al final del ejercicio fiscal 2019 por la cantidad de Q.625,170,942.78.

Cuadro 1

Ejecución del Presupuesto de Ingresos Devengados por Fuente de Financiamiento Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020

(Cifras en Quetzales)

Como se observa en la ejecución de ingresos por fuente de financiamiento, la fuente 22 “Aporte Constitucional”, devengó el 100% con relación al presupuesto vigente en ese rubro; el aporte extraordinario integrado por las fuentes 11 “Ingresos Corrientes” muestra una ejecución del 100%, 41 “Colocaciones Internas” que corresponde a financiamiento proveniente del uso del crédito interno, muestra una ejecución del 100% En cuanto a los Ingresos Propios fuente 31, derivado de la situación generada por la Pandemia de COVID 19, no se superaron las estimaciones con una ejecución de Q.218,674,506.81 que representa el 90.76% de ejecución con relación al presupuesto vigente en ese rubro, los Ingresos por Extinción de Dominio con Q.9,392,410.41, muestran una ejecución del 187.85%. En cuanto a las fuentes 12, 18, 32, 43 y 53 corresponden a saldos de caja de ejercicios anteriores, éstos se encuentran percibidos en un 100%.

11: Ingresos Corrientes 900,000,000.00 588,305,000.00 588,305,000.00 100.00 22.72

12: Disminución de Caja y Bancos de Recursos del Tesoro 162,208,336.00 168,032,105.07 - - -

17: Ingresos Derivados de la Extinción de Dominio 5,000,000.00 5,000,000.00 9,392,410.41 187.85 0.36

18: Disminución de Caja y Bancos de Ingresos derivados por

123Extinción de Dominio74,883,908.00 75,279,053.92 - - -

22: Ingresos Ordinarios de Aporte Constitucional 1,285,838,000.00 1,249,802,000.00 1,249,802,000.00 100.00 48.27

31: Ingresos Propios 240,938,000.00 240,938,000.00 218,674,506.81 90.76 8.44

32: Disminución de Caja y Bancos de Ingresos Propios 251,896,826.00 251,139,248.04 - - -

41: Colocaciones Internas - 475,000,000.00 475,000,000.00 100.00 18.34

43: Disminución de Caja y Bancos de Colocaciones Internas 33,791,170.00 34,682,657.46 - - -

52: Prestamos Externos 17,957,617.00 59,537,878.29 48,226,349.60 81.00 1.86

53: Disminución de Caja y Bancos de Colocaciones Externas 86,500,000.00 86,500,000.00 - - -

TOTAL 3,059,013,857.00 3,234,215,942.78 2,589,400,266.82 80.00 100.00

Fuente: SICOIN WEB R00815310.rpt

APROBADO

INICIAL

% DE

EJECUCIÓNFUENTE DE FINANCIAMIENTO VIGENTE DEVENGADO

% DE

PARTICIPACIÓN

EN LA EJECUCIÓN

Gerencia Financiera


3

La distribución porcentual de representatividad del total de ingresos por fuente de financiamiento permite visualizar la participación de cada rubro con relación al total devengado en el período fiscal 2020, como se muestra en la gráfica siguiente:

Gráfica 1

Participación del Presupuesto de Ingresos por Fuente de Financiamiento Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020

(En Porcentajes)

La gráfica refleja que el 48.27% de los ingresos totales devengados corresponden a los Ingresos Ordinarios de Aporte Constitucional fuente 22, seguido de los Ingresos Corrientes fuente 11, con una participación en la ejecución del 22.72%, Préstamos externos fuente 52 con una participación de 1.86% y Colocaciones Internas fuente 41 con una participación de 18.34%, estas tres fuentes corresponden al Aporte Extraordinario del Gobierno Central; lo que en conjunto con los ingresos ordinarios suman 91.19% del total de los ingresos devengados del Organismo Judicial, siendo los más significativos de los rubros, ya que estos permitieron financiar la mayor parte de los gastos de la Institución. Le siguen Ingresos Propios con una representación de 8.44% y Extinción de Dominio con una representación de 0.36%. Disminución de Caja y Bancos fuentes 12, 18, 32, 43 y 53, no presentan participación; sin embargo, dichos montos se encuentran percibidos en un 100% por ser saldos de caja de ejercicio anteriores.

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4

1.2 EGRESOS

Durante el año 2020, el presupuesto de Egresos del Organismo Judicial ejecutado ascendió a la cantidad de Q.2,393,566,748.85 distribuido en los programas que se detallan a continuación:

Programa Descripción 01 Actividades Centrales 03 Actividades Comunes 11 Atención Juzgados de Paz 12 Atención Juzgados de Primera Instancia 13 Atención Salas de Apelaciones 14 Servicios de la Corte Suprema de Justicia 15 Servicios del Consejo de la Carrera Judicial 99 Partidas no Asignables a Programas 1.2.1 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS En el presupuesto de egresos se contemplan los gastos de funcionamiento e inversión que realiza el Organismo Judicial para la atención a la ciudadanía, por medio de los distintos juzgados, salas, tribunales y dependencias administrativas y de apoyo jurisdiccional, distribuidos entre los distintos programas presupuestarios como se muestra en la literal siguiente. a) Ejecución del Presupuesto Por Programa De conformidad con la estructura definida en el Manual de Clasificaciones Presupuestarias para el Sector Público de Guatemala, se presenta la ejecución presupuestaria de egresos clasificada por programa, de la forma siguiente:

Cuadro 2 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Programa

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020 (Cifras en Quetzales)

En el cuadro anterior se observa que el mayor porcentaje de ejecución lo registra el programa 13 “Atención Salas de Apelaciones” con el 91.48%, seguido del programa 12 “Atención Juzgados de Primera Instancia” con el 89.62%, el programa 11 “Atención Juzgados de Paz” con el 89.06% y el programa 14 “Servicios de la Corte Suprema de Justicia con el 86.97%; finalmente con una ejecución menor podemos encontrar los

01: Actividades Centrales 1,102,947,665.00 96,282,081.08 1,199,229,746.08 762,785,913.90 63.61

03: Actividades Comunes 209,284,578.00 4,355,421.06 213,639,999.06 181,747,847.69 85.07

11: Atención Juzgados de Paz 481,542,531.00 (2,075,915.00) 479,466,616.00 427,031,906.77 89.06

12: Atención Juzgados de Primera Instancia 781,274,217.00 12,935,113.79 794,209,330.79 711,784,307.62 89.62

13: Atención Salas de Apelaciones 156,230,930.00 1,609,828.50 157,840,758.50 144,395,011.41 91.48

14: Servicios de la Corte Suprema de Justicia 107,568,870.00 604,964.00 108,173,834.00 94,081,393.64 86.97

15: Servicios del Consejo de la Carrera Judicial 111,022,146.00 (8,724,009.00) 102,298,137.00 71,598,655.23 69.99

99: Partidas No Asignables a Programas 109,142,920.00 70,214,601.35 179,357,521.35 141,712.59 0.08

TOTAL 3,059,013,857.00 175,202,085.78 3,234,215,942.78 2,393,566,748.85 74.01


MODIFICADOPRESUPUESTO

DEVENGADOPROGRAMA

PRESUPUESTO

ASIGNADO

PRESUPUESTO

VIGENTE

% DE

EJECUCIÓN

Gerencia Financiera


5

programas: 01 “Actividades Centrales” con el 63.61%, el programa 15 “Servicios del Consejo de la Carrera Judicial” con el 69.99% de ejecución y el programa 03 “Actividades Comunes” con el 85.07%. Con respecto a lo vigente, la ejecución total del período es del 74.01%.

Para mejor ilustración, se muestra una gráfica que presenta los montos del gasto por programa realizados durante el 2020.

Gráfica 2 Ejecución del Presupuesto de Egresos Por Programa

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020 (En millones de Quetzales)

Fuente: SICOINWEB R00804768.rpt

En la gráfica se observa que el programa 1 Actividades Centrales registró la mayor ejecución de gasto durante el año 2020 con Q.762.79 millones, en esta actividad están concentrados los pagos por servicios básicos, servicios de mantenimiento, seguridad, indemnizaciones al personal y todos aquellos destinados a la gestión administrativa. Le sigue el programa 12 Atención a Juzgados de Primera Instancia con una ejecución de Q.711.78 millones, y posteriormente el programa 11 “Atención a Juzgados de Paz” con una ejecución de Q.427.03 millones.

b) Ejecución del Presupuesto por Grupo de Gasto La ejecución presupuestaria por grupo de gasto, permite la ordenación sistemática y homogénea de los bienes y servicios adquiridos por el Organismo Judicial durante el ejercicio fiscal 2020, de acuerdo a los registros en –SICOIN WEB-, a continuación, se describe el porcentaje de participación de la ejecución por grupo de gasto:

Gerencia Financiera


6

Grupo 000 “Servicios personales” comprende entre otros, el pago de sueldos y salarios, servicios extraordinarios, aportes patronales, dietas, gastos de representación y prestaciones relacionadas con salarios, entre otros, con una representación del 88.35% de la totalidad ejecutada.

El grupo 100 “Servicios no Personales” corresponde a gastos por servicios básicos, publicidad, impresión y encuadernación, viáticos al interior y exterior, arrendamientos de edificios y locales, reparaciones de equipos, servicios para mantenimiento entre otros, registra una participación de 5.58% del total ejecutado.

En cuanto al grupo 200 “Materiales y Suministros” que comprende la adquisición de papelería y útiles de oficina, combustible y lubricantes, así como todos aquellos materiales consumibles para el funcionamiento del Organismo Judicial, registra una participación de 1.45% respecto a la ejecución total.

Grupo 300 “Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles” se refiere a la adquisición de equipo con el que se incrementa el activo del Organismo Judicial, tales como: equipo de oficina, cómputo, comunicaciones, transporte, entre otros, registró una participación de 1.14%.

El grupo 400 “Transferencias Corrientes” incluye los gastos efectuados por el Organismo Judicial que no representan contraprestación de bienes o servicios, como lo son: ayuda para funerales, ayuda postmortem, indemnizaciones al personal, pago de guardería, pago por fiscalización a la Contraloría General de Cuentas, aporte al Instituto Latinoamericano de las Naciones para la Prevención del Delito y el Tratamiento del Delincuente ILANUD, entre otros, registró un porcentaje de participación de 3.27%.

Por último el grupo 900 “Asignaciones Globales” que comprende asignaciones para sentencias judiciales y créditos de reserva, registró una participación de 0.21% del total ejecutado.

El detalle de la ejecución por grupo de gasto, así como el porcentaje de ejecución y de participación en la ejecución, está contenido en el cuadro siguiente:

Cuadro 3

Ejecución del Presupuesto de Egresos Por Grupo de Gasto Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020


Los datos descritos en el cuadro, reflejan que la ejecución presupuestaria por grupo de gasto del Organismo Judicial se integró de la manera siguiente:

PRESUPUESTO

ASIGNADOMODIFICADO

PRESUPUESTO

VIGENTEDEVENGADO

%

EJECUCIÓN

% PARTICIPACIÓN

EN LA EJECUCIÓN

000 Servicios Personales 2,301,528,532.00 12,924,778.29 2,314,453,310.29 2,114,703,292.64 91.37 88.35

100 Servicios no Personales 218,691,072.00 (9,402,084.76) 209,288,987.24 133,494,003.33 63.78 5.58

200 Materiales y Suministros 83,750,378.00 (53,440.10) 83,696,937.90 34,676,601.37 41.43 1.45

300 Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 110,957,903.00 19,704,031.00 130,661,934.00 27,187,187.37 20.81 1.14

400 Transferencias Corrientes 230,111,052.00 29,814,200.00 259,925,252.00 78,281,748.95 30.12 3.27

900 Asignaciones Globales 113,974,920.00 122,214,601.35 236,189,521.35 5,223,915.19 2.21 0.21

3,059,013,857.00 175,202,085.78 3,234,215,942.78 2,393,566,748.85 74.01 100.00


Total

GRUPO DE GASTO

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7

Servicios Personales con una ejecución de Q.2,114,703,292.64 equivalente a un 91.37% de ejecución relacionado al presupuesto vigente en ese rubro; Servicios no Personales con una ejecución de Q.133,494,003.33 equivalente al 63.78%; Materiales y Suministros registró una ejecución de Q.34,676,601.37 que representa el 41.43% con relación a lo vigente en ese rubro; Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles, registró una ejecución de Q.27,187,187.37 que representa el 20.81%, Transferencias Corrientes con una ejecución de Q.78,281,748.95 equivalente al 30.12%; y, Asignaciones Globales con una ejecución del 2.21% respecto al presupuesto vigente en ese rubro, que en términos absolutos ascendió a Q.5,223,915.19.

El porcentaje de participación en la ejecución por grupo de gasto, se muestra en la gráfica siguiente:

Grafica 3 Participación en la Ejecución del Presupuesto por Grupo de Gasto

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020 (En Porcentajes)

Fuente: SICOINWEB R00804768.rpt De acuerdo a la gráfica, el mayor porcentaje de ejecución lo representa el Grupo de Gasto 000 “Servicios Personales” con el 88.35%, seguido por el grupo 100 “Servicios no Personales” con el 5.58% y las “Transferencias Corrientes” Grupo 400 con el 3.27%. Posteriormente, con menos participación se encuentran el grupo 200 “Materiales y Suministros” con el 1.45%, le sigue el grupo 300 “Propiedad, planta, equipo e intangibles” con el 1.14% y por último el grupo 900 “Asignaciones Globales” con el 0.21% de participación, con respecto al total de la ejecución.

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8

CAPÍTULO II

CUADROS COMPARATIVOS DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

DE INGRESOS Y EGRESOS AÑOS 2020 Y 2019

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8

2. CUADROS COMPARATIVOS DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y EGRESOS AÑOS 2020 Y 2019 2.1 INGRESOS

2.1.1 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR CLASE Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO

Cuadro 4 Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos

Por Clase y Fuente de Financiamiento Devengado de enero a diciembre 2020-2019

(Millones de Quetzales)

Del análisis realizado al presupuesto de ingresos de enero a diciembre 2020, se determinó que se devengaron Q.2,589.40 millones, monto mayor a lo reflejado en el año 2019 en donde se registró un ingreso de Q.2,247.65 millones, es decir Q.341.75 millones más. La fuente 11 “Ingresos Corrientes” que corresponde al Aporte Extraordinario del Gobierno Central registró un ingreso de Q.588.31 millones para el año 2020, monto igual al año 2019 en donde se registró la misma cantidad; la fuente 17 “Ingresos Derivados de la Extinción de Dominio” registró Q.9.39 millones de ingreso en el 2020, monto mayor a lo devengado en el 2019, en el cual se registró un ingreso de Q.7.80 millones, es decir que se percibieron 1.59 millones más. Los Ingresos Ordinarios de Aporte Constitucional que corresponden a la fuente 22, para el año 2020 registró un ingreso Q1,249.80 millones, cantidad igual al recibido en el año 2019; en la fuente 31 “Ingresos Propios” se devengó la cantidad de Q.218.67 millones en el 2020, cantidad menor a lo devengado en el 2019 que registró Q.226.74 millones, lo que significa Q.8.06 millones menos; las Colocaciones Internas que corresponden al Aporte Extraordinario del Gobierno Central, en el año 2020 se devengaron Q.475.00 millones y en el año 2019 Q.88.50 millones, es decir Q.386.50 millones más; adicionalmente se registraron Q.48.23 millones en la fuente de financiamiento 52 “Préstamos Externos” derivado de la suscripción del Contrato de Préstamo (2181), suscrito entre el Banco Centroamericano de Integración Económica –BCIE- y la República de Guatemala a través del Ministerio de Finanzas Públicas.

51

2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019

Ingresos No Tributarios 9.39 7.80 1.59 129.64 122.65 6.99 139.03 130.46 8.57

Venta de Bienes y Servicios Adm. Púb. 57.67 71.77 (14.10) 57.67 71.77 (14.10)

Rentas de la Propiedad 31.37 32.32 (0.95) 31.37 32.32 (0.95)

Transferencias Corrientes 588.31 588.31 - 1,249.80 1,249.80 - 475.00 88.50 386.50 - 86.50 (86.50) - - 2,313.11 2,013.11 300.00

Transferencias de Capital 48.23 - 48.23 48.23 - 48.23

Dism. de Otros Activos Financieros - - - - - - -

TOTAL DE INGRESOS 588.31 588.31 - 9.39 7.80 1.59 1,249.80 1,249.80 - 218.67 226.74 (8.07) 475.00 88.50 386.50 - 86.50 (86.50) 48.23 - 48.23 2,589.40 2,247.65 341.75

FUENTE DE FINANCIAMIENTO

TOTAL Diferencia

11

Variación

17

Ingresos

Corrientes

Ingresos

Derivados de la

Extinción de

Dominio

Ingresos Ordinarios

de Aporte

Constitucional

Ingresos PropiosColocaciones

Internas


Variación

31

VariaciónCLASE

41

Préstamos

Externos

Variación

52

VariaciónVariaciónColocaciones

Externas

Variación

22

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9

2.1.2 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR SECCIÓN Y CLASE

Cuadro 5 Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos

Por Sección y Clase Devengado de enero a diciembre 2020-2019


Al comparar los ingresos devengados por sección y clase en el año 2020 con respecto al año 2019, se determina que estos tuvieron variaciones, las cuales se evidencian de la manera siguiente: Los Ingresos No Tributarios que están conformados de acuerdo a la Sección por Multas y Otros Ingresos no Tributarios como extinción de dominio, comisos de dinero y fondos prescritos, entre otros, muestran un incremento de Q.8.57 millones; los ingresos por Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública integrada por la Sección Venta de Bienes y Servicios que se refiere a subastas, antecedentes penales, poderes, cuotas de notarios, depósitos de vehículos, entre otros, registró un decremento de Q.14.10 millones; los Ingresos por Rentas de la Propiedad que corresponde a los intereses devengados por depósitos a plazo fijo y cuentas monetarias, muestran un decremento de Q.0.95 millones; la clase Transferencias Corrientes integrada por ingresos provenientes de la sección del Sector Público que se refiere a los aportes de Gobierno (Constitucional y Extraordinario) registraron un incremento de Q.300.00 millones; adicionalmente, de Transferencias de Capital se recibieron 48.23 millones, que corresponden al Contrato de Préstamo (2181), suscrito entre el Banco Centroamericano de Integración Económica –BCIE- y la República de Guatemala a través del Ministerio de Finanzas Públicas.

2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019

Multas 89.13 85.49 3.64 89.13 85.49 3.64

Otros Ingresos no Tributarios 49.90 44.97 4.93 49.90 44.97 4.93

Venta de Bienes 1.28 2.73 (1.45) 1.28 2.73 (1.45)

Venta de Servicios 56.38 69.04 (12.66) 56.38 69.04 (12.66)

Intereses 31.37 32.32 (0.95) 31.37 32.32 (0.95)

Del Sector Público 2,313.11 2,013.11 300.00 2,313.11 2,013.11 300.00

Del Sector Público 48.23 - 48.23 48.23 - 48.23

TOTAL DE INGRESOS 139.03 130.46 8.57 57.67 71.77 (14.10) 31.37 32.32 (0.95) 2,313.11 2,013.11 300.00 48.23 0.00 48.23 2,589.40 2,247.65 341.75


Transferencias de

CapitalVariaciónSECCIÓN

CLASE

Ingresos No

TributariosVariación

Venta de

Bienes

Servicios

Variación TOTAL DiferenciaRentas de la

PropiedadVariación

Tranferencias

CorrientesVariación

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10

2.2 EGRESOS

2.2.1 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR

TIPO DE GASTO

Cuadro 6

Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Egresos Por Tipo de Gasto

Devengado 2020-2019 (Millones de Quetzales)

Al comparar la ejecución presupuestaria de egresos por Tipo de Gasto, se determinó que los Gastos de Funcionamiento del año 2020 se situaron en Q.2,366.37 millones y para el año 2019 en Q.2,310.68 millones, es decir que tuvo un incremento de Q.55.69 millones; en cuanto a los Gastos de Inversión en el año 2020 se devengó un monto de Q.27.19 millones, cantidad mayor a lo devengado en el año 2019 el cual se situó en Q.15.57 millones; la ejecución total para el año 2020 fue de Q.2,393.57 millones, superior al año 2019 el cual registró una ejecución de Q.2,326.25 millones, es decir Q.67.32 millones más, esto derivado a la creación de nuevos órganos jurisdiccionales; entre ellos la implementación del modelo pluripersonal de algunos juzgados y el Modelo de Atención Integral para la Niñez y Adolescencia -MAINA- en los departamentos de Guatemala y Quetzaltenango.

VARIACIÓN

2020 2019 (2020-2019)

A. Gastos de Funcionamiento 2,366.37 2,310.68 55.69

Administración 10.40 10.37 0.03

Desarrollo Humano 2,277.69 2,216.18 61.51

Transferencias Corrientes 78.28 84.13 (5.85)

B. Gastos de Inversión 27.19 15.57 11.62

Inversión Física 27.19 15.57 11.62

2,393.57 2,326.25 67.32


(A + B) TOTAL DE GASTOS

TIPO DE GASTOEJECUCIÓN

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11

2.2.2 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR FUNCIÓN Y FINALIDAD

Cuadro 7 Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Egresos

Por Función y Finalidad Devengado de enero a diciembre 2020-2019


Al comparar la ejecución de egresos por función y finalidad, se observa que en el rubro Administración Fiscal, Monetaria y Servicios de Fiscalización, en el año 2020 se registraron gastos por Q.10.56 millones, es decir Q.0.18 millones más que la cantidad que se registró para el año 2019 que se situó en Q.10.38 millones; en el rubro de Administración de Justicia se registró una ejecución para el año 2020 de Q.2,383.01 millones y en el año 2019 se refleja un monto menor, donde el gasto fue de Q.2,315.87 millones, existiendo una variación de Q.67.14 millones más. En consecuencia, la totalidad de egresos en el año 2020 asciende a la cantidad de Q.2,393.57 millones, monto que es mayor a los egresos del año 2019 que se situaron en Q.2,326.25.

2020 2019 2020 2019 2020 2019

Administración Fiscal, Monetaria y

Servicios de Fiscalización10.56 10.38 0.18 10.56 10.38 0.18

Administración de Justicia 2,383.01 2,315.87 67.14 2,383.01 2,315.87 67.14

2,393.57 2,326.25


FUNCIÓN

FINALIDAD

Servicios Públicos

GeneralesVariación

Orden Público y Seguridad

CiudadanaVariación TOTAL Variación

TOTAL 10.56 10.38 0.18 2,383.01 2,315.87 67.32 67.14

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CAPÍTULO III

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y EGRESOS VIGENTE Y DEVENGADO

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12

3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y EGRESOS VIGENTE Y DEVENGADO

3.1 INGRESOS

3.1.1 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR CLASE DE INGRESO

Cuadro 8

Ejecución Presupuestaria por Clase de Ingresos Vigente y Devengado

De enero a diciembre de 2020 (Millones de Quetzales)

Este cuadro detalla la recaudación del presupuesto de ingresos durante el ejercicio fiscal 2020, utilizando el clasificador por Clase, donde se observa un presupuesto vigente de Q.3,234.22 millones, con un devengado de Q.2,589.40 millones, lo que representa el 80.06% de ejecución. La ejecución de los ingresos por Clase, muestra que por Ingresos no Tributarios que se integran por multas, conmutas, extinción de dominio, comisos, fondos prescritos, entre otros, se devengó Q.139.03 millones, cifra que representa el 102.25% en relación al presupuesto vigente en ese rubro; por Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública, integrados por subastas, protocolos, cuotas de notarios, antecedentes penales, depósitos de vehículos, poderes, entre otros, se devengó Q.57.67 millones, que representa el 81.51%; por Rentas de la Propiedad que incluye los intereses por depósitos a plazo fijo y cuentas monetarias se recibió Q.31.37 millones, representando el 79.99% de lo programado en este rubro; transferencias Corrientes, mostró una ejecución de Q.2,313.11 millones, que representa el 100% con relación al presupuesto vigente en este rubro, el cual está integrado por los Aportes de Gobierno Constitucional y Extraordinario; en Disminución de Otros Activos Financieros no se registró ingreso, no obstante se contó con el saldo de caja del año anterior por Q.625.17 millones, que al sumarlo a los ingresos devengados de Q.2,589.40 millones, hacen un total de Q.3,214.57 millones de ingresos en el ejercicio fiscal 2020.

Ingresos No Tributarios 135.98 139.03 102.25

Venta de Bienes y Servicios Admón. Pública 70.74 57.67 81.51

Rentas de la Propiedad 39.22 31.37 79.99

Transferencias Corrientes 2,313.11 2,313.11 100.00

Transferencias de Capital 50.00 48.23 96.45

Disminución Otros Activos Financieros 625.17 0.00 0.00

TOTAL 3,234.22 2,589.40 80.06


CLASE VIGENTE DEVENGADO % DE EJECUCIÓN

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13

3.2 EGRESOS

3.2.1 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

Cuadro 9

Ejecución Presupuestaria de Egresos por Fuente de Financiamiento Vigente y Devengado

De enero a diciembre de 2020 (Millones de Quetzales)

El cuadro describe las fuentes de financiamiento del presupuesto de gastos del Organismo Judicial durante el año 2020, se muestra que el devengado total fue de Q.2,393.57 millones que representa el 74.01% de ejecución; la fuente con mayor representatividad para cubrir los gastos de la Institución son los Aportes de Gobierno integrados por: "Ingresos Ordinarios de Aporte Constitucional”, con una ejecución de Q.1,158.93 millones que representa un porcentaje de ejecución de 92.73%, “Ingresos Corrientes” y “Colocaciones Internas” que corresponden al Aporte Extraordinario del Gobierno con un monto de Q.523.85 millones y Q.270.43 millones, con un porcentaje de ejecución de 89.04% y 56.93%, respectivamente. Otras fuentes que financiaron el gasto son Disminución de Caja y Bancos de Recursos del Tesoro”, “Disminución de Caja y Bancos de Ingresos Propios” y “Disminución de Caja y Bancos de Colocaciones Externas”, que registran un devengado de Q.113.92 millones, Q.173.04 millones y Q.67.90 millones, que representan el 67.80%, 68.90% y 78.50% de ejecución; con menor representatividad se situaron las fuentes de “Ingresos Propios” con Q.76.01 millones y “Préstamos Externos” con Q.9.49 millones, con porcentajes de ejecución de 31.55% y 15.94% respectivamente; las fuentes que no registraron gasto, corresponden a Extinción de Dominio y su saldo de caja, fuentes de financiamiento 17 y 18.

11: Ingresos Corrientes 588.31 523.85 89.04

12: Disminución de Caja y Bancos de Recursos del Tesoro 168.03 113.92 67.80

17: Ingresos Derivados de la Extinción de Dominio 5.00 0.00 0.00

18: Disminución de Caja y Bancos de Ingresos Derivados

por Extinción de Dominio

22: Ingresos Ordinarios de Aporte Constitucional 1,249.80 1,158.93 92.73

31: Ingresos Propios 240.94 76.01 31.55

32: Disminución de Caja y Bancos de Ingresos Propios 251.14 173.04 68.90

41: Colocaciones Internas 475.00 270.43 56.93

43: Disminución de Caja y Bancos de Colocaciones Internas 34.68 0.00 0.00

52: Prestamos Externos 59.54 9.49 15.94

53: Disminución de Caja y Bancos de Colocaciones Externas 86.50 67.90 78.50

TOTAL 3,234.22 2,393.57 74.01


75.28 0.00 0.00

FUENTE DE FINANCIAMIENTO VIGENTE DEVENGADO % DE EJECUCIÓN

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14

CAPÍTULO IV

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS

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14

4. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS 4.1 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR CLASE, VIGENTE Y DEVENGADO

Cuadro 10

Ejecución Presupuestaria de Ingresos por Clase Vigente y Devengado

De enero a diciembre de 2020 (Cifras en Quetzales)

La ejecución de los ingresos por clase, muestra que los ingresos del ejercicio fiscal 2020 alcanzó un 80.06% de ejecución; la clase “Ingresos no Tributarios” que se integra por multas, conmutas, extinción de dominio, comisos, fondos prescritos, entre otros, registra ingresos por Q.139,031,027.71, cifra que representa el 102.25% de ejecución en este rubro; por Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública, integrados por subastas, protocolos, cuotas de notarios, antecedentes penales, depósitos de vehículos, poderes, entre otros, se devengó Q.57,665,014.25, que representa el 81.51%; por Rentas de la Propiedad que se refiere a los intereses a plazo fijo y cuentas monetarias se devengaron Q.31,370,875.26, representando una ejecución de 79.99% de lo programado en este rubro; Transferencias Corrientes, mostró una ejecución de Q.2,313,107,000.00, que representa el 100% con relación al presupuesto vigente en este rubro, el cual está integrado por los Aportes de Gobierno Constitucional y Extraordinario; la clase Disminución de Otros Activos Financieros que comprende el saldo de caja del año 2 019 por la cantidad de Q.625,170,942.78, de conformidad con los reportes del -SICOIN WEB- no registra ingreso, pero sí forma parte del presupuesto vigente; adicionalmente, se percibieron Q.48,226,349.60 en concepto de Transferencias de Capital, que corresponden al primer aporte del Contrato de Préstamo proveniente del Banco Centroamericano de Integración Económica –BCIE-, que representa el 96.45% de ejecución con relación al presupuesto vigente en ese rubro. Por lo descrito anteriormente al sumar los ingresos

Ingresos No Tributarios 135,975,250.00 139,031,027.71 102.25

Venta de Bienes y Servicios Admón. Pública 70,744,750.00 57,665,014.25 81.51

Rentas de la Propiedad 39,218,000.00 31,370,875.26 79.99

Transferencias Corrientes 2,313,107,000.00 2,313,107,000.00 100.00

Transferencias de Capital 50,000,000.00 48,226,349.60 96.45

Disminución Otros Activos Financieros 625,170,942.78 0.00 0.00

TOTAL 3,234,215,942.78 2,589,400,266.82 80.06


CLASE VIGENTE DEVENGADO % DE EJECUCIÓN

Gerencia Financiera


15

devengados de Q.2,589,400,266.82 más el saldo de caja del año 2019, hacen un total de Q.3,214,571,209.60, con lo cual se llega a un porcentaje de ejecución de los ingresos de 99.39%.

4.2 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR SECCIÓN Y CLASE DEVENGADO.

Cuadro 11

Ejecución del Presupuesto de Ingresos Por Sección y Clase

Devengado de enero a diciembre de 2020 (Cifras en Quetzales)

La ejecución de los ingresos por Sección y Clase muestra que el rubro que mayor ingreso representó durante el ejercicio fiscal 2020 fue el de Transferencias Corrientes del Sector Público, integrado por los Aportes de Gobierno Constitucional y Extraordinario con un devengado de Q.2,313,107,000.00; seguido por Ingresos no Tributarios el cual registró una ejecución de Q.139,031,027.71, los cuales comprenden, responsabilidades civiles, protocolos y conmutas con ingresos de Q.89,134,130.76, así también comprende otros ingresos no tributarios como: extinción de dominio, comisos de dinero y fondos prescritos entre otros, los que registran un ingreso de Q.49,896,896.95. En Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública se devengó la cantidad de Q.57,665,014.25, esta clase de ingreso integrada por la venta de bienes por concepto de subastas y la venta de servicios por protocolos, cuotas de notarios, antecedentes penales, solvencias de tránsito, poderes, entre otros, registra ingresos por Q.56,380,424.49 y Q.1,284,589.76, respectivamente; en Rentas de la Propiedad que

Multas 89,134,130.76 89,134,130.76

Otros Ingresos no Tributarios 49,896,896.95 49,896,896.95

Venta de Bienes 1,284,589.76 1,284,589.76

Venta de Servicios 56,380,424.49 56,380,424.49

Intereses 31,370,875.26 31,370,875.26

Del sector Público 2,313,107,000.00 2,313,107,000.00

Del sector Público 48,226,349.60 48,226,349.60

TOTAL DE INGRESOS 139,031,027.71 57,665,014.25 31,370,875.26 2,313,107,000.00 48,226,349.60 2,589,400,266.82


TOTALSECCIÓN

CLASE

Ingresos No

Tributarios

Venta de Bienes y

Serv. Adm. Púb.

Renta de la

Propiedad

Transferencias

Corrientes

Transferencias de

Capital

Gerencia Financiera


16

corresponde a los intereses generados por depósitos a plazo fijo y cuentas monetarias, se recaudó Q.31,370,875.26; en concepto de Transferencia Corrientes se devengaron Q.2,313,107,000.00 y de Transferencias de Capital Q.48,226,349.60, para un total de ingresos devengados de Q.2,589,400,266.82.

4.3 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR CLASE Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO DEVENGADO

Cuadro 12 Ejecución del Presupuesto de Ingresos Por Clase y Fuente de Financiamiento


Al analizar el comportamiento de los ingresos por clase y fuente de financiamiento, que presenta una ejecución acumulada de Q.2,589,400,266.82, se observa que las Transferencias Corrientes integradas por las fuentes de financiamiento 22 “Ingresos Ordinarios de Aporte Constitucional”, 11 “Ingresos Corrientes” y 41 “Colocaciones Internas”, presentan la mayor participación con Q.2,313,107,000.00 y representa el 89.33% del total del ingreso devengado durante el año 2020, los cuales corresponden a los aportes Constitucional y Extraordinario. Los Ingresos no Tributarios integradas por las fuentes de financiamiento 17 “Ingresos Derivados de la Extinción de Dominio” y 31 “Ingresos Propios, presentan una ejecución de Q.139,031,027.71 que representa el 5.37% del ingreso total; la Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública y Rentas de la Propiedad registraron un devengado de Q.57,665,014.25 y Q.31,370,875.26 que en su orden representan el 2.23% y 1.21% del total de ingresos devengados.

11 17 22 31 41 52

Ingresos No Tributarios 9,392,410.41 129,638,617.30 139,031,027.71 5.37

Venta de Bienes y Servicios Adm. Púb. 57,665,014.25 57,665,014.25 2.23

Rentas de la Propiedad 31,370,875.26 31,370,875.26 1.21

Transferencias Corrientes 588,305,000.00 1,249,802,000.00 475,000,000.00 2,313,107,000.00 89.33

Transferencias de Capital 48,226,349.60 48,226,349.60 1.86

TOTAL 588,305,000.00 9,392,410.41 1,249,802,000.00 218,674,506.81 475,000,000.00 48,226,349.60 2,589,400,266.82 100.0


CLASETOTALIngresos

Corrientes

Ingresos Derivados

de la Extinción de

Dominio

Ingresos

Ordinarios de

Aporte

Constitucional

Colocaciones

Internas

% de

Ejecución


Ingresos

Propios

Préstamos

Externos

Gerencia Financiera


17

4.4 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR RUBRO ASIGNADO, VIGENTE Y DEVENGADO

Cuadro 13

Ejecución del Presupuesto de Ingresos Por Rubro


11000 Ingresos No Tributarios 135,975,250.00 135,975,250.00 139,031,027.71

11600 Multas 90,275,250.00 90,275,250.00 89,134,130.76

11690 Otras Multas 90,275,250.00 90,275,250.00 89,134,130.76

11900 Otros ingresos no tributarios 45,700,000.00 45,700,000.00 49,896,896.95

11930 Extinción de Dominio 5,000,000.00 5,000,000.00 9,392,410.41

11990 Otros Ingresos no tributarios 40,700,000.00 40,700,000.00 40,504,486.54

13000 Vta. De Bienes Serv. De la Adm. Publica 70,744,750.00 70,744,750.00 57,665,014.25

13100 Venta de Bienes 1,500,000.00 1,500,000.00 1,284,589.76

13110 Bienes 1,500,000.00 1,500,000.00 1,284,589.76

13200 Venta de Servicios 69,244,750.00 69,244,750.00 56,380,424.49

13290 Otros Servicios 69,244,750.00 69,244,750.00 56,380,424.49

15000 Rentas de la Propiedad 39,218,000.00 39,218,000.00 31,370,875.26

15100 Intereses 39,218,000.00 39,218,000.00 31,370,875.26

15131 Por Depositos Internos 1,570,000.00 1,570,000.00 1,443,570.96

15141 Por Titulos y Valores Internos 37,648,000.00 37,648,000.00 29,927,304.30

16000 Transferencias Corrientes 2,185,838,000.00 2,313,107,000.00 2,313,107,000.00

16200 Del Sector Público 2,185,838,000.00 2,313,107,000.00 2,313,107,000.00

16210 De la Administración Central 2,185,838,000.00 2,313,107,000.00 2,313,107,000.00

17000 Transferencias de Capital 10,784,000.00 50,000,000.00 48,226,349.60

17200 Del Sector Público 10,784,000.00 50,000,000.00 48,226,349.60

17210 De la Administración Central 10,784,000.00 50,000,000.00 48,226,349.60

23000 Disminución de Otros Activos Financieros 616,453,857.00 625,170,942.78 0.00

23100 Disminución de Disponibilidades 616,453,857.00 625,170,942.78 0.00

23110 Disminución de Caja y Bancos 616,453,857.00 625,170,942.78 0.00

TOTAL 3,059,013,857.00 3,234,215,942.78 2,589,400,266.82


RUBRO DESCRIPCIÓNPRESUPUESTO

ASIGNADO

PRESUPUESTO

VIGENTEDEVENGADO

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18

La clasificación de los recursos por rubro permite el registro analítico de los ingresos, en este cuadro se observa que durante el período de enero a diciembre 2020, diferentes rubros sufrieron modificaciones, tales como: 16210 Transferencias Corrientes de la Administración Central, iniciando con un presupuesto de Q.2,185,838,000.00 y finalizando el ejercicio con un vigente de Q.2,313,107,000.00 de los cuales se devengó la totalidad, de igual manera el rubro 23110 Disminución de Caja y Bancos que se refiere al saldo de caja, registro un saldo inicial de Q.616,453,857.00 y al final del ejercicio presentó Q.625,170,942.78, por los ajustes realizados luego del cierre fiscal del ejercicio 2019. El presupuesto total al inicio del período fue de Q.3,059,013,857.00 y al finalizar el año 2020 presentó un vigente de Q.3,234,215,942.78, de los cuales se devengó Q.2,589,400,266.82, que representa el 80% de ejecución respecto al total proyectado.

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CAPÍTULO V

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE

EGRESOS

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5. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS

5.1 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO DE GASTO VIGENTE Y DEVENGADO

Cuadro 14

Ejecución del Presupuesto de Egresos por Grupo de Gasto Vigente y Devengado


La ejecución del presupuesto por Grupo de Gasto durante el año 2020, se desarrolló de la manera siguiente: el presupuesto vigente ascendió a Q.3,234,215,942.78, ejecutándose la cantidad de Q.2,393,566,748.85 que representa el 74.01%, dicha ejecución se realizó de la forma siguiente: en Servicios Personales Q.2,114,703,292.64 que representa el 91.37% con respecto al vigente en ese rubro; en Servicios no Personales Q.133,494,003.33 que representa el 63.78%; en Materiales y Suministros Q.34,676,601.37 que representa el 41.43%; en Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles Q.27,187,187.37 con una ejecución del 20.81%; en Transferencias Corrientes Q.78,281,748.95 con el 30.12%; finalmente el grupo de Asignaciones Globales registra un gasto de Q.5,223,915.19 con una ejecución de 2.21% con respecto al presupuesto vigente en ese rubro. En el cuadro se observa que el grupo de gasto de mayor incidencia en los egresos del Organismo Judicial, de enero a diciembre del año 2020 fue el de Servicios Personales con una ejecución de Q.2,114,703,292.64, en virtud que ese grupo comprende la retribución de los servicios personales prestados en relación de dependencia o sin ella.

Servicios Personales 2,314,453,310.29 2,114,703,292.64 91.37

Servicios No Personales 209,288,987.24 133,494,003.33 63.78

Materiales y Suministros 83,696,937.90 34,676,601.37 41.43

Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 130,661,934.00 27,187,187.37 20.81

Transferencias Corrientes 259,925,252.00 78,281,748.95 30.12

Asignaciones Globales 236,189,521.35 5,223,915.19 2.21

TOTAL 3,234,215,942.78 2,393,566,748.85 74.01


GRUPO DE GASTOPRESUPUESTO

VIGENTEDEVENGADO % DEVENGADO

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20

5.2 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO Y TIPO DE GASTO DEVENGADO

Cuadro 15

Ejecución del Presupuesto de Egresos Por Grupo y Tipo de Gasto


La ejecución del presupuesto de egresos por grupo y tipo de gasto en el período de enero a diciembre de 2020 fue de Q.2,393,566,748.85, distribuido de la manera siguiente: Desarrollo Humano devengó la cantidad de Q.2,277,694,702.24 que representa el 95.16% del total de los egresos; dentro de esta cifra, el 92.39% corresponden a Servicios Personales y 7.61% a Servicios No Personales, Materiales y Suministros y Asignaciones Globales. Asimismo, en Transferencias Corrientes se ejecutó Q.78,281,748.95 que representa el 3.27% del total devengado, constituido en su totalidad por Transferencias Corrientes; en Gastos de Administración se devengó Q.10,403,110.29 que representa el 0.43% del total devengado, integrado principalmente en un 98.40% por Servicios Personales y el 1.60% por Servicios No Personales y Materiales y Suministros; entre tanto, la ejecución en Inversión Física ascendió a Q.27,187,187.37 y representa 1.14% del total de los egresos.

INVERSIÓN

Servicios Personales 10,236,664.75 2,104,466,627.89 - - 2,114,703,292.64

Servicios No Personales 94,527.55 133,399,475.78 - - 133,494,003.33

Materiales y Suministros 71,917.99 34,604,683.38 - - 34,676,601.37

Propiedad, Planta, Equipo e Intangible - - - 27,187,187.37 27,187,187.37

Transferencias Corrientes - - 78,281,748.95 - 78,281,748.95

Asignaciones Globales - 5,223,915.19 - 5,223,915.19

TOTAL 10,403,110.29 2,277,694,702.24 78,281,748.95 27,187,187.37 2,393,566,748.85


TIPO DE GASTO

Transferencias

corrientes

Inversión

Física

GRUPO DE GASTOFUNCIONAMIENTO

TOTALAdministración

Desarrollo

Humano

Gerencia Financiera


21

5.3 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO Y TIPO DE GASTO DEVENGADO

Cuadro 16

Ejecución del Presupuesto de Egresos Por Fuente de Financiamiento y Tipo de Gasto


El cuadro anterior muestra la ejecución del periodo de enero a diciembre 2020 por fuente de financiamiento y tipo de gasto, pudiéndose observar que el 48.42% del total de gastos, que equivale a Q.1,158,925,350.35, fueron financiados con Aporte Constitucional; dentro de este monto el gasto en Desarrollo Humano devengó Q.1,148,688,685.60 equivalente al 99.12% y el 0.88% en gastos de Administración. Asimismo, las fuentes de financiamiento de: Ingresos Corrientes, financió Q.523,852,740.54 que representa el 21.89% de los gastos totales y Colocaciones Internas Q.270,426,551.03 que representa el 11.30% de participación, estas fuentes de financiamiento corresponden a los Aportes Extraordinarios del Gobierno Central. Las fuentes de financiamiento de: Disminución de Caja y Bancos de Recursos del Tesoro, Ingresos Propios, Disminución de Caja y Bancos de Ingresos Propios, Disminución de Caja y Bancos Colocaciones Externas y Préstamos Externos en forma conjunta representan Q.440,362,106.93 es decir el 18.39% de participación del total de los egresos.

INVERSIÓN

11 Ingresos Corrientes - 523,852,740.54 - - 523,852,740.54 21.89

12Disminución de caja y bancos de

recursos del tesoro- 113,874,555.16 - 45,657.72 113,920,212.88 4.76

22Ingresos ordinarios de aporte

constitucional10,236,664.75 1,148,688,685.60 - - 1,158,925,350.35 48.42

31 Ingresos Propios 166,445.54 45,200,966.04 3,809,555.87 26,831,829.65 76,008,797.10 3.17

32Disminución de Caja y Bancos de

Ingresos Propios- 166,187,722.90 6,569,898.77 284,700.00 173,042,321.67 7.22

41 Colocaciones Internas - 270,426,551.03 - - 270,426,551.03 11.30

52 Préstamos Externos 9,463,480.97 25,000.00 9,488,480.97 0.40

53Disminución de Caja y Bancos de

Colocaciones Externas- - 67,902,294.31 - 67,902,294.31 2.84

10,403,110.29 2,277,694,702.24 78,281,748.95 27,187,187.37 2,393,566,748.85 100.00



TIPO DE GASTO % de

participación en

relación al total

devengado

FUNCIONAMIENTO

TOTAL

TOTAL

AdministraciónDesarrollo

Humano

Transferencias

CorrientesInversión Física

Gerencia Financiera


22

5.4 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR REGIÓN Y TIPO DE GASTO DEVENGADO

Cuadro 17 Ejecución del Presupuesto de Egresos

Por Región y Tipo de Gasto Devengado de enero a diciembre de 2020


El cuadro detalla la ejecución del presupuesto de gastos del Organismo Judicial durante el ejercicio fiscal 2020, por región y tipo de gasto, esta clasificación permite identificar geográficamente hacia donde se destina el gasto por concepto de sueldos y salarios y compra de bienes y servicios que el Organismo Judicial adquirió durante el año 2020, de esta cuenta se observa que en la región Metropolitana (departamento de Guatemala), es donde se registró el mayor nivel de gasto con un monto de Q.1,419,672,236.43 equivalente al 59.31% del total devengado, este monto integra Gastos en Administración, Desarrollo Humano, Transferencias Corrientes e Inversión Física, le sigue la Región VI Suroccidente con la cantidad de Q.356,451,763.27 que representa el 14.89% del total ejecutado, gasto que integra Desarrollo Humano e Inversión Física. Con un nivel medio de gasto se situaron: la Región V Central (departamentos de Sacatepéquez, Chimaltenango y Escuintla), con una ejecución de Q.138,976,977.12, Región III Nororiente (departamentos de Izabal, Zacapa, Chiquimula y El Progreso), con Q.133,812,622.59 y Región VII Noroccidente (departamentos de Huehuetenango y Quiché), con una ejecución de Q.118,164,087.74, que representa el 5.81%, 5.59% y 4.94% respectivamente, gastos realizados en Desarrollo Humano e Inversión Física. Las Regiones IV Suroriente (departamentos de Santa Rosa, Jalapa y Jutiapa), II Norte (departamentos de Baja Verapaz y Alta Verapaz) y VIII (departamento de Petén), se observa que tuvieron un devengado en su orden de Q.99,036,192.11, Q.79,041,159.39 y Q.48,411,710.20 que equivale al 4.14%, 3.30% y 2.02%, respectivamente.

Región I Metropolitana 10,403,110.29 1,317,495,238.65 78,281,748.95 13,492,138.54 1,419,672,236.43 59.31

Región II Norte 77,887,351.05 1,153,808.34 79,041,159.39 3.30

Región III Nororiente 132,020,934.22 1,791,688.37 133,812,622.59 5.59

Región IV Suroriente 97,689,774.44 1,346,417.67 99,036,192.11 4.14

Región V Central 137,239,113.40 1,737,863.72 138,976,977.12 5.81

Región VI Suroccidente 350,716,293.31 5,735,469.96 356,451,763.27 14.89

Región VII Noroccidente 116,782,908.21 1,381,179.53 118,164,087.74 4.94

Región VIII Petén 47,863,088.96 548,621.24 48,411,710.20 2.02

TOTAL 10,403,110.29 2,277,694,702.24 78,281,748.95 27,187,187.37 2,393,566,748.85 100.00


% de

participación

con relación

al total

devengado

REGIÓN

TIPO DE GASTO

FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN

TOTAL

Administración Desarrollo Humano Transferencias

CorrientesInversión Física

Gerencia Financiera


23

Se destaca que la concentración de operaciones administrativas y jurisdiccionales tiene un alto grado en la Región Metropolitana, por el número de Órganos Jurisdiccionales que se agrupan en la Capital y municipios aledaños.

5.5 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR FUNCIÓN Y FINALIDAD DEVENGADO

Cuadro 18

Ejecución del Presupuesto de Egresos Por Función y Finalidad


En cuanto a la ejecución del presupuesto de gastos por función y finalidad del Organismo Judicial durante el ejercicio fiscal 2020, se observa que Q.2,383,010,775.76 corresponden a Orden Público y Seguridad Ciudadana, integrado por la función Administración de Justicia que representa el quehacer de la Institución, de conformidad con la Constitución Política de la República de Guatemala, que representa el 99.56% del total devengado; y Q.10,555,973.09 corresponden a Gastos de Servicios Públicos Generales integrado por los gastos de Administración Fiscal, Monetaria y Servicios de Fiscalización, que equivale al 0.44% del total de la ejecución.

Administración Fiscal, Monetaria y

Servicios de Fiscalización10,555,973.09 10,555,973.09 0.44

Administración de Justicia 2,383,010,775.76 2,383,010,775.76 99.56

TOTAL 10,555,973.09 2,383,010,775.76 2,393,566,748.85 100.00

Fuente: SICOIN WEB R00804560.rpt 10.56 2383.01

FUNCIÓN

FINALIDAD

Servicios

Públicos

Generales

Orden Público y

Seguridad

Ciudadana

% de

EjecuciónTotal

Gerencia Financiera

Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable del Ejercicio Fiscal 2020 24

5.6 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR RENGLÓN DE GASTO DE FUNCIONAMIENTO, INVERSIÓN Y DEUDA PÚBLICA


Por Renglón de Gasto de Funcionamiento, Inversión y Deuda Pública De enero a diciembre de 2020


APROBADO

INICIAL

1112 Organismo Judicial

10 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

011 Personal Permanente 1,244,660,311.00 20,362,933.29 1,265,023,244.29 1,161,845,543.84 1,161,845,543.84 1,161,845,543.84

013Complemento por Antigüedad al Personal

Permanente 34,138,000.00 0.00 34,138,000.00 33,371,130.34 33,371,130.34 33,371,130.34

014Complemento por Calidad Profesional al Personal

Permanente 9,946,833.00 50,285.00 9,997,118.00 8,661,959.37 8,661,959.37 8,661,959.37

015 Complementos Específ icos al Personal Permanente 379,057,764.00 -378,922.00 378,678,842.00 356,460,873.23 356,460,873.23 356,460,873.23

022 Personal por Contrato 75,764,533.00 -7,416,778.00 68,347,755.00 56,434,338.57 56,434,338.57 56,434,338.57

023 Interinatos por Licencia y Becas 27,126,018.00 0.00 27,126,018.00 26,790,952.28 26,790,952.28 26,790,952.28

025 Comp. por Antigüedad al Personal Temporal 1,623,100.00 0.00 1,623,100.00 709,625.02 709,625.02 709,625.02

026 Comp. por Calidad Profesional al Personal Temporal 490,690.00 22,800.00 513,490.00 480,013.75 480,013.75 480,013.75

027 Comp. Específ icos al Personal Temporal 35,380,193.00 -1,319,960.00 34,060,233.00 27,944,801.66 27,944,801.66 27,944,801.66

029 Otras Remuneraciones de Personal Temporal 45,717,432.00 9,083,315.00 54,800,747.00 48,273,096.98 48,273,096.98 48,273,096.98

031 Jornales 51,805,975.00 -2,986,860.00 48,819,115.00 42,371,160.49 42,371,160.49 42,371,160.49

032 Comp. por Antigüedad al Personal por Jornal 1,281,129.00 0.00 1,281,129.00 787,572.81 787,572.81 787,572.81

033 Comp. Específ icos al Personal por Jornal 21,426,707.00 -2,488,535.00 18,938,172.00 17,625,716.70 17,625,716.70 17,625,716.70

041 Serv. Extraordinarios de Personal Permanente 1,264,200.00 0.00 1,264,200.00 206,700.17 206,700.17 206,700.17

042 Serv. Extraordinarios de Personal Temporal 294,980.00 0.00 294,980.00 0.00 0.00 0.00

043 Serv. Extraordinarios de Personal por Jornal 147,000.00 0.00 147,000.00 1,706.53 1,706.53 1,706.53

051 Aporte Patronal al IGSS 100,844,178.00 700,820.00 101,544,998.00 88,176,959.26 88,176,959.26 88,176,959.26

061 Dietas 2,700,000.00 0.00 2,700,000.00 2,153,825.87 1,763,009.00 1,763,009.00

063 Gastos de Representación en el Interior 9,009,740.00 180,600.00 9,190,340.00 9,048,450.49 9,048,450.49 9,048,450.49

071 Aguinaldo 119,938,675.00 5,628,125.00 125,566,800.00 108,974,849.56 108,974,849.56 55,412,821.74

072 Bonif icación Anual (Bono 14) 119,997,814.00 -9,234,745.00 110,763,069.00 107,611,694.41 107,611,694.41 107,611,694.41

073 Bono Vacacional 18,913,260.00 721,700.00 19,634,960.00 17,163,138.18 17,163,138.18 17,163,138.18

111 Energía Eléctrica 16,448,012.00 350,000.00 16,798,012.00 15,766,531.29 15,363,381.29 15,363,381.29

112 Agua 2,127,007.00 39,000.00 2,166,007.00 1,552,659.88 1,542,319.88 1,542,319.88

113 Telefonía 16,378,500.00 234,300.00 16,612,800.00 14,318,603.06 13,336,413.06 13,336,413.06

114 Correos y Telégrafos 14,032,423.00 -19,300.00 14,013,123.00 7,939,221.71 5,989,221.71 5,989,221.71

115Extracción de Basura y Destrucción de Desechos

Sólidos275,500.00 62,800.00 338,300.00 286,670.29 281,053.29 281,053.29

116 Servicios de Lavandería 90,150.00 -5,250.00 84,900.00 13,930.00 13,930.00 13,930.00

121 Divulgación e Información 4,716,660.00 -820,000.00 3,896,660.00 2,674,977.18 2,668,770.78 2,668,770.78

122 Impresión, Encuadernación y Reproducción 9,198,959.00 -417,079.25 8,781,879.75 3,556,964.40 2,901,964.40 2,901,964.40

131 Viáticos en el Exterior 1,236,898.00 -1,236,898.00 0.00 0.00 0.00 0.00

PAGADORENGLÓN DESCRIPCIÓN MODIFICACIONES VIGENTE COMPROMETIDO DEVENGADO

Gerencia Financiera





APROBADO

INICIAL

133 Viáticos en el Interior 16,589,519.00 -2,769,739.10 13,819,779.90 5,299,495.48 5,018,716.48 5,018,716.48

134 Compensación por Kilómetro Recorrido 1,565,465.00 474,687.45 2,040,152.45 944,192.67 863,918.12 863,918.12

135 Otros Viáticos y Gastos Conexos 14,000.00 0.00 14,000.00 0.00 0.00 0.00

136 Reconocimiento de Gastos 1,739,837.00 -775,869.69 963,967.31 249,933.41 244,997.73 244,997.73

141 Transporte de Personas 649,776.00 25,964.00 675,740.00 452,883.72 370,730.95 370,730.95

142 Fletes 225,887.00 -30,000.00 195,887.00 43,600.00 43,600.00 43,600.00

151 Arrendamiento de Edif icios y Locales 67,179,200.00 -7,600.00 67,171,600.00 58,153,573.19 57,137,893.32 57,137,893.32

152 Arrendamiento de Tierras y Terrenos 3,800.00 4,500.00 8,300.00 7,853.48 7,853.48 7,853.48

153 Arrendamiento de Máquinas y Equipos de Oficina 10,579,689.00 -488,300.00 10,091,389.00 4,193,561.98 3,679,271.24 3,679,271.24

156 Arrendamiento de otras Maquinas y Equipo 636,144.00 0.00 636,144.00 0.00 0.00 0.00

158 Derechos de Bienes Intangibles 16,144,840.00 -1,008,077.65 15,136,762.35 5,095,109.09 5,012,717.09 5,012,717.09

162 Mantenimiento y Reparación de Equipo de Oficina 1,148,687.00 -132,600.00 1,016,087.00 406,437.00 406,437.00 406,437.00

163 Mant. y Rep. de Equipo Médico, Sanitario y de Lab. 15,000.00 -5,000.00 10,000.00 9,960.00 9,960.00 9,960.00

164 Mant. y Rep. de Eq. Educacionales y Recreativos 214,800.00 -54,300.00 160,500.00 0.00 0.00 0.00

165 Mant. y Rep. de Medios de Transporte 4,974,069.00 -115,987.00 4,858,082.00 2,854,916.71 2,850,848.71 2,850,848.71

166 Mant. y Rep. de Equipo para Comunicaciones 297,200.00 -85,000.00 212,200.00 58,400.00 58,400.00 58,400.00

167 Mant. y Rep. de Maq. y Eq. de Construcción 6,900.00 0.00 6,900.00 0.00 0.00 0.00

168 Mant. y Rep. de Equipo de Computo 810,751.00 -316,982.00 493,769.00 187,711.00 187,711.00 187,711.00

169 Mant. y Rep. de otras Maquinarias y Equipos 5,915,266.00 -698,240.00 5,217,026.00 1,433,736.64 1,433,736.64 1,433,736.64

171 Mant. y Rep. de Edif icios 1,008,200.00 290,450.00 1,298,650.00 858,391.34 773,991.34 773,991.34

181

Estudios, Invest. y Proyectos de Pre-Factibilidad y

Fact.440,000.00 -156,100.00 283,900.00 123,300.00 123,300.00 123,300.00

184Servicios Económicos, Financieros, Contables y de

Auditoría32,000.00 6,000.00 38,000.00 20,612.50 20,612.50 20,612.50

185 Servicios de Capacitación 2,951,000.00 -2,041,561.00 909,439.00 615,460.16 608,476.16 608,476.16

186 Serv. de Informática y Sistemas Computarizados 1,478,200.00 222,400.00 1,700,600.00 515,500.00 515,500.00 515,500.00

187 Servicios por Actuaciones Artísticas y Deportivas 85,000.00 -32,960.00 52,040.00 27,506.00 27,506.00 27,506.00

189 Otros Estudios y/o Servicios 1,701,501.00 -435,501.00 1,266,000.00 547,987.61 540,187.61 540,187.61

191 Primas y Gastos de Seguros y Fianzas 12,416,000.00 454,000.00 12,870,000.00 9,349,401.83 8,852,115.94 8,852,115.94

194 Gastos Bancarios, Comisiones y otros Gastos 148,500.00 -11,100.00 137,400.00 137,361.89 137,361.89 137,361.89

195 Impuestos, Derechos y Tasas 885,185.00 214,574.33 1,099,759.33 531,872.39 531,843.59 531,843.59

196 Servicios de Atención y Protocolo 2,065,110.00 -196,464.85 1,868,645.15 629,784.36 629,784.36 629,784.36

199 Otros Servicios 2,265,437.00 79,149.00 2,344,586.00 1,331,877.77 1,309,477.77 1,309,477.77

211 Alimentos para Personas 4,617,969.00 891,404.85 5,509,373.85 2,840,072.77 2,462,780.77 2,462,780.77

214 Prod. Agroforest., Madera, Corcho y Manufact. 1,144,985.00 -244,967.00 900,018.00 644,629.20 640,129.20 640,129.20

219 Otros Alimentos y Productos Agropecuarios 10,810.00 15,550.00 26,360.00 23,560.00 23,560.00 23,560.00

223 Piedra, Arcilla Arena 82,250.00 110,001.00 192,251.00 102,120.85 102,120.85 102,120.85

224 Pómez, Cal y Yeso 7,240.00 15,000.00 22,240.00 18,072.66 18,072.66 18,072.66

231 Hilados y Telas 8,526.00 -986.00 7,540.00 0.00 0.00 0.00

232 Acabados Textiles 1,934,008.00 -468,075.00 1,465,933.00 240,525.02 220,865.02 220,865.02

233 Prendas de Vestir 1,542,935.00 -541,607.00 1,001,328.00 266,230.60 266,230.60 266,230.60

239 Otros Textiles y Vestuario 700,025.00 -130,450.00 569,575.00 167,030.80 167,030.80 167,030.80


Gerencia Financiera





APROBADO

INICIAL

241 Papel de Escritorio 5,315,651.00 1,671,241.00 6,986,892.00 5,112,401.27 5,096,921.27 5,096,921.27

242 Papeles Comerciales, Cartulinas, Cartones y Otros 456,326.00 -34,492.00 421,834.00 123,986.86 123,986.86 123,986.86

243 Productos de Papel o Cartón 4,730,547.00 -667,697.00 4,062,850.00 1,887,278.30 1,887,278.30 1,887,278.30

244 Productos de Artes Graficas 2,964,920.00 -1,012,819.00 1,952,101.00 300,978.47 300,978.47 300,978.47

245 Libros, Revistas y Periódicos 342,106.00 16,735.00 358,841.00 78,555.00 78,555.00 78,555.00

247 Especies Timbradas y Valores 333,403.00 -11,679.30 321,723.70 185,873.40 185,873.40 185,873.40

249 Otros Productos de Papel, Cartón e Impresos 48,300.00 -20,000.00 28,300.00 0.00 0.00 0.00

252 Artículos de Cuero 19,409.00 5,440.00 24,849.00 11,890.00 11,890.00 11,890.00

253 Llantas y Neumáticos 1,746,484.00 -1,250.00 1,745,234.00 384,985.79 384,985.79 384,985.79

254 Artículos de Caucho 528,907.00 -47,375.00 481,532.00 80,850.35 80,730.35 80,730.35

261 Elementos y Compuestos Químicos 1,125,346.00 1,811,043.00 2,936,389.00 1,692,414.89 1,598,681.89 1,598,681.89

262 Combustibles y Lubricantes 8,025,080.00 -2,950,045.00 5,075,035.00 8,038.46 8,038.46 8,038.46

263 Abonos y Fertilizantes 37,025.00 -2,000.00 35,025.00 173.00 173.00 173.00

264 Insecticidas, Fumigantes y Similares 94,501.00 6,300.00 100,801.00 21,997.77 21,997.77 21,997.77

265 Asfalto y Similares 14,400.00 0.00 14,400.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00

266 Productos Medicinales y Farmacéuticos 285,473.00 6,750.00 292,223.00 77,648.70 77,648.70 77,648.70

267 Tintes, Pinturas y Colorantes 14,084,357.00 -856,861.90 13,227,495.10 4,247,026.90 4,216,907.75 4,216,907.75

268 Productos Plásticos, Nylon, Vinil y P.V.C. 4,399,606.00 -78,521.00 4,321,085.00 2,495,595.69 2,437,157.19 2,437,157.19

269 Otros Productos Químicos y Conexos 479,506.00 -96,700.00 382,806.00 204,761.86 200,876.36 200,876.36

271 Productos de Arcilla 177,975.00 100,000.00 277,975.00 143,785.09 143,785.09 143,785.09

272 Productos de Vidrio 93,870.00 53,500.00 147,370.00 73,078.42 73,078.42 73,078.42

273 Productos de Loza y Porcelana 64,020.00 78,000.00 142,020.00 47,039.60 47,039.60 47,039.60

274 Cemento 220,740.00 171,400.00 392,140.00 287,611.45 282,027.95 282,027.95

275 Prod. de Cemento, Pómez, Asbesto y Yeso 492,869.00 -40,000.00 452,869.00 409,425.85 374,353.85 374,353.85

279 Otros Productos de Minerales no Metálicos 82,500.00 70,000.00 152,500.00 53,107.80 53,107.80 53,107.80

281 Productos Siderúrgicos 320,873.00 110,000.00 430,873.00 343,341.70 337,946.70 337,946.70

282 Productos Metalúrgicos no Férricos 79,780.00 20,000.00 99,780.00 52,485.64 52,225.64 52,225.64

283 Productos de Metal y sus Aleaciones 1,162,090.00 -209,950.00 952,140.00 284,944.78 276,907.78 276,907.78

284 Estructuras Metálicas Acabadas 678,901.00 447,400.00 1,126,301.00 964,833.79 905,980.79 905,980.79

285 Materiales y Equipos Diversos 225,000.00 -60,000.00 165,000.00 89,999.50 89,999.50 89,999.50

286 Herramientas Menores 332,321.00 519,150.00 851,471.00 103,389.72 102,097.22 102,097.22

289 Otros Productos Metálicos 1,086,440.00 -206,540.00 879,900.00 229,333.77 227,268.77 227,268.77

291 Utiles de Oficina 9,022,916.00 -4,136,526.75 4,886,389.25 1,853,639.02 1,853,639.02 1,853,639.02

292

Productos Sanitarios, de Limpieza y de uso

Personal4,201,080.00 653,077.00 4,854,157.00 2,723,475.24 2,720,195.99 2,720,195.99

293 Utiles Educacionales y Culturales 283,470.00 9,130.00 292,600.00 17,863.73 17,863.73 17,863.73

294 Utiles Deportivos y Recreativos 107,780.00 -78,137.00 29,643.00 3,602.00 3,602.00 3,602.00

295Utiles Menores, Suministros e Instrumental Médico-

Quirúrgicos, de Laboratorio y cuidado de la Salud368,377.00 5,450,565.00 5,818,942.00 3,175,318.24 3,175,194.49 3,175,194.49

296 Utiles de Cocina y Comedor 241,763.00 18,200.00 259,963.00 30,292.12 30,292.12 30,292.12

297Materiales, Productos y Accs. Eléctricos, Cableado

Estructurado de Redes Informáticas y Telefónicas4,190,660.00 -1,116,250.00 3,074,410.00 1,600,737.40 1,581,528.40 1,581,528.40

298 Accesorios y Repuestos en General 4,040,479.00 1,040,279.00 5,080,758.00 2,818,055.28 1,441,988.28 1,441,988.28

299 Otros Materiales y Suministros 1,196,379.00 -330,677.00 865,702.00 274,975.53 269,107.77 269,107.77


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APROBADO

INICIAL

411 Ayuda para Funerales 300,000.00 156,200.00 456,200.00 363,461.04 354,461.04 354,461.04

412 Prestaciones Póstumas 300,000.00 0.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00

413 Indemnizaciones al Personal 188,670,833.00 16,018,000.00 204,688,833.00 67,902,294.31 67,902,294.31 67,902,294.31

415 Vacaciones Pagadas por Retiro 34,316,219.00 13,496,200.00 47,812,419.00 6,569,898.77 6,569,898.77 6,569,898.77

419 Otras Transferencias a Personas Individuales 4,356,000.00 143,800.00 4,499,800.00 2,531,497.90 2,510,497.90 2,510,497.90

423 Prestaciones por Incapacidad Temporal 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 502,884.34 502,884.34 502,884.34

435Transferencias a otras Instituciones sin Fines de

Lucro20,000.00 0.00 20,000.00 0.00 0.00 0.00

456 Servicios Gubernamentales de Fiscalización 60,000.00 0.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00

472Transferencias a Organismos e Instituciones

Internacionales88,000.00 0.00 88,000.00 81,712.59 81,712.59 81,712.59

913 Sentencias Judiciales 5,000,000.00 2,000,000.00 7,000,000.00 5,223,915.19 5,223,915.19 5,223,915.19

991 Créditos de Reserva 108,974,920.00 120,214,601.35 229,189,521.35 0.00 0.00 0.00

TOTAL 10 Gastos de Funcionamiento 2,948,055,954.00 155,498,054.78 3,103,554,008.78 2,375,620,685.96 2,366,379,561.48 2,312,817,533.66

20 INVERSIÓN

321 Maquinaria y Equipo de Producción 1,600.00 7,000.00 8,600.00 0.00 0.00 0.00

322 Mobiliario y Equipo de Oficina 26,419,004.00 -1,406,043.00 25,012,961.00 4,033,751.99 3,954,471.99 3,954,471.99

323

Mobiliario y Equipo Médico-Sanitario y de

Laboratorio 81,939.00 74,050.00 155,989.00 44,430.00 44,430.00 44,430.00

324 Equipo Educacional, Cultural y Recreativo 3,899,063.00 697,967.00 4,597,030.00 834,968.63 826,968.63 826,968.63

325 Equipo de Transporte 6,278,770.00 222,000.00 6,500,770.00 3,720,537.00 141,738.00 141,738.00

326 Equipo para Comunicaciones 5,679,259.00 2,496,875.00 8,176,134.00 1,738,775.70 1,738,775.70 1,738,775.70

327 Maquinaria y Equipo para la Construcción 13,000.00 0.00 13,000.00 0.00 0.00 0.00

328 Equipo de Computo 38,430,778.00 16,954,021.00 55,384,799.00 19,206,010.65 17,143,202.40 17,143,202.40

329 Otras Maquinarias y Equipos 30,154,490.00 658,161.00 30,812,651.00 3,988,140.65 3,337,600.65 3,337,600.65

TOTAL 20 Inversión 110,957,903.00 19,704,031.00 130,661,934.00 33,566,614.62 27,187,187.37 27,187,187.37

TOTAL 1112 Organismo Judicial 3,059,013,857.00 175,202,085.78 3,234,215,942.78 2,409,187,300.58 2,393,566,748.85 2,340,004,721.03



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Los datos muestran la ejecución del presupuesto en forma analítica por renglón, tomando en consideración su clasificación en gastos de funcionamiento e inversión. La ejecución presupuestaria de la institución para el ejercicio fiscal 2020 fue de Q.2,393,566,748.85; en los Gastos de Funcionamiento conformados por las asignaciones que la institución destina en la gestión administrativa o técnica para la producción de bienes o la prestación de servicios y las orientadas a mejorar cualitativamente el recurso humano y proveerlo de los servicios básicos, se devengó la cantidad de Q.2,366,379,561.48 que representa el 98.86% del presupuesto total ejecutado, los gastos de inversión, que constituyen componentes como proyectos y obras que el Organismo Judicial debe realizar en el período, así como la compra de mobiliario y equipo, equipo de cómputo y otros bienes necesarios para el desarrollo de las funciones de todas las dependencias administrativas y órganos jurisdiccionales del Organismo Judicial, se devengó la cantidad de Q.27,187,187.37 que representa el 1.14% con respecto al presupuesto total ejecutado.

El Organismo Judicial como todas las entidades públicas y privadas, fue afectado por la Pandemia COVID-19, lo que repercutió en que tanto los Órganos Jurisdiccionales y las dependencias Administrativas no trabajaran de manera regular, lo que influyó enormemente en la ejecución presupuestaria; sin embargo, se realizaron los esfuerzos y acciones necesarias con el fin de ejecutar la mayor cantidad de los recursos asignados a este Organismo de Estado.

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CAPÍTULO VI

ESTADOS FINANCIEROS

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29

6. ESTADOS FINANCIEROS

6.1 ESTADO DE RESULTADOS

Cuadro 20 Organismo Judicial

Estado de Resultados Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020


Cuenta No. Descripción de la Cuenta Valor Valor total

(+) 5000 Ingresos 2,598,795,968.03

5100 Ingresos Corrientes 2,598,795,968.03

5120 Ingresos No Tributarios (nota 5) 140,728,577.71

5126 Multas 89,134,130.76

5129 Otros ingresos no tributarios 51,594,446.95

5140 Venta de Bienes y Servicios de la Administración

Pública (nota 6) 57,665,014.25

5141 Venta de bienes 1,284,589.76

5142 Venta de servicios 56,380,424.49

5160 Intereses y otras Rentas de la Propiedad (nota 7) 31,370,875.26

5161 Intereses 31,370,875.26

5170 Transferencias Corrientes Recibidas (nota 8) 2,361,333,349.60

5172 Transferencias corrientes del Sector Público 2,361,333,349.60

5180 Donaciones Corrientes Recibidas (nota 9) 7,698,151.21

5182 Donaciones en Especie 7,698,151.21

(-) 6000 Gastos 2,410,840,320.45

6100 Gastos Corrientes 2,410,840,320.45

6110 Gastos de Consumo (nota 10) 2,335,969,114.26

6111 Remuneraciones 2,189,175,485.72

6112 Bienes y servicios 102,332,869.57

6113 Depreciación y Amortización 43,841,888.45

6116 Bienes de Consumo Donaciones 618,870.52

6120 Intereses, Comisiones y Otras Rentas de la

Propiedad (nota 11) 65,837,735.13

6122 Arrendamiento de Tierras y Terrenos 7,853.48

6123 Derechos sobre bienes intangibles 5,012,717.09

6124 Otros alquileres 60,817,164.56

6140 Otras Perdidas y/o Desincorporación (nota 12) 5,223,915.19

6142 Otras Pérdidas 5,223,915.19

6150 Transferencias Corrientes Otorgadas (nota 13) 3,809,555.87

6151 Transferencias otorgadas al Sector Privado 3,667,843.28

6152 Transferencias otorgadas al Sector Público 60,000.00

6153 Transferencias otorgadas al Sector Externo 81,712.59

Resultado del Período (Nota 14) 187,955,647.58

Fuente: SICOINWEB R00801028.rpt Fecha de Elaboración: 01/03/2021

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30

Gráfica 4 Estado de Resultados Gráfica de Ingresos

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020 (Cifras en Quetzales)


Como se observa en la gráfica de ingresos, el rubro de Transferencias Corrientes Recibidas asciende a Q.2,361,333,349.60, que representa el 90.86% de ingresos para el Organismo Judicial (Aporte de Gobierno Central), seguido de los Ingresos No Tributarios con valor de Q.140,728,577.71 representando el 5.42% con relación al ingreso total.

0

500000000

1E+09

1.5E+09

2E+09

2.5E+09

Ingresos NoTributarios

Venta de Bienesy Serv. De la

Admón. Pública

Intereses y OtrasRentas de laPropiedad

TransferenciasCorrientesRecibidas

DonacionesCorrientesRecibidas

Q140,728,577.71 Q57,665,014.25 Q31,370,875.26

Q2,361,333,349.60

Q7,698,151.21

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31

Gráfica 5 Estado de Resultados

Gráfica de Gastos Del 1 de enero al 31 de diciembre 2020



En la gráfica de egresos se observa que el rubro de Gastos de Consumo, asciende a Q.2,335,969,114.26 que representa para este Organismo el 96.89% de gastos, con relación al gasto total. Este rubro incluye el pago de remuneraciones, bienes y servicios, depreciación de activos fijos y

bienes de consumo donaciones.

0

500000000

1E+09

1.5E+09

2E+09

2.5E+09

Gastos de Consumo Intereses,Comisiones y Otras

Rentas de laPropiedad

Otras Pérdidas y/oDesincorporación

TransferenciasCorrientesOtorgadas

Q2,335,969,114.26

Q65,837,735.13 Q5,223,915.19 Q3,809,555.87

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32

6.2 ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO

Cuadro 21 Estado de Resultados Comparativo

De enero a diciembre de los años 2020-2019 (Cifras en Quetzales)

El anterior cuadro muestra una variación relativa del resultado del período 2020 contra 2019 por 301.24%, debido a que los ingresos percibidos durante el período fiscal 2020 fueron mayores a los del 2019, en específico Q344,144,470.78; con relación a los gastos que corresponden al 2020 aumentaron en términos absolutos en Q62,791,148.82 en relación a los del 2019.

* Donde: p1 = Ejercicio fiscal 2019 y p2 = Ejercicio fiscal 2020

2020 2019 ABSOLUTA RELATIVA

p2 p1 (p2 -p1) (p2/p1)-1*100

(+) 5000 INGRESOS 2,598,795,968.03 2,254,651,497.25 344,144,470.78 15.26%

5100 INGRESOS CORRIENTES 2,598,795,968.03 2,254,651,497.25 344,144,470.78 15.26%

5120 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 140,728,577.71 131,155,507.86 9,573,069.85 7.30%

5126 Multas 89,134,130.76 85,488,102.67 3,646,028.09 4.26%

5129 Otros Ingresos no Tributarios 51,594,446.95 45,667,405.19 5,927,041.76 12.98%

5140 VENTA DE BIENES Y SERV. ADMÓN. PÚBLICA 57,665,014.25 71,768,383.09 (14,103,368.84) -19.65%

5141 Venta de Bienes 1,284,589.76 2,729,244.56 (1,444,654.80) -52.93%

5142 Venta de Servicios 56,380,424.49 69,039,138.53 (12,658,714.04) -18.34%

5160 INTERESES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD 31,370,875.26 32,318,466.04 (947,590.78) -2.93%

5161 Intereses 31,370,875.26 32,318,466.04 (947,590.78) -2.93%

5170 TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS 2,361,333,349.60 2,013,107,000.00 348,226,349.60 17.30%

5172 Transferencias Corrientes del Sector Público 2,361,333,349.60 2,013,107,000.00 348,226,349.60 17.30%

5180 DONACIONES CORRIENTES RECIBIDAS 7,698,151.21 6,302,140.26 1,396,010.95 22.15%

5182 Donaciones en Especie 7,698,151.21 6,302,140.26 1,396,010.95 22.15%

(-) 6000 GASTOS 2,410,840,320.45 2,348,049,171.63 62,791,148.82 2.67%

6100 GASTOS CORRIENTES 2,410,840,320.45 2,348,049,171.63 62,791,148.82 2.67%

6110 GASTOS DE CONSUMO 2,335,969,114.26 2,279,352,042.47 56,617,071.79 2.48%

6111 Remuneraciones 2,189,175,485.72 2,123,408,814.45 65,766,671.27 3.10%

6112 Bienes y Servicios 102,332,869.57 118,572,846.41 (16,239,976.84) -13.70%

6113 Depreciación y Amortización 43,841,888.45 37,232,223.05 6,609,665.40 17.75%

6116 Bienes de Consumo Donaciones 618,870.52 138,158.56 480,711.96 347.94%

6120 INT., COMIS. Y OTRAS RENTAS DE LA PROP. 65,837,735.13 60,877,022.55 4,960,712.58 8.15%

6122 Arrendamiento de Tierras y Terrenos 7,853.48 - 7,853.48 0%

6123 Derechos sobre Bienes Intangibles 5,012,717.09 1,308,283.23 3,704,433.86 283.15%

6124 Otros Alquileres 60,817,164.56 59,568,739.32 1,248,425.24 2.10%

6140 OTRAS PÉRDIDAS Y/O DESINCORPORACIÓN 5,223,915.19 4,026,304.96 1,197,610.23 29.74%

6142 Otras Pérdidas 5,223,915.19 4,026,304.96 1,197,610.23 29.74%

6150 TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS 3,809,555.87 3,793,801.65 15,754.22 0.42%

6151 Transferencias Otorgadas al Sector Privado 3,667,843.28 3,575,273.25 92,570.03 2.59%

6152 Transferencias Otorgadas al Sector Público 60,000.00 60,000.00 - 0.00%

6153 Transferencias Otorgadas al Sector Externo 81,712.59 158,528.40 (76,815.81) -48.46%

(=) RESULTADO DEL EJERCICIO 187,955,647.58 (93,397,674.38) 281,353,321.96 301.24%


CUENTA CONCEPTOVALORES VARIACIONES

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33

6.3 BALANCE GENERAL

Cuadro 22

_______________________________ _______________________________ _______________________________

Lic. Hans Carlos Donis Sandoval Licda. Isabel Consuelo Ortiz Fuentes M.Sc. Walter Giovanni Lara Sierra Coordinador I Coordinador III Gerente de Área Área de Operaciones Contables Dirección de Contabilidad Gerencia Financiera

1000 Activo 2000 Pasivo

1100 Activo Corriente (Circulante) 2100 Pasivo Corriente

1110 Activo Disponible 2110 Cuentas a Pagar a Corto Plazo (nota 20)

2113 Gastos a pagar 71,525,419.60

1112 Bancos (nota 15) 493,312,529.95 Total Cuentas a Pagar a Corto Plazo 71,525,419.60

Total activo disponible 493,312,529.95

1120 Inversiones Financieras 2150 Fondos de Terceros y en Garantía

1121 Inversiones temporales (nota 16) 839,465,133.71 2151 Fondos de terceros (nota 21) 212,524,145.86

Total inversiones financieras 839,465,133.71 2152 Fondos en garantía (nota 22) 233,930,663.58

Total Fondos de Terceros y en Garantía 446,454,809.44

1130 Activo Exigible Total Pasivo Corriente 517,980,229.04

1131 Cuentas a cobrar a corto plazo (nota 17) 1,718,638.49 Total Pasivo 517,980,229.04

Total Activo Exigible 1,718,638.49

Total Activo Corriente (Circulante) 1,334,496,302.15

3000 Patrimonio (nota 23)

1200 Activo No Corriente (Largo Plazo) 3100 Patrimonio Neto

1220 Cuentas y Documentos a Cobrar a Largo Plazo 3120 Patrimonio de la Hacienda

1222 Documentos a cobrar a largo plazo (nota 18) 396,142.74 3122 Acumulados de los ejercicios anteriores 1,108,533,229.13

Total Cuentas y Documentos a Cobrar a 3122 Resultado del ejercicio (nota 14) 187,955,647.58

Largo Plazo 396,142.74

Total Patrimonio de la Hacienda 1,296,488,876.71

1230 Propiedad, Planta y Equipo (Neto) (nota 19) Total Patrimonio Neto 1,296,488,876.71

1231 Edificios e instalaciones 519,975,286.37 Total Patrimonio 1,296,488,876.71

1232 Maquinaria y equipo 495,836,059.57

1233 Tierras y terrenos 151,054,417.34

1234 Construcciones en proceso 4,755,762.06

1235 Equipo militar y de seguridad 10,492,917.64

1237 Otros activos fijos 63,373,232.68

2271 Depreciaciones acumuladas (765,911,014.80)

Total Propiedad, Planta y Equipo (Neto) 479,576,660.86

Total Activo No Corriente (Largo Plazo) 479,972,803.60

Total Activo Q 1,814,469,105.75 Total Pasivo + Patrimonio 1,814,469,105.75Q

4000 Cuentas de Orden (nota 24) 4000 Cuentas de Orden (nota 24)

4100 Cuentas de Orden - Débitos - 4200 Cuentas de Orden - Créditos -

4170 Otras Cuentas de Orden 4270 Otras Cuentas de Orden

4174 Bienes Incautados Extinguidos 23,946,209.80 4274 Bienes Incautados y Extinguidos 23,946,209.80

Total cuentas de Orden 23,946,209.80 Total cuentas de Orden 23,946,209.80

Total Cuentas de Orden Q 23,946,209.80 Total Cuentas de Orden 23,946,209.80Q

Fuente: SICOINWEB R00807168.rpt Fecha de Elaboración: 01/03/2021

Balance GeneralAl 31 de diciembre 2020


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34

Gráfica 6 Balance General

Gráfica del Activo Al 31 de diciembre de 2020



La gráfica anterior muestra que Inversiones Financieras refleja un valor de Q.839,465,133.71, representando el 46.27% con relación al total de activos. En cuanto a Propiedad, Planta y Equipo constituye el 26.43%, con un saldo de Q.479,576,660.86.

0

100000000

200000000

300000000

400000000

500000000

600000000

700000000

800000000

900000000

Activo Disponible InversionesFinancieras

Activo Exigible Cuentas yDoctos. A Cobrar

a Largo Plazo

Propiedad,Planta y Equipo

Q493,312,529.95

Q839,465,133.71

Q1,718,638.49 Q396,142.74

Q479,576,660.86

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35

Gráfica 7 Balance General

Gráfica del Pasivo y Patrimonio Al 31 de diciembre de 2020



Según se observa en la gráfica anterior, el Patrimonio expresa un saldo de Q.1,296,488,876.71 que constituye el 71.45% y los Fondos de Terceros y en Garantía reflejan un saldo de Q.446,454,809.44 que representa el 24.61% con relación al total de Pasivo y Patrimonio del Organismo Judicial.

0

200000000

400000000

600000000

800000000

1E+09

1.2E+09

1.4E+09

Cuentas a Pagar a CortoPlazo

Fondos de Terceros y enGarantía

Patrimonio

Q71,525,419.60

Q446,454,809.44

Q1,296,488,876.71

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36

6.4 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

A continuación, se presentan las cifras en Quetzales al 31 de diciembre de 2020, operados en el Sistema de

Contabilidad Integrada -SICOIN WEB-, que registra los efectos presupuestarios y patrimoniales administrados

por el Organismo Judicial.

Nota 1 Entidad

El Organismo Judicial, constituido como un Poder del Estado de Guatemala; conforme la Constitución Política

de la República de Guatemala; decretada el 31 de mayo de 1985 por la Asamblea Nacional Constituyente.

Los artículos comprendidos del 203 al 222 de la Constitución Política de la República de Guatemala, regulan

en términos generales todo lo referente a la Institución del Organismo Judicial, quién goza de independencia

funcional y económica.

Sus operaciones corresponden al Sector Público Guatemalteco y está regulado por las siguientes normas:

Constitución Política de la República de Guatemala, Ley del Organismo Judicial, Ley Orgánica del

Presupuesto, Normas de Control Interno Gubernamental, Normas Tributarias, entre otras.

Nota 2 Políticas contables significativas

Las políticas contables significativas utilizadas por el Organismo Judicial en la preparación y presentación de

sus estados financieros son las siguientes:

a) Bases de preparación y presentación

Los estados financieros se generan en forma automática a través del Sistema de Contabilidad

Integrada -SICOINWEB-, derivado de las transacciones presupuestarias de ingresos y egresos y

presentan la información financiera en todos sus aspectos importantes, de acuerdo a Principios de

Contabilidad Generalmente Aceptados en Guatemala.

b) Período fiscal

De conformidad con lo que establece el artículo 6 del Decreto No. 101-97 del Congreso de la República

de Guatemala “Ley Orgánica del Presupuesto”, el ejercicio fiscal para el sector público inicia el 1 de

enero y termina el 31 de diciembre de cada año.

c) Unidad monetaria

El artículo 1 del Decreto 17-2002 del Congreso de la República de Guatemala “Ley Monetaria”, estipula

el principio de Unidad Monetaria, por lo que los registros contables de este Organismo están

expresados en Quetzales, unidad monetaria que rige en Guatemala y que se representa por la letra

“Q”.

d) Método de lo devengado (Base contable del presupuesto)

De acuerdo al artículo 14 del Decreto No. 101-97 del Congreso de la República de Guatemala “Ley

Orgánica del Presupuesto” y 17 del Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 Reglamento de la citada Ley,

se utiliza el método de lo devengado.

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37

e) Activos y pasivos en moneda extranjera

Dentro de las cuentas aperturadas en el Banco Industrial, existe la cuenta número

GT69INDL01010000000270080812 en donde se registran los depósitos en dólares de los Estados

Unidos de Norteamérica, de fondos de terceros y en garantía, derivados de procesos judiciales; para

el registro contable se utiliza el tipo de cambio histórico según información del Banco de Guatemala.

f) Valuación de activos y pasivos en moneda extranjera

La valuación se realiza al tipo de cambio histórico por Dólar de los Estados Unidos de Norteamérica,

de acuerdo al informe que proporciona el Banco de Guatemala en la fecha de cada operación.

g) Inversiones temporales

El Decreto 28-71 “Normas para la administración de los fondos de la Tesorería del Organismo Judicial,

provenientes de cauciones o fianzas, del Congreso de la República de Guatemala, faculta al

Organismo Judicial para invertir los fondos de depósitos a favor de terceros que excedan después de

constituir una reserva para las devoluciones que correspondan.

Nota 3 Fuentes de los recursos

Los recursos que se utilizan para el funcionamiento del Organismo Judicial provienen en gran parte de las transferencias corrientes otorgadas por el Ministerio de Finanzas Públicas, de acuerdo a lo que establece el Artículo 213 de la Constitución Política de la República de Guatemala, otra parte proviene de los fondos privativos por los servicios prestados a los usuarios de este Organismo. Al 31 de diciembre de 2020, el Ministerio de Finanzas Públicas trasladó al Organismo Judicial Q.2,361,333,349.60.

Nota 4 Integración de cuentas:

A la fecha, se encuentran integradas en un 100% las cuentas de los Estados Financieros.

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38

Estado de Resultados

Nota 5 Ingresos no tributarios

Este rubro está compuesto por los montos recaudados en concepto de conmutas, multas, fondos prescritos, multas de protocolos, comisos de dinero, otros ingresos y multas por responsabilidades civiles, se integra de la siguiente forma:

Descripción Saldo

Multas 49,204,628.59

Fondos prescritos 39,978,581.62

Conmutas 37,336,750.10

Extinción de dominio 9,392,410.41

Multas de protocolos 2,551,767.00

Comisos de vehículos 1,697,550.00

Otros ingresos 269,400.00

Comisos de dinero 256,504.92

Multas por responsabilidades civiles 40,985.07

Total 140,728,577.71


Nota 6 Venta de bienes y servicios de la administración pública

Registra los montos totales de los recursos provenientes de la prestación de servicios y de bienes subastados,

se integra de la siguiente manera:

Descripción Saldo

Antecedentes Penales 44,497,380.00

Poderes 6,198,743.50

Cuota de Notarios 3,500,989.00

Subastas 1,284,589.76

Depósitos de Vehículos 839,015.95

Testimonios Especiales 673,948.00

Protocolos 388,831.50

Otros Privativos 173,501.54

Visualización de Imágenes 82,665.00

Solvencia de Tránsito 13,800.00

Estado de Cuenta 11,550.00

Total 57,665,014.25


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39

Nota 7 Intereses y otras rentas de la propiedad

Registra el valor acumulado de los intereses devengados por la entidad al mes de diciembre de 2020, se

integra de la siguiente manera:

Descripción Saldo

Intereses por títulos y valores internos 29,927,304.30

Intereses por depósitos internos 1,443,570.96

Total 31,370,875.26


Nota 8 Transferencias corrientes recibidas

Registra el valor acumulado al mes de diciembre de 2020, de los aportes ordinarios, extraordinarios, recibido del Gobierno Central por medio del Ministerio de Finanzas Públicas, traslado de fondos correspondientes al Préstamo BCIE - 2181 “Programa de Inversión y Modernización del Sector Justicia”, se integra de la siguiente manera:

Mes Aporte Ordinario Aporte Extraordinario Préstamo BCIE-

2181 Total

Enero 140,000,000.00 100,000,000.00 - 240,000,000.00

Febrero 145,000,000.00 50,000,000.00 - 195,000,000.00

Marzo 140,000,000.00 100,000,000.00 - 240,000,000.00

Abril 120,000,000.00 75,000,000.00 - 195,000,000.00

Mayo 66,700,000.00 35,000,000.00 - 101,700,000.00

Junio 70,700,000.00 65,000,000.00 - 135,700,000.00

Julio 100,000,000.00 120,000,000.00 - 220,000,000.00

Agosto 89,500,000.00 80,000,000.00 - 169,500,000.00

Septiembre 85,000,000.00 75,000,000.00 - 160,000,000.00

Octubre 75,000,000.00 75,000,000.00 - 150,000,000.00

Noviembre 80,000,000.00 155,000,000.00 - 235,000,000.00

Diciembre 162,902,000.00 108,305,000.00 48,226,349.60 319,433,349.60

Total 1,274,802,000.00 1,038,305,000.00 48,226,349.60 2,361,333,349.60


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40

Nota 9 Donaciones Corrientes Recibidas Registra el valor acumulado al mes de diciembre 2020, de las donaciones en especie recibidas para el Organismo Judicial con fines específicos, se integra de la siguiente manera:

Descripción Saldo

Donación de equipo de cómputo, por parte del Proyecto Justicia para la Juventud y Género de

la Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional -USAID- para uso del Juzgado Pluripersonal de Primera Instancia de Familia, del departamento de Quetzaltenango.

23,330.34

Donación de mobiliario y equipo y otros activos fijos, por parte de abogados sin fronteras Canadá

para uso del Juzgado de Primera Instancia Penal y Tribunal de Sentencia con Competencia Especializada de Delitos por Trata de Personas de Guatemala.

234,224.00

Donación de mobiliario y equipo de la Agencia de los Estados Unidos de América para el

Desarrollo Internacional "USAID", dentro del marco del Proyecto Seguridad y Justicia, para el Juzgado de 1ra inst. Penal NYDCA de Turno del Dep. De Guatemala.

61,192.00

Donación de mobiliario y equipo por parte de la Agencia de los Estados Unidos de América para el Desarrollo Internacional "USAID", dentro del Marco del Proyecto Seguridad y Justicia, para el

Juzgado de Turno de 1ra. Inst. Penal 24hrs con Competencia específica para conocer delitos cometidos en contra de niñas, niños y adolescentes Guatemala.

198,808.73

Donación de mobiliario de oficina, por parte de la Sección de Asuntos Antinarcóticos y Aplicación

de la ley -INL- de la Embajada de los Estados Unidos de América en Guatemala, para uso de la Sala Segunda de la Corte de Apelaciones de Mayor Riesgo y Extinción de dominio de Guatemala.

25,120.00

Donación de mobiliario de oficina, por parte de la sede la Agencia Española de Cooperación

Internacional para el Desarrollo "AECID" del Programa de Prevención de la Violencia y el Delito contra Mujeres, Niños y Adolescencia, para el Juzgado de Paz Pueblo Nuevo Tiquisate departamento de Escuintla

67,762.00

Donación de mobiliario de oficina, por parte de la sede la Agencia Española de Cooperación

Internacional para el Desarrollo "AECID" del Programa de Prevención de la Violencia y el Delito contra Mujeres, Niños y Adolescencia, para el Juzgado de Paz Puerto de San Jose del departamento de Escuintla.

43,444.00

Donación de equipo de cómputo y oficina otorgado s/convenio de financiación dci-ala/2010/021, suscrito entre la Unión Europea y la Instancia Coordinadora de la Modernización del Sector

Justicia a cargo del Programa de Apoyo a la Seguridad y Justicia en Guatemala.

1,649,612.11

Donación de un juego infantil otorgado según Convenio de Financiación dci-ala/2010/021,

suscrito entre la Unión Europea y la Instancia Coordinadora de la Modernización del Sector Justicia a cargo del Programa de Apoyo a la Seguridad y Justicia en Guatemala.

5,863.35

Donación de un organizador para juguetes por parte del Programa de Prevención de la Violencia y el Delito contra la Mujer, la Niñez, y Adolescencia de la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo (AECID) para el Juzgado de 1ra inst. de la Niñez y la

Adolescencia y Adolescentes en Conflicto con la ley penal de Retalhuleu.

465.00

Donación de mobiliario y equipo de oficina, por parte del Programa de Apoyo a la Seguridad y

Justicia de Guatemala, -SEJUST-, para los centros integrados de justicia ubicados en San Pedro Carcha, Alta Verapaz, y la Libertad , Petén.

1,867,093.53

Donación por el proyecto -USAID- para el O.J. relacionado con el Exp. de ubicación de bienes y consolidación correspondiente de la donación definitiva.

1,095,877.61

Donación fixed bracket por el Proyecto -USAID- para el O.J. relacionado con el Exp. de ubicación

de bienes y consolidación correspondiente de la donación definitiva. 687.48

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41

Donación relacionada con la transferencia de bienes por parte de Proyectos y Subvenciones AECID/SEICMSJ financiado por la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo -AECID- destinado a Órganos Jurisdiccionales del Depto. de Sololá, consiste en

equipo de cómputo y mobiliario.

315,778.13

Donación de equipo de cómputo, por parte del Programa de las Naciones Unidas para el

Desarrollo, -PNUD- en el Marco del Proyecto de Fortalecimiento de la Gobernanza Eficaz inclusiva en el O.J. para uso de personal de oficina de recursos humanos.

108,181.40

Donación de mobiliario y equipo, por parte de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional (USAID) para los Órganos en Competencia Especializada en Delitos de Extorsión del Organismo

Judicial.

746,928.50

Donación de 50 licencias para videoconferencias zoom, donados por la Agencia Internacional

para Asuntos Antinarcóticos y Aplicación de la Ley de la Embajada de los Estados Unidos de América en Guatemala, (INL-G), para Órganos Jurisdiccionales en materia penal.

279,028.75

Donación de equipo en el Marco del Proyecto Fortalecimiento de la Gobernanza Eficaz, inclusiva

y transparente en el Organismo Judicial por el Cooperante del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo -PNUD-, destinado para la Secretaría de Pueblos Indígenas de este organismo.

45,400.00

Donación de 34 licencias para videoconferencia zoom con conectores h323 para la

implementación del segundo grupo de tribunales especializados en materia de femicidio del "Protocolo para realización de audiencias virtuales ramo penal" donada por el Proyecto Justicia para Juventud y Género de la Agencia de los Estados Unidos de América para el Desarrollo

Internacional -USAID-.

161,503.88

Donación de 1 licencia de aplicación de videoconferencias zoom donada por el Proyecto Justicia para Juventud y Género de la Agencia de los Estados Unidos de América para el Desarrollo

Internacional -USAID- para uso de la Escuela de Estudios Judiciales.

3,700.26

Donación de 840 mascarillas, para evitar la propagación del covid-19 por parte del señor Frank Stalyn Ramazzini Veliz.

6,510.00

Donación de 04 licencias para videoconferencias zoom, por parte de la Asociación Instituto de Estudios comparados en Ciencias Penales de Guatemala, para uso del Juzgado Primero Pluripersonal de Ejecución Penal.

19,276.39

Donación de 01 licencia para videoconferencias zoom con conexión para 30 administradores y

puerto h323 por parte de Instituto de Enseñanza para el Desarrollo Sostenible -IEPADES-, para uso de la Secretaria de Protección de la Niñez y Adolescencia y Justicia Penal Juvenil.

49,889.28

Donación de equipo de oficina y equipo de cómputo, por parte de la Unión Europea y la Agencia

Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo -AECID-, para el Juzgado Pluripersonal de Primera Instancia de Familia del departamento de Escuintla.

32,880.64

Donación de teclado y mouse para computadora, por parte de la Secretaría Ejecutiva de la Instancia Coordinadora de la Modernización del Sector Justicia para la Secretaría de

Fortalecimiento Judicial y Cooperación del O.J.

125.00

Donación de equipo de cómputo por parte de la Secretaría Ejecutiva de la Instancia Coordinadora de la Modernización del Sector Justicia para la Secretaría de Fortalecimiento Judicial y

Cooperación del O.J.

665.00

Donación de otros materiales y suministros por parte de proyecto de biodiversidad de la agencia de los Estados Unidos de América para el Desarrollo Internacional (USAID) para el Juzgado de

Primera Instancia Penal con Competencia en Delitos contra el Ambiente Patrimonio Cultural con Sede en Zacapa.

24,575.00

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42

Donación de 47 tabletas electrónicas marca Lenovo, modelo Tab m10 Proy. para Juventud y Género de la Agencia de los Estados Unidos de América para el Desarrollo Internacional (USAID) para uso de los Trib. de Sentencia Penal y Femicidio y otras Formas de Violencia contra la Mujer

de los diferentes Departamentos de la República.

62,745.00

Donación de 01 cámara web, 01 colchón y 02 unidades de Rac metálicos de la Secretaría de Fortalecimiento Judicial y Cooperación referente al expediente de la donación efectuada por el

Programa Prevención de la Violencia y Delitos contra la Mujer, Niñez y Adolescencia de la Unión Europea y la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo (AECID) para uso del Juzgado de Primera Instancia de Niñez y Adolescentes en Conflictos con la Ley Penal

de Retalhuleu.

1,062.00

Donación de mobiliario y equipo en el marco del programa "Prevención de la violencia y el delito contra mujeres, niñez y adolescencia" de la Agencia Española de la Cooperación Internacional

para el Desarrollo (AECID) a través de la Secretaría Ejecutiva de la Instancia Coordinadora de la Modernización del Sector Justicia para el Juzgado Pluripersonal de Primera Instancia de Familia del depto. de Escuintla.

65,490.00

Donación de mobiliario y equipo y otros activos fijos, por parte del Proyecto de Biodiversidad de la Agencia de los Estados Unidos de América para el Desarrollo Internacional (USAID) para el

Juzgado de Primera Instancia Penal con Competencia en Delitos, contra el Ambiente Patrimonio Cultural con sede en Zacapa.

243,921.19

Donación de mobiliario y equipo y otros activos fijos, de la Secretaría de Fortalecimiento Judicial y Cooperación referente al expediente de la donación efectuada por el Programa Prevención de

la Violencia y Delitos contra la Mujer, Niñez y Adolescencia de la Unión Europea y la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo (AECID) para uso del Juzgado de Primera Instancia de Niñez y Adolescentes en Conflictos con la Ley Penal de Retalhuleu.

257,010.64

Total 7,698,151.21


Nota 10 Gastos de consumo Registra el valor acumulado al mes de diciembre de 2020, de los gastos devengados por concepto de pagos por remuneraciones al personal, y por adquisición de bienes y servicios utilizados por el Organismo Judicial, según detalle siguiente:

Descripción Saldo

Remuneraciones 2,189,175,485.72

Bienes y servicios 102,332,869.57

Depreciación y Amortización 43,841,888.45

Bienes de Consumo Donaciones 618,870.52

Total 2,335,969,114.26


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43

Nota 11 Intereses, comisiones y otras rentas de la propiedad

Registra el valor acumulado al mes de diciembre de 2020 de los gastos devengados por concepto de

arrendamientos y derechos de bienes intangibles, según detalle siguiente:

Descripción Saldo

Arrendamiento de Edificios y Locales 57,137,893.32

Derechos de Bienes Intangibles 5,012,717.09

Arrendamiento de Máquinas y Equipo de Oficina 3,679,271.24

Arrendamiento de Tierras y Terrenos 7,853.48

Total 65,837,735.13


Nota 12 Otras Perdidas y/o Desincorporación

Al 31 de diciembre de 2020 registra el monto pagado por concepto de salarios y prestaciones dejados de

percibir y multas, según resoluciones emitidas por órdenes judiciales y detalle siguiente:

Descripción Saldo

Molina Muñoz Jorge Luis 1,319,230.48

Marroquin Estada Ovidio 815,572.79

Rodríguez Arana Adrián Rolando 750,883.06

Peña Ayala Ana Leticia 641,117.72

Chen Camey Edgar Orlando 573,464.43

Elías Higueros Luis Arnulfo 409,577.95

Ávila Vásquez Miguel Estuardo 351,128.93

Ovando Arreaga Zulma Roxana 202,800.00

Guzman Abarca de Duarte Evelyn Eugenia 153,109.33

Villagran Aguilar Byron Alejandro 7,030.50

Total 5,223,915.19


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44

Nota 13 Transferencias corrientes otorgadas

Registra las erogaciones que no suponen contraprestación efectiva de bienes o servicios, ni son reintegrables

por los beneficiarios. Incluye otras transferencias a personas individuales (ayuda para impresión de tesis,

guardería infantil, entre otros), según se detalla en el siguiente cuadro:

Descripción Saldo

Otras Transferencias a Personas Individuales 2,510,497.90

Prestaciones por Incapacidad Temporal 502,884.34

Ayuda para Funerales 354,461.04

Prestaciones Póstumas 300,000.00

Transferencias a Organismos e Instituciones Internacionales 81,712.59

Servicios Gubernamentales de Fiscalización 60,000.00

Total 3,809,555.87


Nota 14 Resultado del ejercicio El valor acumulado de los ingresos al mes de diciembre de 2020, asciende a la cantidad de Q.2,598,795,968.03 y el valor de los gastos corrientes fue de Q.2,410,840,320.45 lo que da como resultado un superávit contable de Q.187,955,647.58.

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45

Balance General Nota 15 Bancos

Esta cuenta muestra el saldo de las cuentas monetarias registradas en los diferentes bancos del sistema, al

mes de diciembre de 2020, se integra de la forma siguiente:

Nota 16 Inversiones temporales

Esta cuenta presenta los depósitos a plazo fijo constituidos en los bancos del sistema, de acuerdo a la

integración siguiente:

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46

Nota 17 Cuentas a cobrar a corto plazo Registra las deudas a favor del Organismo Judicial, como intereses generados por títulos y valores a plazo fijo en el Banco de Guatemala los que se cobran al vencimiento del título, así como las cuotas labores y patronales del IGSS, se integran de la siguiente manera:

Descripción Saldo

Intereses

Inversiones Plazo Fijo Banco de Guatemala. 1,671,564.73

Inversiones Plazo Fijo Banco Industrial 33,097.00

Deudor IGSS Cuota Laboral y Patronal

Cuota Laboral y Patronal Ene. 2020 - Nov. 2020 13,407.02

ISR

Devolución de ISR Año 2019 569.74

Total 1,718,638.49


Nota: El saldo de Q569.74 de la devolución de ISR del año 2019, se regularizará en el pago del Impuesto Sobre la Renta del mes de diciembre

de 2020 a operarse en enero-2021.

Nota 18 Documentos a cobrar a largo plazo

Esta cuenta integra los pagos de ex trabajadores del Organismo Judicial y otros deudores que se encuentran

en proceso judicial, a excepción del IGSS y se integra de la siguiente manera:

Descripción Saldo

Construcción, Supervisión y Consultoría, S.A. 199,491.30

Deudor IGSS Reintegro Cuota Laboral y Patronal Oct-2016 - Nov-2019 67,100.54

Gáldamez Godoy de Colop Débora Maricela 50,639.80

Sosa Figueroa Oscar Ulises 29,594.34

Tejada Cruz Carlos Aníbal 15,647.65

Ortiz Álvarez Angel Alfonso 12,215.96

Escobar Chacón Henry 9,442.15

Ramírez Arévalo Eriberto Antonio 5,891.00

Mejía Jiménez Edgar Noé 4,500.00

Argueta Chiquirín Alex Alfredo 1,500.00

Álvaro Gabino López Escobar 120.00

Total 396,142.74


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Nota 19 Propiedad, planta y equipo

Esta cuenta registra los activos fijos del Organismo Judicial, con un valor en libros de Q.479,576,660.86. Los

registros correspondientes a depreciación de activos fijos, se vienen realizando a partir del período fiscal 2011,

se aplican los porcentajes establecidos en la Resolución del Ministerio de Finanzas Públicas No. 004-2008.

Se integra de la forma siguiente:

Cuenta

contable Descripción Monto

Depreciación acumulada

Valor en libros

1231 Edificios e instalaciones 519,975,286.37 (259,880,897.19) 260,094,389.18

1232 Maquinaria y equipo 495,836,059.57 (441,453,096.22) 54,382,963.35

1233 Tierras y terrenos 151,054,417.34 - 151,054,417.34

1234 Construcciones en proceso 4,755,762.06 - 4,755,762.06

1235 Equipo militar y de seguridad 10,492,917.64 (8,550,066.22) 1,942,851.42

1237 Otros activos fijos 63,373,232.68 (56,026,955.17) 7,346,277.51

Totales 1,245,487,675.66 (765,911,014.80) 479,576,660.86


La cuenta Construcciones en Proceso, refleja una disminución del saldo que presentaba en el ejercicio fiscal 2019 por un valor de Q1,025,850.80 derivado de las regularizaciones contables efectuadas en el presente ejercicio fiscal, relacionados con el “Procedimiento para la Regularización de la cuenta Construcciones en Proceso sin Documentación de Recepción y Liquidación”. La cuenta de Tierras y Terrenos, refleja un incremento del saldo que presentaba en el ejercicio fiscal 2019 por un valor de Q23,847,977.30 derivado de los registros contables efectuados en el presente ejercicio fiscal, relacionados con el “Procedimiento de registro de bienes inmuebles propiedad y en adscripción del Organismo Judicial no registrados en el patrimonio contable”. La cuenta de Edificios e Instalaciones, refleja un incremento del saldo que presentaba en el ejercicio fiscal 2019 por un valor de Q4,154,381.25 derivado de los registros contables efectuados en el presente ejercicio fiscal, relacionados con la aplicación de los dos procedimientos antes indicados.

Nota 20 Cuentas a pagar a corto plazo Esta cuenta se integra por pagos a proveedores por servicios prestados, por el monto de Nómina de Aguinaldo 2º parte ejecutadas presupuestariamente pendientes de pago y por retenciones a acreedores, según detalle:

Descripción Saldo

Gastos a Pagar

Banco G&T Continental, S.A.- 2da. parte aguinaldo 2019-2020 29,338,534.03

Banco de Desarrollo Rural, S.A.- 2da. Parte aguinaldo 2019-2020 24,223,493.79

Retenciones Judiciales 12,367,346.20

Impuesto Sobre la Renta 5,019,460.00

IVA Retenido 557,691.47

IVA Retenido (Manual) 19,663.13

Cuota IGSS (137.68)

Fondo de Pensiones Clases Pasivas (Montepío) (631.34)

TOTAL 71,525,419.60

Fuente: SICOINWEB R00806051.rpt NOTA:

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Los saldos negativos que presentan los Acreedores, obedecen a reintegros de sueldos operados contablemente posterior a la

generación de los reportes de pago del mes de diciembre de 2020 (21/12/2020). Estos valores se regularizarán en el pago de la remesa del mes siguiente.

Nota 21 Fondos de terceros

Son los fondos que ingresan a las cuentas del Organismo Judicial derivado de procesos jurisdiccionales

(demandas por rentas, pensiones alimenticias y otras), así como el descuento a empleados en concepto de

Post-Mortem y sus intereses. Estos ingresos no pertenecen al Organismo Judicial y se integran de la siguiente

forma:

Descripción Saldo

Consignación 135,613,062.11

Pensiones Alimenticias 35,268,761.04

Otros Depósitos 27,453,451.60

Intereses Fondos Postmortem 10,224,139.42

Fondos Postmortem 2,422,701.76

Depósitos por Causa 1,533,779.93

Depósitos por Notificación 8,250.00

Total 212,524,145.86


Nota 22 Fondos en garantía

Constituyen los fondos que ingresan por orden judicial para garantizar las medidas sustitutivas otorgadas a

sindicados. Incluye el registro de los ingresos realizados por cauciones, responsabilidades civiles que pudieran

derivarse de la comisión de algún hecho ilícito o daños a terceros.

Descripción Saldo

Cauciones 214,251,662.01

Fondos Diversos 14,762,243.38

Responsabilidades Civiles 4,916,758.19

Total 233,930,663.58


Nota 23 Patrimonio

Con un saldo neto de Q.1,296,488,876.71, se integra por las cuentas: Acumulados de los ejercicios anteriores

y el resultado del ejercicio.

Nota 24 Cuentas de Orden

Al 31 de diciembre 2020, refleja un saldo de Q.23,946,209.80 el cual corresponde al registro de 183 vehículos

que el Organismo Judicial tiene autorizado su uso temporal.

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CAPÍTULO VII

ÍNDICES DE ANÁLISIS DEL IMPACTO ECONÓMICO

Y FINANCIERO

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7. ÍNDICES DE ANÁLISIS DEL IMPACTO ECONÓMICO Y FINANCIERO

7.1 ÍNDICES DEL ESTADO DE RESULTADOS

1. Proporción de los ingresos no Tributarios sobre los Ingresos:

Ingresos No Tributarios X 100 = 140,728,577.71 X 100 = 5.42

Ingresos 2,598,795,968.03

Por cada 100 unidades monetarias de Ingresos, se recibieron 5.42 unidades de Ingresos no Tributarios.

2. Proporción de los ingresos por Venta de Bienes y Servicios sobre los Ingresos:

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios X 100 = 57,665,014.25 X 100 = 2.22

Ingresos 2,598,795,968.03

Por cada 100 unidades monetarias de Ingresos, se recibieron 2.22 unidades de Ingresos por Venta de Bienes y Servicios.

3. Proporción de los ingresos por Intereses sobre los Ingresos:

Ingresos por Intereses X 100 =

31,370,875.26 X 100 = 1.21

Ingresos 2,598,795,968.03

Por cada 100 unidades monetarias de Ingresos, se recibieron 1.21 unidades de Ingresos por intereses.

4. Proporción de los ingresos por Transferencia Corrientes del Sector Público sobre los Ingresos:

Transferencias Corrientes del Sector Público X 100 = 2,361,333,349.60 X 100 = 90.86

Ingresos 2,598,795,968.03

Por cada 100 unidades monetarias de Ingresos, se recibieron 90.86 unidades de Ingresos por Transferencias Corrientes del Sector Público.

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5. Proporción de los ingresos por Donaciones Corrientes Recibidas sobre los Ingresos:

Donaciones Corrientes Recibidas X 100 = 7,698,151.21 X 100 = 0.30

Ingresos 2,598,795,968.03

Por cada 100 unidades monetarias de Ingresos, se recibieron 0.30 unidades de Ingresos por Donaciones Corrientes Recibidas. 6. Proporción de los Gastos por Remuneraciones sobre los Gastos:

Gastos por Remuneraciones X 100 =

2,189,175,485.72 X 100 = 90.81

Gastos 2,410,840,320.45

Por cada 100 unidades monetarias de Gastos, 90.81 unidades corresponden a Gastos por Remuneraciones. 7. Proporción de los Gastos de Bienes y Servicios sobre los Gastos:

Gastos de Bienes y Servicios X 100 =

102,332,869.57 X 100 = 4.24

Gastos 2,410,840,320.45

Por cada 100 unidades monetarias de Gastos, 4.24 unidades corresponden a Gastos de Bienes y Servicios. 8. Proporción de las Depreciaciones y Amortizaciones sobre los Gastos:

Depreciación y Amortización X 100 =

43,841,888.45 X 100 = 1.82

Gastos 2,410,840,320.45

Por cada 100 unidades monetarias de Gastos, 1.82 unidades corresponden a Depreciaciones y Amortizaciones. 9. Proporción de los Bienes de Consumo Donaciones sobre los Gastos:

Bienes de Consumo Donaciones X 100 =

618,870.52 X 100 = 0.03

Gastos 2,410,840,320.45

Por cada 100 unidades monetarias de Gastos, 0.03 unidades corresponden a Bienes de Consumo Donaciones.

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10. Proporción de los Derechos sobre Bienes Intangibles sobre los Gastos:

Derechos sobre Bienes Intangibles X 100 =

5,012,717.09 X 100 = 0.21

Gastos 2,410,840,320.45

Por cada 100 unidades monetarias de Gastos, 0.21 unidades corresponden a Derechos sobre Bienes Intangibles.

11. Proporción de los Gastos de Otros Alquileres sobre los Gastos:

Gastos de Otros Alquileres X 100 =

60,817,164.56 X 100 = 2.52

Gastos 2,410,840,320.45

Por cada 100 unidades monetarias de Gastos, 2.52 unidades corresponden a Gastos de Otros Alquileres.

12. Proporción de Gastos de Otras Pérdidas sobre los Gastos:

Gastos de Otros Alquileres X 100 =

5,223,915.19 X 100 = 0.22

Gastos 2,410,840,320.45

Por cada 100 unidades monetarias de Gastos, 0.22 unidades corresponden a Gastos por Otras Pérdidas.

13. Proporción de los Gastos por Transferencias Otorgadas al Sector Privado sobre los

Gastos.

Gastos por Transferencias Otorgadas al Sector Privado X 100 =

3,667,843.28 X 100 = 0.15

Gastos 2,410,840,320.45

Por cada 100 unidades monetarias de Gastos, 0.15 unidades corresponden a Gastos por Transferencias Otorgadas al Sector Privado.

14. Proporción de los Gastos por Transferencias Otorgadas al Sector Público sobre los

Gastos.

Gastos por Transferencias Otorgadas al Sector Público X 100 =

60,000.00 X 100 = 0.002

Gastos 2,410,840,320.45

Por cada 100 unidades monetarias de Gastos, 0.002 unidades corresponden a Gastos por Transferencias Otorgadas al Sector Público.

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15. Proporción de los Gastos por Transferencias Otorgadas al Sector Externo sobre los Gastos.

Gastos por Transferencias Otorgadas al

Sector Externo X 100 = 81,712.59

X 100 = 0.003 Gastos

2,410,840,320.45

Por cada 100 unidades monetarias de Gastos, 0.003 unidades corresponden a Gastos Transferencias Otorgadas al Sector Externo.

7.2 ÍNDICES DEL BALANCE GENERAL

1. Importancia del Activo Disponible sobre el Activo Circulante

Activo Disponible X 100 =

493,312,529.95 X 100 = 36.97

Activo Circulante 1,334,496,302.15

Por cada 100 unidades monetarias de Activo Circulante, se cuenta con 36.97 unidades de Activo Disponible.

2. Importancia del Activo Circulante sobre al Activo Total

Activo Circulante X 100 =

1,334,496,302.15 X 100 = 73.55

Activo Total 1,814,469,105.75

Por cada 100 unidades monetarias de Activo Total, se cuenta con 73.55 unidades de Activo Circulante.

3. Importancia de las Inversiones Financieras sobre el Activo total

Inversiones Financieras X 100 =

839,465,133.71 X 100 = 46.27

Activo Total 1,814,469,105.75

Por cada 100 unidades monetarias de Activo Total, se cuenta con 46.27 unidades de Inversiones Financieras.

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4. Importancia de Propiedad, Planta y Equipo (Neto) sobre el Activo total

Propiedad, Planta y Equipo (Neto) X 100 =

479,576,660.86 X 100 = 26.43

Activo Total 1,814,469,105.75

Por cada 100 unidades monetarias de Activo Total, se cuenta con 26.43 unidades de Propiedad, Planta y Equipo (Neto).

5. Situación de Tesorería (Prueba Ácida)

Activo Disponible X 100 =

493,312,529.95 X 100 = 689.70

Pasivo Exigible 71,525,419.60

Por cada 100 unidades monetarias de Pasivo Exigible, se cuenta con 689.70 unidades de Activo Disponible.

6. Índice de Solvencia Técnica

Activo Circulante X 100 =

1,334,496,302.15 X 100 = 257.63

Pasivo Circulante 517,980,229.04

Por cada 100 unidades monetarias de Pasivo Circulante, se cuenta con 257.63 unidades de Activo Circulante.

7. Índice de Solvencia

Activo Total X 100 =

1,814,469,105.75 X 100 = 350.30

Pasivo Circulante 517,980,229.04

Por cada 100 unidades monetarias de Pasivo Circulante, se cuenta con 350.30 unidades de Activo Total.

8. Importancia de las Obligaciones a Corto Plazo sobre el Capital

Pasivo Circulante X 100 =

517,980,229.04 X 100 = 39.95

Capital 1,296,488,876.71

Por cada 100 unidades monetarias de Capital, se cuenta con 39.95 unidades de Pasivo Circulante.

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9. Índice de Autonomía Financiera

Capital X 100 =

1,296,488,876.71 X 100 = 71.45

Activo Total 1,814,469,105.75

Por cada 100 unidades monetarias de Activo Total, se cuenta con 71.45 unidades de Capital.

10. Importancia del Pasivo Total sobre el Activo Total

Pasivo Total X 100 =

517,980,229.04 X 100 = 28.55

Activo Total 1,814,469,105.75

Por cada 100 unidades monetarias de Activo Total, se cuenta con 28.55 unidades de Pasivo Total.

organismo judicial liquidaciÓn del presupuesto de ingresos

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