modelo de contabilidade analÍtica para universidades …€¦ · custos e marxes das diferentes...

FORMACIÓN DE CUSTO DAS ACTIVIDADES

2

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

MODELO DE CONTABILIDADE

ANALÍTICA PARA UNIVERSIDADES Personalización da USC

RESULTADO DE ACTIVIDADES EXERCICIO 2014

Agregación de CANOA do dezaseis de xuño de dous mil quince


3

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

UNIVERSIDADE DE SANTIAGO DE COMPOSTELA Contabilidade Analítica. Resultados de actividades 2014 COORDINACIÓN: Xerencia GRUPO DE TRABALLO: Mª Teresa Angulo Carballal. Vicexerenta de Asuntos Económicos Elsa Mosquera Barcia. Xefa de Servizo de Control Interno Manuel Clavero Iglesias. Xefe de Servizo de Contabilidade, Orzamentos e Tesouraría Miguel A. López Quián. Técnico superior de administración. Xerencia COLABORADORES : Área TIC: Xescampus, ESicus e Sistemas. Área de Xestión e Valorización de I+D Centro de Posgrao Servizo de Xestión Académica Servizo de Contabilidade, Orzamentos e Tesouraría SUPERVISIÓN, FORMACIÓN E SOPORTE EXTERNO: Salvador Rodríguez Plaza (Intervención General de la Administración del Estado) Rafael Ruiz Gómez (Intervención General de la Administración del Estado)

INFORMACIÓN E CONTACTO: http://www.usc.es/xerencia/contabilidadeanalitica/

correo-e: [email protected] teléfono: 881811010

http://www.usc.es/xerencia/contabilidadeanalitica/�

http://www.usc.es/xerencia/contabilidadeanalitica/�

mailto:[email protected]�


3

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................... 5

2. MODELO DE CONTABILIDADE ANALÍTICA PARA UNIVERSIDADES. PERSONALIZACIÓN DO MODELO NA USC ............................................................................... 11

2.1. CENTROS DE CUSTO .................................................................................................................. 13 2.2. ACTIVIDADES ............................................................................................................................ 16 2.3. ELEMENTOS DE CUSTO .............................................................................................................. 19 2.4. ELEMENTOS DE INGRESO ........................................................................................................... 20

3. FORMACIÓN DE CUSTOS DAS ACTIVIDADES .................................................................. 23

3.1. PROCESO XERAL DE FORMACIÓN DE CUSTOS ............................................................................. 25 3.2. CUSTOS DE PERSOAL ................................................................................................................. 27

3.2.1. Tratamento da dedicación do Persoal Docente e Investigador. Regra 23 ....................... 28 Funcionamento da Regra 23 ......................................................................................................... 28 Exemplo de cálculo da Regra 23 .................................................................................................. 32 Comportamento global do cadro de PDI en aplicación da Regra 23 ............................................ 36

3.3. CRITERIOS E FASES DE REPARTO ............................................................................................... 40 3.4. FORMACIÓN DE CUSTOS POR GRUPO DE ACTIVIDADES .............................................................. 43

3.4.1. Custos de actividades auxiliares ....................................................................................... 43 3.4.2. Custos de actividades de dirección e administrativas (DAG) ........................................... 44

Órganos de goberno ..................................................................................................................... 44 Dirección de centros e das Unidades de Apoio á Xestión ............................................................ 44 Servizos e áreas administrativas ................................................................................................... 45

3.4.3. Custos de actividades finalistas ........................................................................................ 45 Docencia....................................................................................................................................... 45 Investigación e transferencia ........................................................................................................ 47 Biblioteca Universitaria e Arquivo Histórico ............................................................................... 51 Extensión universitaria ................................................................................................................. 51

3.4.4. Custos de actividades anexas ............................................................................................ 51 3.5. FASE DE AGREGACIÓN............................................................................................................... 52

4. RESULTADOS DE ACTIVIDADES. EXERCICIO 2014 ......................................................... 53

4.1. ACTIVIDADE GLOBAL DA UNIVERSIDADE .................................................................................. 55 4.2. ACTIVIDADES FINALISTAS ......................................................................................................... 58

4.2.1. Titulacións oficiais ............................................................................................................ 63 4.2.2. Titulacións propias ........................................................................................................... 79 4.2.3. Investigación ..................................................................................................................... 82 4.2.4. Biblioteca Universitaria .................................................................................................... 98 4.2.5. Arquivo Histórico ............................................................................................................ 100 4.2.6. Centro de Linguas Modernas .......................................................................................... 101 4.2.7. Extensión universitaria ................................................................................................... 102

Área de Deportes ........................................................................................................................ 103 Área de Cultura .......................................................................................................................... 104 Servizo de Participación e Integración Universitaria .................................................................. 105 Servizo Universitario de Residencias ......................................................................................... 106

4.3. ACTIVIDADES ANEXAS. ESCOLA INFANTIL BREOGÁN ............................................................. 107 4.4. ACTIVIDADES AUXILIARES ...................................................................................................... 108

4.4.1. Área de Tecnoloxía da Información e das Comunicacións ............................................. 108 4.4.2. Área de Infraestruturas, Seguridade e Saúde ................................................................. 109 4.4.3. Imprenta Universitaria ................................................................................................... 110 4.4.4. Servizo de Medios Audiovisuais ...................................................................................... 111

4.1. ACTIVIDADES DE DIRECCIÓN E ADMINISTRACIÓN XERAL ...................................................... 112

5. CONCILIACIÓN DA CONTABILIDADE ANALÍTICA E FINANCEIRA ........................ 113

6. CONCLUSIÓNS E REVISIÓNS PENDENTES ...................................................................... 117

SUMARIO


4

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

ANEXOS ............................................................................................................................................. 121

A. RELACIÓN ENTRE CONCEPTOS ECONÓMICOS USC E ELEMENTOS DE CUSTO CANOA ............. 123 B. DETALLE DE INGRESOS POR ELEMENTO .................................................................................. 136 C. DETALLE DO CUSTO POR ELEMENTO DAS ACTIVIDADES DESCRITAS ........................................ 137 Actividade global da USC ............................................................................................... 137 Titulacións oficiais .......................................................................................................... 143 Titulacións propias ......................................................................................................... 148 Actividades de investigación ........................................................................................... 153 Biblioteca Universitaria .................................................................................................. 158 Arquivo Histórico ............................................................................................................ 163 Centro de Linguas Modernas .......................................................................................... 167 Área de Deportes ............................................................................................................ 171 Área de Cultura ............................................................................................................... 175 Servizo de Participación e Integración Universitaria..................................................... 179 Servizo Universitario de Residencias .............................................................................. 183 Escola Infantil Breogán .................................................................................................. 187 Área de Tecnoloxías da Información e das Comunicacións ........................................... 191 Área de Infraestruturas, Seguridade e Saúde ................................................................. 194 Imprenta Universitaria ................................................................................................... 197 Servizo de Medios Audiovisuais ...................................................................................... 200

D. CUSTO E INGRESOS DOS CENTROS ........................................................................................... 202 E. CONDICIÓNS PARA O CÁLCULO DA PORCENTAXE DE HORAS NON DISTRIBUÍDAS . REGRA 23 . 209 F. RELACIÓN DE ACTIVIDADES DIRECTIVAS ADMINISTRATIVAS E XERAIS (DAG) ..................... 212


5

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

1. INTRODUCCIÓN


7

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

A Contabilidade Analítica é un sistema de información contable

cuxa principal finalidade é subministrar á organización información relevante en relación ás actividades desenvoltas por esta, permitindo á súa vez avaliar a eficiencia e eficacia na xestión.

Os obxectivos fundamentais da Contabilidade Analítica son: a) Obter información sobre os custos de prestación dos servizos

universitarios e das unidades que participan directa ou indirectamente na prestación destes.

b) Calcular as marxes de cobertura dos diferentes servizos universitarios.

c) Avaliar a eficacia económica coa que se xestionan os recursos.

d) Ter información que permita a fixación de taxas e prezos públicos.

e) Cumprir cos requirimentos normativos relativos á presentación das contas anuais.

Existen diferentes modelos de Contabilidade Analítica pero no ámbito das universidades o Ministerio de Educación, Cultura e Deporte estableceu como obrigatoria a implantación do modelo denominado “Modelo de Contabilidade Analítica para Universidades. Particularización do Modelo CANOA”. Este modelo, de gran complexidade, establece un conxunto de regras de normalización de obrigado cumprimento e fixa, como requirimento previo, a elaboración e aprobación por parte do Ministerio dun documento de personalización no que se detalle como a universidade vai acometer os traballos de implantación do sistema contable. A USC elaborou o documento de personalización no primeiro cuadrimestre de 2012 e obtivo a aprobación definitiva do mesmo por parte do Ministerio en abril dese mesmo ano.

A implantación do Modelo de Contabilidade Analítica na Universidade de Santiago de Compostela permite dispoñer dunha información detallada dos custos e das marxes de cobertura das diferentes actividades desenvolvidas pola universidade, o que de seguro redundará nunha mellor planificación estratéxica e nun control máis axeitado da xestión.


8

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

Por outra banda, a vinculación directa establecida polo “Real decreto lei 14/2012, do 20 de abril, de medidas urxentes de racionalización do gasto público no ámbito educativo”, entre os prezos públicos e o custo da prestación do servizo académico, obrigábanos a dispoñer deste novo sistema contable.

Os traballos levados a cabo para a posta en servizo deste sistema contable apoiáronse na sinatura dun convenio de colaboración entre a Universidade de Santiago de Compostela e a Intervención General de la Administración del Estado (IGAE) pola que esta última entidade formou ao equipo de persoas involucradas na implantación e supervisou os traballos realizados, garantindo deste xeito que o sistema posto en funcionamento é totalmente acorde co modelo contable de referencia. A IGAE tamén achegou a aplicación informática que da soporte á Contabilidade Analítica (denominada aplicación CANOA:”Sistema de Contabilidade Analítica Normalizada para as Organizacións Administrativas”) e a formación requirida para o seu uso comprometéndose, igualmente, coa actualización da aplicación CANOA ante calquera novo requirimento normativo ou mal funcionamento detectado. Achégase a continuación documento expedido pola Intervención General de la Administración del Estado que acredita esta colaboración:


9

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014


11

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

2. MODELO DE CONTABILIDADE ANALÍTICA PARA UNIVERSIDADES. PERSONALIZACIÓN DO MODELO NA USC


13

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

De cara a facilitar a comprensión do funcionamento do modelo implantado e a adecuada interpretación dos resultados obtidos en aplicación deste, o grupo de traballo do Sistema de Contabilidade Analítica da USC considerou vantaxosa a publicación integra na web corporativa do “Documento de Personalización“ aprobado, ao igual que a publicación doutra información relevante sobre a temática, facéndose accesible deste xeito a información tanto a nivel corporativo como a nivel doutras universidades.

A medida que outras universidades públicas vaian cerrando a implantación do sistema e obtendo resultados de custos e marxes de actividades será máis doado xerar sinerxias que impulsen as modificacións necesarias na definición do Modelo, o que permitirá corrixir eivas e introducir melloras en varios aspectos que serán comentados ao longo deste documento. A publicación desta información, así como a colaboración levada a cabo con outras universidades, traducirase nunha maior celeridade na mellora do sistema.

Como se indicou, a finalidade deste informe é presentar os custos e marxes das diferentes actividades desenvolvidas pola USC no exercicio de 2014 en aplicación do Modelo, e non a de describir o funcionamento do Modelo en sí, polo que, para a correcta interpretación da información aquí recollida é recomendable a previa lectura do documento que describe o Modelo CANOA e do documento que detalla a personalización feita na USC, ámbolos dous accesibles na web da Xerencia. En calquera caso, sí se describirán nas seguintes páxinas algúns aspectos salientables, tanto da personalización feita como do Modelo en sí.

A estrutura básica do Modelo parte da definición de centros de custo, actividades, elementos de custo e ingresos.

2.1. Centros de custo Defínense centros de custo como as entidades que desenvolven

as diferentes actividades definidas (docentes, de investigación, de extensión, directivas e administrativas e outras). Os centros de custo represéntanse a través dunha estrutura xerárquica cuxo nivel superior é o campus e o inferior é o centro propiamente dito (denominado Centro de Último Nivel). No exercicio 2014 o número de centros de

http://www.usc.es/gl/goberno/xerencia/info_economica.html�


14

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

custo definidos é de 679 dos cales 595 son de último nivel. De cada un destes centros pódese obter información detallada de custos, ingresos e marxes.

Polo que respecta aos centros de custo correspondentes a departamentos estes son definidos a nivel de seccións para poder identificar os custos xerados polo persoal docente e investigador (PDI) destacado en centros diferentes ao centro da sede departamental.

En moitos casos os centros de custo teñen unha relación unívoca cunha unidade organizativa da USC (por exemplo, as Vicerreitorías ou os Departamentos) pero noutros casos un centro de custo agrupa a varias unidades organizativas (por exemplo, definiuse un centro de custo denominado “Área Académica e Alumnado” que agrupa as Unidades de Xestión Académica, o Servizo de Xestión da Oferta e Programación Académica, a Oficina de Información Universitaria, a Oficina de Análise de Reclamacións e a parte do Servizo de Axudas e Servizos ao alumnado non relacionado co Servizo de Residencias Universitarias).

En canto ao seu comportamento, os centros de custo clasifícanse en:

• Centro principal ou finalista, é aquel que realiza as actividades propias da universidade (docencia, investigación ou extensión). Así son centros finalistas, por exemplo, os departamentos, institutos, a área de cultura,...

• Centro anexo, e aquel que realiza actividades non propias da universidade. Así son centros anexos a Escola Infantil ou as concesións das cafeterías. Estes centros reciben un tratamento análogo ao dos centros finalistas.

• Centro auxiliar, é aquel que realiza actividades de apoio ao resto de centros. No exercicio 2014 foron definidos os seguintes: Área TIC, Imprenta Universitaria, Servimav e a Área de Infraestruturas, Seguridade e Saúde.

• Centros directivos, administrativos ou xerais (DAG), son aqueles encargados da coordinación doutros centros deles dependentes ou que teñen unha relación directa coas actividades por eles desenvolvidas. Así son centros DAG


15

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

as Vicerreitorías, os decanatos ou as unidades de apoio á xestión.

A tipoloxía do centro e a relación definida entre a súa actividade e outras determina como son tratados os seus custos a efectos de reparto. Así os custos dos centros DAG son repercutidos a aquelas actividades finalistas relacionadas, en función do criterio concreto definido para cada caso.

A relación de centros é modificable dun exercicio económico a outro, e o seu número dependerá do equilibrio buscado entre a necesidade de información requirida e o esforzo que implica o mantemento dun maior número.

A seguinte táboa recolle algún exemplo da estrutura xerárquica definida para os centros de custo:

Táboa 2.1 - Mostra da estrutura xerárquica dos centros de custo.

Campus Centro C.U.N. Descrición do centro

Código do centro de custo

USC LUG F70 Facultade de Veterinaria

USC LUG F70 A19 Aulas Facultade de Veterinaria

USC LUG F70 D85 Dpto Ciencias Clínicas Veterinarias

USC LUG F70 D73 Dpto Anatomía e Produción Animal

USC LUG F70 D67 Dpto Patoloxía Animal

Seccións departamentais

USC LUG F70 D11 Dpto Sec. Bioquímica e Bioloxía Molecular

USC LUG F70 D12 Dpto Sec. Microbioloxía e Parasitoloxía

USC LUG F70 D13 Dpto Sec. Fisioloxía

USC LUG F70 D16 Dpto Sec. Zooloxía e Antropoloxía Física

…

USC LUG F70 J19 Laboratorio Investigación Facultade de Veterinaria

USC LUG F70 L19 Laboratorio Docencia Facultade de Veterinaria

USC LUG F70 N19 Direccion de Facultade de Veterinaria (centro DAG)

USC LUG F70 U19 U.A.Xestión Facultade de Veterinaria (centro DAG)

…

USC LUG G01 G20 Vic. de Coordinación e Planificación do Campus Lugo

USC LUG G01 G20 N44 Direccion de Vic. de Coordinación e Planificación do Campus Lugo (centro DAG)

USC LUG G01 G20 T05 Secretaría e asesoramento Vic. Coordinación e Planificación Lugo (centro DAG)

…

Para coñecer máis en detalle a estrutura de centros pódese acudir ao Documento de Personalización.


16

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

2.2. Actividades As actividades son o conxunto de operacións ou tarefas propias

da USC para as cales se consumen recursos na universidade e das cales queremos coñecer os custos asociados a súa produción.

Ao igual que os centros, as actividades tamén son agrupadas en función do seu comportamento:

• Actividades finalistas ou principais (docencia, investigación e extensión), reciben custos doutras actividades, e o coñecemento dos seus custos e marxes de cobertura é o obxecto final deste sistema de información.

• As actividades anexas trátanse de igual xeito que as finalistas, coa diferenza de que as actividades anexas non son actividades propias da universidade (a actividade anexa máis destacada é a Escola Infantil Breogán).

• Actividades auxiliares, son aquelas desenvolvidas polos centros auxiliares. Os custos destas actividades son repercutidos entre o resto de centros e actividades.

• Actividades DAG, son aquelas actuacións necesarias para a dirección e administración da universidade así como para a súa representación institucional e repercuten os seus custos ás actividades finalistas relacionadas. Por exemplo, o custo da dirección dun departamento irá ás materias e actividades de investigación dese departamento e os custos dunha unidade de apoio e xestión dunha facultade irá a todas as materias docentes e actividades de investigación desa facultade.

O concepto “finalista”, que será empregado en varias ocasións ao largo deste informe, debe entenderse encadrado na definición indicada anteriormente e en ningún caso debe confundirse co uso que deste termo se fai na contabilidade orzamentaria, na cal por “finalistas” enténdese aqueles ingresos afectados á realización dunha actividade concreta.

As actividades tamén responden a unha estrutura xerárquica que parte do campus, que continúa co tipo de actividade (docencia oficial, gran área docente, tipo titulación, titulación,..; docencia non


17

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

oficial; actividade de investigación; tipo de actividade de investigación...) e finaliza co contador específico. A continuación móstrase a codificación para un conxunto de actividades correspondentes a materias do Grao en Física: SNT090GRD00219819801C399 ..“G1031101-Física Xeral I” (*) SNT090GRD00219819801C400 “G1031102-Métodos Matemáticos I” SNT090GRD00219819801C401 “G1031103-Métodos Matemáticos II” SNT090GRD00219819801C402 “G1031104-Bioloxía” …

A continuación inclúese o esquema xerárquico das titulacións oficiais. Táboa 2.2 - Estrutura xerárquica das titulacións oficial.

Campus Tipo

actividade Gran área Tipo

titulación Titulación (código completo)

SNT Campus de Santiago

O90 Docencia oficial

OO1 Área de Árte e humanidades

…

OO2 Área de ciencias

…

OO3 Área de ciencias sociais e xurídicas

…

OO4 Área de enxeñaría e arquitectura

…

OO5 Área de Ciencias da Saúde

MOF Master oficial

DTO Programas de doutoramento

CCL Ciclo

GRD Grao

* Codificación actividade docente: SNT: Campus de Santiago 090: Docencia Oficial GRD: Grao 002: Área de Ciencias Experimentais 198: Grao en Física – Titulación do alumno 198: Grao en Física – Titulación da materia 01C: Primeiro cadrimestre 399: Física Xeral I


18

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

Táboa 2.2 - Estrutura xerárquica das titulacións oficial.

Campus Tipo

actividade Gran área Tipo

titulación Titulación (código completo)

Código completo da titulación:

204 Grao en Medicina SNT090GRD005204

205 Grao en Odontoloxía SNT090GRD005205

207 Grao en Farmacia SNT090GRD005207

…

LUG Campus de Lugo

O90 Docencia oficial

OO1 Área de Árte e Humanidades

OO2 Área de ciencias

OO3 Área de ciencias sociais e xurídicas

OO4 Área de enxeñaría e arquitectura

OO5 Área de Ciencias da Saúde

…

No exercicio 2014 a USC definiu 15.391 actividades das cales

11.810 corresponden a actividades docentes, 2.565 a actividades de investigación o resto son de tipo DAG e outras.

O elevado número de actividades docentes responde a tres feitos:

• O Modelo CANOA obriga a dar de alta unha actividade por cada materia con docencia no Plan de Ordenación Docente.

• A USC decidiu dar de alta materias sen docencia (por exemplo, materias con dereito a exame) co obxecto de poder coñecer os custos imputables a este tipo de actividades. Neste caso trátase dunha mellora aplicada pola USC sobre o fixado polo Modelo CANOA que terá o seu reflexo nun informe complementario que será anexado ao de resultados en futuros exercicios.

• A USC decidiu, por cada materia existente, dar de alta tantas materias como titulacións diferentes teñan os alumnos matriculados na materia. Así, se na materia de Física Xeral do Grao en Física hai alumnos do Grao de Física, do Grao de Matemáticas e do Grao en Bioloxía,


19

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

daranse de alta tres actividades diferentes no sistema contable. A cada unha destas “materias” repercútense os custos do PDI que imparte a materia orixinaria rateados en función do número de alumnos matriculados en cada unha destas tres novas materias definidas.

Para coñecer máis en detalle a estrutura de actividades pódese acudir ao Documento de Personalización.

2.3. Elementos de custo Os elementos de custo agrupan e clasifican os diferentes bens e

servizos consumidos pola universidade para a realización das súas actividades. O Modelo CANOA define unha relación de elementos de custo normalizada para o conxunto de universidades, habilitando a opción para dar de alta elementos específicos de cada universidade nos niveis inferiores da xerarquía definida.

Os elementos de custo deben relacionarse cos subconceptos económicos definidos na clasificación económica da contabilidade orzamentaria. Para facilitar a comprensión dos resultados incluídos neste informe achégase como Anexo a relación existente entre elementos de custo e subconceptos económicos da que a continuación inclúese un extracto:

Táboa 2.3 - Relación existente entre os elementos de custo e os subconceptos económicos

Elemento de custo Sub concepto económico

01 - CUSTOS DE PERSOAL

…

110 TRANSPORTE DE PERSOAL

64002 D Axudas de Custo e Locomoción

64202 CI Axudas de Custo e Locomoción

03 - CUSTOS DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS

302 CUSTO DE MATERIAIS DE REPROGRAFÍA E IMPRENTA

22002 Papel fotocopiadora

22006 Encadernacións

303 CUSTO DE MATERIAL E INSTRUMENTAL DE LABORATORIO E EXPERIMENTACIÓN

…

04 - CUSTOS DE SERVIZOS EXTERIORES

…

411 LIMPEZA E ASEO

22701 Limpeza e aseo

…


20

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

2.4. Elementos de ingreso Todo ingreso recibido pola USC ten a consideración de ingreso

tratable polo sistema de Contabilidade Analítica, con independencia da afección ou non a unha actividade concreta ou da súa consideración como ingreso ou transferencia corrente ou de capital. Por outro lado o Modelo CANOA establece que os ingresos non poden ser obxecto de reparto e deben quedar relacionados directamente coa actividade que os xera (por exemplo, os ingresos por prezos públicos están relacionados coas materias). Por este motivo aqueles ingresos non afectados a ningunha actividade serán asignados á organización no seu conxunto (por exemplo, a transferencia corrente da Comunidade Autónoma).

Este funcionamento debe recordarse á hora de interpretar os resultados da Contabilidade Analítica, porque será fundamental para comprender o por que das marxes de cobertura das diferentes actividades. A análise das marxes obtidas permite coñecer os custos indirectos asociados á realización da actividade, máis alá da relación de ingresos e custos propios desta.

En canto ao conxunto dos ingresos recibidos hai que facer un apunte específico para aqueles que están vinculados con custos de mera transferencia. Neste caso o Modelo establece que non deben ser dados de alta como ingresos aqueles fondos para os cales a universidade unicamente realice un servizo de tesourería e distribución destes en función do establecido polo ente concedente. Só serán dados de alta este tipo de ingresos cando a universidade realice un conxunto de tarefas asociadas (por exemplo, a selección dos candidatos a recibir unha bolsa ligada a un custo de transferencia). En función do descrito non serán tratadas, nin como ingresos nin como custos, as transferencias vinculadas ao programa Erasmus, por exemplo.

O Modelo CANOA fixa unha relación normalizada para os elementos de ingreso sobre a cal a USC agrega subelementos nos niveis baixos da xerarquía de partida.

Para os elementos de ingreso defínese unha dobre clasificación, atendendo a súa natureza e atendendo á relación coa actividade que as xera.


21

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

A continuación achégase un extracto da clasificación pola súa natureza:

Táboa 2.4 - Clasificacións de elementos de ingreso según a súa natureza

Clasificación Descrición

1 - TAXAS, PREZOS PÚBLICOS E OUTROS INGRESOS

01A1 TAXAS ACADÉMICAS

01A2 OUTRAS TAXAS

01B1 PREZOS PÚBLICOS POR DOCENCIA OFICIAL

01B2 OUTROS PREZOS PÚBLICOS

2 - OUTROS INGRESOS PROCEDENTES DE PRESTACIÓNS DE SERVIZOS

02C1 DEREITOS DE MATRÍCULA EN CURSOS E SEMINARIOS DE ENSINANZAS PROPIAS

…

3 - TRANSFERENCIAS CORRENTES

…

4 - TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

…

https://webpub3.igae.minhap.gob.es/CanoaNet/ControlAccion.aspx?PADRE=RESENT&ACCION=CLAEIA&ESTADO=0&INI=1&ID=01B1%20%20%20%20%20%20%20%20%20%20%20%20%20%20%20%20�

https://webpub3.igae.minhap.gob.es/CanoaNet/ControlAccion.aspx?PADRE=RESENT&ACCION=CLAEIA&ESTADO=0&INI=1&ID=02C1%20%20%20%20%20%20%20%20%20%20%20%20%20%20%20%20�


23

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

3. FORMACIÓN DE CUSTOS DAS ACTIVIDADES


25

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

3.1. Proceso xeral de formación de custos O seguinte esquema resume a grandes trazos o funcionamento

do Modelo CANOA en relación á formación dos custos das actividades:

O Modelo parte da análise da relación de gastos dun exercicio para determinar cales destes son incorporables como custos no sistema. Non teñen a consideración de custos determinados gastos que se realizan no exercicio, como aquelas transferencias para as cales a universidade unicamente fai unha labor de tesourería, ou os investimentos en obras e equipamentos. Para estes últimos o custo incorpórase a través da cota de amortización do exercicio, segundo o establecido na “Lei do Imposto de Sociedades”. No apartado no que se realiza a conciliación entre a contabilidade analítica e a orzamentaria identifícanse e cuantifícanse os gastos non incorporables á Contabilidade Analítica no exercicio 2014.

Logo de determinar a relación de custos incorporables débese identificar a que centro ou centros, e actividade ou actividades son imputables. Na situación ideal, cada custo é relacionado directamente


26

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

cun Centro de Custo de Último Nivel (por exemplo, un departamento) e a súa vez cunha actividade concreta (por exemplo, un proxecto de investigación), pero en moitas ocasións unicamente poden ser relacionados cun Centro de Nivel Superior (por exemplo, facultade ou campus). O exemplo máis claro de actividades que reciben custos directos son os proxectos de investigación, que reciben estes a través da partida orzamentaria que teñen asociada. Os proxectos tamén reciben custos indirectos que lle repercute o centro ao que estea vinculado. O custo dunha actividade virá constituído polo custo propio da actividade, pero tamén polos custos que, en aplicación das diferentes fases de reparto, recibe desde o centro ou centros de custo e das actividades directivas e administrativas relacionadas.

Na medida en que máis custos podan ser relacionados simultaneamente con centros e con actividades, os resultados obtidos en aplicación do Modelo serán menos dependentes da imprecisión sempre asociada a calquera sistema de reparto indirecto. Máis adiante neste informe trataranse especificamente as fases de reparto definidas no Modelo.

Un bloque importante de custos proceden de elementos do tipo limpeza, seguridade, enerxía, auga... Estes importes derivan dunha estrutura de contratación centralizada e están relacionados con Centros de custo de Nivel Superior (campus maiormente), pero non con actividades concretas. Por exemplo, para repercutir o custo do servizo de limpeza ás actividades, primeiro repercútense os custos aos Centros de Último Nivel dependentes do campus (departamentos, decanatos, área de deportes...), proporcionalmente ao número de metros cadrados que ocupen. Nunha segunda fase este custo, xa asignado a departamentos, decanatos… é repartido ás actividades desenvolvidas por cada Centro de Último Nivel, a través do criterio de Custo Acumulado. O funcionamento deste criterio de reparto é sinxelo, por exemplo, materias ou proxectos de investigación con máis custo propio reciben máis custo da limpeza do departamento.

Outro elemento de importancia é o correspondente ás amortizacións de edificios. Este elemento está relacionado cos Centros de Nivel Superior (Facultades, Escolas, Edificios Administrativos, Biblioteca Universitaria...) e é repercutido aos Centros de Último Nivel dependentes deles (departamento, unidade de apoio á xestión de


27

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

centros...), a través do criterio de reparto “metros cadrados”. Dos Centros de Último Nivel repercutirase ás súas actividades. As amortizacións derivadas doutro tipo de bens están relacionadas directamente con partidas orzamentarias de gasto e, a través destas, con centros de custo, e en moitas ocasións con actividades, que son as que reciben o custo asociado á amortización do ben.

O Documento de Personalización recolle unha relación detallada dos criterios de reparto empregados para aqueles casos nos que non se puideron relacionar os custos con actividades concretas, así como o tratamento dado aos diferentes subconceptos económicos da USC en relación aos elementos de custo definidos polo Modelo CANOA para cada código orgánico e grupo funcional.

3.2. Custos de persoal O custo de actividade da USC en 2014 foi de 228,15 millóns de

euros, do cal o 73,86 % correspóndese con custos de persoal. A importancia cuantitativa deste elemento require unha explicación detallada de como é tratado este polo Modelo CANOA en relación á súa imputación ás actividades.

O Modelo establece, mediante a definición de varias regras, cal

debe ser o tratamento das retribucións dos diferentes colectivos de persoal:

73,86%

5,42%

12,19%

6,85% 1,69%

Gráfico 3.1 -Distribución dos custos da actividade global da USC

01 - CUSTO DE PERSOAL

03 - CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS

04 - CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES

07 - AMORTIZACIÓNS (CUSTOS CALCULADOS)

ZZ- OUTROS ELEMENTOS


28

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

Os custos do Persoal de Administración e Servizo (PAS) son repercutidos aos centros de custo ao que este persoal está vinculado a través da Relación de Postos de Traballo (RPT), e á actividade que estes centros desenvolven.

Os custos do persoal contratado con cargo ás actividades definidas nos Capítulos VI e II son relacionados directamente coas actividades e os centros a través da partida orzamentaria pola que se retribúe a nómina.

O tratamento das retribucións definido polo Modelo para estes dous colectivos é relativamente sinxelo, pero faise necesaria unha explicación máis polo miúdo do tratamento definido para o Persoal Docente e Investigador; tanto polo volume total das retribucións deste colectivo como pola multiplicidade de tarefas que desenvolve. O tratamento das retribucións do PDI ven determinado pola Regra 23 do Modelo denominada “Tratamento da dedicación do Persoal Docente Investigador”, e a súa última versión, do 23 de setembro de 2013, pode ser consultada na web da Xerencia.

3.2.1. Tratamento da dedicación do Persoal Docente e Investigador. Regra 23

Neste apartado non pretendemos reproducir a definición da regra, que pode ser consultada na páxina indicada no parágrafo anterior, senón dar a información básica que permita comprender a repercusión que esta ten na construción dos custos das actividades de docencia e investigación e, á súa vez, comentar algún aspecto salientable que se observa unha vez aplicada sobre o conxunto das retribucións de 2014.

Funcionamento da Regra 23 A Regra 23 determina cal debe ser a asignación do conxunto das

retribucións anuais de cada PDI a cada un dos tres grandes grupos de tarefas desenvolvidas (docencia, investigación e xestión), para a continuación repercutir os custos a cada materia, actividade de investigación ou de xestión na que participa.

Podemos entender que a regra se aplica en tres fases: • Determinación da porcentaxe de tempo que cada

PDI emprega en cada un dos tres grandes grupos de actividades (docencia, investigación e xestión).

http://www.usc.es/export/sites/default/gl/goberno/xerencia/info_economica/Contabilidade_Analitica/Regla_23x_revisada_MINISTERIO_23-09-2013.pdf�

http://www.usc.es/export/sites/default/gl/goberno/xerencia/info_economica/Contabilidade_Analitica/Regla_23x_revisada_MINISTERIO_23-09-2013.pdf�


29

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

• Asignación das retribucións de cada PDI a cada un dos tres grandes grupos de actividades.

• Aplicación das retribucións asignadas aos grandes grupos de actividades a cada unha das actividades concretas desenvolvidas por cada PDI.

a) Determinación da porcentaxe de tempo que cada PDI emprega en cada un dos tres grandes grupos de actividades.

A regra parte da asignación docente recollida no Plan de

Ordenación Docente (POD) correspondente aos cursos 2013/2014 e 2014/2015 para determinar o número de horas de docencia oficial do exercicio de análise. Este número é multiplicado por un factor 2 para contemplar outras tarefas relacionadas coa docencia (preparación, avaliación...)

Para o PDI a tempo completo establece ata un máximo de

88.75 horas anuais (2 horas semana x 1.664 horas anuais/37,5 horas semana) en concepto de innovación docente (debe entenderse este concepto nos termos nos que se entende no POD da USC), e 88.75 horas anuais (2 x 1.664/37,5) en concepto de xestión de investigación (aplicable para aquel PDI que sexa investigador principal dalgún proxecto de investigación). Para facilitar a visualización dos diferente exemplos contidos neste informe estas horas serán redondeadas a 89.

No caso de que o PDI teña algunha atribución directiva

esta será considerada en función da porcentaxe recollida na táboa 3.0. Esta porcentaxe será aplicada sobre o total da xornada anual non afectada polas horas indicadas nos dous parágrafos previos (1.664 – 2xHoras de docencia no exercicio 2014 -Innovación docente –Innovación Investigadora). Este aspecto é unha novidade aplicada nas contas de 2014 e responde ao interese da USC en calcular con maior exactitude os custos das actividades directivas.


30

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

Táboa 3.0 - Dedicación á actividade directiva

Cargo % de dedicación

DAG Reitor 100 Vicerreitor 100 Vicerreitor adxunto 100 Decano 62,5 Director de escolas superiores 62,5 Subdirector de centro 37,5 Vicedecano 37,5 Secretario de escola 37,5 Secretario de facultade 37,5 Director de departamento 37,5 Secretario de departamento 37,5 Director de instituto 37,5 Secretario de instituto 37,5 Director de centro 37,5 Secretario de centro 37,5 … Porcentaxe aplicado sobre a xornada anual para determinar a dedicación á actividade directiva para os cargos máis común. Esta porcentaxe matén unha proporcionalidade análoga á establecida na redución de docencia por cargo académico no POD.

Debemos indicar tamén que as porcentaxes recollidas na

táboa veranse modificadas en función do total de días no que cada PDI concreto desenvolva a tarefa directiva no exercicio, así para un decano que tivera o nomeamento desde o un de xullo a porcentaxe pasaría ao 31,25 %.

O resto de horas, ata completar a xornada anual de 1.664

(37,5 horas/semana x 44,373 semanas= 1.664 horas anuais), son consideradas como Horas Non Distribuídas (HND). As HND son relacionadas no seu 100 %, no 50% ou no 0%, coa actividade investigadora ou docente. A porcentaxe que debe aplicarse a cada PDI é función dun algoritmo vinculado coa produción investigadora (función da categoría do PDI e da súa dedicación, número de sexenios, número de teses dirixidas, participación en proxectos de investigación e en actividades do artigo 83 da LOU), como se detalla no anexo e).

Distribuídas as HND é doado calcular a porcentaxe que anualmente cada PDI dedica ás labores docente, investigadora e de xestión.


31

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

A Regra 23, na súa actual redacción, non reserva ningún tempo mínimo para a actividade investigadora (máis aló das 2 horas semanais consideradas para aquel PDI que é investigador principal dun proxecto), polo que a porcentaxe da dedicación á actividade investigadora virá marcada esencialmente pola maior ou menor asignación das HND a esta tarefa.

b) Asignación das retribucións de cada PDI a cada un dos tres grandes grupos de actividades.

A Regra 23 establece que certos conceptos retributivos corresponden a tarefas concretas; por exemplo os sexenios son custos propios da investigación, os quinquenios son propios da docencia e as retribucións en concepto de cargo académicos o son da xestión. O resto de conceptos retributivos (soldo, complemento específico, complemento de destino, trienios, cota patronal da Seguridade Social …) son repercutidos á docencia, á investigación ou á xestión en función da porcentaxe de dedicación calculada no punto anterior.

c) Aplicación das retribucións asignadas aos grandes grupos de actividades a cada unha das actividades concretas desenvolvidas por cada PDI.

Calculado o importe anual asociado coa tarefa docente, investigadora e de xestión para cada PDI, nos termos indicados no punto anterior, debemos coñecer o número de horas anuais empregadas en cada actividade concreta (materia, proxecto de investigación...) para repercutirlle á actividade o custo das retribucións do PDI. Así, se o importe total anual asignado á actividade docente dun PDI é de 20.000 euros e impartiu 240 horas no exercicio, o custo hora será de 83,33 euros, e o custo asignado a unha materia de 60 horas será de 5.000 euros.

A estes efectos o número de horas de docencia oficial imputables ao exercicio de análise ven determinado pola aplicación do descrito na táboa “Número de horas dunha materia nun exercicio”, e o número de horas de dedicación a cada actividade de investigación ven determinado pola táboa “Tratamento das actividades de I+D+i na Regra 23”. Esta última táboa achégase simplificada a continuación:


32

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

Táboa 3.1 -. - Tratamento das actividades de I+D+i na Regra 23.Resumo

Código Rexistro Descrición Horas / Semana

Actividades suxeitas a contratos/convenios

CE Actividades do artigo 83 da LOU 4

CI Actividades do artigo 83 da LOU 4

CL Actividades do artigo 83 da LOU 4

CP Actividades do artigo 83 da LOU 4

CU Actividades do artigo 83 da LOU 4

Actividades suxeitas á convocatoria nun Programa/Plan Institucional para I+D

PG Plan Galego 3

PI Marco 6

PN Plan Nacional 4

PO Plan Galego 3

PP Non procede aplicar 0

Actividades asociadas á organización de reunións científicas

RC Reunións científicas 0

Actividades estables

SX Creacións artísticas por encargo 4

Teses

TE Teses 2

Neste cadro o campo “Código rexistro” fai referencia á

codificación empregada pola Área de Xestión e Valorización de I+D para rexistrar as actividades.

Para facilitar a visualización do exposto neste apartado achegamos o seguinte exemplo

Exemplo de cálculo da Regra 23 Supoñamos un Profesor Titular de Universidade a tempo

completo e en servizo activo durante todo o ano 2014. Supoñamos que do cálculo relativo ás horas de docencia correspondente ao exercicio 2014 (función do POD dos cursos 2013/2014 e 2014/2015) obtense un total de 240 horas; supoñamos igualmente que este PDI ten 89 horas anuais en concepto de innovación docente, 89 horas anuais en concepto de xestión de actividade de investigación e 0 horas anuais de xestión retribuída (supoñemos que non é cargo académico).

Total de horas anuais= 1.664 (37,5 horas semana x 44,373 semanas)


33

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

Horas de docencia inicial= 240 x 2 = 480 Horas de investigación inicial= 0 (a versión actual da Regra 23

non reserva ningunha hora mínima para esta actividade) Horas de innovación docente= 2 x 44,373 semanas = 89 Horas de xestión de investigación = 2 X 44,373 = 89 Horas de xestión retribuída = 0 (non é cargo académico) Total de Horas Non Distribuídas = 1.664 -480 –89 -89 = 1.006 O total de Horas Non Distribuídas (HND) serán asociadas á

actividade docente, investigadora ou de xestión en función da produción investigadora recoñecida pola Regra 23 para este PDI, podéndose dar tres situacións:

♦ Caso A: 100% de HND a investigación e 0% a docencia. ♦ Caso B: 50% de HND a investigación e 50% a docencia. ♦ Caso C: de HND 0 % a investigación e 100% a docencia.

Inclúese como anexo o punto da Regra 23 relativo á determinación destas porcentaxes.

Distribuídas as HND a cada tarefa teremos as 1.664 horas da xornada anual repartidas entre docencia, investigación e xestión e consecuentemente a porcentaxe de dedicación a cada unha delas en relación ao total de horas anuais.

A continuación móstrase o resultado do cálculo da porcentaxe de dedicación a cada grupo de actividades para as tres situacións contempladas:

Táboa 3.2 -. - Determinación da porcentaxe de dedicación a cada gran grupo de actividades

Situación inicial Horas

Total de horas de docencia inicial 569 (240 x 2 +89 de innovación docente)

Total de horas de investigación inicial 89 (horas de xestión de investigación)

Total de horas de xestión remunerada 0 (non é cargo académico)

Total de horas non distribuídas (HND) 1.006

1.664

Aplicación da distribución de HND en función da produtividade investigadora

Caso A Caso B Caso C

100% das HND a investigación

50% a investigación e 50 % a docencia

100% a docencia

Total horas de docencia 569 1.072 1.575

Total horas de investigación 1.095 592 89

Total horas de xestión 0 0 0

1.664 1.664 1.664


34

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

Porcentaxe de dedicación aos grandes grupos de actividades obtida

Caso A (%) Caso B (%) Caso C (%)

Dedicación á docencia 34,19 64,42 94,65

Dedicación á investigación 65,81 35,58 5,35

Dedicación á xestión 0,00 0,00 0,00

100,00 100,00 100,00

Determinadas as porcentaxes de dedicación aplícanse estas sobre as retribucións correspondentes aos conceptos comúns (soldo, trienios...) para determinar o custo que para cada PDI supón a súa actividade docente, investigadora e de xestión: Táboa 3.3 - Aplicación das porcentaxes de dedicación sobre as retribucións

CASO A

Situación

inicial

Reparto dos conceptos

comúns (34,19 % e 65,81 %) Situación final Custo hora

Custo da actividade docente 8.189,28 12.961,08 21.150,36 88,13

Custo da actividade investigadora 6.648,28 24.947,89 31.596.17 41,79

Conceptos comúns (soldo, trienios...) 37.908,97

52.746,53 37.908,97 52.746,53

CASO B

Situación

inicial


comúns (64,42 % e 35,58 %) Situación final Custo hora


Custo da actividade investigadora 6.648,28 13.448,01 20.136,29 26,64


52.746,53 37.908,97 52.746,53

CASO C

Situación

inicial


comúns (94,65 % e

5,35%) Situación final Custo hora


Custo da actividade investigadora 6.648,28 2.028,13 8.676,41 11,48


52.746,53 37.908,97 52.746,53


35

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

Non se inclúen importes para actividade de xestión dado que o

PDI do exemplo non desenvolve labores de xestión. O importe “custo hora” está calculado no suposto de que o PDI

do exemplo realizara as actividades que se inclúen no cadro seguinte, neste caso o PDI estaría no suposto A. Unicamente como referencia inclúense tamén os importes para os casos B e C.

Supoñendo que o PDI do exemplo participa durante todo o 2014

nun Proxecto do Plan Nacional, en dous contratos con empresa ao abeiro do Artigo 23 e que dirixe tres teses doutorais, este estaría encadrado no caso A. Supoñendo ademais que imparte catro materias de 60 horas cada unha, o custo de cada actividade sería o seguinte:

Táboa 3.4- Repercusión das retribucións do PDI nas actividades nas que participa. CASO A.

CASO A

Custo actividade docente 21.150,36

Total horas docencia 240

Custo hora docencia 88,12649

Número de actividades Horas anuais Custo anual Materia 1 1 60 5.287,59 (1)

Materia 2 1 60 5.287,59 (2)

Materia 3 1 60 5.287,59 (3)

Materia 4 1 60 5.287,59 (4)

Custo actividade invetigadora 31.596,17

Total horas investigación 756

Custo hora investigación 41,7939

Situación inicial: Agrupa os conceptos retributivos do PDI en función da súa afección a unha actividade concreta. Os conceptos comúns deben ser repercutidos a cada actividade en aplicación das porcentaxes calculadas no punto anterior. Reparto dos conceptos comúns: Resultado de aplicar as porcentaxes de dedicación sobre os conceptos comúns para distribuír os importes entre docencia, investigación e xestión. Situación final: Suma dos importes correspondentes a conceptos retributivos propios de cada actividade máis o importe provenientes do reparto dos conceptos comúns. Custo hora: Recolle o importe horas calculado no suposto da produtividade investigadora indicada no exemplo. Só se indican importes hora no Caso A, que sería o caso a aplicar para a produción indicada no exemplo.


36

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

Número de actividades Horas á semana

Horas anuais (42 semanas) Custo anual

Teses dirixidas 3 2 252 10.532,06 (5)

Proxectos do Plan Nacional 1 4 168 7.021,37 (6)

Contratos con empresas 2 4 336 14.042,74 (7)

Total retribucións (1+2+3+4+5+6+7) 52.746,53

Comportamento global do cadro de PDI en aplicación da Regra 23

Ata aquí explicábase o funcionamento da Regra 23 e achegábase

un exemplo concreto para facilitar a comprensión do seu funcionamento. Neste apartado recóllese o resultado da aplicación da Regra 23 sobre o total das retribucións do conxunto do cadro de PDI da USC no exercicio 2014.

En primeiro lugar incluímos o resultado da aplicación a Regra 23

no relativo á distribución das HND entre a tarefa docente, investigadora e de xestión que, como se indicaba no apartado anterior, é función da produción investigadora de cada PDI.

A efectos de tratar a produción investigadora de cada PDI a regra agrupa estes en tres grupos

A) Persoal fixo e interino de vacante e substitución B) Axudante doutor C) Asociados Para o grupo C) a regra establece que o conxunto de Horas Non

Distribuídas deben asociarse á actividade docente. Para os grupos B) e A) fixa un conxunto de condicións a partir das cales determinar se o 100%, o 50% ou o 0% de HND irán a Docencia ou a Investigación.

A continuación indícase que categorías, corpos e escalas son

consideradas en cada un dos grupos definidos pola Regra 23, así como o número de efectivos existentes en 2014 en cada categoría.


37

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

Táboa 3.5 - Tratamento das distintas categorías en relación á Regra 23

Código Categoría, Corpo, Escala Grupo

Regra 23 Efectivos

A0500 Catedrático de Universidade A 370

A0504 Titular de Universidade A 945

A0505 Catedrático de Escola Universitaria A 9

A0506 Titular de Escola Universitaria A 75

A0515 Mestre de Taller A 0

EX Profesor Emérito A 4

N Profesor Laboral Asimilado a Titular E.U. A 6

PX Profesor Contratado Doutor A 234

QX Profesor Colaborador A 14

SX-TX Profesor Interino por Substitución A 27

VX-WX Profesor Interino por Vacante A 111

Total 1.795


Regra 23 Efectivos

FX Profesor Axudante Doutor B 23

Total 23


Regra 23 Efectivos

HL Lector C 15

HX-IX Asociado C 141

LX Asociado Ciencias da Saúde C 230

Total 386

Total 2.204

Executada a Regra 23 no relativo ao cálculo da porcentaxe a

aplicar sobre as HND, o resultado obtido é o seguinte:


38

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

Táboa 3.6 - Resultado da aplicación da Regra 23 no relativo á distribución das HND.

Grupo Regra 23 Efectivos

Porcentaxe de HND a

Investigación

Porcentaxe de HND a

Docencia

A 887 100 0

A 617 50 50

A 291 0 100

B 17 100 0

B 6 0 100

C 386 0 100

Total 2.204

Esta información mostra como para o grupo de PDI máis

numeroso, e a súa vez máis custoso (o encadrado no grupo A), a maior parte das HND son asociadas á actividade investigadora. Outro dato que debemos coñecer é que a porcentaxe de Horas Non Distribuídas chega ao 71,95 % sobre o total de horas anuais para este grupo. Estes dous factores explican a repercusión que ten esta parte da regra, dado que ao fixar a qué actividade se asignan as HND está fixando indirectamente as porcentaxes aplicadas sobre os conceptos retributivos comúns (soldo, trienios...) e, polo tanto, cal é o custo final repercutido nas materias e nos proxectos de investigación.

En resumo, o resultado da aplicación do algoritmo de cálculo é que a maior parte das HND recaen na actividade investigadora; o que se traduce en que a maior parte das retribucións pendentes de distribuír son finalmente imputadas como custo ás actividades de investigación. Este resultado apréciase nas seguintes táboas e gráficas:

Táboa 3.7. - Distribución inicial das retribucións do PDI por tipo de actividade. Recolle a asignación dos conceptos retributivos propios de cada actividade xunto con aqueles conceptos comúns pendentes de distribuír

Custo anual.

Situación inicial Peso inicial das retribucións da

docencia fronte a investigación (%)

Docencia 11.525.080,03 63,73

Investigación 6.558.724,36 36,27

Xestión 1.237.582,45

Conceptos comúns a distribuir 75.020.539,14

Total de retribucións PDI 94.341.925,98


39

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

Unha vez aplicada integramente a Regra 23 (PDI por PDI) o peso relativo da investigación fronte a docencia aumenta considerablemente, pasando do 36,27% ao 47,25%. Táboa 3.8 - Asignación das retribucións do PDI por tipo de actividade unha vez aplicada a Regra 23,

Recolle a asignación de todos os conceptos retributivos.

Custo anual Docencia fronte

Investigación (%)

Docencia 47.499.628,13 52,75

Investigación 42.550.696,46 47,25

Xestión 4.291.601,39

Total retribucións PDI 94.341.925,98

Representando o resultado da aplicación da Regra 23 sobre os

tres grandes grupos de actividades (docencia, investigación e xestión) obtense:

Reasignación de custos de persoal docente e investigador por grupo de actividades en aplicación da Regra 23.

Docencia 12%

Investigación 7%

Xestión 1%

Conceptos comúns a distribuir

80%

Gráfico 3.2 - Distribución inicial das retribucións do PDI por tipo de actividade

Docencia 50%

Investigación 45%

Xestión 5%

Gráfico 3.3 - Asignación das retribucións do PDI por tipo de actividade unha vez aplicada a

R.23


40

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

Hai que indicar que neste apartado unicamente estamos

tratando os custos procedentes das retribucións de PDI correspondentes ao Capítulo I da contabilidade orzamentaria; os pagos por colaboración en actividades de investigación ou en másteres propios non se ven afectados por esta regra.

Tendo en conta que as retribucións de Capítulo I do PDI constitúen o 41,35% do custo global da actividade da universidade (94.341.925,98 fronte a 228.153.213,79) será esta regra a que determine en maior medida os resultados obtidos en aplicación do Modelo.

3.3. Criterios e fases de reparto Aplicada a Regra 23, e a correspondente para PAS e para o

persoal de actividades financiadas con cargo a Capítulo VI e II, o conxunto de retribucións están vinculadas directamente a actividades e centros concretos (son custos Directos a Centros e Directos a Actividades, DD). Outros custos tamén son identificados como DD grazas á información dispoñible no sistema de contabilidade orzamentaria, pero hai custos que unicamente poden ser relacionados con Centros de Nivel Superior ou con Centros de Último Nivel e para os cales deberemos aplicar criterios de reparto que nos permitan levar estes ás actividades de último nivel definidas. O Modelo tamén determina que as actividades Auxiliares e as Directivas e Administrativas deben ser repercutidas ás actividades definidas como Finalistas.

Descríbense aquí brevemente as fases de reparto aplicadas sobre a Contabilidade Analítica de 2014 co obxecto de facilitar a comprensión do funcionamento do Modelo e dos resultados obtidos. Estas fases son aplicadas secuencialmente posibilitando, ao completarse o proceso, coñecer o custo das actividades definidas como Finalistas (materias, titulacións, actividades de investigación ou de extensión e anexas). Complementariamente, obtense o custo do resto de actividades definidas (Auxiliares e DAG).


41

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

• Reparto de Centros Nivel Superior a Centros de Último Nivel (CXCN)

Como se explicou anteriormente, a estrutura de centros de custo é unha estrutura xerárquica que parte de Campus e finaliza en Departamento pasando por Facultade, por exemplo. Hai moitos dos custos que son imputados nunha primeira instancia a Campus ou a Facultades e que necesitamos repercutir a Centros de Último Nivel (C.U.N.) previamente á súa imputación ás actividades realizadas por cada C.U.N. Nesta situación atópanse os custos de limpeza, seguridade, enerxía que inicialmente están vinculados ao Campus e que son repercutidos a C.U.N. (Departamentos, Bibliotecas, Residencias Universitarias, Cultura...) en función do número de metros cadrados (M2), ou os custos de Amortización dos diferentes edificios que son repercutidos aos C.U.N. existentes en cada edificio a través, igualmente, do criterio de M2, ou os custos de combustible para calefacción que son repartidos a través do criterio de Número de Persoas Equivalentes (NPE) adscritas ao centro.

• Pendentes de centros de custo a actividades (CNAC)

En aplicación desta fase os importes que están relacionados unicamente con centros son repartidos entre as actividades desenvolvidas por cada centro a través do criterio de Custo Acumulado (CA). O exemplo máis claro da aplicación deste criterio é a dos custos de funcionamento dun departamento que son distribuídos entre cada unha das materias impartidas e cada unha das actividades de investigación realizadas polo departamento. Aquelas actividades que teñen máis custo directo reciben máis importes procedentes da aplicación desta fase de reparto, sendo o reparto directamente proporcional aos custos acumulados polas actividades.

• Reparto de actividades Auxiliares a Centros (AUCN).

Para o exercicio 2014 foron definidos como centros auxiliares a “Area TIC”, a “Área de Infraestruturas, Vixilancia e Saúde”, a “Imprenta Universitaria” e o “Servimav”.

Esta fase leva os custos destes centros ao resto de centros. Neste caso o criterio definido para o reparto foi o de Número de Persoas Equivalentes. Así, por exemplo, aqueles departamentos con


42

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

máis persoal recibirán máis custo procedente do funcionamento da “Área TIC”.

• Reparto das actividades Auxiliares en Centros ás súas

actividades (CAAC). Os custos que na fase anteriormente descrita foron repercutidos

aos Centros de Último Nivel, nesta fase repártense ás diferentes actividades desenvolvidas por estes a través do criterio de Custo Acumulado (aquelas actividades que teñen máis custo acumulado ata o momento reciben máis importes procedentes da aplicación desta fase de reparto)

• Reparto de actividades DAG (ANAN).

Nesta última fase os custos asociados ás actividades de Dirección e Administración son repercutidos ás actividades Finalistas do seu ámbito. O criterio aplicado nesta fase é o de Custo Acumulado. Por exemplo, o custo da actividades DAG vinculadas á Facultade de Física, que inclúe o custo do Decanato e o custo da unidade de apoio á xestión do centro, so é repercutido ás materias e ás actividades de investigación desenvolvidas polos departamentos emprazados nesa facultade; os custos da actividade DAG denominada “Área de xestión da docencia”, que agrupa servizos como o Servizo de Xestión da Oferta e Programación Académica e o Servizo de Xestión Académica, é distribuído entre todas as actividades docentes.

A continuación incluímos unha captura de pantalla da aplicación CANOA no que se pode ver a repercusión de cada unha das fases descritas, na Contabilidade Analítica de 2014.


43

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

3.4. Formación de custos por grupo de actividades

3.4.1. Custos de actividades auxiliares As actividades auxiliares definidas na USC son desenvolvidas por

Persoal de Administración e Servizos. Estas actividades reciben os seus custos maiormente das retribucións percibidas polo persoal vinculado a través da Relación de Postos de Traballo (RPT) a cada unha das unidades nas que se desenvolven. Os custos tamén inclúen todos aqueles gastos incorporables imputados directamente ás unidades a

Total Entrada: Refírese aos importes repercutidos ás actividades de último nivel en aplicación do conxunto de fases de reparto. Total Saída: Refírese ao importe que as actividades de nivel superior definidas na xerarquía de actividades reciben como resultado da agregación dos custos das actividades de nivel inferior dependentes. A diferenza existente entre o total de entrada e de saída débese a problemas de redondeo xurdidos nas operacións asociadas ás fases de reparto e agregación; hai indicar que nestes procesos execútanse miles de cálculos. As fases con importe cero son fases non aplicadas na personalización da USC.


44

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

través das diferentes partidas orzamentarias xestionadas por estas. Por último, na formación do custo tamén entra a parte recibida en aplicación das fases reparto de “Centro de Nivel Superior a Centro de Último Nivel (CXCN)” e de “Centro de Nivel Inferior a actividades (CNAC)” (limpeza e seguridade por exemplo, repercutidos en función dos M2 ocupados).

3.4.2. Custos de actividades de dirección e administrativas (DAG)

Estas actividades son desenvolvidas tanto por PDI como por PAS. No caso do PDI, os custos veñen dados polo concepto retributivo asociado a “cargos” e por importes devoltos en aplicación da Regra 23 (ver táboa 3.0.-Dedicación á actividade directiva). No caso do PAS o custo ven determinado polo conxunto das súas retribucións. Os custos directos tamén inclúen os gastos incorporables existentes nas partidas orzamentarias de cada un dos centros directivos e administrativos que desenvolven a actividade DAG e aqueles custos indirectamente recibidos en aplicación das fases “CXCN”, “CNAC” e ”Actividades auxiliares en centros ás súas actividades (CAAC)“

Órganos de goberno Defínese unha actividade para cada un dos órganos de goberno

existentes, contendo cada actividade como custo as retribucións do cargo, das secretarías de dirección, dos asesores e os custos incorporables das partidas vinculadas. Os custos destas actividades complétanse cos custos repercutidos en aplicación das fases “CXCN”, “CNAC” e “CAAC”.

Dirección de centros e das Unidades de Apoio á Xestión

Estas actividades conteñen os custos das retribucións dos cargos asociados á dirección de cada un dos centros e as do PAS vinculado a través da RPT aos mesmos, así como as diversas partidas de funcionamento e os custos repercutidos en aplicación das fases de reparto anteriormente descritas.


45

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

Servizos e áreas administrativas A determinación do custo derívase dos custos das retribucións

do PAS asociado a través da RPT aos servizos e áreas administrativas e os gastos incorporables das partidas orzamentarias asociadas, así como os custos procedentes das fases de reparto anteriormente descritas.

3.4.3. Custos de actividades finalistas

Docencia Os custos da docencia oficial son os recibidos polas súas

actividades de nivel inferior, as materias, tendo estas como custos directos unicamente aqueles que proveñen da aplicación da Regra 23.

As horas de docencia correspondentes a cada materia para o exercicio 2014 proceden dos cursos académicos 2013/2014 e 2014/3015. A continuación inclúense información sobre o peso dado a cada tipo de materia para o cálculo do total de horas imputables a un exercicio contable concreto:

FORMACIÓN DE CUSTOS DAS ACTIVIDADES

47

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go

2014

O número de horas dunha materia no exercicio de análise é

función do tipo de materia (anual ou cuadrimestral), do tipo de estudos do que forme parte (licenciatura, grao, master ou programa de doutorado) e do curso académico (2013/2014 ou 2014/2015).

Os custos directos (procedentes da aplicación da Regra 23) son incrementados polos custos indirectos procedentes dos Departamentos que as imparten e as aulas e laboratorios relacionados (custos cargados no sistema como DP), e os custos das actividades DAG daqueles centros directivos e administrativos relacionados con cada unha das materias.

O tratamento aquí descrito tamén é de aplicación aos programas de doutoramento pero non ás teses propiamente ditas, que son tratadas como actividades de investigación.

Tal e como se deduce do exposto ata o momento os resultados obtidos para docencia oficial están dispoñibles a nivel de materia pero no apartado 4 – Resultado de actividades, son agregados a nivel de titulación ou gran área.

Investigación e transferencia Os custos directos das actividades de investigación veñen

establecidos por todos aqueles gastos incorporables á Contabilidade Analítica imputados na partida orzamentaria específica de cada actividade de investigación, máis aqueles outros custos obtidos en aplicación da Regra 23. A Regra 23 neste caso, ademais de determinar o custo por hora de investigación de cada PDI, fixa o número de horas semanais atribuíbles a cada PDI en función do tipo de actividade de investigación do que se trate.

En ausencia dun rexistro de dedicación á actividade investigadora, a única alternativa posible pasa por cuantificar as horas empregadas por cada PDI en cada actividade de investigación en función do tipo de actividade (proxecto europeo, nacional, autonómico, actividade suxeita ao artigo 83 da LOU...) e da información da data de alta e baixa do PDI no equipo de investigación de cada unha das actividades. Tendo isto en conta, o custo de PDI dunha actividade de investigación será igual ao custo por hora de investigación dese PDI, multiplicado polo número de horas semanais


48

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go

2014

establecidas pola Regra 23 para o tipo de actividade e, á súa vez, multiplicado polo número de semanas nas que o PDI traballa na actividade.

A actividade tamén recibirá aqueles custos de persoal propios da mesma (contratos de capítulo VI vinculados á actividade e as retribucións por colaboracións de PDI e PAS).

A regra 23 establece unha dedicación de cero horas semanais para varios dos tipos de actividades de investigación e, en consecuencia, para estas actividades o custo de PDI devolto pola regra é de cero euros. Neste caso están as reunións científicas e outras actividades de investigación que se corresponden con convocatorias de recursos humanos ou de inversión en equipamentos, entre outras.

En relación ás teses doutorais indicar que a USC decidiu agregar as teses en función do departamento/sección departamental dos directores/codirectores, téndose definido un total de 165 teses doutorais. A regra 23 fixa en 2 horas semanais a dedicación á dirección/codirección de cada tese, que a USC decidiu ratear entre o número total de directores/codirectores da tese.

A continuación inclúese a relación existente entre a tipoloxía de actividades de investigación rexistradas na Área de Xestión e Valorización da I+D e a tipoloxía de actividades de investigación definidas polo Modelo contable, así como o número de horas semanais asociadas a cada tipo de actividade. Só no caso das Teses o número de horas semanais son rateadas entre o número de directores/ codirectores.


49

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go 2

014

Táboa 3.9 - Tratamento das actividades de I+D+i na Regra 23

Horas semanais

Código Rexistro

Tipo actividade Canoa

Proxecto de investigación

Proxecto competitivo Artigo 83

Tipo actividade

Canoa Descrición Grupo de actividade

Horas / Seman

a

Actividades institucionais no eido de I+D+i

AD NA NON NON NON NA Non procede aplicar Non procede aplicar 0

AF NA NON NON NON NA Non procede aplicar Non procede aplicar 0

AT NA NON NON NON NA Non procede aplicar Non procede aplicar 0

Actividades suxeitas a contratos/convenios

CE 3B SI/NON NON SI 3B Art 83 3-Investigación aplicada 4

CI 3B NON NON SI 3B Art 83 3-Investigación aplicada 4

CL 3B NON NON SI 3B Art 83 3-Investigación aplicada 4

CP 3B SI/NON NON SI 3B Art 83 3-Investigación aplicada 4

CU 3B NON NON SI 3B Art 83 3-Investigación aplicada 4

Actividades de formación e contratación de RR.HH suxeitas a convocatoria dun Programa/Plan Institucional

HG NA NON NON NON NA Non procede aplicar Non procede aplicar 0

HI NA NON NON NON NA Non procede aplicar Non procede aplicar 0

HN NA NON NON NON NA Non procede aplicar Non procede aplicar 0

HO NA NON NON NON NA Non procede aplicar Non procede aplicar 0

HU NA NON NON NON NA Non procede aplicar Non procede aplicar 0


50

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go 2

014

Tratamento das actividades de I+D+i na Regra 23 (Continúa)

Horas semanais

Código Rexistro

Tipo actividade

Canoa Proxecto de

investigación Proxecto

competitivo Artigo 83

Tipo actividade

Canoa Descrición Grupo de actividade Horas / Semana

Actividades suxeitas á convocatoria nun Programa/Plan Institucional para I+D

PG 2C SI SI NON 2C Plan Galego 2-Investigación fundamental 3

PI 3A SI SI NON 3A Marco 3-Investigación aplicada 6

PN 2B SI SI NON 2B Plan Nacional 2-Investigación fundamental 4

PO 2C SI SI NON 2C Plan Galego 2-Investigación fundamental 3

PP NA NON NON NON NA Non procede aplicar Non procede aplicar 0

Actividades asociada á organización de reunións científicas

RC NA NON NON NON NA Non procede aplicar Non procede aplicar 0

Actividades estables

SG NA NON NON NON NA Non procede aplicar Non procede aplicar 0

SX 3C NON NON SI 3C Creacións artísticas por encargo 3-Investigación aplicada 4

Teses

TE 1A NON NON NON 1A Teses 1-Investigación básica 2

Código rexistro: codificación empregada na Área de Xestión e Valorización da I+D para categorizar as actividades rexistradas. Tipo actividade CANOA: clasificación das actividades de investigación establecida polo Modelo CANOA. Grupo de actividade: Agrupación establecida polo Modelo CANOA na Regra de normalizaicón nº 23 e que fixa o número de horas de dedicación.

RESULTADOS DE ACTIVIDADES. EXERCICIO 2014

51

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Os custos directos descritos ata o momento son incrementados

polos custos indirectos procedentes dos centros que desenvolven cada unha das actividades de investigación, así como nos custos das actividades DAG daqueles centros directivos e administrativos relacionados con cada actividade de investigación concreta.

Biblioteca Universitaria e Arquivo Histórico Os custos directos destas actividades proveñen dos custos do

PAS asociado a elas a través da Relación de Postos de Traballo (RPT), así como dos custos de funcionamento e doutro tipo procedentes dos gastos incorporables recollidos nas partidas orzamentarias das diferentes Bibliotecas e do Arquivo Histórico. Finalmente os custos increméntanse con aqueles que recibe indirectamente a través da aplicación das diferentes fases de reparto descritas anteriormente.

Extensión universitaria Os custos directos destas actividades proveñen dos custos do

PAS asociado a elas a través da RPT, así como dos custos de funcionamento e doutro tipo procedentes dos gastos incorporables recollidos nas partidas orzamentarias dos diferentes servizos ou áreas que desenvolven estas actividades. Finalmente os custos increméntanse con aqueles que recibe indirectamente a través da aplicación das diferentes fases de reparto descritas anteriormente.

3.4.4. Custos de actividades anexas A USC define como actividades anexas a Escola Infantil Breogán

e as concesionarias. Neste informe unicamente achegamos resultados da Escola Infantil.

Os custos directos desta actividade proveñen dos custos do PAS asociado a ela a través da RPT, así como dos custos de funcionamento e doutro tipo procedentes dos gastos incorporables recollidos nas partidas orzamentarias propias. Finalmente os custos increméntanse con aqueles que recibe indirectamente a través da aplicación das diferentes fases de reparto descritas anteriormente.


52

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

3.5. Fase de agregación O obxectivo final das fases de reparto é repercutir cada un dos custos soportados pola universidade ás actividades definidas como actividade finalista de último nivel (materias, proxectos de investigación, actividade de extensión). Finalizados os procesos de reparto, coñeceremos, por exemplo, cal é o custo dunha materia e a procedencia do mesmo (que en parte é derivada das retribucións por docencia, da amortización da facultade, do custo do decanato, dos servizos TIC...). A fase de agregación é o proceso que nos permite ir agrupando os custos das actividades de último nivel en sentido ascendente sobre os diferentes niveis xerárquicos definidos na estrutura de actividades, posibilitándose deste xeito o coñecemento do custo da materia, pero tamén o do conxunto da titulación, da grande área ou do campus. Igualmente coñeceremos cal é o custo dun proxecto, pero tamén de toda a actividade investigadora da universidade; ou dun master e do conxunto da actividade docente oficial ou non oficial.


53

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

4. RESULTADOS DE ACTIVIDADES. EXERCICIO 2014


55

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

O exposto ata o momento permite entender como se constrúe a

información de resultados que se presenta a continuación. Os resultados ofrécense a un nivel xerárquico que virá determinado polo tipo de actividade. Así:

• o das actividades de docencia oficial serán presentados a nivel de titulación

• o da as actividades de docencia non oficial serán detallados a nivel de gran área de coñecemento

• os resultados das actividades de investigación serano a nivel de grandes grupos (servizos xerais, programas...)

• o das as actividades de extensión universitaria a nivel da área (cultura, deporte...)

• tamén a nivel de área serán presentados os resultados doutras actividades finalistas como as bibliotecas, as actividades anexas e auxiliares.

• as actividades de tipo DAG optamos por agrupalas en función da tipoloxía dos centros de custo que as desenvolven (centros docentes, órganos de goberno, centros singulares de investigación...).

No exercicio 2014, para os centros de custo asociados a servizos cuxa dirección é dun membro do PAS, unicamente se ten definida unha actividade por cada centro, (por exemplo o Centro de Linguas Modernas só terá unha actividade definida e non unha por cada idioma impartido).

Este informe presenta os resultados de actividades da USC no exercicio 2014, pero a información da que dispoñemos permítenos igualmente analizar o comportamento de cada un dos centros de custo definidos. Poderíase así presentar unha información similar para departamentos, facultades, servizos… con datos de custos, co detalle por elemento e procedencia. Inclúese como anexo o custo total dos diferentes centros.

4.1. Actividade global da universidade O custo total da actividade da USC en 2014 é de 228,15 millóns

de euros, do cal o 82,65 % corresponde ás actividades finalistas e o


56

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

13,87% e 3,48% restantes corresponden ás actividades DAG e auxiliares, respectivamente.

A cobertura global da actividade da USC en 2014 (Ingresos/Custos) é do 97,09 %.

Táboa 4.1 - Resumen de custo e cobertura da actividade global da universidade

Descrición Custo (C) % Coste Actividades directivas e administrativas (DAG sen auxiliares) 31.650.456,58 13,87

Actividades auxiliares 7.941.212,30 3,48

Actividades finalistas( sen custos de DAG e Auxiliares) 188.561.544,91 82,65

Actividades finalistas (con DAG e Auxiliares) 228.153.213,79 100,00

Ingresos (I) 221.512.782,64

Marxe de cobertura (I-C) -6.640.431,15

% Cobertura 97,09

A continuación detállase esta información a nivel de elemento de

custo e de elemento de ingreso.

Táboa 4.2 - Custo da actividade global da universidade. Resumo por elemento de nivel superior

Elemento de custo Custo % Custo

00 PENDENTE DE ASIGNACIÓN. USC 275.696,00 0,12

01 CUSTO DE PERSOAL 168.503.290,93 73,86

03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 12.356.519,14 5,42

04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 27.815.965,98 12,19

05 CUSTO DE TRIBUTOS 452.293,71 0,2

06 CUSTOS FINANCEIROS 556.030,89 0,24

07 AMORTIZACIÓNS (CUSTOS CALCULADOS) 15.623.964,78 6,85

09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 2.569.466,78 1,13

Total de Custos 228.153.228,21 100

A diferenza de importe existente no “total de custo” das dúas

táboas precedentes (14,42 €) débese a que os datos da primeira táboa correspóndese con datos previos ao proceso de agregación, tal e como se explicou na páxina 43 o proceso de agregación introduce unha desviación asociada a procesos de redondeo.

Achégase como anexo a información detalla por elemento de custo.


57

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Táboa 4.3- Ingresos globais da universidade. Resumo por elemento de nivel superior

Elemento de ingreso Ingresos %

Ingreso

01 TAXAS, PREZOS PÚBLICOS E OUTROS INGRESOS 18.224.034,99 8,23

02 OUTROS INGRESOS PROCEDENTES DE PRESTACIÓNS DE SERVIZOS 19.431.284,19 8,77

03 TRANSFERENCIAS CORRENTES 132.913.387,68 60,00

04 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 50.302.603,07 22,71

05 INGRESOS PATRIMONIAIS 595.651,56 0,27

07 INGRESOS PROCEDENTES DE ACTIVOS FINANCEIROS 45.821,15 0,02

Total de Ingresos 221.512.782,64 100,00

Achégase como anexo a información detalla por elemento de

ingreso.

73,86% 5,42%

12,19%

6,85% 1,69%

Gráfico 4.1 - Distribución dos custos da actividade global da USC

01 - CUSTO DE PERSOAL 03 - CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 04 - CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 07 - AMORTIZACIÓNS (CUSTOS CALCULADOS) ZZ- OUTROS ELEMENTOS

8,23 %

8,77 %

60,00 %

22,71 %

0,27 % 0,02 %

TAXAS, PREZOS PÚBLICOS E OUTROS INGRESOS

OUTROS INGRESOS PROCEDENTES DE PRESTACIÓNS DE SERVIZOS

TRANSFERENCIAS CORRENTES

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

INGRESOS PATRIMONIAIS

INGRESOS PROCEDENTES DE ACTIVOS FINANCEIROS

Grafico 4.2. Ingresos da actividade global da USC


58

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

4.2. Actividades finalistas Nun primeiro nivel preséntanse os custos e as marxes de

cobertura dos tres grandes grupos de actividades finalistas existentes, docencia, investigación e extensión, así como os seus custos comparados.

O Modelo CANOA ven consolidar a necesidade de diferenciar entre ingresos e gastos afectados e non afectados. As actividades unicamente teñen asociados como ingresos aqueles que lle son propios (os denominados en termos de contabilidade orzamentaria como ingresos finalistas); os ingresos non afectados son vinculados ao financiamento da actividade da universidade no seu conxunto. Se temos en conta ademais que o Modelo non permite realizar ningún proceso de reparto sobre os ingresos, entenderanse os resultados relativos ás marxes de cobertura das actividades que se mostran a continuación.

Polo motivo descrito no parágrafo anterior, pásase dunha cobertura global do 97,09% a unha cobertura das actividades finalistas do 30,93 %. Os ingresos que marcan esa diferenza son os ingresos non afectados, aqueles vinculados a unha actividade de nivel superior que financia o funcionamento da universidade no seu conxunto.

Outro aspecto importante a destacar é a existencia de numerosas actividades plurianuais para as cales os ingresos son recibidos en exercicios diferentes aos da execución dos gastos. Para coñecer os marxes de cobertura deste tipo de actividades deberase esperar a ter información da contabilidade analítica correspondente a toda a vida da actividade (nesta situación atópanse, por exemplo, moitos dos Proxectos do Plan Nacional).

A continuación detállanse os custos, ingresos e marxes das actividades finalistas da universidade por grandes grupos incluíndo información sobres a procedencia dos custos.


59

CONTABILIDADE ANALÍTICA 2014 _ reparto 16-6-2015 Custos e marxes das actividades finalistas por grandes grupos

Actividade docentes CUSTOS INGRESOS COBERTURA

Descricion Directo Centros a

actividades Actividades

auxilares

Actividades directivas e

administrativas Custo total

% Sobre o custo Global

Ingresos de actividades

finalistas Marxe %

Cobertura Titulacións oficiais 47.188.100,04 13.075.296,63 3.388.575,68 13.242.432,24 76.894.404,76 33,70 17.575.927,75 -59.318.476,95 22,86 Titulacións propias 2.092.781,87 163.773,67 72.174,09 427.622,74 2.756.352,40 1,21 2.708.666,16 -47.686,24 98,27 Outras actividades docentes (ensinanza de idiomas e outros) 1.805.907,33 318.883,72 73.401,78 171.160,73 2.369.353,59 1,04 639.751,51 -1.729.602,08 27,00 Laboratorios e aulas non relacionadas directamente con materias 1.149.784,61 486.380,19 22.234,63 194.621,08 1.853.020,56 0,81 236.670,00 -1.616.350,56 12,77 Actividades básicas de investigación relacionadas coa docencia 7.341.325,65 480.485,23 247.746,46 882.155,77 8.951.713,09 3,92 18.996,13 -8.932.716,96 0,21 Actividades de biblioteca asignadas a docencia 3.059.519,02 2.574.049,10 162.893,29 858.912,67 6.655.374,09 2,92 193.759,32 -6.461.614,78 2,91

62.637.418,52 17.098.868,54 3.967.025,93 15.776.905,23 99.480.218,49 43,60 21.373.770,87 -78.106.447,57 21,49

Actividade de investigación CUSTOS INGRESOS COBERTURA



auxilares





finalistas Marxe %

Cobertura

Actividades de investigación rexistradas na Área de Xestión e Valorización de I+D (inclúe teses) 79.538.252,62 6.770.033,37 2.123.895,01 14.133.185,48 102.565.366,14 44,95 46.676.362,49 -55.889.003,65 45,51 Actividades de investigación outras 437.353,41 4.473.019,15 22.524,56 473.324,13 5.406.221,24 2,37 412.121,87 -4.994.099,37 7,62 Actividades de Bibliotecas asingandas a investigación 3.646.512,14 3.067.900,96 194.145,66 1.023.701,91 7.932.260,70 3,48 230.933,59 -7.701.327,10 2,91 83.622.118,17 14.310.953,48 2.340.565,23 15.630.211,52 115.903.848,08 50,80 47.319.417,95 -68.584.430,12 40,83


60

Actividade de extensión e outras CUSTOS INGRESOS COBERTURA



auxilares





finalistas Marxe %

Cobertura

Actividades das áreas de extensión (Deportes, Cultura, Servizo Universitario de Residencias, Escola Infantil…) 3.138.908,68 6.252.233,94 212.009,31 659.452,52 10.262.604,45 4,50 3.074.977,00 -7.187.627,45 29,96 Arquivo Histórico 289.559,61 170.228,43 18.837,58 236.091,02 714.716,65 0,31 2.075,35 -712.641,30 0,29 Outras actividades finalistas 948.877,05 92.393,22 31.238,25 719.317,92 1.791.826,43 0,79 894.959,71 -896.866,72 49,95

4.377.345,34 6.514.855,59 262.085,14 1.614.861,46 12.769.147,53 5,60 3.972.012,06 -8.797.135,47 31,11

Docencia, investigación e extensión 150.636.882,03 37.924.677,61 6.569.676,30 33.021.978,21 228.153.214,10 100,00 72.665.200,88 -155.488.013,16 31,85

Os seguintes campos son chave para entender a maioría das táboas presentes no informe. Directos: Son custos que corresponden á propia actividade. Proceden de gastos incorporables imputados ás partidas orzamentarias vinculadas

e de custos repercutidos en aplicación das regras de normalización que fixan como levar, ás actividades, as retribucións do persoal que as desenvolven.

Centros a actividades: Son custos que proceden dos centros nos que se executan as actividades pero que non están directamente relacionadas cunha actividade concreta; por exemplo, os custos de enerxía eléctrica dun departamento que son repercutidos ás materias ou aos proxectos de investigacións desenvolvidos por este.

Actividades auxiliares: Son custos que as actividades reciben en repercusión dos servizos que prestan os centros auxiliares (Área Tic, Infraestruturas, Saúde…).

Actividades directivas e administrativas: Son os custos procedentes dos centros directivos asociados (decanato, vicerreitoría, xerencia…) Custo total: é o sumatorio dos ítems anteriormente descritos. Ingresos: son ingresos propios da actividade, por exemplo os prezos públicos asociados a unha materia. Marxe é a diferenza entre os ingresos e os custos dunha actividade % Cobertura é a relación porcentual entre os ingresos dunha actividade e os seus custos.


61

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

Na columna “Custo Total”, referente ás actividades docentes,

resáltanse en grís tres cantidades que son repercutidas como custos de docencia oficial nas táboas que mostran os custos por titulación. Esta reasignación de custos é unha decisión propia da USC que é consecuencia da análise efectuada sobre a natureza dos tres tipos de actividades en cuestión. Aplicar este tratamento directamente entraría en contradición coas regras de normalización establecidas polo Modelo de Contabilidade Analítica de referencia, invalidando os resultados obtidos a nivel oficial; por este motivo damos esta información desagregada, téndose dous valores para o custo de cada unha das titulacións, o correspondente á contabilidade oficial (que denominaremos custo inicial da titulación) e o correspondente á unha contabilidade “interna” da USC (que denominaremos custo da titulación).

A liña “Outras actividades docentes” inclúe a actividade do Centro de Linguas Modernas, que é o que achega a maior parte do custo (1,27 millóns de euros), e outras actividades correspondentes ao Centro de Tecnoloxías para a Aprendizaxe (CETA), Centro de Estudos Avanzados, Centro de Estudos e Documentación Europeos da USC e a Escola de Verán.

A liña ”Laboratorios e aulas non relacionadas directamente con materias” corresponde a custos de espazos que non se puideron vincular directamente con ningunha actividade de docencia oficial no exercicio 2014.

A liña “Actividades básicas de investigación relacionadas coa docencia” corresponde ao custo de actividades de investigación desenvolvidas polos departamentos e que o Modelo CANOA define como actividades básicas de investigación, pero que á vista da análise feita sobre a natureza das mesmas nos leva a concluír que a súa existencia é fundamental para a docencia, repercutindo estas claramente na calidade da formación impartida (é o caso das publicacións científicas, por exemplo).

A liña “Actividades de bibliotecas asignadas á docencia” recolle o 45,62 % do custo total da actividade da Biblioteca Universitaria e representa o custo asociado ao uso deste servizo por parte do alumnado e por parte do PDI para a súa tarefa docente. A porcentaxe


62

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

establécese a través da relación existente entre o custo da actividade docente e investigadora no seu conxunto. A Biblioteca Universitaria é un servizo común á docencia e á investigación.

A liña “Actividades de investigación outras” inclúe actividades desenvolvidas por centros de investigación ou de apoio a esta, como institutos, estacións biolóxicas ou RIAIDT (por importe de 5,41 millóns) non agregadas no epígrafes “Actividades de investigación rexistradas na Área de xestión e Valoraización de I+D”.

A liña “Actividades de bibliotecas asignadas á investigación” correspóndese co 54,38 % complementario ao asignado á docencia.

A liña “Outras actividades finalistas” recollen un conxunto doutras actividades que pola súa menor repercusión e importe decidiuse agrupar neste informe.

99,48

115,9

12,77

0 20 40 60 80 100 120 140

Actividade de docencia

Actividade de investigación

Actividades de extensión universitaria e outras

Grafica 4.3 Distriubución do custo da universidade por grandes grupos de actividades (en millóns de euros)

65,26 65,59%

12,88 12,95%

16,13 16,21%

0,09 0,09%

0,26 0,26%

0,32 0,32%

1,98 1,99%

0,2 0,20%

2,37 2,38%

5,13 5,16%

Graos Licenciaturas e diplomaturas Másteres oficiais Programas de doutoramento Cursos de especialización Formación contínua Masteres propios Outros estudos propios Outras actividades docentes (idiomas e outros)

Gráfico 4.4 Distribucións dos custos da actividades docente (en millóns de euros)

Desglose da docencia non oficial e outras actividades docentes (idiomas e outras)


63

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

4.2.1. Titulacións oficiais En relación ás actividades de docencia oficial hai que comezar

lembrando que para a elaboración deste documento tívose en conta a información relativa aos cursos académicos 2013/2014 e 2014/2015, sendo o curso 13/14 o de maior peso relativo, tal e como se pode comprobar na táboa “Asignación do número de horas dunha materia a un exercicio” do apartado “Custo de actividades finalistas. Docencia”. No curso 2013/2014, o peso das licenciaturas aínda é elevado no POD e, en consecuencia, estes estudos reciben unha parte importante dos custos da docencia oficial en 2014.

O seguinte cadro recolle o custo das actividades de docencia oficial presentándose de xeito que se poda comparar este co importe que para os prezos públicos establece o “Decreto 77/2014, do 20 de xuño, polo que se fixan os prezos correspondentes aos estudos conducentes á obtención de títulos universitarios de carácter oficial e validez en todo o territorio nacional para o curso 2014/2015”.

O importe de referencia é o “Custo por crédito”, que obtemos dividindo o “Custo da titulación” entre o “Número de créditos” matriculados e con docencia. A partir do “Custo por crédito” así calculado determínanse os rangos de importes de 1ª, 2ª, 3ª e 4ª matrícula, por aplicación das porcentaxes do 15% e 25%, do 30% e 40%…


64


65

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Detállase a continuación o custo por crédito para cada titulación

oficial. No caso das licenciaturas unicamente se achega o detalle daquelas cun custo por titulación superior aos oitocentos mil euros. Os custos dos programas de doutoramento unicamente recollen os correspondentes á docencia asociada as actividades formativas específicas destes programas.

Número de créditos [0]: Considéranse como créditos aqueles que teñen docencia no POD. A efectos desta táboa, a proporción empregada para levar ao exercicio os créditos dos cursos académicos 2013/2014 e 2014/2015 foi de 2/3 e 1/3, respectivamente. Custo inicial da titulación: Recolle o custo da titulación devolto en aplicación das regras de normalización do Modelo CANOA. Custo da titulación [1]: Recolle o custo da titulación unha vez agregados aqueles custos procedentes de actividades afíns, importes encadrados na táboa “Custos e marxes das actividades finalistas por grandes grupos”; Os importes da “investigación básica relacionada coa docencia” repártense entre todas as titulacións en función do “custo inicial da titulación”. Os importes da “actividades de bibliotecas asignadas á docencia” e “Laboratorios e aulas non relacionadas directamente” repártense entre as titulacións en función do “número de créditos matriculados“, téndose relacionado previamente as bibliotecas coas titulacións impartidas no centro onde está emprazada. Ingresos da titulación: Ingresos por prezos públicos dos estudos oficiais correspondentes a dous cursos académicos 2013/2014 e 2014/2015, en proporción de 2/3 e 1/3. Número de alumnos a tempo completo (TC): Calcúlase dividindo o número total de créditos entre 60, o que pode considerarse como un curso completo para a maioría dos estudos.


66

Táboa 4.5 - Titulacións oficiais de licenciatura

R C Titulación [0] Numero de

créditos Custo inicial da

titulación [1] Custo da

titulación [2] Ingresos

% Cobertura

[2]/[1]

Número de alumnos a TC ([0]/60)

Custo do crédito

A) LUG Licenciatura en Veterinaria [L] 11.159 678.305,75 804.653,05 237.143,74 29,47 186 72,11

A) SNT Licenciatura en Farmacia 1.776 956.550,67 1.093.068,28 130.850,51 11,97 30 615,29

A) SNT Licenciatura en Medicina 47.451 3.081.448,46 3.999.977,79 723.202,88 18,08 791 84,30

A) SNT Licenciatura en Dereito 5.578 992.629,31 1.219.994,44 150.644,76 12,35 93 218,70

Outras licenciaturas 28.382 5.562.253,36 6.360.988,98 368.016,38 5,79 473 224,12

Total licenciaturas 94.346 11.271.187,55 13.478.682,54 1.609.858,27 11,94 1.572 142,86

R: Fai referencia a rama pola que se agrupan as titulacións no Decreto 77/2014 oas efectos de fixar os prezos públicos. C: Fai referencia ao campus universitario no que se imparte a titulación. Outros campos explícanse no cadro da páxina anterior.


67

Táboa 4.6 - Titulacións oficiais de grao

R C Titulación [0] Número de




% Cobertura

[2]/[1]


Custo do crédito

Área de Ciencias

A) SNT Grao en Bioloxía 26.293 2.609.686,79 3.323.390,81 626.809,33 18,86 438 126,40

A) SNT Grao en Física 17.197 1.312.200,95 1.969.950,31 350.768,15 17,81 287 114,55

A) SNT Grao en Matemáticas 25.177 1.698.441,67 2.298.953,03 456.475,91 19,86 420 91,31

A) SNT Grao en Química 31.100 1.979.449,07 2.962.945,21 523.239,59 17,66 518 95,27

99.767 7.599.778,48 10.555.239,36 1.957.292,98 18,54 1.663 105,80 Área de Ciencias da Saúde

A) LUG Grao en Enfermaría [L] (ADSCRITA) 0 0,00 0,00 68.137,68 - 0 0,00

A) LUG Grao en Nutrición Humana e Dietética 9.800 595.376,03 661.788,25 147.716,87 22,32 163 67,53

A) LUG Grao en Veterinaria 31.413 3.230.579,01 3.712.069,53 475.610,10 12,81 524 118,17

A) SNT Grao en Enfermaría 36.587 1.838.400,79 2.195.696,98 524.590,08 23,89 610 60,01

A) SNT Grao en Farmacia 45.066 3.731.940,62 4.511.341,34 886.314,66 19,65 751 100,11

A) SNT Grao en Medicina 63.858 4.818.014,24 6.031.747,32 1.493.777,88 24,77 1.064 94,46

A) SNT Grao en Odontoloxía 9.443 1.256.781,51 1.561.481,18 137.565,67 8,81 157 165,36

A) SNT Grao en Óptica e Optometría 15.196 1.270.364,89 1.430.469,07 251.064,34 17,55 253 94,13

A) SNT Grao en Psicoloxía 33.611 1.865.822,95 2.527.230,40 594.654,02 23,53 560 75,19

244.973 18.607.280,04 22.631.824,07 4.579.431,30 20,23 4.083 92,38


68

Titulacións oficiais de grao. (Continúa)

R C Titulación [0] Número de créditos

Custo inicial da titulación

[1] Custo da titulación [2] Ingresos

% Cobertura

[2]/[1]

Número de

alumnos a TC

([0]/60) Custo do crédito

Área de Enxeñaría e Arquitectura

A) LUG Grao en Enxeñaría Agrícola e Agroalimentaria 2.265 323.176,85 349.792,24 28.644,38 8,19 38 154,40

A) LUG Grao en Enxeñaría Agrícola e do Medio Rural 4.238 656.796,22 711.874,50 82.056,07 11,53 71 167,99

A) LUG Grao en Enxeñaría Civil 10.920 662.614,11 755.043,14 186.964,19 24,76 182 69,14

A) LUG Grao en Enxeñaría das Industrias Agroalimentarias 1.827 608.963,66 647.888,69 26.419,07 4,08 30 354,71

A) LUG Grao en Enxeñaría de Procesos Químicos Industriais 4.182 800.426,22 841.649,51 74.973,38 8,91 70 201,26

A) LUG Grao en Enxeñaría en Xeomática e Topografía 3.389 379.719,61 417.907,51 68.968,12 16,50 56 123,30

A) LUG Grao en Enxeñaría Forestal e do Medio Natural 5.996 845.240,81 919.146,73 126.688,67 13,78 100 153,29

A) SNT Grao en Enxeñaría Informática 17.438 1.103.770,38 1.320.634,20 295.147,58 22,35 291 75,73

A) SNT Grao en Enxeñaría Química 15.288 760.736,26 931.894,73 275.429,16 29,56 255 60,96

65.542 6.141.444,12 6.895.831,25 1.165.290,62 16,90 1.092 105,21 Área de Artes e Humanidades

B) LUG Grao en Ciencias da Cultura e Difusión Cultural 2.703 572.231,93 592.178,89 30.349,79 5,13 45 219,06

B) LUG Grao en Lingua e Literatura Españolas [L] 2.617 768.729,40 790.528,32 24.129,37 3,05 44 302,04

B) SNT Grao en Filoloxía Clásica 3.853 438.462,04 524.607,97 40.945,84 7,81 64 136,16

B) SNT Grao en Filosofía 10.029 835.954,10 1.108.726,90 113.272,15 10,22 167 110,55

B) SNT Grao en Historia 26.830 1.410.270,45 1.857.245,85 289.000,09 15,56 447 69,22

B) SNT Grao en Historia da Arte 17.813 999.011,55 1.295.147,71 224.363,02 17,32 297 72,71

B) SNT Grao en Lingua e Literatura Españolas 17.675 815.199,95 1.060.635,49 145.159,88 13,69 295 60,01

B) SNT Grao en Lingua e literatura galegas 5.857 521.805,98 638.933,18 67.422,40 10,55 98 109,08

B) SNT Grao en Lingua e Literatura inglesas 27.685 994.965,70 1.380.113,57 305.154,06 22,11 461 49,85

B) SNT Grao en Lingua e Literatura Modernas 15.751 1.321.274,59 1.606.208,12 176.530,09 10,99 263 101,97

130.815 8.677.905,69 10.854.326,00 1.416.326,69 13,05 2.180 82,97


69

Titulacións oficiais de grao. (Continúa)





% Cobertura

[2]/[1]


Custo do crédito

Área de Ciencias Sociais e Xurídicas

B) LUG Grao en Administración e Dirección de Empresas [L] 20.976 1.365.115,53 1.483.796,31 252.152,16 16,99 350 70,74

B) LUG Grao en Mestre de Educación Infantil (L) 17.670 670.555,94 845.447,53 201.626,49 23,85 294 47,85

B) LUG Grao en Mestre de Educación Primaria (L) 17.487 813.318,49 991.179,64 215.313,37 21,72 291 56,68

B) LUG Grao en Relacións Laborais e Recursos Humanos [L] (ADSCRITA) 1.836 18.937,31 47.671,29 37.348,53 78,35 31 25,96

B) LUG Grao en Xestión de Pequenas e Medianas Empresas 258 82.370,08 84.158,19 2.875,44 3,42 4 326,19

B) SNT Grao en Administración e Dirección de Empresas [S] 34.824 2.223.468,73 2.766.671,33 781.197,99 28,24 580 79,45

B) SNT Grao en Ciencia Política e da Administración 23.021 961.780,00 1.224.142,03 302.710,67 24,73 384 53,17

B) SNT Grao en Comunicación Audiovisual 8.655 502.916,69 638.542,77 103.540,52 16,22 144 73,77

B) SNT Grao en Dereito 28.510 1.531.192,12 1.894.756,18 648.828,97 34,24 475 66,46

B) SNT Grao en Economía 25.597 1.495.673,28 1.910.001,70 426.357,12 22,32 427 74,62

B) SNT Grao en Educación Social 19.286 688.867,39 843.217,28 212.687,18 25,22 321 43,72

B) SNT Grao en Mestre de Educación Infantil (S) 19.915 791.963,33 957.945,54 237.914,73 24,84 332 48,10

B) SNT Grao en Mestre de Educación Primaria (S) 34.099 1.428.220,43 1.718.926,91 390.170,38 22,70 568 50,41

B) SNT Grao en Pedagoxía 18.340 647.973,14 795.847,86 197.304,43 24,79 306 43,39

B) SNT Grao en Relacións Laborais e Recursos Humanos [S] 29.976 1.383.053,89 1.543.891,32 343.838,18 22,27 500 51,50

B) SNT Grao en Traballo Social (ADSCRITA) 2.904 7.411,12 22.922,51 54.807,83 239,10 48 7,89

B) SNT Grao en Xeografía e Ordenación do Territorio 7.429 500.565,72 633.505,60 84.854,02 13,39 124 85,27

B) SNT Grao en Xornalismo 18.826 851.187,12 1.130.293,62 214.083,79 18,94 314 60,04

329.612 15.964.570,31 19.532.917,61 4.707.611,80 24,10 5.494 59,26

Total graos 870.709 56.990.978,64 70.470.138,29 13.825.953,39 19,62 14.512 80,93


70

Táboa 4.7 - Titulacións oficiais de masters

R C Titulación

[0] Número de

créditos Custo inicial da titulación


% Cobert

ura [2]/[1]

Número de

alumnos a TC


Área de Ciencias

A) SNT Máster Universitario en Acuicultura (2ª ed) 577 84.034,86 104.684,45 25.841,65 24,69 10 181,43

A) SNT Máster Universitario en Biodiversidade e Conservación do Medio Natural 722 179.029,43 217.077,73 30.169,85 13,90 12 300,66

A) SNT Máster Universitario en Bioloxía Mariña 557 119.087,82 145.319,94 23.440,86 16,13 9 260,90

A) SNT Máster Universitario en Biotecnoloxía (2ª ed) 1.602 222.943,71 265.883,89 51.609,29 19,41 27 165,92

A) SNT Máster Universitario en Biotecnoloxía (3ª ed) 224 79.672,45 90.926,57 6.690,34 7,36 4 405,92

A) SNT Máster Universitario en Ciencia e Tecnoloxía de Coloides e Interfases 48 17.332,00 23.408,76 1.647,15 7,04 1 487,68

A) SNT Máster Universitario en Ciencia e Tecnoloxía de Materiais 440 85.187,00 118.119,52 15.802,18 13,38 7 268,45

A) SNT Máster Universitario en Enerxías Renovables e Sustentabilidade Enerxética 20 6.235,33 8.462,52 628,89 7,43 0 423,13

A) SNT Máster Universitario en Enerxías Renovables e Sustentabilidade Enerxética (3ª ed) 1.545 157.623,19 228.355,04 48.455,54 21,22 26 147,80

A) SNT Máster Universitario en Enxeñaría Matemática 350 13.445,64 20.049,59 10.133,78 50,54 6 57,28

A) SNT Máster Universitario en Física 520 142.277,26 194.052,99 17.252,96 8,89 9 373,18

A) SNT Máster Universitario en Física Nuclear e de Partículas e as súas Aplicacións Tecnolóxicas e Médicas 216 50.574,64 69.447,10 7.404,12 10,66 4 321,51

A) SNT Máster Universitario en Innovación en Seguridade e Tecnoloxía Alimentarias 1.272 83.091,78 105.187,40 42.366,80 40,28 21 82,69

A) SNT Máster Universitario en Investigación Química e Química Industrial 378 96.195,64 130.885,57 17.583,29 13,43 6 346,26

A) SNT Máster Universitario en Matemáticas 435 138.135,75 165.845,28 13.321,54 8,03 7 381,25

A) SNT Máster Universitario en Medio Ambiente e Recursos Naturais 297 132.792,16 158.336,59 10.420,79 6,58 5 533,72

A) SNT Máster Universitario en Química Avanzada (2ª ed) 1.592 153.198,70 220.199,54 51.250,33 23,27 27 138,32

A) SNT Máster Universitario en Química Orgánica (3ª ed) 204 30.006,57 41.827,74 6.452,85 15,43 3 205,04

A) SNT Máster Universitario en Química Teórica e Modelización Computacional (2ª ed) 20 208,49 506,94 276,43 54,53 0 25,35

A) SNT Máster Universitario en Química Teórica e Modelización Computacional (3ª ed) 3 6.143,32 8.119,99 638,95 7,87 0 2.436,00

A) SNT Máster Universitario en Técnicas Estatísticas 502 58.961,98 75.110,60 32.614,63 43,42 8 149,72

11.524 1.856.177,72 2.391.807,75 414.002,22 17,31 192 207,55


71

Titulacións oficiais de masters (continúa)




% Cobertura [2]/[1]

Número de

alumnos a TC

([0]/60)

Custo do

crédito Área de Ciencias da Saúde

A) LUG Máster Universitario en Investigación Básica e Aplicada en Ciencias Veterinarias [L] 202 33.981,33 39.957,16 6.538,44 16,36 3 197,81

A) LUG Máster Universitario en Investigación en Medicina e Sanidade Veterinaria [L] 380 61.145,96 69.216,11 14.476,08 20,91 6 182,15

A) LUG Máster Universitario en Prevención de Riscos Laborais e Saúde Medioambiental [L] 1.578 35.119,19 44.401,40 63.117,61 142,15 26 28,14

A) SNT Máster Universitario en Atención Sanitaria, Xestión e Coidados 1.290 69.235,77 82.100,99 62.226,78 75,79 21 63,66

A) SNT Máster Universitario en Ciencias Odontolóxicas (2ª ed) 1.210 47.600,66 65.435,81 46.191,19 70,59 20 54,08

A) SNT Máster Universitario en Condicionantes Xenéticos, Nutricionais e Ambientais do Crecemento e Desenvolvemento 807 34.123,78 46.491,97 52.327,86 112,55 13 57,59

A) SNT Máster Universitario en Investigación Biomédica 0,00 0,00 163,20 - 0 0,00

A) SNT Máster Universitario en Investigación Biomédica (2ª ed) 1.420 126.769,13 161.567,14 43.583,20 26,98 24 113,78

A) SNT Máster Universitario en Investigación e Desenvolvemento de Medicamentos 965 83.147,21 102.357,60 45.137,29 44,10 16 106,12

A) SNT Máster Universitario en Investigación en Ciencias da Visión (2ª ed) 362 20.577,20 27.168,25 17.335,44 63,81 6 75,05

A) SNT Máster Universitario en Neurociencia (2ª ed) 1.156 204.509,55 251.904,14 44.990,89 17,86 19 217,90

A) SNT Máster Universitario en Psicoloxía Xeral Sanitaria 2.300 163.188,38 216.035,22 72.515,99 33,57 38 93,93

A) SNT Máster Universitario en Psicoxerontoloxía 140 9.556,16 12.714,81 3.648,59 28,70 2 90,82

A) SNT Máster Universitario en Psicoxerontoloxía (2ª ed) 360 52.428,62 64.844,36 10.973,50 16,92 6 180,12

A) SNT Máster Universitario en Saúde Pública 350 55.500,30 68.926,34 11.623,19 16,86 6 196,93

A) SNT Máster Universitario en Xerontoloxía (2ª ed) 1.720 128.279,51 147.416,62 54.111,41 36,71 29 85,71

14.240 1.125.162,75 1.400.537,92 548.960,66 39,20 237 98,36


72






% Cobertura

[2]/[1]

Número de.

alumnos a TC

([0]/60) CUSTO

CRÉDITO

Área de Enxeñaría e Arquitectura

A) LUG Máster Universitario en Arquitectura da Paisaxe Juana de Vega 170 28.877,93 31.085,40 5.910,53 19,01 3 182,86

A) LUG Máster Universitario en Dirección de Proxectos (L) 1.602 45.274,91 56.209,75 57.236,32 101,83 27 35,09

A) LUG Máster Universitario en Enxeñaría Agronómica 826 257.172,02 275.100,97 36.917,22 13,42 14 333,05

A) LUG Máster Universitario en Enxeñaría de Montes 656 287.757,43 306.506,98 24.686,69 8,05 11 467,00

A) LUG Máster Universitario en Enxeñaría Industrial 0,00 0,00 656,67 - 0 0,00

A) LUG Máster Universitario en Xestión Sustentable da Terra e do Territorio 880 61.094,46 69.031,48 37.464,48 54,27 15 78,44

A) SNT Máster Universitario en Computación de Altas Prestacións 453 31.479,93 37.376,59 17.899,69 47,89 8 82,51

A) SNT Máster Universitario en Enxeñaría Ambiental (2ª ed) 1.980 265.360,24 303.277,29 64.453,84 21,25 33 153,16

A) SNT Máster Universitario en Enxeñaría Química e Bioprocesos 728 142.221,05 160.016,56 29.512,76 18,44 12 219,80

A) SNT Máster Universitario en Fotónica e Tecnoloxías do Láser 211 54.861,73 74.980,06 10.819,02 14,43 4 355,78

A) SNT Máster Universitario en Matemática Industrial 457 95.152,00 117.158,23 25.604,01 21,85 8 256,36

A) SNT Máster Universitario en Tecnoloxías da Información 662 126.272,95 142.535,96 21.385,56 15,00 11 215,31

8.625 1.395.524,65 1.573.279,27 332.546,79 21,14 144 182,40


73





% Cobertura

[2]/[1]

Número de.

alumnos a TC


Área de Artes e Humanidades

B) LUG Máster Universitario en Servizos Culturais (L) 1.206 155.624,33 163.752,60 24.970,01 15,25 20 135,78

B) SNT Máster Mundus Encrucilladas nas Narrativas Culturais (EM Crossways in Cultural Narratives) 33 3.317,96 4.035,03 2.880,68 71,39 1 122,27

B) SNT Máster Universitario en Historia Contemporánea 1.013 96.049,15 117.012,16 24.255,45 20,73 17 115,47

B) SNT Máster Universitario en Arqueoloxía e Ciencias da Antigüedade 0,00 0,00 0,00 444,04 - 0 0,00

B) SNT Máster Universitario en Arqueoloxía e Ciencias da Antigüidade (2ªed) 837 88.708,95 107.014,08 23.270,07 21,74 14 127,85

B) SNT Máster Universitario en Arqueoloxía e Ciencias da Antigüidade (3ª ed) 294 49.610,77 57.802,20 8.389,62 14,51 5 196,61

B) SNT Máster Universitario en Estudo e Edición de Textos Literarios Españois e Latinoamericanos 0,00 0,00 0,00 546,83 - 0 0,00

B) SNT Máster Universitario en Estudos da Literatura e da Cultura 1.420 130.434,18 159.696,61 49.618,10 31,07 24 112,46

B) SNT Master Universitario en Estudos Ingleses Avanzados e as súas Aplicacións 1.123 112.116,24 136.173,99 24.559,48 18,04 19 121,26

B) SNT Máster Universitario en Estudos Ingleses: Tendencias Actuais e Aplicacións 48 5.758,36 6.909,56 1.799,79 26,05 1 143,95

B) SNT Máster Universitario en Estudos Lingüísticos 0,00 0,00 0,00 61,83 - 0 0,00

B) SNT Máster Universitario en Estudos Medievais Europeos: Imaxes, Textos e Contextos 1.301 128.243,77 156.213,04 32.779,03 20,98 22 120,10

B) SNT Máster Universitario en Estudos Teóricos e Comparados da Literatura e da Cultura 0,00 0,00 0,00 1.134,84 - 0 0,00

B) SNT Máster Universitario en Estudos Teóricos e Comparados da Literatura e da Cultura (2ª ed) 0,00 0,00 0,00 541,51 - 0 0,00

B) SNT Máster Universitario en Filosofía: Cuestións Actuais 370 87.861,19 107.776,75 8.552,19 7,94 6 291,29

B) SNT Máster Universitario en Lecturas sobre a Cidade Histórica. Arte, Patrimonio Cultural e a súa Xestión 88 2.887,17 4.199,03 543,37 12,94 1 47,72

B) SNT Máster Universitario en Lingüística Aplicada 463 84.456,23 98.187,07 16.406,26 16,71 8 212,07

B) SNT Máster Universitario en Lóxica e Filosofía da Ciencia 0,00 0,00 0,00 562,63 - 0 0,00

B) SNT Máster Universitario en Lóxica e Filosofía da Ciencia (2ªed) 57 31.027,04 36.829,07 11.484,99 31,18 1 649,93

B) SNT Máster Universitario en Xestión do Patrimonio Artístico e Arquitectónico, Museos e Mercado da Arte 1.049 66.866,36 85.596,72 41.442,36 48,42 17 81,60

9.302 1.042.961,70 1.241.197,91 274.243,08 22,10 155 133,44


74





% Cobertura

[2]/[1]

Número de.

alumnos a TC



B) LUG Máster Universitario en Avogacía (L) 558 66.391,05 82.823,57 22.057,58 26,63 9 148,43

B) LUG Máster Universitario en Dirección de Actividades Educativas na Natureza 660 61.933,18 69.931,02 16.115,30 23,04 11 105,96

B) LUG Máster Universitario en Dirección de Empresas (L) 911 106.343,72 111.721,73 27.751,97 24,84 15 122,66

B) LUG Máster Universitario en Profesorado de Educación Secundaria Obrigatoria e Bacharelato, Formación Profesional e Ensinos de Linguas [L] 2.917 256.980,28 291.669,38 65.065,18 22,31 49 100,00

B) SNT Máster Universitario en Avogacía 2.159 61.083,15 84.992,09 67.909,40 79,90 36 39,37

B) SNT Máster Universitario en Comunicación e Industrias Creativas 1.037 64.564,09 81.364,61 38.859,84 47,76 17 78,46

B) SNT Máster Universitario en Dereito das Administracións e Institucións Públicas 1.104 85.307,44 108.489,24 24.745,47 22,81 18 98,27

B) SNT Máster Universitario en Dereito Privado 36 4.788,51 5.951,04 1.201,67 20,19 1 165,31

B) SNT Máster Universitario en Desenvolvemento Económico e Innovación 988 133.507,24 160.973,94 24.225,66 15,05 16 162,93

B) SNT Máster Universitario en Desenvolvemento Rexional e Integración Económica 560 95.791,78 113.444,00 11.295,26 9,96 9 202,58

B) SNT Máster Universitario en Dirección de Empresas (S) 1.334 103.500,07 127.284,38 36.356,63 28,56 22 95,40

B) SNT Máster Universitario en Dirección e Planificación do Turismo 0,00 0,00 0,00 500,45 - 0 0,00

B) SNT Máster Universitario en Economía: Organización Industrial e Mercados Financeiros 565 126.363,36 148.716,36 13.477,08 9,06 9 263,22

B) SNT Máster Universitario en Educación, Xénero e Igualdade 600 125.261,13 137.664,50 12.518,79 9,09 10 229,44

B) SNT Máster Universitario en Estudos Avanzados sobre a Linguaxe, a Comunicación e as súas Patoloxías 773 38.629,79 53.897,55 29.312,84 54,39 13 69,68

B) SNT Máster Universitario en Estudos Internacionais 2.063 147.033,05 186.974,00 47.239,63 25,27 34 90,63

B) SNT Máster Universitario en Fiscalidade Internacional e Comunitaria 376 34.572,86 43.535,61 9.264,78 21,28 6 115,79

B) SNT Máster Universitario en Investigación en Didáctica das Ciencias Experimentais e da Matemática 0,00 0,00 0,00 26,53 - 0 0,00

B) SNT Máster Universitario en Investigación en Educación, Diversidade Cultural e Desenvolvemento Comunitario 1.303 93.113,34 107.077,52 32.303,16 30,17 22 82,18

B) SNT Máster Universitario en Marketing, Consultoría e Comunicación Política 4.086 98.958,37 136.422,13 121.670,33 89,19 68 33,39


75





% Cobertura

[2]/[1]

Número de.

alumnos a TC


B) SNT Máster Universitario en Planificación e Xestión do Desenvolvemento Territorial 635 73.326,67 87.795,45 18.488,06 21,06 11 138,26

B) SNT Máster Universitario en Procesos de Formación 1.404 87.989,00 102.005,54 30.520,73 29,92 23 72,65

B) SNT Máster Universitario en Profesorado de Educación Secundaria Obrigatoria e Bacharelato, Formación Profesional e Ensinos de Linguas 9.767 881.550,03 999.549,65 210.994,89 21,11 163 102,34

B) SNT Máster Universitario en Psicoloxía do Traballo e as Organizacións, Psicoloxía Xurídica-Forense e Intervención Social 1.680 96.811,96 131.962,60 40.967,44 31,04 28 78,55

B) SNT Máster Universitario en Turismo Urbano e Xestión de Empresas Turísticas 1.433 81.646,78 106.090,51 34.272,18 32,30 24 74,03

B) SNT Máster Universitario en Xestión e Dirección Laboral (2ª ed) 1.768 80.061,26 89.546,92 42.908,42 47,92 29 50,65

B) SNT Máster Universitario en Xestión Pública 604 85.904,16 101.578,85 16.011,19 15,76 10 168,18

B) SNT Máster Universitario en Xuventude e Sociedade 374 30.809,64 37.684,16 8.789,34 23,32 6 100,76

39.696 3.122.221,91 3.709.146,35 1.004.849,80 27,09 662 93,44

Total másteres 83.386 8.542.048,73 10.315.969,20 2.574.602,55 24,96 1.390 123,71


76

Táboa 4.8 - Titulacións oficiais de programas de doutoramento

R C Titulación

[0] Número

de créditos


[1] Custo da titulación

[2] Ingresos

% Cobertura

[2]/[1]

Número.de alumnos

a TC ([0]/60)

Custo do crédito

Área de Ciencias

A) SNT PROGRAMA DE DOUTORAMENTO EN CIENCIA DE MATERIAIS 4 12.144,48 12.144,48 128,00 1,05 0 3.036,12

A) SNT PROGRAMA DE DOUTORAMENTO EN MEDIO AMBIENTE E RECURSOS N. 3 0,00 0,00 166,37 - 0 0,00

7 12.144,48 12.144,48 294,37 2,42 0 1.777,24 Área de Ciencias da Saúde

A) LUG PROGRAMA DE DOUTORAMENTO EN MEDICINA E SANIDADE VETERINARIA 8 1.233,70 1.233,70 578,80 46,92 0 154,21

A) SNT PROGRAMA DE DOUTORAMENTO EN CIENCIAS ODONTOLÓXICAS 5 146,22 146,22 759,03 519,10 0 29,24

A) SNT PROGRAMA DE DOUTORAMENTO EN INVESTIGACIÓN CLÍNICA EN MEDICINA 115 9.843,21 9.843,21 312,08 3,17 2 85,35

A) SNT PROGRAMA DE DOUTORAMENTO EN INV. E DESENVOLVEMENTO MED. 2 344,57 344,57 139,70 40,54 0 172,29

A) SNT PROGRAMA DE DOUTORAMENTO EN MEDICINA MOLECULAR 6 677,93 677,93 429,47 63,35 0 112,99

A) SNT PROGRAMA DE DOUTORAMENTO EN NANOMEDICINA 1 2.831,94 2.831,94 21,33 0,75 0 4.247,91

137 15.077,57 15.077,57 2.240,41 14,86 2 110,06 Área de Enxeñaría e Arquitectura

A) LUG PROGRAMA DE DOUTORAMENTO EN XESTIÓN SUSTENTABLE E TERRITORIO 4 31,75 31,75 450,80 1.419,84 0 7,94

A) LUG PROGRAMA DE DOUTORAMENTO EN INVESTIGACIÓN AGRARIA E FORESTAL 50 23.389,00 23.389,00 1.600,00 6,84 1 467,78

A) SNT PROGRAMA DE DOUTORAMENTO EN ENXEÑARÍA QUÍMICA E AMBIENTAL 5 0,00 0,00 637,17 - 0 0,00

59 23.420,75 23.420,75 2.687,97 11,48 1 396,96 Área de Artes e Humanidades

B) SNT PROGRAMA DE DOUTORAMENTO EN ESTUDOS DA LITERATURA E DA CULTURA 8 720,72 720,72 483,10 67,03 0 90,09

B) SNT PROGRAMA DE DOUTORAMENTO EN ESTUDOS INGLESES AVANZADOS: LINGÜÍSTICA, LITERATURA E CULTURA 2 368,85 368,85 239,96 65,06 0 184,43

B) SNT PROGRAMA DE DOUTORAMENTO EN ESTUDOS MEDIEVAIS 7 186,85 186,85 408,14 218,43 0 25,48

B) SNT PROGRAMA DE DOUTORAMENTO EN FILOSOFÍA 2 82,71 82,71 216,15 261,33 0 41,36

B) SNT PROGRAMA DE DOUTORAMENTO EN HISTORIA CONTEMPORÁNEA 2 0,00 0,00 129,03 - 0 0,00

21 1.359,13 1.359,13 1.476,38 108,63 0 64,72


77

Titulacións oficiais de programas de doutoramento (continúa)





% Cobertura

[2]/[1]


Custo do crédito


B) SNT PROGRAMA DE DOUTORAMENTO EN DESENVOLVEMENTO REXIONAL E INTEGRACIÓN ECONÓMICA 28 24.576,48 24.576,48 746,65 3,04 0 867,41

B) SNT PROGRAMA DE DOUTORAMENTO EN DESEÑO E INNOVACIÓN NA FORMACIÓN 0,00 0,00 515,94 - 0 0,00

B) SNT PROGRAMA DE DOUTORAMENTO EN DIRECCIÓN DE EMPRESAS 0,00 0,00 96,00 - 0 0,00

B) SNT PROGRAMA DE DOUTORAMENTO EN EDUCACIÓN 161 13.144,06 13.144,06 6.749,01 51,35 3 81,64

B) SNT PROGRAMA DE DOUTORAMENTO EN MARKETING POLÍTICO, ACTORES, E INSTITUCIÓNS NAS SOCIEDADES CONTEMPORÁNEAS 0 0,00 0,00 132,26 - 0 0,00

189 37.720,54 37.720,54 8.239,86 21,84 3 199,23

Total Programas de Doutoramento 413 89.722,47 89.722,47 14.938,99 16,65 7 217,16

Total docencia oficial 1.048.854 76.893.937,39 94.354.512,50 18.025.353,20 19,10 17.481 89,96


78

Inclúese a continuación a distribución, por elemento de custo de nivel superior, do custo inicial (sen a reasignación do custo de actividades afíns) da docencia oficial. O detalle por elemento de último nivel pódese consultar como anexo.

Táboa 4.9 - Docencia Oficial

Distribución dos custos por elemento de nivel superior e procedencia

Procedencia dos custos da actividade

Elemento Directos Centro a

actividade Actividades auxiliares


administrativas Total custo

inicial %

00 PENDENTE DE ASIGNACIÓN. USC 0,00 0,00 0,00 89.932,26 89.932,26 0,12

01 CUSTO DE PERSOAL 47.188.100,04 334.556,79 2.557.605,52 10.873.599,47 60.953.861,83 79,27

03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 0,00 438.005,67 9.622,04 70.879,78 518.507,49 0,67

04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 0,00 6.703.910,33 531.711,07 1.360.133,72 8.595.755,11 11,18

05 CUSTO DE TRIBUTOS 0,00 136.014,21 865,62 16.090,88 152.970,71 0,2

06 CUSTOS FINANCEIROS 0,00 0,00 0,00 181.377,74 181.377,74 0,24

07 AMORTIZACIÓNS (CUSTOS CALCULADOS) 0,00 5.078.909,47 208.006,79 532.441,64 5.819.357,89 7,57

09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 0,00 383.899,98 80.764,55 117.976,90 582.641,43 0,76

47.188.100,04 13.075.296,45 3.388.575,59 13.242.432,39 76.894.404,46 100,00

Total ingresos (I) 17.575.927,75

Marxe (I-C) -59.318.476,71

% Cobertura 22,86


79

4.2.2. Titulacións propias A seguinte táboa recolle o resultado das actividades de docencia

non oficial. Para este tipo de estudos no exercicio 2014 non dispoñemos de información relativa a créditos matriculados ou ingresos asociados a cada título no sistema de Contabilidade Analítica, por este motivo non se inclúe información sobre custo por crédito ou curso e se fai agregación dos cursos por gran área.

Para unha correcta interpretación dos resultados mostrados para esta actividade é importante destacar que a Regra 23 non permite repercutir custos indirectos procedentes da dedicación docente a este tipo de estudios polo que os custos, ao contrario que na docencia oficial ou nas actividades de investigación ou xestión, non se ven incrementados pola dedicación docente.


80

Táboa 4.10 -Titulacións propias

Tipo de estudo e gran área Número de

títulos [1] Custo Total

Cursos de especialización

Áre de Ciencia 1 120,94

Área de Ciencias da Saúde 9 172.596,54

Área de Artes e Humanidades 2 219,27

Área de Ciencias Sociais e Xurídicas 5 85.697,33

17 258.634,08

Formación contínua

Área de Ciencia 1 4.265,39


Área de Humanidades 4 3.305,03


37 316.649,87

Master propio

Área de Ciencia 5 222.282,30



55 1.976.306,67

Outros estudos propios 2 204.761,78

Total docencia non oficial 111 2.756.352,40 (C)

Total ingesos 2.708.666,16 (I)

Marxe (I-C) -47.686,24

% Cobertura 98,27

A liña “Outros estudos propios” correspóndese ás titulacións de “Graduado en ciencias criminolóxicas e de seguridade pública” e a “Diplomaturas superior en criminoloxía”, que no exercio 2014 foron inicialmente tratadas como titulacións oficiais pero que finalmente pasaron a titulacións propias.

A continuación indícase a distribución dos custos por elemento de nivel superior.


81

Táboa 4.11 -Docencia non oficial Distribución dos custos por elemento e procedencia





administrativas Total custo %


01 CUSTO DE PERSOAL 1.371.598,12 12.623,90 54.475,04 336.458,18 1.775.155,25 64,40

03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 583.962,04 54.877,89 204,95 3.604,75 642.649,63 23,32

04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 137.221,71 44.185,91 11.325,04 52.376,86 245.109,51 8,89

05 CUSTO DE TRIBUTOS 0,00 795,32 18,43 660,07 1.473,81 0,05


07 AMORTIZACIÓNS (CUSTOS CALCULADOS) 0,00 51.290,65 4.430,38 20.278,58 75.999,61 2,76

09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 0,00 0,00 1.720,23 4.318,34 6.038,57 0,22

2.092.781,87 163.773,67 72.174,07 427.622,75 2.756.352,35 100,00


Marxe (I-C) -47.686,19

% Cobertura 98,27


82

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

4.2.3. Investigación O número de actividades de investigación de último nivel dadas

de alta na contabilidade analítica de 2014 foi de 2.076. A continuación achégase información destas actividades agregándoas por grandes grupos, manténdose na agregación as clasificacións propias da Área de Xestión e Valorización da I+D. O detalle a nivel de actividade será presentado á Área de Xestión e Valorización da I+D.


83

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Táboa 4.12 - Custo e marxe das actividades finalistas de investigación por grandes grupos

Actividades de investigación rexistradas na Área de Xestión e Valorización da I+D e teses doutorais

Procedencia dos custos da actividade CUSTOS TOTAL INGRESOS COBERTURA

Cód. Grupo de actividade Núm.

actividades Directos Centro a



administrativas Total custo (C) Total ingresos

(I) Marxe I-C

% Cobertura

I / C

ACE Servizos xerais 44 1.161.277,52 476.649,43 18.633,43 222.474,12 1.879.034,45 1.882.451,61 3.417,16 100,18

AGR Actividades agrupadas (informes e outros) 154 9.852.467,72 985.611,49 254.971,67 1.814.127,49 12.907.178,30 8.101.737,94 -4.805.440,36 62,77

CEC Contratos e convenios de investigación 414 7.079.437,38 629.951,31 223.302,59 1.329.969,04 9.262.660,34 3.639.552,63 -5.623.107,71 39,29

PRG Programas / Plans I+D 726 41.412.150,69 3.735.713,91 1.176.701,28 7.703.638,35 54.028.204,02 19.948.830,34 -34.079.373,68 36,92

REC Reunións científicas 29 171.122,77 16.397,03 4.023,83 41.093,75 232.637,38 233.303,39 666,01 100,29

REM Actividades finalizadas noutros exercicios 490 1.693.342,98 101.572,60 42.326,73 272.165,46 2.109.407,78 956.142,05 -1.153.265,73 45,33

RHH Programas de recursos humanos 34 7.632.452,56 47.669,36 78.824,93 840.793,13 8.599.740,00 8.197.036,76 -402.703,24 95,32

TES Teses de doutoramento 165 8.301.450,78 470.312,29 283.455,24 1.577.826,98 10.633.045,22 409.593,73 -10.633.045,22 3,85

TRF Actividades de difusión e transferencia 20 2.234.550,22 306.155,95 41.655,31 331.097,16 2.913.458,65 3.307.714,04 394.255,39 113,53

2.076 79.538.252,62 6.770.033,37 2.123.895,01 14.133.185,48 102.565.366,14 46.676.362,49 -56.298.597,38 45,51

Total ingesos 46.676.362,49

Marxe (I-C) -56.298.597,38

% Cobertura 45,51

O código da actividade correspóndese coa codificación empregada na Área de Xestión e Valorización de I+D salvo no caso das teses doutorais, que é unha codificación propia do sistema contable.

Os ingresos das actividades “REM - Actividades finalizadas noutros exercicios”, correspóndense con ingresos recoñecidos con posterioridade á data de finalización da actividade.


84

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

Servizos xerais: Refírese a actividades de investigación asociadas a servizos prestados pola Rede de Infraestruturas de Apoio á Investigación e ao Desenvolvemento Tecnolóxico, así como por certos grupos de investigación. Actividades agrupadas: Refírense a actividades de investigación que comparten partida orzamentaria e que, polo xeral, corresponden a un conxunto de informes emitidos por un grupo de investigación. Programas / Plans I+D: Refírese a actividades acollidas a programas europeos, programas nacionais ou autonómicos. Reunións científicas: Refírese a actividades de investigación asociadas a reunións científicas. Actividades finalizadas noutros exercicios: Refírese a actividades que remataron os seus traballos en exercicios anteriores pero que no exercicio de análise dispoñían de crédito e realizaron gastos. Enténdese, a efectos da contabilidade analítica, que son actividades cuxos recursos económicos son empregados como apoio ao desenvolvemento doutras actividades. Por ese motivo trátanse como actividades e son receptoras de custos procedentes de fases de reparto. Non o son, porén, de custos procedentes da aplicación da Regra 23. Programa de recursos humanos: Refírese a programas de investigación que financian a contratación de persoal (Parga Pondal, por exemplo). Teses de doutoramento: Refírese ás teses activas en 2014, que na personalización do Modelo feita pola USC son grupadas a nivel de departamento e sección, tal e como se explicaba no apartado “2.2 –Actividades”. Actividades de difusión e transferencia: Refírese a actividades como patentes ou licenzas.


85

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Táboa 4.13 - Custo e marxe das actividades finalistas de investigación por grandes áreas de coñecemento Actividades de investigación rexistradas na Área de Xestión e Valorización da I+D e teses doutorais


Gran área Núm.

Actividades Directos Centro a




(I) Marxe I-C

% Cobertura

I / C

Servizos xerais

Área de Ciencias Experimentais 12 361.904,43 50.944,48 10.460,21 63.294,05 486.603,16 933.696,87 447.093,71 191,88

Área de Ciencias da Saúde 1 1.561,13 117,86 91,34 293,69 2.064,02 0,00 -2.064,02 0

Área de Ciencias Sociais e Xurídicas 9 167.596,81 7.751,40 5.120,66 29.958,11 210.426,98 63.246,76 -147.180,22 30,06

Área de Ensinanzas Técnicas 1 32.186,76 2.092,59 751,99 7.135,40 42.166,73 9.729,93 -32.436,80 23,07

Área de Humanidades 1 9.922,74 592,65 407,33 1.685,80 12.608,52 0,00 -12.608,52 0

Varias áreas 20 588.105,65 415.150,45 1.801,90 120.107,07 1.125.165,04 875.778,05 -249.386,99 77,84

44 1.161.277,52 476.649,43 18.633,43 222.474,12 1.879.034,45 1.882.451,61 3.417,16 100,18

Actividades agrupadas (informes e outros) Área de Ciencias Experimentais 40 2.739.671,90 294.173,21 69.754,50 517.704,52 3.621.304,15 2.130.771,05 -1.490.533,10 58,84

Área de Ciencias da Saúde 7 292.590,11 13.335,68 8.546,85 61.543,90 376.016,52 113.058,76 -262.957,76 30,07

Área de Ciencias Sociais e Xurídicas 23 963.559,81 24.673,29 22.673,91 186.602,11 1.197.509,11 514.495,53 -683.013,58 42,96

Área de Ensinanzas Técnicas 31 1.588.076,31 156.985,00 55.195,34 294.536,72 2.094.793,37 1.610.105,33 -484.688,04 76,86

Área de Humanidades 41 2.965.109,80 479.652,55 80.062,93 605.600,72 4.130.425,97 2.400.077,26 -1.730.348,71 58,11

Varias áreas 12 1.303.459,79 16.791,76 18.738,14 148.139,52 1.487.129,18 1.333.230,01 -153.899,17 89,65

154 9.852.467,72 985.611,49 254.971,67 1.814.127,49 12.907.178,30 8.101.737,94 -4.805.440,36 62,77

Contratos e convenios de investigación Área de Ciencias Experimentais 88 1.094.123,78 111.046,48 33.359,82 196.231,75 1.434.761,79 532.408,21 -902.353,58 37,11

Área de Ciencias da Saúde 49 971.677,82 35.683,33 36.358,93 172.324,83 1.216.044,88 338.696,94 -877.347,94 27,85

Área de Ciencias Sociais e Xurídicas 67 1.103.062,83 60.718,98 30.614,21 258.301,36 1.452.697,40 668.305,34 -784.392,06 46

Área de Ensinanzas Técnicas 87 1.424.540,93 126.938,26 53.610,92 287.201,59 1.892.291,76 1.337.549,99 -554.741,77 70,68

Área de Humanidades 116 1.608.172,36 269.544,13 56.813,85 312.544,17 2.247.074,54 625.071,76 -1.622.002,78 27,82

Varias áreas 7 877.859,66 26.020,13 12.544,86 103.365,34 1.019.789,97 137.520,39 -882.269,58 13,49

414 7.079.437,38 629.951,31 223.302,59 1.329.969,04 9.262.660,34 3.639.552,63 -5.623.107,71 39,29


86

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014


Gran área Núm.





(I) Marxe I-C

% Cobertura

I / C

Programas / Plans I+D Área de Ciencias Experimentais 157 9.957.531,42 1.192.803,46 221.574,65 1.720.856,80 13.092.766,18 5.576.539,90 -7.516.226,28 42,59

Área de Ciencias da Saúde 108 6.194.624,44 222.860,69 221.679,75 1.094.379,91 7.733.544,74 1.851.711,26 -5.881.833,48 23,94

Área de Ciencias Sociais e Xurídicas 114 6.736.931,33 362.636,94 179.855,07 1.384.111,38 8.663.534,70 2.586.857,04 -6.076.677,66 29,86

Área de Ensinanzas Técnicas 77 3.435.443,56 313.984,43 121.528,77 668.647,02 4.539.603,77 2.014.617,01 -2.524.986,76 44,38

Área de Humanidades 253 14.491.110,14 1.624.000,30 419.991,74 2.655.879,27 19.190.981,42 7.563.208,01 -11.627.773,41 39,41

Varias áreas 17 596.509,80 19.428,09 12.071,30 179.763,97 807.773,21 355.897,12 -451.876,09 44,06

726 41.412.150,69 3.735.713,91 1.176.701,28 7.703.638,35 54.028.204,02 19.948.830,34 -34.079.373,68 36,92

Reunións científicas Área de Ciencias Experimentais 1 6.078,47 379,59 242,45 1.481,58 8.182,09 5.952,00 -2.230,09 72,74

Área de Ciencias da Saúde 10 16.254,42 605,54 590,21 2.792,57 20.242,73 31.510,89 11.268,16 155,67


Área de Humanidades 6 91.051,72 10.124,09 1.841,40 18.938,54 121.955,74 113.602,91 -8.352,83 93,15

Varias áreas 1 5.904,35 254,39 170,25 685,08 7.014,08 8.264,46 1.250,38 117,83

29 171.122,77 16.397,03 4.023,83 41.093,75 232.637,38 233.303,39 666,01 100,29

Actividades finalizadas noutros exercicios Área de Ciencias Experimentais 96 281.123,33 47.415,05 11.685,85 55.673,23 395.897,39 562.136,34 166.238,95 141,99

Área de Ciencias da Saúde 54 83.828,84 3.410,98 3.043,02 14.616,36 104.899,19 29.917,69 -74.981,50 28,52


Área de Ensinanzas Técnicas 62 146.095,89 11.442,62 5.632,01 25.999,46 189.169,98 22.555,39 -166.614,59 11,92


Varias áreas 24 741.141,55 8.364,45 9.331,05 90.343,84 849.180,88 125.260,84 -723.920,04 14,75

490 1.693.342,98 101.572,60 42.326,73 272.165,46 2.109.407,78 956.142,05 -1.153.265,73 45,33


87

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014


Gran área Núm.





(I) Marxe I-C

% Cobertura

I / C

Programas de recursos humanos Área de Humanidades 1 21.496,56 1.040,70 642,51 3.432,75 26.612,52 0,00 -26.612,52 0

Varias áreas 33 7.610.956,00 46.628,66 78.182,42 837.360,38 8.573.127,48 8.197.036,76 -376.090,72 95,61

34 7.632.452,56 47.669,36 78.824,93 840.793,13 8.599.740,00 8.197.036,76 -402.703,24 95,32

Teses de doutoramento Área de Ciencias Experimentais 37 2.258.666,31 123.758,69 66.912,11 404.902,13 2.854.239,20 0,00 -2.854.239,20 0

Área de Ciencias da Saúde 31 1.934.869,17 89.279,34 80.752,80 357.746,13 2.462.647,45 0,00 -2.462.647,45 0

Área de Ciencias Sociais e Xurídicas 41 2.196.335,97 96.185,39 70.911,67 438.378,94 2.801.811,99 0,00 -2.801.811,99 0

Área de Ensinanzas Técnicas 11 382.171,07 33.566,73 15.952,90 84.340,45 516.031,14 0,00 -516.031,14 0

Área de Humanidades 45 1.529.408,26 127.522,14 48.925,76 292.459,33 1.998.315,44 0,00 -1.998.315,44 0

165 8.301.450,78 470.312,29 283.455,24 1.577.826,98 10.633.045,22 0,00 -10.633.045,22 0

Actividades de difusión e transferencia Área de Ciencias Experimentais 6 1.514.577,45 279.250,31 22.397,85 226.533,07 2.042.758,68 2.697.051,36 654.292,68 132,03

Área de Ciencias da Saúde 2 22.821,19 898,17 664,20 4.391,36 28.774,92 12.100,00 -16.674,92 42,05

Área de Ciencias Sociais e Xurídicas 3 19.218,56 719,13 433,46 3.560,51 23.931,67 31.996,64 8.064,97 133,7


Varias áreas 3 315.025,35 1.930,01 3.236,05 34.659,21 354.850,62 518.261,69 163.411,07 146,05

20 2.234.550,22 306.155,95 41.655,31 331.097,16 2.913.458,65 3.307.714,04 394.255,39 113,53

2.076 79.538.252,62 6.770.033,37 2.123.895,01 14.133.185,48 102.565.366,14 46.266.768,76 -56.298.597,38 45,11

Ingresos de Teses 409.593,73

Total ingresos 46.676.362,49

A vinculación entre as actividades de investigación e as grandes áreas obtense a través da gran área asociada ao centro de custo que desenvolve a actividade (departamento, centro singular, instituto de investigación…). Para aquelas actividades cuxo centro de custo non teña unha vinculación concreta cunha gran área (por exemplo, as actividades asociadas á Unidade de Xestión e Valorización de I+D) defínese a agrupación “Varias áreas”. Na información de 2014 non dispoñemos da información do ingreso propio de cada tese doutoral, por ese motivo os ingresos non se poden vincular a cada gran área.


88

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Táboa 4.14 - Actividades de investigación rexistradas na Área de Xestión e Valorización da I+D e teses doutorais

Distribución dos custos por elemento de nivel superior







01 CUSTO DE PERSOAL 67.105.792,76 281.019,74 1.603.058,11 11.112.241,22 80.102.111,85 78,10

03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 9.377.474,44 338.239,11 6.031,23 250.493,05 9.972.237,81 9,72

04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 2.496.515,23 2.258.257,50 333.266,44 1.460.162,27 6.548.201,45 6,38




09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 558.470,19 5.977,93 50.621,66 36.215,98 651.285,77 0,63

79.538.252,62 6.770.033,18 2.123.894,82 14.133.185,55 102.565.366,18 100,00


Marxe (I-C) -55.889.003,69

% Cobertura 45,51

Nesta táboa unicamente se mostran os resultados correspondentes ás actividades de investigación rexistradas na

Área de Xestión e Valorización da I+D e ás teses doutorais.


89

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Táboa 4.15 - Actividades de investigación: Servizos xerais (ACE)





Actividades directivas e administrativas Total custo %

00 PENDENTE DE ASIGNACIÓN. USC 0 0 0 2.340,51 2.340,51 0,12 01 CUSTO DE PERSOAL 423.561,66 1.747,03 14.064,02 168.559,87 607.932,58 32,35 03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 702.608,83 13.982,49 52,92 4.952,25 721.596,47 38,40 04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 35.107,03 167.009,83 2.923,83 25.086,97 230.127,65 12,25 05 CUSTO DE TRIBUTOS 0 3.651,79 4,76 180,49 3.837,04 0,20 06 CUSTOS FINANCEIROS 0 0 0 4.720,41 4.720,41 0,25 07 AMORTIZACIÓNS (CUSTOS CALCULADOS) 0 290.258,26 1.143,81 16.267,60 307.669,68 16,37 09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 0 0 444,11 366,02 810,13 0,04

1.161.277,52 476.649,40 18.633,45 222.474,12 1.879.034,47 100,00


Marxe (I-C) 3.417,14

% Cobertura 100,18


90

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Táboa 4.16 - Actividades de investigación: Actividades agrupadas (AGR)






00 PENDENTE DE ASIGNACIÓN. USC 0 0 0 15.673,09 15.673,09 0,12 01 CUSTO DE PERSOAL 7.851.150,01 21.221,31 192.445,65 1.420.204,32 9.485.021,30 73,49 03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 1.173.007,79 36.495,96 724,05 33.981,18 1.244.208,99 9,64 04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 281.598,42 359.471,06 40.008,33 189.817,85 870.895,66 6,75 05 CUSTO DE TRIBUTOS 0 10.393,48 65,13 1.511,82 11.970,44 0,09 06 CUSTOS FINANCEIROS 0 0 0 31.609,90 31.609,90 0,24 07 AMORTIZACIÓNS (CUSTOS CALCULADOS) 0 557.285,64 15.651,38 118.468,42 691.405,45 5,36 09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 546.711,50 743,98 6.077,08 2.860,90 556.393,48 4,31

9.852.467,72 985.611,43 254.971,62 1.814.127,48 12.907.178,31 100,00


Marxe (I-C) -4.805.440,37

% Cobertura 62,77


91

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Táboa 4.17 - Actividades de investigación: Contratos e convenios de investigación (CEC) Distribución dos custos por elemento de nivel superior





00 PENDENTE DE ASIGNACIÓN. USC 0 0 0 11.207,90 11.207,90 0,12 01 CUSTO DE PERSOAL 5.638.805,88 21.842,62 168.542,71 1.049.115,23 6.878.306,44 74,26 03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 659.857,51 37.544,48 634,1 24.512,80 722.548,9 7,80 04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 780.773,99 243.365,56 35.039,05 135.232,65 1.194.411,24 12,89 05 CUSTO DE TRIBUTOS 0 6.010,54 57,05 1.124,80 7.192,39 0,08 06 CUSTOS FINANCEIROS 0 0 0 22.604,39 22.604,39 0,24 07 AMORTIZACIÓNS (CUSTOS CALCULADOS) 0 319.223,65 13.707,38 84.067,65 416.998,68 4,50 09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 0 1.964,41 5.322,28 2.103,70 9.390,38 0,10

7.079.437,38 629.951,26 223.302,57 1.329.969,12 9.262.660,32 100,00


Marxe (I-C) -5.623.107,69

% Cobertura 39,29


92

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Táboa 4.18 - Actividades de investigación: Programas / Plans I+D (PRG) Distribución dos custos por elemento de nivel superior





00 PENDENTE DE ASIGNACIÓN. USC 0,00 0,00 0,00 65.450,81 65.450,81 0,12 01 CUSTO DE PERSOAL 35.191.692,78 188.088,50 888.142,11 6.096.486,59 42.364.409,97 78,41 03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 5.218.616,09 180.006,07 3.341,51 142.083,24 5.544.046,91 10,26 04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 1.001.841,82 1.148.298,42 184.639,57 765.541,91 3.100.321,72 5,74 05 CUSTO DE TRIBUTOS 0,00 34.780,95 300,61 6.216,06 41.297,62 0,08 06 CUSTOS FINANCEIROS 0,00 0,00 0,00 132.002,90 132.002,90 0,24 07 AMORTIZACIÓNS (CUSTOS CALCULADOS) 0,00 2.181.835,88 72.231,54 483.765,70 2.737.833,11 5,07 09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 0,00 2.703,91 28.045,91 12.091,13 42.840,95 0,08

41.412.150,69 3.735.713,73 1.176.701,25 7.703.638,34 54.028.203,99 100,00


Marxe (I-C) -34.079.373,65

% Cobertura 36,92


93

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Táboa 4.19 - Actividades de investigación: Reunións científicas (REC) Distribución dos custos por elemento de nivel superior





00 PENDENTE DE ASIGNACIÓN. USC 0,00 0,00 0,00 270,63 270,63 0,12 01 CUSTO DE PERSOAL 50.212,70 1.440,39 3.037,08 33.992,29 88.682,47 38,12 03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 104.214,82 490,80 11,43 615,05 105.332,09 45,28 04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 16.695,25 5.734,26 631,40 3.493,85 26.554,76 11,41 05 CUSTO DE TRIBUTOS 0,00 139,14 1,03 30,45 170,62 0,07 06 CUSTOS FINANCEIROS 0,00 0,00 0,00 545,80 545,80 0,23 07 AMORTIZACIÓNS (CUSTOS CALCULADOS) 0,00 8.592,44 247,00 2.084,63 10.924,07 4,70 09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 0,00 0,00 95,90 61,03 156,95 0,07

171.122,77 16.397,03 4.023,84 41.093,73 232.637,39 100,00

Total ingresos (I) 233.303,39

Marxe (I-C) 666,00

% Cobertura 100,29


94

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Táboa 4.20 - Actividades de investigación: Actividades finalizadas noutros exercicios (REM) Distribución dos custos por elemento de nivel superior





00 PENDENTE DE ASIGNACIÓN. USC 0,00 0,00 0,00 2.595,79 2.595,79 0,12 01 CUSTO DE PERSOAL 998.011,45 4.838,42 31.947,07 211.010,24 1.245.807,19 59,06 03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 513.156,29 13.699,37 120,17 5.568,47 532.544,29 25,25 04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 178.314,07 44.428,27 6.641,60 28.738,18 258.122,12 12,24 05 CUSTO DE TRIBUTOS 0,00 997,46 10,81 227,33 1.235,60 0,06 06 CUSTOS FINANCEIROS 0,00 0,00 0,00 5.235,26 5.235,26 0,25 07 AMORTIZACIÓNS (CUSTOS CALCULADOS) 0,00 37.230,16 2.598,20 18.356,09 58.184,45 2,76 09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 3.861,17 379,01 1.008,83 434,15 5.683,15 0,27

1.693.342,98 101.572,69 42.326,68 272.165,51 2.109.407,85 100,00


Marxe (I-C) -1.153.265,80

% Cobertura 45,33


95

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Táboa 4.21 -Actividades de investigación: Programas de recursos humanos (RHH) Distribución dos custos por elemento de nivel superior





00 PENDENTE DE ASIGNACIÓN. USC 0,00 0,00 0,00 10.962,42 10.962,42 0,13 01 CUSTO DE PERSOAL 7.610.924,02 3.643,92 59.494,92 608.423,80 8.282.486,66 96,31 03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 13.631,02 2.674,27 223,84 22.373,83 38.902,97 0,45 04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 0,00 32.142,82 12.368,65 104.711,82 149.223,28 1,74 05 CUSTO DE TRIBUTOS 0,00 215,40 20,14 705,83 941,37 0,01 06 CUSTOS FINANCEIROS 0,00 0,00 0,00 22.109,30 22.109,30 0,26 07 AMORTIZACIÓNS (CUSTOS CALCULADOS) 0,00 8.992,96 4.838,65 70.093,72 83.925,34 0,98 09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 7.897,52 0,00 1.878,74 1.412,40 11.188,66 0,13

7.632.452,56 47.669,37 78.824,94 840.793,12 8.599.740,00 100,00


Marxe (I-C) -402.703,24

% Cobertura 95,32


96

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Táboa 4.22 - Actividades de investigación: Teses de doutoramento (TES) Distribución dos custos por elemento de nivel superior





00 PENDENTE DE ASIGNACIÓN. USC 0,00 0,00 0,00 12.793,89 12.793,89 0,12 01 CUSTO DE PERSOAL 8.301.450,78 35.649,12 213.944,25 1.273.603,95 9.824.648,11 92,40 03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 0,00 50.520,44 804,93 8.904,14 60.229,51 0,57 04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 0,00 182.155,14 44.477,76 170.944,05 397.576,94 3,74 05 CUSTO DE TRIBUTOS 0,00 3.131,36 72,41 2.061,34 5.265,12 0,05 06 CUSTOS FINANCEIROS 0,00 0,00 0,00 25.803,05 25.803,05 0,24 07 AMORTIZACIÓNS (CUSTOS CALCULADOS) 0,00 198.669,64 17.399,83 67.379,42 283.448,89 2,67 09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 0,00 186,62 6.755,97 16.337,11 23.279,70 0,22

8.301.450,78 470.312,32 283.455,15 1.577.826,95 10.633.045,21 100,00


Marxe (I-C) -10.223.451,48

% Cobertura 3,85


97

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Táboa 4.23 - Actividades de investigación: Actividades de difusión e transferencia (TRF) Distribución dos custos por elemento de nivel superior





00 PENDENTE DE ASIGNACIÓN. USC 0,00 0,00 0,00 3.648,55 3.648,55 0,13 01 CUSTO DE PERSOAL 1.039.983,48 2.548,44 31.440,30 250.844,93 1.324.817,14 45,47 03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 992.382,09 2.825,22 118,29 7.502,08 1.002.827,68 34,42 04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 202.184,65 75.652,14 6.536,25 36.595,00 320.968,06 11,02 05 CUSTO DE TRIBUTOS 0,00 2.987,13 10,64 261,17 3.258,94 0,11 06 CUSTOS FINANCEIROS 0,00 0,00 0,00 7.358,49 7.358,49 0,25 07 AMORTIZACIÓNS (CUSTOS CALCULADOS) 0,00 222.143,02 2.557,00 24.337,40 249.037,41 8,55 09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 0,00 0,00 992,82 549,54 1.542,37 0,05

2.234.550,22 306.155,95 41.655,30 331.097,16 2.913.458,64 100,00


Marxe (I-C) 394.255,40

% Cobertura 113,53


98

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

4.2.4. Biblioteca Universitaria Definíronse tantas actividades finalistas de biblioteca como

bibliotecas centrais e de centros existen, posibilitándose deste xeito obter información de resultados dun conxunto de dezanove bibliotecas diferentes, das cales dezaseis corresponden a bibliotecas de centros e tres a bibliotecas centrais.

A continuación recóllese a información de custos do conxunto destas actividades por elemento de nivel superior. O detalle por elemento de custo de último nivel pódese consultar nos anexos.


99

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Táboa 4.24 - Biblioteca Universitaria. Custos por elemento de nivel superior





administrativas Total Custo (C) %


01 CUSTO DE PERSOAL 6.009.177,16 9.974,65 269.483,29 1.597.430,46 7.886.065,54 54,06

03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 689.261,84 55.877,42 1.013,90 14.619,78 760.772,93 5,22

04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 7.592,16 4.303.803,13 56.024,02 133.948,17 4.501.367,52 30,86





6.706.031,16 5.641.950,05 357.038,96 1.882.614,61 14.587.634,82 100,00

Total ingresos 424.692,91

Marxe (I-C) -14.162.941,91

% Cobertura 2,91

O detalle por elemento de custo achégase como anexo.


100 Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

4.2.5. Arquivo Histórico


Táboa 4.25 - Arquivo Histórico. Custos por elemento de nivel superior






00 PENDENTE DE ASIGNACIÓN. USC 0,00 0,00 0,00 676,24 676,24 0,09

01 CUSTO DE PERSOAL 289.559,61 516,12 14.218,10 218.225,96 522.519,78 73,11

03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 0,00 8.550,85 53,49 217,91 8.822,26 1,23

04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 0,00 123.197,56 2.955,86 10.985,50 137.138,93 19,19

05 CUSTO DE TRIBUTOS 0,00 3.379,21 4,81 194,57 3.578,59 0,50



09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 0,00 0,00 448,98 302,51 751,49 0,11

289.559,61 170.228,43 18.837,58 236.091,01 714.716,64 100,00


Marxe (I-C) -712.641,29

% Cobertura 0,29


101 Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

4.2.6. Centro de Linguas Modernas Táboa 4.26 - Centro de Linguas Modernas. Custo por elemento de invel superior







01 CUSTO DE PERSOAL 1.087.580,68 2.310,13 33.032,91 47.151,21 1.170.074,93 92,09

03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 7.787,76 9.279,72 124,28 290,34 17.482,10 1,38


05 CUSTO DE TRIBUTOS 0,00 359,22 11,18 104,45 474,85 0,04



09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 0,00 0,00 1.043,12 205,31 1.248,43 0,10

1.098.446,72 61.091,96 43.765,37 67.259,88 1.270.563,93 100,00


Marxe (I-C) -765.149,53

% Cobertura 39,78



102

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go.

2014

4.2.7. Extensión universitaria No exercicio 2014 definiuse una actividade finalista por cada

centro de custo creado no ámbito da extensión universitaria (deportes, cultura…). Polo tanto non poderemos obter información do tipo “custo e marxes de cobertura da Piscina Universitaria”, por exemplo.


103

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Área de Deportes Táboa 4.27 - Área de Deportes. Custos por elemento de nivel superior.







01 CUSTO DE PERSOAL 1.053.664,10 1.978,10 43.645,10 127.152,18 1.226.439,48 42,84

03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 0,00 71.928,65 164,21 1.761,52 73.854,38 2,58





09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 0,00 412.540,00 1.378,23 499,43 414.417,66 14,48

1.053.664,10 1.569.758,35 57.825,48 181.526,52 2.862.774,47 100,00


Marxe (I-C) -2.223.941,30

% Cobertura 22,32



104

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Área de Cultura Táboa 4.28 – Área de Cultura. Custos por elemento de nivel superior.







01 CUSTO DE PERSOAL 424.319,81 41.379,80 14.862,12 55.057,44 535.619,16 47,06






09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 13.189,39 68.536,95 469,32 206,67 82.402,33 7,24

482.734,60 558.174,95 19.690,85 77.547,29 1.138.147,70 100,00


Marxe (I-C) -1.064.921,75

% Cobertura 6,43



105

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Servizo de Participación e Integración Universitaria Táboa 4.29 - Servizo de participación e integración universitaria. Custos por elemento de nivel superior.





administrativas Total Custo

(C) %


01 CUSTO DE PERSOAL 100.872,05 103,82 2.860,18 7.148,35 110.984,40 73,20

03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 10.730,04 157,10 10,76 99,21 10.997,11 7,25

04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 6.286,02 17.465,12 594,62 1.358,63 25.704,39 16,95


06 CUSTOS FINANCEIROS 0,00 0,00 0,00 403,25 403,25 0,27

07 AMORTIZACIÓNS (CUSTOS CALCULADOS) 0,00 1.631,04 232,62 857,68 2.721,33 1,79


117.888,11 19.838,15 3.789,47 10.108,35 151.624,08 100,00


Marxe (I-C) -139.244,08

% Cobertura 8,16



106

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Servizo Universitario de Residencias Táboa 4.30 - Servizo Universitario de Residencias. Custo por elemento de nivel superior







01 CUSTO DE PERSOAL 910.277,63 3.627,68 79.611,43 242.302,16 1.235.818,90 22,96


04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 117,40 2.588.581,52 16.550,75 46.622,50 2.651.872,16 49,26




09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 10.560,00 573.640,00 2.513,98 944,93 587.658,91 10,92

920.955,03 4.012.039,67 105.477,34 345.173,24 5.383.645,28 100,00


Marxe (I-C) -3.145.757,40

% Cobertura 41,57

O detalle por elemento de custo achégase como anexa.


107

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

4.3. Actividades anexas. Escola Infantil Breogán


Táboa 4.31 – Escola Infantil Breogán. Custo por elemento de nivel superior




Actividades directivas e administrativas Total Custo (C) %


01 CUSTO DE PERSOAL 563.666,84 691,17 19.040,03 31.456,34 614.854,38 84,64







563.666,84 92.422,80 25.226,17 45.097,11 726.412,93 100,00


Marxe (I-C) -613.762,93 % Cobertura 15,51


108

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

4.4. Actividades auxiliares

4.4.1. Área de Tecnoloxía da Información e das Comunicacións Táboa 4.32 – Área de Tecnoloxía da Información e das Comunicacións. Custo por elemento de nivel superior.





01 CUSTO DE PERSOAL 3.056.463,41 8.927,89 0,00 0,00 3.065.391,30 62,48


04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 1.144.616,76 66.352,58 0,00 0,00 1.210.969,34 24,68



09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 189.273,67 0,00 0,00 0,00 189.273,67 3,86

4.399.523,07 506.587,52 0,00 0,00 4.906.110,59 100,00


O Modelo CANOA non permite asignar ingresos as actividades definidas como auxiliares, por este motivo os ingresos desta actividade compútanse como un ingreso global da universidade. Este tipo de actividades tampouco recibe custos procedentes das actividades DAG.


109

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

4.4.2. Área de Infraestruturas, Seguridade e Saúde Táboa 4.33 - Áreas agrupadas de Infraestruturas, Saúde, Correos. Custo por elemento de nivel superior





01 CUSTO DE PERSOAL 2.200.548,79 3.271,55 0,00 0,00 2.203.820,34 98,09


04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 0,00 15.572,52 0,00 0,00 15.572,52 0,69



2.200.548,79 46.194,69 0,00 0,00 2.246.743,48 100,00




110

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go 2

014

4.4.3. Imprenta Universitaria Táboa 4.34 – Imprenta Universitaria. Custos por elemento de nivel superior





administrativas Total Custo

(C) %

01 CUSTO DE PERSOAL 493.242,75 657,60 0,00 0,00 493.900,35 91,88

03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 0,00 703,77 0,00 0,00 703,77 0,13




493.242,75 44.290,99 0,00 0,00 537.533,74 100,00




111

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go 2

014

4.4.4. Servizo de Medios Audiovisuais Táboa 4.35 – Servizo de Medios Audiovisuais. Custo por elemento de nivel superior.





01 CUSTO DE PERSOAL 230.383,74 315,28 0,00 0,00 230.699,02 91,98





230.383,74 20.440,75 0,00 0,00 250.824,49 100,00



112

Info

rme

de re

sulta

dos

das a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go 2

014

4.1. Actividades de Dirección e Administración Xeral

Inclúese como anexo a relación de centros DAG.

Táboa 4.36 - Actividades Directivas Administrativas e Xerais (DAG)

Custo por grupo

Procedencia dos custos da actividade CUSTOS

Grupo de actividades DAG Núm. de

actividades Directos Centro a

actividade Actividades auxiliares Total custo

Centros docentes 50 7.833.565,37 781.809,46 532.812,79 9.148.187,45

Bibliotecas 7 860.328,72 36.778,50 47.695,63 944.802,84

Centros singulares de investigación 9 338.753,58 37.821,80 34.852,79 411.428,17

Institutos de investigación 25 625.795,89 51.345,57 46.798,55 723.940,03

Órganos de goberno 30 2.383.085,44 1.539.836,36 128.775,27 4.051.697,11

Servizos administrativos 9 13.418.921,83 1.026.035,89 551.065,80 14.996.023,52

Arquivo Histórico 1 96.878,46 8.082,01 3.279,36 108.239,84

Outras adtividades DAG 11 2.109.608,60 501.809,21 26.254,47 2.637.672,28

142 27.666.937,89 3.983.518,80 1.371.534,66 33.021.991,24

• Para cada un dos centros docentes, bibliotecas, centros singulares e institutos de investigación e para o Arquivo Histórico defínense dúas actividades DAG: “Dirección de …” e “Unidade de apoio á xestión de …”.

• Para cada un dos órganos de goberno defínense dúas actividades DAG: “Dirección da Vicerreitoría de…” e “Secretaría e asesoramento da Vicerreitoría de..”.

• Defínense nove unidades administrativas, que agrupan varios servizos en función da súa relación coas actividades finalistas ás que prestan ao seu servizo (docencia, investigación,…)

• En outras actividades DAG agrúpanse as actividade directivas asociadas a outros centros: escolas de especialización, RIAIDT, concesionarias,…

• Para este exercicio económico non foron definidos os departamentos como centros DAG, porén sí se identificaron os conceptos retributivos asociados á dirección de cada departamento. Estes custos foron imputados á actividade básica definida para cada un dos departamentos.

CONCLUSIÓNS E MELLORAS PENDENTES DE APLICACIÓN

113 Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

5. CONCILIACIÓN DA CONTABILIDADE ANALÍTICA E FINANCEIRA


115 Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

A conciliación entre a Contabilidade Analítica e a Contabilidade

Financeira é o paso previo ao procedemento da alta da información no sistema CANOA. Hai que indicar que os datos incorporados na Contabilidade Analítica non proceden da Contabilidade Financeira senón de múltiples fontes (área de persoal, área de investigación...) e, polo tanto, a consecución desta conciliación achega consistencia aos resultados obtidos.

Como foi indicado en puntos anteriores neste informe non todos os gastos son custos incorporables no sistema de Contabilidade Analítica. Este feito determina as diferenzas existentes entre ambos sistemas.

A continuación detállanse as partidas que permiten entender estas diferenzas:

Táboa 6.1 - Conciliación da Contabilidade Analítica e a Financeira

Total gastos Contabilidade financeira 234.447.121,55

A minorar : Incluido na financeira e non na analítica Provisión de fondos para a gratificación por xubilación PAS 791.890,81

Provision por responsabilidades de litixios 726.576,04 Perdas por deterioro doutro inmovilizado material 27.904,48 Perdas por deterioro de participación en sociedades do grupo

(Unixest) 68.477,40 Perdas por deterioro de créditos 41.245,89 Outras subministracións (Consumibles en facturas invantariables) 33.574,94 Periodificación paga extra (obrigas 2015 periodizadas en 2014) -1.565.354,31 Periodificación paga extra (obrigas 2014 periodizadas en 2013) 1.585.004,41 Amortización inventario non aplicada en analitíca 1.185,69 Amortización edificios non aplicada en analitíca 11.301,32 Concepto 621 computado como obriga na analitíca 69.238,01 Anulación obrigas anos anteriores -7.512,41 Transferencias non computadas na analitica 6.478.274,84 Obrigas imputadas a orzamento 2015 (a 31/03/15) correspondentes a

anos anteriores 146.780,61

8.408.587,72

A sumar : incluido na analitica e non nos gastos anuais financeira Cargos internos-subconceptos non inventariables 1.467.266,71

Obrigas imputadas orzamento 2014 e na financeira está en resultados exercicios anteriores 400.277,65

Obrigas grupo 6 imputadas a orzamento 2014 -na financeira figura en 2013 conta 413 242.539,25

2.110.083,61


116 Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Táboa 6.1 - Conciliación da Contabilidade Analítica e a Financeira (continúa) FINANCEIRA AXUSTADA 228.148.617,44

CUSTOS INCORPORADOS EN CANOA 228.289.766,71 ANULAR OBRIGAS CANOA, imputado na orzamentaria como gasto e

na financeira como devolución pasivo -136.538,50 ANALITÍCA AXUSTADA 228.153.228,21

DIFERENZA 4.610,77

Marxe de desviación 0,0020%

TOTAL INGRESOS CONTABILIDADE ORZAMENTARIA 226.210.273,74 A detraer transferencias -4.697.491,10 ORZAMENTARIA AXUSTADA:. INCORPORABLE ANALITÍCA 221.512.782,64

TOTAL INGRESOS FINANCEIRA 228.620.205,57 A detraer transferencias non computadas na analitíca -4.697.491,10 A sumar ingresos non computadas na financeira senon como

préstamo transformable en subvención 2.615.288,00 Devolución de ingresos 2013 pagada en 2014 -21.118,35 Diferenza des aldos no ano en contas 130 e 485 -6.479.170,26 A sumar cargos internos detraidos na financeira 1.475.068,78 FINANCEIRA AXUSTADA 221.512.782,64

DIFERENZA 0,00

SALDO 01/01/14

SALDO 31/12/2014 DIFERENZA

conta 130 : subvencións para o financiamento do inmovilizado non financeiro 42.392.732,28 40.908.095,48

-1.484.636,80

conta 485 : Ingresos anticipados 35.292.419,78 30.297.886,32 -

4.994.533,46

77.685.152,06 71.205.981,80

-6.479.170,26

As diferenzas de saldos das contas 130 e 485 entre principio e

final de exercicio reflicten as imputacións de ingresos efectuadas de acordo coa súa periodización, no caso da conta 130 con ingresos de subvencións de capital aplicadas a adquisición de elementos inventariables e no caso da 485 co resto dos ingresos: prezos públicos en función de cursos académicos e subvencións e ingresos afectados en función dos remanentes incorporados (de 13 a 14 e de 14 a 15).


117 Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

013

6. CONCLUSIÓNS E REVISIÓNS PENDENTES

119

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Coa presentación deste informe, e o equivalente presentado no

anterior exercicio relativo ao resultado de actividades de 2013, a Universidade de Santiago de Santiago de Compostela acada o dobre obxectivo buscado coa implantación do sistema de Contabilidade Analítica; cumprir coa normativa vixente relativa ao rendemento de contas e obter información adecuada para a mellora na planificación, un mellor control da xestión e o coñecemento dos custos reais das diferentes actividades, na liña marcada polo Documento de Personalización.

O sistema permite un alto nivel de parametrización no referente ao tratamento do reparto de custos e, á súa vez, incorpora a opción de executar múltiples procesos de reparto/agregación o que permite dispoñer de diferentes conxuntos de resultados adecuados a diferentes obxectivos de análise.

Iníciase agora a fase de presentación dos resultados obtidos, para o que se teñen elaborado informes específicos adecuados a cada unha das áreas de xestión da USC. Búscase explicar o funcionamento do Modelo, respostar ás cuestións que de seguro serán expostas, e recoller opinións e novos requirimentos que permitan mellorar a calidade dos resultados obtidos e incrementar os usos do sistema.

Cabe esperar que a medida que outras universidades comecen a obter información dos seus sistemas de Contabilidade Analítica se incremente o interese por actualizar aspectos da definición do Modelo que a día de hoxe non funcionan axeitadamente.

A USC deberá mellorar a imputación de custos a través de sistemas de medida máis acaídos, pero o aspecto que con diferenza máis inflúe nos resultados é a distribución dos custos das retribucións do PDI á tarefa docente, investigadora e de xestión fixada pola Regra 23.

Para obter uns resultados máis próximos á realidade do reparto das retribucións do PDI ás diferentes actividades haberá que traballar no deseño dun sistema de rexistro de dedicación á investigación similar ao existente para tarefas de docencia oficial, sendo tamén de importancia o coñecemento da dedicación real á docencia non oficial. Deste xeito o número de horas non distribuídas pasaría a ser residual e a súa asignación á tarefa de docencia, investigación ou xestión non sería xa determinante para o cálculo dos custos das actividades.

120

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Dispor desta información tamén facilitaría outras tarefas como a xustificación dos proxectos de investigación, por exemplo.

Queda tamén por coñecer cal vai ser a postura do Ministerio de Educación Cultura e Deporte e da Consellería de Cultura, Educación e Ordenación Universitaria en relación ao fixado polo Real Decreto Lei 14/2012 e polo Decreto 77/2014 para a determinación dos prezos públicos dos estudos oficias. Estes decretos establecen para o curso 2015/2016 unha revisión do sistema de determinación dos prezos públicos encadrada na idea dunha gradual aproximación entre os prezos e o custo do servizo determinado en aplicación do sistema de Contabilidade Analítica para Universidades, pero, á vista de que o Modelo non está amplamente implantado e de que desde o Ministerio tampouco se lle prestou especial atención a esta implantación, resultará difícil que se poda aplicar o establecido nos decretos.

A USC adiantouse coa presentación do “Informe de resultados de actividades do exercicio 2013” ao prazo límite fixado pola normativa, o que lle permitiu achegar un primeiro análise dos resultados obtidos para os custos das titulacións en aplicación do Modelo de Contabilidade Analítica para Universidades, converténdose nun referente nesta materia a nivel nacional.

A nosa universidade foi convocada pola Secretaría General de Universidades del Ministerio de Educación, Cultura y Deportes á reunión da “Comisión de seguimiento de la implantación de la Contabilidad Analítica en el ámbito universitario”, que tivo lugar o 23 de maio de 2015, co obxecto de presentar os resultados obtidos en aplicación do Modelo CANOA e de expoñer cales foron as estratexias seguidas na implantación deste. Esta reunión, na que estaban presentes representantes da área de universidades do Ministerio e de todas as comunidades autonómicas, permitiunos abrir unha canle de comunicación directa co grupo de traballo que define as “Regras de Normalización do Modelo CANOA” e recollimos o compromiso de que serían estudadas as nosas propostas de mellora en relación en relación á definición do Modelo, propostas que remitiremos a primeira semana de xullo de 2015.

121

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

ANEXOS

ANEXOS

123 Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

a. Relación entre conceptos económicos USC e elementos de custo CANOA

So se inclúen aqueles subconceptos económicos con obrigas asociadas no exercicio 2014

Cód. Descrición Inventariable

00 PENDENTE DE ASIGNACIÓN. USC

00000 Subconcepto economico non asignado

00001 Subconcepto economico non asignado - Importación Nóminas

22800 CURSOS, "MASTERS" E CONFERENCIAS

22900 EXTENSIÓN UNIVERSITARIA

26000 Gastos de funcionamento asociados a programas de mobilidade

64000 D AXUDA INVESTIGACIÓN DEPARTAMENTOS

64100 PI PROXECTOS DE INVESTIGACIÓN

64200 CI CONVENIOS DE INVESTIGACIÓN

64300 RC REUNIÓNS CIENTÍFICAS

01 CUSTO DE PERSOAL

11010 PERSOAL EVENTUAL

11011 Trienios persoal eventual

12000 RETRIBUCIÓNS FUNCIONARIOS

12010 Soldo PAS Funcionario

12011 Trienios PAS funcionario

12012 Pagas extras PAS Funcionario

12020 Soldo Funcionarios Docentes

12021 Trienios Funcionarios Docentes

12022 Paga extra Funcionarios Docentes

12023 Trienios SERGAS

12100 RETRIBUCIÓNS COMPLEMENTARIAS FUNCIONARIOS

12110 C. Destino PAS Funcionario

12111 C. Específico PAS Funcionario

12112 Cargos Académicos PAS funcionario

12114 IPC Galego PAS Funcionario

12115 CPT PAS Funcionario

12120 C.Destino Funcionarios Docentes

12121 C. Específico Xeral Docente

12122 Mérito Docente Quinquenios

12123 Productividade Investigadora: Sexenios

12124 Cargos Académicos Docentes

12125 C.P.T. Funcionarios Docentes

12126 Tramos Antigüidade

12127 Sexenios Ensino Non Universitario

12128 IPC Galego Funcionarios Docentes

12129 C. Especial Adicación Docente

12130 Profesores Eméritos

12131 Complemento Autonómico Funcionarios docentes

12140 Complemento Actividade Asistencial ROF CODINA

ANEXOS

124 Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014



12141 Complemento Asistencial Fixo SERGAS

12142 Complemento Asistencial Variable SERGAS

12143 Complemento Productividade Variable SERGAS

12144 Complemento Acordo SERGAS

12200 AMPLIACIÓN E MILLORA

12201 Novas dotacións e promocións

12202 PAS FUNCIONARIO.EQUIPARACIÓN RETRIBUTIVA SUG

12203 PAS FUNCIONARIO.PALN DE XUBILACIÓNS ANTICIPADAS

12210 Dotación Políticas de Calidade

12250 PDI FUNCIONARIO.AMPLIACIÓN E MELLORA:TRANSFORMACIÓN E NOVAS DOTACIÓNS

12251 PDI FUNCIONARIO.AMPLIACIÓN E MELLORA: TRANSFORMACIÓN E NOVAS DOTACIÓNS

12300 CORRECCIÓNS NÓMINA U-21

13000 SOLDO PAS LABORAL FIXO

13001 Trienios PAS Laboral Fixo

13002 Paga extra Pas Laboral Fixo

13006 Horas extras PAS Laboral Fixo

13007 Complementarias PAS Laboral a Extinguir

13008 Gratificación Xubilación: Acción Social

13010 Plus Postos Singularizados

13011 Cargos Académicos PAS Laboral

13017 Plus Xornada PAS Laboral

13020 Plus Catagoría

13021 C.P.T. PAS Laboral

13022 Fondos calidade PAS laboral

13023 Productividade PAS laboral

13030 Plus Categoría PAS Laboral

13031 Plus Posto Singularizado

13033 Plus Xornada PAS Laboral

13034 PAS LABORAL.PLUS ESPECIAL RESPONSABILIDADE

13035 PAS LABORAL.COMPLEMENTO PERSOAL TRANSITORIO

13036 PAS LABORAL FIXO.C. ENCOMENDA TEMPORAL DE FUNCIÓNS

13037 PAS LABORAL FIXO.PLUS DE NOCTURNIDADE

13038 PAS LABORAL FIXO.OUTROS COMPLEMENTOS

13040 Novas dotacións, promocións e compromisos

13041 PDI laboral. Novas dotacións e outros complementos

13042 PAS LABORAL.PLAN DE XUBILACIÓNS ANTICIPADAS

13050 CLM Pas Laboral

13051 CLM Trienios

13055 Profesores en Rexime Laboral

13060 PDI LABORAL SOLDO

13061 PDI LABORAL. COMPLEMENTO DE DESTINO

13062 PDI LABORAL.COMPLEMENTO ESPECÍFICO

ANEXOS

125 Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014



13063 PDI LABORAL.TRIENIOS

13064 PDI LABORAL.PAGAS EXTRA

13065 PDI LABORAL. COMPLEMENTOS RETRIBUTIVOS AUTONÓMICOS

13066 PDI LABORAL. MÉRITO DOCENTE QUINQUENIOS

13067 PDI laboral.productividade investigadora

13068 PDI LABORAL IPC GALEGO

13070 PDI LABORAL. NOVAS DOTACIÓNS E EOUTROS COMPLEMENTOS

13100 SOLDO PERSOAL LABORAL EVENTUAL

13101 Pluses Pas Laboral Temporal

13102 Horas extras PAS Laboral

13103 Indemnizacións Persoal laboral

13104 Indemnizacións por sentenzas

13110 Persoal Laboral Alta Dirección

13160 Soldo Persoal Docente Laboral

13161 C. Destino Persoal Docente Laboral

13162 C. Específico Persoal Docente Laboral

13163 Trienios persoal docente laboral

13165 PDI LABORAL TEMPORAL IPC GALEGO

13200 Laboral. Plus Actividades Servizos Extraordinarios

13300 Persoal laboral. Outros

14100 PERSOAL DOCENTE CONTRATADO ADMINISTRATIVO

14110 Soldo Persoal Docente Contratado Administrativo

14111 C.Destino Persoal Docente Contratado Administrativo

14112 C. Específico Persoal Docente Contratado Administrativo

14113 Cargos Académicos Persoal Docente Contratado Administrativo

14115 Tramos antigüidade Persoal Docente Contratado administrativo

14117 IPC Galego Persoal Cocente Contratado Administrativo

14118 PDI CONTRATADO ADMINISTRATIVO.PAGAS EXTRA

14800 PROFESORES EMÉRITOS

15000 PRODUCTIVIDADE E GRATIFICACIÓNS

15200 CONTRATOS PROGRAMA CALIDADE

16000 COTAS SOCIAIS

16010 Seguridade Social PAS

16011 Seguridade Social Persoal Eventual

16012 Seguridade Social Persoal Laboral Alta Dirección

16013 Seguridade Social SERGAS

16020 Seguridade Social Persoal Docente Laboral

16021 Seguridade Social Persoal Docente Funcionario

16030 Prestación Seguridade Social

16031 Prestación Mellora de Empresa

16032 Mellora de Empresa

16040 PAS LABORAL. OUTRO. SEG. SOCIAL

ANEXOS

126 Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014



16050 Seguridade social do CLM

01020102 PAS FUNCIONARIO RETRIBUCIÓNS VARIABLES

15001 Mellora e modernización dos servizos

15010 Incentivos ao Rendemento

15011 Gratificacións Funcionarios

15100 PAS. Gratificacións

010301 PERSOAL INVESTIGADOR EN FORMACIÓN

22820 Gastos de persoal




010302 CONFERENCIANTES/PROFESORES DE TITULACIÓNS PROPIAS

22821 Retribucións conferencias

22822 Retribucións cursos e conferencias PAS

22823 Retribucións cursos e conferencias PDI

22824 Retr. cursos e conf. Pers. Investigador

22825 Retribucións colaboracións PAS

22826 Retribucións colaboracións PDI

22827 Retr. colaboracións Pers. Investigador

22828 Retr. cursos, conf e colab persoal alleo







22928 Retr. cursos, conf. e colab. persoal alleo
















ANEXOS

127 Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014
















010303 PERSOAL CONTRATADO INVESTIGADOR





010701 ACCIÓN SOCIAL

16200 GASTOS SOCIAIS

16201 pdi-plan pensións

16202 pas funcionario plan pensións

16203 pas laboral-plan pensións

16204 PAS FUNCIONARIO. SEGURO DE ACCIDENTES

16205 PAS LABORAL.SEGURO ACCIDENTES

16206 PAS Programa de intercambio

16207 ACCIÓN SOCIAL.ESCOLA INFANTIL BREOGÁN

16208 axudas matricula

16209 ACCIÓN SOCIAL.CHEQUE BEBÉ LUGO

16210 Gastos sociais: diversas accións

16211 Docentes e funcionarios PAS: plan de pensións e seguros

16212 Persoal laboral:plan de pensións e seguros

16213 Gastos sociais:axuda matrícula

16214 Gastos sociais: escola Infantil

010702 FORMACIÓN E PERFECCIONAMENTO DO PERSOAL

16300 CURSOS FORMACIÓN PAS

16302 Axudas de custo e locomoción

16306 Inscrición en cursos, conferencias e congresos





ANEXOS

128 Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014



64006 D Inscricións en Cursos, conferencias e congresos

010801 DO PERSOAL DOCENTE E INVESTIGADOR FUNCIONARIO

22814 Axudas custo e locomoción



23000 AXUDAS DE CUSTO E LOCOMOCIÓN

23001 Docencia

23002 Teses de doutoramento

23003 Concurso prazas Docentes

23009 Axudas de custo Teses Mención Europea

23300 OUTRAS INDEMNIZACÓNS


64083 Tribunais Teses Doutoramento

64084 Tribunais prazas docentes

64102 PI Axudas de Custo e Locomoción

64332 Axudas de Custo e Locomoción

010803 DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS

23004 Concurso prazas PAS

23005 Administración

23006 Claustro

23007 Xunta de Goberno

23008 Outros Órganos Goberno e representa

010901 DO PERSOAL DOCENTE E INVESTIGADOR FUNCIONARIO

23301 Tribunais prazas docentes

23303 Cargos Académicos Estudiantes

23304 Tribunais Habilitación Nacional

23309 Outros Tribunais

23311 Tribunais prazas PAS, asistencias PDI

010903 DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS

23302 Tribunais prazas PAS

23310 Tribunais prazas PAS, asistencias PAS

23313 tribunais prazas PAS, asistencias persoal alleo

0110 TRANSPORTE DE PERSOAL

64002 D Axudas de Custo e Locomoción

64202 CI Axudas de Custo e Locomoción

0302 CUSTO DE MATERIAIS DE REPROGRAFÍA E IMPRENTA

22002 Papel fotocopiadora

22006 Encadernacións

0303 CUSTO DE MATERIAL E INSTRUMENTAL DE LABORATORIO E EXPERIMENTACIÓN

22109 Reactivos e material funxible de laboratorio

62704 Animais experimentación

0304 CUSTO DE MATERIAL DEPORTIVO E CULTURAL

ANEXOS

129 Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014



22110 Material deportivo, didáctico e cultural

0305 CUSTO DE FOTOCOPIAS

22005 Fotocopias

22100 SUBMINISTROS

64005 D Reproducións

64105 PI Reproducións

64205 CI Reproducións

0306 CUSTO DE VESTIARIO

22106 Lencería e vestiario

0307 CUSTO DE PRODUTOS FARMACÉUTICOS E MATERIAL SANITARIO

22108 Productos Farmacéuticos

0308 CUSTO DE MATERIAL DE OFICINA ORDINARIO NON INVENTARIABLE

22000 MATERIAL DE OFICINA

22001 Ordinario non inventariable

22815 Material funxible

64001 D Material funxible

64101 PI Material Funxible

64201 CI Material Funxible

0309 CUSTO DE MATERIAL INFORMÁTICO

22003 Material informático non inventariable

0310 PRENSA, REVISTAS, LIBROS E OUTRAS PUBLICACIÓNS

22004 Libros e outras publicacións periódicas uso administrativo

22007 Libros. Bibliotecas

22008 Revistas e outras publicacións. Bibliotecas

22608 Utilización Bases de Datos

22804 Adquisicións bibliográficas

22817 Adquisicións bibliográficas

62303 FONDOS BIBLIOGRÁFICOS

62700 FONDOS BIBLIOTECAS, OBRAS DE ARTE, ETC.

62701 Adquisición de libros

62702 Adquisición de revistas e outras publicacións

62705 Informatización Catálogo Bibliotecas

64004 D Libros e outras publicacións

64104 PI Libros e Outras Publicacións

64204 CI Libros e Outras Publicacións

0311 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS ASOCIADOS A PROXECTOS DE INVESTIGACIÓN

62302 NON INVENTARIABLE SEGUNDO CONVOCATORIA

0312 TRABALLOS REALIZADOS POR OUTRAS EMPRESAS

22700 TRABALLOS REALIZADOS POR EMPRESAS E PROFESIONAIS

64010 D Traballos Encargados ó Exterior

64110 PI Traballos encargados ó exterior

64210 CI Traballos encargados ó exterior

ANEXOS

130 Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014



031304 OUTROS CUSTOS DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS (DIR)

22107 Productos Alimenticios

22111 Material servicios de mantemento

22112 Gravacións e revelados

22600 GASTOS DIVERSOS

22807 Outros gastos de funcionamento


22899 Cargos Internos Por Gastos Cofinanciados




64331 Material Funxible

0401 ARRENDAMENTOS E CANÓNS

20000 ARRENDAMENTO TERREOS

20200 ARRENDAMENTOS EDIFICIOS E OUTRAS CONSTRUCCIÓNS

20201 Edificios Uso Administrativo

20202 Edificios Uso Docente e Investigador

20203 Edificios Uso Deportivo e Cultural

20204 Edificios Residencias

20205 Almacéns

20206 Garaxes

20209 Outros Locais

20300 ARRENDAMENTOS MAQUINARIA

20400 ARRENDAMENTO ELEMENTOS DE TRANSPORTE

20600 ARRENDAMENTO DE EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACIÓN

20601 LICENCIAS SOFTWARE

20602 ARRENDAMENTOS HARDWARE

20900 CANÓNS

62610 Licenzas uso Software

64016 Renting e Leasing

64017 Licenzas uso Software

64116 PI Renting e Leasing

64117 PI Licenzas uso Software

64216 CI Rentinga e Leasing

64217 CI Licenzas uso Software

040204 REPARACIÓNS E CONSERVACIÓN (DIR)

21200 REPARACIÓNS E MANTEMENTO. EDIFICIOS

21201 Reparacións Edificios Uso Administrativo

21202 Reparación Edificios Uso Docente e Investigador

21203 Reparación Edificios Uso Deportivo e Cultural

21204 Reparación Edificios Residencias

21205 Reparación Almacéns

ANEXOS

131 Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014



21206 Reparación Garaxes

21207 Reparacións servizos centrais varios tipos centros

21299 Reparación Outros Locais

21300 REPARACIÓNS E MANTEMENTO. MAQUINARIA, INSTALACIÓNS, UTILLAXE

21301 Reparac. e Mantemen. Redes Telefónicas e Interfonos

21302 Reparac. e Mantemen.Instalacións Eléctricas de Forza e Alumado

21303 Reparac. e Mantemen. Aparatos elevadores

21304 Reparac. e Mantemen. Instalacións calefacción e refrixeración

21305 Reparac. e Mantemen. Instalacións contra incendios

21399 Reparac. e Mantemen. Outras instalacións

21400 REPARACIÓNS E MANTEMENTO.ELEMENTOS DE TRANSPORTE

21401 Reparac. e Mantemen. Turismos

21402 Reparac. e Mantemen. Autobuses, Camións e Furgonetas

21403 Reparac. e Mantemen. Embarcacións

21499 Reparac. e Mantemen. Outros transportes

21500 REPARACIÓNS E MANTEMENTO. MOBILIARIO E EQUIPAMENTO

21501 Reparac. e Mantemen. Máquinas de escribir, calcular

21502 Reparac. e Mantemen. Fotocopiadoras, multicopistas

21503 Reparac. e Mantemen. Mobles e enseres

21504 Reparac. e Mantemen. Equipos informáticos de uso administrativo

21505 Reparac. e Mantemen. Equipos informáticos de uso docente

21506 Reparac. e Mantemen. Equipos transmisión (telefax)

21507 Reparac. e Mantemen. Equipos de Luz e Son

21508 Reparac. e Mantemen. Equipos audiovisuais

21509 Reparac. e Mantemen. Aparatos laboratorio

21599 Reparac. e Mantemen. Outros

64009 D Reparación Mobiliario e Equipamento

64109 PI Reparación Moblaxe e Equipamento

64209 CI Reparación Mobiliario e Equipamento

040304 SERVIZOS DE PROFESIONAIS INDEPENDENTES (DIR)

22603 Xurídico contenciosos

22705 Estudios, asistencias e traballos técnicos

22709 Outros traballos realizados por empresas

62100 EDIFICIOS E OUTRAS CONSTRUCCIÓNS. PROXECTOS

62200 EDIFICIOS E OUTRAS CONSTRUCCIÓNS. SEGURIDADE

64106 PI Inscricións en Cursos, conferencias e congresos

64206 CI Inscricións en Cursos, conferencias e congresos

0404 TRANSPORTES

22300 TRANSPORTES

22301 Entes Públicos

22302 Entes Privados

22703 Postais

ANEXOS

132 Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014



040504 PRIMAS DE SEGURO (DIR)

22400 PRIMAS DE SEGUROS

22401 Edificios e Locais

22402 Vehículos

22403 Primas responsabilidade civil

22404 Outro Inmovilizado

22499 Outros Riscos

0407 PUBLICIDADE E PROPAGANDA

22602 Información e Divulgación

0408 RELACIÓNS PÚBLICAS

22601 Atencións protocolarias e representativas

22818 Atencións protocolarias

040901 ENERXÍA ELÉCTRICA

22101 Enerxía Eléctrica

040902 AUGA

22102 Auga

040903 GAS

22103 Gas

04090404 COMBUSTIBLES (DIR)

22104 Combustible calefacción

22105 Combustible vehículos

0410 COMUNICACIÓNS

22200 COMUNICACIÓNS

041002 COMUNICACIÓNS TELEFÓNICAS

22201 Telefónicas

22203 Telegráficas, télex e telefáx

64115 PI Comunicacións

64215 CI Comunicacións

64315 Comunicacións

041003 COMUNICACIÓNS INFORMÁTICAS

22204 Informáticas

041004 COMUNICACIÓNS POSTAIS

22202 Postais

041005 OUTRAS COMUNICACIÓNS

64015 D Comunicacións

0411 LIMPEZA E ASEO

22701 Limpeza e aseo

0412 SEGURIDADE E VIXILANCIA

22702 Seguridade

62201 Seguridade edificios uso administrativo

62202 Seguridade edificios uso docente e investigador

62203 Seguridade edificios uso deportivo e cultural

ANEXOS

133 Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014



62204 Seguridade edificios residenciais

62205 Seguridade Almacéns

62206 Seguridade Garaxes

62299 Seguridade Outros Locais

041304 CUSTOS DIVERSOS (DIR)

22604 Multas e sancións

22605 Procesos electorais

22606 Oposicións e probas selectivas

22607 Prácticas de campo

22609 Outros Gastos Diversos

22610 Adquisicións Programas Calidade Sí

22704 Xardiñeria


22901 Gastos de funcionamento

26001 Gastos de funcionamento


64007 D Outros gastos de investigación

64081 Fondos a Xestionar Outros Organismos.

64082 Reintegros

64099 D Cargos Internos Por Gastos Cofinanciados

64107 PI Outros gastos de investigación


64182 Reintegros


64207 CI Outros gastos de investigación


64282 Reintegros

64299 CI Cargos Internos Por Gastos Cofinanciados

64301 RC Gastos de Funcionamento

64399 RC Cargos Internos Por Gastos Cofinanciados

05 CUSTO DE TRIBUTOS

22500 TRIBUTOS

22501 Autonómicos

22502 Estatais

22503 Locais

62301 GASTOS ADUANAS

06 CUSTOS FINANCEIROS

31000 XUROS DE PRÉSTAMOS E ANTICIPOS

31100 Gasto de emisión, modificación e cancelación

34200 XUROS DE DEMORA

34900 OUTROS GASTOS FINANCIEIROS

35900 OUTROS GASTOS FINANCIEIROS

ANEXOS

134 Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014



35901 XUROS MORA

80000 ADQUISICIÓN DE DÉBEDA DO SECTOR PÚBLICO

85000 ACCIÓNS E PARTICIPACIÓNS NO SECTOR PÚBLICO

86000 ACCIÓNS E PARTICIPACIÓNS NO SECTOR PRIVADO

91100 Devolución Anticipos reembolsables

91300 AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO

070101 DE CONSTRUCIÓNS

60000 INVESTIMENTOS EN TERREOS Sí

62000 EDIFICIOS E OUTRAS CONSTRUCCIÓNS Sí

62001 Edificios Uso Administrativo Sí

62002 Edificios Uso Docente e Investigador Sí

62003 Edificios Uso Deportivo e Cultural Sí

62004 Edificios Residenciais Sí

62005 Almacéns Sí

62006 Garaxes Sí

62099 Outros Locais Sí

62300 INFRAESTRUCTURA DE INVESTIGACIÓN Sí

62401 Redes de voz e datos Sí

64003 D Infraestructura de Investigación Sí

64103 PI Infraestructura de Investigación Sí

070102 DE INSTALACIÓNS TÉCNICAS

62402 Instalacións eléctricas de forza e alumnado Sí

62403 Aparatos elevadores Sí

62404 Instalacións Calefacción e Refrixeración Sí

62405 Instalacións contra incendios Sí

070103 DE MAQUINARIA

62400 MAQUINARIA, INSTALACIÓNS E UTILLAXE Sí

62499 Resto maquinaria, instalación e utilllaxe Sí

070104 DE FERRAMENTA

64203 CI Infraestructura de Investigación Sí

070105 DE MOBILIARIO

62600 MOBILIARIO E EQUIPAMENTO Sí

62603 Mobles Sí

64008 D Moblaxe e Equipamento Sí

64108 PI Moblaxe e Equipamento Sí

64208 CI Moblaxe e Equipamento Sí

070106 DE EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACIÓN

62601 Máquinas de escribir, calcular Sí

62604 Equipos Informáticos Sí

62605 Equipos transmisión (telefáx, etc.) Sí

070107 DE FOTOCOPIADORAS

62602 Fotocopiadoras, multicopistas Sí

ANEXOS

135 Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014



070108 DE ELEMENTOS DE TRANSPORTE

62500 ELEMENTOS DE TRANSPORTE Sí

62501 Turismos Sí

62502 Autobuses, Camións e Furgonetas Sí

62503 Embarcacións Sí

62599 Outros elementos de transporte Sí

070109 DE EQUIPOS DE LABORATORIO

62304 Infraestructura Sí

62608 Aparatos laboratorio Sí

070110 DE OUTRO INMOVILIZADO MATERIAL

22803 Material Inventariable Sí

22903 Material inventariable Sí

26003 Material inventariable Sí

62606 Equipos de luz e son Sí

62607 Equipos audiovisuais Sí

62690 Facturación Interna por Producción Propia Sí

62699 Outro Mobiliario e Equipamento Sí

62703 Obras de arte e bens similares Sí

64303 RC Material Inventariable Sí

070201 DE APLICACIÓNS INFORMÁTICAS

62609 Adquisición de Software Sí

64111 PI Adquisición de Software Sí

64211 CI Adquisición de Software Sí

0901 A ALUMNOS

48100 BOLSAS FORMACIÓN E PROMOCIÓN Á INVESTIGACIÓN

48200 BOLSAS ESTUDIANTES E EXTENSIÓN UNIVERSITARIA

49001 Transferencias ao exterior a estudantes

0903 A OUTRAS ORGANIZACIÓNS

48300 SUBVENCIÓNS NOMINATIVAS

48400 OUTRAS BOLSAS

49000 TRANSFERENCIAS Ó EXTERIOR

49002 Transferencias ao exterior a PAS

49003 Transferencias ao exterior a PDI

74000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A EMPRESAS PÚLICAS E O.E.P.

75000 SUBVENCIÓNS DE CAPITAL CC.AA.

78000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A FAMILIAS E INSTITUCIÓNS SEN FINS DE LUCRO

78300 CONSORCIO BIBLIOTECAS

ANEXOS

136 Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

b. Detalle de ingresos por elemento Detalle por Clases de Elementos de Ingreso

Clase Descrición Ingresos % Ingreso

01 TAXAS, PREZOS PÚBLICOS E OUTROS INGRESOS 18.224.034,99 8,23 01B1 PREZOS PÚBLICOS POR DOCENCIA OFICIAL 18.224.034,99 8,23 02 OUTROS INGRESOS PROCEDENTES DE PRESTACIÓNS DE SERVIZOS 19.431.284,19 8,77

02C1 DEREITOS DE MATRÍCULA EN CURSOS E SEMINARIOS DE ENSINANZAS PROPIAS 3.199.204,04 1,44 02C2 DEREITOS DE EXAME E SELECCIÓN DE PERSOAL 39.578,33 0,02 02C5 CONTRATOS ARTIGO 83 L.O.U. 9.494.170,22 4,29 02C7 SERVIZOS DE ALOXAMENTO, RESTAURACIÓN, RESIDENCIA E OUTROS 2.135.964,92 0,96 02C9 OUTROS INGRESOS POR SERVIZOS 3.332.496,66 1,5 02C901 FACTURACIÓN INTERNA 1.475.068,78 0,67 02D2 VENTA DE PUBLICACIÓNS PROPIAS 52.994,58 0,02 02D3 VENTA DE FOTOCOPIAS E OUTROS PRODUTOS DE REPROGRAFÍA 5.074,65 0 02D4 OUTRAS VENTAS DE BENS 280.295,24 0,13 02E0 OUTROS INGRESOS 891.505,55 0,4 02E001 REINTEGROS 411.902,26 0,19 02E002 OUTROS REINTEGROS 479.603,29 0,22 03 TRANSFERENCIAS CORRENTES 132.913.387,68 60 03F0 DA ADMINISTRACIÓN DO ESTADO 5.238,00 0 03G0 DE ENTES AUTÓNOMOS 142.985,43 0,06 03I0 DE COMUNIDADES AUTÓNOMAS 129.881.901,37 58,63 03J0 DE CORPORACIÓNS LOCAIS 202.890,84 0,09 03K0 DE EMPRESAS PRIVADAS 1.838.000,00 0,83 03L0 DE FAMILIAS E INSTITUCIÓNS SEN FINS DE LUCRO 80.198,40 0,04 03M0 DO EXTERIOR 711.015,64 0,32 03N0 OUTRAS TRANSFERENCIAS CORRENTES 51.158,00 0,02 04 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 50.302.603,07 22,71 04O0 DE EMPRESAS PÚBLICAS E OUTROS ENTES PÚBLICOS 525.234,26 0,24 04P0 DE COMUNIDADES AUTÓNOMAS 26.053.660,80 11,76 04Q0 DE CORPORACIÓNS LOCAIS 248.302,72 0,11 04R0 DE EMPRESAS PRIVADAS 31.200,00 0,01 04S0 DE FAMILIAS E INSTITUCIÓNS SEN FINS DE LUCRO 598.777,32 0,27 04T0 DO EXTERIOR 14.350.862,26 6,48 04W0 DA ADMINISTRACIÓN DO ESTADO 8.494.565,71 3,83 05 INGRESOS PATRIMONIAIS 595.651,56 0,27 07 INGRESOS PROCEDENTES DE ACTIVOS FINANCEIROS 45.821,15 0,02

TOTAL INGRESOS 221.512.782,64 100,00

ANEXOS

137

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

c. Detalle do custo por elemento das actividades descritas

Actividade global da USC Detalle por Elemento de Custo

Elemento Importe % Custo

00 PENDENTE DE ASIGNACIÓN 275.696,00 0,12 01 CUSTO DE PERSOAL 168.503.290,93 73,86 0101 SOLDOS E SALARIOS DO PERSOAL DOCENTE INVESTIGADOR 88.421.201,38 38,76 010101 FUNCIONARIOS CATEDRÁTICOS DE UNIVERSIDADE 24.438.379,45 10,71 01010101 CATEDRÁTICO U. RETRIBUCIÓNS FIXAS 24.289.726,53 10,65 01010102 CATEDRÁTICO U. RETRIBUCIÓNS VARIABLES 148.652,92 0,07 010102 FUNCIONARIOS PROFESORES TITULARES DE UNIVERSIDADE E CATEDRÁTICOS DE ESCOLAS UNIV 45.856.098,17 20,1 01010201 TITULAR U. e CATEDRÁTICO E. RETRIBUCIÓNS FIXAS 45.276.493,18 19,84 01010202 TITULAR U. e CATEDRÁTICO E. RETRIBUCIÓNS VARIABLES 579.604,99 0,25 010103 FUNCIONARIOS PROFESORES TITULARES DE ESCOLAS UNIVERSITARIAS 2.842.306,07 1,25 01010301 TITULAR ESCOLA RETRIBUCIÓNS FIXAS 2.842.306,07 1,25 010105 CONTRATADOS LABORAIS PROFESORES AXUDANTE DOUTOR 510.001,12 0,22 01010501 AXUDANTE DOUTOR RETRIBUCIÓNS FIXAS 510.001,12 0,22 010106 CONTRATADOS LABORAIS PROFESORES COLABORADORES 771.290,65 0,34 01010601 PROFESOR COLABORADOR RETRIBUCIÓNS FIXAS 771.290,65 0,34 010107 CONTRATADOS LABORAIS PROFESOR CONTRATADO DOUTOR 9.715.733,69 4,26 01010701 CONTRATADO DOUTOR RETRIBUCIÓNS FIXAS 9.713.333,71 4,26 01010702 CONTRATADO DOUTOR RETRIBUCIÓNS VARIABLES 2.399,98 0 010108 CONTRATADOS LABORAIS PROFESOR ASOCIADO 1.041.078,95 0,46 01010801 PROFESOR ASOCIADO RETRIBUCIÓNS FIXAS 1.041.078,95 0,46 010110 PROFESORES ASOCIADOS DE CIENCIAS DA SAÚDE 654.868,93 0,29

ANEXOS

138

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Detalle por Elemento de Custo


01011001 ASOCIADO CC. SAÚDE RETRIBUCIÓNS FIXAS 654.868,93 0,29 010111 PROFESORES EMÉRITOS 27.278,50 0,01 010112 PROFESORES CONTRATADOS INTERINOS DE SUBSTITUCIÓN 2.564.165,85 1,12 01011201 PDI INTERINO SUBTITUCIÓN RETRIBUCIÓNS FIXAS 2.564.165,85 1,12 0102 SOLDO E SALARIOS DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS 33.516.607,08 14,69 010201 PAS FUNCIONARIOS 17.655.469,00 7,74 01020101 PAS FUNCIONARIO RETRIBUCIÓNS FIXAS 17.648.422,84 7,74 01020102 PAS FUNCIONARIO RETRIBUCIÓNS VARIABLES 7.046,16 0 010202 PAS LABORAIS FIXOS 11.662.095,30 5,11 01020201 PAS LABORAL FIXO RETRIBUCIÓNS FIXAS 11.636.501,44 5,1 01020202 PAS LABORAL FIXO RETRIBUCIÓNS VARIABLES 25.593,86 0,01 010203 LABORAIS EVENTUAIS 4.199.042,78 1,84 01020301 PAS LABORAL EVENTUAL RETRIBUCIÓNS FIXAS 4.197.434,27 1,84 01020302 PAS LABORAL EVENTUAL RETRIBUCIÓNS VARIABLES 1.608,51 0 0103 CUSTO DOUTRO PERSOAL 26.504.487,44 11,62 010301 PERSOAL INVESTIGADOR EN FORMACIÓN 634.152,41 0,28 010302 CONFERENCIANTES/PROFESORES DE TITULACIÓNS PROPIAS 2.886.668,81 1,27 010303 PERSOAL CONTRATADO INVESTIGADOR 22.032.664,71 9,66 010304 PERSOAL CONTRATADO INVESTIGACIÓN INDEFINIDO. USC 951.001,51 0,42 0104 COTIZACIÓNS SOCIAIS A CARGO DO EMPREGADOR 15.549.144,39 6,82 010401 DO PERSOAL DOCENTE E INVESTIGADOR FUNCIONARIO 953.872,63 0,42 01040101 PDI FUNCIONARIOS CATEDRÁTICOS DE UNIVERSIDADE 208.912,85 0,09 01040102 PDI FUNCIONARIOS PROFESORES TITULARES DE UNIVERSIDADE E CATEDRÁTICOS DE EE.UU. 734.514,13 0,32 01040103 PDI FUNCIONARIOS PROFESORES TITULARES DE EE.UU. 10.445,65 0

ANEXOS

139

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014



010402 DO PERSOAL DOCENTE E INVESTIGADOR LABORAL CONTRATADO 4.728.550,31 2,07 01040202 PDI PROFESOR AXUDANTE DOUTOR 236.817,49 0,1 01040203 PDI PROFESOR COLABORADOR 248.000,83 0,11 01040204 PDI PROFESOR CONTRATADO DOUTOR 2.899.666,71 1,27 01040205 PDI PROFESOR ASOCIADO 300.117,50 0,13 01040207 PDI PROFESOR ASOCIADO DE CIENCIAS DA SAÚDE 214.536,18 0,09 01040208 PDI PROFESORES CONTRATADOS INTERINOS DE SUBSTITUCIÓN 829.411,60 0,36 010403 DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS 9.721.585,37 4,26 01040301 PAS FUNCIONARIO 4.738.401,87 2,08 01040302 PAS LABORAL 4.983.183,50 2,18 010404 DO PERSOAL INVESTIGADOR EN FORMACIÓN 145.136,08 0,06 01040401 DE CONTRATO 145.136,08 0,06 0107 OUTROS CUSTOS SOCIAIS 639.361,81 0,28 010701 ACCIÓN SOCIAL 555.918,03 0,24 010702 FORMACIÓN E PERFECCIONAMENTO DO PERSOAL 83.443,78 0,04 0108 INDEMNIZACIÓNS POR RAZÓN DO SERVIZO 2.852.594,22 1,25 010801 DO PERSOAL DOCENTE E INVESTIGADOR FUNCIONARIO 2.771.272,12 1,21 010803 DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS 81.322,10 0,04 0109 OUTRAS INDEMNIZACIÓNS 111.866,54 0,05 010901 DO PERSOAL DOCENTE E INVESTIGADOR FUNCIONARIO 71.468,76 0,03 010903 DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS 40.397,78 0,02 0110 TRANSPORTE DE PERSOAL 908.028,07 0,4 03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 12.356.519,14 5,42 0302 CUSTO DE MATERIAIS DE REPROGRAFÍA E IMPRENTA 22.480,12 0,01

ANEXOS

140

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014



0303 CUSTO DE MATERIAL E INSTRUMENTAL DE LABORATORIO E EXPERIMENTACIÓN 150.737,36 0,07 0304 CUSTO DE MATERIAL DEPORTIVO E CULTURAL 18.324,95 0,01 0305 CUSTO DE FOTOCOPIAS 283.590,36 0,12 0306 CUSTO DE VESTIARIO 37.326,99 0,02 0307 CUSTO DE PRODUTOS FARMACÉUTICOS E MATERIAL SANITARIO 11.325,82 0 0308 CUSTO DE MATERIAL DE OFICINA ORDINARIO NON INVENTARIABLE 6.350.901,10 2,78 0309 CUSTO DE MATERIAL INFORMÁTICO 33.499,18 0,01 0310 PRENSA, REVISTAS, LIBROS E OUTRAS PUBLICACIÓNS 998.154,05 0,44 0312 TRABALLOS REALIZADOS POR OUTRAS EMPRESAS 3.174.798,89 1,39 0313 OUTROS CUSTOS DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 1.275.380,32 0,56 031304 OUTROS CUSTOS DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS (DIR) 1.275.380,32 0,56 04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 27.815.965,98 12,19 0401 ARRENDAMENTOS E CANÓNS 475.782,31 0,21 0402 REPARACIÓNS E CONSERVACIÓN 4.971.466,61 2,18 040201 REPARACIÓNS E CONSERVACIÓN (M2) 2.134.763,90 0,94 040204 REPARACIÓNS E CONSERVACIÓN (DIR) 2.836.702,71 1,24 0403 SERVIZOS DE PROFESIONAIS INDEPENDENTES 3.404.707,72 1,49 040304 SERVIZOS DE PROFESIONAIS INDEPENDENTES (DIR) 3.404.707,72 1,49 0404 TRANSPORTES 12.094,93 0,01 0405 PRIMAS DE SEGURO 156.934,78 0,07 040504 PRIMAS DE SEGURO (DIR) 156.934,78 0,07 0407 PUBLICIDADE E PROPAGANDA 101.272,79 0,04 0408 RELACIÓNS PÚBLICAS 171.423,94 0,08 0409 SUBMINISTRACIÓN 6.158.595,10 2,7

ANEXOS

141

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014



040901 ENERXÍA ELÉCTRICA 2.930.284,80 1,28 040902 AUGA 633.116,14 0,28 040903 GAS 1.743.236,31 0,76 040904 COMBUSTIBLES 851.957,85 0,37 04090404 COMBUSTIBLES (DIR) 851.957,85 0,37 0410 COMUNICACIÓNS 461.152,74 0,2 041002 COMUNICACIÓNS TELEFÓNICAS 272.934,75 0,12 041004 COMUNICACIÓNS POSTAIS 136.978,27 0,06 041005 OUTRAS COMUNICACIÓNS 51.239,72 0,02 0411 LIMPEZA E ASEO 7.362.704,62 3,23 0412 SEGURIDADE E VIXILANCIA 1.320.002,54 0,58 0413 CUSTOS DIVERSOS 3.219.827,90 1,41 041304 CUSTOS DIVERSOS (DIR) 3.219.827,90 1,41 05 CUSTO DE TRIBUTOS 452.293,71 0,20 06 CUSTOS FINANCEIROS 556.030,89 0,24 07 AMORTIZACIÓNS (CUSTOS CALCULADOS) 15.623.964,78 6,85 0701 DO INMOVILIZADO MATERIAL 15.269.675,75 6,69 070101 DE CONSTRUCIÓNS 5.488.495,71 2,41 070102 DE INSTALACIÓNS TÉCNICAS 423.639,19 0,19 070103 DE MAQUINARIA 6.353.800,03 2,78 070105 DE MOBILIARIO 940.648,74 0,41 070106 DE EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACIÓN 1.517.508,04 0,67 070107 DE FOTOCOPIADORAS 484.038,81 0,21 070108 DE ELEMENTOS DE TRANSPORTE 61.545,23 0,03

ANEXOS

142

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014



0702 DO INMOVILIZADO INMATERIAL 354.289,03 0,16 070201 DE APLICACIÓNS INFORMÁTICAS 348.245,73 0,15 070202 DE OUTRO INMOVILIZADO INMATERIAL 6.043,30 0 09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 2.569.466,78 1,13 0901 A ALUMNOS 1.166.386,14 0,51 0903 A OUTRAS ORGANIZACIÓNS 1.403.080,64 0,62

228.153.228,21 100,00

ANEXOS

143

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Titulacións oficiais

Detalle por elemento de Custo Procedencia dos custos da actividade

Elemento Elemento Directos Centro a



administrativas Total custo % 00 PENDENTE DE ASIGNACIÓN. USC 0,00 0,00 0,00 89.932,26 89.932,26 0,12

01 CUSTO DE PERSOAL 47.188.100,04 334.556,79 2.557.605,52 10.873.599,47 60.953.861,83 79,27

0101 SOLDOS E SALARIOS DO PERSOAL DOCENTE INVESTIGADOR 43.525.653,10 0,00 3.001,02 843.979,90 44.372.634,03 57,71

010101 FUNCIONARIOS CATEDRÁTICOS DE UNIVERSIDADE 8.719.870,50 0,00 0,00 117.414,76 8.837.285,26 11,49

01010101 CATEDRÁTICO U. RETRIBUCIÓNS FIXAS 8.667.935,98 0,00 0,00 117.406,34 8.785.342,32 11,43

01010102 CATEDRÁTICO U. RETRIBUCIÓNS VARIABLES 51.934,52 0,00 0,00 8,40 51.942,92 0,07

010102 FUNCIONARIOS PROFESORES TITULARES DE UNIVERSIDADE E CATEDRÁTICOS DE ESCOLAS UNIV

22.487.298,39 0,00 2.000,70 499.992,22 22.989.291,30 29,90

01010201 TITULAR U. e CATEDRÁTICO E. RETRIBUCIÓNS FIXAS 22.147.915,44 0,00 2.000,70 498.630,39 22.648.546,53 29,45

01010202 TITULAR U. e CATEDRÁTICO E. RETRIBUCIÓNS VARIABLES 339.382,95 0,00 0,00 1.361,83 340.744,78 0,44

010103 FUNCIONARIOS PROFESORES TITULARES DE ESCOLAS UNIVERSITARIAS 2.285.846,40 0,00 0,00 77.429,28 2.363.275,68 3,07

01010301 TITULAR ESCOLA RETRIBUCIÓNS FIXAS 2.285.846,40 0,00 0,00 77.429,28 2.363.275,68 3,07

010105 CONTRATADOS LABORAIS PROFESORES AXUDANTE DOUTOR 244.022,68 0,00 0,00 1.636,42 245.659,10 0,32

01010501 AXUDANTE DOUTOR RETRIBUCIÓNS FIXAS 244.022,68 0,00 0,00 1.636,42 245.659,10 0,32

010106 CONTRATADOS LABORAIS PROFESORES COLABORADORES 637.409,57 0,00 0,00 0,00 637.409,57 0,83

01010601 PROFESOR COLABORADOR RETRIBUCIÓNS FIXAS 637.409,57 0,00 0,00 0,00 637.409,57 0,83

010107 CONTRATADOS LABORAIS PROFESOR CONTRATADO DOUTOR 5.769.978,49 0,00 1.000,34 125.821,57 5.896.800,40 7,67

01010701 CONTRATADO DOUTOR RETRIBUCIÓNS FIXAS 5.768.371,03 0,00 1.000,34 125.821,57 5.895.192,94 7,67

01010702 CONTRATADO DOUTOR RETRIBUCIÓNS VARIABLES 1.607,46 0,00 0,00 0,00 1.607,46 0,00

010108 CONTRATADOS LABORAIS PROFESOR ASOCIADO 1.012.942,72 0,00 0,00 0,00 1.012.942,72 1,32

01010801 PROFESOR ASOCIADO RETRIBUCIÓNS FIXAS 1.012.942,72 0,00 0,00 0,00 1.012.942,72 1,32

010110 PROFESORES ASOCIADOS DE CIENCIAS DA SAÚDE 646.963,91 0,00 0,00 0,00 646.963,91 0,84

01011001 ASOCIADO CC. SAÚDE RETRIBUCIÓNS FIXAS 646.963,91 0,00 0,00 0,00 646.963,91 0,84

010111 PROFESORES EMÉRITOS 3.477,62 0,00 0,00 0,00 3.477,62 0,00

010112 PROFESORES CONTRATADOS INTERINOS DE SUBSTITUCIÓN 1.717.842,82 0,00 0,00 21.685,66 1.739.528,48 2,26

01011201 PDI INTERINO SUBTITUCIÓN RETRIBUCIÓNS FIXAS 1.717.842,82 0,00 0,00 21.685,66 1.739.528,48 2,26

ANEXOS

144

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 0102 SOLDO E SALARIOS DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS 0,00 0,00 1.939.918,44 7.421.589,03 9.361.507,47 12,17

010201 PAS FUNCIONARIOS 0,00 0,00 23.666,75 4.795.940,80 4.819.607,56 6,27

01020101 PAS FUNCIONARIO RETRIBUCIÓNS FIXAS 0,00 0,00 23.666,75 4.794.724,51 4.818.391,28 6,27

01020102 PAS FUNCIONARIO RETRIBUCIÓNS VARIABLES 0,00 0,00 0,00 1.216,29 1.216,29 0,00

010202 PAS LABORAIS FIXOS 0,00 0,00 1.463.950,49 2.026.441,85 3.490.392,34 4,54

01020201 PAS LABORAL FIXO RETRIBUCIÓNS FIXAS 0,00 0,00 1.463.950,49 2.017.661,25 3.481.611,73 4,53

01020202 PAS LABORAL FIXO RETRIBUCIÓNS VARIABLES 0,00 0,00 0,00 8.780,60 8.780,60 0,01

010203 LABORAIS EVENTUAIS 0,00 0,00 452.301,19 599.206,37 1.051.507,56 1,37

01020301 PAS LABORAL EVENTUAL RETRIBUCIÓNS FIXAS 0,00 0,00 452.301,19 598.369,87 1.050.671,06 1,37

01020302 PAS LABORAL EVENTUAL RETRIBUCIÓNS VARIABLES 0,00 0,00 0,00 836,50 836,50 0,00

0103 CUSTO DOUTRO PERSOAL 0,00 77.453,16 1.792,17 313.177,30 392.422,61 0,51

010301 PERSOAL INVESTIGADOR EN FORMACIÓN 0,00 360,97 0,00 0,00 360,97 0,00

010302 CONFERENCIANTES/PROFESORES DE TITULACIÓNS PROPIAS 0,00 77.092,18 1.792,17 2.959,81 81.844,16 0,11

010304 PERSOAL CONTRATADO INVESTIGACIÓN INDEFINIDO. USC 0,00 0,00 0,00 310.217,50 310.217,50 0,40

0104 COTIZACIÓNS SOCIAIS A CARGO DO EMPREGADOR 3.526.499,57 0,00 598.256,50 2.192.816,76 6.317.572,81 8,22

010401 DO PERSOAL DOCENTE E INVESTIGADOR FUNCIONARIO 429.210,75 0,00 0,00 737,82 429.948,57 0,56

01040101 PDI FUNCIONARIOS CATEDRÁTICOS DE UNIVERSIDADE 88.071,38 0,00 0,00 30,45 88.101,83 0,11

01040102 PDI FUNCIONARIOS PROFESORES TITULARES DE UNIVERSIDADE E CATEDRÁTICOS DE EE.UU.

330.693,72 0,00 0,00 707,36 331.401,08 0,43

01040103 PDI FUNCIONARIOS PROFESORES TITULARES DE EE.UU. 10.445,65 0,00 0,00 0,00 10.445,65 0,01

010402 DO PERSOAL DOCENTE E INVESTIGADOR LABORAL CONTRATADO 3.097.288,82 0,00 0,00 35.871,31 3.133.160,13 4,07

01040202 PDI PROFESOR AXUDANTE DOUTOR 138.518,26 0,00 0,00 143,07 138.661,33 0,18

01040203 PDI PROFESOR COLABORADOR 202.711,37 0,00 0,00 0,00 202.711,37 0,26

01040204 PDI PROFESOR CONTRATADO DOUTOR 1.693.547,40 0,00 0,00 29.626,79 1.723.174,19 2,24

01040205 PDI PROFESOR ASOCIADO 290.847,56 0,00 0,00 0,00 290.847,56 0,38

01040207 PDI PROFESOR ASOCIADO DE CIENCIAS DA SAÚDE 211.690,59 0,00 0,00 0,00 211.690,59 0,28

01040208 PDI PROFESORES CONTRATADOS INTERINOS DE SUBSTITUCIÓN 559.973,64 0,00 0,00 6.101,43 566.075,07 0,74

ANEXOS

145

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 010403 DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS 0,00 0,00 598.256,50 2.156.207,63 2.754.464,13 3,58

01040301 PAS FUNCIONARIO 0,00 0,00 5.920,03 1.325.423,57 1.331.343,59 1,73

01040302 PAS LABORAL 0,00 0,00 592.336,46 830.784,07 1.423.120,52 1,85

0107 OUTROS CUSTOS SOCIAIS 135.947,37 87.902,11 12.826,24 47.865,08 284.540,80 0,37

010701 ACCIÓN SOCIAL 135.947,37 63.112,31 11.947,58 43.334,32 254.341,58 0,33

010702 FORMACIÓN E PERFECCIONAMENTO DO PERSOAL 0,00 24.789,81 878,66 4.530,75 30.199,22 0,04

0108 INDEMNIZACIÓNS POR RAZÓN DO SERVIZO 0,00 134.439,32 1.811,15 27.890,57 164.141,05 0,21

010801 DO PERSOAL DOCENTE E INVESTIGADOR FUNCIONARIO 0,00 133.673,06 26,61 3.281,66 136.981,32 0,18

010803 DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS 0,00 766,26 1.784,56 24.608,91 27.159,74 0,04

0109 OUTRAS INDEMNIZACIÓNS 0,00 19.347,66 0,00 26.280,86 45.628,52 0,06


010903 DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS 0,00 0,00 0,00 13.177,79 13.177,79 0,02

0110 TRANSPORTE DE PERSOAL 0,00 15.414,55 0,00 0,00 15.414,55 0,02

03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 0,00 438.005,67 9.622,04 70.879,78 518.507,49 0,67

0302 CUSTO DE MATERIAIS DE REPROGRAFÍA E IMPRENTA 0,00 5.110,54 48,80 5.368,39 10.527,73 0,01

0303 CUSTO DE MATERIAL E INSTRUMENTAL DE LABORATORIO E EXPERIMENTACIÓN 0,00 93.833,63 0,93 5,54 93.840,12 0,12

0304 CUSTO DE MATERIAL DEPORTIVO E CULTURAL 0,00 12.820,33 0,00 2,52 12.822,85 0,02

0305 CUSTO DE FOTOCOPIAS 0,00 60.419,66 940,09 6.571,00 67.930,75 0,09

0306 CUSTO DE VESTIARIO 0,00 3.772,04 2.668,66 6.369,46 12.810,16 0,02

0307 CUSTO DE PRODUTOS FARMACÉUTICOS E MATERIAL SANITARIO 0,00 4.236,17 153,44 790,00 5.179,62 0,01

0308 CUSTO DE MATERIAL DE OFICINA ORDINARIO NON INVENTARIABLE 0,00 100.272,81 2.923,33 28.676,15 131.872,30 0,17

0309 CUSTO DE MATERIAL INFORMÁTICO 0,00 14.292,16 2.236,16 2.439,66 18.967,99 0,02

0310 PRENSA, REVISTAS, LIBROS E OUTRAS PUBLICACIÓNS 0,00 2.787,40 393,83 7.663,09 10.844,34 0,01

0312 TRABALLOS REALIZADOS POR OUTRAS EMPRESAS 0,00 14.420,09 0,00 0,00 14.420,09 0,02

0313 OUTROS CUSTOS DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 0,00 126.040,82 256,79 12.993,93 139.291,55 0,18

031304 OUTROS CUSTOS DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS (DIR) 0,00 126.040,82 256,79 12.993,93 139.291,55 0,18

04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 0,00 6.703.910,33 531.711,07 1.360.133,72 8.595.755,11 11,18

ANEXOS

146

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 0401 ARRENDAMENTOS E CANÓNS 0,00 6.684,73 96.629,41 66.410,97 169.725,09 0,22

0402 REPARACIÓNS E CONSERVACIÓN 0,00 1.258.994,80 178.647,34 173.972,67 1.611.614,82 2,10

040201 REPARACIÓNS E CONSERVACIÓN (M2) 0,00 676.873,06 2.230,17 76.564,23 755.667,46 0,98

040204 REPARACIÓNS E CONSERVACIÓN (DIR) 0,00 582.121,74 176.417,17 97.408,45 855.947,35 1,11

0403 SERVIZOS DE PROFESIONAIS INDEPENDENTES 0,00 185.431,67 221.887,42 144.539,95 551.859,04 0,72

040304 SERVIZOS DE PROFESIONAIS INDEPENDENTES (DIR) 0,00 185.431,67 221.887,42 144.539,95 551.859,04 0,72

0404 TRANSPORTES 0,00 2.798,98 28,27 258,87 3.086,12 0,00

0405 PRIMAS DE SEGURO 0,00 49.740,59 2.099,00 18.322,26 70.161,85 0,09

040504 PRIMAS DE SEGURO (DIR) 0,00 49.740,59 2.099,00 18.322,26 70.161,85 0,09

0407 PUBLICIDADE E PROPAGANDA 0,00 2.929,70 0,00 27.235,90 30.165,62 0,04

0408 RELACIÓNS PÚBLICAS 0,00 2.446,52 138,17 26.449,14 29.033,84 0,04

0409 SUBMINISTRACIÓN 0,00 1.909.886,04 15.278,73 245.991,74 2.171.156,50 2,82

040901 ENERXÍA ELÉCTRICA 0,00 929.176,50 3.061,02 105.094,38 1.037.331,88 1,35

040902 AUGA 0,00 192.732,70 633,59 21.854,45 215.220,72 0,28

040903 GAS 0,00 552.895,76 1.820,07 62.506,48 617.222,34 0,80

040904 COMBUSTIBLES 0,00 235.081,08 9.764,05 56.536,43 301.381,56 0,39

04090404 COMBUSTIBLES (DIR) 0,00 235.081,08 9.764,05 56.536,43 301.381,56 0,39

0410 COMUNICACIÓNS 0,00 120.820,00 6.393,47 31.351,07 158.564,53 0,21

041002 COMUNICACIÓNS TELEFÓNICAS 0,00 51.524,20 5.111,04 15.334,89 71.970,13 0,09

041004 COMUNICACIÓNS POSTAIS 0,00 48.629,02 1.282,43 16.016,18 65.927,62 0,09

041005 OUTRAS COMUNICACIÓNS 0,00 20.666,78 0,00 0,00 20.666,78 0,03

0411 LIMPEZA E ASEO 0,00 2.596.487,96 8.857,24 300.786,02 2.906.131,20 3,78

0412 SEGURIDADE E VIXILANCIA 0,00 420.382,81 1.372,54 47.121,14 468.876,50 0,61

0413 CUSTOS DIVERSOS 0,00 147.306,52 379,49 277.693,97 425.379,97 0,55

041304 CUSTOS DIVERSOS (DIR) 0,00 147.306,52 379,49 277.693,97 425.379,97 0,55



ANEXOS

147

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 07 AMORTIZACIÓNS (CUSTOS CALCULADOS) 0,00 5.078.909,47 208.006,79 532.441,64 5.819.357,89 7,57

0701 DO INMOVILIZADO MATERIAL 0,00 4.993.873,90 179.566,63 507.999,28 5.681.439,80 7,39

070101 DE CONSTRUCIÓNS 0,00 2.032.371,10 15.997,97 104.632,75 2.153.001,82 2,80

070102 DE INSTALACIÓNS TÉCNICAS 0,00 92.630,85 11.325,68 40.790,71 144.747,25 0,19

070103 DE MAQUINARIA 0,00 1.832.306,96 12.868,66 278.396,46 2.123.572,06 2,76

070105 DE MOBILIARIO 0,00 345.844,06 6.470,81 25.133,98 377.448,84 0,49

070106 DE EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACIÓN 0,00 490.129,56 127.378,33 45.212,64 662.720,52 0,86

070107 DE FOTOCOPIADORAS 0,00 181.744,28 5.483,65 12.269,62 199.497,54 0,26

070108 DE ELEMENTOS DE TRANSPORTE 0,00 18.847,10 41,54 1.563,11 20.451,75 0,03

0702 DO INMOVILIZADO INMATERIAL 0,00 85.035,58 28.440,16 24.442,37 137.918,11 0,18

070201 DE APLICACIÓNS INFORMÁTICAS 0,00 85.028,97 25.881,32 23.959,74 134.870,02 0,18

070202 DE OUTRO INMOVILIZADO INMATERIAL 0,00 6,61 2.558,84 482,63 3.048,08 0,00


0901 A ALUMNOS 0,00 0,00 0,00 121,48 121,48 0,00

0903 A OUTRAS ORGANIZACIÓNS 0,00 383.899,98 80.764,55 117.855,42 582.519,95 0,76

Total 47.188.100,04 13.075.296,45 3.388.575,59 13.242.432,39 76.894.404,46 100,00

ANEXOS

148

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Titulacións propias






01 CUSTO DE PERSOAL 1.371.598,12 12.623,90 54.475,04 336.458,18 1.775.155,25 64,40

0101 SOLDOS E SALARIOS DO PERSOAL DOCENTE INVESTIGADOR 147.765,09 0,00 63,91 33.319,64 181.148,64 6,57

010101 FUNCIONARIOS CATEDRÁTICOS DE UNIVERSIDADE 24.237,71 0,00 0,00 3.400,96 27.638,67 1,00

01010101 CATEDRÁTICO U. RETRIBUCIÓNS FIXAS 24.237,71 0,00 0,00 3.400,22 27.637,93 1,00

01010102 CATEDRÁTICO U. RETRIBUCIÓNS VARIABLES 0,00 0,00 0,00 0,74 0,74 0,00


105.061,45 0,00 42,61 21.745,16 126.849,23 4,60

01010201 TITULAR U. e CATEDRÁTICO E. RETRIBUCIÓNS FIXAS 105.061,45 0,00 42,61 21.721,83 126.825,89 4,60

01010202 TITULAR U. e CATEDRÁTICO E. RETRIBUCIÓNS VARIABLES 0,00 0,00 0,00 23,34 23,34 0,00

010103 FUNCIONARIOS PROFESORES TITULARES DE ESCOLAS UNIVERSITARIAS 0,00 0,00 0,00 2.511,86 2.511,86 0,09

01010301 TITULAR ESCOLA RETRIBUCIÓNS FIXAS 0,00 0,00 0,00 2.511,86 2.511,86 0,09

010105 CONTRATADOS LABORAIS PROFESORES AXUDANTE DOUTOR 0,00 0,00 0,00 44,59 44,59 0,00

01010501 AXUDANTE DOUTOR RETRIBUCIÓNS FIXAS 0,00 0,00 0,00 44,59 44,59 0,00

010107 CONTRATADOS LABORAIS PROFESOR CONTRATADO DOUTOR 13.898,17 0,00 21,30 4.877,50 18.796,97 0,68

01010701 CONTRATADO DOUTOR RETRIBUCIÓNS FIXAS 13.898,17 0,00 21,30 4.877,50 18.796,97 0,68

010108 CONTRATADOS LABORAIS PROFESOR ASOCIADO 2.154,83 0,00 0,00 0,00 2.154,83 0,08

01010801 PROFESOR ASOCIADO RETRIBUCIÓNS FIXAS 2.154,83 0,00 0,00 0,00 2.154,83 0,08

010112 PROFESORES CONTRATADOS INTERINOS DE SUBSTITUCIÓN 2.412,93 0,00 0,00 739,55 3.152,48 0,11

01011201 PDI INTERINO SUBTITUCIÓN RETRIBUCIÓNS FIXAS 2.412,93 0,00 0,00 739,55 3.152,48 0,11

0102 SOLDO E SALARIOS DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS 0,00 0,00 41.318,77 221.552,01 262.870,78 9,54

010201 PAS FUNCIONARIOS 0,00 0,00 504,08 147.273,11 147.777,19 5,36

01020101 PAS FUNCIONARIO RETRIBUCIÓNS FIXAS 0,00 0,00 504,08 147.228,61 147.732,69 5,36

01020102 PAS FUNCIONARIO RETRIBUCIÓNS VARIABLES 0,00 0,00 0,00 44,50 44,50 0,00

010202 PAS LABORAIS FIXOS 0,00 0,00 31.181,02 62.678,92 93.859,94 3,41

01020201 PAS LABORAL FIXO RETRIBUCIÓNS FIXAS 0,00 0,00 31.181,02 61.920,13 93.101,14 3,38

ANEXOS

149

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 01020202 PAS LABORAL FIXO RETRIBUCIÓNS VARIABLES 0,00 0,00 0,00 758,79 758,79 0,03

010203 LABORAIS EVENTUAIS 0,00 0,00 9.633,66 11.599,98 21.233,66 0,77

01020301 PAS LABORAL EVENTUAL RETRIBUCIÓNS FIXAS 0,00 0,00 9.633,66 11.586,81 21.220,48 0,77


0103 CUSTO DOUTRO PERSOAL 1.082.210,72 5.706,99 38,18 11.762,39 1.099.718,27 39,90

010301 PERSOAL INVESTIGADOR EN FORMACIÓN 145.245,29 14,04 0,00 0,00 145.259,33 5,27

010302 CONFERENCIANTES/PROFESORES DE TITULACIÓNS PROPIAS 936.965,43 5.692,95 38,18 412,97 943.109,53 34,22


0104 COTIZACIÓNS SOCIAIS A CARGO DO EMPREGADOR 6.578,70 0,00 12.742,40 65.820,45 85.141,55 3,09

010401 DO PERSOAL DOCENTE E INVESTIGADOR FUNCIONARIO 188,64 0,00 0,00 2,68 191,32 0,01

01040101 PDI FUNCIONARIOS CATEDRÁTICOS DE UNIVERSIDADE 0,00 0,00 0,00 2,68 2,68 0,00


188,64 0,00 0,00 0,00 188,64 0,01

010402 DO PERSOAL DOCENTE E INVESTIGADOR LABORAL CONTRATADO 6.390,06 0,00 0,00 1.294,45 7.684,51 0,28

01040202 PDI PROFESOR AXUDANTE DOUTOR 0,00 0,00 0,00 2,32 2,32 0,00

01040204 PDI PROFESOR CONTRATADO DOUTOR 4.440,84 0,00 0,00 1.126,36 5.567,20 0,20

01040205 PDI PROFESOR ASOCIADO 840,80 0,00 0,00 0,00 840,80 0,03

01040208 PDI PROFESORES CONTRATADOS INTERINOS DE SUBSTITUCIÓN 1.108,42 0,00 0,00 165,79 1.274,21 0,05

010403 DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS 0,00 0,00 12.742,40 64.523,31 77.265,72 2,80

01040301 PAS FUNCIONARIO 0,00 0,00 126,09 41.084,63 41.210,72 1,50

01040302 PAS LABORAL 0,00 0,00 12.616,31 23.438,68 36.054,99 1,31

0107 OUTROS CUSTOS SOCIAIS 38,55 2.261,30 273,19 1.857,29 4.430,32 0,16

010701 ACCIÓN SOCIAL 38,55 1.613,81 254,47 1.689,98 3.596,81 0,13

010702 FORMACIÓN E PERFECCIONAMENTO DO PERSOAL 0,00 647,49 18,72 167,30 833,51 0,03

0108 INDEMNIZACIÓNS POR RAZÓN DO SERVIZO 135.005,06 3.581,56 38,58 1.184,92 139.810,12 5,07

010801 DO PERSOAL DOCENTE E INVESTIGADOR FUNCIONARIO 135.005,06 3.558,17 0,57 176,72 138.740,51 5,03


ANEXOS

150

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 0109 OUTRAS INDEMNIZACIÓNS 0,00 342,44 0,00 961,50 1.303,94 0,05


010903 DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS 0,00 0,00 0,00 482,11 482,11 0,02

0110 TRANSPORTE DE PERSOAL 0,00 731,62 0,00 0,00 731,62 0,03

03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 583.962,04 54.877,89 204,95 3.604,75 642.649,63 23,32

0302 CUSTO DE MATERIAIS DE REPROGRAFÍA E IMPRENTA 0,00 105,96 1,04 249,51 356,51 0,01


0304 CUSTO DE MATERIAL DEPORTIVO E CULTURAL 0,00 220,95 0,00 0,03 220,98 0,01

0305 CUSTO DE FOTOCOPIAS 0,00 1.550,72 20,03 328,14 1.898,87 0,07

0306 CUSTO DE VESTIARIO 0,00 117,23 56,85 215,82 389,91 0,01

0307 CUSTO DE PRODUTOS FARMACÉUTICOS E MATERIAL SANITARIO 0,00 102,90 3,27 29,23 135,38 0,00

0308 CUSTO DE MATERIAL DE OFICINA ORDINARIO NON INVENTARIABLE 146.757,63 2.794,44 62,26 1.463,47 151.077,80 5,48

0309 CUSTO DE MATERIAL INFORMÁTICO 0,00 456,51 47,63 108,63 612,77 0,02

0310 PRENSA, REVISTAS, LIBROS E OUTRAS PUBLICACIÓNS 18.279,25 22,70 8,39 557,74 18.868,08 0,68

0312 TRABALLOS REALIZADOS POR OUTRAS EMPRESAS 0,00 546,48 0,00 0,00 546,48 0,02

0313 OUTROS CUSTOS DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 418.925,16 44.227,51 5,46 651,99 463.810,11 16,83

031304 OUTROS CUSTOS DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS (DIR) 418.925,16 44.227,51 5,46 651,99 463.810,11 16,83


0401 ARRENDAMENTOS E CANÓNS 0,00 119,05 2.058,13 2.435,85 4.613,05 0,17

0402 REPARACIÓNS E CONSERVACIÓN 0,00 8.242,54 3.805,06 6.108,71 18.156,29 0,66

040201 REPARACIÓNS E CONSERVACIÓN (M2) 0,00 2.559,13 47,50 2.636,85 5.243,48 0,19




0404 TRANSPORTES 0,00 48,49 0,60 8,17 57,26 0,00

0405 PRIMAS DE SEGURO 0,00 1.202,13 44,71 672,86 1.919,68 0,07

040504 PRIMAS DE SEGURO (DIR) 0,00 1.202,13 44,71 672,86 1.919,68 0,07

ANEXOS

151

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 0407 PUBLICIDADE E PROPAGANDA 0,00 0,00 0,00 883,35 883,35 0,03

0408 RELACIÓNS PÚBLICAS 86.137,02 94,03 2,95 1.380,04 87.614,04 3,18

0409 SUBMINISTRACIÓN 0,00 12.336,44 325,43 8.611,42 21.273,28 0,77

040901 ENERXÍA ELÉCTRICA 0,00 3.513,50 65,20 3.619,60 7.198,29 0,26

040902 AUGA 0,00 736,86 13,49 753,55 1.503,90 0,05

040903 GAS 0,00 2.090,68 38,77 2.153,22 4.282,68 0,16

040904 COMBUSTIBLES 0,00 5.995,40 207,96 2.085,04 8.288,40 0,30

04090404 COMBUSTIBLES (DIR) 0,00 5.995,40 207,96 2.085,04 8.288,40 0,30

0410 COMUNICACIÓNS 0,00 3.422,28 136,18 1.700,10 5.258,56 0,19

041002 COMUNICACIÓNS TELEFÓNICAS 0,00 1.320,32 108,86 1.100,65 2.529,83 0,09

041004 COMUNICACIÓNS POSTAIS 0,00 1.103,43 27,31 599,46 1.730,20 0,06

041005 OUTRAS COMUNICACIÓNS 0,00 998,53 0,00 0,00 998,53 0,04

0411 LIMPEZA E ASEO 0,00 10.074,43 188,65 10.370,80 20.633,88 0,75

0412 SEGURIDADE E VIXILANCIA 0,00 1.616,27 29,23 1.622,84 3.268,34 0,12

0413 CUSTOS DIVERSOS 51.084,69 1.594,29 8,08 13.196,83 65.883,91 2,39

041304 CUSTOS DIVERSOS (DIR) 51.084,69 1.594,29 8,08 13.196,83 65.883,91 2,39

05 CUSTO DE TRIBUTOS 0,00 795,32 18,43 660,07 1.473,81 0,05



0701 DO INMOVILIZADO MATERIAL 0,00 50.437,87 3.824,63 19.157,47 73.419,98 2,66

070101 DE CONSTRUCIÓNS 0,00 6.463,07 340,75 3.642,24 10.446,07 0,38

070102 DE INSTALACIÓNS TÉCNICAS 0,00 610,40 241,23 1.471,83 2.323,46 0,08

070103 DE MAQUINARIA 0,00 24.867,09 274,10 9.532,94 34.674,13 1,26

070105 DE MOBILIARIO 0,00 4.651,87 137,82 1.920,05 6.709,74 0,24


070107 DE FOTOCOPIADORAS 0,00 3.432,65 116,79 619,84 4.169,28 0,15

070108 DE ELEMENTOS DE TRANSPORTE 0,00 234,63 0,88 50,27 285,79 0,01

ANEXOS

152

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 0702 DO INMOVILIZADO INMATERIAL 0,00 852,78 605,75 1.121,12 2.579,65 0,09

070201 DE APLICACIÓNS INFORMÁTICAS 0,00 852,78 551,26 1.103,29 2.507,32 0,09

070202 DE OUTRO INMOVILIZADO INMATERIAL 0,00 0,00 54,49 17,83 72,33 0,00

09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 0,00 0,00 1.720,23 4.318,34 6.038,57 0,22

0901 A ALUMNOS 0,00 0,00 0,00 1,39 1,39 0,00

0903 A OUTRAS ORGANIZACIÓNS 0,00 0,00 1.720,23 4.316,95 6.037,18 0,22

Total 2.092.781,87 163.773,67 72.174,07 427.622,75 2.756.352,35 100,00

ANEXOS

153

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Actividades de investigación






01 CUSTO DE PERSOAL 67.105.792,76 281.019,74 1.603.058,11 11.112.241,22 80.102.111,85 78,10

0101 SOLDOS E SALARIOS DO PERSOAL DOCENTE INVESTIGADOR 38.333.023,02 0,00 1.880,98 870.538,15 39.205.442,15 38,22

010101 FUNCIONARIOS CATEDRÁTICOS DE UNIVERSIDADE 13.738.734,60 0,00 0,00 260.364,47 13.999.099,07 13,65

01010101 CATEDRÁTICO U. RETRIBUCIÓNS FIXAS 13.653.045,41 0,00 0,00 260.109,04 13.913.154,45 13,57

01010102 CATEDRÁTICO U. RETRIBUCIÓNS VARIABLES 85.689,19 0,00 0,00 255,43 85.944,62 0,08


19.560.143,91 0,00 1.253,98 511.314,41 20.072.712,30 19,57

01010201 TITULAR U. e CATEDRÁTICO E. RETRIBUCIÓNS FIXAS 19.358.003,70 0,00 1.253,98 507.952,90 19.867.210,58 19,37

01010202 TITULAR U. e CATEDRÁTICO E. RETRIBUCIÓNS VARIABLES 202.140,21 0,00 0,00 3.361,51 205.501,72 0,20

010103 FUNCIONARIOS PROFESORES TITULARES DE ESCOLAS UNIVERSITARIAS 415.001,67 0,00 0,00 5.714,46 420.716,13 0,41

01010301 TITULAR ESCOLA RETRIBUCIÓNS FIXAS 415.001,67 0,00 0,00 5.714,46 420.716,13 0,41

010105 CONTRATADOS LABORAIS PROFESORES AXUDANTE DOUTOR 254.613,13 0,00 0,00 1.759,66 256.372,79 0,25

01010501 AXUDANTE DOUTOR RETRIBUCIÓNS FIXAS 254.613,13 0,00 0,00 1.759,66 256.372,79 0,25

010106 CONTRATADOS LABORAIS PROFESORES COLABORADORES 113.979,47 0,00 0,00 9.391,85 123.371,32 0,12

01010601 PROFESOR COLABORADOR RETRIBUCIÓNS FIXAS 113.979,47 0,00 0,00 9.391,85 123.371,32 0,12

010107 CONTRATADOS LABORAIS PROFESOR CONTRATADO DOUTOR 3.483.271,60 0,00 626,99 66.076,28 3.549.974,87 3,46

01010701 CONTRATADO DOUTOR RETRIBUCIÓNS FIXAS 3.482.479,08 0,00 626,99 66.076,28 3.549.182,35 3,46

01010702 CONTRATADO DOUTOR RETRIBUCIÓNS VARIABLES 792,52 0,00 0,00 0,00 792,52 0,00

010111 PROFESORES EMÉRITOS 13.571,43 0,00 0,00 0,00 13.571,43 0,01

010112 PROFESORES CONTRATADOS INTERINOS DE SUBSTITUCIÓN 753.707,21 0,00 0,00 15.917,03 769.624,24 0,75

01011201 PDI INTERINO SUBTITUCIÓN RETRIBUCIÓNS FIXAS 753.707,21 0,00 0,00 15.917,03 769.624,24 0,75

0102 SOLDO E SALARIOS DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS 0,00 0,00 1.215.903,59 7.499.526,53 8.715.430,11 8,50

010201 PAS FUNCIONARIOS 0,00 0,00 14.833,88 3.834.638,87 3.849.472,74 3,75

01020101 PAS FUNCIONARIO RETRIBUCIÓNS FIXAS 0,00 0,00 14.833,88 3.829.631,55 3.844.465,43 3,75

01020102 PAS FUNCIONARIO RETRIBUCIÓNS VARIABLES 0,00 0,00 0,00 5.007,32 5.007,32 0,00

ANEXOS

154

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 010202 PAS LABORAIS FIXOS 0,00 0,00 917.576,01 2.694.184,34 3.611.760,35 3,52

01020201 PAS LABORAL FIXO RETRIBUCIÓNS FIXAS 0,00 0,00 917.576,01 2.679.904,85 3.597.480,87 3,51

01020202 PAS LABORAL FIXO RETRIBUCIÓNS VARIABLES 0,00 0,00 0,00 14.279,49 14.279,49 0,01

010203 LABORAIS EVENTUAIS 0,00 0,00 283.493,69 970.703,32 1.254.197,01 1,22

01020301 PAS LABORAL EVENTUAL RETRIBUCIÓNS FIXAS 0,00 0,00 283.493,69 970.135,35 1.253.629,04 1,22


0103 CUSTO DOUTRO PERSOAL 23.661.287,20 98.727,19 1.123,30 447.090,89 24.208.228,57 23,60

010301 PERSOAL INVESTIGADOR EN FORMACIÓN 244.840,08 670,79 0,00 0,00 245.510,87 0,24

010302 CONFERENCIANTES/PROFESORES DE TITULACIÓNS PROPIAS 1.401.605,91 98.056,40 1.123,30 3.997,01 1.504.782,61 1,47

010303 PERSOAL CONTRATADO INVESTIGADOR 22.014.841,21 0,00 0,00 12.106,31 22.026.947,52 21,48


0104 COTIZACIÓNS SOCIAIS A CARGO DO EMPREGADOR 1.930.405,11 0,00 374.975,68 2.187.918,61 4.493.299,40 4,38

010401 DO PERSOAL DOCENTE E INVESTIGADOR FUNCIONARIO 460.487,31 0,00 0,00 1.698,23 462.185,54 0,45

01040101 PDI FUNCIONARIOS CATEDRÁTICOS DE UNIVERSIDADE 93.273,20 0,00 0,00 11,05 93.284,25 0,09


367.214,11 0,00 0,00 1.687,18 368.901,29 0,36

010402 DO PERSOAL DOCENTE E INVESTIGADOR LABORAL CONTRATADO 1.469.917,80 0,00 0,00 21.290,19 1.491.207,99 1,45

01040202 PDI PROFESOR AXUDANTE DOUTOR 95.205,66 0,00 0,00 100,68 95.306,34 0,09

01040203 PDI PROFESOR COLABORADOR 39.521,91 0,00 0,00 2.618,82 42.140,73 0,04

01040204 PDI PROFESOR CONTRATADO DOUTOR 1.091.313,68 0,00 0,00 14.307,22 1.105.620,90 1,08

01040208 PDI PROFESORES CONTRATADOS INTERINOS DE SUBSTITUCIÓN 243.876,55 0,00 0,00 4.263,46 248.140,01 0,24

010403 DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS 0,00 0,00 374.975,68 2.162.936,15 2.537.911,82 2,47

01040301 PAS FUNCIONARIO 0,00 0,00 3.710,56 1.011.354,18 1.015.064,74 0,99

01040302 PAS LABORAL 0,00 0,00 371.265,12 1.151.581,98 1.522.847,09 1,48

010404 DO PERSOAL INVESTIGADOR EN FORMACIÓN 0,00 0,00 0,00 1.994,04 1.994,04 0,00

01040401 DE CONTRATO 0,00 0,00 0,00 1.994,04 1.994,04 0,00


ANEXOS

155

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 010701 ACCIÓN SOCIAL 86.280,37 47.315,15 7.488,51 36.746,99 177.831,02 0,17

010702 FORMACIÓN E PERFECCIONAMENTO DO PERSOAL 19.326,42 19.545,27 550,73 3.765,28 43.187,72 0,04

0108 INDEMNIZACIÓNS POR RAZÓN DO SERVIZO 2.205.163,46 94.957,88 1.135,32 26.047,65 2.327.304,31 2,27

010801 DO PERSOAL DOCENTE E INVESTIGADOR FUNCIONARIO 2.205.163,46 92.234,50 16,75 1.355,73 2.298.770,43 2,24

010803 DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS 0,00 2.723,39 1.118,56 24.691,92 28.533,87 0,03

0109 OUTRAS INDEMNIZACIÓNS 0,00 7.463,18 0,00 36.512,20 43.975,38 0,04



0110 TRANSPORTE DE PERSOAL 870.307,18 13.011,08 0,00 4.094,93 887.413,19 0,87

03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 9.377.474,44 338.239,11 6.031,23 250.493,05 9.972.237,81 9,72

0302 CUSTO DE MATERIAIS DE REPROGRAFÍA E IMPRENTA 93,90 2.754,16 30,67 1.510,08 4.388,81 0,00


0304 CUSTO DE MATERIAL DEPORTIVO E CULTURAL 0,00 3.459,58 0,00 2,38 3.461,96 0,00

0305 CUSTO DE FOTOCOPIAS 122.683,51 38.499,04 589,23 16.875,81 178.647,60 0,17

0306 CUSTO DE VESTIARIO 0,00 5.219,99 1.672,67 4.781,30 11.673,97 0,01

0307 CUSTO DE PRODUTOS FARMACÉUTICOS E MATERIAL SANITARIO 0,00 3.231,72 96,22 594,18 3.922,12 0,00

0308 CUSTO DE MATERIAL DE OFICINA ORDINARIO NON INVENTARIABLE 5.708.845,08 128.067,32 1.832,30 140.879,47 5.979.624,17 5,83

0309 CUSTO DE MATERIAL INFORMÁTICO 0,00 6.702,30 1.401,58 1.062,07 9.165,95 0,01

0310 PRENSA, REVISTAS, LIBROS E OUTRAS PUBLICACIÓNS 263.302,40 2.662,99 246,85 4.771,46 270.983,70 0,26

0312 TRABALLOS REALIZADOS POR OUTRAS EMPRESAS 3.072.335,62 15.310,65 0,00 65.518,37 3.153.164,64 3,07

0313 OUTROS CUSTOS DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 210.213,93 91.147,35 161,00 14.493,65 316.015,93 0,31

031304 OUTROS CUSTOS DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS (DIR) 210.213,93 91.147,35 161,00 14.493,65 316.015,93 0,31

04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 2.496.515,23 2.258.257,50 333.266,44 1.460.162,27 6.548.201,45 6,38

0401 ARRENDAMENTOS E CANÓNS 84.335,92 5.430,62 60.565,46 84.499,15 234.831,14 0,23

0402 REPARACIÓNS E CONSERVACIÓN 109.130,72 479.251,26 111.972,74 619.863,69 1.320.218,41 1,29

040201 REPARACIÓNS E CONSERVACIÓN (M2) 0,00 244.860,32 1.397,83 53.076,21 299.334,35 0,29

040204 REPARACIÓNS E CONSERVACIÓN (DIR) 109.130,72 234.390,95 110.574,90 566.787,49 1.020.884,06 1,00

ANEXOS

156

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 0403 SERVIZOS DE PROFESIONAIS INDEPENDENTES 301.693,67 141.324,70 139.074,78 157.833,93 739.927,08 0,72

040304 SERVIZOS DE PROFESIONAIS INDEPENDENTES (DIR) 301.693,67 141.324,70 139.074,78 157.833,93 739.927,08 0,72

0404 TRANSPORTES 0,00 6.373,75 17,79 1.535,27 7.926,81 0,01

0405 PRIMAS DE SEGURO 0,00 36.156,19 1.315,62 19.315,37 56.787,18 0,06

040504 PRIMAS DE SEGURO (DIR) 0,00 36.156,19 1.315,62 19.315,37 56.787,18 0,06

0407 PUBLICIDADE E PROPAGANDA 0,00 3.596,26 0,00 35.895,41 39.491,67 0,04

0408 RELACIÓNS PÚBLICAS 7.918,91 1.415,37 86,61 15.466,31 24.887,21 0,02

0409 SUBMINISTRACIÓN 0,00 781.391,85 9.576,41 178.101,22 969.069,48 0,94

040901 ENERXÍA ELÉCTRICA 0,00 336.097,74 1.918,59 72.854,16 410.870,48 0,40

040902 AUGA 0,00 69.615,20 397,12 15.165,57 85.177,89 0,08

040903 GAS 0,00 199.874,51 1.140,80 43.324,66 244.339,96 0,24

040904 COMBUSTIBLES 0,00 175.804,41 6.119,92 46.756,82 228.681,15 0,22


0410 COMUNICACIÓNS 99.175,09 90.490,73 4.007,32 30.866,78 224.539,91 0,22

041002 COMUNICACIÓNS TELEFÓNICAS 95.516,83 35.337,74 3.203,51 19.653,68 153.711,76 0,15

041004 COMUNICACIÓNS POSTAIS 0,00 36.838,67 803,81 8.043,42 45.685,90 0,04

041005 OUTRAS COMUNICACIÓNS 3.658,26 18.314,31 0,00 3.169,68 25.142,26 0,02

0411 LIMPEZA E ASEO 0,00 464.829,50 5.551,56 205.811,11 676.192,16 0,66


0413 CUSTOS DIVERSOS 1.894.260,92 95.474,31 237,86 78.308,46 2.068.281,54 2,02

041304 CUSTOS DIVERSOS (DIR) 1.894.260,92 95.474,31 237,86 78.308,46 2.068.281,54 2,02





070101 DE CONSTRUCIÓNS 0,00 816.047,62 10.027,22 80.090,58 906.165,43 0,88


ANEXOS

157

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 070103 DE MAQUINARIA 0,00 2.190.501,67 8.065,82 555.101,30 2.753.668,79 2,68

070105 DE MOBILIARIO 0,00 159.955,06 4.055,79 65.342,14 229.352,98 0,22


070107 DE FOTOCOPIADORAS 0,00 118.124,35 3.437,06 25.646,32 147.207,74 0,14

070108 DE ELEMENTOS DE TRANSPORTE 0,00 26.230,79 26,09 2.572,53 28.829,41 0,03



070202 DE OUTRO INMOVILIZADO INMATERIAL 0,00 7,94 1.603,84 362,96 1.974,74 0,00

09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 558.470,19 5.977,93 50.621,66 36.215,98 651.285,77 0,63

0901 A ALUMNOS 558.470,19 0,00 0,00 114,40 558.584,59 0,54


Total 79.538.252,62 6.770.033,18 2.123.894,82 14.133.185,55 102.565.366,18 100,00

ANEXOS

158

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Biblioteca Universitaria







01 CUSTO DE PERSOAL 6.009.177,16 9.974,65 269.483,29 1.597.430,46 7.886.065,54 54,06

0101 SOLDOS E SALARIOS DO PERSOAL DOCENTE INVESTIGADOR 0,00 0,00 316,22 59.458,40 59.774,58 0,41

010101 FUNCIONARIOS CATEDRÁTICOS DE UNIVERSIDADE 0,00 0,00 0,00 11.918,39 11.918,39 0,08

01010101 CATEDRÁTICO U. RETRIBUCIÓNS FIXAS 0,00 0,00 0,00 11.918,09 11.918,09 0,08

01010102 CATEDRÁTICO U. RETRIBUCIÓNS VARIABLES 0,00 0,00 0,00 0,30 0,30 0,00

010102 FUNCIONARIOS PROFESORES TITULARES DE UNIVERSIDADE E CATEDRÁTICOS DE ESCOLAS UNIV 0,00 0,00 210,79 36.529,42 36.740,23 0,25

01010201 TITULAR U. e CATEDRÁTICO E. RETRIBUCIÓNS FIXAS 0,00 0,00 210,79 36.523,07 36.733,88 0,25

01010202 TITULAR U. e CATEDRÁTICO E. RETRIBUCIÓNS VARIABLES 0,00 0,00 0,00 6,35 6,35 0,00

010103 FUNCIONARIOS PROFESORES TITULARES DE ESCOLAS UNIVERSITARIAS 0,00 0,00 0,00 3.456,28 3.456,28 0,02

01010301 TITULAR ESCOLA RETRIBUCIÓNS FIXAS 0,00 0,00 0,00 3.456,28 3.456,28 0,02



010107 CONTRATADOS LABORAIS PROFESOR CONTRATADO DOUTOR 0,00 0,00 105,41 5.477,75 5.583,12 0,04

01010701 CONTRATADO DOUTOR RETRIBUCIÓNS FIXAS 0,00 0,00 105,41 5.477,75 5.583,12 0,04

010112 PROFESORES CONTRATADOS INTERINOS DE SUBSTITUCIÓN 0,00 0,00 0,00 1.899,53 1.899,53 0,01

01011201 PDI INTERINO SUBTITUCIÓN RETRIBUCIÓNS FIXAS 0,00 0,00 0,00 1.899,53 1.899,53 0,01

0102 SOLDO E SALARIOS DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS 4.721.986,57 0,00 204.400,36 1.144.238,98 6.070.625,92 41,61

010201 PAS FUNCIONARIOS 4.558.886,76 0,00 2.493,66 743.717,93 5.305.098,36 36,37

01020101 PAS FUNCIONARIO RETRIBUCIÓNS FIXAS 4.558.886,76 0,00 2.493,66 743.475,15 5.304.855,56 36,37


010202 PAS LABORAIS FIXOS 126.424,93 0,00 154.249,82 332.861,34 613.536,03 4,21

01020201 PAS LABORAL FIXO RETRIBUCIÓNS FIXAS 126.424,93 0,00 154.249,82 332.619,33 613.294,06 4,20

01020202 PAS LABORAL FIXO RETRIBUCIÓNS VARIABLES 0,00 0,00 0,00 241,98 241,98 0,00

ANEXOS

159

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014






010203 LABORAIS EVENTUAIS 36.674,88 0,00 47.656,91 67.659,72 151.991,54 1,04

01020301 PAS LABORAL EVENTUAL RETRIBUCIÓNS FIXAS 36.674,88 0,00 47.656,91 67.626,45 151.958,23 1,04


0103 CUSTO DOUTRO PERSOAL 0,00 0,00 188,85 62.384,20 62.573,03 0,43

010302 CONFERENCIANTES/PROFESORES DE TITULACIÓNS PROPIAS 0,00 0,00 188,85 464,33 653,20 0,00


0104 COTIZACIÓNS SOCIAIS A CARGO DO EMPREGADOR 1.265.283,51 0,00 63.035,56 316.227,79 1.644.546,90 11,27


01040101 PDI FUNCIONARIOS CATEDRÁTICOS DE UNIVERSIDADE 0,00 0,00 0,00 1,09 1,09 0,00

01040102 PDI FUNCIONARIOS PROFESORES TITULARES DE UNIVERSIDADE E CATEDRÁTICOS DE EE.UU. 0,00 0,00 0,00 73,26 73,26 0,00

010402 DO PERSOAL DOCENTE E INVESTIGADOR LABORAL CONTRATADO 0,00 0,00 0,00 1.417,40 1.417,40 0,01

01040204 PDI PROFESOR CONTRATADO DOUTOR 0,00 0,00 0,00 954,60 954,60 0,01

01040208 PDI PROFESORES CONTRATADOS INTERINOS DE SUBSTITUCIÓN 0,00 0,00 0,00 462,81 462,81 0,00

010403 DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS 1.265.283,51 0,00 63.035,56 314.736,05 1.643.055,13 11,26

01040301 PAS FUNCIONARIO 1.213.537,03 0,00 623,77 187.568,49 1.401.729,28 9,61

01040302 PAS LABORAL 51.746,48 0,00 62.411,78 127.167,57 241.325,84 1,65


010701 ACCIÓN SOCIAL 18.975,81 7.215,87 1.258,84 5.955,36 33.405,91 0,23

010702 FORMACIÓN E PERFECCIONAMENTO DO PERSOAL 0,00 2.436,32 92,60 598,37 3.127,28 0,02

0108 INDEMNIZACIÓNS POR RAZÓN DO SERVIZO 2.931,27 322,46 190,88 3.321,65 6.766,22 0,05


010803 DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS 2.931,27 56,13 188,03 3.224,56 6.400,01 0,04

0109 OUTRAS INDEMNIZACIÓNS 0,00 0,00 0,00 5.245,69 5.245,69 0,04

010901 DO PERSOAL DOCENTE E INVESTIGADOR FUNCIONARIO 0,00 0,00 0,00 2.615,39 2.615,39 0,02


03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 689.261,84 55.877,42 1.013,90 14.619,78 760.772,93 5,22

ANEXOS

160

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014






0302 CUSTO DE MATERIAIS DE REPROGRAFÍA E IMPRENTA 223,74 5.907,00 5,17 64,51 6.200,41 0,04

0303 CUSTO DE MATERIAL E INSTRUMENTAL DE LABORATORIO E EXPERIMENTACIÓN 0,00 3,22 0,12 0,79 4,13 0,00


0305 CUSTO DE FOTOCOPIAS 0,00 16.606,41 99,04 4.714,59 21.420,05 0,15

0306 CUSTO DE VESTIARIO 0,00 301,01 281,18 446,07 1.028,26 0,01


0308 CUSTO DE MATERIAL DE OFICINA ORDINARIO NON INVENTARIABLE 0,00 23.720,66 308,01 7.172,10 31.200,78 0,21

0309 CUSTO DE MATERIAL INFORMÁTICO 172,36 811,73 235,61 208,14 1.427,83 0,01

0310 PRENSA, REVISTAS, LIBROS E OUTRAS PUBLICACIÓNS 688.865,74 0,00 41,46 480,39 689.387,62 4,73

0313 OUTROS CUSTOS DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 0,00 8.102,14 27,09 1.428,50 9.557,71 0,07

031304 OUTROS CUSTOS DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS (DIR) 0,00 8.102,14 27,09 1.428,50 9.557,71 0,07

04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 7.592,16 4.303.803,13 56.024,02 133.948,17 4.501.367,52 30,86





0403 SERVIZOS DE PROFESIONAIS INDEPENDENTES 5.618,00 1.860.503,65 23.379,26 23.477,53 1.912.978,46 13,11

040304 SERVIZOS DE PROFESIONAIS INDEPENDENTES (DIR) 5.618,00 1.860.503,65 23.379,26 23.477,53 1.912.978,46 13,11

0404 TRANSPORTES 0,00 93,64 3,01 21,98 118,59 0,00

0405 PRIMAS DE SEGURO 0,00 5.976,94 221,18 2.996,96 9.195,08 0,06

040504 PRIMAS DE SEGURO (DIR) 0,00 5.976,94 221,18 2.996,96 9.195,08 0,06

0407 PUBLICIDADE E PROPAGANDA 1.562,78 117,24 0,00 4.519,63 6.199,65 0,04

0408 RELACIÓNS PÚBLICAS 0,00 0,00 14,58 1.909,26 1.923,83 0,01

0409 SUBMINISTRACIÓN 0,00 673.431,23 1.609,83 25.317,27 700.358,36 4,80


040902 AUGA 0,00 74.281,31 66,75 2.006,61 76.354,68 0,52

ANEXOS

161

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014






040903 GAS 0,00 213.483,72 191,79 5.740,51 219.416,03 1,50

040904 COMBUSTIBLES 0,00 26.786,26 1.028,80 7.916,65 35.731,69 0,24


0410 COMUNICACIÓNS 0,00 12.606,17 673,67 4.209,18 17.489,01 0,12


041004 COMUNICACIÓNS POSTAIS 0,00 7.947,68 135,14 2.397,20 10.480,03 0,07

0411 LIMPEZA E ASEO 0,00 1.028.402,23 933,26 27.664,80 1.057.000,30 7,25


0413 CUSTOS DIVERSOS 0,00 28.224,22 39,97 6.643,97 34.908,19 0,24






070101 DE CONSTRUCIÓNS 0,00 583.789,40 1.685,63 9.313,48 594.788,49 4,08


070103 DE MAQUINARIA 0,00 231.357,19 1.355,91 47.866,10 280.579,15 1,92

070105 DE MOBILIARIO 0,00 113.558,20 681,82 2.653,71 116.893,74 0,80


070107 DE FOTOCOPIADORAS 0,00 37.332,54 577,80 1.487,51 39.397,85 0,27

070108 DE ELEMENTOS DE TRANSPORTE 0,00 1.334,94 4,40 255,93 1.595,26 0,01





0901 A ALUMNOS 0,00 0,00 0,00 14,53 14,53 0,00

ANEXOS

162

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014







Total 6.706.031,16 5.641.950,05 357.038,96 1.882.614,61 14.587.634,82 100,00

ANEXOS

163

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Arquivo Histórico







01 CUSTO DE PERSOAL 289.559,61 516,12 14.218,10 218.225,96 522.519,78 73,11

0101 SOLDOS E SALARIOS DO PERSOAL DOCENTE INVESTIGADOR 0,00 0,00 16,68 683,56 700,24 0,10

010101 FUNCIONARIOS CATEDRÁTICOS DE UNIVERSIDADE 0,00 0,00 0,00 273,96 273,96 0,04

01010101 CATEDRÁTICO U. RETRIBUCIÓNS FIXAS 0,00 0,00 0,00 273,96 273,96 0,04

010102 FUNCIONARIOS PROFESORES TITULARES DE UNIVERSIDADE E CATEDRÁTICOS DE ESCOLAS UNIV 0,00 0,00 11,12 336,76 347,88 0,05

01010201 TITULAR U. e CATEDRÁTICO E. RETRIBUCIÓNS FIXAS 0,00 0,00 11,12 336,76 347,88 0,05



010107 CONTRATADOS LABORAIS PROFESOR CONTRATADO DOUTOR 0,00 0,00 5,56 64,43 69,99 0,01

01010701 CONTRATADO DOUTOR RETRIBUCIÓNS FIXAS 0,00 0,00 5,56 64,43 69,99 0,01

010112 PROFESORES CONTRATADOS INTERINOS DE SUBSTITUCIÓN 0,00 0,00 0,00 1,73 1,73 0,00

01011201 PDI INTERINO SUBTITUCIÓN RETRIBUCIÓNS FIXAS 0,00 0,00 0,00 1,73 1,73 0,00

0102 SOLDO E SALARIOS DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS 226.099,41 0,00 10.784,28 177.037,86 413.921,55 57,91

010201 PAS FUNCIONARIOS 195.278,01 0,00 131,57 121.921,72 317.331,30 44,40

01020101 PAS FUNCIONARIO RETRIBUCIÓNS FIXAS 195.278,01 0,00 131,57 121.912,58 317.322,15 44,40










ANEXOS

164

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014






010303 PERSOAL CONTRATADO INVESTIGADOR 127,53 0,00 0,00 0,00 127,53 0,02



010403 DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS 59.368,44 0,00 3.325,79 35.746,73 98.440,97 13,77

01040301 PAS FUNCIONARIO 49.654,44 0,00 32,91 18.666,20 68.353,55 9,56

01040302 PAS LABORAL 9.714,00 0,00 3.292,88 17.080,54 30.087,42 4,21

010404 DO PERSOAL INVESTIGADOR EN FORMACIÓN 3.964,23 0,00 0,00 0,00 3.964,23 0,55

01040401 DE CONTRATO 3.964,23 0,00 0,00 0,00 3.964,23 0,55

0107 OUTROS CUSTOS SOCIAIS 0,00 509,25 71,30 338,41 918,96 0,13

010701 ACCIÓN SOCIAL 0,00 380,71 66,42 266,51 713,64 0,10


0108 INDEMNIZACIÓNS POR RAZÓN DO SERVIZO 0,00 6,87 10,07 1.867,95 1.884,89 0,26



0109 OUTRAS INDEMNIZACIÓNS 0,00 0,00 0,00 197,62 197,62 0,03






0305 CUSTO DE FOTOCOPIAS 0,00 148,98 5,23 23,80 178,00 0,02



0308 CUSTO DE MATERIAL DE OFICINA ORDINARIO NON INVENTARIABLE 0,00 3.535,84 16,25 75,36 3.627,45 0,51


0310 PRENSA, REVISTAS, LIBROS E OUTRAS PUBLICACIÓNS 0,00 3.947,55 2,19 13,06 3.962,80 0,55

0313 OUTROS CUSTOS DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 0,00 422,83 1,43 56,40 480,65 0,07

ANEXOS

165

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014






031304 OUTROS CUSTOS DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS (DIR) 0,00 422,83 1,43 56,40 480,65 0,07


0401 ARRENDAMENTOS E CANÓNS 0,00 0,00 537,18 651,67 1.188,85 0,17

0402 REPARACIÓNS E CONSERVACIÓN 0,00 23.183,41 993,13 1.965,59 26.142,13 3,66

040201 REPARACIÓNS E CONSERVACIÓN (M2) 0,00 13.388,20 12,40 691,73 14.092,33 1,97

040204 REPARACIÓNS E CONSERVACIÓN (DIR) 0,00 9.795,21 980,73 1.273,87 12.049,80 1,69



0404 TRANSPORTES 0,00 526,11 0,16 2,05 528,32 0,07

0405 PRIMAS DE SEGURO 0,00 313,79 11,67 215,92 541,38 0,08

040504 PRIMAS DE SEGURO (DIR) 0,00 313,79 11,67 215,92 541,38 0,08

0407 PUBLICIDADE E PROPAGANDA 0,00 0,00 0,00 151,74 151,74 0,02

0408 RELACIÓNS PÚBLICAS 0,00 0,00 0,77 25,90 26,67 0,00


040901 ENERXÍA ELÉCTRICA 0,00 18.375,95 17,02 949,45 19.342,41 2,71

040902 AUGA 0,00 3.803,55 3,52 196,53 4.003,60 0,56

040903 GAS 0,00 10.926,38 10,12 564,53 11.501,03 1,61

040904 COMBUSTIBLES 0,00 1.413,26 54,28 841,10 2.308,64 0,32

04090404 COMBUSTIBLES (DIR) 0,00 1.413,26 54,28 841,10 2.308,64 0,32

0410 COMUNICACIÓNS 0,00 810,03 35,54 353,34 1.198,92 0,17

041002 COMUNICACIÓNS TELEFÓNICAS 0,00 411,02 28,41 247,99 687,42 0,10

041004 COMUNICACIÓNS POSTAIS 0,00 399,01 7,13 105,36 511,50 0,07

0411 LIMPEZA E ASEO 0,00 52.660,70 49,24 2.721,07 55.431,00 7,76

0412 SEGURIDADE E VIXILANCIA 0,00 8.239,74 7,63 425,72 8.673,09 1,21

0413 CUSTOS DIVERSOS 0,00 1.637,81 2,11 262,76 1.902,68 0,27

041304 CUSTOS DIVERSOS (DIR) 0,00 1.637,81 2,11 262,76 1.902,68 0,27


ANEXOS

166

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014








0701 DO INMOVILIZADO MATERIAL 0,00 33.065,89 998,24 3.916,39 37.980,52 5,31

070101 DE CONSTRUCIÓNS 0,00 21.812,72 88,94 1.043,87 22.945,53 3,21

070102 DE INSTALACIÓNS TÉCNICAS 0,00 1.103,29 62,96 318,39 1.484,64 0,21

070103 DE MAQUINARIA 0,00 6.382,00 71,54 1.960,63 8.414,17 1,18

070105 DE MOBILIARIO 0,00 1.625,90 35,97 104,00 1.765,87 0,25

070106 DE EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACIÓN 0,00 1.862,82 708,11 430,39 3.001,32 0,42

070107 DE FOTOCOPIADORAS 0,00 86,95 30,48 48,87 166,30 0,02


0702 DO INMOVILIZADO INMATERIAL 0,00 1.518,80 158,10 208,08 1.884,99 0,26

070201 DE APLICACIÓNS INFORMÁTICAS 0,00 1.518,80 143,88 200,42 1.863,10 0,26



0903 A OUTRAS ORGANIZACIÓNS 0,00 0,00 448,98 302,51 751,49 0,11

Total 289.559,61 170.228,43 18.837,58 236.091,01 714.716,64 100,00

ANEXOS

167

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Centro de Linguas Modernas






01 CUSTO DE PERSOAL 1.087.580,68 2.310,13 33.032,91 47.151,21 1.170.074,93 92,09





0,00 0,00 25,84 1.034,51 1.060,35 0,08


















0103 CUSTO DOUTRO PERSOAL 95.445,62 308,52 23,15 5.905,37 101.682,66 8,00

010302 CONFERENCIANTES/PROFESORES DE TITULACIÓNS PROPIAS 95.445,62 308,52 23,15 40,90 95.818,18 7,54

ANEXOS

168

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 010304 PERSOAL CONTRATADO INVESTIGACIÓN INDEFINIDO. USC 0,00 0,00 0,00 5.864,49 5.864,49 0,46



01040301 PAS FUNCIONARIO 13.002,72 0,00 76,47 5.847,05 18.926,22 1,49

01040302 PAS LABORAL 222.763,44 0,00 7.650,36 2.288,95 232.702,74 18,31

0107 OUTROS CUSTOS SOCIAIS 1.870,74 1.183,15 165,66 135,08 3.354,63 0,26

010701 ACCIÓN SOCIAL 1.870,74 884,51 154,31 119,72 3.029,28 0,24


0108 INDEMNIZACIÓNS POR RAZÓN DO SERVIZO 409,05 818,46 23,40 280,35 1.531,25 0,12

010801 DO PERSOAL DOCENTE E INVESTIGADOR FUNCIONARIO 409,05 811,58 0,35 6,58 1.227,55 0,10









0305 CUSTO DE FOTOCOPIAS 0,00 2.980,98 12,14 7,05 3.000,18 0,24





0310 PRENSA, REVISTAS, LIBROS E OUTRAS PUBLICACIÓNS 153,71 2.030,04 5,09 30,12 2.218,95 0,17

0313 OUTROS CUSTOS DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 7.118,14 551,59 3,32 115,54 7.788,58 0,61

031304 OUTROS CUSTOS DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS (DIR) 7.118,14 551,59 3,32 115,54 7.788,58 0,61


ANEXOS

169

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 0401 ARRENDAMENTOS E CANÓNS 0,00 0,00 1.248,02 972,47 2.220,49 0,17



040204 REPARACIÓNS E CONSERVACIÓN (DIR) 356,22 1.700,84 2.278,53 553,97 4.889,55 0,38



0404 TRANSPORTES 0,00 8,49 0,37 0,44 9,30 0,00

0405 PRIMAS DE SEGURO 0,00 618,85 27,11 198,14 844,11 0,07






040902 AUGA 0,00 671,31 8,18 127,65 807,14 0,06

040903 GAS 0,00 1.928,41 23,51 364,43 2.316,35 0,18

040904 COMBUSTIBLES 0,00 3.283,42 126,11 295,43 3.704,96 0,29


0410 COMUNICACIÓNS 0,00 1.170,97 82,58 129,78 1.383,33 0,11



0411 LIMPEZA E ASEO 0,00 9.294,21 114,40 1.756,48 11.165,08 0,88


0413 CUSTOS DIVERSOS 2.626,06 860,78 4,90 510,38 4.002,12 0,31

041304 CUSTOS DIVERSOS (DIR) 2.626,06 860,78 4,90 510,38 4.002,12 0,31




ANEXOS

170

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 0701 DO INMOVILIZADO MATERIAL 0,00 20.361,64 2.319,21 5.844,08 28.524,93 2,25

070101 DE CONSTRUCIÓNS 0,00 688,92 206,63 399,34 1.294,89 0,10

070102 DE INSTALACIÓNS TÉCNICAS 0,00 147,89 146,27 647,50 941,67 0,07

070103 DE MAQUINARIA 0,00 1.234,17 166,20 4.285,07 5.685,45 0,45

070105 DE MOBILIARIO 0,00 4.856,65 83,58 176,08 5.116,30 0,40

070106 DE EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACIÓN 0,00 7.714,77 1.645,16 214,67 9.574,61 0,75



0702 DO INMOVILIZADO INMATERIAL 0,00 191,56 367,32 223,61 782,49 0,06

070201 DE APLICACIÓNS INFORMÁTICAS 0,00 191,56 334,27 221,98 747,81 0,06


09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 0,00 0,00 1.043,12 205,31 1.248,43 0,10

0901 A ALUMNOS 0,00 0,00 0,00 1,33 1,33 0,00

0903 A OUTRAS ORGANIZACIÓNS 0,00 0,00 1.043,12 203,97 1.247,10 0,10

Total 1.098.446,72 61.091,96 43.765,37 67.259,88 1.270.563,93 100,00

ANEXOS

171

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Área de Deportes






01 CUSTO DE PERSOAL 1.053.664,10 1.978,10 43.645,10 127.152,18 1.226.439,48 42,84





0,00 0,00 34,15 12.981,47 13.015,60 0,45




















ANEXOS

172

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014







010402 DO PERSOAL DOCENTE E INVESTIGADOR LABORAL CONTRATADO 0,00 0,00 0,00 699,45 699,45 0,02




01040301 PAS FUNCIONARIO 19.165,72 0,00 101,02 14.252,08 33.518,83 1,17

01040302 PAS LABORAL 235.852,63 0,00 10.108,12 5.250,77 251.211,52 8,78


010701 ACCIÓN SOCIAL 6.135,37 1.168,66 203,88 598,19 8.106,11 0,28


0108 INDEMNIZACIÓNS POR RAZÓN DO SERVIZO 0,00 160,43 30,91 804,01 995,36 0,03











0306 CUSTO DE VESTIARIO 0,00 1.198,39 45,54 75,10 1.319,03 0,05




0310 PRENSA, REVISTAS, LIBROS E OUTRAS PUBLICACIÓNS 0,00 0,00 6,72 67,32 74,04 0,00

ANEXOS

173

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 0313 OUTROS CUSTOS DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 0,00 69.306,88 4,38 490,29 69.801,55 2,44

031304 OUTROS CUSTOS DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS (DIR) 0,00 69.306,88 4,38 490,29 69.801,55 2,44








0404 TRANSPORTES 0,00 11,21 0,49 1,34 13,04 0,00

0405 PRIMAS DE SEGURO 0,00 1.163,78 35,82 468,17 1.667,77 0,06






040902 AUGA 0,00 26.538,30 10,81 303,32 26.852,43 0,94

040903 GAS 0,00 76.236,04 31,06 868,51 77.135,61 2,69

040904 COMBUSTIBLES 0,00 4.338,26 166,63 799,62 5.304,51 0,19


0410 COMUNICACIÓNS 0,00 3.812,51 109,11 1.157,27 5.078,88 0,18



0411 LIMPEZA E ASEO 0,00 367.426,78 151,14 4.186,05 371.763,97 12,99


0413 CUSTOS DIVERSOS 0,00 70.031,46 6,48 5.047,28 75.085,22 2,62


ANEXOS

174

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 05 CUSTO DE TRIBUTOS 0,00 23.400,15 14,77 258,87 23.673,80 0,83




070101 DE CONSTRUCIÓNS 0,00 67.467,26 273,01 908,24 68.648,50 2,40

070102 DE INSTALACIÓNS TÉCNICAS 0,00 6.929,09 193,27 1.451,41 8.573,77 0,30

070103 DE MAQUINARIA 0,00 41.453,42 219,60 9.576,96 51.249,97 1,79

070105 DE MOBILIARIO 0,00 30.785,21 110,42 1.601,11 32.496,74 1,14


070107 DE FOTOCOPIADORAS 0,00 620,94 93,57 474,01 1.188,52 0,04

070108 DE ELEMENTOS DE TRANSPORTE 0,00 1.350,78 0,71 51,43 1.402,92 0,05




09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 0,00 412.540,00 1.378,23 499,43 414.417,66 14,48

0901 A ALUMNOS 0,00 0,00 0,00 1,67 1,67 0,00

0903 A OUTRAS ORGANIZACIÓNS 0,00 412.540,00 1.378,23 497,76 414.415,99 14,48

Total 1.053.664,10 1.569.758,35 57.825,48 181.526,52 2.862.774,47 100,00

ANEXOS

175

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Área de Cultura







01 CUSTO DE PERSOAL 424.319,81 41.379,80 14.862,12 55.057,44 535.619,16 47,06




010102 FUNCIONARIOS PROFESORES TITULARES DE UNIVERSIDADE E CATEDRÁTICOS DE ESCOLAS UNIV 0,00 0,00 11,63 5.492,94 5.504,56 0,48






010108 CONTRATADOS LABORAIS PROFESOR ASOCIADO 7.147,50 0,00 0,00 0,00 7.147,50 0,63

01010801 PROFESOR ASOCIADO RETRIBUCIÓNS FIXAS 7.147,50 0,00 0,00 0,00 7.147,50 0,63













ANEXOS

176

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014






0103 CUSTO DOUTRO PERSOAL 0,00 36.552,08 10,41 5.355,27 41.917,76 3,68

010302 CONFERENCIANTES/PROFESORES DE TITULACIÓNS PROPIAS 0,00 36.552,08 10,41 186,27 36.748,77 3,23



010402 DO PERSOAL DOCENTE E INVESTIGADOR LABORAL CONTRATADO 1.292,89 0,00 0,00 276,67 1.569,56 0,14


01040205 PDI PROFESOR ASOCIADO 1.292,89 0,00 0,00 0,00 1.292,89 0,11



01040301 PAS FUNCIONARIO 41.640,74 0,00 34,40 6.240,31 47.915,44 4,21

01040302 PAS LABORAL 55.273,03 0,00 3.442,04 2.429,46 61.144,53 5,37

0107 OUTROS CUSTOS SOCIAIS 1.485,88 532,32 74,53 270,96 2.363,69 0,21

010701 ACCIÓN SOCIAL 1.485,88 397,95 69,43 250,33 2.203,59 0,19


0108 INDEMNIZACIÓNS POR RAZÓN DO SERVIZO 0,00 4.295,40 10,53 356,55 4.662,47 0,41

010801 DO PERSOAL DOCENTE E INVESTIGADOR FUNCIONARIO 0,00 4.292,31 0,16 34,15 4.326,62 0,38












ANEXOS

177

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014






0308 CUSTO DE MATERIAL DE OFICINA ORDINARIO NON INVENTARIABLE 0,00 59,86 16,99 350,19 427,04 0,04



0313 OUTROS CUSTOS DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 0,00 58.393,71 1,49 224,30 58.619,50 5,15









0404 TRANSPORTES 0,00 3,82 0,17 0,59 4,57 0,00

0405 PRIMAS DE SEGURO 0,00 401,47 12,19 189,50 603,16 0,05






040902 AUGA 0,00 9.420,75 3,68 134,92 9.559,35 0,84

040903 GAS 0,00 27.062,80 10,58 382,44 27.455,81 2,41

040904 COMBUSTIBLES 0,00 1.477,27 56,74 338,35 1.872,37 0,16


0410 COMUNICACIÓNS 0,00 413,86 37,15 516,29 967,30 0,08



0411 LIMPEZA E ASEO 0,00 130.431,71 51,47 1.843,29 132.326,47 11,63

ANEXOS

178

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014







0413 CUSTOS DIVERSOS 45.225,40 2.102,79 2,21 2.017,69 49.348,09 4,34

041304 CUSTOS DIVERSOS (DIR) 45.225,40 2.102,79 2,21 2.017,69 49.348,09 4,34





070101 DE CONSTRUCIÓNS 0,00 67.014,19 92,96 377,59 67.484,74 5,93


070103 DE MAQUINARIA 0,00 14.637,19 74,78 3.825,06 18.537,03 1,63

070105 DE MOBILIARIO 0,00 1.949,98 37,60 697,56 2.685,15 0,24

070106 DE EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACIÓN 0,00 238,46 740,19 442,59 1.421,24 0,12






09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 13.189,39 68.536,95 469,32 206,67 82.402,33 7,24

0901 A ALUMNOS 3.564,39 7.533,02 0,00 3,03 11.100,44 0,98

0903 A OUTRAS ORGANIZACIÓNS 9.625,00 61.003,93 469,32 203,64 71.301,89 6,26

Total 482.734,60 558.174,95 19.690,85 77.547,29 1.138.147,70 100,00

ANEXOS

179

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Servizo de Participación e Integración Universitaria





administrativas Total custo % 00 PENDENTE DE ASIGNACIÓN. USC 0,00 0,00 0,00 199,95 199,95 0,13

01 CUSTO DE PERSOAL 100.872,05 103,82 2.860,18 7.148,35 110.984,40 73,20

0101 SOLDOS E SALARIOS DO PERSOAL DOCENTE INVESTIGADOR 0,00 0,00 3,36 983,24 986,59 0,65




0,00 0,00 2,23 718,04 720,28 0,48

01010201 TITULAR U. e CATEDRÁTICO E. RETRIBUCIÓNS FIXAS 0,00 0,00 2,23 718,04 720,28 0,48











010202 PAS LABORAIS FIXOS 0,00 0,00 1.637,14 770,43 2.407,57 1,59

01020201 PAS LABORAL FIXO RETRIBUCIÓNS FIXAS 0,00 0,00 1.637,14 769,61 2.406,77 1,59


010203 LABORAIS EVENTUAIS 0,00 0,00 505,81 213,61 719,42 0,47

01020301 PAS LABORAL EVENTUAL RETRIBUCIÓNS FIXAS 0,00 0,00 505,81 213,49 719,31 0,47


0103 CUSTO DOUTRO PERSOAL 423,53 0,00 2,01 714,54 1.140,08 0,75


ANEXOS

180

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 010304 PERSOAL CONTRATADO INVESTIGACIÓN INDEFINIDO. USC 0,00 0,00 0,00 689,70 689,70 0,45

0104 COTIZACIÓNS SOCIAIS A CARGO DO EMPREGADOR 24.463,19 0,00 669,03 1.154,01 26.286,23 17,34

010402 DO PERSOAL DOCENTE E INVESTIGADOR LABORAL CONTRATADO 0,00 0,00 0,00 36,91 36,91 0,02



010403 DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS 24.463,19 0,00 669,03 1.117,09 26.249,31 17,31

01040301 PAS FUNCIONARIO 24.463,19 0,00 6,62 807,58 25.277,39 16,67

01040302 PAS LABORAL 0,00 0,00 662,41 309,51 971,92 0,64


010701 ACCIÓN SOCIAL 0,00 76,59 13,36 32,83 122,78 0,08








03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 10.730,04 157,10 10,76 99,21 10.997,11 7,25










ANEXOS

181

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 0313 OUTROS CUSTOS DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 10.730,04 58,56 0,28 28,67 10.817,55 7,13

031304 OUTROS CUSTOS DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS (DIR) 10.730,04 58,56 0,28 28,67 10.817,55 7,13

04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 6.286,02 17.465,12 594,62 1.358,63 25.704,39 16,95

0401 ARRENDAMENTOS E CANÓNS 0,00 0,00 108,06 117,84 225,90 0,15

0402 REPARACIÓNS E CONSERVACIÓN 0,00 3.274,85 199,78 139,10 3.613,73 2,38


040204 REPARACIÓNS E CONSERVACIÓN (DIR) 0,00 1.379,60 197,29 78,56 1.655,44 1,09

0403 SERVIZOS DE PROFESIONAIS INDEPENDENTES 0,00 226,04 248,14 198,95 673,13 0,44

040304 SERVIZOS DE PROFESIONAIS INDEPENDENTES (DIR) 0,00 226,04 248,14 198,95 673,13 0,44

0404 TRANSPORTES 0,00 0,74 0,03 0,07 0,84 0,00

0405 PRIMAS DE SEGURO 0,00 60,06 2,35 25,10 87,51 0,06




0409 SUBMINISTRACIÓN 0,00 4.970,80 17,08 194,13 5.182,01 3,42


040902 AUGA 0,00 538,43 0,71 17,39 556,52 0,37

040903 GAS 0,00 1.546,75 2,04 49,41 1.598,20 1,05

040904 COMBUSTIBLES 0,00 284,30 10,92 44,23 339,44 0,22

04090404 COMBUSTIBLES (DIR) 0,00 284,30 10,92 44,23 339,44 0,22

0410 COMUNICACIÓNS 0,00 79,64 7,15 66,46 153,25 0,10



0411 LIMPEZA E ASEO 0,00 7.454,71 9,90 238,16 7.702,77 5,08


0413 CUSTOS DIVERSOS 6.286,02 231,85 0,43 268,34 6.786,64 4,48

041304 CUSTOS DIVERSOS (DIR) 6.286,02 231,85 0,43 268,34 6.786,64 4,48

ANEXOS

182

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 05 CUSTO DE TRIBUTOS 0,00 481,07 0,97 14,09 496,13 0,33

06 CUSTOS FINANCEIROS 0,00 0,00 0,00 403,25 403,25 0,27


0701 DO INMOVILIZADO MATERIAL 0,00 1.477,39 200,81 814,57 2.492,77 1,64

070101 DE CONSTRUCIÓNS 0,00 386,29 17,89 49,62 453,79 0,30


070103 DE MAQUINARIA 0,00 836,58 14,39 508,85 1.359,82 0,90

070105 DE MOBILIARIO 0,00 111,45 7,24 90,40 209,09 0,14

070106 DE EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACIÓN 0,00 13,63 142,45 57,15 213,23 0,14







0901 A ALUMNOS 0,00 0,00 0,00 0,31 0,31 0,00


Total 117.888,11 19.838,15 3.789,47 10.108,35 151.624,08 100,00

ANEXOS

183

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Servizo Universitario de Residencias






01 CUSTO DE PERSOAL 910.277,63 3.627,68 79.611,43 242.302,16 1.235.818,90 22,96





0,00 0,00 62,28 24.647,08 24.709,35 0,46




010107 CONTRATADOS LABORAIS PROFESOR CONTRATADO DOUTOR 9.389,70 0,00 31,14 4.934,49 14.355,33 0,27

01010701 CONTRATADO DOUTOR RETRIBUCIÓNS FIXAS 9.389,70 0,00 31,14 4.934,49 14.355,33 0,27

010112 PROFESORES CONTRATADOS INTERINOS DE SUBSTITUCIÓN 8.332,36 0,00 0,00 1.553,02 9.885,38 0,18

01011201 PDI INTERINO SUBTITUCIÓN RETRIBUCIÓNS FIXAS 8.332,36 0,00 0,00 1.553,02 9.885,38 0,18












010301 PERSOAL INVESTIGADOR EN FORMACIÓN 0,00 335,58 0,00 0,00 335,58 0,01

ANEXOS

184

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 010302 CONFERENCIANTES/PROFESORES DE TITULACIÓNS PROPIAS 0,00 0,00 55,78 884,29 940,08 0,02



010402 DO PERSOAL DOCENTE E INVESTIGADOR LABORAL CONTRATADO 3.669,35 0,00 0,00 1.314,37 4.983,72 0,09

01040204 PDI PROFESOR CONTRATADO DOUTOR 1.976,51 0,00 0,00 984,91 2.961,42 0,06

01040208 PDI PROFESORES CONTRATADOS INTERINOS DE SUBSTITUCIÓN 1.692,84 0,00 0,00 329,46 2.022,30 0,04


01040301 PAS FUNCIONARIO 32.869,01 0,00 184,27 27.207,69 60.260,98 1,12

01040302 PAS LABORAL 175.593,07 0,00 18.437,85 10.116,03 204.146,95 3,79

0107 OUTROS CUSTOS SOCIAIS 2.062,22 2.851,47 399,25 1.223,68 6.536,61 0,12

010701 ACCIÓN SOCIAL 2.062,22 2.131,73 371,89 1.133,78 5.699,62 0,11


0108 INDEMNIZACIÓNS POR RAZÓN DO SERVIZO 0,00 440,63 56,38 1.538,07 2.035,09 0,04




010901 DO PERSOAL DOCENTE E INVESTIGADOR FUNCIONARIO 0,00 0,00 0,00 1.037,19 1.037,19 0,02









0308 CUSTO DE MATERIAL DE OFICINA ORDINARIO NON INVENTARIABLE 0,00 1.600,71 91,00 1.529,54 3.221,25 0,06


ANEXOS

185

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 0310 PRENSA, REVISTAS, LIBROS E OUTRAS PUBLICACIÓNS 0,00 0,00 12,26 126,52 138,78 0,00

0313 OUTROS CUSTOS DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 0,00 26.940,45 8,00 942,78 27.891,23 0,52


04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 117,40 2.588.581,52 16.550,75 46.622,50 2.651.872,16 49,26







0404 TRANSPORTES 0,00 20,44 0,88 2,56 23,88 0,00

0405 PRIMAS DE SEGURO 0,00 2.537,18 65,34 882,81 3.485,32 0,06


0407 PUBLICIDADE E PROPAGANDA 0,00 0,00 0,00 1.753,28 1.753,28 0,03

0408 RELACIÓNS PÚBLICAS 0,00 899,04 4,30 642,23 1.545,57 0,03



040902 AUGA 0,00 105.000,42 19,72 580,54 105.600,68 1,96

040903 GAS 0,00 227.280,90 56,66 1.659,54 228.997,10 4,25

040904 COMBUSTIBLES 0,00 219.351,37 303,93 1.518,21 221.173,51 4,11

04090404 COMBUSTIBLES (DIR) 0,00 219.351,37 303,93 1.518,21 221.173,51 4,11

0410 COMUNICACIÓNS 0,00 6.553,32 199,02 2.216,04 8.968,36 0,17



0411 LIMPEZA E ASEO 0,00 906.856,33 275,70 7.998,66 915.130,70 17,00


0413 CUSTOS DIVERSOS 0,00 33.404,04 11,81 9.499,58 42.915,44 0,80

ANEXOS

186

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 041304 CUSTOS DIVERSOS (DIR) 0,00 33.404,04 11,81 9.499,58 42.915,44 0,80





070101 DE CONSTRUCIÓNS 0,00 530.417,95 497,97 1.719,66 532.635,59 9,89

070102 DE INSTALACIÓNS TÉCNICAS 0,00 21.453,77 352,54 2.732,05 24.538,36 0,46

070103 DE MAQUINARIA 0,00 123.319,68 400,57 18.022,54 141.742,79 2,63

070105 DE MOBILIARIO 0,00 38.213,61 201,42 3.054,10 41.469,13 0,77




0702 DO INMOVILIZADO INMATERIAL 0,00 22.576,73 885,27 1.518,92 24.980,92 0,46

070201 DE APLICACIÓNS INFORMÁTICAS 0,00 22.576,73 805,62 1.509,33 24.891,69 0,46


09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 10.560,00 573.640,00 2.513,98 944,93 587.658,91 10,92

0901 A ALUMNOS 10.560,00 573.640,00 0,00 4,81 584.204,81 10,85

0903 A OUTRAS ORGANIZACIÓNS 0,00 0,00 2.513,98 940,12 3.454,10 0,06

Total 920.955,03 4.012.039,67 105.477,34 345.173,24 5.383.645,28 100,00

ANEXOS

187

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Escola Infantil Breogán





administrativas Total custo % 00 PENDENTE DE ASIGNACIÓN. USC 0,00 0,00 0,00 962,61 962,61 0,13

01 CUSTO DE PERSOAL 563.666,84 691,17 19.040,03 31.456,34 614.854,38 84,64





0,00 0,00 14,89 3.234,47 3.249,36 0,45




010107 CONTRATADOS LABORAIS PROFESOR CONTRATADO DOUTOR 3.443,25 0,00 7,45 667,23 4.117,93 0,57

01010701 CONTRATADO DOUTOR RETRIBUCIÓNS FIXAS 3.443,25 0,00 7,45 667,23 4.117,93 0,57




010201 PAS FUNCIONARIOS 0,00 0,00 176,19 13.875,79 14.051,98 1,93

01020101 PAS FUNCIONARIO RETRIBUCIÓNS FIXAS 0,00 0,00 176,19 13.862,77 14.038,96 1,93





010203 LABORAIS EVENTUAIS 135.956,72 0,00 3.367,14 766,24 140.090,11 19,29

01020301 PAS LABORAL EVENTUAL RETRIBUCIÓNS FIXAS 135.956,72 0,00 3.367,14 765,71 140.089,57 19,29




ANEXOS

188

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014







010402 DO PERSOAL DOCENTE E INVESTIGADOR LABORAL CONTRATADO 842,51 0,00 0,00 177,73 1.020,24 0,14




01040301 PAS FUNCIONARIO 0,00 0,00 44,07 3.513,45 3.557,52 0,49

01040302 PAS LABORAL 132.338,42 0,00 4.409,63 1.271,05 138.019,11 19,00


010701 ACCIÓN SOCIAL 2.648,86 509,83 88,94 149,55 3.397,18 0,47


















ANEXOS

189

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 0313 OUTROS CUSTOS DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 0,00 17.600,36 1,91 119,14 17.721,41 2,44




0402 REPARACIÓNS E CONSERVACIÓN 0,00 9.813,58 1.329,94 596,78 11.740,29 1,62



0403 SERVIZOS DE PROFESIONAIS INDEPENDENTES 0,00 1.284,44 1.651,84 937,59 3.873,86 0,53

040304 SERVIZOS DE PROFESIONAIS INDEPENDENTES (DIR) 0,00 1.284,44 1.651,84 937,59 3.873,86 0,53

0404 TRANSPORTES 0,00 4,89 0,21 0,33 5,43 0,00

0405 PRIMAS DE SEGURO 0,00 373,18 15,63 118,19 507,00 0,07






040902 AUGA 0,00 1.608,58 4,72 74,40 1.687,69 0,23

040903 GAS 0,00 4.620,93 13,55 213,72 4.848,20 0,67

040904 COMBUSTIBLES 0,00 1.892,55 72,69 199,23 2.164,47 0,30


0410 COMUNICACIÓNS 0,00 868,63 47,60 283,57 1.199,80 0,17



0411 LIMPEZA E ASEO 0,00 22.271,01 65,94 1.030,09 23.367,03 3,22


0413 CUSTOS DIVERSOS 0,00 692,66 2,83 1.278,74 1.974,23 0,27

041304 CUSTOS DIVERSOS (DIR) 0,00 692,66 2,83 1.278,74 1.974,23 0,27

ANEXOS

190

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 05 CUSTO DE TRIBUTOS 0,00 1.470,71 6,44 64,94 1.542,10 0,21




070101 DE CONSTRUCIÓNS 0,00 8.890,41 119,10 227,50 9.237,01 1,27


070103 DE MAQUINARIA 0,00 2.679,60 95,80 2.426,95 5.202,35 0,72

070105 DE MOBILIARIO 0,00 1.621,60 48,17 395,33 2.065,10 0,28

070106 DE EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACIÓN 0,00 139,50 948,26 246,69 1.334,45 0,18








Total 563.666,84 92.422,80 25.226,17 45.097,11 726.412,93 100,00

ANEXOS

191

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Área de Tecnoloxías da Información e das Comunicacións





administrativas Total custo % 01 CUSTO DE PERSOAL 3.056.463,41 8.927,89 0,00 0,00 3.065.391,30 62,48

0102 SOLDO E SALARIOS DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS 2.321.064,86 0,00 0,00 0,00 2.321.064,86 47,31

010202 PAS LABORAIS FIXOS 1.776.669,29 0,00 0,00 0,00 1.776.669,29 36,21

01020201 PAS LABORAL FIXO RETRIBUCIÓNS FIXAS 1.776.669,29 0,00 0,00 0,00 1.776.669,29 36,21

010203 LABORAIS EVENTUAIS 544.395,57 0,00 0,00 0,00 544.395,57 11,10

01020301 PAS LABORAL EVENTUAL RETRIBUCIÓNS FIXAS 544.395,57 0,00 0,00 0,00 544.395,57 11,10

0103 CUSTO DOUTRO PERSOAL 0,00 4.200,00 0,00 0,00 4.200,00 0,09

010302 CONFERENCIANTES/PROFESORES DE TITULACIÓNS PROPIAS 0,00 4.200,00 0,00 0,00 4.200,00 0,09

0104 COTIZACIÓNS SOCIAIS A CARGO DO EMPREGADOR 718.968,63 0,00 0,00 0,00 718.968,63 14,65

010403 DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS 718.968,63 0,00 0,00 0,00 718.968,63 14,65

01040302 PAS LABORAL 718.968,63 0,00 0,00 0,00 718.968,63 14,65


010701 ACCIÓN SOCIAL 12.998,98 3.487,43 0,00 0,00 16.486,41 0,34

010702 FORMACIÓN E PERFECCIONAMENTO DO PERSOAL 0,00 1.177,47 0,00 0,00 1.177,47 0,02

0108 INDEMNIZACIÓNS POR RAZÓN DO SERVIZO 3.430,94 62,99 0,00 0,00 3.493,93 0,07






0305 CUSTO DE FOTOCOPIAS 1.473,01 341,34 0,00 0,00 1.814,35 0,04



0308 CUSTO DE MATERIAL DE OFICINA ORDINARIO NON INVENTARIABLE 1.417,85 667,12 0,00 0,00 2.084,97 0,04

ANEXOS

192

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 0309 CUSTO DE MATERIAL INFORMÁTICO 5.240,49 0,00 0,00 0,00 5.240,49 0,11




04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 1.144.616,76 66.352,58 0,00 0,00 1.210.969,34 24,68

0401 ARRENDAMENTOS E CANÓNS 223.208,38 2.678,34 0,00 0,00 225.886,72 4,60

0402 REPARACIÓNS E CONSERVACIÓN 408.271,69 7.133,53 0,00 0,00 415.405,22 8,47


040204 REPARACIÓNS E CONSERVACIÓN (DIR) 408.271,69 3.005,15 0,00 0,00 411.276,84 8,38

0403 SERVIZOS DE PROFESIONAIS INDEPENDENTES 504.254,52 7.689,76 0,00 0,00 511.944,28 10,43

040304 SERVIZOS DE PROFESIONAIS INDEPENDENTES (DIR) 504.254,52 7.689,76 0,00 0,00 511.944,28 10,43

0404 TRANSPORTES 0,00 41,56 0,00 0,00 41,56 0,00

0405 PRIMAS DE SEGURO 417,22 2.420,11 0,00 0,00 2.837,33 0,06





040902 AUGA 0,00 1.172,86 0,00 0,00 1.172,86 0,02

040903 GAS 0,00 3.369,25 0,00 0,00 3.369,25 0,07

040904 COMBUSTIBLES 132,95 12.945,84 0,00 0,00 13.078,79 0,27


0410 COMUNICACIÓNS 8.082,00 3.626,83 0,00 0,00 11.708,83 0,24

041002 COMUNICACIÓNS TELEFÓNICAS 8.082,00 1.908,30 0,00 0,00 9.990,30 0,20


0411 LIMPEZA E ASEO 0,00 16.238,43 0,00 0,00 16.238,43 0,33


0413 CUSTOS DIVERSOS 250,00 505,03 0,00 0,00 755,03 0,02

ANEXOS

193

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 041304 CUSTOS DIVERSOS (DIR) 250,00 505,03 0,00 0,00 755,03 0,02




070101 DE CONSTRUCIÓNS 0,00 22.992,62 0,00 0,00 22.992,62 0,47


070103 DE MAQUINARIA 0,00 1.822,30 0,00 0,00 1.822,30 0,04

070105 DE MOBILIARIO 0,00 11.661,26 0,00 0,00 11.661,26 0,24






070202 DE OUTRO INMOVILIZADO INMATERIAL 0,00 5.996,71 0,00 0,00 5.996,71 0,12

09 CUSTOS DE TRANSFERENCIAS 189.273,67 0,00 0,00 0,00 189.273,67 3,86

0903 A OUTRAS ORGANIZACIÓNS 189.273,67 0,00 0,00 0,00 189.273,67 3,86

Total 4.399.523,07 506.587,52 0,00 0,00 4.906.110,59 100,00

ANEXOS

194

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Área de Infraestruturas, Seguridade e Saúde





administrativas Total custo % 01 CUSTO DE PERSOAL 2.200.548,79 3.271,55 0,00 0,00 2.203.820,34 98,09

0101 SOLDOS E SALARIOS DO PERSOAL DOCENTE INVESTIGADOR 7.032,96 0,00 0,00 0,00 7.032,96 0,31


4.688,64 0,00 0,00 0,00 4.688,64 0,21

01010201 TITULAR U. e CATEDRÁTICO E. RETRIBUCIÓNS FIXAS 4.688,64 0,00 0,00 0,00 4.688,64 0,21

010107 CONTRATADOS LABORAIS PROFESOR CONTRATADO DOUTOR 2.344,32 0,00 0,00 0,00 2.344,32 0,10

01010701 CONTRATADO DOUTOR RETRIBUCIÓNS FIXAS 2.344,32 0,00 0,00 0,00 2.344,32 0,10

0102 SOLDO E SALARIOS DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS 1.669.670,94 0,00 0,00 0,00 1.669.670,94 74,32

010202 PAS LABORAIS FIXOS 1.228.965,01 0,00 0,00 0,00 1.228.965,01 54,70

01020201 PAS LABORAL FIXO RETRIBUCIÓNS FIXAS 1.228.965,01 0,00 0,00 0,00 1.228.965,01 54,70





01040302 PAS LABORAL 516.322,94 0,00 0,00 0,00 516.322,94 22,98


010701 ACCIÓN SOCIAL 7.521,95 1.927,86 0,00 0,00 9.449,81 0,42










ANEXOS

195

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 0307 CUSTO DE PRODUTOS FARMACÉUTICOS E MATERIAL SANITARIO 0,00 113,72 0,00 0,00 113,72 0,01





0402 REPARACIÓNS E CONSERVACIÓN 0,00 685,36 0,00 0,00 685,36 0,03

040204 REPARACIÓNS E CONSERVACIÓN (DIR) 0,00 685,36 0,00 0,00 685,36 0,03

0403 SERVIZOS DE PROFESIONAIS INDEPENDENTES 0,00 4.178,60 0,00 0,00 4.178,60 0,19

040304 SERVIZOS DE PROFESIONAIS INDEPENDENTES (DIR) 0,00 4.178,60 0,00 0,00 4.178,60 0,19

0404 TRANSPORTES 0,00 18,49 0,00 0,00 18,49 0,00

0405 PRIMAS DE SEGURO 0,00 1.329,08 0,00 0,00 1.329,08 0,06



040904 COMBUSTIBLES 0,00 7.156,47 0,00 0,00 7.156,47 0,32


0410 COMUNICACIÓNS 0,00 2.004,92 0,00 0,00 2.004,92 0,09

041002 COMUNICACIÓNS TELEFÓNICAS 0,00 1.054,91 0,00 0,00 1.054,91 0,05


0411 LIMPEZA E ASEO 0,00 199,60 0,00 0,00 199,60 0,01




070101 DE CONSTRUCIÓNS 0,00 14.275,23 0,00 0,00 14.275,23 0,64


070103 DE MAQUINARIA 0,00 2.728,06 0,00 0,00 2.728,06 0,12

070105 DE MOBILIARIO 0,00 3.036,93 0,00 0,00 3.036,93 0,14


ANEXOS

196

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 0702 DO INMOVILIZADO INMATERIAL 0,00 705,70 0,00 0,00 705,70 0,03


Total 2.200.548,79 46.194,69 0,00 0,00 2.246.743,48 100,00

ANEXOS

197

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Imprenta Universitaria





administrativas Total custo % 01 CUSTO DE PERSOAL 493.242,75 657,60 0,00 0,00 493.900,35 91,88

0102 SOLDO E SALARIOS DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS 371.649,71 0,00 0,00 0,00 371.649,71 69,14

010201 PAS FUNCIONARIOS 41.827,30 0,00 0,00 0,00 41.827,30 7,78

01020101 PAS FUNCIONARIO RETRIBUCIÓNS FIXAS 41.827,30 0,00 0,00 0,00 41.827,30 7,78

010202 PAS LABORAIS FIXOS 254.945,14 0,00 0,00 0,00 254.945,14 47,43

01020201 PAS LABORAL FIXO RETRIBUCIÓNS FIXAS 254.945,14 0,00 0,00 0,00 254.945,14 47,43





01040301 PAS FUNCIONARIO 10.524,61 0,00 0,00 0,00 10.524,61 1,96

01040302 PAS LABORAL 111.068,43 0,00 0,00 0,00 111.068,43 20,66


010701 ACCIÓN SOCIAL 0,00 485,07 0,00 0,00 485,07 0,09





03 CUSTO DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 0,00 703,77 0,00 0,00 703,77 0,13







ANEXOS

198

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 0313 OUTROS CUSTOS DE ADQUISICIÓN DE BENS E SERVIZOS 0,00 35,27 0,00 0,00 35,27 0,01



0402 REPARACIÓNS E CONSERVACIÓN 0,00 1.897,40 0,00 0,00 1.897,40 0,35





0404 TRANSPORTES 0,00 4,65 0,00 0,00 4,65 0,00

0405 PRIMAS DE SEGURO 0,00 338,62 0,00 0,00 338,62 0,06




040902 AUGA 0,00 311,96 0,00 0,00 311,96 0,06

040903 GAS 0,00 896,17 0,00 0,00 896,17 0,17

040904 COMBUSTIBLES 0,00 1.800,63 0,00 0,00 1.800,63 0,33


0410 COMUNICACIÓNS 0,00 893,39 0,00 0,00 893,39 0,17



0411 LIMPEZA E ASEO 0,00 4.319,15 0,00 0,00 4.319,15 0,80

0412 SEGURIDADE E VIXILANCIA 0,00 675,81 0,00 0,00 675,81 0,13

0413 CUSTOS DIVERSOS 0,00 134,33 0,00 0,00 134,33 0,02

041304 CUSTOS DIVERSOS (DIR) 0,00 134,33 0,00 0,00 134,33 0,02




ANEXOS

199

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 070101 DE CONSTRUCIÓNS 0,00 223,81 0,00 0,00 223,81 0,04


070103 DE MAQUINARIA 0,00 25.607,67 0,00 0,00 25.607,67 4,76

070105 DE MOBILIARIO 0,00 68,79 0,00 0,00 68,79 0,01






Total 493.242,75 44.290,99 0,00 0,00 537.533,74 100,00

ANEXOS

200

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Servizo de Medios Audiovisuais





administrativas Total custo % 01 CUSTO DE PERSOAL 230.383,74 315,28 0,00 0,00 230.699,02 91,98

0102 SOLDO E SALARIOS DO PERSOAL DE ADMINISTRACIÓN E SERVIZOS 183.860,23 0,00 0,00 0,00 183.860,23 73,30

010201 PAS FUNCIONARIOS 13.636,34 0,00 0,00 0,00 13.636,34 5,44

01020101 PAS FUNCIONARIO RETRIBUCIÓNS FIXAS 13.636,34 0,00 0,00 0,00 13.636,34 5,44

010202 PAS LABORAIS FIXOS 170.223,89 0,00 0,00 0,00 170.223,89 67,87

01020201 PAS LABORAL FIXO RETRIBUCIÓNS FIXAS 170.223,89 0,00 0,00 0,00 170.223,89 67,87



01040301 PAS FUNCIONARIO 3.349,12 0,00 0,00 0,00 3.349,12 1,34

01040302 PAS LABORAL 41.794,86 0,00 0,00 0,00 41.794,86 16,66


010701 ACCIÓN SOCIAL 1.379,53 198,65 0,00 0,00 1.578,18 0,63














ANEXOS

201

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014





administrativas Total custo % 04 CUSTO DE SERVIZOS EXTERIORES 0,00 5.671,12 0,00 0,00 5.671,12 2,26

0401 ARRENDAMENTOS E CANÓNS 0,00 566,64 0,00 0,00 566,64 0,23

0402 REPARACIÓNS E CONSERVACIÓN 0,00 676,42 0,00 0,00 676,42 0,27




0404 TRANSPORTES 0,00 1,91 0,00 0,00 1,91 0,00

0405 PRIMAS DE SEGURO 0,00 414,05 0,00 0,00 414,05 0,17


0409 SUBMINISTRACIÓN 0,00 846,40 0,00 0,00 846,40 0,34

040904 COMBUSTIBLES 0,00 846,40 0,00 0,00 846,40 0,34

04090404 COMBUSTIBLES (DIR) 0,00 846,40 0,00 0,00 846,40 0,34

0410 COMUNICACIÓNS 0,00 376,18 0,00 0,00 376,18 0,15







070105 DE MOBILIARIO 0,00 397,57 0,00 0,00 397,57 0,16






Total 230.383,74 20.440,75 0,00 0,00 250.824,49 100,00

ANEXOS

202

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

d. Custo e ingresos dos centros

Centro Custos directos

Custos de centros de nivel

superior

Custo de centros

auxiliares Total Custo Ingresos (I) Marxe (I-C)

% Cobertura

(I/C)

Facultades e escolas 139.788.300,39 7.595.305,00 6.052.749,00 153.436.354,39 37.279.475,95 -116.152.021,05 24,30

Institutos de investigación 4.596.127,11 322.983,00 186.519,00 5.105.629,11 3.307.794,20 -1.797.829,80 64,79

Centros singulares de investigación 10.685.572,73 885.233,00 307.833,00 11.878.638,73 12.379.257,52 500.617,52 104,21

Outros centros de investigación 2.254.559,89 397.411,00 31.985,00 2.683.955,89 1.020.235,23 -1.663.722,77 38,01

Bibliotecas centrais e Arquivo Histórico 7.847.695,53 463.123,00 204.303,00 8.515.121,53 435.097,25 -8.080.024,75 5,11

Outros centros docentes 1.604.582,28 17.495,00 58.831,00 1.680.908,28 506.425,90 -1.174.483,10 30,13

Órganos de Goberno 4.007.496,60 17.386,00 129.785,00 4.154.667,60 46.172,47 -4.108.493,53 1,11

Extensión universitaria, servizos administrativos e outros 36.456.295,55 1.119.866,00 969.205,00 38.545.366,55 14.611.336,69 -23.920.612,31 37,91

Centros agrupaciones de coste (custo global USC) 2.152.571,71 0,00 0,00 2.152.571,71 77.787,51 -2.074.784,49 3,61

209.393.201,79 10.818.802,00 7.941.210,00 228.153.213,79 69.663.582,72 -158.471.354,28 30,53

ANEXOS

203

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Información sobre custos: • Debe entenderse como “custo do centro” o custo do conxunto de actividades desenvoltas polo centro. • Unicamente se desglosan as actividades DAG dos Órganos de Goberno estando o resto integradas nos custos dos centros asociadas (por exemplo o custo do

decanato intégrase como custo da facultade). • Os custos asociados á docencia están vinculados cos departamentos que a imparten e, polo tanto, recóllense como custos nas facultades e escolas e non se

repercuten a ningún outro tipo de centro. • Os custos das actividades de investigación derivados da aplicación da Regra 23 están vinculados sempre cos departamentos aos que está vinculada a praza do

PDI participante na actividade. Os custos directos da actividade e os custos repercutidos diferentes aos de Regra 23 están asociados ao centro que desenvolve a actividade.

• Dos dous puntos anteriores dedúcese que os centros singulares e institutos de investigación non recollen ningún custo procedente da aplicación da Regra 23.

Información sobre ingresos: Modelo CANOA non permite asociar ingresos con Centros de Custo, por este motivo este informe constrúese indirectamente aplicando os seguintes criterios:

• Os ingresos mostrados neste anexo correspóndense unicamente cos das actividades finalistas (non se inclúen os ingresos asociados á organización no seu conxunto).

• Para as actividades de investigación o ingreso de cada actividade lévanse ao centro de custo que ten vinculada a actividade. • Para as actividades de docencia oficial os ingresos son levados a titulación do alumno e a continuación ao centro que ten vinculada a titulación. • Os ingresos de teses e estudios non oficiais non están vinculados a centros de custo concretos. Existe tamén algún outro ingreso de actividades finalistas que

non se inclúen neste anexo.

Comparativa con outras táboas do informe: Para poder comparar os datos recollidos neste anexo cos correspondentes a actividades recollidos noutros apartados do informe hai que ter en conta que o total das columnas “Custo directo” e “Custo de centros de nivel superior” é equivalente a “Directos” e “Centro a actividades” das táboas de actividades.

ANEXOS

204

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Información detallada por centro

Centro Custos directos Custos de centros de nivel superior

Custo de centros


% Cobertura

(I/C)

Facultades e escolas Escola Politécnica Superior 10.047.684,52 364.874,00 401.715,00 10.814.273,52 3.621.040,34 -7.193.232,66 33,48

Escola Técnica Superior de Enxeñería 3.511.385,19 416.328,00 158.993,00 4.086.706,19 2.048.749,20 -2.037.956,80 50,13

Facultade Ciencias Económicas e Empresariais 8.026.691,86 280.197,00 351.219,00 8.658.107,86 1.747.107,34 -6.911.000,66 20,18

Facultade de administración e dirección de empresas 1.954.298,55 174.972,00 98.957,00 2.228.227,55 458.808,18 -1.769.419,82 20,59

Facultade de Bioloxía (inclúe CIBUS) 7.657.366,21 1.002.161,00 314.353,00 8.973.880,21 2.150.367,13 -6.823.513,87 23,96

Facultade de Ciencias 3.185.295,37 495.733,00 129.785,00 3.810.813,37 447.415,80 -3.363.397,20 11,74

Facultade de Ciencias da Comunicación 2.768.581,70 122.070,00 120.924,00 3.011.575,70 1.072.958,98 -1.938.616,02 35,63

Facultade de Ciencias da Educación 5.625.585,07 195.192,00 274.731,00 6.095.508,07 1.948.975,78 -4.146.532,22 31,97

Facultade de Ciencias Políticas e Sociais 1.857.415,10 82.866,00 82.855,00 2.023.136,10 653.623,13 -1.369.512,87 32,31

Facultade de Dereito 5.131.781,25 217.576,00 224.629,00 5.573.986,25 1.361.804,45 -4.212.181,55 24,43

Facultade de Enfermaría 1.648.712,96 129.114,00 112.500,00 1.890.326,96 629.313,27 -1.261.014,73 33,29

Facultade de Farmacia 8.836.995,56 358.513,00 356.689,00 9.552.197,56 2.035.513,43 -7.516.683,57 21,31

Facultade de Filoloxía 10.311.799,85 337.222,00 465.142,00 11.114.163,85 1.951.296,87 -9.162.866,13 17,56

Facultade de Filosofía 1.298.106,45 358.586,00 69.071,00 1.725.763,45 214.077,60 -1.511.686,40 12,40

Facultade de Física 8.862.666,74 546.017,00 383.162,00 9.791.845,74 2.562.295,80 -7.229.550,20 26,17

Facultade de Formación de Profesorado de E.X.B. Lugo 2.180.401,46 85.828,00 107.884,00 2.374.113,46 486.092,07 -1.888.021,93 20,47

Facultade de Humanidades 2.137.322,87 44.005,00 114.601,00 2.295.928,87 200.280,63 -2.095.648,37 8,72

Facultade de Matemáticas 6.013.667,90 234.451,00 242.416,00 6.490.534,90 1.454.942,30 -5.035.592,70 22,42

Facultade de Medicina e Odontoloxía 17.384.358,65 731.583,00 696.794,00 18.812.735,65 3.663.663,56 -15.144.214,44 19,47

Facultade de Óptica 1.365.248,65 109.025,00 63.755,00 1.538.028,65 333.697,39 -1.204.330,61 21,70

ANEXOS

205

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014



Custo de centros


% Cobertura

(I/C)

Facultade de Psicoloxía 6.844.963,20 163.719,00 297.616,00 7.306.298,20 1.610.790,02 -5.695.507,98 22,05

Facultade de Química 7.201.974,64 307.715,00 291.315,00 7.801.004,64 1.495.077,21 -6.305.927,79 19,17

Facultade de Veterinaria 7.987.590,53 516.801,00 314.660,00 8.819.051,53 3.334.338,22 -5.484.712,78 37,81

Facultade de Xeografía e Historia 7.063.168,75 271.458,00 340.389,00 7.675.015,75 1.387.017,15 -6.287.998,85 18,07

Facultade Universitaria de Relacións Laborais 867.658,76 49.299,00 38.594,00 955.551,76 373.638,48 -581.913,52 39,10

Escola Universitaria de Relacións Laborais (Lugo-adscrita) 17.578,60 0,00 0,00 17.578,60 36.591,62 19.012,62 208,16

139.788.300,39 7.595.305,00 6.052.749,00 153.436.354,39 37.279.475,95 -116.152.021,05 24,30

Institutos de investigación Instituto da Lingua Galega 439.484,86 22.995,00 24.439,00 486.918,86 362.474,56 -124.444,44 74,44

Instituto das Ciencias Neurolóxicas 4.753,70 964,00 2.254,00 7.971,70 0,00 -7.971,00 0,00

Instituto de Acuicultura 446.677,79 53.173,00 27.130,00 526.980,79 135.880,79 -391.099,21 25,78

Instituto de Biodiversidade Agraria e Desenvolvemento Rural (IBADER) 193.322,20 16.271,00 8.380,00 217.973,20 121.559,87 -96.412,13 55,77

Instituto de Cerámica 345.458,89 89.691,00 10.152,00 445.301,89 208.820,18 -236.480,82 46,89

Instituto de Ciencias da Educación ICE 88.587,02 5.229,00 4.682,00 98.498,02 40.639,44 -57.858,56 41,26

Instituto de Ciencias Forenses Luis Concheiro 799.509,85 10.319,00 17.547,00 827.375,85 538.828,45 -288.546,55 65,12

Instituto de Criminoloxía 165.318,03 1.280,00 4.376,00 170.974,03 498.844,49 327.870,49 291,77

Instituto de Dereito Industrial 82.008,16 1.280,00 2.188,00 85.476,16 103.122,00 17.646,00 120,64

Instituto de Estudos e Desenvolvemento de Galicia IDEGA 554.875,52 7.649,00 12.165,00 574.689,52 505.119,55 -69.569,45 87,89

Instituto de Farmacia Industrial 87.528,12 1.280,00 5.229,00 94.037,12 17.500,00 -76.537,00 18,61

Instituto de Investigacións e Análise Alimentarias 278.900,56 49.361,00 30.039,00 358.300,56 52.492,35 -305.808,65 14,65

Instituto de Investigacións Tecnolóxicas 811.798,74 49.681,00 23.563,00 885.042,74 624.374,43 -260.668,57 70,55

Instituto de Matemáticas 32.549,22 1.280,00 4.376,00 38.205,22 0,00 -38.205,00 0,00

ANEXOS

206

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014



Custo de centros


% Cobertura

(I/C)

Instituto de Ortopedia 126.936,20 11.250,00 7.811,00 145.997,20 98.138,09 -47.858,91 67,22

Instituto Galego de Física de Altas Enerxías 138.418,25 1.280,00 2.188,00 141.886,25 0,00 -141.886,00 0,00

4.596.127,11 322.983,00 186.519,00 5.105.629,11 3.307.794,20 -1.797.829,80 64,79

Centros singulares de investigación Centro de Investigación en Medicina Molecular e Enfermidades

Crónicas (CIMUS) 6.191.639,49 298.676,00 131.075,00 6.621.390,49 7.754.639,43 1.133.248,43 117,11 Centro de Investigación en Química Biolóxica e Materiais Moleculares (CIQUS) 2.977.589,39 303.788,00 102.874,00 3.384.251,39 3.089.263,70 -294.987,30 91,28

Centro de Investigación en Tecnoloxías da Información (CITIUS) 1.314.185,50 125.225,00 73.884,00 1.513.294,50 1.535.354,39 22.059,39 101,46

Centros de Biomedicina Experimental (CEBEGA) 202.158,35 157.544,00 0,00 359.702,35 0,00 -359.703,00 0,00

10.685.572,73 885.233,00 307.833,00 11.878.638,73 12.379.257,52 500.617,52 104,21

Outros centros de investigación Aula de Productos Lácteos (APL) 108.410,26 122.165,00 0,00 230.575,26 0,00 -230.575,00 0,00

Estación Científica do Courel 102.880,77 10.813,00 2.188,00 115.881,77 324,00 -115.558,00 0,28

Estación de Bioloxía Mariña da Graña 227.996,65 9.944,00 12.580,00 250.520,65 78.637,78 -171.883,22 31,39

Estación Hidrobiolóxica Encoro do Con 142.360,42 10.724,00 1.772,00 154.856,42 30.414,82 -124.442,18 19,64

Museo de Historia Natural 391.295,20 36.025,00 6.104,00 433.424,20 13.249,00 -420.175,00 3,06

Observatorio Astrónomico Ramón Maria Aller 144.841,22 4.813,00 2.275,00 151.929,22 32.000,00 -119.930,00 21,06 Rede de Infraestruturas de Apoio á Investigación e ao Desenvolvemento Tecnolóxico 1.136.775,37 202.927,00 7.066,00 1.346.768,37 865.609,63 -481.159,37 64,27

2.254.559,89 397.411,00 31.985,00 2.683.955,89 1.020.235,23 -1.663.722,77 38,01

ANEXOS

207

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014



Custo de centros


% Cobertura

(I/C)

Bibliotecas centrais e Arquivo Histórico Arquivo Histórico 628.351,82 45.873,00 28.661,00 702.885,82 10.549,93 -692.336,07 1,50

Biblioteca Intercentros 1.236.902,71 218.406,00 45.289,00 1.500.597,71 412,47 -1.500.185,53 0,03

Biblioteca Xeral 5.027.495,78 92.051,00 96.857,00 5.216.403,78 423.808,60 -4.792.595,40 8,12

Biblioteca Xurídica Concepción Arenal 954.945,22 106.793,00 33.496,00 1.095.234,22 326,25 -1.094.907,75 0,03

7.847.695,53 463.123,00 204.303,00 8.515.121,53 435.097,25 -8.080.024,75 5,11

Outros centros docentes Centro de Estudios Avanzados 182.344,55 10.947,00 4.223,00 197.514,55 891,50 -196.622,50 0,45

Centro de Estudos e Documentación Europeos da USC 121.806,14 0,00 4.113,00 125.919,14 120,00 -125.799,00 0,10

Centro de Linguas Modernas 1.168.131,01 4.628,00 44.238,00 1.216.997,01 505.414,40 -711.583,60 41,53

Centro de Tecnoloxías para a Aprendizaxe (ceta) 132.300,58 1.920,00 6.257,00 140.477,58 0,00 -140.478,00 0,00

1.604.582,28 17.495,00 58.831,00 1.680.908,28 506.425,90 -1.174.483,10 30,13

Órganos de Goberno Consello Social 306.520,35 11.483,00 12.646,00 330.649,35 0,00 -330.649,00 0,00

Reitoría 1.790.296,19 4.705,00 69.618,00 1.864.619,19 46.172,47 -1.818.445,53 2,48

Secretaria Xeral 376.549,80 384,00 18.094,00 395.027,80 0,00 -395.028,00 0,00

Xerencia 1.534.130,26 814,00 29.427,00 1.564.371,26 0,00 -1.564.371,00 0,00

4.007.496,60 17.386,00 129.785,00 4.154.667,60 46.172,47 -4.108.493,53 1,11

ANEXOS

208

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014



Custo de centros


% Cobertura

(I/C)

Extensión universitaria, servizos administrativos e outros Área Académica e Alumnado 4.329.955,90 63.816,00 220.253,00 4.614.024,90 0,00 -4.614.025,00 0,00

Área de Deportes 2.449.619,25 173.803,00 57.826,00 2.681.248,25 638.833,17 -2.042.414,83 23,83

Centro de Posgrao 368.806,48 1.920,00 17.962,00 388.688,48 55.778,21 -319.492,79 14,35

Área de Cultura 976.748,05 64.162,00 19.691,00 1.060.601,05 73.225,95 -987.375,05 6,90

Escola de Doutoramento Internacional 43.234,93 0,00 0,00 43.234,93 0,00 -43.235,00 0,00

Escola Infantil Breogán 645.554,84 10.535,00 25.226,00 681.315,84 112.650,00 -568.666,00 16,53

Servizo de Participación e Integración Universitaria 139.327,66 3.701,00 3.916,00 146.944,66 34.180,00 -112.765,00 23,26

Servizo de Relacións Exteriores 1.435.861,95 6.736,00 55.506,00 1.498.103,95 530.545,12 -967.558,88 35,41

Servizo Universitario de Residencias 4.410.874,75 522.120,00 105.477,00 5.038.471,75 2.237.887,88 -2.800.584,12 44,42

Servizos Administrativos e outros 5.075.671,86 43.649,00 242.876,00 5.362.196,86 0,00 -5.362.196,00 0,00

Universidade de Verán 139.931,84 0,00 0,00 139.931,84 171.098,16 31.166,16 122,27

Xestión de Actividades I+D 14.771.076,76 1.305,00 165.665,00 14.938.046,76 10.406.955,97 -4.531.092,03 69,67

Xestión de Transferencia de resultados 869.018,11 5.521,00 24.176,00 898.715,11 254.591,39 -644.124,61 28,33

Centro de Servizos Empresariais e Emprendemento (EMPRENDIA) 266.376,73 128.591,00 4.376,00 399.343,73 0,00 -399.343,00 0,00

Outros centros 534.236,44 94.007,00 26.255,00 654.498,44 95.590,84 -558.906,16 14,61

36.456.295,55 1.119.866,00 969.205,00 38.545.366,55 14.611.336,69 -23.920.612,31 37,91

Centros agrupaciones de coste (custo global USC)

2.152.571,71 0,00 0,00 2.152.571,71 77.787,51 -2.074.784,49 3,61

209.393.201,79 10.818.802,00 7.941.210,00 228.153.213,79 69.663.582,72 -158.471.354,28 30,53

ANEXOS

209

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

e. Condicións para o cálculo da porcentaxe de Horas Non Distribuídas . Regra 23

Recóllese a continuación a parte da Regra 23 que establece o

procedemento para a determinación das porcentaxes a aplicar sobre as horas non distribuídas (HND). A versión íntegra da Regra 23 pode ser consultada na web da Xerencia.

a) No caso de Persoal Docente e Investigador pertencente aos Corpos

Docentes Universitarios, profesorado contratado doutor, visitantes, colaboradores e o profesorado emérito, a clasificación realizarase da seguinte forma:

o Se un profesor de este grupo cumpre polo menos unha das seguintes situacións: Número de sexenios obtidos+1 >= Número de

sexenios potenciais, sempre e cando teña polo menos un sexenio

Dirección de polo menos 2 teses doutorais nos tres últimos años

Ser IP en polo menos un proxecto de investigación de carácter competitivo (Plan Nacional, FIS, Proxectos Europeos e/ou Proxectos competitivos das Comunidades Autónomas).

Realizar unha das actividades comprendidas no artigo 83, dirixidas exclusivamente a investigación e transferencia, por un volume anual contratado superior ou igual a 50.000 euros. Cando se dispoña no Sistema de Información de datos relativos a este tipo de actividades o límite quedará diferenciado por grandes áreas científicas.

Neste caso, considérase que tódalas horas que resten das dedicadas á docencia e xestión inducida non remunerada serán consideradas horas dedicadas a investigación, polo que a distribución de horas realizarase da seguinte forma:

37,5 - HD – HGNR = HI

ANEXOS

210

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

o Se un profesor deste grupo, non cumpre as condicións do apartado anterior e cumpre polo menos unha das seguintes situacións: Sexenios obtidos + 2 >= Sexenios potenciais, sempre

e cando teña polo menos un sexenio Dirección de polo menos 1 tese doutoral nos tres

últimos anos Participar nun proxecto de investigación competitivo

Plan Nacional, FIS, Proxectos Europeos e/ou Proxectos competitivos das Comunidades Autónomas).

Realizar una das actividades comprendidas no artigo 83 por un volume anual contratado inferior a 50.000 euros. Cando se dispoña no Sistema de Información de datos relativos a este tipo de actividades o límite quedará diferenciado por grandes áreas científicas.

Neste caso considérase que a metade das horas que resten á dedicación docente e á xestión inducida non remunerada serán consideradas horas dedicadas á investigación, e a outra metade, é dicir, o outro 50% serán consideradas horas dedicadas á docencia. A distribución de horas realizarase da seguinte forma:

37,5 – HD – HGNR = ND Onde ND é a parte non distribuída que se repartirá

segundo o seguinte criterio: 50% de ND irá destinado a horas de docencia (HD),

que se distribuirán proporcionalmente ás materias en función das horas que imparta ese profesor

50% de ND irá destinado a horas de investigación (HI)

o No caso de non cumprirse ningún dos dous casos anteriores, tódalas horas restantes da dedicación docente e da xestión inducida non remunerada serán consideradas horas de docencia, e polo tanto a distribución realizarase da seguinte forma:

37,5 – HD – HGNR = ND Onde ND é a parte non distribuída que se repartirá

segundo o seguinte criterio:

ANEXOS

211

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

100% de ND irá destinado a horas de docencia (HD), que se distribuirán proporcionalmente ás materias en función das horas que imparta ese profesor.

b) O PDI axudante e axudante doutor. No caso deste persoal

universitario, as horas que non estean dedicadas a docencia nin a xestión inducida consideraranse da seguinte forma:

o Si pertence a un grupo de investigación, a parte non distribuída (ND) asignarase a horas de investigación.

o Si non pertence a ningún grupo de investigación, a parte no distribuída (ND) asignarase: O 50% de ND irá destinado a horas de docencia (HD),

que se distribuirán proporcionalmente ás materias en función das horas que imparta

O 50% de ND irá destinado a horas de investigación (HI)

c) O profesorado asociado ten só capacidade docente, é dicir, tódalas as súas horas computaranse directamente a docencia.

ANEXOS

212

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

f. Relación de Actividades Directivas Administrativas e Xerais (DAG)

Achégase a continuación a relación de actividades DAG indicando o seu código e descrición. Órganos de goberno

USCSNTG70N53 Direccion de Consello Social

USCSNTG00G10N40 Direccion de Oficina Reitor

USCSNTG60N52 Direccion de Secretaria Xeral

USCSNTG00G21N52 Direccion de Vic. de Comunicación e Coordinación

USCLUGG01G32N55 Direccion de Vic. de Coordinación do Campus de Lugo

USCLUGG01G33N56 Direccion de Vic. de Desenvolvemento Científico e Tecnolóxico do Campus de Lugo

USCSNTG00G22N53 Direccion de Vic. de Estudantes, Cultura e Responsabilidade Social

USCSNTG00G28N48 Direccion de Vic. de Estudos de Grao e Posgrao

USCSNTG00G35N50 Direccion de Vic. de Extensión Universitaria, Cultura e Sociedade

USCSNTG00G31N54 Direccion de Vic. de Internacionalización

USCSNTG00G50N51 Direccion de Vic. de Investigación e Innovación

USCSNTG00G37N59 Direccion de Vic. de Oferta Docente e Innovación Educativa

USCSNTG00G36N58 Direccion de Vic. de Organización Académica e Persoal Docente e Investigador

USCLUGG01G34N57 Direccion de Vic. de Servizos Universitarios do Campus de Lugo

USCSNTG75N54 Direccion de Xerencia

USCLUGG80N56 Dirección Vicexerencia de Lugo

USCSNTG70T14 Secretaría e asesoramento Consello Social

USCSNTG00G10T01 Secretaría e asesoramento Oficina Reitor

USCSNTG60T13 Secretaría e asesoramento Secretaria Xeral

USCSNTG00G21T13 Secretaría e asesoramento Vic. de Comunicación e Coordinación

USCLUGG01G32T16 Secretaría e asesoramento Vic. de Coordinación do Campus de Lugo

USCLUGG01G33T17 Secretaría e asesoramento Vic. de Desenvolvemento Científico e Tecnolóxico do Campus de Lugo

USCSNTG00G22T14 Secretaría e asesoramento Vic. de Estudantes, Cultura e Responsabilidade Social

USCSNTG00G28T09 Secretaría e asesoramento Vic. de Estudos de Grao e Posgrao

USCSNTG00G35T11 Secretaría e asesoramento Vic. de Extensión Universitaria, Cultura e Sociedade

USCSNTG00G31T15 Secretaría e asesoramento Vic. de Internacionalización

USCSNTG00G50T12 Secretaría e asesoramento Vic. de Investigación e Innovación

USCSNTG00G37T20 Secretaría e asesoramento Vic. de Oferta Docente e Innovación Educativa

USCSNTG00G36T19 Secretaría e asesoramento Vic. de Organización Académica e Persoal Docente e Investigador

USCLUGG01G34T18 Secretaría e asesoramento Vic. de Servizos Universitarios do Campus de Lugo

USCLUGG80T16 Secretaría e asesoramento Vicexerencia Lugo

USCSNTG75T15 Secretaría e asesoramento Xerencia

Facultades e escolas

LUG060E40U93 U.A.Xestión Escola Politécnica Superior

SNT050E50U94 U.A.Xestión Escola Técnica Superior de Enxeñería

SNT050F15U06 U.A.Xestión Facultade Ciencias Económicas e Empresariais

LUG060F13U04 U.A.Xestión Facultade de administración e dirección de empresas

SNT050F10U01 U.A.Xestión Facultade de Bioloxía

LUG060F11U02 U.A.Xestión Facultade de Ciencias

ANEXOS

213

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

SNT050F16U07 U.A.Xestión Facultade de Ciencias da Educación

SNT050F12U03 U.A.Xestión Facultade de Ciencias da Información

SNT050F14U05 U.A.Xestión Facultade de Ciencias Políticas e Sociais

SNT050F25U09 U.A.Xestión Facultade de Dereito

SNT050F57U98 U.A.Xestión Facultade de Enfermaría

SNT050F35U10 U.A.Xestión Facultade de Farmacia

SNT050F40U11 U.A.Xestión Facultade de Filoloxía

SNT050F45U12 U.A.Xestión Facultade de Filosofía

SNT050F50U13 U.A.Xestión Facultade de Física

LUG060F17U95 U.A.Xestión Facultade de Formación de Profesorado de E.X.B. Lugo

LUG060F53U14 U.A.Xestión Facultade de Humanidades

SNT050F60U16 U.A.Xestión Facultade de Matemáticas

SNT050F55U15 U.A.Xestión Facultade de Medicina e Odontoloxía

SNT050F64U17 U.A.Xestión Facultade de Psicoloxía

SNT050F65U18 U.A.Xestión Facultade de Química

SNT050F24U96 U.A.Xestión Facultade de Relacións Laborais

LUG060F70U19 U.A.Xestión Facultade de Veterinaria

SNT050F75U20 U.A.Xestión Facultade de Xeografía e Historia

SNT050F56U99 U.A.Xestión Facultade Universitaria de Óptica

LUG040E40N21 Direccion de Escola Politécnica Superior

SNT030E50N65 Direccion de Escola Técnica Superior de Enxeñería

SNT030F15N06 Direccion de Facultade Ciencias Económicas e Empresariais

LUG040F13N04 Direccion de Facultade de administración e dirección de empresas

SNT030F10N01 Direccion de Facultade de Bioloxía

LUG040F11N02 Direccion de Facultade de Ciencias

SNT030F16N07 Direccion de Facultade de Ciencias da Educación

SNT030F12N03 Direccion de Facultade de Ciencias da Información

SNT030F14N05 Direccion de Facultade de Ciencias Políticas e Sociais

SNT030F25N09 Direccion de Facultade de Dereito

SNT030F57N69 Direccion de Facultade de Enfermaría

SNT030F35N10 Direccion de Facultade de Farmacia

SNT030F40N11 Direccion de Facultade de Filoloxía

SNT030F45N12 Direccion de Facultade de Filosofía

SNT030F50N13 Direccion de Facultade de Física

LUG040F17N66 Direccion de Facultade de Formación de Profesorado de E.X.B. Lugo

LUG040F53N14 Direccion de Facultade de Humanidades

SNT030F60N16 Direccion de Facultade de Matemáticas

SNT030F55N15 Direccion de Facultade de Medicina e Odontoloxía

SNT030F56N70 Direccion de Facultade de Óptica

SNT030F64N17 Direccion de Facultade de Psicoloxía

SNT030F65N18 Direccion de Facultade de Química

SNT030F24N67 Direccion de Facultade de Relacións Laborais

LUG040F70N19 Direccion de Facultade de Veterinaria

SNT030F75N20 Direccion de Facultade de Xeografía e Historia

ANEXOS

214

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Centros singulares

SNT030C02N33 Direccion de Centro de Investigación en Química Biolóxica e Materiais Moleculare

SNT030C04N35 Direccion de Centro de Servizos Empresariais e Emprendemento (EMPRENDIA)

SNT050C01U77 U.A.Xestión Centro de Investigación en Bioloxía (CIBUS)

SNT050C03U79 U.A.Xestión Centro de Investigación en Medicina Molecular e Enfermidades Crónica

SNT050C02U78 U.A.Xestión Centro de Investigación en Química Biolóxica e Materiais Moleculares

SNT050C04U80 U.A.Xestión Centro de Servizos Empresariais e Emprendemento (EMPRENDIA)

Institutos de investigación

LUG040I95N97 Direccion de IBADER

SNT030I10N81 Direccion de ICE

SNT030I15N82 Direccion de IDEGA

SNT030I25N83 Direccion de Instituto da Lingua Galega

SNT030I50N88 Direccion de Instituto das Ciencias Neurolóxicas

SNT030I75N93 Direccion de Instituto de Acuicultura

SNT030I35N85 Direccion de Instituto de Cerámica

SNT030I40N86 Direccion de Instituto de Ciencias Forenses Luis Concheiro

SNT030I30N84 Direccion de Instituto de Criminoloxía

SNT030I55N89 Direccion de Instituto de Dereito Industrial

SNT030I80N94 Direccion de Instituto de Farmacia Industrial

SNT030I45N87 Direccion de Instituto de Investigacións e Análise Alimentarias

SNT030I65N91 Direccion de Instituto de Investigacións Tecnolóxicas

SNT030I70N92 Direccion de Instituto de Matemáticas

SNT030I90N96 Direccion de Instituto de Ortopedia

SNT030I60N90 Direccion de Instituto Galego de Física de Altas Enerxías

SNT050I10U51 U.A.Xestión ICE

SNT050I15U52 U.A.Xestión IDEGA

SNT050I25U53 U.A.Xestión Instituto da Lingua Galega

SNT050I75U63 U.A.Xestión Instituto de Acuicultura

SNT050I35U55 U.A.Xestión Instituto de Cerámica

SNT050I40U56 U.A.Xestión Instituto de Ciencias Forenses Luis Concheiro

SNT050I30U54 U.A.Xestión Instituto de Criminoloxía

SNT050I45U57 U.A.Xestión Instituto de Investigacións e Análise Alimentarias

SNT050I65U61 U.A.Xestión Instituto de Investigacións Tecnolóxicas

Bibliotecas e arquivo

SNT030B20N63 Direccion de Arquivo Histórico

LUG040B02N61 Direccion de Biblioteca Intercentros

SNT030B03N62 Direccion de Biblioteca Xeral

SNT030B01N60 Direccion de Biblioteca Xurídica Concepción Arenal

SNT050B20U92 U.A.Xestión Arquivo Histórico

LUG060B02U90 U.A.Xestión Biblioteca Intercentros

SNT050B03U91 U.A.Xestión Biblioteca Xeral

SNT050B01U89 U.A.Xestión Biblioteca Xurídica Concepción Arenal

ANEXOS

215

Info

rme

de re

sulta

dos d

as a

ctiv

idad

es d

a U

nive

rsid

ade

de S

antia

go. 2

014

Persoal de Administración e servizos

LUG078X25 Área Académica e Alumnado (Lugo)

SNT077X08 Área Académica e Alumnado (Santiago)

LUG078X23 Servizo de Relacións Exteriores (Lugo)

SNT077X05 Servizo de Relacións Exteriores (Santiago)

LUG078X24 Servizos Administrativos e outros (Lugo)

SNT077X07 Servizos Administrativos e outros (Santiago)

LUG078X26 Xestión de Actividades I+D (Lugo)

SNT077X09 Xestión de Actividades I+D (Santiago)

SNT077X10 Xestión de Transferencia de resultados

Relacionados con actividades organización

SNT170001 Actividade Organización da USC

LUG041Q02 Órganos de Representación do Persoal (Lugo)

SNT031Q01 Órganos de Representación do Persoal (Santiago)

Outros LUG082H02 Cafeterías Concesións (Lugo)

SNT081H01 Cafeterías Concesións (Santiago)

SNT170004 Cargos pendentes de relacionar con actividades

SNT030R00N55 Direccion de Rede de Infraestruturas de Apoio á Investigación e ao Desenvolvemen

LUG082H04 Reprografía Concesións (Lugo)

SNT081H03 Reprografía Concesións (Santiago)

SNT030P10N23 Direccion de Escola de Especialización Profesional Práctica Xurídica

SNT050P10U68 U.A.Xestión Escola de Especialización Profesional Práctica Xurídica

modelo de contabilidade analÍtica para universidades …€¦ · custos e marxes das diferentes...

Documents