memoria anual - cooperativa de ahorro y crédito
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2015
YACUIBA -BOLIVIA
31/12/2015
MEMORIA ANUAL
INFORME DEL CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN GESTIÓN 2015
INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN, GESTIÓN 2015
Hermanos, hermanas asociados, asociadas de nuestra querida Cooperativa: A nombre del Consejo de Administración, me permito presentar a su consideración el informe de la Gestión 2015, con objeto de que ustedes evalúen el positivo proceso por el que está recorriendo nuestra entidad, logrando elevar, fortalecer, apoyar e incluso cubrir las necesidades socio-económicas de los asociados, clientes, usuarios y funcionarios; éstos cumpliendo con su responsable trabajo y aquellos, que constantemente y en sostenible crecimiento visitan estas oficinas y las respectivas agencias en demanda de ser atendidos con prontitud y oportunamente. Conscientes de que los recursos económicos son generados por todos ustedes y la población que hace uso de nuestros servicios, directivos, gerencias y funcionarios día que pasa, nos sentimos más comprometidos y fortalecidos por la confianza depositada para seguir mejorando la imagen institucional de la Cooperativa, puesto que, actualmente intervine con suficiente capacidad en un contexto de alta competitividad financiera, manteniendo un nivel positivo en lo que se refiere a:
Captaciones Colocaciones Cartera Liquidez Capital Social Capital de Adecuación Patrimonial Índice de mora
Elementos importantísimos que serán ampliamente explicados en la intervención de las Gerencias y funcionarios (as) que a su turno tomarán la palabra en esta Asamblea. Sin embargo, ya por sí solos hablan de las adecuadas acciones con que se aplican las políticas administrativas-financieras, de cumplimiento a las normativas vigentes que rigen a toda institución de servicio económico a la sociedad. Por otro lado, a objeto de intentar mejorar nuestros índices de liquidez, para favorecer ampliamente a la creciente demanda crediticia, se han realizado solicitudes a entidades financieras externas para conseguir préstamos y contar con un “colchón” económico sostenible a mediano y/o largo plazo. A este efecto, en el mes de mayo, 2015, se recibió la visita de dos ejecutivos financieros externos de la Empresa ALTERFIN con sede en Bélgica y posteriormente de la Empresa OIKOCREDIT con sede en el Paraguay, ejecutivos de créditos para América Latina.
Sin embargo, ante las condiciones que requerían y las elevadas tasas de interés que nos plantearon estas entidades financieras extranjeras, nada favorables para nuestra institución, se desestimó por el momento continuar con esta clase de gestiones. Organización del Directorio:
El 21 de marzo de 2015, se realizó la 48 Asamblea de asociados (as) de la Cooperativa, inmediatamente concluida ésta, se procedió a la renovación parcial de la directiva de este Consejo de Administración, quedando conformada de la siguiente manera:
Prof., Dipl. Guido Martín Flores Galindo: Presidente
Lic. Ricardo Soliz Balderas: Vicepresidente
Sra. Rossana Quispe Romero: Secretaria
Lic. Liz Herrera Durán: Vocal
Prof. Santiago Polo Vocal
A partir de fecha 24 de marzo de 2015, los cinco miembros del Consejo, asumimos responsabilidades según criterios de afinidad a las áreas y equitativamente distribuidos, primeramente integrando las Comisiones de: Crédito I; Crédito II y de Inmuebles y al mismo tiempo, tomamos tareas de participación en los siguientes Comités asignados:
1. Comité Técnico de Créditos I (en calidad de veedor)
2. Comité Técnico de Créditos II (en calidad de veedor)
3. Comité de Educación, Asistencia y Previsión Social
4. Comité de Gobierno Corporativo 5. Comité de Gestión Integral de Riesgos 6. Comité de Responsabilidad Social
Empresarial 7. Comité de Seguridad Física 8. Comité de Tecnología de la
Información Algunos de nosotros, intervinimos hasta en cuatro funciones. Las actividades en cada Comité, se fueron cumpliendo de manera sostenible a lo largo de este periodo con resultados positivos y en beneficio de nuestros (as) asociados (as), que van desde el cuidado del medio ambiente, como la “Campaña de arborización ornamental” en la parte norte de la Avenida San Martín; con la participación entusiasta de los (as) funcionarios (as) organizados por grupos, la asistencia social de salud a los asociados que así lo requerían, con el préstamo de sillas de ruedas, muletas, andadores y bastones; la aprobación de políticas crediticias que favorecen a la
población usuaria; todo ello, dentro de los principios de respeto, lealtad, solidaridad, responsabilidad que en definitiva, son los principios que prestigian cada vez más a nuestra querida Cooperativa. La señora Rossana Quispe Romero que ejercía las funciones de Secretaria de Actas del Consejo, ha presentado su renuncia a ser miembro del Consejo de Administración por razones de las limitaciones establecidas en la Ley 393 de Servicios Financieros; por lo que la Consejera Lic. Liz Herrera Durán asumió el cargo de Secretaria de Actas de este Consejo. Emisión de Resoluciones:
El Consejo de Administración a lo largo de este periodo, ha emitido un total de 127 Resoluciones, sujetas estrictamente a las normativas en vigencia, como es la Ley 393, que regula todas las actividades financieras, a las disposiciones del BCB, al Código de Comercio, a la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, a la Ley de Cooperativas, al Estatuto Orgánico, a Resoluciones e Instructivos de la ASFI, a los Manuales y Reglamentos Internos constantemente actualizados. Trabajo sostenido realizado de acuerdo a planificación previa y consolidada en reuniones semanales ordinarias y las veces que se requerían en reuniones extraordinarias. Además, de intervenir en las reuniones conjuntas con el Consejo de Vigilancia, Gerencias y funcionarios responsables de Área, con el objetivo de conocer y evaluar los estados financieros de la institución, en cuanto a mora, desembolsos de créditos, captaciones, cartera, patrimonio, etc., aspectos de vital importancia que tienen que ver, particularmente, con las acciones de servicio a nuestros asociados, usuarios y clientes de la Cooperativa y su óptimo funcionamiento institucional. En este sentido, siempre actuando con la mejor intención de servicio, la entidad ha incursionado en la oferta de diversos productos crediticios que vayan a cubrir las diferentes necesidades de la población en general, conforme a sus ocupaciones u oficios; productos unos, en vigencia desde años atrás y otros relanzados y fortalecidos en nuestra gestión como el crédito: Multiuso, Inversionista, Pasanaku, Credimujer, etc. Todos en el marco de las políticas financieras actualizadas e implementadas a través de las respectivas Resoluciones emanadas de este Consejo, manteniendo en todo momento en el proceso de interrelación funcionaria interna, una actitud equilibrada, ecuánime, positiva y de plena identidad con la institución. En el aspecto de gobernabilidad, de acuerdo a cumplimiento de normativas dispuestas por los entes superiores, después de aprobarse los
reglamentos pertinentes en esta asamblea, se debe designar a los miembros del Tribunal de Honor de la Cooperativa. Nuevo Punto de Atención:
Con el claro convencimiento de que la demanda de atención de servicios es cada vez mayor debido al crecimiento poblacional en la región y consolidando los desafíos trazados, en este primer semestre, se abrirán las puertas de nuestro nuevo “Punto de Atención”, ubicado en el Mercado “Lourdes”, primer piso. Allí, los asociados, asociadas, clientes y usuarios podrán realizar toda acción relativa a ventanilla en cajas. Infraestructura y equipamiento:
En año 2015, se ha concluido con la implementación de la cuarta fase, referido a la construcción de ambientes adecuados para la Unidad de Auditoría Interna y para la Unidad de Investigaciones Financieras (UIF). Enteramente necesarios por las actividades y funciones que desempeñan los funcionarios, bajo los principios de reserva, confiabilidad y autonomía de gestión que deben tener. Las aspiraciones y desafíos de contar con una nueva infraestructura totalmente adecuada y moderna conforme a las exigencias de servicio de una entidad financiera, no han sido descuidadas; tal es así, que realizamos intentos de cotizaciones y recibimos propuestas de proyectos. Sin embargo, siendo los costos muy elevados, debemos seguir buscando mejores alternativas que nos permitan incluso, recurrir a financiamientos externos que se enmarquen a nuestras posibilidades económicas. Respecto al equipamiento e implementación técnica-tecnológica de la Cooperativa, es política del Consejo, que a través de las instancias correspondientes, se mantengan en constante actualización y adecuación de todo el sistema, en atención y cumplimiento a las exigencias de ASFI. Asimismo, se ha considerado prioritario, en el marco del Cronograma de Capacitación, a partir de esta gestión 2016, realizar e implementar de manera sostenible, talleres de capacitación en áreas que tienen que ver con Relaciones Humanas, Relaciones Administrativas, actualizaciones en la aplicación de nuevas técnicas-tecnológicas computacionales a objeto de incentivar, fortalecer y enriquecer las potencialidades competitivas de nuestros funcionarios (as), asociados, usuarios y clientes de nuestra Cooperativa, elevando de esta manera y constantemente la imagen y prestigio de la Cooperativa. Resultados:
Finalmente los resultados económico financieros logrados por nuestra Cooperativa en la gestión 2015 con relación al año 2014, han sido muy alentadores como se aprecia en los siguientes indicadores financieros:
CAPITULOS 31/12/2014 31/12/2015
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA
ACTIVOS 66.401.564 68.294.014 1.892.450 2,85%
PASIVOS 54.664.473 56.044.574 1.380.101 2,52%
PATRIMONIO 11.737.091 12.249.440 512.349 4,37% Índice de Mora al 31/12/2015 1.15% Coeficiente de adecuación Patrimonial CAP al 31/12/2015 2.45% Agradecimiento:
En este periodo, que realmente parece muy corto, hemos tenido la oportunidad relativa de conocernos y de mantener nuestras relaciones humanas y administrativas en el marco supremo del respeto, el equilibrio, armonía en nuestra participación ejecutiva y buena amistad social absolutamente con todos. De tal manera, ponderamos, el trabajo tesonero y sostenido que demuestran desde de la Alta Gerencia hasta el último de los funcionarios, funcionarias, tanto de la Oficina Central, de la Agencia Urbana como de la Agencia de Villa Montes para que esta nuestra Cooperativa, pionera de las finanzas en la provincia, siga escalando y logrando mejores sitiales en el contexto, regional, departamental y nacional. Por tanto, siempre a nombre del Consejo de Administración, permítanme agradecer sobremanera a todos ustedes hermanos (as) asociadas (os), por la confianza depositada en nosotros, agradecer especialmente a mis colegas Consejeros, del Consejo de Administración como de Vigilancia, a la señora Gerenta General, a las Gerencias de Administración Financiera y Comercial, a los demás ejecutivos (as), y a todos los funcionarios (as), y una vez más, reconociendo que demuestran un trabajo tesonero, productivo y de mucha identidad a esta nuestra amada Cooperativa. Felicidades y muchas gracias POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN:
Prof,Dipl. Guido Martín Flores Galindo PRESIDENTE
INFORME DEL CONSEJO DE
VIGILANCIA GESTION 2015
INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
GESTION 2015
Estimados Socios:
El Consejo de Vigilancia dando
cumplimiento a los estatutos y reglamentos de
nuestra Institución Financiera, presentamos ante
esta asamblea el informe de las actividades
realizadas durante la gestión:
De acuerdo al mandato que Uds. nos
han otorgado, debemos indicar que hemos
cumplido el trabajo, poniendo nuestra mayor
voluntad y esfuerzo en nuestra labor de control y
fiscalización, haciendo el seguimiento
correspondiente a la aplicación de los
procedimientos que exige la normativa vigente.
En esta gestión como corresponde se
ha renovado el directorio quedando conformada
de la siguiente manera:
Lic. Sandra Salazar Márquez
Presidente
Prof. Erlinda Urzagaste Ortiz
Secretaria
Dr. Hernán Barrientos Veizaga
Vocal
La Unidad de Auditoria Interna de
manera permanente remite los informes, que
sirven para poder identificar el cumplimiento de
normativas y procedimientos vigentes y por
ende conocemos el funcionamiento de la
institución; luego del análisis de cada uno de
los informes que remite auditoria interna, estos
son enviados al Consejo de Administración para
que tomen conocimiento y puedan considerar
las recomendaciones y observaciones que se
hacen a las diferentes áreas que tiene la
Cooperativa, como así también aquellos
informes que por norma se deben remitir a la
ASFI, (Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero), institución que regula y supervisa el
trabajo de todas las entidades financieras del
país.
Existen informe que se elaboran de
acuerdo a lo requerido en la recopilación de
normas de la ASFI y son los siguientes: Encaje
legal, Posición cambiaria, Suficiencia
Patrimonial y Ponderación de Activos,
Operaciones sobre Actividades relacionadas
con la Prevención y Detección de Ganancias
ilícitas, informes de Cuentas Inmovilizadas
transferidas al TGN, Cobertura de depósitos con
Activos de primera calidad y los informes
trimestrales sobre el avance del Plan Anual de
trabajo de la Unidad de Auditoria Interna,
además de los informes Semestrales sobre el
grado de cumplimiento del Plan Anual de
Trabajo y Regularización de Observaciones y
Recomendaciones de Auditoría externa,
comisión de la ASFI y auditoría interna, entre
otros, los mismos que son analizados y
remitidos.
También informamos que de manera
permanente participamos en las reuniones
conjuntas que convoca el consejo de
administración, donde se recibe un informe
completo de los estados financieros; por parte
de la Unidad de Riesgos se conocen los
indicadores financieros TIGER, la Evolución
Mensual de la cartera, las captaciones y
colocaciones y los índice de mora por parte de
la Gerente Comercial, el cumplimiento del Plan
Empresarial es presentado por la Gerencia
General.
Asimismo indicar que nuestro consejo
se reúne los lunes y jueves a horas 19, en caso
de ser necesario nos convocamos de manera
urgente para trabajar en lo que se requiera, así
damos cumplimiento con nuestras reuniones
ordinarias y extra-ordinarias de acuerdo a
reglamento.
Realizamos visitas periódicas a la
Agencia Urbana y Agencia de Villa Montes, con
la finalidad de hacer seguimiento al
cumplimiento de normativas vigentes, haciendo
las observaciones que sean necesarias.
Por otra parte también realizamos de
manera permanente el seguimiento al trabajo y
cumplimiento del plan de actividades de la
Unidad de Auditoría Interna, quien tiene la
responsabilidad de vigilar y hacer cumplir las
políticas financieras, así mismo en el mes de
diciembre se aprueba el Plan Anual de trabajo
de esta Unidad, que es remitido a la ASFI.
Es importante hacer notar a la
asamblea que si bien existe el mejor de los
deseos de trabajar de manera coordinada con el
Consejo de Administración, a veces esto no es
posible por los roles que tenemos cada consejo,
Vigilancia con auditoria interna es el órgano de
control y fiscalización, mientras que
administración realiza el trabajo operativo.
Por último presentamos nuestro
agradecimiento a todos ustedes por la confianza
depositada a nuestras personas para vigilar el
cumplimiento del estatuto, normas, reglamentos
y manuales de funciones que rigen la institución;
a todos los ejecutivos y funcionarios de la
institución, que siempre brindan la información
requerida para desarrollar nuestro trabajo que
va en beneficio de la Cooperativa. Gracias.
POR EL CONSEJO EL CONSEJO DE
VIGILANCIA
Lic. Sandra M. Salazar Marques
PRESIDENTA
Prof. Erlinda Urzagaste O.
SECRETARIA DE ACTAS
INFORME DEL INSPECTOR DE VIGILANCIA GESTION 2015
INFORME DEL INSPECTOR DE VIGILANCIA GESTION 2015
En cumplimiento al artículo 2, Sección 3, Capítulo I, Título IX, Libro 3 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros y habiéndose cumplido una gestión más en el desarrollo de las actividades de intermediación financiera, por parte de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Educadores Gran Chaco” Ltda. el Inspector de Vigilancia en cumplimiento a disposiciones establecidas en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros pone a consideración de su autoridad el informe anual correspondiente a la gestión 2015, de acuerdo al siguiente detalle:
a) Las acciones efectuadas por el
Directorio u Órgano equivalente para el cumplimiento de lo dispuesto en la LSF, sus reglamentos, demás disposiciones legales y estatutos de la entidad supervisada;
Las resoluciones y determinaciones asumidas por el Consejo de Administración estuvieron enmarcadas a la Ley de Servicios Financieros, Ley General de Cooperativas, Código de Comercio, Estatuto Orgánico en Actual vigencia y demás disposiciones conexas, con el fin de precautelar los intereses de la Cooperativa. Por otra parte cabe indicar que cuando nos referimos a las resoluciones del Consejo de Administración son todas aquellas políticas, manuales, procedimientos que fueron aprobados por esta instancia y que las mismas se encuentran normalmente enmarcadas en la Ley se Servicios Financieros Nº 393, Ley General de Cooperativas, Código de Comercio, Estatuto Orgánico en actual vigencia y demás disposiciones conexas y como también las determinaciones son referidas a todas las operaciones que son realizadas en nuestra institución y que los mismos se encuentran en normativa vigente. b) Los resultados de la fiscalización
realizada sobre los aspectos contables de la entidad supervisada;
En los Estados Financieros de la gestión terminada al 31 de diciembre de 2015, no se ha detectado errores o irregularidades, por lo que presentan RAZONABILIDAD en todo aspecto significativo a la situación Financiera y Patrimonial de la Cooperativa de Ahorro y Crédito " Educadores Gran Chaco Ltda., salvo que pudieran haberse producido hechos posteriores al 31 de diciembre de 2015. c) El grado de cumplimiento de la
normativa y disposiciones legales, así como de las responsabilidades y funciones del Auditor Interno, Gerencia General, Directorio, Auditores Externos y Calificadora de Riesgo;
Respecto al cumplimiento de la normativa y disposiciones legales indicar que se dio cumplimiento parcial, ya que se observa los siguientes incumplimientos a normativas de ASFI: 1.- Por incumplimiento en los plazos para el envío de información periódica a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, por el periodo de diciembre de 2015,..
Resolución ASFI-427/2015 de fecha 09/06/2015, en la que se determina sancionar a la Cooperativa con multa pecuniaria mínima de cero como uno por ciento /0.1%) del capital mínimo, equivalente a UFV600.00 (Seiscientas unidades de fomento a la vivienda), por incumplimiento del inciso c), del artículo 464 de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros, al haber otorgado un préstamo por Bs4.000 (cuatro mil 00/100 bolivianos) al señor Germán Domingo Socaño Torrico, durante su mandato como Consejero suplente del Consejo de Administración.
Según carta circular ASFI/DEP/CC-7089/2015 de fecha 18 de diciembre de 2015, se notificó a la Cooperativa la multa impuesta por retraso en el envío de información como sigue:
Por otra parte también se observa infracciones a disposiciones laborales como ser:
Inadecuada aplicación de la Normativa sobre incremento salarial y pago de aguinaldo el cual el Ministerio de Trabajo emitió la Resolución de cumplimiento de la Norma.
Reincorporación de un funcionario a su fuente de trabajo a raíz de un amparo constitucional interpuesta por el mismo.
d) Las observaciones que no fueron
resueltas por la administración en los plazos Comprometidos;
De las observaciones que no fueron resueltas por la administración corresponden a aquellas observaciones resultantes de las inspecciones efectuadas por ASFI de las cuales a la fecha todavía existen observaciones que en algunos casos se mantienen pendientes de regularización sin que la administración haya tomado acciones al respecto.
e) Los informes emitidos a la Junta de
Accionistas, Asamblea General de Socios o Asociados relacionados con la idoneidad técnica, independencia y honorarios del auditor interno, auditor externo, entidades calificadoras de riesgo y asesores externos en ocasión
de su nombramiento, reconfirmación o revocatoria;
De la revisión efectuada a los informes presentados a la Asamblea General de Socios solo se evidencia la existencia de propuesta sobre auditoría externa gestión 2015. f) Las medidas realizadas para el
cumplimiento de las atribuciones y deberes establecidos en el Artículo 335° del Código de Comercio.
Con el fin de dar cumplimiento a disposiciones vigentes, mi persona ha efectuado observaciones respecto a incumplimientos a normativas de ASFI, los cuales fueron plasmados en los informes correspondientes.
Por otro lado durante la gestión 2015 informar que se ha asistido a reuniones del Consejo de Administración, en algunos casos a reuniones Ordinarias y en otros a reuniones Extraordinarias, situación que ha permitido conocer aspectos relacionados a políticas y procedimientos establecidos para dar
cumplimiento a disposiciones legales y estatutarias vigentes. A tiempo de concluir el presente informe, hago llegar mis agradecimientos a ustedes estimados socios por la confianza depositada, ratificando nuestro compromiso de seguir trabajando con transparencia, velando por los intereses de nuestros socios y engrandecimiento de nuestra Cooperativa. Sin otro particular motivo, saludamos a usted con las consideraciones de nuestro mayor respeto.
Lic. Sandra M. Salazar M.
INSPECTOR DE VIGILANCIA
INFORME DE GERENCIA GENERAL
GESTIÓN 2015
INFORME DE GERENCIA GENERAL GESTIÓN 2015
ESTIMADOS ASOCIADOS:
Dando cumplimiento a normas institucionales, a
continuación tengo el agrado de presentar ante
esta magna Asamblea el informe resumido de
actividades económicas, financieras y
administrativas correspondiente a la gestión
2015.
SITUACIÓN FINANCIERA nominal
Según informes oficiales la economía boliviana
experimentó el 2015 un crecimiento del
Producto Interno Bruto (PIB) del orden del 4.5%.
La economía de Bolivia tiene su base principal
en la extracción y en la exportación de sus
recursos naturales,
principalmente mineros y gasíferos. La
economía boliviana es la décima cuarta
economía de América Latina en términos
de producto interno bruto (PIB). En el sector
agroindustrial ha tenido un impacto importante
en la economía boliviana, debido a la
tecnificación y optimización de productos
agropecuarios como ser: la ganadería, la
producción de soya, la producción de azúcar,
producción de arroz, etc.
Según la CEPAL, el Fondo Monetario
Internacional y el Banco Mundial, durante los
años 2013, 2014 y 2015, Bolivia junto
a Panamá, lideró en el crecimiento económico
de América Latina, creciendo a un ritmo mayor
de entre 4,5% y 6,0% anual en relación a
su producto interno bruto, pese también a la
rebaja y caída del precio mundial del petróleo.
Según Evaluación del Sistema Financiero
publicado por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI) al cierre de la gestión
2015, el sistema de intermediación financiera,
ha arrojado los siguientes indicadores de
participación por tipo de entidad en cartera de
créditos y depósitos al público:
Cartera de Créditos, 86.1% para los
Bancos Múltiples, el 6.6% para Bancos PYME, el 4.3% para las Cooperativas de Ahorro y Créditos Abiertas y el 3.0% para las Entidades Financieras de Vivienda.
Depósitos del Público, el 89.4% para los
Bancos Múltiples, el 4.7% para Bancos PYME, el 3.6% para las Cooperativas de Ahorro y Créditos Abiertas y el 2.3% para las Entidades Financieras de Vivienda
En cuanto al índice de mora de las
Cooperativas de Ahorro y Crédito del
Sistema a diciembre 2015 estuvo en el orden
del 1.9% habiendo incrementado con relación al
2014 que fue del 1.8%
Del análisis comparativo de la situación
financiera de la Cooperativa al 31 de
diciembre de 2014 y 2013 se destaca los
siguientes resultados:
La Cooperativa en la gestión 2015 ha mantenido
el nivel de crecimiento de sus Activos y Pasivos
como en los últimos años; con relación al 2014,
el crecimiento ha sido del orden del el 2,85% en
Activos y 2,52% en Pasivos.
En Activos los aspectos más destacados son:
Las Disponibilidades se han incrementado en un 89,77% atribuible a la mejora de las captaciones gracias a las acciones realizadas para mejorar la liquidez.
Las Inversiones Temporarias se incrementaron en el orden del 34.48% durante el segundo semestre, situación atribuible a la constitución de los recursos líquidos captados para encaje legal, en el marco de la normativa del BCB.
Se experimentó decrecimiento de la cartera neta de créditos del orden del 4,40% a causa de la falta de liquidez, toda vez que los recursos captados debían ser constituidos para encaje legal y no fueron suficientes para atender las demandas de créditos.
Del análisis de la estructura financiera, se destaca que la cartera de créditos neta sobre el total de activos representa el 75.39%, al 31 de diciembre de 2015.
En general, el crecimiento del Activo con relación al año 2014 es del orden del 2,85% producto principalmente del crecimiento de las disponibilidades e inversiones temporarias.
En Pasivos los aspectos más destacados son:
El decrecimiento de los depósitos en cajas de ahorros del orden del 9,91%
El excelente crecimiento de los depósitos a plazo fijo del 11,90% con relación a la gestión 2014, atribuible las estrategias adoptadas, a la promoción de productos, y a la gran fidelidad de los clientes y socios de la Cooperativa.
En la estructura financiera se puede observar que las obligaciones con el público constituyen el 93,32% del total de Pasivo, siendo el mayor porcentaje el de los depósitos a plazos, aspecto que permite contar con recursos estables
para las colocaciones como así también mejorar los calces de plazos.
En Patrimonio los aspectos más destacados
son:
El importante crecimiento de Capital Social del 11,05%, aumento atribuible al crecimiento de la masa societaria, en respuesta a las actividades de captaciones de socios e incentivo a la adquisición se certificados de aportación.
En cuanto a los resultados se ha logrado un incremento del orden del 3.03% producto de la rentabilidad de la cartera de créditos.
Situación de la Cartera de Créditos
La colocación de los recursos captados conlleva
diferentes riesgos, entre ellos uno de los más
importantes es el riesgo crediticio, a través del
análisis siguiente, conocerán ustedes como se
ha administrado el Activo más importante de
nuestra Cooperativa, considerando el riesgo al
que está expuesta.
Durante la gestión 2015, la cartera de créditos
de la Cooperativa ha experimentado un
decrecimiento del orden del 4.44% situación
atribuible a la falta de liquidez para atender las
demandas de créditos, pese a que los límites de
liquidez de la entidad han alcanzado indicadores
positivos; es menester aclarar que alrededor del
50% de los recursos líquidos se han constituido
en encaje legal (fondos en custodia) en
cumplimiento a normativa del BCB, limitante que
no ha permitido lograr las proyecciones de
cartera.
Para fines control de la morosidad en nuestra
entidad, se ha determinado aplicar dos
modalidades de cálculo para éste indicador, se
ha denominado mora real aquella que se
computa a partir del primer día de vencimiento y
mora contable aquella que se procesa de
acuerdo a las actuales disposiciones de la ASFI,
es decir a los 30 días de vencida la primer
cuota.
El índice de mora al terminar la gestión 2015 fue
del orden del 1,15%, este índice se incrementó
en 0,38 puntos porcentuales con relación a la
gestión 2014, situación que se atribuye a lo
difícil que se ha tornado la recuperación de
créditos a prestatarios que se han visto
afectados por factores como: la baja del
comercio con la Argentina, el impacto
económico negativo que ha causado el cambio
de autoridades en el Gobierno Municipal y Sub
Gobernación; asimismo este índice de mora se
incrementó por efecto de la substancial baja de
la cartera de créditos, producto de la falta de
liquidez para las colocaciones y también por las
compras de créditos de entidades bancarias.
El índice de mora al 31 de diciembre de 2015
con relación a diciembre de 2014 se muestra en
el cuadro siguiente:
De forma general y en función a la clasificación por estado, la composición de nuestra cartera de créditos al 31 de diciembre de 2015 comparada con la gestión 2014, es la siguiente:
La administración de la cartera de créditos de la
entidad ha sido muy responsable, toda vez que
los porcentajes de distribución en los tres
estados de cartera, demuestran que el 98.85%
de los préstamos se encuentran en estado
vigente, porcentaje que si bien se ha
incrementado representa que la cartera de
créditos se mantiene sana, situación que se ha
logrado aplicando buenas prácticas crediticias,
tendientes a mitigar el riesgo que implica la
colocación de los recursos captados de nuestros
ahorristas.
Otro aspecto que ha contribuido a mantener
estos importantes índices ha sido: la
capacitación permanente de nuestros recursos
humanos, el uso de herramientas de evaluación
adecuadas, el establecimiento y aplicación de
prácticas en el marco de nuestra planificación
estratégica, tendientes a satisfacer las
necesidades de nuestros prestatarios.
Por otro lado también destacar la constante
recuperación de la cartera castigada, que por
Periodo Cartera
Vigente
Cartera
Vencida
Cartera
en
Ejecución
Recuperación
Cartera
Castigada
31/12/2015 98.85% 0.05% 1.10% 1.26%
31/12/2014 99.23% 0.08% 0.69% 1.30%
Periodo Mora Real
Mora
Contable
31/12/2015 2.04% 1.15%
31/12/2014 0.92% 0.77%
tratarse de cartera deteriorada, es de difícil
recuperación a corto plazo.
Evolución de los Depósitos del Público
Cuentas 2014 2015
Variación
%
Cajas de
Ahorro 23.147.644 20.854.444 -9.01%
Depósitos a
Plazo Fijo 27.588.849 30.872.958 11.90%
Las cuentas de caja de ahorro han decrecido en
el orden del 9.01% con relación al 2014, se
trabajará para incentivar a nuestros asociados y
clientes realicen depósitos en sus cuentas de
cajas de ahorro.
Pese a la fuerte competencia del mercado, es
destacable el crecimiento de las cuentas de
depósito a plazo fijo, del orden del 11.90%,
por encima del crecimiento de la gestión 2014
que fue del 10,73%, situación que representa
una fuente de fondo fija y segura para la
entidad. Hay que reconocer este logro a las
estrategias de captación aplicadas, y a la
credibilidad y fidelidad de nuestros asociados y
clientes.
Masa Societaria e Imagen Corporativa
El incremento de nuestros asociados durante la
gestión 2015 ha sido muy importante, 591
socios más se sumaron a nuestra Cooperativa.
Estos resultados son producto del trabajo del
personal de agencias y oficina central.
El Área Comercial a través del Sub Comité de
Marketing ha aplicado estrategias orientadas a
posicionar a nuestra Cooperativa en un lugar
privilegiado y con una ventaja competitiva que
nos ha permitido sobresalir ante la competencia,
a través del relanzamiento de productos
financieros que han causado impacto en el
mercado.
Pese a que en la gestión 2015 no se ha
continuado con la remodelación del edificio
principal, se ha recibido propuestas para la
ejecución de la 5ta fase, en la gestión 2016 se
ejecutarán estos trabajos con el fin de lograr la
remodelación total, con la premisa de contar con
una infraestructura adecuada a la necesidades
de la entidad, y por ende para brindar confort a
nuestros asociados, clientes como así mejores
condiciones de trabajo al personal y consejeros.
Nuestra entidad constantemente renueva e
implementa hardware, software y dispositivos
necesarios para garantizar la seguridad de la
información que administra la entidad, como así
también la seguridad física del personal como
de nuestros asociados y clientes.
Desde la gestión 2014 a través del Contrato con
la empresa “Soluciones WEB” de provisión de
servicios informáticos se ha rediseñado la
página web de la Cooperativa, se ha
implementado correos corporativos y demás
servicios que han favorecido a las operaciones
que ejecuta nuestra entidad; esta innovación
tecnológica nos permite mejorar en la ejecución
de las operaciones y por otro lado nos permite
brindar información sobre los servicios que
prestamos y actividades que realizamos en la
gestión.
En cuanto a expansión de nuestros servicios,
como lo informamos la gestión pasada, luego de
gestiones realizadas ante el Gobierno Municipal
de Yacuiba, nuestra Cooperativa se ha
adjudicado un local en el Centro Comercial
“Mercado Lourdes” de Yacuiba, habiendo
iniciado la instalación de una Oficina Externa,
donde realizaremos operaciones de cobro de
servicios básicos, pago de renta dignidad,
servicio del SEGIP, depósitos en caja de ahorro,
retiros, etc. En agosto de 2015 recién se pudo
firmar contrato con ENTEL para la instalación
del internet ADSL en dicho local, la falta de este
servicio genero el retraso en la implementación
e instalación de este punto de atención;
estimamos su apertura luego de la autorización
de ASFI en la presente gestión 2016.
Nuestra Agencia Urbana ubicada en la populosa
zona del Mercado Campesino, se ha
posicionado como líder de dicho segmento de
mercado, brindando todos los servicios
financieros de forma directa a nuestros
asociados, clientes y usurarios de forma
oportuna y diligente.
Nuestra Agencia Villa Montes instalada en la
ciudad de Villa Montes, se ha mantenido vigente
en el mercado pese a la gran competencia
existente, brindando todos los productos y
servicios a los asociados y clientes de la región.
Nuestra Cooperativa a través del Plan de
Educación Financiera anual ha trasmitido, a sus
asociados y público en general, de manera
sencilla y práctica, los conceptos básicos sobre
finanzas, que coadyuvarán a administrar la
economía familiar, conocer sus derechos como
consumidor financiero, conocer los productos y
servicios financieros básicos, aprender cómo
está organizada la Cooperativa y las diferencias
que existen con otras entidades de
intermediación financiera.
En cuanto a nuestro servicio de Cajero
Automático, este nos permite ofrecer a nuestros
asociados y clientes retiros de ahorros de forma
oportuna y segura.
Recursos Humanos
La gestión 2015 tres funcionarios de planta se han desvinculado de nuestra entidad por renuncia voluntaria, los cargos acéfalos han sido cubiertos a través de promociones internas. En cumplimiento al cronograma de capacitación anual, la administración de la Cooperativa no ha descuidado la capacitación constante de sus recursos humanos, en diferentes temáticas, orientado a una ampliación de los conocimientos, habilidades y aptitudes de los empleados, situación que se ve reflejado en el desarrollo de su actividades de manera eficiente, mejorando la productividad y calidad
en la gestión administrativa y financiera de nuestra entidad. Nos sentimos orgullosos, de ser la única entidad financiera regulada de la región, cuya Oficina Central se encuentra en Yacuiba, misma que a través de sus ejecutivos y funcionarios, diseña y ejecuta políticas, procesa su información y toma determinaciones trascendentales durante el desarrollo de su gestión administrativa. Responsabilidad Social Empresarial (RSE)
El resultado de la implementación y
mantenimiento de la Gestión de
Responsabilidad Social Empresarial en la
Cooperativa ha sido muy favorable al contar con
una política institucionalizada, con el objetivo de
cumplir el rol social en los diferentes grupos de
interés de nuestra entidad.
En la gestión 2014, se obtuvo una calificación
de desempeño social buena, obteniendo una
puntuación de “DRSE3” según la escala de
calificación de desempeño de la Empresa
Calificadora de Riesgo AESA RATINGS, lo cual
significa que la Cooperativa mantiene un
moderado compromiso social traducido en
objetivos, estrategias, políticas, procedimientos
y resultados; logro realizado con el cumplimiento
del plan de trabajo que establece las actividades
relacionadas con la sociedad, la economía y el
medio ambiente.
Durante la gestión 2015, de igual forma se contó
con un Plan de Trabajo de Responsabilidad
Social Empresarial elaborado en función a la
política de RSE y Reglamento establecido en la
Recopilación de Normas para Servicios
Financieros.
En este marco el Comité de RSE de la
Cooperativa, ha desarrollado actividades
concretas que permitieron tener un lazo
estrecho con los grupos de interés de la
Cooperativa y asimismo, lograr un equilibrio con
el medio ambiente, siendo las principales
actividades relacionadas con la Sociedad: la
dotación de implementos ortopédicos a
personas con discapacidades, visitas de
beneficencia a centros sociales (Hogar de
Ancianos) y donación de insumos o materiales a
centros sin fines de lucro, actividades realizadas
con los Fondos de Previsión y Asistencia Social
de la Cooperativa. Por otro lado desde
gestiones pasadas se viene apoyando al
desarrollo profesional de universitarios y
estudiantes a nivel técnico, por medio de
convenios interinstitucionales para el desarrollo
de prácticas profesionales en las diferentes
áreas y unidades de la entidad.
Una importante labor realizada para nuestros
asociados, clientes y usuarios y el público en
general es la educación financiera brindada a
través de la contratación de consultoras
independientes y expositores con experiencia en
la temática de Educación Financiera,
cumpliendo responsablemente el programa
establecido.
En las actividades relacionadas con la economía y medio ambiente: se ha desarrollado importantes avances en la concientización sobre el uso racional del agua y energía eléctrica, reciclaje y ahorro de material de escritorio y adecuado uso de los contenedores de basura empezando por todos los funcionarios de la entidad y con la población en general, por medio de spot televisivos con mensajes de concientización. Asimismo, hemos sido actores directos en actividades de preservación de áreas verdes con la participación del Comité de RSE, ejecutivos y demás funcionarios, con el apoyo del Gobierno Municipal de la ciudad, afirmando nuestro compromiso en busca del mejoramiento social, económico y ambiental en la región donde operamos. Desafíos para la Gestión 2016
Nuestros desafíos para la gestión 2016 son:
Consolidar la apertura del Punto de Atención en el Centro Comercial “Mercado Lourdes”
Concluir con la remodelación y ampliación del edificio central
Adquirir un vehículo que coadyuve en
las tareas de colocación de créditos, cobranzas y mercadeo
Palabras finales y agradecimientos
Finalmente, manifestar que después de cinco
años y ocho meses de haber asumido el cargo
de Gerente General y haber pasado una serie
de adversidades y sinsabores, considero haber
logrado, con el apoyo del personal identificado
con los intereses institucionales, que la
Cooperativa se mantenga en el sitial en que se
encuentra, habiéndose adecuado a las
exigencias de la nueva normativa de la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
ASFI, como así también a la Ley 393 de
Servicios Financieros.
Con mucha satisfacción puedo decir que se ha
logrado posicionar a nuestra entidad, pese al
tamaño de la misma, entre las Cooperativas con
mejores indicadores financieros del sistema: en
cuanto a Índice de Mora, Coeficiente de
Adecuación Patrimonial y Margen Financiero;
producto del crecimiento sostenido de la cartera
hasta el año 2014, que ha generado los
ingresos financieros esperados reflejados en los
resultados positivos al 31 de diciembre de 2015;
reitero mi satisfacción personal y profesional,
lograda con sacrificio y dedicación exclusiva a la
Cooperativa. Sin embargo hay mucho por
hacer, se vienen tiempos difíciles, pero con
mucho tesón y solvencia, y con la premisa de
que primero está la entidad, lograremos
mantener y alcanzar la cúspide, para el
bienestar social y económico de nuestros
asociados, clientes y usuarios.
Al final de este informe, deseo expresar mi
agradecimiento sincero a nuestros asociados y
clientes, por la lealtad demostrada para con su
Cooperativa, a los Consejeros de Administración
por su compromiso y apoyo incondicional y al
personal comprometido con los objetivos
institucionales de esta querida Cooperativa.
Muchas gracias:
Lic. Lucy Carreño de Morales GERENTE GENERAL
INFORMES DE LOS COMITES
TECNICOS DE CRÉDITOS
INFORME DEL COMITÉ TÉCNICO DE CRÉDITOS I
GESTIÓN 2015
El “Comité Técnico de Créditos I” de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “EDUCADORES GRAN CHACO” Ltda., tiene a bien presentar a consideración de sus asociados, el Informe de Actividades correspondiente a la Gestión 2015.
CONFORMACIÓN DIRECTIVA
En cumplimiento a la Resolución No.012/2003 de fecha 7 de mayo de 2003 del Consejo de Administración de la Cooperativa, este Comité adquiere la denominación de “COMITÉ TÉCNICO DE CRÉDITOS I” siendo una de las instancias definitivas de aprobación de créditos.
Al 31 de Diciembre de 2015, el “Comité Técnico de Créditos I” estuvo conformado de la siguiente manera:
Lic. Lucy Carreño de Morales PRESIDENTE
GERENTE GENERAL
Lic. Vicenta Camacho Romero
VICE-PRESIDENTE GERENTE ADMINISTATIVA FINANCIERA
Lic. Noelia Gareca Chambi SECRETARIO
GERENTE COMERCIAL
La Directiva tiene la responsabilidad de aprobar
las solicitudes de crédito con Garantía Hipotecaria, hasta Bs. 245.000.-
TRABAJO REALIZADO
Durante la Gestión 2015 se realizaron 8 reuniones ordinarias para revisar, considerar y aprobar las solicitudes de créditos presentadas por los Oficiales de Crédito y las diferentes solicitudes especiales de los socios de la Cooperativa.
Es importante informar que el Comité Técnico de Créditos I considera y aprueba como segunda y última instancia, créditos nuevos y refinanciamientos que superan el monto de Bs.100,000.- (Cien mil 00/100 Bolivianos) hasta los montos máximos establecidos por la Cooperativa que son de Bs.245.000.- (Doscientos cuarenta y cinco mil 00/100 Bolivianos).
La primera instancia de aprobación de créditos indistintamente del monto son los Oficiales de
Créditos por ello son los responsables tanto del otorgamiento y la recuperación de los mismos.
Asimismo, este Comité considera y aprueba las reprogramaciones de los créditos que fueron aprobados por el Comité Técnico de Crédito II; mientras que las reprogramaciones aprobadas por el Comité Técnico de Crédito I son consideradas y aprobadas por la Comisión de Créditos del Consejo de Administración haciendo prevalecer siempre, la normativa vigente y los principios de prudencia y razonabilidad.
Al respecto se informa que al 31 de Diciembre de 2015 no se realizó ninguna reprogramación de crédito.
A continuación se muestra el cuadro demostrativo de solicitudes de créditos aprobadas por el Comité Técnico de Créditos I:
CUADRO DEMOSTRATIVO DE PRÉSTAMOS APROBADOS
(Importes expresados en bolivianos)
T.C: 6,86
El Comité Técnico de Crédito I en la gestión 2015 aprobó 8 solicitudes de créditos por un monto total de Bs.1,505,200.- y no se tuvo ninguna solicitud de reprogramación de crédito, aspecto que demuestra objetivamente la sanidad de nuestra Cartera de Créditos. Asimismo, a diferencia de otras gestiones no se atendieron solicitudes denominadas como casos especiales.
PALABRAS FINALES
Al concluir este Informe queremos agradecer a los Directores de los Consejo de Administración y Vigilancia, por la confianza depositada en este
Comité y al personal del área de Créditos por su permanente apoyo.
Lic. Lucy Carreño de Morales PRESIDENTE
Lic. Vicenta Camacho Romero VICEPRESIDENTE
Lic. Noelia Gareca Chambi SECRETARIA
DETALLE
Nº DE PRESTATA
RIOS
IMPORTE APROBADO %
PORCENTAJE
Créditos en moneda extranjera
1 137,200.00 9%
Créditos en Moneda Nacional
7 1,368,000.00 91%
TOTAL
8 1,505,200.00 100%
INFORME GESTIÓN 2015 COMITÉ TÉCNICO DE CRÉDITOS II
El Comité Técnico de Créditos II de la
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta
“EDUCADORES GRAN CHACO” Ltda.,
presenta a consideración de sus asociados, el
Informe de actividades correspondiente a la
Gestión 2015.
CONFORMACIÓN DIRECTIVA
Desde fecha 09/06/2003, según Resolución de
Consejo de Administración N° 015/2003 de
21/05/2003, inicia sus funciones el Comité
Técnico de Créditos II, habiendo sido modificada
la conformación de dicho Comité en el
Reglamento General de Créditos aprobado en la
gestión 2014; al 31 de Diciembre se cuenta con
una directiva integrada por los siguientes
funcionarios:
Jefe de Crédito PRESIDENTE
Jefe de Agencia Urbana N° 1 VICE-PRESIDENTE
Oficial de Créditos (Rotativo) SECRETARIO DE ACTAS
La Directiva tiene la responsabilidad de aprobar
las solicitudes de crédito tanto con Garantía
Personal como Hipotecaria, hasta Bs. 100.000.-
TRABAJO REALIZADO
Las políticas crediticias aplicadas durante la
gestión 2015 han permitido a nuestra
Cooperativa mantenerse competitivos en el
mercado regional en el cual se desenvuelve.
Durante la Gestión 2015 se realizaron 74
reuniones ordinarias para analizar, considerar y
posteriormente aprobar las carpetas de créditos
como así también las correspondencias
recibidas enviadas por los asociados de la
Cooperativa.
En resumen, se aprobaron 334 solicitudes,
donde 328 solicitudes fueron créditos con
garantía personal, 4 créditos destinados al
sector productivo y 2 solicitudes con garantía
hipotecaria.
Según la moneda, el total de las solicitudes de
créditos fueron en moneda nacional.
A continuación se muestra el cuadro
demostrativo de solicitudes de créditos resueltas
por el Comité Técnico de Créditos II disgregado
por tipo de garantía:
CUADRO DEMOSTRATIVO DE PRÉSTAMOS APROBADOS
(Expresado en bolivianos)
En la presente gestión no se tuvo ninguna
reprogramación de crédito.
Al ser este Comité Técnico de Créditos II una
instancia de aprobación de mucha importancia
que resuelve solicitudes de créditos cuyo monto
fue incrementado en la gestión 2014 hasta un
máximo de Bs. 100.000.- nuestra conducta
como técnicos y miembros de este comité, ha
sido considerando los más altos principios de
ética y responsabilidad, asimismo nuestra
actuación se ha enmarcado a las normativas
internas y de la Autoridad de Supervisión del
Sistema financiero Nacional (ASFI).
En consideración a que la Cooperativa es una
entidad especializada en la intermediación de
recursos propios y de terceras personas (Socios
y Ahorristas), lo cual representa una gran
responsabilidad, el Comité Técnico de Créditos
II, consideró como muy significativos en cada
una de las solicitudes de crédito, los siguientes
aspectos: capacidad de pago, estabilidad
económica de los solicitantes debidamente
sustentada y el comportamiento crediticio
demostrado en nuestra entidad y en otras
entidades financieras, otro aspecto importante
que se consideró fueron las garantías recibidas
consideradas como una fuente alternativa de
retorno del crédito. Asimismo, el Comité adopta,
responsable y obligatoriamente otras normas de
prudencia establecidas con el fin de evitar que
los créditos aprobados, vayan a incrementar el
índice de morosidad institucional.
Es importante resaltar, que al 31 de diciembre
de la gestión 2015 el índice de morosidad fue
del 1.15% siendo un índice de mora muy bajo
respecto al crecimiento de la cartera de
créditos. Situación que nos alienta, al ser parte
fundamental de la prudente administración de la
cartera de créditos de nuestra entidad.- de la
misma forma decir que, este resultado es el
reflejo del trabajo responsable y eficiente de
todos y cada uno de los funcionarios del Área
CRÉDITOS POR TIPO
GARANTÍA
NÚMERO DE
PRESTATARIO
S
IMPORTE
APROBADO
%
PORCENTAJE
PERSONAL 332 12.397.100.- 98.48%
HIPOTECARIO 2 191.000.- 1.52%
TOTAL 334 12.588.100.00 100%
Comercial como así también del aporte de todos
los funcionarios de las diferentes áreas, quienes
están plenamente comprometidos e
identificados con los objetivos de nuestra
Cooperativa.
Finalmente, al concluir la presentación de este
Informe, hacemos propicia la oportunidad a
nombre del Comité Técnico de Créditos II, para
agradecer a los Directivos del Consejo de
Administración y Vigilancia, a la Gerencia
General y al Personal del Área Comercial por la
confianza depositada y el apoyo recibido.
Sr. Ramiro Molina Herrera PRESIDENTE
Sr. Tomás Serrano Camacho
VICEPRESIDENTE
DICTAMEN Y ESTADOS
FINANCIEROS
2
Nota dic-15 dic-14
Bs BsACTIVO
Disponibilidades 8 a) 6.840.090 3.604.340
Inversiones temporarias 8 c) 6.390.472 4.751.850
Cartera 8 b) 51.484.342 53.851.474
Cartera vigente 52.909.838 55.234.191
Cartera vencida 26.662 47.269
Cartera en ejecución 583.314 377.466
Cartera reprogramada o reestructurada vigente 51.519 58.440
Cartera reprogramada o reestructurada vencida 0 0
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 5.410 5.410
Productos devengados por cobrar 383.596 398.459
Previsión para cartera incobrable -2.475.996 -2.269.762
Otras cuentas por cobrar 8 d) 481.970 630.057
Bienes realizables 8 e) 133.511 118.963
Inversiones permanentes 8 c) 525.233 1.045.828
Bienes de uso 8 f) 2.197.557 2.101.341
Otros activos 8 g) 240.838 297.712
Fideicomisos Constituidos 8 h) 0 0
TOTAL DEL ACTIVO 68.294.014 66.401.564
PASIVO
Obligaciones con el público 8 i) 52.300.730 51.159.746
Obligaciones con instituciones fiscales 8 j ) 4.323 2.257
Obligaciones c/bancos y entidades de financiamiento 8 k ) 0 0
Otras cuentas por pagar 8 l) 2.855.381 2.644.922
Previsiones 8 m) 884.141 857.549
Valores en Circulación 8 n) 0 0
Obligaciones subordinadas 8 o) 0 0
Obligaciones con Empresas con Participacion Estatal 8 p) 0 0
TOTAL DEL PASIVO 56.044.574 54.664.473
PATRIMONIO
Capital social 9 a) 3.507.555 3.158.424
Aportes no capitalizados 9 b) 154.136 154.136
Ajustes al Patrimonio 9 c) 0 0
Reservas 9 d) 8.406.987 8.249.088
Resultados Acumulados 9 e) 180.763 175.443
TOTAL DEL PATRIMONIO 12.249.440 11.737.091
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 68.294.014 66.401.564
Cuentas contingentes 8 w) 0 0
Cuentas de orden 8 x) 109.996.436 106.789.964
Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado.
Prof. Guido M.Flores Galindo Lic. Sandra M.Salazar Marquéz
PDTE. CONSEJO DE ADMINISTRACION PDTE. CONSEJO DE VIGILANCIA
Lic. Karla Lorena Leon Vargas Lic. Lucy del Carmen Carreño de Morales
CONTADORA GENERAL GERENTE GENERAL
FORMA I
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO "EDUCADORES GRAN CHACO" LTDA
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
Al 31 de Diciembre de 2015 y 2014
(Expresado en Bolivianos)
FORMA J 3
Nota dic-15 dic-14
Bs Bs
Ingresos financieros 8 q) 9.934.133 8.364.004
Gastos financieros 8 q) (1.794.172) (1.437.382)
Resultado Financiero Bruto 8.139.960 6.926.623
Otros ingresos operativos 8 t) 221.879 628.878
Otros gastos operativos 8 t) ( 83.223) ( 176.545)
Resultado de Operación Bruto 8.278.616 7.378.955
Recuperación de activos financieros 8 r) 2.212.326 1.373.643
Cargos p/incobrabilidad y desvalorización de activos financieros 8 s) -2.430.325 -1.625.219
Resultado de Operación después de Incobrables 8.060.617 7.127.380
Gastos de administración 8 v) -7.681.179 -6.991.866
Resultado de Operación Neto 379.438 135.514
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 931 3.762
Resultado Después de Ajuste por Inflación 380.369 139.276
Ingresos extraordinarios 8 u) 13.051 107.308
Gastos extraordinarios 8 u) -75.791 -65.898
Resultado Neto del Ejercicio Antes de Ajustes de Gestiones Anteriores 317.630 180.686
Ingresos de gestiones anteriores 8 u) 17.448 106.301
Gastos de gestiones anteriores 8 u) -94.061 -53.063
Resultados antes de Impuestos y ajuste contable por efecto de inflacion 241.017 233.924
Ajuste contable por efecto de la inflacion 0 0
Resultados antes de Impuestos 241.017 233.924
Impuestos sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) -60.254 -58.481
Resultado Neto de la Gestión 180.763 175.443
Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado.
Prof. Guido M.Flores Galindo Lic. Sandra M.Salazar MarquézLic. Sandra M.Salazar Marquéz
PDTE. CONSEJO DE ADMINISTRACION PDTE. CONSEJO DE VIGILANCIA
Lic. Karla Lorena Leon Vargas Lic. Lucy del Carmen Carreño de Morales
CONTADOR GENERAL GERENTE GENERAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO "EDUCADORES GRAN CHACO" LTDA
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
(Expresado en Bolivianos)
Formas C
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: 31-dic-15 31-dic-14
Bs Bs
Utilidad (pérdida) neta del ejercicio 180.763 175.443
Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio
que no han generado movimiento de fondos:
Productos devengados no cobrados (406.929) (442.587)
Cargos devengados no pagados 573.328 422.796
Productos devengados cobrados en ejercicios anteriores - -
Previsiones para incobrables 260.678 331.743
Previsiones para desvalorización - (1)
Provisiones o previsiones para beneficios sociales 369.394 305.769
Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar 1.387.889 1.387.889
Depreciaciones y amortizaciones 326.971 325.374
Otros 336 (1.916)
Fondos obtenidos en (aplicados) la utilidad (pérdida) del ejercicio 2.692.429 2.504.511
Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en
ejercicios anteriores sobre:
Cartera de préstamos 398.459 304.433
Disponibilidades, inversiones temporarias y pemanentes 44.128 -
Otras cuentas por cobrar - -
Obligaciones con el público (422.796) (474.208)
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento - -
Otras obligaciones - -
Otras cuentas por pagar - -
Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos:
Otras cuentas por cobrar - pagos anticipados, diversas 121.235 (89.629)
Bienes realizables-vendidos - 1
Otros activos-partidas pendientes de imputación - (1.000)
Otras cuentas por pagar-diversas y provisiones (1.564.375) (1.704.414)
Previsiones (0) (0)
Flujo neto en actividades de operación-excepto actividades de intermediacion 1.269.080 539.693
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INTERMEDIACION:
Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediacion
Obligaciones con el público
Depósitos a la vista y en cajas de ahorro (2.316.547) 1.937.148
Depósitos a plazo hasta 360 días (888.142) 5.786.811
Depósitos a plazo por más de 360 días 4.194.762 (3.138.177)
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento:
A corto plazo - -
A mediano y largo plazo - -
Otras operaciones de intermediación:
Depositos en cuentas corrientes de traspaso - -
Cuotas de participacion Fondo Ral de traspaso - -
Obligaciones con instituciones fiscales 2.066 (1.602)
Otras cuentas por pagar por intermediación financiera - -
(Incremento) disminución de colocaciones:
Créditos colocados en el ejercicio
A corto plazo (1.107.700) (1.793.800) A mediano y largo plazo - más de 1 año (26.976.218) (31.934.414)
Créditos recuperados en el ejercicio 30.229.952 25.123.709
Otras cuentas por cobrar por intermediación financiera - -
Flujo neto en actividades de intermediación 3.138.173 (4.020.325)
Sumas a la vuelta
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
Incremento (disminución) de préstamos:
Obligaciones con el Fondesif - -
Obligaciones con el BCB-excepto financiamiento para creditos- - -
Titulos valores en circulación - -
Obligaciones subordinadas - -
Cuentas de los accionistas:
Aportes de Capital 349.131 386.976
Pago de Dividendos - (3.170)
Flujo neto en actividades de financiamiento 349.131 383.806
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INVERSION:
(Incremento) disminución neto en:
Inversiones temporarias (1.638.573) 4.408.492
Inversiones permanentes 499.800 (1.000.200)
Bienes de uso (362.846) (498.779)
Bienes diversos (9.077) (61.919)
Cargos diferidos (9.937) (19.047)
Flujo neto en actividades de inversión (1.520.634) 2.828.547
Incremento (disminución) de fondos durante el ejercicio 3.235.750 (268.279)
Disponibilidades al inicio del ejercicio 3.604.340 3.872.619
Disponibilidades al cierre del ejercicio 6.840.090 3.604.340
Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado.
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA "EDUCADORES GRAN CHACO" LTDA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por el ejercicio terminado el: 31 de diciembre 2015 y 2014
Lic. Karla Lorena Leon Vargas Lic. Lucy del Carmen Carreño de Morales
CONTADOR GENERAL GERENTE GENERAL
Prof. Guido M.Flores Galindo Lic. Sandra M. Salazar Marquez
PDTE.CONSEJO DE ADMINISTRACION PDTE.CONSEJO DE VIGILANCIA
FORMA D
CONCEPTO Total del Capital Aportes no Ajustes al Resultados
Patrimonio Social Capitalizados Patrimonio Reservas acumulados
Bs Bs Bs Bs Bs Bs
Saldos al 31 de diciembre de 2013 10.800.766 2.771.448 154.136 - 7.466.324 408.858
Resultado de la gestión 175.443 - - - - 175.443
Aumento o Disminucion de Capital Social 386.976 386.976 - - - -
Distribucion de Utilidades - - - - 367.972 (367.972)
Capitalizacion de aportes, Ajustes al Patrimonio y
Utilidades Acumuladas- - - - - -
Donaciones no capitalizables - - - - - -
Traspaso a Provision para Fondo de Educacion y
asistencia y prevision social(40.886) - - - - (40.886)
Otros: Traspaso de dividendos prescritos 414.792 414.792 -
Saldos al 31 de diciembre de 2014 11.737.091 3.158.424 154.136 - 8.249.088 175.443
Resultado de la gestión 180.763 - - - - 180.763
Aumento o Disminucion de Capital Social 349.131 349.131 - - - -
Distribucion de Utilidades - - - - 157.899 (157.899)
Capitalizacion de aportes, Ajustes al Patrimonio y
Utilidades Acumuladas- - - - - -
Donaciones no recibidas - - - - - -
Traspaso a Provision para Fondo de Educacion y
asistencia y prevision social(17.544) - - - - (17.544)
Otros: - - - -
-
-
Saldos al 31 de diciembre de 2015 12.249.440 3.507.555 154.136 - 8.406.987 180.763
Prof. Guido M. Flores Galindo Lic. Sandra M. Salazar Marquez
PDTE. CONSEJO DE ADMINISTRACION PDTE. CONSEJO DE VIGILANCIA
Lic. Karla L. Leon Vargas Lic. Lucy del Carmen Carreño de Morales
CONTADOR GENERAL GERENTE GENERAL
Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado.
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO "EDUCADORES GRAN CHACO" LTDA
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Por los ejercicios finalizados el 31 de Diciembre de 2015 y 2014(Presentado en Bolivianos)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014
NOTA 1 ORGANIZACION
1 a) ORGANIZACIÓN
La Cooperativa de Ahorro y Crédito “Educadores Gran Chaco” Ltda. es una
sociedad económica y social de Responsabilidad Limitada, con duración indefinida, es una Institución Financiera fundada como sociedad Cooperativa el 1º de Febrero de 1967, con Personería Jurídica reconocida mediante Resolución Nº 617 Registro Nº 590 del Consejo Nacional de Cooperativas de fecha 2 de mayo de 1967, su Licencia de Funcionamiento es el número 010/2000 de fecha 12 de mayo de 2000 otorgada por la antes Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras actualmente Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
Tiene como domicilio legal la ciudad de Yacuiba, Capital de la Provincia Gran Chaco del Departamento de Tarija.
Durante el periodo de enero a diciembre de 2015 no se han producido cambios significativos en la administración de la Cooperativa, excepto la implementación del cargo de Auxiliar de Sistemas y Soporte, así como el cambio de la denominación del cargo de Sereno con el de Portero.
El objeto de la Cooperativa es realizar actividades de intermediación financiera y prestar servicios financieros al público en el marco de la Ley de Servicios Financieros Nº 393, y lo establecido en el Estatuto Orgánico aprobado por la Asamblea General de Socios, tendientes a promover el desarrollo económico y social de sus asociados, clientes y usuarios, crear servicios complementarios, de acuerdo a la situación económica y administrativa de la Cooperativa para brindar mayores servicios.
La Cooperativa cuenta con dos Agencias: la Agencia Urbana ubicada en inmediaciones del Mercado Campesino de la zona norte de Yacuiba, y la otra en la ciudad de Villa Montes, ubicada en la Av. Méndez Arcos esquina Ismael Montes.
Para el logro de sus objetivos la cooperativa cuenta con un promedio de 44 empleados, de los cuales 43 son de planta fija y un personal eventual. El personal se encuentra capacitado en el marco del cronograma de capacitación establecido por la entidad de forma anual.
1 b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad
• El Impacto de la situación económica y del ambiente financiero.
La inflación acumulada a diciembre de 2015 llegó a 2.95%, indicador más bajo que el 2014 (5,19%), situación que generó un impacto positivo en la economía del país y por ende de nuestra región.
Durante el periodo de enero a diciembre de 2015, se dio continuidad a la política del gobierno de bolivianizar la economía, con la desdolarización de los depósitos del público, además del desincentivo de las colocaciones de la cartera de créditos en moneda extranjera.
En el marco de la Ley de Servicios Financieros, nuestra entidad está cumpliendo con la función social de contribuir al logro del desarrollo integral de sus consumidores financieros.
Además, del enfoque del nuevo marco regulatorio que genera una mayor participación estatal en la intermediación y una mayor regulación para el sistema financiero.
Las Cooperativas de Ahorro y Crédito también se rigen por la Ley General de Cooperativas. La Ley General de Cooperativas resalta el papel de las Cooperativas en el desarrollo de la sociedad, respetando los principios del cooperativismo que son eminentemente sociales. En ese sentido, la Cooperativa de Ahorro y Crédito Educadores Gran Chaco Ltda. ha modificado sus estatutos para enmarcarse en los lineamientos de la nueva Ley de Servicios Financieros y la Ley General de Cooperativas.
La nueva reglamentación y políticas financieras establecidas por el Banco Central de Bolivia y las disposiciones emitidas por ASFI, sobre las modificaciones al Reglamento del Encaje Legal, particularmente el Encaje Requerido de moneda nacional, por el aumento de las tasas de Encajes y el porcentaje de los Fondos en Custodia de moneda nacional; del cual estamos obligados a mantener fondos líquidos improductivos en custodia, más aun que durante la gestión en nuestro medio se ha experimentando una disminución de la liquidez, y a ello se suma a la baja del Peso Argentino, que repercute en la disminución del comercio y el circulante, aspectos que han afectado y han limitado de alguna manera el crecimiento del activo más importante y por ende el poder obtener los resultados económicos financieros esperados.
Sin embargo, estas disposiciones nos han permitido mejorar nuestra posición de liquidez y mejorar nuestro calce de plazo de operaciones activas y pasivas, para el cual la entidad ha implementado y aplicado estrategias más competitivas y prudentes.
El impacto de la situación económica y actual sistema financiero no ha afectado las operaciones financieras de la cooperativa, pese al ambiente competitivo donde desarrollamos nuestra actividad, la cooperativa continúa desarrollando sus actividades financieras con relativa normalidad, gracias a la fidelidad de nuestros asociados, clientes y usuarios.
Como se puede apreciar el análisis financiero comparativo del ejercicio terminado 2015; se ha experimentado un crecimiento de total activo con relación al 31 de diciembre de 2014 del orden del 2,85%, sin embargo el activo más importante que es la cartera de créditos ha sufrido una disminución del 4.40% respecto a diciembre/2014; las Inversiones Temporarias han experimentado un crecimiento del 34.48% y los depósitos del público se han incrementado en el orden del 2,23% al 31 de diciembre de 2015, respecto a diciembre de 2014.
El índice de mora obtenido al 31 de diciembre de 2015 fue del orden del 1,15%.
Por lo tanto al cierre de la gestión 2015 los resultados obtenidos, reflejan que la situación económica financiera de la cooperativa, es estable y solvente, con una sólida posición patrimonial que se refleja en el Coeficiente de Adecuación Patrimonial del 22,45% al 31 de diciembre de 2015, posicionándonos por encima del límite legal establecido y mayor a diciembre de 2014.
A continuación presentamos la comparación de los datos de cartera y obligaciones con el público de tres gestiones.
Concepto Bs Bs Bs
Miles % Miles % Miles %
Cartera Bruta 53,577 55,723 47,115
Vigente 52,910 99% 55,234 99% 46,680 99%
Vigente Reestructurada 52 0% 58 0% 83 0%
Mora 615 1% 430 1% 351 1%
20132015 2014
Cartera de Creditos:
Administración de Riesgos de Crédito y de Mercado
La Administración de la Cooperativa, a través del Comité de Gestión Integral de Riesgos ha emprendido una serie de cambios en la gestión administrativa y organizacional, como el de delinear estrategias, políticas y procedimientos los cuales pretenden reconocer y minimizar en todo aspecto significativo todos los riesgos a los que está expuesta la entidad.
La Cooperativa cuenta con políticas de créditos que determinan los lineamientos básicos que se propone realizar para alcanzar y cumplir sus objetivos y metas. Por lo que la tecnología crediticia aplicada en la entidad se basa en la aplicación de sanas y prudentes prácticas de análisis de la capacidad de pago de los prestatarios y la aplicación de herramientas y procedimientos adecuados para su evaluación durante el proceso crediticio. La herramienta que se utiliza para la tramitación de los créditos es el software TRAMICRED y para la determinación de la capacidad de Pago se cuenta con el software EVAECO versión 2.
La Unidad de Gestión de Riesgos dentro del proceso de Gestión de Riesgo Crediticio, desarrolla sus tareas, enfocando el análisis en la revisión ex ante para la evaluación y análisis de la capacidad de pago, aplicando el formulario de “Absorción de la Capacidad de Pago”, y analizando las garantías presentadas con el fin de alertar posibles situaciones de riesgo; como así también en la evaluación ex post, para medir el riesgo crediticio y aplicar medidas correctivas oportunas.
Con respecto al Riesgo de mercado, la Cooperativa cuenta con políticas y
procedimientos orientados
Al tamaño de la entidad y al perfil del indicado riesgo. Al ser nuestra principal actividad la intermediación financiera, el riesgo de mercado al que se expone la entidad se monitorea a través de la Unidad de Gestión de Riesgos y del Comité de Gestión Integral de Riesgos, con el fin de mitigar las situaciones adversas que se podrían presentar en los activos y pasivos por posibles contingencias y/o cambios en las tasas de interés.
Con relación a la posición cambiaria, la Cooperativa mantiene una posición larga, dentro de los límites establecidos en la normativa vigente.
No obstante, y considerando la dinámica del Comité de Gestión Integral de Riesgos, en cuanto a la exposición a los riesgos, está continuamente trabajando en una mejora continua, a fin de establecer acciones preventivas y correctivas para evitarlos.
Apertura y Traslado de Oficinas
Hasta el cierre del segundo semestre/2015 la cooperativa no ha efectuado Aperturas ni Traslado de Oficinas, sin embargo se continúa con los trabajos de instalación y trámites para la apertura de un nuevo punto de atención.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES
a) Base de Presentación de los Estados Financieros
Los Estados Financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Educadores Gran Chaco” Ltda. Han sido preparados de acuerdo con el Manual de Cuentas, otras disposiciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y sus modificaciones mediante Resoluciones emitidas por ASFI. Estas normas concuerdan con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia, en todo aspecto
Concepto Bs Bs Bs
Miles % Miles % Miles %
Depositos 51,727 50,737 42,358
Vista 30 0% # 53 0% # 22 0%
Caja de Ahorro 20,854 40% # 23,148 46% # 18,098 43%
Plazo 30,843 60% # 27,536 54% # 24,238 57%
# #
2015 2014 2013
Depositos:
significativo, excepto por lo dispuesto mediante Resolución SB Nº 165/2008 de fecha 27 de agosto de 2008 que establece que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresión de los rubros no monetarios según la variación de la UFV, (bienes de uso, otros activos, inversiones permanentes no financieras y patrimonio).
En caso de existir situaciones no previstas en las normas contables de ASFI, se aplican los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia y las Normas Internacionales de Contabilidad.
Los Estados Financieros surgen de los registros contables de la Cooperativa y corresponden a operaciones realizadas entre los periodos comprendidos al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014; habiendo dado cumplimiento a lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
Las normas contables más significativas aplicadas por la Entidad son las siguientes:
a.1) Valuación de Activos y Pasivos en moneda extranjera y moneda nacional con mantenimiento de valor y con mantenimiento de valor a la UFV.
Los Activos y Pasivos en moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor se valúan de acuerdo con los tipos de cambio oficial vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio del BCB. La moneda nacional con mantenimiento de valor a la unidad de fomento a la vivienda se valúan en base al
indicador de la UFV al cierre de cada ejercicio del BCB. Los efectos resultantes de este procedimiento se registran en los resultados del ejercicio.
Las cuentas contables en moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y unidad fomento a la vivienda se valúan de acuerdo con los tipos de cambio o cotizaciones vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio. Los efectos resultantes de este procedimiento se registran en los resultados del ejercicio.
b) Cartera: criterios de exposición y métodos de previsión para riesgos de incobrabilidad
y desvalorización, considerando las previsiones genéricas de Cartera
Los saldos de cartera se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados al cierre de cada ejercicio. Para los créditos calificados en las categorías de riesgo (D, E, F) y los créditos en mora no se registran productos financieros devengados. En estos casos los productos se reconocen en el momento de su percepción.
La previsión para créditos incobrables ha sido determinada para la cartera existente tomando en cuenta las disposiciones normativas vigentes de ASFI, efectuándose la calificación y evaluación individual de los prestatarios, aplicándose criterios establecidos en el Libro 3, Título II de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.
La cooperativa está dando cumplimiento a lo establecido en la normativa legal vigente, referida al Reglamento para Operaciones de Créditos Agropecuarios y Créditos Agropecuarios Debidamente Garantizados; y Créditos de Vivienda de Interés Social.
La previsión específica para cartera incobrable registrada al 31 de diciembre de 2015 es de Bs1.096.540, 85 y cuenta con una previsión Genérica para Incobrabilidad de Cartera de Riesgo Adicional determinada por Inspectores de la ASFI de Bs1.371.698,16. Además cuenta con una Previsión Genérica para Incobrabilidad de cartera por otros Riesgos de Bs7.757, 19
Al 31 de diciembre de 2015 la cooperativa constituye Previsiones Genéricas Cíclicas, de acuerdo a lo establecido en el “Reglamento para la Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos”, contenido en el Título II, Capítulo IV Libro3° de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros y sus modificaciones.
La constitución de previsiones genéricas cíclicas al 31/12/2015 asciende a Bs542.971,87.
c) Inversiones temporarias y permanentes criterios de valuación y exposición de los distintos tipos de inversiones
Inversiones temporarias
Incluyen todas las inversiones que pueden ser convertidas en disponibilidades en un plazo no mayor a treinta días desde la fecha de emisión o de su adquisición.
Las inversiones temporarias se valúan según su origen de la siguiente manera:
1. Los depósitos en otras entidades financieras supervisadas por ASFI, se valúan al monto original de Depósito actualizado, más los productos financieros devengados pendientes de cobro.
2. Las Cajas de Ahorro en moneda nacional se valúan a su valor nominal. 3. Las Cajas de Ahorro en moneda extranjera se valúan a su valor nominal
actualizados en función al tipo de cambio a la fecha de cierre. 4. Las inversiones en Fondos de Inversión y Fondo RAL se valúan a su valor
neto de realización, fondos de disponibilidad restringida (Fondo RAL) en moneda nacional se valúan a su valor de costo y las inversiones en moneda extranjera se valúan al valor del costo actualizado en función de la cotización del dólar estadounidense, y el fondo RAL en UFVs se valúa al valor de esta unidad de cuenta que proporciona el BCB.
La Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 mantiene inversiones temporarias en entidades financieras del país con un porcentaje de participación del 9.36% del total de activo.
Inversiones permanentes
Las inversiones permanentes corresponden a las inversiones que tienen un vencimiento mayor a 30 días respecto a la fecha de emisión o de su adquisición y están valuadas sobre las siguientes bases:
Las participaciones en otras entidades sin fines de lucro se valúan al valor del costo. Dichos valores son actualizados en función de la variación de la cotización del dólar estadounidense, respecto a la moneda nacional.
La Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 mantiene inversiones permanentes en la Cooperativa San Martín de Porres Ltda. Equivalente en Certificados de Aportación por un monto de Bs1.900.- y mantiene constituido dos Certificado de Depósitos a Plazo Fijo de Bs250.000.- cada uno con un rendimiento del 5% anual a un plazo de 360 días.
Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, el valor de las estimaciones de las Inversiones Permanentes, cumplen en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente.
d) Bienes realizables
Los bienes recibidos en recuperación de créditos se registran al menor valor que resulte de: a) el valor de la dación o de la adjudicación por ejecución judicial y b) el saldo de capital contable, neto de la previsión por incobrabilidad del crédito que se cancela total o parcialmente.
No se contabilizan depreciaciones ni actualizaciones para estos bienes y en caso de que el valor determinado por un perito independiente, registrado, de acuerdo con lo que establece la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de ASFI, fuera inferior al contabilizado, se constituye una previsión por desvalorización tal como lo establece el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.
La normativa vigente establece el siguiente criterio para las previsiones:
Al menos 25% a la fecha de adjudicación.
Al menos 50% al final del primer año a partir de la fecha de adjudicación.
100% antes de finalizado el segundo año a partir de la fecha de adjudicación. Con base en la normativa vigente las ganancias en ventas de bienes a plazos se registran bajo el método de las Ventas a Plazos.
Al 31 de diciembre de 2015 la cooperativa no mantiene registros de bienes realizables.
e) Bienes de Uso: valuación, método y tasa de depreciación.
Los bienes de uso se encuentran valuados a su costo de adquisición.
La depreciación es calculada utilizando el método de línea recta usando tasas anuales suficientes para extinguir el valor de los bienes al final de su vida útil estimada.
Los bienes de uso se encuentran valuados a sus valores de adquisición, los mismos no fueron re-expresados al cierre del ejercicio, al igual que la correspondiente depreciación acumulada, la depreciación del periodo es calculada por el método de línea recta, aplicando las tasas anuales estipuladas en el D.S. 24051.
La Cooperativa en cumplimiento a normas emitidas por ASFI Circular SB/585/2008 y Resolución SB N° 0165/2008 de fecha de 27 de agosto de 2008, a partir del 1 de enero de 2008 no efectúa la re expresión de los bienes de uso según la variación de la Unidad de Fomento a la Vivienda.
Los gastos de mantenimiento y reparaciones son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre, las reparaciones, renovaciones y mejoras, que extienden la vida útil de los bienes, son incorporadas al costo del correspondiente activo.
El costo de los bienes y la depreciación acumulada de los bienes de uso vendidos o dados de baja, son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o pérdida resultante, se reconoce en los resultados del ejercicio en que se incurre.
Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, el valor de las estimaciones de los Bienes de Uso, cumplen en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente.
f) Otros activos: Valuación, de bienes diversos, valuación y método de amortización de los cargos diferidos y bienes intangibles.
Bienes diversos: Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre 2014 se registran las existencias de papelería, útiles y material de servicio y otros, estos se registran a su valor de adquisición, son castigados en función a su utilización y se contabilizan en cuentas de resultados (gasto), en función del gasto que se realiza mensualmente.
Al 31 de diciembre de 2015 y 31 diciembre de 2014 la cooperativa no cuenta con gastos diferidos, los cuales son atribuibles a gastos futuros.
Activos Intangibles: Los activos intangibles están contabilizados por su costo
de adquisición y se valúan por su costo menos la amortización acumulada y no son actualizados por considerarse rubros no monetarios, en cumplimiento al Manual de Cuentas para Entidades Financieras.
Partidas Pendientes de Imputación
Esta cuenta comprende los saldos de las remesas en tránsito y los saldos de las partidas pendientes de imputación que tienen que ser regularizadas en un periodo no mayor a 30 días. La normativa vigente establece que se deben registrar previsiones para registros cuya antigüedad supera los 30 días.
Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, el valor de las estimaciones de los Otros Activos, cumplen en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente.
g) Fideicomisos constituidos
La cooperativa al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, no cuenta con este tipo de operaciones.
h) Provisiones y previsiones
Provisión para indemnizaciones del personal
La provisión para indemnizaciones se constituye para todo el personal, siendo su contabilización por el total del pasivo devengado al cierre de cada ejercicio, según disposiciones legales vigentes. Transcurridos los cinco años de antigüedad en su trabajo, el personal ya es acreedor a su indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de antigüedad, sin embargo a partir de la publicación del Decreto Supremo N° 0110, el trabajador (a) tendrá derecho a recibir la indemnización luego de haber cumplido más de 90 días de trabajo continuo, producido el retiro intempestivo de que fuera objeto o presentada su renuncia voluntaria.
Previsión Genérica Cíclica
La normativa vigente establece criterios para el registro de previsión genérica cíclica, excluyendo en todos los casos la garantía auto liquidable e hipotecario.
La Cooperativa está efectuando la constitución de las previsiones cíclicas según lo establecido en el Capítulo IV “Reglamento para la Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos”, contenido en el Título II, Capitulo IV, Libro 3° de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, constituyéndose según el tipo de crédito y moneda.
Esta previsión solamente puede ser utilizada cuando, i) exista deterioro por seis meses consecutivos en la calidad de la cartera total, medida a través del aumento en el ratio de previsión requerida sobre cartera y contingente (RPR); ii) se haya constituido el 100% iii) que la ASFI no emita objeción.
Previsión Genérica Voluntaria para pérdidas futuras no identificadas
La Entidad constituye previsión genérica en forma voluntaria, esto con el objeto de cubrir posibles pérdidas futuras y que aún no hayan sido identificadas por la institución. Esta previsión se constituye de acuerdo a políticas debidamente establecidas y aprobadas por el Directorio.
Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la previsión genérica voluntaria registrada cumple con lo establecido en la normativa vigente, la cooperativa tiene constituido previsión genérica voluntaria para futuras perdidas no identificadas cuyo monto asciende a Bs341.168,79 al 31 de diciembre de 2015.
i) Patrimonio Neto
Las cuentas patrimoniales son expuestas en cumplimiento a las normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
EL Patrimonio Neto al inicio y cierre del ejercicio no contempla las actualizaciones, en cumplimiento a la Circular SB/585/2008 resolución SB Nº 0165/2008 de 27 de agosto de 2008, por lo que la entidad no ha efectuado ajustes por inflación durante el ejercicio.
El Patrimonio Neto se ha incrementado durante el ejercicio terminado de enero a diciembre de 2015 por la capitalización de Reservas, producto de la distribución de las utilidades acumuladas de la gestión 2014 y por el aumento de certificados de aportación de los asociados.
j) Resultados del ejercicio
Los resultados del ejercicio se exponen cumpliendo con los lineamientos generales establecidos por las normas de ASFI, no efectuándose el ajuste a moneda constante.
Para los activos y pasivos correspondientes se ha aplicado el criterio del devengamiento; para las provisiones, previsiones y gastos se han aplicado los criterios establecidos por ASFI, como sigue:
Los productos financieros de la cartera vigente son registrados por el método de devengado, y los de cartera en mora por el método de lo percibido.
Los productos financieros de las inversiones temporarias son registrados por el método de lo percibido y las inversiones permanentes por el método del devengado.
Los ingresos por concepto de servicios prestados por las instituciones son registrados por el método del devengado.
Los cargos financieros provenientes de las captaciones del público a plazo y otras operaciones de financiamiento se calculan y se contabilizan por el método del devengado en función al tiempo transcurrido.
Los intereses de las cajas de ahorro son capitalizados en forma mensual.
k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
No existen aspectos de relevancia sobre el tratamiento contable de las disposiciones legales durante el segundo semestre, la Cooperativa ha cumplido con las disposiciones legales que rigen las actividades, revelando su tratamiento contable en los estados financieros, de acuerdo a las normas contables emitidas por ASFI. Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE)
La Entidad está sujeta al régimen tributario establecido mediante Ley Nº 843 (texto ordenado), que establece una alícuota de 25% por concepto de Impuesto a las Utilidades de las Empresas. El monto del impuesto pagado es considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones.
Al 31 de diciembre de 2015 la cooperativa no cuenta con registro de provisión por este concepto.
Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera IVME
La Entidad está sujeto al régimen tributario establecido mediante Ley Nº 291, y Decreto Supremo Reglamentario, que establece la alícuota de 0.70% por concepto de Impuesto a la venta de moneda extranjera y los procedimientos a ser aplicados hasta su vigencia.
Al 31 de diciembre de 2015 la cooperativa registra provisión por este concepto.
l) Absorciones o fusiones de otras entidades
La Cooperativa no procedió a ninguna operación de absorción o fusión de otras entidades en el periodo.
NOTA 3 CAMBIO DE POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES
Los estados financieros del ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2015, con relación a los estados financieros del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2014, fueron elaborados en concordancia a las normas contables establecidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, actualizadas mediante resoluciones emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, en el marco de sus competencias y dentro de sus actividades de regulación, y lo establecido por la Ley Nº 393 de Servicios Financieros, por lo tanto los estados financieros han sido preparados siguiendo estos lineamientos y de conformidad a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.
Asimismo, para la elaboración de los estados financieros, la cooperativa cumple con lo establecido en la circular SB/585/2008 y SB/594/ emitida por el SBEF ahora ASFI.
Cambio de criterio contable:
Durante el ejercicio terminado no se han presentado cambios en criterios contables que modifiquen las estimaciones contables y que corresponda informar.
Nuevas Estimaciones Contables:
Durante este periodo no se han presentado nuevas estimaciones contables que corresponda informar.
NOTA 4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, existen fondos e inversiones temporarias de disponibilidad restringida, correspondiente a: i) los montos de encaje legal que la entidad ha depositado en efectivo y en el Fondo de Requerimiento de Activos Líquidos (Fondo RAL) y que son invertidos en títulos valores o instrumentos autorizados por el BCB. De acuerdo al Reglamento del Encaje Legal vigente.
El detalle de estos activos es la siguiente:
CONCEPTO
Diciembre
2015 Diciembre 2014
Bs. Bs.
Cuenta encaje - Entidades no Bancarias (1) 3.704.063.81 1.139.929.85
Cuotas de participación Fondo RAL afectados el encaje legal (1) 3,376,116.06 3,062,684.29
Importes entregados en Garantía 45,480 26,530
Total activos sujetos a restricciones 7,125,659.87 4,229,144.-
NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
(1) Corresponde al importe constituido en Titulos del encaje legal, que se muestra a continuación:
Descripcion
Moneda Nacional Requerido Constituido Requerido Constituido
Bs Bs Bs Bs
Titulos 3,006,545 2,974,865 2,900,975 2,871,728
Efectivo 3,020,033 4,789,555 45,260 342,519
Total 6,026,578 7,764,420 2,946,235 3,214,247
Moneda Extranjera Requerido Constituido Requerido Constituido
Bs Bs Bs Bs
Titulos 385,057 400,901 186,116 189,791
Efectivo 229,715 562,526 320,831 1,094,460
Total 614,772 963,427 506,947 1,284,251
Mantenimiento de Valor Requerido Constituido Requerido Constituido
Bs Bs Bs Bs
Titulos - - - -
Efectivo - - - -
Total - - - -
Unidad Fomento Vivienda Requerido Constituido Requerido Constituido
Bs Bs Bs Bs
Titulos 340 350 837 1,165
Efectivo 820 9,396 687 9,012
Total 1,160 9,746 1,524 10,177
20142015
Al 31 de Diciembre de 2015 Corriente No Corriente Total
RUBRO Bs Bs Bs
DISPONIBILIDADES 5,572,924 1,267,166 6,840,090
INVERSIONES TEMPORARIAS 4,578,064 1,812,408 6,390,472
CARTERA 17,102,125 34,382,217 51,484,342
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 374,777 107,194 481,970
BIENES REALIZABLES 133,511 - 133,511
INVERSIONES PERMANENTES 499,552 25,681 525,233
BIENES DE USO (0) 2,197,557 2,197,557
OTROS ACTIVOS 1,000 239,838 240,838
TOTAL ACTIVOS 28,261,953 40,032,060 68,294,014
1 1 1
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 33,318,374 18,982,356 52,300,730
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 4,323 - 4,323
OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENT. FINANC. - - -
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 578,082 2,277,299 2,855,381
PREVISIONES (0) 884,141 884,141
OBLIGACIONES SUBORDINADAS - - -
TOTAL PASIVOS 33,900,779 22,143,795 56,044,574
La clasificación de activos y pasivos en corriente y no corriente es la siguiente:
Al 31 de Diciembre de 2014 Corriente No Corriente Total
1
RUBRO Bs Bs Bs
DISPONIBILIDADES 3,309,970 294,370 3,604,340
INVERSIONES TEMPORARIAS 3,365,186 1,386,664 4,751,850
CARTERA 16,289,440 37,562,034 53,851,474
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 465,207 164,850 630,057
BIENES REALIZABLES 118,963 - 118,963
INVERSIONES PERMANENTES 1,020,346 25,481 1,045,828
BIENES DE USO (0) 2,101,341 2,101,341
OTROS ACTIVOS 1,000 296,712 297,712
TOTAL ACTIVOS 24,570,111 41,831,453 66,401,564
1
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 40,150,532 11,009,213 51,159,746
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 2,257 - 2,257
OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENT. FINANC. - - -
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 604,972 2,039,950 2,644,922
PREVISIONES (0) 857,549 857,549
TOTAL PASIVOS 40,757,761 13,906,712 54,664,473
Posicion de Calce Financiero por plazos
A l 31 de D iciembre de 2015 SA LD O A 30 D IA S A 60 D IA S A 90 D IA S A 180 D IA S A 360 D IA S A 720 D IA SA M A S D E 720
D IA S
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs
DISPONIBILIDADES 6,840,090 3,488,763 251,905 236,052 560,921 1,035,284 641,311 625,854
INVERSIONES TEM PORARIAS 6,390,472 3,242,424.26 162,307.46 152,287.25 361,413.01 659,631.99 405,340.13 1,407,067.90
CARTERA VIGENTE 52,961,357 1,654,793.16 1,650,890.29 1,644,407.43 4,786,049.89 8,842,999.19 14,536,733.44 19,845,483.11
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 328,087 123,877.69 0.00 66,600.00 25,516.11 4,900.00 0.00 107,193.60
INVERSIONES PERM ANENTES 525,681 500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,681.29
OTRAS OPERACIONES ACTIVAS 1,248,327 383,808.03 -28,390.69 -33,497.08 -2,272.54 -176,807.19 -301,889.60 1,407,375.65
CUENTAS CONTINGENTES - - - - - - - -
TOTA L A C TIV OS Y C ON TIN GEN TE 68,294,014 9,393,666 2,036,712 2,065,850 5,731,628 10,366,008 15,281,495 23,418,656
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - VISTA (1) - - - - - - - -
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO – AHORRO (1) 20,854,444 1,603,857.33 1,603,857.33 1,603,857.33 2,777,962.38 3,679,815.14 4,864,767.52 4,720,326.77
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO – A PLAZO (1) 28,073,558 2,652,183.58 1,314,325.40 1,308,823.52 4,387,031.13 10,086,822.87 4,007,293.34 4,317,077.96
OBLIGACIONES RESTRINGIDAS (1) 2,799,400 201,486.71 335,615.12 100,000.00 148,027.70 941,380.46 623,890.00 449,000.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 531,497 268,945.60 101,361.22 34,800.00 103,967.80 11,985.00 - 10,437.30
OBLIGACIONES SUBORDINADAS - - - - - - - -
OTRAS OPERACIONES PASIVAS 3,785,675 4,376.72 0.00 1,417.04 81,407.44 299,687.55 130,121.33 3,268,665.26
TOTA L PA SIV OS 56,044,574 4,730,850 3,355,159 3,048,898 7,498,396 15,019,691 9,626,072 12,765,507
BRECHA SIM PLE 4,662,816 -1,318,447 -983,048 -1,766,769 -4,653,683 5,655,423 10,653,148
B R EC HA A C U M U LA D A 4,662,816 3,344,369 2,361,320 594,552 -4,059,132 1,596,292 12,249,440
La Posicion de Calce Financiero por plazos, al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente:
NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
En cumplimiento a la normativa vigente, la entidad no tiene saldos con partes relacionadas.
NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA
A l 31 de D iciembre de 2014 SA LD O A 30 D IA S A 60 D IA S A 90 D IA S A 180 D IA S A 360 D IA S A 720 D IA SA M A S D E 720
D IA S
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs
DISPONIBILIDADES 3,604,340 2,628,052.89 133,412.56 135,392.98 182,010.42 231,100.95 159,967.25 134,402.84
INVERSIONES TEM PORARIAS 4,751,850 1,967,758.57 229,582.84 241,309.87 346,756.88 579,777.91 232,411.74 1,154,252.02
CARTERA VIGENTE 55,292,632 1,570,548.45 1,560,546.87 1,547,362.28 4,585,267.79 8,466,872.36 14,144,402.11 23,417,631.94
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 331,674 118,963.03 - 25,674.83 22,185.96 - - 164,850.45
INVERSIONES PERM ANENTES 1,025,481 1,000,000.00 - - - - - 25,481.29
OTRAS OPERACIONES ACTIVAS 1,395,587 353,913.92 5,746.75 409,744.31 -88,717.91 -310,745.45 -294,510.15 1,320,155.56
CUENTAS CONTINGENTES - - - - - - - -
TOTA L A C TIV OS Y C ON TIN GEN TE 66,401,564 7,639,237 1,929,289 2,359,484 5,047,503 8,967,006 14,242,271 26,216,774
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - VISTA (1) 457 456.75 - - - - - -
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO – AHORRO (1) 23,147,644 1,743,105.55 3,567,423.04 3,567,423.04 3,567,423.04 3,567,423.04 3,567,423.04 3,567,423.04
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO – A PLAZO (1) 25,117,969 4,660,998.46 1,816,305.78 2,000,435.68 4,114,186.07 9,484,125.74 1,633,501.33 1,408,415.46
OBLIGACIONES RESTRINGIDAS (1) 2,470,881 216,861.46 31,071.37 129,000.00 518,908.58 742,589.00 252,450.46 580,000.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 512,696 410,768.60 40,000.00 - 58,481.03 - - 3,446.58
OBLIGACIONES SUBORDINADAS - - - - - - - -
OTRAS OPERACIONES PASIVAS 3,414,827 425,052.64 0.00 0.00 57,768.17 37,954.41 0.00 2,894,051.69
TOTA L PA SIV OS 54,664,473 7,457,243 5,454,800 5,696,859 8,316,767 13,832,092 5,453,375 8,453,337
BRECHA SIM PLE 181,993 -3,525,511 -3,337,374 -3,269,264 -4,865,086 8,788,896 17,763,437
B R EC HA A C U M U LA D A 181,993 -3,343,518 -6,680,892 -9,950,156 -14,815,242 -6,026,346 11,737,091
NOTA 8 COMPOSICION DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Total
Equivalente
Bs Bs Bs Bs
Disponibilidades 584,847 - 9,396 594,243
Inversiones temporarias 991,986 - 350 992,336
Cartera 387,527 - - 387,527
Otras cuentas por cobrar 111,021 - - 111,021
Inversiones permanentes - - - -
Otros activos 11,159 - - 11,159
TOTAL ACTIVO 2,086,540 - 9,746 2,096,286
1Obligaciones con el público 1,598,810 - 6,146 1,604,956
Obligaciones con Instituciones fiscales 3,763 - - 3,763
Obligaciones con bcos y entidades - - - -
Otras cuentas por pagar 80,968 - - 80,968
Previsiones 341,169 - - 341,169
Valores en Circulacion - - - -
Obligaciones subordinadas - - - -
Obligaciones empresas partic. Estatal - - - -
TOTAL PASIVO 2,024,710 - 6,146 2,030,856 1
POSICION LARGA (CORTA) 61,830 - 3,600 65,430
1
Cotizacion o tipo de cambio: 6.86 6.86 2.0988800
Los estados financieros presentados en bolivianos, incluyen el equivalente de saldos en moneda extranjera (dólares
estadounidenses), de acuerdo al siguiente detalle:
Al 31 de Diciembre de 2015Moneda Extranjera UFVCMV
Moneda CMV UFV Total
Extranjera Equivalente
Bs Bs Bs Bs
Disponibilidades 1,117,385 - 9,012 1,126,398
Inversiones temporarias 480,275 - 1,165 481,441
Cartera 1,251,350 - - 1,251,350
Otras cuentas por cobrar 109,232 - - 109,232
Inversiones permanentes - - - -
Otros activos 20,728 - - 20,728
TOTAL ACTIVO 2,978,971 - 10,178 2,989,149
1Obligaciones con el público 2,337,201 - 8,893 2,346,093
Obligaciones con Instituciones fiscales 2,054 - - 2,054
Obligaciones con bcos y entidades - - - -
Otras cuentas por pagar 65,738 - 181 65,919
Previsiones 331,715 - - 331,715
Valores en Circulacion - - - -
Obligaciones subordinadas - - - -
Obligaciones empresas partic. Estatal - - - -
TOTAL PASIVO 2,736,708 - 9,074 2,745,782 1
POSICION LARGA (CORTA) 242,263 - 1,104 243,367
1
Cotizacion o tipo de cambio: 6.86 6.86 2.0132400
Al 31 de Diciembre de 2014
8a) DISPONIBILIDADES
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015 2014
Concepto Bs Bs
Caja 2,810,985 1,675,755
Billetes y Monedas 2,752,785 1,620,345
Fondos asignados a cajeros automáticos 58,200 55,410
Banco Central de Bolivia 3,704,064 1,139,930
Cuenta de encaje – Entidades No Bancarias 3,704,064 1,139,930
Bancos y corresponsales del pais 325,042 788,655
Bancos y corresponsales del pais 325,042 788,655
Total Disponibilidades 6,840,090 3,604,340
8b) CARTERA Y CONTINGENTE
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015 2014
Concepto Bs Bs
Cartera Directa 51,484,342 53,851,474
Cartera Vigente 52,909,838 55,234,191
Cartera Vencida 26,662 47,269
Cartera en Ejecución 583,314 377,466
Cartera reprogramada o reestructurada vigente 51,519 58,440
Cartera reprogramada o reestructurada vencida - -
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 5,410 5,410
Productos devengados por cobrar 383,596 398,459
Previsión para incobrables (2,475,996) (2,269,762)
Total Cartera y Contingente 51,484,342 53,851,474
2. Clasificación de cartera por:
2.1 Actividad economía del deudor
Tipo Crédito
Cartera
Contingente
Cartera
Vigente
Cartera
Vencida
Cartera en
Ejecución
Previsión para
incobrables
Empresarial - - - - -
Pyme - - - - -
Microcréditos DG - 8,864,655 - 6,029 27,542
Microcréditos No DG - 16,331,006 17,254 285,025 396,400
De consumo DG - 2,663,470 - - 34,885
De consumo No DG - 12,040,493 9,408 171,700 532,440
De vivienda - 13,061,733 - 125,970 105,274
De vivienda s/Gtia Hip - - - - -
Previsión Genérica - - - - 1,379,455
TOTALES - 52,961,357 26,662 588,724 2,475,996
DG= Debidamente Garantizados.
1. La Composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad, respectivamente
Al 31 de Diciembre de 2015
Tipo Crédito
Cartera
Contingente
Cartera
Vigente
Cartera
Vencida
Cartera en
Ejecución
Previsión para
incobrables
Empresarial - - - - -
Pyme - - - - -
Microcréditos DG - 13,667,396.74 - 141,767.86 109,645.33
Microcréditos No DG - 14,826,745.03 26,706.11 136,063.18 200,006.79
De consumo DG - 4,745,424.26 9,421.97 - 84,293.11
De consumo No DG - 12,132,809.95 11,141.24 105,044.69 476,555.92
De vivienda - 9,920,256.10 - - 27,562.78
De vivienda s/Gtia Hip - - - - -
Previsión Genérica - - - - 1,371,698
TOTALES - 55,292,632 47,269 382,876 2,269,762
DG= Debidamente Garantizados.
Al 31 de Diciembre de 2014
Actividad Economica
Cartera
Contingente
Cartera
Vigente
Cartera
Vencida
Cartera en
Ejecución
Previsión para
incobrables
Agricultura y Ganaderia - 563,606 - - 3,521
Caza, Silvicultura y Pesca - - - - -
Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - 215,937 - - 2,222
Minerales metalicos y no metalicos - - - - -
Industria Manufacturera - 1,856,799 - 36,213 45,937
Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - 18,545 - - 556
Construccion - 751,071 - 10,076 19,025
Venta al por mayor y menor - 11,031,307 8,665 68,836 115,363
Hoteles y Restaurantes - 1,907,188 3,075 133,221 82,377
Transporte, almacenamiento y comunicaciones - 13,390,436 4,092 188,807 305,672
Intermediacion financiera - 484,758 - 5,410 18,633
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 4,290,361 - 22,891 57,787
Administracion publica, defensa y seguridad social obligatoria - 7,415,262 - 12,511 156,409
Educacion - 2,770,928 - 12,800 50,753
Servicios sociales, comunales y personales - 7,730,236 10,829 95,322 234,121
Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - 7,068 - - 21
Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - - - - -
Actividades atipicas - 527,855 - 2,637 4,144
Previsión Genérica - - - - 1,379,455
TOTALES - 52,961,357 26,662 588,724 2,475,996
Al 31 de Diciembre de 2015
2.2 Clasificación de cartera por destino de crédito
Actividad Economica
Cartera
Contingente
Cartera
Vigente
Cartera
Vencida
Cartera en
Ejecución
Previsión para
incobrables
Agricultura y Ganaderia - 863,513 - - 2,293
Caza, Silvicultura y Pesca - 2,181 - - 5
Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - 170,487 - - 213
Minerales metalicos y no metalicos - - - - -
Industria Manufacturera - 1,847,684 - 22,611 28,145
Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - - - - -
Construccion - 757,780 - 11,049 15,607
Venta al por mayor y menor - 11,044,858 31,084 83,121 145,195
Hoteles y Restaurantes - 1,309,747 3,075 133,221 76,596
Transporte, almacenamiento y comunicaciones - 10,975,458 - 48,931 96,868
Intermediacion financiera - 422,590 - 5,410 16,920
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 5,024,689 - 25,111 54,425
Administracion publica, defensa y seguridad social - 8,971,291 - 12,511 174,174
Educacion - 2,943,739 - 19,559 59,534
Servicios sociales, comunales y personales - 10,182,055 13,110 18,714 222,099
Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - 38,193 - - 233
Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - - - - -
Actividades atipicas - 738,369 - 2,637 5,756
Previsión Genérica - - - - 1,371,698
TOTALES - 55,292,632 47,269 382,876 2,269,762
Al 31 de Diciembre de 2014
Destino del Credito
Cartera
Contingente
Cartera
Vigente
Cartera
Vencida
Cartera en
Ejecución
Previsión para
incobrables
Agricultura y Ganaderia - 532,764 - 11,385 12,215
Caza, Silvicultura y Pesca - - - - -
Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - - - - -
Minerales metalicos y no metalicos - - - - -
Industria Manufacturera - 856,946 - 19,987 19,987
Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - - - - -
Construccion - 6,980,617 - 4,343 21,714
Venta al por mayor y menor - 28,131,259 14,179 391,200 463,091
Hoteles y Restaurantes - 166,699 3,075 7,251 11,728
Transporte, almacenamiento y comunicaciones - 280,980 - - 1,153
Intermediacion financiera - - - 5,410 5,410
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 401,079 - 12,999 16,453
Administracion publica, defensa y seguridad social - 4,819,384 - - 132,695
Educacion - 1,413,305 - - 28,987
Servicios sociales, comunales y personales - 9,357,914 9,408 136,148 382,947
Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - 440 - - 13
Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - - - - -
Actividades atipicas - 19,969 - - 150
Previsión Genérica - - - - 1,379,455
TOTALES - 52,961,357 26,662 588,724 2,475,996
Al 31 de Diciembre de 2015
4. Clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes
Destino del Credito
Cartera
Contingente
Cartera
Vigente
Cartera
Vencida
Cartera en
Ejecución
Previsión para
incobrables
Agricultura y Ganaderia - 859,142 - 11,385 13,072
Caza, Silvicultura y Pesca - - - - -
Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - - - - -
Minerales metalicos y no metalicos - - - - -
Industria Manufacturera - 910,143 - 6,385 6,385
Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - - - - -
Construccion - 9,472,337 - 4,343 29,479
Venta al por mayor y menor - 26,030,499 23,631 256,365 282,093
Hoteles y Restaurantes - 269,703 3,075 14,390 18,479
Transporte, almacenamiento y comunicaciones - 380,945 - 2,106 3,130
Intermediacion financiera - - - 5,410 5,410
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 634,124 - 12,999 18,777
Administracion publica, defensa y seguridad social - 5,029,983 - - 136,548
Educacion - 1,063,777 - 6,759 28,318
Servicios sociales, comunales y personales - 10,603,213 20,563 62,733 355,860
Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - 6,447 - - 193
Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - - - - -
Actividades atipicas - 32,319 - - 321
Previsión Genérica - - - - 1,371,698
TOTALES - 55,292,632 47,269 382,876 2,269,762
Al 31 de Diciembre de 2014
Tipo de Garantia
Cartera
Contingente
Cartera
Vigente
Cartera
Vencida
Cartera en
Ejecución
Previsión para
incobrables
Autoliquidables - 1,144,268 - - -
Hipotecaria - 19,607,201 - 125,970 140,057
Prendaria - - - - -
Fondo de garantía - - - - -
Otras garantías - 32,209,887 26,662 462,754 956,484
Previsión Genérica - - - - 1,379,455
TOTALES - 52,961,357 26,662 588,724 2,475,996
3. La Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones
Al 31 de Diciembre de 2015
Tipo de Garantia
Cartera
Contingente
Cartera
Vigente
Cartera
Vencida
Cartera en
Ejecución
Previsión para
incobrables
Autoliquidables - 890,711
Hipotecaria - 24,015,071 125,970 158,823
Prendaria -
Fondo de garantía -
Otras garantías - 30,386,850 47,269 256,906 739,241
Previsión Genérica - - - - 1,371,698
TOTALES - 55,292,632 47,269 382,876 2,269,762
Al 31 de Diciembre de 2014
5. La concentración crediticia por número de clientes en montos y porcentajes
Calificacion
Cartera
Contingente %
Cartera
Vigente %
Cartera
Vencida %
Cartera en
Ejecución %
Previsión para
incobrables %
A - 0% 52,371,120 99% - 0% - 0% 488,292 20%
B - 0% 543,140 1% - 0% - 0% 24,263 1%
C - 0% - 0% 19,093 72% - 0% 3,819 0%
D - 0% - 0% 474 2% - 0% 237 0%
E - 0% - 0% - 0% - 0% - 0%
F - 0% 47,096 0% 7,095 27% 588,724 100% 579,930 23%
Prev. Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 1,379,455 56%
TOTALES - 0% 52,961,357 100% 26,662 100% 588,724 100% 2,475,996 100%
Al 31 de Diciembre de 2015
Calificacion
Cartera
Contingente %
Cartera
Vigente %
Cartera
Vencida %
Cartera en
Ejecución %
Previsión para
incobrables %
A - 0% 55,224,574 100% - 0% - 0% 529,222 23%
B - 0% 68,058 0% - 0% - 0% 3,495 0%
C - 0% - 0% 2,266 5% - 0% 453 0%
D - 0% - 0% - 0% - 0% - 0%
E - 0% - 0% - 0% - 0% - 0%
F - 0% - 0% 45,003 95% 382,876 100% 364,894 16%
Prev. Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 1,371,698 60%
TOTALES - 0% 55,292,632 100% 47,269 100% 382,876 100% 2,269,762 100%
Al 31 de Diciembre de 2014
Concentracion
Cartera
Contingente %
Cartera
Vigente %
Cartera
Vencida %
Cartera en
Ejecución %
Previsión para
incobrables %
1° a 10° mayores - 0% 2,232,805 4% 26,662 100% 386,060 66% 357,372 14%
11° a 50° mayores - 0% 6,211,894 12% - 0% 190,669 32% 204,474 8%
51° a 100° mayores - 0% 5,174,514 10% - 0% 11,994 2% 97,933 4%
Otros - 0% 39,342,143 74% - 0% - 0% 436,762 18%
Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 1,379,455 56%
TOTALES - 0% 52,961,357 100% 26,662 100% 588,724 100% 2,475,996 100%
Al 31 de Diciembre de 2015
Concentracion
Cartera
Contingente %
Cartera
Vigente %
Cartera
Vencida %
Cartera en
Ejecución %
Previsión para
incobrables %
1° a 10° mayores - 0% 2,444,611 4% 47,269 100% 233,322 61% 177,990 8%
11° a 50° mayores - 0% 6,856,153 12% - 0% 145,456 38% 175,123 8%
51° a 100° mayores - 0% 5,933,000 11% - 0% 4,097 1% 96,422 4%
Otros - 0% 40,058,868 72% - 0% - 0% 448,529 20%
Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 1,371,698 60%
TOTALES - 0% 55,292,632 100% 47,269 100% 382,876 100% 2,269,762 100%
Al 31 de Diciembre de 2014
7. Las Reprogramaciones no han tenido efecto significativo en la cartera de
créditos y los resultados.
La entidad está dando cumplimiento con los límites legales en función a su
competencia, el patrimonio neto determinado por la ASFI al 31 de diciembre de
2015 y 31 de diciembre de 2014 es de Bs12.230.638.- y 12.153.281.-
respectivamente.
9. La evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones, con los siguientes datos
2015 2014 2013
Concepto Bs Bs Bs
Cartera Vigente 52,909,838 55,234,191 46,680,319
Cartera Vencida 26,662 47,269 19,322
Cartera en Ejecución 583,314 377,466 319,638
Cartera reprogramada o reestructurada vigente 51,519 58,440 83,345
Cartera reprogramada o reestructurada vencida - - 5,410
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 5,410 5,410 6,500
Previsión específica para incobrabilidad 1,104,298 898,064 738,208
Previsión generica para incobrabilidad 1,371,698 1,371,698 1,371,698
Previsión ciclica 542,972 525,833 394,778
Prevision por incobrabilidad de cartera por constituir 0 0 0
Cargos por previsión específica para incobrabilidad 2,368,124 1,453,328 2,219,845
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad 7,757 - -
Cargos por previsión para activos contingentes - - -
Productos por cartera (Ingresos Financieros) 9,873,783 8,176,725 7,154,173
Productos en suspenso 249,023 162,151 115,207
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 30,664,587 23,960,128 16,746,327
Créditos castigados por insolvencia 676,631 725,137 802,311
Número de Prestatarios 1,685 1,706 1,306
6. La Evolución de cartera en los últimas tres gestiones
2015 2014 2013
Concepto Bs Bs Bs
Credito a prestatario o grupo sin garantias reales 5% 611,532 1% 115,793 1% 106,686
Credito a prestatario o grupo con garantias reales 20% 2,446,128 3% 347,380 3% 320,059
Contingentes contragarantizadas Bancos del Exterior 30% 3,669,191 30% 3,473,798 30% 3,200,590
8. Los limites legales prestables de la Entidad que se establecen en la normativa vigente son los siguientes:
CONCILIACION DE PREVISIONES DE CARTERA
(139+251+253+255)
2015 2014 2013
Concepto Bs Bs Bs
Previsión Inicial: 3,127,311 2,809,848 2,809,848
(-) Castigos y Bienes y Otros (0) 4 (286,373)
(-) Recuperaciones (2,169,647) (1,293,476) (2,015,009)
(+) Previsiones Constituidas 2,402,473 1,610,934 2,301,382
Previsión Final: 3,360,137 3,127,311 2,809,848
8c) INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES
10. Inversiones temporarias
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
Concepto Bs Bs
Inversiones en entidades financieras del país 2,563,524 1,249,421
Caja de ahorros 2,563,524 1,249,421
Inversiones en otras entidades no financieras 450,832 439,745
Participación en Fondos de Inversion 450,832 439,745
Inversiones de disponibilidades restringidas 3,376,116 3,062,684
Cuotas de participación Fondo RAL afectados al encaje legal 3,376,116 3,062,684
Total Inversiones Temporarias 6,390,472 4,751,850
(1) El rendimiento promedio obtenido fue de:
Inversion Moneda Nacional 0.68% 1.81%
Inversion Moneda Extranjera 0.12% 0.34%
Inversion Temporaria Total 0.61% 1.71%
Otras Cuentas Por Cobrar: Este ítem está compuesto por los siguientes conceptos:
El importe registrado en la sub cuenta Pago Anticipado del Impuesto de las Utilidades de las Empresas representa el (11.60%).
El importe registrado en la sub cuenta Anticipos por Compra de Bienes y Servicios; representa el 3.87% y corresponden al pago anticipado del 50% a favor de la Consultora CIE ASOCIADOS por trabajos de Auditoria Externa de la gestión 2015.
El importe registrado en la sub cuenta Alquileres Pagados por Anticipado corresponde al pago anticipado de los ambientes donde funciona la Agencia Urbana que representa el 16.88%.
11. Inversiones permanentes
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
Concepto Bs Bs
Inversiones en entidades financieras del país 500,000 1,000,000
Caja de ahorros 500,000 1,000,000
Participacion en entidades financieras y afines 25,681 25,481
Otras participaciones en entidades financieras y afines 25,681 25,481
Productos devengados por cobrar inversiones permanentes 23,333 44,128
Devengados inversiones en entidades financieras del país 23,333 44,128
(Prevision para inversiones permanentes) (23,781) (23,781)
Total Inversiones Permanentes 525,233 1,045,828
(1) El rendimiento promedio obtenido fue de:
Inversion Moneda Nacional 5.00% 4.70%
Inversion Moneda Extranjera 0.00% 0.00%
Inversion Permanente Total 5.00% 4.70%
8d) OTRAS CUENTAS POR COBRAR
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015 2014
Concepto Bs Bs
Pagos anticipados 191,366 310,407
Pago anticipado del impuesto a las transacciones 60,254 58,481
Anticipos por compras de bienes y servicios 20,100 100,900
Anticipos al personal - -
Alquileres pagados por anticipado 87,694 125,671
Seguros pagados por anticipados 23,318 25,355
Diversas 328,087 331,674
Comisiones por cobrar 13,565 5,463
Gastos por recuperar 4,936 1,606
Indemnizaciones reclamadas por siniestros - 25,675
Importes entregados en garantía 45,480 26,530
Otras partidas pendientes de cobro 264,106 272,400
(Prevision para otras cuentas por cobrar) (37,483) (12,024)
(Previsión específica para cuentas por cobrar diversas) (37,483) (12,024)
Total Otras Cuentas por Cobrar 481,970 630,057
El importe registrado en la sub cuenta Seguros Pagados por anticipado representa el 4.49%
Los saldos más significativos de la sub cuenta “Otras Partidas Pendientes de Cobro” que representa el 50.84% respecto al total del grupo, del cual
corresponde a importes depositados para operaciones con la Red SERVIRED, para la compensación de saldos Bs.23.406,30 y $us7.023,65 y los fondos de compensación constituidos en SERVIRED para compensación de saldos por operaciones de Cajeros Automáticos de Bs15.892.30 y $us2.873.58, el importe de Bs49.509.02 corresponde al importe depositado al canal Comercial Nº 7005 de ENTEL S.A. para la compra de crédito para la prestación de servicios de cobranzas de teléfonos, Bs59.803.55 corresponde al importe pendiente de cobro a Impuestos Nacionales por el amparo interpuesto para la recuperación del ITF pagado en demasía que continua en proceso y el importe de Bs 34.482,69 corresponde a la constitución de previsión para cuentas por cobrar diversas, en cumplimiento al manual de cuentas para Servicios Financieros, referido al proceso de recuperación del ITF pagado en demasía, interpuesto a Impuestos Nacionales.
El importe de Bs44.800.- corresponde al importe por cobrar a los responsables, por concepto de pago de multas impuestas por ASFI por retraso en el envió del Informe de Auditoria Interna respecto a la Aplicación del Reglamento de Control de la Suficiencia Patrimonial y Ponderación de Activos con corte al 31/12/2014 remitido fuera de plazo.
8e) BIENES REALIZABLES
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015 2014
Concepto Bs Bs
Bienes fuera de uso 133,511 118,963
Mobiliario. equipos y vehículos 133,511 118,963
(Previsión por desvalorización) - -
(Previsión bienes fuera de uso) - -
Total Bienes Realizables 133,511 118,963
Del grupo de Activos Fijos, con relación a la sub cuenta “Edificios” al 31 de diciembre de 2014, ha existido un aumento, debido al registro del importe de Obras en Construcción a Edificio, por la conclusión de la cuarta fase del edificio de Oficina Central y de los Ítems de Mobiliarios, Equipos de Instalación por nuevas adquisiciones.
8f) BIENES DE USO
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015 2014
Concepto Bs Bs
Terrenos 296,526 296,526
Terrenos 296,526 296,526
Edificios 889,596 719,549
Edificios 1,361,341 1,157,261
(Depreciación Acumulada Edificios) (471,745) (437,711)
Mobiliario y Enseres 311,826 303,103
Mobiliario y Enseres 503,722 513,300
(Depreciación Acumulada Mobiliario y Enseres) (191,896) (210,198)
Equipos e Instalaciones 364,774 378,728
Equipos e Instalaciones 563,193 557,988
(Depreciación Acumulada Equipos e Instalaciones) (198,419) (179,259)
Equipos de Computación 140,427 177,830
Equipos de Computación 350,485 380,655
(Depreciación Acumulada Equipos de Computación) (210,058) (202,825)
Vehículos 3,604 5,665
Vehículos 8,004 14,932
(Depreciación Acumulada Vehículos) (4,400) (9,267)
Obras en Construccion 190,803 219,940
Obras en Construccion 190,803 219,940
Total Bienes de Uso 2,197,557 2,101,341
Gasto de Depreciacion (252,083) (241,577)
Del grupo Otros Activos, con relación a la sub cuenta “Papelería Útiles y
Material de Servicios” al 31 de diciembre de 2014 ha existido un
aumento, debido a adquisiciones de material de escritorio para cubrir las
necesidades de la cooperativa. El registro del importe de Otras Partidas
Pendientes de Imputación registrada al 31 de diciembre de 2015 y 31 de
diciembre/2014 corresponde a fondos por recuperar por pago efectuado
en demasía por concepto de multas a la ASFI en la gestión 2014.
8g) OTROS ACTIVOS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015 2014
Concepto Bs Bs
Bienes diversos 134,172 125,095
Papelería. útiles y materiales de servicios 134,172 125,095
Partidas pendientes de imputación 1,000 1,000
Otras partidas pendientes de imputación 1,000 1,000
Activos Intangibles 106,666 171,617
Programas y aplicaciones informáticas (5) 106,666 171,617
(Prevision Partidas pendientes de imputación) (1,000) -
(Previsión para partidas pendientes de imputación) (1,000) -
Total Otros Activos 240,838 297,712
Gasto de Amortizacion (74,888) (83,797)
8h) FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS
En cumplimiento a la normativa vigente, la Entidad no registra fideicomisos.
8i) OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
La evolucion de los depósitos en las ultimas tres gestiones, es la siguiente:
2015 2014 2013
Concepto Bs Bs Bs
Obligaciones con el público a la vista - 457 457
Obligaciones con el público por cuentas de ahorro 20,854,444 23,147,644 21,233,998
Obligaciones con el público a plazo 28,073,558 25,117,969 22,246,508
Obligaciones con el público restringidas 2,799,400 2,470,881 2,668,223
Cargos devengados por pagar 573,328 422,796 474,208
Total Obligaciones con el Publico 52,300,730 51,159,746 46,623,393
Los importes más significativos del grupo “Otras Cuentas por Pagar” se describen
a continuación:
La sub cuenta “Acreedores Fiscales por impuestos a cargos de la entidad”,
corresponde a importes registrados por concepto de provisión de los impuestos
de ley que representa el 3.22%.
8j) OBLIGACIONES FISCALES
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015 2014
Concepto Bs Bs
Obligaciones fiscales a la vista 4,323 2,257
Total Obligaciones Fiscales 4,323 2,257
8k) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO
La Entidad no registra movimientos al 31 de diciembre de 2015 y 2014.
8l) OTRAS CUENTAS POR PAGAR
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015 2014
Concepto Bs Bs
Diversas 531,497 512,696
Cheques de gerencia - -
Retenciones por orden de autoridades publicas 3,959 18,143
Acreedores fiscales por retenciones a terceros 12,450 12,136
Acreedores fiscales por impuestos a cargos de la entidad 91,950 91,169
Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros 30,237 27,201
Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad 39,753 35,761
Dividendos por pagar - -
Acreedores por compra de bienes y servicios 253,156 215,263
Acreedores por retenciones a funcionarios - 686
Reservas para seguros 34,161 55,792
Acreedores varios 65,830 56,545
Provisiones 2,302,610 2,109,753
Provisión para primas 57,023 57,768
Provisión para aguinaldo - -
Provisión para indemnizaciones 834,939 626,141
Provisión para fondos de educación, asistencia y previsión social 22,759 37,954
Otras provisiones 1,387,889 1,387,889
Partidas pendientes de imputación 21,274 22,473
Otras partidas pendientes de imputación 21,274 22,473
Total Otras Cuentas por Pagar 2,855,381 2,644,922
Los saldos de la partida “Acreedores Por Compra de Bienes y Servicios” representa
el 8.87% de las Otras Cuentas por Pagar, los importes más relevantes son los
siguientes: importes provisionados para pago de los siguientes conceptos: provisión
p/pago de servicios de seguridad privada de los meses de julio a diciembre/2015
Bs27.000.-, provisión pago por servicios de monitoreo del cajero automático del mes de
diciembre/2015; provisión para el pago por servicios a la Empresa Calificadora de
Riesgos por la Evaluación de Desempeño de Responsabilidad Social Empresarial
Bs28.000.-, provisión para pago de servicios básicos, teléfonos, agua y alcantarillado,
Courier mes de diciembre/2014 Bs10.672.68; provisión por pago de servicios de
publicación de estados financieros de la gestión 2015; el importe de Bs20.784.52
corresponde a la provisión de Aportes por pagar a la ASFI; el importe de Bs30.000.-
corresponde a la provisión por concepto de gastos de Asamblea Anual de Socios
gestión 2015; el importe provisionado de Bs40.200.- corresponde a la provisión para
pago de Auditorías Externas gestión 2015 según contrato suscrito; el importe de
Bs65.021.90 corresponde a la provisión del Aporte al Fondo de Restructuración
Financiera del cuarto trimestre de 2015.
Los saldos de la partida “Acreedores Varios” representa el 2.31% y está compuesto
como sigue: Provisión para pago de patentes de funcionamiento de Oficina Central y
Agencias correspondiente a la gestión 2015 por Bs11.985.-; Bs39.390.47 corresponde
a la provisión para pago reclamos de seguro de desgravamen hipotecario de la cartera
de créditos del mes de noviembre/2015; y el saldo de Bs12.450.53 corresponde a la
provisión para el pago de primas a ex funcionarios, multas y sanciones administrativas
aplicadas al personal en cumplimiento al Reglamento de Régimen Interno de la
Cooperativa.
Las sub cuentas “Provisiones para Primas Anual e Indemnizaciones” corresponde al
importe registrado de las provisiones para indemnizaciones de los funcionarios de la
entidad en el marco de las disposiciones legales vigentes que representa el 29.24%.
En la sub cuenta “Otras Provisiones” que representan el 48.61% respecto al total el
grupo, los importes registrados corresponden a los siguientes conceptos:
El 85.94% corresponde al registro de otras provisiones producto de la venta del edificio de
la Agencia Urbana efectuada para futuras inversiones; el 14.06% corresponde al importe
para la apertura de una Agencia en la ciudad de Tarija.
En la cuenta “Previsiones”, con relación al 31 de diciembre de 2014 ha
existido un aumento, debido al incremento de la cuenta previsión cíclica,
atribuible al incremento del total activo y la cartera de créditos hasta el 31 de
diciembre dé 2015.
8o) OBLIGACIONES SUBORDINADAS
AL 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la Entidad no registra
movimientos
8p) OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACION ESTATAL
AL 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la Entidad no registra
movimientos
8m) PREVISIONES
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015 2014
Concepto Bs Bs
Prevision Genericas voluntarias perdidas aun no identificadas 341,169 331,715
Prevision Generica ciclica 542,972 525,833
Otras previsiones - -
Total Previsiones 884,141 857,549
8n) VALORES EN CIRCULACION
La Entidad no registra movimientos al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014.
Las tasas de interés activas y pasivas del ejercicio terminado a diciembre 2015 se
han incrementado con relación a diciembre de 2014, situación atribuible a las
políticas implementadas en la gestión.
8q) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
La composición al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015 2014
Concepto Bs Bs
Ingresos Financieros 9,934,133 8,364,004
Productos por Disponibilidades - -
Productos por Inversiones temporarias 33,891 118,671
Productos por Cartera Vigente 9,796,222 8,084,194
Productos por Cartera con Vencida 48,617 43,722
Productos por Cartera en Ejecución 28,944 48,810
Productos por inversiones permanentes26,458 68,608
Gastos Financieros 1,794,172 1,437,382
Cargos por Obligaciones con él publico 1,794,172 1,437,382
Resultado Financiero Bruto 8,139,960 6,926,623
El promedio de las tasas fue de:
Cartera de créditos MN 17.90% 17.31%
Cartera de créditos ME 13.95% 14.24%
Cartera Consolidada 17.77% 17.16%
Costos de los depositos MN 3.98% 3.45%
Costos de los depositos ME 0.56% 0.58%
Depositos Consolidados 3.87% 3.32%
8r) RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS
La composición al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015 2014
Concepto Bs Bs
Recuperaciones de activos financieros castigados 42,679 80,167
Recuperaciones de capital 39,968 77,174
Recuperaciones de interés - -
Recuperaciones de otros conceptos 2,711 2,993
Dismin. De Prev. P/Incob. de cartera y otras Ctas. por cobrar 2,169,647 1,293,476
Disminucion prev. Específica para incobrabilidad de cartera 2,169,647 1,293,476
Total recuperacion de activos financieros 2,212,326 1,373,643
Al 31 de diciembre de 2015 del total de Otros Ingresos Operativos el 69.43%
corresponde a ingresos por comisiones ganadas que percibe la cooperativa por
la prestación de servicios básicos como: cobro de agua y alcantarillado,
energía eléctrica, renta dignidad, teléfonos y operaciones Inter sistemas con
ServiRed. (Giros y remesas); el 8% corresponde a ingresos percibidos por
ganancias de operaciones de cambio y arbitraje; el 12% corresponde a
ingresos percibidos por la recuperación de la cartera de créditos de bienes a
plazo, y el saldo corresponde a ingresos operativos diversos que percibe la
entidad.
8s) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACION DE ACTIVOS
La composición al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015 2014
Concepto Bs Bs
Perdidas por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por
cobrar 2,429,325 1,625,219
Cargos por Prevision Específica para incobrabilidad de cartera 2,368,124 1,453,328
Genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos 7,757 -
Otras cuentas por cobrar 26,852 14,285
Cargos por Prevision Genérica voluntaria para pérdidas futuras aún no
identificadas 9,453 26,551
Cargos por Prevision Generica ciclica 17,139 131,055
Disminución de previsión para partidas pendientes de imputación
1,000 -
Partidas pendientes de imputación 1,000 -
Total cargos por incobrabilidad y desvalorizacion de activos 2,430,325 1,625,219
8t) INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS
La composición al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015 2014
Concepto Bs Bs
Otros ingresos operativos 221,879 628,878
Comisiones por servicios 154,045 153,530
Ganancia por operaciones de cambio y arbitraje 18,397 19,773
Ingresos por bienes realizables 27,975 437,101
Ingresos operativos diversos 21,462 18,474
1
Otros gastos operativos 83,223 176,545
Comisiones por servicios 68,488 68,324
Costo de bienes realizables 282 102,208
Gastos operativos diversos 14,453 6,014
Resultado neto ingresos y gastos operativos 138,656 452,333
AL 31 de diciembre de 2015 del total de la cuenta Otros Gastos Operativos
el 82.29% corresponde a gastos por concepto de pago de comisiones por
servicios financieros durante el ejercicio de enero a diciembre/2015 y el
17.37% corresponde al importe registrado por perdida de operaciones de
cambio y arbitraje.
De la cuenta Ingresos de Gestiones Anteriores, el 21.51% corresponde a la devolución
por parte de la Caja Nacional de Salud por concepto de bajas médicas del personal de
la entidad; el 40% corresponde a ingresos percibidos por comisiones ganadas de
cobranzas de servicios básicos, (energía eléctrica) del mes de diciembre/2014; el
17.36% corresponde al importe provisionado en demasía del pago de los servicios de
energía eléctrica del mes de diciembre/2014, el 3.75% corresponde a ingresos
percibidos por comisiones ganadas de cobranzas de servicios básicos, ENTEL del mes
de diciembre/2014; el 7,98% corresponde al importe provisionado en demasía de gastos
de Asamblea Anual de Socios de la gestión/2014, y el saldo corresponde a importes
provisionados en demasía del pago de servicios de Courier del mes de diciembre/2014,
y provisión en demasía de los gastos de patentes de funcionamiento de la gestión 2014
y pago de impuestos a la propiedad de bienes inmuebles, vehículo automotores y
ajustes.
Con relación a los Ingresos Extraordinarios el 68.46% corresponde a la aplicación del
Artículo 12 de la LGT por retiros voluntarios de ex funcionarios sin cumplir con el
preaviso de 30 días, el 11.67% corresponde a ingresos la venta de tarjetas de débito, y
el saldo corresponde a ajuste de regularización por redondeos
De la cuenta Gastos de Gestiones Anteriores el 28.65% corresponde al importe de la
provisión para pago de reintegro de haber básico, pago de segundo aguinaldo y pago
de cargas sociales de reintegros a funcionarios de la cooperativa en cumplimiento de la
Resolución emitida por el Ministerio de Trabajo; 24.71% corresponde a la regularización
por concepto de pago de seguro de desgravamen hipotecario de préstamos, de los
meses de noviembre y diciembre/2014; el 15.88% corresponde al pago de Aportes del
Fondo de Restructuración Financiera provisión de menos; el 7.94% corresponde el
pago al Técnico Electricista por concepto de instalación de servicios eléctricos de los
nuevos ambientes de oficina central; para citar los importes más significativos.
8u) INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS Y DE GESTIONES ANTERIORES
La composición al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015 2014
Concepto Bs Bs
Ingresos extraordinarios 13,051 107,308
Gastos extraordinarios 75,791 65,898
Total ingresos y gastos extraordinarios (62,739) 41,411
1
Ingresos de gestiones anteriores 17,448 106,301
Gastos de gestiones anteriores 94,061 53,063
Total ingresos y gastos de gestiones anteriores (76,613) 53,238
Con relación a los gastos extraordinarios el 99.00% corresponde a
regularización por concepto de pago de seguro de desgravamen hipotecario
de préstamos provisionado de menos y el saldo corresponde a redondeos.
8v) GASTOS DE ADMINISTRACION
La composición al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015 2014
Concepto Bs Bs
Gastos del Personal (a) 4,924,447 4,297,250
Servicios contratados (b) 577,218 735,503
Seguros (c) 71,936 77,793
Comunicaciones y traslados (d) 170,935 154,318
Impuestos (e) 269,478 218,606
Mantenimiento y Reparaciones (f) 86,900 57,521
Depreciación y desvalorización de bienes de uso (g) 252,083 241,577
Amortización de Cargos diferidos (h) 74,888 83,797
Otros Gastos de Administración (i) 1,253,294 1,125,501
Total Gastos de Administración 7,681,179 6,991,866
1
(a) Los gastos de personal mas importantes corresponden a: 2015 2014
Remuneraciones a directores y síndicos 304,362 278,600
Sueldos, salarios y bonos 2,852,811 2,455,056
Horas extras - -
Asignaciones fallas de caja 20,367 17,697
Viáticos 13,450 13,500
Aguinaldo y primas 528,343 454,471
Compensación vacaciones 8,336 4,191
Asignaciones familiares 84,240 105,120
Indemnizaciones por antigüedad 312,370 248,001
Incentivos 2,506 10,074
Desahucio 7,126 -
Personal contratado 47,766 54,701
Honorarios a profesionales y técnicos - -
Aportes por cargas sociales 431,400 387,057
Intereses y recargos por cargas sociales 96 -
Refrigerios 211,024 197,087
Uniformes 36,742 30,408
Capacitación 63,509 41,286
(b) Los gastos de servicios contratados mas importantes son: 2015 2014
Servicios de computacion 101,554 102,202
Servicios de seguridad 341,241 323,704
Auditoria externa 47,160 47,300
Servicios de limpieza 40,609 36,793
Consultorias contratadas 7,000 183,744
Otros servicios contratados 39,654 41,760
(h) Los gastos de amortización más importantes son: 2015 2014
Amortización de programas y aplicaciones informáticas 74.888.09 83.797.38
(c) Los gastos de seguros mas importantes son: 2015 2014
Asalto, robo y fidelidad 47,688 47,393
Incendio y aliados 6,951 10,327
Automotores 4,878 4,182
Accidentes personales 9,081 7,439
Equipo electrónico y teleimpresores 2,393 7,318
Otros seguros 945 1,134
(d) Los gastos de comunicaciones mas importantes son: 2015 2014
Teléfonos 83,722 81,038
Correos 30,781 27,984
Pasajes 46,660 34,358
Fletes y almacenamientos 7,832 8,595
Combustibles y lubricantes 1,940 2,343
Otros - -
(e) Los gastos de impuestos mas importantes son: 2015 2014
Propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores 4,474 4,375
Transacciones 242,795 193,596
Otros impuestos 22,209 20,635
1
(f) Los gastos de mantenimientos mas importantes son: 2015 2014
Mantenimiento y reparaciones inmuebles 4,605 3,954
Mantenimiento y reparaciones mobiliario, equipos y vehículos 82,294 53,567
1
(g) Los gastos de depreciacion mas importantes son: 2015 2014
Depreciación edificios 34,034 28,932
Depreciación mobiliario y enseres 50,422 44,240
Depreciación equipos e instalaciones 73,435 67,516
Depreciación equipos de computación 92,131 95,223
Depreciación vehículos 2,061 5,667
NOTA 9 PATRIMONIO NETO
En el Estado de Cambios del Patrimonio Neto, se muestra los movimientos que
tuvieron las cuentas patrimoniales.
(i) Los otros gastos de administracion mas importantes son: 2015 2014
Gastos notariales y judiciales 19,798 1,958
Alquileres 178,780 164,400
Energía eléctrica, agua y calefacción 175,450 188,627
Papelería, útiles y materiales de servicio 220,529 208,457
Suscripciones y afiliaciones 2,607 1,300
Propaganda y publicidad 139,721 75,708
Gastos de representación - -
Aportes Autoridad de Supervision del Sistema Financiero ASFI 66,938 63,529
Aportes otras entidades 25,200 30,696
Donaciones - -
Multas Autoridad de Supervision del Sistema Financiero ASFI - -
Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF) – Art. 254,657 227,310
Gastos en comunicaciones y publicaciones en prensa 16,200 20,516
Diversos 153,414 143,000
8w) CUENTAS CONTINGENTES
La Entidad no registra movimientos al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014.
8x) CUENTAS DE ORDEN
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015 2014
Concepto Bs Bs
Valores y bienes recibidos en custodia 1,000 1,000
Otros valores y bienes recibidos en custodia 1,000 1,000
Garantías recibidas 67,875,752 72,732,564
Garantías hipotecarias 65,106,380 70,314,223
Depositos en la entidad financiera 2,769,372 2,418,341
Cuentas de registro 42,119,684 34,056,400
Lineas de credito otorgadas y no utilizadas 30,664,587 23,960,128
Documentos y valores de la entidad 10,364,818 9,051,593
Cuentas incobrables castigadas y condonadas 832,718 882,527
Productos en suspendos 249,023 162,151
Otras cuentas de registro 8,537 -
Cuentas deudoras de los fideicomisos - -
Cuentas deudoras de fideicomisos con recursos del estado - -
Total Cuentas de Orden 109,996,436 106,789,964
8y) FIDEICOMISOS
La Entidad no registra movimientos al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
La cuenta Reservas al 31 de diciembre de 2015, con relación al 31 de diciembre
de 2014 se ha incrementado, producto de la capitalización de las utilidades
correspondiente a la gestión 2014, que ha fortalecido nuestro patrimonio.
9a) CAPITAL SOCIAL
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015 2014
Concepto Bs Bs
Capital pagado - -
Certificados de aportaciones 3,507,555 3,158,424
Total Capital Social 3,507,555 3,158,424
Cantidad de certificados de aportación 45,679 40,697
Valor nominal a la fecha 70 70
Valor patrimonial proporcional 264.79 297.20
Total Aportes no capitalizados 154,136 154,136
9b) APORTES NO CAPITALIZADOS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015 2014
Concepto Bs Bs
Donaciones no capitalizables 154,136 154,136
Total Aportes no capitalizados 154,136 154,136
9c) AJUSTES AL PATRIMONIO
La Entidad no registra movimientos al 31 de diciembre de 2015 y 2014.
9d) RESERVAS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015 2014
Concepto Bs Bs
Reserva legal 674,917 639,829
Reservas estatutarias no distribuibles 2,443,071 2,399,210
Reservas no distribuibles por ajuste por inflación del patrimonio 3,711,760 3,711,760
Otras reservas distribuibles - -
Otras reservas no distribuibles 260,966 260,966
Reservas voluntarias no distribuibles 1,316,273 1,237,323
Reservas voluntarias distribuibles - -
Total Reservas 8,406,987 8,249,088
Las Reservas Voluntarias provienen del 45% de los dividendos por la
distribución de utilidades de gestiones anteriores, autorizadas por la Asamblea
General de Socios.
Por otro lado el incremento de las Reservas Voluntarias No Distribuibles se
debe a la capitalización de los dividendos de percepción de la gestión 2014 por
mandato de la Asamblea General de Socios.
NOTA 10 - PONDERACION DE ACTIVOS
La ponderación de activos en función al riesgo al 31 de diciembre de 2015
y 31 de diciembre de 2014 es presentada en bolivianos, es el siguiente:
9e) RESULTADOS ACUMULADOS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015 2014
Concepto Bs Bs
Utilidades del período o gestión 180,763 175,443
Total Resultados Acumulados 180,763 175,443
Al 31 de Diciembre de 2015
Código Nombre Activos Coeficiente Activo
de riesgo De riesgo Computable
Bs Bs
Categoria I Activos con riesgo de 0% 9,891,165 0.00 -
Categoria II Activos con riesgo de 10% - 0.10 -
Categoría III Activos con riesgo de 20% 325,042 0.20 65,008
Categoría IV Activos con riesgo de 50% 7,321,906 0.50 3,660,953
Categoría V Activos con riesgo de 75% - 0.75 -
Categoría VI Activos con riesgo de 100% 50,755,901 1.00 50,755,901
TOTALES 68,294,014 54,481,863
10% sobre activo computable 5,448,186
Patrimonio neto (10a) 12,230,638
6,782,452
22.45%
Excedente patrimonial
Coeficiente de adecuación patrimonial
10a) Corresponde al patrimonio neto autorizado y remitido por la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero ASFI.
NOTA 11. CONTINGENCIAS
A la fecha la entidad no presenta contingencias no registradas o no estimadas y
no tiene compromisos asumidos, excepto, los normales emergentes de
operaciones y acciones propias de la actividad.
NOTA 12. HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al periodo de información, no se han producido hechos o
circunstancias que afecten en forma significativa los presentes estados
financieros.
NOTA 13 CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS
En cumplimiento a la normativa la entidad no registra filiales
Prof. Guido Martin Flores Galindo Lic. Sandra Martha Salazar Márquez
PRESIDENTE CONSEJO DE ADMINISTRACION PRESIDENTE CONSEJO DE VIGILANCIA
Lic. Karla Lorena Leon Vargas Lic. Lucy del Carmen Carreño de Morales
CONTADORA GENERAL GERENTE GENERAL
Al 31 de Diciembre de 2014
Código Nombre Activos Coeficiente Activo
de riesgo De riesgo Computable
Bs Bs
Categoría I Activos con riesgo de 0% 5,878,369 0.00 -
Categoría II Activos con riesgo de 10% - 0.10 -
Categoría III Activos con riesgo de 20% 788,655 0.20 157,731
Categoría IV Activos con riesgo de 50% 9,910,236 0.50 4,955,118
Categoría V Activos con riesgo de 75% - 0.75 -
Categoría VI Activos con riesgo de 100% 49,824,303 1.00 49,824,303
TOTALES 66,401,564 54,937,153
10% sobre activo computable 5,493,715
Patrimonio neto (10a) 11,579,328
6,085,613
21.08%
Excedente patrimonial
Coeficiente de adecuación patrimonial
GRÁFICOS
ESTRUCTURA DE ACTIVOSAl 31 de diciembre de 2015
ESTRUCTURA DE PASIVOS Y PATRIMONIOAl 31 de diciembre de 2015
2009 2010 20112012
20132014
2015
0
10,000,000
20,000,000
30,000,000
40,000,000
50,000,000
60,000,000
70,000,000
47
,08
7,8
40
49
,91
0,5
18
53
,32
2,3
89
56
,21
1,8
83
61
,16
0,6
84
66
,40
1,5
64
68
,29
4,0
14
EVOLUCION ANUAL DE ACTIVOSValores expresados en bolivianos
6,9
18
,02
1
6,8
65
,42
2
7,1
99
,39
3
7,4
10
,19
6
7,4
66
,32
4
8,2
49
,08
8
8,4
06
,98
7
EVOLUCIÓN DE LAS RESERVAS
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Moneda Nacional SMV
96.66%
Dólares Americanos3.34%
CARTERA DE PRESTAMOS POR MONEDAAl 31 de diciembre de 2015
CARTERA DE PRESTAMOS POR OFICINAAl 31 de diciembre de 2015
0.41%
0.65%0.68%
0.77% 0.74%0.77%
1.15%
0.00%
2.50%
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
PO
RC
EN
TA
JE
S
GESTIONES
EVOLUCION ANUAL DEL INDICE DE MORA CONTABLE
INFORME DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
EMPRESARIAL GESTIÓN 2015
INFORME RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL
GESTIÓN 2015 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA
“EDUCADORES GRAN CHACO” R.L.
I. INTRODUCCIÓN
El resultado de la implementación y mantenimiento de la Gestión de Responsabilidad Social
Empresarial en la Cooperativa ha sido muy favorable al contar con una política
institucionalizada con el objetivo de cumplir el rol social en los diferentes grupos de interés de
nuestra entidad.
En la gestión 2014, se obtuvo una calificación de desempeño social aceptable obteniendo una
puntuación de “DRSE3” según la escala de calificación de desempeño de la Empresa
Calificadora de Riesgo AESA RATINGS, lo cual significa que la Cooperativa mantiene un
moderado compromiso social traducido en objetivos, estrategias, políticas, procedimientos y
resultados; logro realizado con el cumplimiento de actividades establecidas en un Plan de
Trabajo para la gestión a través de las acciones ejecutadas del Comité de Responsabilidad
Social Empresarial.
Durante la gestión 2015, se informa que el Comité de Responsabilidad Social Empresarial de la
Cooperativa, dio cumplimiento al Plan de Trabajo de Responsabilidad Social Empresarial
elaborado en función a la política de RSE y Reglamento establecido en la Recopilación de
Normas para Servicios Financieros; desarrollando diversas actividades concretas que
permitieron tener un lazo estrecho con los grupos de interés de la Cooperativa y asimismo,
lograr un equilibrio con el medio ambiente.
II. FUNDAMENTOS ESTRATÉGICOS: INCORPORACIÓN DE LA RSE EN EL PLAN
ESTRATÉGICO
La Responsabilidad Social Empresarial, forma parte del Plan Estratégico de la Cooperativa,
cuyo objetivo estratégico es: “Mejorar la Calidad de vida de las personas relacionadas con
nuestra institución” dentro de la perspectiva Económico Social y que es medido a través de
un indicador de cumplimiento., como se muestra en la gráfica del mapa estratégico:
GRÁFICA: MAPA ESTRATÉGICO 2015
La Gestión de Responsabilidad Social Empresarial, se enmarca en los siguientes fundamentos
estratégicos:
2.1 MISIÓN
Elevar el nivel económico social de nuestros asociados, clientes, usuarios,
funcionarios y demás grupos de interés con la prestación de servicios financieros de
alta calidad, oportunos y a precios competitivos, contribuyendo al desarrollo regional
del área de influencia de la Cooperativa a través del esfuerzo conjunto.
2.2 VISIÓN
Ser la mejor entidad financiera de la región, con servicios y productos financieros de
excelencia que se distinga de las demás por brindar ventajas reales a sus asociados,
clientes y usuarios, en la que tanto la administración como sus asociados ejerzan y
cumplan fielmente sus derechos y obligaciones.
2.3 VALORES INSTITUCIONALES
Responsabilidad y Prudencia
Honestidad y Transparencia
Eficacia y Eficiencia
Ética y Lealtad
Creatividad, Innovación e Iniciativa
Difusión y Práctica de los Principios Cooperativos
Práctica de la Disciplina Financiera
Cultura de Riesgo y Control
III. ÁMBITO DE ACCIÓN
Los grupos de interés de la Cooperativa en la gestión 2015 están conformados por asociados,
clientes, usuarios, funcionarios, proveedores y grupos de personas a los que impacta de una
manera u otra las actividades desarrolladas y que a su vez influye en el actuar de la
Cooperativa.
IV. INSTITUCIONALIZACIÓN DE LA RSE
Para dar cumplimiento a la Política de Gestión de Responsabilidad Social Empresarial, desde
la Gestión 2014 se tiene implementado un Comité de Responsabilidad Social Empresarial, el
cual está integrado por tres Directores del Consejo de Administración y la Gerencia del Área
Comercial.
El Comité de RSE, está establecido en el organigrama de la Institución, como se muestra en el
siguiente gráfico:
V. CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS Y DE LA POLÍTICA DE RSE
Para el adecuado cumplimiento de los objetivos y la Política de Responsabilidad Social
Empresarial, la Cooperativa cuenta un Comité de RSE cuyas funciones se encuentran
establecidas en el Manual de Funciones del Comité de RSE, donde además se realizan
seguimientos trimestrales para medir el grado de cumplimiento de las actividades realizadas en
la gestión.
Del último seguimiento realizado al 31 de diciembre de 2015, se tiene un grado de
cumplimiento del 87% del total de actividades realizadas en la gestión 2015.
VI. RESULTADOS DE LA IMPLEMENTACIÓN Y MANTENIMIENTO DE LA GESTIÓN DE
RSE
6.1 Actividades relacionadas con la Sociedad (Asociados, clientes, funcionarios,
proveedores, mercadeo, publicidad)
Durante la Gestión 2015, se ha brindado una Atención Permanente y Servicio Social con
la dotación de implementos a personas con discapacidad; tales como sillas de rueda,
burritos y bastones, de acuerdo a la solicitud de nuestros asociados para apoyar su
sentida necesidad y la de sus familias.
Se ha apoyado al desarrollo profesional de estudiantes de la Universidad Autónoma “Juan
Misael Saracho” e Instituto “Ebenezer” mediante Convenios Interinstitucionales suscritos
para la ejecución de prácticas presenciales en las diferentes áreas y unidades de la
Cooperativa.
Se ha realizado actos de beneficencia y apoyo social a Centros sin fines de lucro como la
visita al Hogar de Ancianos realizada en conmemoración al “Día del Adulto Mayor” donde
se les ha servido con la entrega de toallas y y una donación en efectivo de Bs. 5,000.-
(Cinco mil 00/100 bolivianos) a la Campaña de lucha contra el Cáncer organizada por
DAVOSACH.
Una importante labor de enseñanza a nuestros asociados y público en general es el
cumplimiento del Programa de Educación Financiera ejecutado durante toda la gestión
con el desarrollo de Cursos y Talleres sobre: Ahorro, Detección de Billetes Falsos, Qué es
la ASFI, Ventajas de los Productos Financieros, Derechos del Consumidor Financiero,
Recomendaciones para el Uso de Tarjetas de Débitos entre otros temas.
FOTOGRAFÍAS DE ACTIVIDADES REALIZADAS EN LA GESTIÓN 2015:
DOTACIÓN DE IMPLEMENTOS ORTOPÉDICOS
VISITA AL HOGAR DE ANCIANOS PARA SERVIR UN REFRIGERIO Y ENTREGA DE
TOALLAS
DONACIÓN A CAMPAÑA DE LUCHA CONTRA EL CÁNCER ORGANIZADO POR
DAVOSACH
TALLER DE EDUCACIÓN FINANCIERA
CURSO DE CAPACITACIÓN A FUNCIONARIOS
6.2 Actividades relacionadas con la Economía y el Medio Ambiente
En la Gestión 2015, se ha realizado actividades de concientización sobre el uso
racional de energía eléctrica y agua, reciclaje de papel y ahorro de Material de
Escritorio en todas las áreas de la entidad. Asimismo, se ha difundido spot informativo
sobre la clasificación de la basura, uso de energía eléctrica y agua por los medios
televisivos en la región.
Con el propósito de participar en esta labor de concientización y conservación de áreas
verdes y cuidado del medio ambiente, la Cooperativa ha realizado una actividad de
reforestación en zonas urbanas de la ciudad en coordinación con el Gobierno Municipal
de Yacuiba, participando activamente de esta actividad en el “Día del Árbol” donde
Directores, Ejecutivos y Funcionarios han efectuado el colocado de plantines en un
Colegio y avenida de la zona Nor Este de Yacuiba.
FOTOGRAFÍAS DE ACTIVIDADES RELACIONADAS CON EL CIUDADO DEL
MEDIO AMBIENTE, REALIZADAS EN LA GESTIÓN 2015:
COLOCADO DE PLANTINES EN EL FRONTIS DEL COLEGIO MARISCAL SUCRE
Sin duda, estas prácticas de responsabilidad social empresarial, incrementan las
responsabilidades y obligaciones de la entidad para con la sociedad, preservan el medio
ambiente y ayudan a mejorar la calidad de vida en general.
VII. EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LOS LINEAMIENTOS DE RSE
La Gestión de Responsabilidad Social Empresarial se ha desarrollado durante la gestión 2015
cumpliendo los lineamientos de RSE establecidos, partiendo desde la misión, visión y objetivos
estratégicos de la entidad que han sido traducidos en la perspectiva social del Plan Estratégico
anual.
Cada una de las actividades relacionadas con la sociedad, la economía y el medio ambiente se
han realizado en el marco de la transparencia, cumpliendo la legislación y normas vigentes y el
respeto a los intereses de los diversos grupos de interés, buscando siempre un beneficio social
que aporte al desarrollo sostenible, incluyendo la salud y el bienestar de los grupos de interés.
La entidad cuenta con mecanismos de comunicación adecuados que se han utilizado para la
difusión y socialización de la gestión de RSE, siendo estos los diversos medios de
comunicación social para la publicidad audiovisual, asimismo se ha realizado la rendición de
cuentas ante la Sociedad en la Asamblea Anual Ordinaria de Socios realizada para todos los
asociados de la Cooperativa.
Por otro lado, por medio de nuestra página Web se informa de manera clara, exacta y
completa: la misión, visión y valores de la Cooperativa, nuestros productos y servicios
financieros, tarifarios, el programa de educación financiera, entre otros;
VIII. CONCLUSIONES
El desarrollo de una gestión de Responsabilidad Social Empresarial en la Cooperativa es el
compromiso que se asume con la Sociedad y el Medio Ambiente, realizando pequeñas
iniciativas muy sencillas y otras más complejas siendo las principales actividades relacionadas
con la Sociedad: la dotación de implementos ortopédicos a personas con discapacidades,
visitas de beneficencia a centros sociales y donación de insumos o materiales a centros sin
fines de lucro, actividades realizadas con los Fondos de Previsión y Asistencia Social de la
Cooperativa. Por otro lado se ha promovido el desarrollo profesional de Universitarios y
estudiantes a nivel técnico por medio de convenios interinstitucionales para el desarrollo de
prácticas profesionales en las diferentes áreas y unidades de la entidad.
Una importante labor realizada para nuestros socios, clientes y usuarios y el público en general
es la educación financiera brindada a través de la contratación de consultoras independientes y
expositores con experiencia en la temática de Educación Financiera.
Finalmente, se ha desarrollado importantes avances en la concientización sobre el uso racional
del agua y energía eléctrica, reciclaje y ahorro de material de escritorio y adecuado uso de los
contenedores de basura empezando por todos los funcionarios de la entidad y con la población
en general por medio de spot televisivos con mensajes informativos. Asimismo, hemos sido
actores directos en actividades de preservación de áreas verdes con la participación del Comité
de RSE, Ejecutivos y demás funcionarios y el Gobierno Municipal de la Ciudad, con lo que se
puede afirmar nuestro compromiso en busca del mejoramiento social, económico y ambiental
en la región donde operamos.
Prof. Guido M. Flores Galindo Lic. Lucy Carreño de Morales
PRESIDENTE COMITÉ R.S.E. GERENTE GENERAL
Lic. Noelia Gareca Chambi
RESPONSABLE R.S.E.