cooperativa de ahorro y crédito societaria el churqui ltda

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO " EL CHURQUI" LTDA.

MEMORIA ANUAL 2018

Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria

EL Churqui Ltda.


MEMORIA ANUAL 2018

INDICE VISIÓN Y MISIÓN INSTITUCIONAL ................................................................................................................. 3

PRESENTACION ............................................................................................................................................. 4

INFORME DE GESTIÓNCONSEJO DE ADMINISTRACIÓN ................................................................................ 5

INFORME DE GESTION 2018 COMITÉ DE GOBIERNO CORPORATIVO ........................................................... 9

INFORME DE GESTION 2018 COMITÉ DE GOBIERNO RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL (RSE) ..... 10

INFORME DE GESTION COMITÉ DE GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS ........................................................ 11

INFORME DE GESTION COMITÉ DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION.................................................. 12

INFORME DE GESTION COMITÉ DE SEGURIDAD FISICA .............................................................................. 13

INFORME DE GESTION COMITÉ DE CUMPLIMIENTO .................................................................................. 14

INFORME DE GESTION COMITÉ DE EDUCACION ........................................................................................ 15

INFORME DE GESTIÓN CONSEJO DE VIGILANCIA ....................................................................................... 16

INFORME DE GESTIÓN INSPECTOR DE VIGILANCIA .................................................................................... 18

INFORME DE GESTIÓN GERENCIA GENERAL ............................................................................................... 21

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE ................................................................................................... 26

PLANTEL DIRECTIVO, EJECUTIVO Y ADMINISTRATIVO ................................................................................ 60

HIMNO AL COOPERATIVISMO BOLIVIANO ................................................................................................. 61


MEMORIA ANUAL 2018

VISIÓN

Cooperativa regulada, competitiva en la región, inclusiva,

que brinda productos y servicios financieros accesibles

para los consumidores financieros en armonía con su

entorno, económico, social y medioambiental

MISIÓN

Apoyar a socios, consumidores financieros y la comunidad

en su esfuerzo por mejorar su nivel de vida, inculcando la

cultura del ahorro sistemático, el crédito prudente y pago

puntual de las obligaciones económicas


MEMORIA ANUAL 2018

PRESENTACION

Se presenta a nuestros socios y socias de nuestra Cooperativa la Memoria Anual, en la cual se

plasma el trabajo realizado, actividades y avances obtenidos a través de los Consejos de

Administración y Vigilancia, los respectivos Comités y Gerencia General, se encuentran datos

financieros, Dictamen del Auditor Independiente y Notas a los Estados Financieros.

Los avances obtenidos se deben al esfuerzo y apoyo indudable de ustedes socios y socias, a la

confianza, lo cual motiva a redoblar esfuerzos, profundizar en el desarrollo institucional, seguir

fortaleciendo el capital humano, debiendo tener ustedes la certeza que se continuara en el

camino de la competitividad y eficiencia para seguir enfrentando nuevos desafíos y retos, para

que de esa manera podamos cumplir con nuestros objetivos y metas trazadas.


MEMORIA ANUAL 2018

INFORME DE GESTIÓNCONSEJO DE ADMINISTRACIÓN El presente Informe tiene la finalidad de poner a consideración de la Asamblea General Ordinaria de Socios las acciones y gestiones sobresalientes realizadas por el Consejo de Administración en la Gestión de 2018.

1.- CONFORMACIÓN

De acuerdo al Art. 39 del Estatuto y otras disposiciones legales, luego de la Asamblea General Ordinaria en el seno del Consejo se procedió a realizar la elección de los Cargos a ocupar por los Consejeros electos para la Gestión 2018, quedando conformado de la siguiente manera: PRESIDENTE Lic. Fernando Javier Paz Balanza VICEPRESIDENTE Hno. Esteban Miranda Armella SECRETARIO Lic. Never Quiroga Lascano TESORERO Arq. Ciro Eduardo Vargas López VOCAL Lic. José Luis Camacho Sánchez

2.- CONFORMACIÓN DE LOS COMITÉS Con la finalidad de implementar un sistema de mejora continua a través del buen funcionamiento de los Comités, y de esta manera brindar soluciones, mayor atención y mejoras en las tareas, acciones y actividades de las áreas, se organizaron, formalizaron y desarrollaron los mismos, siendo pilares en el desarrollo institucional en la eficiencia y cumplimiento de la norma. La conformación de los Comités quedo de la siguiente manera:

COMITÉ DE GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

NOMBRE CARGO FUNCIÓN

JOSE LUIS CAMACHO SANCHEZ Rep. del Consejo de Administración PRESIDENTE

SORAYA CORTEZ ZÚÑIGA Gerente General VICEPRESIDENTE

OSCAR RAFAEL PAREDES FLORES Jefe de Riesgos SECRETARIO

MARÍA CECILIA RUIZ SÁNCHEZ Jefa de Créditos VOCAL

RICHAR YAMIL SÁNCHEZ ORTEGA Jefe de Operaciones y RRHH VOCAL

COMITÉ DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN


CIRO EDUARDO VARGAS LÓPEZ Rep. del Consejo de Administración PRESIDENTE


ROBERTO CARLOS HOYOS LÓPEZ Encargado de Sistemas SECRETARIO

COMITÉ DE SEGURIDAD FÍSICA


FERNANDO JAVIER PAZ BALANZA Rep. del Consejo de Administración PRESIDENTE


EDUARDO LÓPEZ ZÚÑIGA Encargado de Seguridad Tecnológica SECRETARIO

RICHAR YAMIL SÁNCHEZ ORTEGA Jefe de Operaciones y RRHH VOCAL

RICARDO TORREJÓN TEJERINA (Reemplazado por) MELFI GONZALES ORTIZ

Encargado de Tesorería y Captaciones Encargada de Tesorería y Captaciones

VOCAL VOCAL

COMITÉ DE CUMPLIMIENTO (U.I.F.)


NEVER QUIROGA LASCANO Rep. del Consejo de Administración PRESIDENTE


KARINA ALEJANDRA VELÁSQUEZ ORDÓÑEZ Encargada UIF SECRETARIA

COMITÉ DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL


ESTEBAN MIRANDA ARMELLA Rep. del Consejo de Administración PRESIDENTE


RICHAR YAMIL SÁNCHEZ ORTEGA Jefe de Operaciones y RRHH SECRETARIO

COMITÉ DE GOBIERNO CORPORATIVO


FERNANDO JAVIER PAZ BALANZA Rep. del Consejo de Administración PRESIDENTE

ESTEBAN MIRANDA ARMELLA Rep. del Consejo de Administración VICEPRESIDENTE

SORAYA CORTEZ ZÚÑIGA Gerente General SECRETARIA


MEMORIA ANUAL 2018

COMITÉ DE EDUCACIÓN


ESTEBAN MIRANDA ARMELLA Rep. del Consejo de Administración PRESIDENTE

FERNANDO JAVIER PAZ BALANZA Rep. del Consejo de Administración SECRETARIO

SORAYA CORTEZ ZÚÑIGA Gerente General VOCAL

3.- CUMPLIMIENTO DE LAS DETERMINACIONES APROBADAS EN ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS Siendo la Asamblea General de Socios de acuerdo al Art. 29 del Estatuto la máxima autoridad de la Cooperativa, por lo cual sus conclusiones y determinaciones son de carácter obligatorio, se cumplió de manera efectiva y disciplinada las decisiones emanadas de la misma, señalando las más importantes:

Capitalizar en su totalidad los excedentes de percepción de la Gestión 2017, previas deducciones de ley; para el fortalecimiento del patrimonio de la Cooperativa.

Adjudicación y firma del contrato con la Consulto Pozo & Asociados para la realización de la auditoría externa a los Estados Financieros de la Cooperativa por la Gestión 2018.

De acuerdo a resolución magna de Asamblea, se procedió a ratificar el monto de la dieta mensual por la asistencia a las sesiones de los Consejos de Administración y Consejo de Vigilancia, como reconocimiento al trabajo, dedicación, esfuerzo y responsabilidad que realizan en la administración y fiscalización del patrimonio de nuestra Cooperativa.

Distribuir de forma equitativa en las cuentas contables los Fondos: Fondo de Responsabilidad Social Empresarial y Fondo de Educación Cooperativo.

Valorizar los certificados de aportación en 50 Bs. (Cincuenta Bolivianos) cada uno.

4.- NORMATIVA INTERNA Con la finalidad de crear y actualizar procedimientos, mejorar los controles internos, formalizar el desarrollo institucional, se procedió a la elaboración, modificación y actualización de nuestra normativa interna, a continuación presentamos los documentos revisados y aprobados a través de Resoluciones Administrativas.

1 Tabla Honorarios Profesionales Abogados Externos (Diciembre 2017) Resolución Nº 001/2018 de fecha 08 de enero de 2018 Documento originario.

2 Manual de Auditoría Interna Resolución Nº 002/2018 de fecha 08 de enero de 2018 Segunda revisión.

3 Lineamiento para el Desarrollo, Mantenimiento e Implementación de Aplicaciones Software

Resolución Nº 003/2018 de fecha 23 de enero de 2018 Documento originario.

4 Políticas de Seguridad de la Información Resolución Nº 004/2018 de fecha 29 de enero de 2018 Documento originario.

5 Manual de Procedimiento para Apertura y Cierre de Certificados de Aportación voluntario

Resolución Nº 005/2018 de fecha 31 de enero de 2018 Documento originario.

6 Procedimiento para la Evaluación de Sistemas y Aplicaciones Resolución Nº 006/2018 de fecha 05 de febrero de 2018 Primera revisión.

7 Registros de Seguridad y Pistas de Auditoría Resolución Nº 007/2018 de fecha 05 de febrero de 2018 Documento originario.

8 Manual de Administración de Licencias de Software Resolución Nº 008/2018 de fecha 09 de febrero de 2018 Segunda revisión.

9 Procedimiento para la Administración de Hardware y Software Resolución Nº 009/2018 de fecha 09 de febrero de 2018 Primera revisión.

10 Análisis Técnico de la Infraestructura de Tecnologías de la Información (T.I.)

Resolución Nº 010/2018 de fecha 09 de febrero de 2018 Segunda revisión.

11 Procedimiento para la Evaluación de Sistemas y Aplicaciones Resolución Nº 011/2018 de fecha 09 de febrero de 2018 Segunda revisión.

12 Procedimiento para contratación y desvinculación de Funcionarios Resolución Nº 012/2018 de fecha 09 de febrero de 2018 Documento originario.

13 Reglamento del Comité de Responsabilidad Social Empresarial Resolución Nº 013/2018 de fecha 09 de febrero de 2018 Segunda revisión.

14 Reglamento Interno Consejo de Vigilancia Resolución Nº 014/2018 de fecha 09 de febrero de 2018 Primera revisión.

15 Manual de Evaluación y Calificación de Cartera Resolución Nº 015/2018 de fecha 14 de febrero de 2018 Documento originario.

16 Política de Incentivos y Sanciones: Área de Créditos Resolución Nº 017/2018 de fecha 19 de febrero de 2018 Segunda revisión.

17 Plan de Trabajo y Plan de Capacitación del Comité de Cumplimiento Resolución Nº 018/2018 de fecha 26 de febrero de 2018 Documento originario.

18 Reglamento Interno del Comité de Cumplimiento Resolución Nº 019/2018 de fecha 05 de marzo de 2018 Segunda revisión.

19 Política para la Gestión del Coeficiente de Adecuación Patrimonial Resolución Nº 020/2018 de fecha 05 de marzo de 2018 Documento originario.

20 Procedimiento para el Cobro de Servicio de EMTAGAS Resolución Nº 022/2018 de fecha 12 de marzo de 2018 Documento originario.

21 Procedimiento para contratación y desvinculación de Funcionarios Resolución Nº 023/2018 de fecha 12 de marzo de 2018 Primera revisión.

22 Política de Incentivos y Sanciones: Área de Créditos Resolución Nº 024/2018 de fecha 12 de marzo de 2018 Tercera revisión.

23 Política de Créditos Resolución Nº 025/2018 de fecha 12 de marzo de 2018 Quinta revisión.

24 Programa de Administración de Liquidez Resolución Nº 026/2018 de fecha 12 de marzo de 2018 Primera revisión.

25 Estrategia Formal para la Administración del Riesgo de Liquidez Resolución Nº 027/2018 de fecha 12 de marzo de 2018 Documento originario.

26 Normativa Interna de Gobierno Corporativo Resolución Nº 028/2018 de fecha 20 de marzo de 2018 Primera revisión.

27 Reglamento de Dietas para Consejos y Asignaciones Monetarias Estímulo para Comités, Tribunal de Honor y Comisiones Especiales

Resolución Nº 029/2018 de fecha 26 de marzo de 2018 Primera revisión.

28 Política de Gastos Administrativos Directores Resolución Nº 030/2018 de fecha 26 de marzo de 2018 Primera revisión.

29 Manual de Funciones Personal de Vigilancia Resolución Nº 031/2018 de fecha 26 de marzo de 2018 Documento originario.

30 Reglamento Interno del Comité de Seguridad Física Resolución Nº 032/2018 de fecha 26 de marzo de 2018 Documento originario.

31 Matriz de Procesos para el Envío de Información a ASFI a través del Software SCIP (Diaria, Semanal, Mensual)

Resolución Nº 033/2018 de fecha 26 de marzo de 2018 Documento originario.

32 Procedimiento para la Gestión de Personal de la Entidad Supervisada y Personal de Vigilancia para Situaciones de Alto Riesgo Durante el Envío, Recepción y Transporte de Material Monetario y Valores

Resolución Nº 035/2018 de fecha 02 de abril de 2018 Documento originario.

33 Manual de Funciones Personal de la Entidad Supervisada y Personal de Vigilancia que Interactúa en la Recepción, Envío y Transporte de Material Monetario y/o Valores


34 Procedimiento de Ubicación, Construcción, Instalación y Manejo de Bóveda y Caja Fuerte


35 Manual de Procedimiento para Apertura y Cierre de Certificados de Aportación

Resolución Nº 038/2018 de fecha 09 de abril de 2018 Primera revisión.

36 Código de Ética para la Prevención de la Legitimación de Ganancias Ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y Delitos Precedentes



MEMORIA ANUAL 2018

37

Manual Interno de Prevención, Detección, Control y Reporte de Legitimación de Ganancias Ilícitas, Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos Precedentes, con Enfoque Basado en la Gestión de Riesgo

Resolución Nº 040/2018 de fecha 09 de abril de 2018 Segunda revisión.

38 Política de Riesgo de Liquidez Resolución Nº 041/2018 de fecha 17 de abril de 2018 Tercera revisión.

39 Procedimiento para el Control de Cambios, Prueba y Puesta en Producción de las Aplicaciones Software


40 Procedimiento para el Mantenimiento Preventivo de Recursos de TI Resolución Nº 043/2018 de fecha 17 de abril de 2018 Segunda revisión.

41 Procedimiento para la Gestión de Operaciones del Centro de Procesamiento de Datos


42 Procedimientos para contratación y desvinculación de Funcionarios Resolución Nº 045/2018 de fecha 23 de abril de 2018 Segunda revisión.

43 Procedimiento Administración de Llaves de Ingreso a las Instalaciones de la Entidad


44 Procedimiento de Resguardo de la Privacidad en las Transacciones Financieras Realizadas en Ventanillas de Atención al Público


45 Procedimiento para el Desarrollo y Puesta en Producción de Aplicaciones Resolución Nº 048/2018 de fecha 23 de abril de 2018 Documento originario.

46 Procedimiento para la Realización del Análisis y Evaluación de Riesgos en las TIC


47 Política de Caución Calificada Resolución Nº 050/2018 de fecha 30 de abril de 2018 Documento originario.

48

49 Estrategia para Mantener un Adecuado Coeficiente de Adecuación Patrimonial (CAP)

Resolución Nº 052/2018 de fecha 07 de mayo de 2018 Documento originario.

50 Política de Incentivos y Sanciones: Área de Créditos Resolución Nº 053/2018 de fecha 14 de mayo de 2018 Cuarta revisión.

51 Manual de Procedimientos de Recuperación de Créditos Resolución Nº 054/2018 de fecha 14 de mayo de 2018 Primera revisión.

52 Tabla Honorarios Profesionales Abogados Externos (Mayo 2018) Resolución Nº 055/2018 de fecha 14 de mayo de 2018 Primera revisión.

53 Programa Anual 2018 Responsabilidad Social Empresarial Resolución Nº 056/2018 de fecha 14 de mayo de 2018 Documento originario.

54 Procedimientos para Pruebas a los Dispositivos de Seguridad de los Centros de Procesamientos de Datos

Resolución Nº 057/2018 de fecha 21 de mayo de 2018 Segunda revisión.

55 Manual de Procedimientos de Tesorería Resolución Nº 058/2018 de fecha 21 de mayo de 2018 Cuarta revisión.

56 Perfil de Riesgo de la Cooperativa Con Relación al Lavado de Dinero Resolución Nº 059/2018 de fecha 04 de junio de 2018 Documento originario.

57 Estrategia de Venta de Bienes Adjudicados Resolución Nº 060/2018 de fecha 04 de junio de 2018 Documento originario.

58 Formulario de Inventario de Procesos Resolución Nº 061/2018 de fecha 11 de junio de 2018 Documento originario.

59 Política de Créditos Resolución Nº 062/2018 de fecha 11 de junio de 2018 Sexta revisión.

60 Tabla Honorarios Profesionales Abogados Externos (Junio 2018) Resolución Nº 063/2018 de fecha 11 de junio de 2018 Segunda revisión.

61 Estrategia Comercial Resolución Nº 064/2018 de fecha 11 de junio de 2018 Documento originario.

62 Protocolos de Atención Resolución Nº 065/2018 de fecha 11 de junio de 2018 Documento originario.

63 Estrategia de Promoción Crédito "Churqui Aniversario" Resolución Nº 066/2018 de fecha 18 de junio de 2018 Documento originario.

64 Reglamento del Comité de Educación Cooperativa Resolución Nº 067/2018 de fecha 25 de junio de 2018 Documento originario.

65 Políticas de Seguridad Física Resolución Nº 068/2018 de fecha 25 de junio de 2018 Primera revisión.

66 Reglamento de Procesos Judiciales Ajenos a Recuperación de Cartera Resolución Nº 069/2018 de fecha 25 de junio de 2018 Primera revisión.

67 Procedimiento - Destrucción Controlada de Medios Resolución Nº 070/2018 de fecha 25 de junio de 2018 Documento originario.

68 Administración de Cuentas de Usuario Resolución Nº 071/2018 de fecha 25 de junio de 2018 Segunda revisión.

69 Política de Valores y Custodias de Títulos Resolución Nº 072/2018 de fecha 25 de junio de 2018 Segunda revisión.

70 Manual de Procedimiento Operativo Cierre de Cajas y Entrega de Efectivo a Bóveda - Faltantes y Sobrantes

Resolución Nº 073/2018 de fecha 25 de junio de 2018 Primera revisión.

71 Reglamento Interno Consejo de Administración Resolución Nº 074/2018 de fecha 25 de junio de 2018 Documento originario.

72 Procedimiento para Gestión de Operaciones de TI Resolución Nº 075/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Primera revisión.

73 Procedimiento para Administración de Bases de Datos Resolución Nº 076/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Primera revisión.

74 Procedimiento para Administración de Servicios y Contratos con Terceros Resolución Nº 077/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Primera revisión.

75 Política de Riesgo Crediticio Resolución Nº 079/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Primera revisión.

76 Manual de Elaboración de Reportes de Liquidez Resolución Nº 080/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Primera revisión.

77 Manual de Inversiones Temporarias y Permanentes Resolución Nº 082/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Primera revisión.

78 Reglamento de Administración y Control de los Bienes de Uso Resolución Nº 083/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Documento originario.

79 Manual de Procedimientos para la Administración y Control de Bienes de Uso

Resolución Nº 084/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Documento originario.

80 Reglamento de Pasajes, Viáticos, Gastos de Viaje en Comisión Resolución Nº 085/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Primera revisión.

81 Reglamento de Caja Chica Resolución Nº 086/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Segunda revisión.

82 Reglamento Interno de Trabajo Resolución Nº 087/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Primera revisión.

83 Reglamento sobre Bonos para los Trabajadores Resolución Nº 088/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Primera revisión.

84 Manual de Contabilidad Resolución Nº 089/2018 de fecha 29 de junio de 2018 Primera revisión.

85 Nivel de Riesgo y Rentabilidad por Producto Resolución Nº 090/2018 de fecha 02 de julio de 2018 Documento originario.

86 Política de Fijación de Tasas Activas Resolución Nº 091/2018 de fecha 02 de julio de 2018 Documento originario.

87 Flujo de Caja Para el Análisis de Créditos Rurales Resolución Nº 092/2018 de fecha 02 de julio de 2018 Documento originario.

88 Política Tratamiento de Excepciones Temporales a Límites Internos Resolución Nº 093/2018 de fecha 02 de julio de 2018 Documento originario.

89 Perfil de Riesgo Resolución Nº 094/2018 de fecha 02 de julio de 2018 Documento originario.

90 Reglamento para Bienes Adjudicados y su Tratamiento Resolución Nº 096/2018 de fecha 09 de julio de 2018 Primera revisión.

91 Responsabilidades de los Jefes de Áreas en la Prevención de Lavado de Dinero

Resolución Nº 097/2018 de fecha 16 de julio de 2018 Documento originario.

92 Formulario de Actualización de Datos Resolución Nº 098/2018 de fecha 16 de julio de 2018 Documento originario.

93 Plan Estratégico de Tecnología de la Información 2018 - 2020 Resolución Nº 099/2018 de fecha 30 de julio de 2018 Documento originario.

94 Manual de Evaluación del Desempeño Resolución Nº 100/2018 de fecha 30 de julio de 2018 Documento originario.

95 Procedimiento para el Control de Certificados de Aportación Resolución Nº 101/2018 de fecha 30 de julio de 2018 Documento originario.

96 Manual de Resguardo y Recuperación de Backups de los Sistemas Principales

Resolución Nº 104/2018 de fecha 03 de octubre de 2018 Primera revisión.

97 Reglamento de Caja Chica Resolución Nº 110/2018 de fecha 23 de octubre de 2018 Tercera revisión.

98 Reglamento del Tribunal de Honor Resolución Nº 111/2018 de fecha 13 de noviembre de 2018 Documento originario.

99 Política de Créditos Resolución Nº 112/2018 de fecha 20 de noviembre de 2018 Séptima revisión.

100 Política de Riesgo Crediticio Resolución Nº 113/2018 de fecha 20 de noviembre de 2018 Segunda revisión.

101 Establecimiento de Límites de Cartera Resolución Nº 114/2018 de fecha 20 de noviembre de 2018 Documento originario.

102 Establecimiento de Límites de Liquidez Resolución Nº 115/2018 de fecha 20 de noviembre de 2018 Primera revisión.

103 Programa de Administración de Liquidez Resolución Nº 116/2018 de fecha 20 de noviembre de 2018 Segunda revisión.

104 Manual de Elaboración de Reportes de Liquidez Resolución Nº 117/2018 de fecha 20 de noviembre de 2018 Segunda revisión.

105 Política de Riesgo de Liquidez Resolución Nº 118/2018 de fecha 20 de noviembre de 2018 Cuarta revisión.

106 Plan de Contingencias Tecnológicas Resolución Nº 119/2018 de fecha 27 de noviembre de 2018 Segunda revisión.

107 Reglamento de Admisión y Exclusión de Socios Resolución Nº 120/2018 de fecha 27 de noviembre de 2018 Primera revisión.

108 Política de Riesgo de Mercado Resolución Nº 121/2018 de fecha 27 de noviembre de 2018 Primera revisión.

109 Política para la Capacitación del Personal Resolución Nº 122/2018 de fecha 11 de diciembre de 2018 Documento originario.

110 Política de Responsabilidad Social Empresarial Resolución Nº 123/2018 de fecha 11 de diciembre de 2018 Primera revisión.

111 Procedimiento para la Gestión de Vulnerabilidades Técnicas Resolución Nº 124/2018 de fecha 11 de diciembre de 2018 Segunda revisión.

112 Reglamento Interno Punto de Reclamo Resolución Nº 125/2018 de fecha 11 de diciembre de 2018 Segunda revisión.

113 Política de Riesgo Operativo Resolución Nº 126/2018 de fecha 11 de diciembre de 2018 Primera revisión.

114 Política de Créditos Resolución Nº 127/2018 de fecha 11 de diciembre de 2018 Octava revisión.

115 Manual de Auditoría Interna Resolución Nº 128/2018 de fecha 24 de diciembre de 2018 Tercera revisión.

116 Manual de Movimiento de Personal Resolución Nº 129/2018 de fecha 24 de diciembre de 2018 Documento originario.

117 Manual de Vacaciones, Licencias, Permisos y Asistencia Resolución Nº 130/2018 de fecha 24 de diciembre de 2018 Documento originario.

118 Reglamento de Captaciones Resolución Nº 131/2018 de fecha 24 de diciembre de 2018 Cuarta revisión.


MEMORIA ANUAL 2018

5.- RELACIONES INTERINSTITUCIONALES La Cooperativa a través de la visita a Cooperativas hermanas y Universidades realizó acercamientos y relaciones interinstitucionales con la finalidad de aprender, transmitir y generar un apoyo mutuo del conocimiento fundamental de cada una de ellas, en ese sentido, se consiguieron relacionamientos con las siguientes Instituciones:

Cooperativa San José de Bermejo

Cooperativa Catedral de Tarija

Universidad Privada Domingo Savio

Universidad Autónoma Juan Misael Saracho

Siendo de gran utilidad el hermanamiento cooperativo y las relaciones de cooperación mutua que pudieran generarse. 6.- VISITA DE INSPECCIÓN ASFI En la Gestión 2018 se participo en la Inspección ASFI con corte al 31/12/2017, en la cual dentro de una de las áreas a controlar estaba referida al Gobierno Corporativo y Riesgo Legal, de acuerdo a las sanas prácticas, normativa y principios legales. Una vez que llegaron las observaciones y recomendaciones de la inspección de la mencionada inspección dentro los términos fijados por ASFI, se elaboró el Plan de Acción de la Matriz de Observaciones, detallando acciones correctivas, preventivas y períodos a implementar, habiéndose regularizado de manera paulatina. 8.- OTRAS ACTIVIDADES CUMPLIDAS EN LA GESTIÓN 2018 Entre otras actividades y decisiones estratégicas podemos mencionar las siguientes:

Desarrollo de políticas y normativa con respecto al talento humano.

Se desarrollo la base y lineamientos para el desarrollo comercial de la Cooperativa

Se continuo con desarrollo paulatino de la formalización organizacional.

Implementación gradual de la cultura organizacional, Cultura de Riesgos, Cultura de Seguridad.

Comenzó con un proceso de evaluación del desempeño

9.- AGRADECIMIENTO A nombre del pleno del Consejo de Administración, agradecemos a los Socios por su confianza depositada en nuestra Cooperativa, a nuestra la Alta Gerencia por su dedicación, esfuerzo y profesionalismo y a nuestros funcionarios por el trabajo comprometido y responsable realizado en busca de un trabajo eficiente y en pro del desarrollo institucional. MUCHAS GRACIAS, QUE DIOS LO BENDIGA.

Lic. Fernando Javier Paz Balanza PRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN


MEMORIA ANUAL 2018

INFORME DE GESTION 2018 COMITÉ DE GOBIERNO CORPORATIVO El Comité de Gobierno Corporativo se torna en uno de los pilares de una buena Gobernabilidad de la Institución, por lo cual las directrices que pueda emanar son de mucha importancia, como así también de gran responsabilidad, en ese sentido las acciones y decisiones asumidas fueron pensando en las mismas.

1.- CONFORMACION

La conformación Comité del Gobierno Corporativo fue constituido según establecen nuestras normas internas, quedando de la siguiente manera: PRESIDENTE Lic. Fernando Javier Paz Balanza VICEPRESIDENTE Hno. Esteban Miranda Armella SECRETARIA Lic. Soraya Cortez Zuñiga

2.- SESIONES REALIZADAS

Durante la gestión 2018 se realizaron sesiones programadas en cumplimiento del reglamento del comité, en las cuales se trataron temas importantes que se detallan a continuación:

Sesión del 15/03/2018: Aprobación y de la Modificación documento NORMATIVA INTERNA DEL

GOBIERNO CORPORATIVO

Sesión del 22/03/208: Aprobación del Informe de GOBIERNO CORPORATIVO GESTION 2018 Sesión del 12/05/018: Aprobación de la modificación del Informe de GOBIERNO CORPORATIVO

GESTION 2018

Sesión del 03/07/2018: Tramite Nro. T-3068572657 INFORME DE GOBIERNO CORPORATIVO -

CORREGIDO

Sesión del 30/11/2018: INFORME FINAL DEL COMITÉ DE GOBIERNO CORPORATIVO GESTION 2018

3.- ACTUALIZACION "NORMATIVA INTERNA DE GOBIERNO CORPORATIVO"

Se actualizo el Documento "Normativa Interna de Gobierno Corporativo" que concentra y agrupa los Principios de un buen Gobierno Corporativo, las Políticas de Gobierno Corporativo, Código de Gobierno Corporativo, el Reglamento Interno de Gobierno Corporativo, Código de Ética, Procedimientos establecidos para supervisar la efectividad de las buenas prácticas del Gobierno Corporativo y las disposiciones generales sobre las medidas aprobadas, tiene la finalidad de obtener un documento madre que permita integrar y consolidar normativa para un mejor control, un mejor desarrollo, una mejor estructuración de la Cooperativa, se incorporo sucesión de la Alta Gerencia. 4- AVANCES DEN GOBIERNO CORPORATIVO Se desarrollaron las políticas para implementar buenas prácticas de Gobierno Corporativo, que busquen desarrollar conductas éticas y deseadas en consejeros y funcionarios, que reconocen los derechos de las partes interesadas en el desempeño de la Cooperativa.

Lic. Fernando Javier Paz Balanza PRESIDENTE COMITÉ DE GOBIERNO CORPORATIVO


MEMORIA ANUAL 2018

INFORME DE GESTION 2018 COMITÉ DE GOBIERNO RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL (RSE)

La Cooperativa “El Churqui” tiene como objetivo realizar acciones que cumplan la función social de los Servicios Financieros, contribuyendo al desarrollo integral para el vivir bien, así como la eliminación de la pobreza y exclusión social y económica de la población.

El Comité de Responsabilidad Social Empresarial, y en el marco de una actuación eficiente, responsable y transparente de protección del Medio Ambiente, procura el desarrollo profesional y personal de sus funcionarios y socios con miras a contribuir al desarrollo sostenible, mejorando la calidad de vida.

Asimismo, la Cooperativa asume como parte de su accionar el cumplimiento y la promoción de los Objetivos de Desarrollo Sostenible: Salud y Bienestar, Educación de Calidad, Igualdad de Género, Producción y Consumo Responsable.

El RSE establece su planificación estratégica, priorizando las áreas de acción en función a su giro de negocio, su cultura organizacional, sus líneas estratégicas de negocio, así como las capacidades técnicas y económicas.

El Comité es la instancia responsable de dirigir y de controlar la ejecución de las acciones de RSE de la Cooperativa El Churqui, este está conformado por:

PRESDENTE: Hno. Esteban Miranda Armella VICEPRESIDENTE: Lic. Soraya Cortez Zuñiga SECRETARIO: Lic. Richar Yamil Sánchez Ortega VOCAL: Sr. Jorge Gilberto Rabaj Sagredo

Las actividades y/o proyectos que se generen en ese marco deben ser coordinadas con las distintas áreas de la Cooperativa, como ser, entre otras, Operaciones y Recursos Humanos, Captaciones, Contabilidad, Sistemas, Riesgos, Legal, Auditoría Interna, entre otras.

El personal y los socios de la Cooperativa participo de manera activa en todo el proceso de capacitación, como ser dinámicas y trabajos en grupo, plenarias y sobre todo compartir sus experiencias en cuanto a la temática.

Dentro de la Gestión 2018 se desarrollaron las siguientes Actividades:

TEMAS DE CAPACITACION ASISTENCIA

Atención al Cliente y Servicios a las Personas con Discapacidad, Ley 045; Ley del Adulto Mayor

Todo el Personal (Agencia Central, El Valle, Caraparí, San José)

Detección de Billetes Falsos en Moneda Nacional y Extranjera, Reglamento de Canje y Fraccionamiento

Todo el Personal (Agencia Central, El Valle, Caraparí, San José

Buenas Prácticas Ambientales Todo el Personal y Socios (Agencia Central, El Valle, Caraparí, San José

Calidad de Gestión, responsabilidades y Caución de Directivos y Ejecutivos

Todo el Personal (Agencia Central, El Valle, Caraparí, San José

Otras de la Actividades es la correspondiente Actualización del Reglamento Interno del Comité RSE de acuerdo a normativa Vigente.

El Comité RSE hace extensivo su agradecimiento por toda la colaboración de los funcionarios y compañeros de trabajo y en particular por la confianza depositada por el Asociado en General.

Hno. Esteban Miranda Armella PRESIDENTE COMITÉ RSE


MEMORIA ANUAL 2018

INFORME DE GESTION COMITÉ DE GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

En la gestión 2018, con la renovación del Consejo de Administración de la Cooperativa, y la

reestructuración del plantel Ejecutivo de la Cooperativa, el Comité de Gestión Integral de Riesgos también

experimento modificaciones en la Presidencia y en uno de los dos Vocales, por lo cual la conformación

quedo de la siguiente manera:

1. José Luis Camacho Sánchez PRESIDENTE

2. Soraya Cortez Zúñiga VICEPRESIDENTE

3. Oscar R. Paredes Flores SECRETARIO

4. S. Marisol Velásquez Mendoza VOCAL

5. Richar Y. Sánchez Ortega VOCAL

Durante la gestión 2018, el comité dio énfasis en la Gestión de riesgo crediticio, es decir que dictaron

directrices para la gestión de este riesgo, con el fin de mejorar los indicadores. Asimismo revisó las

actualizaciones de la normativa concerniente a riesgo crediticio.

Con relación a la Gestión de Riesgo de Liquidez, el Comité, en la gestión 2018 procedió realizar un

constante monitoreo de los indicadores, teniendo conocimiento de la evolución de los mismos, por otra

parte, revisó las actualizaciones de la normativa interna referida a riesgo de liquidez.

Respecto a la Gestión de Riesgo de Mercado, el Comité de Gestión Integral de Riesgos, hizo énfasis en

directrices que permitan mejorar la posición cambiaria, con el objetivo de que la evolución de la misma

sea favorable para la Cooperativa.

En lo concerniente a la Gestión de Riesgo Operativo, se centró en la implementación de este riesgo, mismo

que continúa en esa etapa.

Por lo tanto, la administración de los riesgos regulados, será fortalecida en la gestión 2019, dotando a la

unidad los instrumentos necesarios, para afrontar la Gestión Integral de Riesgos.

Lic. José Luis Camacho Sánchez PRESIDENTE COMITÉ GESTION INTEGRAL DE RIESGOS


MEMORIA ANUAL 2018

INFORME DE GESTION COMITÉ DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION

El Comité de Tecnologías de la Información de la Cooperativa de Ahorro y Crédito El Churqui Ltda., está conformado por tres miembros:

1. Arq. Ciro Vargas López PRESIDENTE 2. Lic. Soraya Cortez Zúñiga VICEPRESIDENTE 3. Ing. Roberto Hoyos López SECRETARIO

Como actividades principales en la gestión 2018, el Comité de T.I. se reunió en 13 oportunidades entre reuniones ordinarias y extraordinarias, en las cuales se trataron los siguientes puntos: • Aprobación de nuevos documentos; Se realizó el análisis y revisión de 4 nuevos documentos para su posterior solicitud de aprobación al Consejo de Administración, los mismos que fueron aprobados y puestos en producción. • Abrogación de documentos antiguos Se realizó el análisis y revisión de 1 documento antiguo que no se adecuaba a la realidad de nuestra institución, para ser remplazado por otro en su totalidad, por lo que se solicitó su abrogación ante el consejo de administración. • Derogación de documentos Se realizó el análisis y revisión de 14 documentos existentes, los cuales sufrieron cambios adecuándose a la realidad de nuestra institución y a los requerimientos ASFI para su posterior solicitud de aprobación al Consejo de Administración, teniendo de esta manera al 31 de diciembre de 2018, todos los documentos concernientes al área de sistemas actualizados. • Seguimiento a los requerimientos de envío de información ASFI Se realizó un seguimiento al cumplimiento de los tiempos para los envíos de información ASFI según la matriz aprobada, enviando cartas de recomendación a los actores principales en este proceso. • Seguimiento a las observaciones de auditorías internas, externas y ASFI,

Se realizaron seguimientos a las observaciones de estas unidades especialmente en el cumplimiento de una infraestructura tecnológica adecuada, es así que se coadyuvo en el proceso de la compra de nuevos equipos de computación para las Agencias, teniendo como resultado, el cumplimiento en su totalidad de todos los puestos de trabajo con equipos nuevos que cuentan con licencias para la totalidad de su software instalado, en este tema se tiene pendiente algunas adecuaciones de licencia en algunos equipos de apoyo como ser los servidores de tickets en cada una de las agencias y el servidor de huellas digitales AutentID.

Por otra parte de realizo la actividad de elaboración de software para las áreas que así lo requieran, de esta manera, se procedió a elaborar el documento “Procedimiento para la puesta en producción de aplicaciones software”, el mismo que se aprobó y se puso en vigencia a partir del mes de julio según lo indica la matriz POA, en la actualidad se recibieron 5 solicitudes de software los cuales se desarrollaron 3 de ellos y están en producción; 1 se la pondrá en producción a partir de finales del mes de enero y 1 todavía está en producción.

Arq. Ciro E. Vargas López PRESIDENTE COMITÉ TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION


MEMORIA ANUAL 2018

INFORME DE GESTION COMITÉ DE SEGURIDAD FISICA

Con el objetivo de identificar, monitorear, controlar y mitigar en forma preventiva o correctiva,

impidiendo y/o neutralizando los riesgos e incidentes de seguridad física y sus consecuencias y en

cumplimento al Reglamento para la Gestión de Seguridad Física, establecido por la ASFI es que se

conforma el COMITÉ DE SEGURIDAD FISICA.

La directiva del Comité de Seguridad Física para la gestión 2017 está constituido por:

PRESIDENTE: Lic. Fernando Paz VICEPRESIDENTE: Lic. Soraya Cortez SECRETARIO: Ing. Eduardo López PRIMER VOCAL: Lic. Richar Ortega SEGUNDO VOCAL: Lic. Melfi Gonzales

Dentro de la Gestión mencionada, se destacan las siguientes actividades

Se ha actualizado documentación correspondiente a “Políticas de Seguridad Física” y “Manuales de

Procesos y Procedimientos de Seguridad Física” de acuerdo a normativa exigida.

Se realizó el estudio de “Nivel de Riesgo de Seguridad Física” con el apoyo del Comando

Departamental de la Policía Boliviana – Batallón de Seguridad Física.

Se aumentaron dispositivos de seguridad física en la totalidad de las Agencias tal como lo exigió la

Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

Indicar que las actividades mencionadas son consideradas las más relevantes, existiendo sin embargo las

de control y seguimiento, las mismas que analizadas y consideradas en las reuniones ordinarias y

extraordinarias que se realizan en el Comité y que se encuentran enmarcadas en la Recopilación de

Normas para Servicios Financieros Libro 3 “Regulación de Riesgos” Título VII “Requisitos Mínimos de

Seguridad” Capítulo III “Reglamento para la Gestión de Seguridad Física”.

Muchas Gracias

Lic. Fernando Javier Paz Balanza PRESIDENTE COMITÉ DE SEGURIDAD FISICA


MEMORIA ANUAL 2018

INFORME DE GESTION COMITÉ DE CUMPLIMIENTO El Comité de Cumplimiento de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “El Churqui” Ltda., en cumplimiento al Manual Interno de procedimientos operativos de la UIF, aplica las políticas de Gestión de Riesgo para la detección, prevención, control y reporte de Legitimación de Ganancias Ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y Delitos Precedentes, con Enfoque Basado en Gestión de Riesgo, las cuales esta reguladas en el marco normativo a nivel nacional y las 40 recomendaciones internacionales, cuenta con políticas y procedimientos de Prevención de Legitimación de Ganancias Ilícitas, las que incluyen los controles necesarios para evitar su utilización como intermediario para estos ilícitos, cuyo cumplimiento es obligatorio para todo el personal de la cooperativa como así también a los miembros de nuestra Institución. La cooperativa ha adoptado y ejecutado programas periódicos de capacitación dirigidos al personal a objeto de que tengan conocimiento y adopten medidas para detectar, prevenir, controlar y reportar operaciones sospechosas de Legitimación de Ganancias Ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y Delitos Precedentes, con Enfoque Basado en Gestión de Riesgo y así asumir las responsabilidades que tiene el personal en caso de incumplimiento de la normativa de la UIF, en este sentido el Comité de Cumplimiento de la cooperativa de acuerdo a normativa institucional está conformado por: PRESIDENTE: Lic. Never Quiroga Lascano VICEPRESIDENTE: Lic. Soraya Cortez Zúñiga SECRETARIA: Lic. Karina Velásquez Ordoñez Dentro de la Gestión 2018, se destacan las siguientes actividades:

TEMAS DE CAPACITACION ASISTENCIA

Prevención sobre Riesgo de Lavado de Dinero.

Todo el Personal (Agencia Central, El Valle, Caraparí, San José) Consejos de Administración y Consejo de Vigilancia

Personas Expuestas Publica y Políticamente PEP`S.

Personal involucrado en atención al socio (Agencia Central, El Valle, Caraparí, San José)

Procedimientos y control de la emisión del Formulario PCC-01

Todo el Personal Operativo: Cajeros Oficial de Créditos y Encargados de atención al Socio (Agencia Central, El Valle, Caraparí, San José

Se ha actualizado documentación correspondiente al “Manual de prevención de Legitimación de Ganancias Ilícitas” de acuerdo a normativa exigida y toda la normativa de la Unidad de Cumplimiento. Muchas gracias.

Lic. Never Quiroga Lascano PRESIDENTE COMITÉ DE CUMPLIMIENTO - UIF


MEMORIA ANUAL 2018

INFORME DE GESTION COMITÉ DE EDUCACION El Comité de Educación comenzó con sus actividades en la presente gestión, buscando generar conocimiento de buenos hábitos con respecto a la vida financiera de los socios, buscando generar nuevas oportunidades, mejor calidad de vida, desarrollo personal y empresarial, en ese sentido la importancia de ofrecer espacios de educación y formación los cuales cumplan también principios de nuestra razón de ser como institución.

1.- CONFORMACION

La conformación Comité del Gobierno Corporativo fue constituido según establecen nuestras normas internas, quedando de la siguiente manera: PRESIDENTE Hno. Esteban Miranda Armella SECRETARIO Lic. Fernando Javier Paz Balanza VOCAL Lic. Soraya Cortez Zuñiga

2.- ATIVIDADES REALIZADAS Actividades realizadas durante la gestión Durante

Curso Taller: Desarrollo del Proyecto 1- Infórmate cuáles son tus derechos y obligaciones como consumidor financiero y los mecanismos de reclamo en 1ra y 2da instancia. Y también cuáles son sus derechos y obligaciones asociados a nuestros servicios financieros que ofrecemos

Curso Taller: Desarrollo del Proyecto 2 - Tu Guía de Educación Financiera, conoce las características de los servicios que ofrecemos, usos, aplicaciones,, beneficios, riesgos que presentan su contratación. (Más de 380 personas fue el alcance de nuestros proyectos)

Guías informativos

Circuito cerrado para la difusión de educación financiera

3.- ELABORACION DEL PROGRAMA DE EDUCACION FINANCIERA GESTION 2019 Se procedió a la elaboración del Documento "Programa de Educación Financiera" en cual busca cumplir objetivos de educación y difusión, buscando generar conocimiento en servicios de intermediación financiera, servicios financieros complementarios, derechos de los consumidores financieros y otras temáticas mas respecto a la formación de la cultura financiera, desarrollados a través curso talleres, apoyos de multimedia, impresiones, mostrando también de cierta manera el rol de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y el alcance de la Normativa.

Hno. Esteban Miranda Armella PRESIDENTE COMITÉ DE EDUCACION


MEMORIA ANUAL 2018

INFORME DE GESTIÓN CONSEJO DE VIGILANCIA

Estimados Asociados y Asociadas…..

Con el propósito de dar cumplimiento a las disposiciones establecidas en la Sección 4, Capitulo II, Libro 3°

de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros emitida por la Autoridad de Supervisión del

Sistema Financiero (ASFI), el Consejo de Vigilancia eleva a consideración de la Autoridad el informe de

cumplimiento dispuesto en la Sección mencionada anteriormente.

Por lo que dando cumplimiento al Artículo 3°, Sección 4, Capitulo II del reglamento de Control Interno y

Auditores Internos establecido en el Titulo IX, Libro 3° de la Recopilación de Normas para Servicios

Financieros, se hace conocer que durante la gestión 2018, se ha procedió a informar al Consejo de

Administración y a la Asamblea General de Socios desarrollada el 30 de marzo de 2019, que no han

existido observaciones o deficiencias que hayan afectado el normal desarrollo de las actividades de la

Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria El Churqui Ltda., que hubiesen sido generadas por el

incumplimiento a la legislación vigente, normas y los reglamentos emitidos por la Autoridad de

Supervisión del Sistema Financiero.

Asimismo en cumplimiento a las responsabilidades del Consejo de Vigilancia establecidas en el Artículo

enunciado en el párrafo anterior se puede indicar que los mismos han sido cumplidos por esta instancia

de fiscalización, habiéndose hecho conocer de manera oportuna a la Asamblea General Ordinaria de

Socios desarrollada el 30 de marzo de 2019 a través de informe de Actividades correspondiente de la

gestión 2018, donde han sido mencionados los aspectos mencionado en la Sección 4, Capitulo II del

Reglamento de Control Interno y Auditores Internos establecido en el Titulo IX, Libro 3° de la Recopilación

de Normas para Servicios Financieros

CONFORMACION DEL CONSEJO DE VIGILANCIA.

Al inicio de la Gestión 2018, el Directorio del Consejo de Vigilancia estuvo conformado de la siguiente

manera:

Presidente. - Dr. Ivan Gonzalo Angulo Angulo

Secretario. - Lic. Pablo Daniel Arduz Pacheco

Vocal. – Lic. Paolo Cesar Villena Ochoa

Directorio que cumplió funciones hasta el 31 de marzo de 2018, ya que en dicha fecha se desarrolló la

Asamblea General Ordinaria de Socios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “El Churqui” Ltda.,

donde se dio elección de los nuevos miembros del Consejo de Vigilancia.

En fecha 31 de marzo de 2018, en la Asamblea General Ordinaria de Socios se procedió se dio elección Sr.

Paolo Cesar Villena Ochoa como consejero Titular y Sra. Carolina Beatriz Ortega Miranda como Consejero

Suplente, habiéndose conformado la directiva para la presente gestión de la siguiente manera

Presidente. - Dr. Iván Gonzalo Angulo Angulo.

Secretario.-. Lic. Paolo Cesar Villena Ochoa

Vocal.- Lic. Pablo Daniel Arduz Pacheco.

ACTIVIDADES CUMPLIDAS.

Las actividades del Consejo de Vigilancia fueron desarrolladas dentro del marco de la Estrategia

institucional del Gobierno Corporativo.

Los Informes de Cumplimiento de Auditoria Interna requeridos por la Autoridad de Supervisión

del Sistema Financiero y la Unidad de Investigaciones Financieras fueron enviados en los plazos

establecidos.


MEMORIA ANUAL 2018

Se realizó el análisis y aprobación de los Informes de la Unidad de Auditoria Interna emitidos de

acuerdo al Plan de Trabajo para l Gestión 2018.

Se verifico que la Unidad de Auditoria Interna realice la inspección correspondiente a las Agencias

de Carapari, El Valle y San José de nuestra Cooperativa con la finalidad de realizar el control y

seguimiento adecuado de las mismas.

Se envió los informes al Consejo de Administración para su respectivo conocimiento, exigiendo el

cumplimiento de las recomendaciones realizadas por el Auditor Interno.

Se tomó conocimiento del Plan Anual de Trabajo de la Unidad de Auditoria Interna para la gestión

2018 y se procedió a realizar el seguimiento y control de manera trimestral para asegurar el

cumplimiento de dicho plan.

El anterior Directorio del Consejo de Vigilancia procedió a evaluar y calificar las propuestas

técnicas presentadas, por las consultoras para la realización de la Auditoria Externa Gestión 2018,

seleccionando la terna que fue propuesta en la Asamblea General de Socios desarrollada el 31 de

marzo de 2018.

A través de la Unidad de Auditoria Interna, se verifico el cumplimiento de la normativa interna,

normativa externa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI y

disposiciones legales vigentes en las operaciones que realizo la Cooperativa como entidad de

intermediación financiera.

Se tomó conocimiento a través del informe de Auditoria Interna sobre las actualizaciones,

estrategias, reglamentos y procedimientos para efectuar el respectivo control de acuerdo a la

normativa vigente.

Se realizó el análisis de los Estados Financieros de la Cooperativa, a través del monitoreo

trimestral realizado por la Unidad de Auditoria Interna, para evaluar el comportamiento

Económico y Financiero de la Entidad.

INFORMES DE AUDITORIA INTERNA.

En cumplimiento al Reglamento de Control Interno y Auditores Interno establecido en el Libro 3°, Titulo

IX, Capitulo II, de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, el Consejo de Vigilancia trabajo

revisando y analizando todos los informes emitidos por la Unidad de Auditoria Interna de la Cooperativa,

verificando que dicha unidad alcanzo un grado de cumplimiento que asciende al 94% con relación a las

actividades de control programadas en su Plan Anual de Trabajo para la gestión 2018.

RESULTADOS DE LA AUDITORIA EXTERNA.

En criterio del Consejo de Vigilancia, el cual es concordante con la opinión de los Auditores Externos POZO

ASOCIADOS S.R.L. Auditores y Consultores, los Estados Financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito

Societaria “El Churqui Ltda.”, presentan razonablemente en todo aspecto significativo la situación

patrimonial y financiera, al 31 de diciembre de 2018.

Finalmente, a la culminación del presente informe en nombre del Consejo de Vigilancia queremos

agradecer a Dios y a ustedes estimados asociadas y asociados la confianza depositada en nuestras

personas para llevar adelante el trabajo de control y fiscalización de la nuestra Cooperativa, en lo nos

sentimos seguros y conscientes de que se trabajó con responsabilidad en el cumplimiento de nuestras

funciones

Dr. Iván Gonzalo Angulo Angulo PRESIDENTE DEL CONSEJO DEVIGILANCIA


MEMORIA ANUAL 2018

INFORME DE GESTIÓN INSPECTOR DE VIGILANCIA

El Inspector de Vigilancia de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria El Churqui Ltda., en

cumplimiento a lo dispuesto en el Artículo 2°, Sección 3 del Reglamento para el Síndico, Inspector de

Vigilancia y Fiscalizador Interno de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de ASFI, procede

a remitir el presente informe por la Gestión 2018

SOBRE EL INSPECTOR DE VIGILANCIA Y SUPLENTE:

A la fecha del informe mi persona Dr. Ivan Gonzalo Angulo Angulo, funge como Inspector de Vigilancia en

la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “El Churqui” Ltda., la suplencia recayó en el Lic. Pablo Daniel

Arduz Pacheco, a partir de fecha de 23 de mayo de 2017.

SOBRE LAS ACTIVIDADES DEL INSPECTOR DE VIGILANCIA:

Durante la gestión 2018 del Inspector de Vigilancia, cumplió con las responsabilidades asignadas por

norma mediante el cumplimiento de la función de control y fiscalización interna de forma permanente en

la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “El Churqui” Ltda., en tal sentido se realizo actividades según

el siguiente detalle:

- Se exigió al Consejo de Administración, el cumplimiento y apego al marco normativo que regula a la entidad (Ley Nº 393 de Servicios Financieros LSF, Ley Nº 356, Ley General de Cooperativas, Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Estatuto Orgánico de la Cooperativa, Reglamentos Internos de la Cooperativa, así como las demás disposiciones normativas de la materia tales como Código de Comercio, etc.), mismo que será informado de manera anual a la asamblea general de socios y la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero;

- Se fiscalizó los aspectos contables de la entidad a través de los informes de la Unidad de Auditoria Interna y Auditoria Externa durante toda la gestión 2018;

- Se realizó trabajos de vigilancia respecto al cumplimiento, aplicación y difusión de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros (LSF) y reglamentos, así como también las demás disposiciones legales y estatuto orgánico de la entidad en todos los niveles de decisión y gobierno de la Cooperativa;

- Las funciones y atribuciones de inspector de vigilancia se efectuó sin intervenir ni obstaculizar la gestión administrativa de la Cooperativa;

- Se mantendrá informada a la Asamblea General de Socios, así como a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, sobre el apego de las políticas, procedimientos y operaciones de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria El Churqui Ltda., a la Ley Nº 393 de Servicios Financieros (LSF), así como de las infracciones cometidas a la misma ley, los reglamentos, las normas internas y externas, disposiciones legales y el estatuto habiéndose enviado una nota a la Autoridad durante la gestión 2019;

- Se demandó al Consejo de Administración y Gerencia General, la gestión diligente de acuerdo a las principales políticas y procedimientos establecidos en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria El Churqui Ltda;

- Se vigiló que el Consejo de Vigilancia (Comité de Vigilancia), haga seguimiento al cumplimiento de las responsabilidades y funciones del Auditor Interno, Gerente General, Consejo de Administración y Auditores Externos;

- Se exigió al Consejo de Administración, la adopción e implementación oportuna de las medidas correctivas dispuestas por la ASFI, el Auditor Interno y los Auditores Externos;

- Se sometió a decisión definitiva de la Asamblea General de Socios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria El Churqui Ltda., las observaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), del Auditor Interno y Auditores Externos, que no fueron resueltos por la administración en los plazos comprometidos por parte del Consejo de Administración y Gerencia General;

- Se informara anualmente a la Asamblea General de Socios respecto a la idoneidad técnica, independencia y honorarios del auditor interno y auditor externo, así como su nombramiento, reconfirmación o revocatoria.

- Como Inspector de Vigilancia se cumplió con las atribuciones y deberes establecidos en el Artículo 335 del Código de Comercio;

- Así como otras funciones establecidas en el Estatuto Orgánico de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria El Churqui Ltda.


MEMORIA ANUAL 2018

-

Las responsabilidades mencionadas fueron realizadas a través del trabajo realizado por la Unidad de

Auditoría Interna y el Consejo de Vigilancia, que me permitieron concluir sobre los aspectos que exige la

norma, expresando lo siguiente:

1. Las acciones efectuadas por el Consejo de Administración para el cumplimiento de la Ley del Sistema Financiero, los reglamentos, estatuto orgánico y demás normas aplicables en la entidad, se abocan principalmente a la implementación y aprobación de políticas, reglamentos y procedimientos internos, las gestiones llevadas a cabo para la contratación de un profesional idóneo al cargo de Gerencia General que coadyuve con el respectivo seguimiento y control de las operaciones, observaciones velando su cumplimiento a través de resoluciones emitidas por esta instancia;

2. Los resultados de la fiscalización realizada a los aspectos contables de la entidad, se la realizó a través de la práctica de una Auditoría Externa de los estados financieros de la gestión 2017, misma que fue ejecutada por la empresa AUDINACO S.R.L., producto de ello esta empresa emite un dictamen de auditoría que invoca una opinión razonable respecto a los aspectos significativos expuestos en los estados financieros de la gestión 2017;

3. La entidad cuenta con políticas implementadas para las áreas de Créditos, Captaciones, Contabilidad, Sistemas, Unidad de Cumplimiento, Riesgos, Recursos Humanos, Seguridad, Auditoria Interna y otras áreas, mismas que se adecuan a la Ley Nº 393 de Servicios Financieros (LSF), sin embargo en algunos casos presentan falencias en cuanto a su actualización y complementación de procedimientos formales operativos y de control, mismos que son evaluados regularmente por la Unidad de Auditoria Interna y la Unidad de Riesgos de la Cooperativa, para verificar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales. Así también el Consejo de Vigilancia evalúa el grado de cumplimiento de responsabilidades y funciones del Auditor Interno y Auditores Externos, asimismo a través de la Unidad de Auditoría Interna se evalúa constantemente el cumplimiento de las responsabilidades y funciones del Consejo de Administración, Gerencia General y demás áreas operativas de la entidad;

4. A través del seguimiento permanente que realiza la Unidad de Auditoría Interna en cada trabajo ejecutado, las observaciones que no fueron resueltas por la gerencia en los plazos comprometidos, fueron puestos a conocimiento del Consejo de Administración y por medio de este a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero;

5. El Consejo de Vigilancia de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “El Churqui” Ltda., emite anualmente un informe respecto a la idoneidad técnica y la independencia del auditor interno y auditores externos, asimismo dicha instancia es el encargado de su nombramiento, reconfirmación o revocatoria;

6. Se ha adoptado e implementado en el Reglamento Interno del Consejo de Vigilancia todos y cada uno de los aspectos considerados en el Articulo 335 del Código de Comercio;

7. Sobre las operaciones realizadas en la entidad: Como Inspector de Vigilancia, puedo afirmar que las operaciones comerciales, operativas y

administrativas que realiza la entidad se enmarcan en las disposiciones establecidas en el Articulo

1), Sección 6 del Reglamento para Cooperativas de Ahorro y Crédito de la Recopilación de Normas

para Servicios Financieros de ASFI, referida a las operaciones permitidas.

8. Sobre las infracciones a: i) LSF, ii) Reglamentos iii) Normas y disposiciones legales y iv) Estatutos de la entidad: Durante la gestión 2018, la entidad no fue sujeta a la aplicación del régimen de sanciones y multas

por inobservancias a las disposiciones normativas vigentes.

9. Sobre las observaciones de ASFI, Auditores Externos y Auditor Interno: A través de la Unidad de Auditoria Interna, conjuntamente el Consejo de Vigilancia realizamos el

seguimiento de cumplimiento a los planes de acción implementados por la entidad sobre las

observaciones de los inspectores de ASFI, Auditores Externos y Auditoria Interna, habiéndose

detectado que existen incumplimientos a los planes de acción establecidos.

Observaciones ASFI:

Se tiene un avance considerable en la subsanación de las observaciones, no obstante existen

algunas observaciones pendientes debido a su complejidad, asimismo existen observaciones

relacionadas con el cumplimiento de Requisitos Operativos Documentales donde la Alta gerencia

de la Cooperativa debe poner énfasis en el cumplimiento de los mismos.


MEMORIA ANUAL 2018

Auditores Externos:

Se pudo denotar que la entidad, mantiene una gran cantidad de observaciones hechas por los

auditores externos, mismas que corresponden a gestiones anteriores, debido a la ausencia de

planes de acciones debidamente aprobadas las cuales sean sujetas a seguimiento o control por

instancias operativas.

Auditoría Interna:

Se aprecia un avance razonable de cada una de las áreas operativas en la subsanación de

observaciones formuladas por Auditoría Interna.

Es cuanto puedo informar:

Atentamente:

Dr. Iván Gonzalo Angulo Angulo INSPECTOR DE VIGILANCIA


MEMORIA ANUAL 2018

INFORME DE GESTIÓN GERENCIA GENERAL

SEÑORES SOCIOS:

Dando cumplimiento a nuestro estatuto y disposiciones legales vigentes, con la premisa de atender oportunamente las necesidades de servicios financieros a nuestros socios, comprometidos en mejorar la calidad de vida en nuestra región y áreas de acción de la Cooperativa , es un honor dirigirme a ustedes para informar las actividades y resultados obtenidos durante la gestión 2018, donde destaco el trabajo arduo de quienes conformamos la Cooperativa, así mismo la confianza depositada por nuestros socios en nuestra labor de ir hacia adelante y mejorar la solidez en esta etapa de crecimiento. Por otro lado informar los objetivos Estratégicos que nos hemos trazado con una visión al 2020 donde se resume en lo siguiente:

Objetivos Estratégicos

Perspectiva Social

Contribuir al desarrollo social enfocando los servicios financieros a la eliminación de la exclusión social

y económica de la población en la región de Tarija, en equilibrio con la capacidad financiera y solidez

de la cooperativa

Perspectiva Financiera

Generar excedentes anuales suficientes para fines sociales y fondos que capitalizados sostengan

Solidez y liquidez que se traduzcan en competitividad en los servicios financieros

Perspectiva de Riesgos

Inculcar la cultura de gestión basada en riesgos que anticipe la ocurrencia de pérdidas inesperadas y

aseguren la continuidad de los servicios

Perspectiva Procesos Internos

Implementar procesos que optimicen los tiempos en la comercialización de productos y servicios

financieros, que faciliten el control y la generación oportuna de sistemas de información.

Perspectiva de Capacidades

Retener recursos humanos calificados para el ejercicio de sus funciones, que estén motivados en los

objetivos institucionales, la atención con calidad a socios y por la productividad en su rendimiento

diario.

El compromiso y responsabilidad de efectuar los mayores esfuerzos de manera conjunta, coordinada y oportuna conservando la filosofía cooperativista, ha logrado que los resultados puedan encaminarse a la obtención de mejores logros y evoluciones positivas, por lo que a continuación presento la información de la gestión:

ACTIVO TOTAL


MEMORIA ANUAL 2018

Respecto al activo total de la Cooperativa este mostro un crecimiento moderado durante la

gestión 2018, pudiéndose observar que las acciones asumidas tuvieron un efecto positivo en el

resultado.

CARTERA TOTAL

Constituido como la principal cuenta del activo y representa más de un 92 % del mismo, se puede advertir que en la gestión 2018 hubo un incremento gradual, cumpliendo con las proyecciones que si bien son moderadas, la finalidad es administrar cartera de mejor calidad. CONCENTRACION POR ZONA GEOGRAFICA

La concentración por zona geográfica de la Cooperativa esta agrupada principalmente en la oficina central

con un 41%, seguido por las Agencias de El Valle y San José con un 20% respectivo y por último la Agencia

Carapari con un 19%, vale hacer notar que esta última tuvo un leve incremento de un 1% más.

TIPO DE CREDITO


MEMORIA ANUAL 2018

Como se puede observar, la Cooperativa tiene mayor concentración y especialización en créditos de

consumo, seguido por los microcréditos en los que se encuentran los prestamos al sector productivo y por

último los créditos de vivienda en mucha menor proporción.

MORA

La cartera en mora al cierre de gestión tuvo un leve incremento de 0.06% misma se encuentra dentro de los parámetros permitidos (menor al 5%), a pesar de la notoria recesión económica por la que atraviesa el Departamento se realizaron acciones de cobranza oportunas y constantes con todo el equipo de trabajo de manera ardua para la reducción de este indicador.

PREVISIONES

Las previsiones por incobrabilidad de cartera alcanzaron a Bs. 2,318,810 durante la gestión 2018, sustento para probables contingencias futuras y que están enmarcados en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.

CERTIFICADOS DE APORTACION EN LIBRETA Y VOLUNTARIOS A PLAZO


MEMORIA ANUAL 2018

Al 31 de Diciembre de 2018 se tiene una ejecucion de Bs. 35, 956,937 Bs. con un leve incrementro de 102,839 Bs. respecto al cierre 2017, haciendo notar que se pudo atenuar los resultados de las últimas gestiones, por lo que se prevé la mejora para la gestión 2019, pese a que la Cooperativa continua con la prohibición de campañas publicitarias y promociones masivas hasta la obtención de la Licencia de Funcionamiento

PATRIMONIO

El patrimonio de la Cooperativa durante las últimas tres gestiones tal como se muestra en el cuadro precedente, ha tenido incrementos, debido a la capitalización de los excedentes de utilidad, lo cual ha dado como resultado un patrimonio más fortalecido. RESULTADOS DE LA GESTION

La Cooperativa durante la gestión 2018 ha obtenido una utilidad de Bs. 51,226.62 Bs.

Concluir el presente informe agradeciendo por la oportunidad y confianza depositada, el respaldo de los

socios y el empeño que deposita el personal ejecutivo y operativo, ya que sin su aporte no sería posible

lograr los objetivos trazados.


MEMORIA ANUAL 2018


MEMORIA ANUAL 2018

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE A los Señores

Presidente y Directores de la

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SOCIETARIA

“EL CHURQUI” LTDA.

Tarija - Bolivia

Opinión

Hemos auditado los estados financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “EL

CHURQUI” Ltda., que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de

2018, el estado de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo

por el ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas 1 a 13 que se acompañan y que

incluyen un resumen de políticas contables significativas.

En nuestra opinión, los estados financieros descritos en el primer párrafo y adjuntos, presentan

razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera y patrimonial de

Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “EL CHURQUI” Ltda., al 31 de diciembre de

2018, así como el resultado de sus operaciones, cambios en el patrimonio neto y flujos de efectivo

correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con las Normas de

Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia (NCGA) y con las Normas emitidas por la

Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia (ASFI).

Fundamento de la opinión

Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas de Auditoría

Generalmente Aceptadas en Bolivia (NAGA) y Normas emitidas por la Autoridad de Supervisión

del Sistema Financiero (ASFI). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se

describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría

de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Cooperativa de

conformidad con los requerimientos de ética aplicables a nuestra auditoría de los estados

financieros en Bolivia y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad

con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido

proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.

Cuestiones clave de la auditoría

En nuestro trabajo hemos determinado que no existen riesgos más significativos considerados

en la auditoría (o cuestiones clave de la auditoría) que se deban comunicar en nuestro informe.

Otros asuntos

Los estados financieros de Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “EL CHURQUI” Ltda.,

correspondiente al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2017 fue examinado por otra firma

de auditoría financiera la que expresó una opinión no modificada (favorable) sobre dichos

estados financieros, el 09 de febrero de 2018.

Este informe ha sido emitido solamente para información y uso del Directorio y de los ejecutivos de

Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “EL CHURQUI” Ltda., para su presentación a la

Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y no deberá ser utilizado con ningún otro

propósito ni por ninguna otra parte.

Responsabilidades de la Administración y de los responsables del gobierno de la entidad

en relación con los estados financieros

La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados

financieros adjuntos de conformidad con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas

en Bolivia, las Normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia

(ASFI) y del control interno que la Administración considere necesario para permitir la

preparación de estados financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error.

En la preparación de los estados financieros, la Administración es responsable de evaluar la

capacidad de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “EL CHURQUI” Ltda., para


MEMORIA ANUAL 2018

continuar como empresa en marcha, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas

con la empresa en marcha y utilizando el principio contable de empresa en marcha, excepto que

la Administración tenga la intención de liquidar la Entidad o de cesar sus operaciones, o bien no

exista otra alternativa realista.

Los responsables del gobierno de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “EL

CHURQUI” Ltda., son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de

la Entidad.

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros

Nuestros objetivos son de obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su

conjunto están libres de incorrección material, debido a fraude o error, y emitir un informe de

auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero

no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las Normas de Auditoría

Generalmente Aceptadas en Bolivia siempre detecte una incorrección material cuando existe.

Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si,

individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las

decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.

Como parte de nuestra auditoría de acuerdo con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas

en Bolivia, aplicamos el juicio profesional y mantenemos el escepticismo profesional durante toda

la auditoría. Asimismo:

Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección importante de los estados

financieros, ya sea por fraude o error, diseñamos y realizamos procedimientos de auditoría

que respondan a esos riesgos, y obtuvimos evidencia de auditoría que sea suficiente y

apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una

incorrección material como resultado de un fraude es mayor que el resultado de un error,

ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones intencionales,

tergiversaciones o la anulación del control interno.

Obtuvimos una comprensión del control interno relevante para la auditoría a fin de diseñar

procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el

propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno.

Evaluamos la idoneidad de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las

estimaciones contables y las revelaciones relacionadas realizadas por la Gerencia.

Concluimos sobre la idoneidad del uso, por parte de la Gerencia, del principio contable de

empresa en marcha y, con base a la evidencia de auditoría obtenida, si existe una

incertidumbre material relacionada con eventos, o condiciones que pueden arrojar dudas

significativas sobre la capacidad de la Cooperativa para continuar como empresa en

marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre material, debemos llamar la atención

en nuestro informe de auditoría sobre las revelaciones relacionadas en los estados

financieros o, si dichas revelaciones son inadecuadas, modificar nuestra opinión. Nuestras

conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro

informe de auditoría. Sin embargo; eventos o condiciones futuros pueden hacer que la

entidad deje de continuar como una empresa en marcha.

Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros,

incluida la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones

y hechos subyacentes de un modo que logran la presentación razonable

Además de las responsabilidades mencionadas, consideramos los aspectos de:

“Responsabilidades de la Firma de Auditoría” de acuerdo a la Resolución ASFI/900/2018 del 19

de junio de 2018.

Comunicamos a la Administración entre otros asuntos, el alcance y el momento de realización

de la auditoría y los hallazgos significativos, así como cualquier deficiencia significativa del control

interno que identificamos en el transcurso de la auditoría.


MEMORIA ANUAL 2018

También proporcionamos a la Administración una declaración de que hemos cumplido los

requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado con ellos

acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente

que pueden afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

Nuestro trabajo fue desarrollado de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente

Aceptadas en Bolivia (NAGA) y con las normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del

Sistema Financiero en Bolivia (ASFI), contenidas en el Libro 6, Título I – Auditoría Externa, de la

Recopilación de Normas para Servicios Financieros y la Circular ASFI/534/2018 de fecha 29 de

marzo de 2018.

El socio del encargo de la auditoría que origina este informe de auditoría emitido por un auditor

independiente es:


MEMORIA ANUAL 2018


MEMORIA ANUAL 2018

Nota 2018 2017

Bs Bs

ACTIVO

Disponibilidades 8 a) 3,244,111 3,501,457

Inversiones temporarias 8 c) 1,221,388 1,165,547

Cartera 8 b) 41,331,513 40,522,130

Cartera vigente 43,627,609 43,231,105

Cartera vencida 330,009 201,985

Cartera en ejecución 1,372,362 1,461,261

Cartera reprogramada o reestructurada vigente 64,728 89,299

Cartera reprogramada o reestructurada vencida 2,320 2,600

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución - -

Productos devengados por cobrar 717,443 772,993

Previsión para cartera incobrable (4,782,957) (5,237,113)

Otras cuentas por cobrar 8 d) 356,505 344,290

Bienes realizables 8 e) 143 143

Inversiones permanentes 8 c) 14,406 14,406

Bienes de uso 8 f) 2,685,562 2,921,320

Otros activos 8 g) 87,803 111,427

Fideicomisos Constituidos 8 h) - -

TOTAL DEL ACTIVO 48,941,431 48,580,721

PASIVO

Obligaciones con el público 8 i) - -

Obligaciones con instituciones fiscales 8 j ) - 106,222

Obligaciones c/bancos y entidades de financiamiento 8 k ) - -

Otras cuentas por pagar 8 l) 39,390,691 39,042,881

Previsiones 8 m) 2,319,315 2,304,539

Valores en Circulación 8 n) - -

Obligaciones subordinadas 8 o) 43,218 43,218

Obligaciones con Empresas con Participacion Estatal 8 p) - -

TOTAL DEL PASIVO 41,753,224 41,496,860

PATRIMONIO

Capital social 9 a) 2,583,460 2,478,700

Aportes no capitalizados 9 b) 1,198,298 1,198,298

Ajustes al Patrimonio 9 c) - -

Reservas 9 d) 3,355,223 2,890,465

Resultados Acumulados 9 e) 51,227 516,399

TOTAL DEL PATRIMONIO 7,188,208 7,083,861

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 48,941,431 48,580,721

Cuentas contingentes 8 w) - -

Cuentas de orden 8 x) 74,657,244 72,603,795

Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado.

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SOCIETARIA "EL CHURQUI" LTDA

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL

Al 31 de diciembre 2018 y 2017

(Expresado en Bolivianos)

L i c . R e i n a F a v i o l a B e t a n c u r A . L i c . R i c h a r S a n c h e z L i c . S o r a y a C o r t e z C o r t e z

C o n t a d o r G e n e r a l J e f e d e O p e r a c i o n e s y R R H H G e r e n t e G e n e r a l


MEMORIA ANUAL 2018

Nota 2018 2017

Bs Bs

8 q) 7,185,311 6,965,145

8 q) (1,212,855) (918,311)

5,972,456 6,046,833

8 t) 31,071 58,924

8 t) (13,870) (4,744)

5,989,657 6,101,013

8 r) 1,312,468 1,523,617

8 s) (1,014,057) (1,478,615)

6,288,068 6,146,015

8 v) (6,500,115) (6,394,780)

(212,047) (248,765)

1 -

(212,046) (248,765)

8 u) 244 1,829

8 u) - -

Resultado Neto del Ejercicio Antes de Ajustes de Gestiones Anteriores (211,802) (246,935)

8 u) 345,274 937,102

8 u) (82,245) (44,668)

Resultados antes de Impuestos y ajuste contable por efecto de inflacion 51,227 645,498

- -

Resultados antes de Impuestos 51,227 645,498

Impuestos sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) - (129,100)

51,227 516,399



ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre 2018 y 2017

(Expresado en Bolivianos)

Ingresos financieros

Gastos financieros

Resultado Financiero Bruto

Otros ingresos operativos

Otros gastos operativos

Resultado de Operación Bruto

Recuperación de activos financieros

Cargos p/incobrabilidad y desvalorización de activos financieros

Resultado de Operación después de Incobrables

Gastos de administración

Resultado de Operación Neto

Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor

Resultado Después de Ajuste por Inflación

Ajuste contable por efecto de la inflacion

Resultado Neto de la Gestión

Ingresos extraordinarios

Gastos extraordinarios

Ingresos de gestiones anteriores

Gastos de gestiones anteriores

__________________________ _____________________




MEMORIA ANUAL 2018

Notas 2018 2017

Flujo de fondos en actividades de operación:

Utilidad (pérdida) neta del ejercicio 9e) 51,227 516,399

Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio

que no han generado movimiento de fondos:

Productos devengados no cobrados (717,443) (772,993)

Cargos devengados no pagados - -

Productos cobrados en ejercicios ant. devengados en el período - -

Previsiones para incobrables (68,394) 9,298

Previsiones para desvalorización - -

Provisiones o previsiones para beneficios sociales 372,243 441,913

Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar 127,710 281,587

Depreciaciones y amortizaciones 344,842 327,553

Otros (0) -

Fondos obtenidos en (aplicados) la utilidad (pérdida) del ejercicio 110,184 803,757

Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en

ejercicios anteriores sobre:

Cartera de préstamos 772,993 814,640

Disponibilidades, inversiones temporarias y pemanentes - -

Otras cuentas por cobrar - -

Obligaciones con el público y empresas con participación estatal - -

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento - -

Otras obligaciones - -

Otras cuentas por pagar - -

Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos:

Otras cuentas por cobrar - pagos anticipados, diversas (43,043) 541,367

Bienes realizables-vendidos - -

Otros activos-partidas pendientes de imputación - -

Otras cuentas por pagar-diversas y provisiones (203,783) (2,999,585)

Previsiones (0) -

Flujo neto en actividades de operación-excepto actividades de intermediacion 636,351 (839,821)

Flujo de fondos en actividades de intermediación:

Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediacion

Obligaciones con el público y empresas con participación estatal:

Depósitos a la vista y en cajas de ahorro - -

Depósitos a plazo hasta 360 días - -

Depósitos a plazo por más de 360 días - -

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento:

A corto plazo - -

A mediano y largo plazo - -

Otras operaciones de intermediación:

Depositos en cuentas corrientes de traspaso - -

Cuotas de participacion Fondo Ral de traspaso - -

Obligaciones con instituciones fiscales (106,222) 106,149

Otras cuentas por pagar por intermediación financiera - -

(Incremento) disminución de colocaciones:

Créditos colocados en el ejercicio

A corto plazo (1,012,600) (660,500)

A mediano y largo plazo - más de 1 año (19,746,300) (18,009,600)

Créditos recuperados en el ejercicio 20,007,965 20,983,875

Otras cuentas por cobrar por intermediación financiera - -

Flujo neto en actividades de intermediación (857,157) 2,419,924

Flujo de fondos en actividades de financiamiento:

Incremento (disminución) de préstamos:

Obligaciones con el Fondesif - -

Obligaciones con el BCB-excepto financiamiento para creditos- - -

Titulos valores en circulación - -

Obligaciones subordinadas - 43,218

Cuentas de los accionistas: -

Constitución de Fondos - -

Aportes de Capital 104,760 80,130

Pago de Dividendos - (53,853)

Flujo neto en actividades de financiamiento 104,760 69,495

Flujo de fondos en actividades de inversión:

(Incremento) disminución neto en:

Inversiones temporarias (55,841) (1,077,795)

Inversiones permanentes - -

Bienes de uso (74,055) (156,514)

Bienes diversos (0) 8,178

Cargos diferidos (11,405) 34,042

Flujo neto en actividades de inversión (141,301) (1,192,089)

Incremento (disminución) de fondos durante el ejercicio (257,346) 457,509

Disponibilidades al inicio del ejercicio 8a) 3,501,457 3,043,948

Disponibilidades al cierre del ejercicio 8a) 3,244,111 3,501,457



ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre 2018 y 2017

(Presentado en bolivianos)




MEMORIA ANUAL 2018

Total del Capital Aportes no Ajustes al Resultados

Patrimonio Social Capitalizados Patrimonio Reservas acumulados

Bs Bs Bs Bs Bs Bs

Saldos al 31 de diciembre 2016 6,541,185 2,398,570 1,198,298 - 2,405,786 538,531

Resultados del ejercicio 516,399 - - - - 516,399

Distribucion de utilidades (53,853) - - - 484,678 (538,531)

Capitalizacion de aportes, ajustes al patrimonio y

utilidades acumuladas- - - - - -

Aportes a capitalizar - - - - - -

Donaciones no capitalizables - - - - - -

Certificados de Aportacion (netos) 80,130 80,130 - - - -


Resultados del ejercicio 51,227 - - - - 51,227

Distribucion de utilidades (51,640) - - - 464,759 (516,399)

Capitalizacion de aportes, ajustes al patrimonio y

utilidades acumuladas- - - - - -

Aportes a capitalizar - - - - - -

Donaciones no capitalizables - - - - - -

Certificados de Aportacion (netos) 104,760 104,760 - - - -




ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre 2018 y 2017

(Presentado en Bolivianos)




MEMORIA ANUAL 2018


MEMORIA ANUAL 2018

NOTA 1 - ORGANIZACION

1 a) ORGANIZACIÓN

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria "El Churqui" Ltda., es una asociación económica y social con

número de asociados variables de duración indefinida, obtuvo su personería jurídica con resolución del

Consejo Nacional No. 4531 de fecha 11 de mayo de 1993 y se halla inscrita en el registro de Cooperativas

con el Nº 04138, con duración indefinida.

La Cooperativa actualmente cuenta con el certificado de adecuación de la ASFI, otorgada en fecha

09/11/2009 dentro del proceso de adecuación para su fiscalización en cumplimiento a la ley 3892 de fecha

18 de junio del 2008 y sus modificaciones posteriores.

Los principales objetivos para los cuales fue creada la entidad y de acuerdo a sus estatutos son:

Promover la cooperación económica y social entre sus asociados y recibir los aportes que constituyen el fondo social.

Otorgar créditos a sus socios de acuerdo a reglamento. Fomentar, estimular y sistematizar el ahorro popular. Promover el desarrollo económico y social de sus asociados a través de la educación

Cooperativa. Obtener financiamiento para el logro de sus fines. Crear servicios complementarios de acuerdo a normas y disposiciones legales en vigencia.

La Cooperativa cuenta con una oficina central con domicilio legal en la ciudad de Tarija calle Coronel

Delgadillo N° 570, una Agencia Urbana en el Barrio San José, una Agencia Rural en la Provincia Avilés – El

Valle de Concepción calle principal a media cuadra de la Plaza Principal y una Agencia en la Segunda

Sección de La Provincia Gran Chaco en Caraparí.

El promedio de funcionarios durante el segundo semestre es de 34 empleados.

Para el logro de sus objetivos la Entidad a la fecha cuenta con 450 empleados y una red de 40 oficinas,

compuesta por 8 Oficinas Departamentales y 32 Agencias, de las cuales 17 son urbanas y 15 rurales, en su

mayoría dedicadas a prestar los servicios de Administración Delegada del Banco Central de Bolivia.

1 b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad

• Impacto de la situación económica y del ambiente financiero.

La Entidad ha sido impactada de manera positiva por la situación económica del País, y esto

se refleja principalmente en el crecimiento de la cartera y los depósitos, según se muestra a

continuación:

Concepto Bs Bs Bs

Miles % Miles % Miles %

Cartera Bruta 45,397 44,986 47,865

Vigente 43,628 96% 43,231 96% 45,625 95%

Vigente Reestructurada 65 0% 89 0% 167 0%

Mora 1,705 4% 1,666 4% 2,072 4%

20162018 2017

Cartera de Creditos:


MEMORIA ANUAL 2018

Concepto Bs Bs Bs


Depositos - - -

Vista - 0% # - 0% # - 0%

Caja de Ahorro - 0% # - 0% # - 0%

Plazo - 0% # - 0% # - 0%

# #

2018 2017 2016

Depositos:

Concepto Bs Bs Bs


Bienes Realizables Netos 0 0 0

Bienes realizables 110 100.0% 110 100.0% 110 100.0%

Previsión (110) 99.9% (110) 99.9% (110) 99.9%

2018 2017 2016

Bienes Realizables:

De acuerdo a lo establecido en la ley N° 3892 del 18 de junio de 2008, que modifica la Ley Nº

1488 de Bancos y Entidades Financieras, la Cooperativa ha sido incorporada al ámbito de

supervisión del Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) bajo la denominación de

Cooperativa Societaria, encontrándose en pleno proceso de adecuación, hasta la fecha obtuvo

el CERTIFICADO DE ADECUACIÓN en cumplimiento a la circular SB /0588/2008.

• Impacto de la situación económica y del ambiente financiero.

El impacto en la situación Económica de la cooperativa, fue la reversión de las provisiones de la

Fundación El Churqui de acuerdo a la observación en el INFORME/ASFI/DSR IV/R - 48307/2015

teniendo un impacto positivo dentro de los Estados Financieros.

• Administración de Riesgos de Crédito y de Mercado

i) La administración de riesgo de crédito se encuentra inmerso en nuestro manual de

créditos, manual de riesgo crediticio, manual de recuperaciones y monitoreo mensual de los

indicadores morosidad.

ii) La administración de riesgo de mercado en lo referente al control de riesgo de posición

cambiaria y gestión de riesgo por el tipo de cambio lo realiza de manera mensual

comparativo, a la fecha se tiene una posición en moneda extranjera CORTA de Bs. 4, 298,723.-

• Operaciones o servicios discontinuados y sus efectos

Al 31 de Diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, no se han producido operaciones o

servicios que afecten los estados financieros de la Cooperativa.

• Planes de Fortalecimiento

Al 31 de Diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, La Cooperativa no tiene planes de

fortalecimiento que pudiera comentar.

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES

Los presentes estados financieros han sido preparados de conformidad con las normas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Estas normas concuerdan con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia, en todo aspecto significativo, excepto porque no permite la revalorización técnica de los activos fijos y el ajuste a moneda constante de los rubros no monetarios (bienes de uso, otros activos, inversiones permanentes no financieras y patrimonio).

En caso de existir situaciones no previstas en las normas contables de la ASFI, se aplican los Principios de

Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia y las Normas Internacionales de Contabilidad del IASC,

optando por la Alternativa más conservadora.


MEMORIA ANUAL 2018

La preparación de los estados financieros, de acuerdo con las normas de la ASFI y Principios de Contabilidad

Generalmente Aceptados en Bolivia requiere que la Gerencia de la Entidad realice estimaciones y suposiciones

que afectan los montos de los activos y pasivos y la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de

los estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados reales futuros

podrían ser diferentes de las estimaciones realizadas, sin embargo, las mismas fueron realizadas en estricto

cumplimiento del marco contable y normativo vigente.

Las normas contables más significativas aplicadas por la Entidad son las siguientes:

2 a) Bases de presentación de los estados financieros

Las cuentas contables en moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y unidad

fomento a la vivienda se valúan de acuerdo con los tipos de cambio o cotizaciones vigentes a la fecha

de cierre de cada ejercicio. Los efectos resultantes de este procedimiento se registran en los resultados

del ejercicio

Los estados financieros Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, consolidan los estados financieros de todas las Agencias de la Entidad.

2 b) Cartera

Los saldos de cartera se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados al

cierre de cada ejercicio. Para los créditos calificados en las categorías de riesgo (D, E, F) y los créditos

en mora no se registran productos financieros devengados. En todos estos casos los productos se

reconocen en el momento de su percepción.

La previsión para incobrables es calculada en función de la evaluación y calificación efectuada por la

Entidad sobre toda la cartera existente.

Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, dicha evaluación se realizó en base a las

normas y modificaciones establecidas por la ASFI en el título quinto (V) de la Recopilación de Normas,

por lo que consideramos que las estimaciones son suficientes para la cobertura de las operaciones

crediticias existentes.

2 c) Inversiones temporarias y permanentes

- Inversiones temporarias

Incluyen todas las inversiones que pueden ser convertidas en disponibilidades en un plazo no mayor

a treinta días desde la fecha de emisión o de su adquisición y las inversiones negociables en la

Bolsa Boliviana de Valores (BBV) adquiridas con la intención de obtener una adecuada rentabilidad

de los excedentes temporales de liquidez.

Las inversiones temporarias se valúan según su origen de la siguiente manera:

1. Los depósitos en otras entidades financieras supervisadas por ASFI, se valúan al monto

original del depósito actualizado, más los productos financieros devengados pendientes de

cobro.

2. Las inversiones en títulos de deuda y en entidades financieras del país se valúan al menor

valor entre a) el costo de adquisición actualizado, mas los productos financieros pendientes de cobro y b) su valor de mercado (VM) o valor presente (VP). Cuando el VM o VP resulte

menor se registra la previsión por desvalorización y se suspende el reconocimiento contable de los rendimientos devengados.

3. Las inversiones en Fondos de Inversión y Fondo RAL se valúan a su valor neto de realización.

Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, el valor de las estimaciones de las

Inversiones Temporarias, cumplen con lo establecido en la normativa vigente.

- Inversiones permanentes

Incluye todas las inversiones permanentes financieras que tienen un vencimiento mayor a treinta

días respecto a la fecha de emisión o de su adquisición, excepto las inversiones negociables en la

Bolsa Boliviana de Valores. Asimismo, se consideran en este grupo a los depósitos en otras


MEMORIA ANUAL 2018

entidades financieras y a los títulos valores de deuda que correspondan registrar de acuerdo con

las políticas de inversión definidas por la Entidad.

Asimismo, incluye las inversiones permanentes no financieras. Se consideran en este grupo las

participaciones en entidades financieras y afines y las inversiones en otras entidades no financieras.

Las inversiones en entidades financieras y afines se valúan según el grado de control o influencia

en las decisiones, de la siguiente forma:

1. La participación en entidades financieras y afines sobre las que se ejerza control total o influencia

significativa en sus decisiones, se valúan al Valor Patrimonial Proporcional (VPP) del último

estado financiero auditado, en caso de no estar disponible se valuara utilizando información que permita efectuar la mejor estimación del valor del nuevo VPP, al que deberá ajustarse el valor

contable de la inversión.

2. La participación en entidades financieras y afines sobre las que no se ejerza control total o

influencia significativa en sus decisiones, se valúan al costo de adquisición.

3. Las inversiones en otras entidades no financieras como las de servicios públicos se valúan aplicando el método de costo o mercado, el menor.

Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, el valor de las estimaciones de las

Inversiones Permanentes, cumplen en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa

vigente.

2 d) Bienes realizables

Los bienes recibidos en recuperación de créditos se registran al menor valor que resulte de: a) el valor

de la dación o de la adjudicación por ejecución judicial y b) el saldo de capital contable, neto de la

previsión por incobrabilidad del crédito que se cancela total o parcialmente.

No se contabilizan depreciaciones ni actualizaciones para estos bienes y en caso de que el valor

determinado por un perito independiente, registrado, de acuerdo con lo que establece la Recopilación

de Normas de la ASFI, fuera inferior al contabilizado, se constituye una previsión por desvalorización

tal como lo establece el Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras.

La Normativa Vigente establece el siguiente criterio para las previsiones:

Al menos 25% a la fecha de adjudicación.

Al menos 50% al final del primer año a partir de la fecha de adjudicación.

100% antes de finalizado el segundo año a partir de la fecha de adjudicación.

Con base en la Normativa Vigente las ganancias en ventas de bienes a plazos se registran bajo el

método de las Ventas a Plazos.

Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, el valor de las estimaciones de los Bienes

Realizables, cumplen en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente.

2 e) Bienes de uso

Los bienes de uso se encuentran valuados a su costo de adquisición.

La depreciación es calculada utilizando el método de línea recta usando tasas anuales suficientes para

extinguir el valor de los bienes al final de su vida útil estimada.


MEMORIA ANUAL 2018

BIENES DE USO TASA DE DEPRECIACION

EDIFICIO 2.5 %

MUEBLES Y ENSERES 10 %

EQUIPOS E INSTALACIONES 12.5 %

EQUIPOS DE COMPUTACION 25 %

VEHICULOS 20 %

Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, el valor de las estimaciones de los Bienes

de Uso, cumplen en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente.

2 f) Otros activos

Cuentas por cobrar

Los saldos de las cuentas por cobrar comprenden, los derechos derivados de operaciones diferentes a

la actividad de intermediación financiera, principalmente indemnizaciones reclamadas por siniestros,

gastos judiciales por recuperar, pagos anticipados y créditos diversos a favor de la Entidad.

Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, el valor de las estimaciones, considerando las

previsiones cumple en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente.

Bienes Diversos

En esta cuenta se registran las existencias de papelería, útiles y materiales de servicios y otros.

Los bienes diversos se valúan mediante el método de costo promedio ponderado.

Cargos diferidos

Se contabilizan como cargos diferidos, aquellos egresos que son atribuibles a gestiones futuras

correspondientes las mejoras de inmuebles alquilados para el funcionamiento de las oficinas de la

Entidad y la adquisición de sistemas informáticos, para el uso de la institución.

Partidas Pendientes de Imputación

Esta cuenta comprende los saldos de las remesas en tránsito y los saldos de las partidas pendientes

de imputación que tienen que ser regularizadas en un periodo no mayor a 30 días.

La Normativa Vigente establece que se deben registrar previsiones para registros que cuya antigüedad

supera los 30 días.

Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, el valor de las estimaciones de los Otros

Activos, cumplen en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente.

2 g) Provisiones y previsiones

Provisión para indemnizaciones del personal

La provisión para indemnizaciones se constituye para todo el personal por el total del pasivo

devengado al cierre de cada ejercicio. Según disposiciones legales vigentes, transcurridos los cinco

años de antigüedad en su empleo, el personal ya es acreedor a su indemnización, equivalente a

un mes de sueldo por año de antigüedad, sin embargo, a partir de la publicación del Decreto

Supremo N° 0110, el trabajador (a) tendrá derecho a recibir la indemnización luego de haber

cumplido más de 90 días de trabajo continuo, producido el retiro intempestivo de que fuera objeto

o presentada su renuncia voluntaria

Previsión Genérica Cíclica

La Normativa Vigente establece criterios para el registro de previsión genérica cíclica, excluyendo en

todos los casos las garantías autoliquidables e hipotecarias.

Esta previsión solamente puede ser utilizada cuando i) exista deterioro por seis meses consecutivos

en la calidad de la cartera total, medida a través del aumento en el ratio de previsión requerida sobre

cartera y contingente (RPR); ii) se haya constituido el 100% iii) Y que la ASFI no emita objeción.


MEMORIA ANUAL 2018

Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, la previsión genérica cíclica registrada

cumple en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente.

Previsión Genérica Voluntaria para pérdidas futuras no identificadas

La Entidad constituye previsión genérica, en forma voluntaria y adicional, esto con el objeto de cubrir

posibles pérdidas futuras y que aún no hayan sido identificadas por la Institución. Esta previsión se

constituye de acuerdo con Políticas debidamente establecidas por el Directorio.

Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, la previsión genérica voluntaria registrada

cumple en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente.

2 h) Patrimonio Neto

Las cuentas patrimoniales son expuestas en cumplimiento a las normas emitidas por la Autoridad

de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI)

2 i) Resultados del ejercicio

Los resultados del ejercicio se exponen cumpliendo con todos los lineamientos generales establecidos

por las normas de la ASFI, no efectuándose el ajuste a moneda constante.

Para los activos y pasivos correspondientes se ha aplicado el criterio del devengamiento; para las

provisiones, previsiones y gastos se han aplicado los criterios establecidos por la ASFI.

Para los gastos en general se han aplicado los criterios de realización y prudencia correspondientes.

2 j) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE)

La Entidad está sujeto al régimen tributario establecido mediante Ley Nº 843 (texto ordenado), que

establece una alícuota de 25% por concepto de Impuesto a las Utilidades de las Empresas. El monto

del impuesto pagado es considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones.

Al 31 de diciembre de 2018 se registra provisión de acuerdo con lo que establece el Esquema 20 de la ASFI.

NOTA 3 - CAMBIO DE POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

A continuación se explican los cambios de criterios o estimaciones relevantes según nuevas disposiciones de la ASFI y los efectos en los Estados Financieros del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018, con relación a los Estados Financieros del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2017:

Cambio de criterio contable:

Durante este periodo no se han presentado cambios en criterios contables que modifiquen las

estimaciones contables y que corresponda informar.

Nuevas Estimaciones Contables:

Durante este periodo no se han presentado nuevas estimaciones contables que corresponda informar.

NOTA 4 – ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

El detalle de estos activos es el siguiente:

2018 2017

Concepto Bs Bs

1

Importes entregados en garantía 3,909 3,872

Total activos sujetos a restricciones 3,909 3,872

Al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017, existen fondos entregados como garantia por servicios y alquileres de

inmuebles


MEMORIA ANUAL 2018

(1) Corresponde al importe constituido en Titulos del encaje legal, que se muestra a continuación:

NOTA 5 – ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Al 31 de diciembre 2018 Corriente No Corriente Total

RUBRO Bs Bs Bs

DISPONIBILIDADES 3,244,111 - 3,244,111

INVERSIONES TEMPORARIAS 1,221,388 - 1,221,388

CARTERA 12,366,042 28,965,471 41,331,513

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 356,505 - 356,505

BIENES REALIZABLES - 143 143

INVERSIONES PERMANENTES (10,290) 24,696 14,406

BIENES DE USO - 2,685,562 2,685,562

OTROS ACTIVOS 87,803 - 87,803

TOTAL ACTIVOS 17,265,560 31,675,872 48,941,431

1 1 1

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - - -

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES - - -

OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENT. FINANC. - - -

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 21,538,067 17,852,624 39,390,691

PREVISIONES - 2,319,315 2,319,315

VALORES EN CIRCULACION - - -

OBLIGACIONES SUBORDINADAS 43,218 - 43,218

OBLIGACIONES CON EMPRESAS PART. ESTATAL - - -

TOTAL PASIVOS 21,581,285 20,171,939 41,753,224

1

CUENTAS CONTINGENTES - - -

La clasificación de activos y pasivos en corriente y no corriente es la siguiente:

Al 31 de diciembre 2017 Corriente No Corriente Total

1

RUBRO Bs Bs Bs

DISPONIBILIDADES 3,501,457 - 3,501,457

INVERSIONES TEMPORARIAS 1,165,547 - 1,165,547

CARTERA 12,868,114 27,654,016 40,522,130

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 344,290 - 344,290

BIENES REALIZABLES - 143 143

INVERSIONES PERMANENTES (10,290) 24,696 14,406

BIENES DE USO - 2,921,320 2,921,320

OTROS ACTIVOS 111,427 - 111,427

TOTAL ACTIVOS 17,980,545 30,600,176 48,580,721

1

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - - -

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES - 106,222 106,222

OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENT. FINANC. - - -

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 23,237,756 15,805,124 39,042,881

PREVISIONES - 2,304,539 2,304,539

VALORES EN CIRCULACION - - -

OBLIGACIONES SUBORDINADAS 43,218 - 43,218

OBLIGACIONES CON EMPRESAS PART. ESTATAL - - -

TOTAL PASIVOS 23,280,974 18,215,886 41,496,860

1

CUENTAS CONTINGENTES - - -

Posicion de Calce Financiero por plazos

La Posicion de Calce Financiero por plazos, es la siguiente:


MEMORIA ANUAL 2018

A l 31 de diciembre 2018 SA LD O A 30 D IA S A 60 D IA S A 90 D IA S A 180 D IA S A 360 D IA S A 720 D IA SA M A S D E

720 D IA S

Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs

A C TIV OS 48,941,431 5,936,319 967,152 1,127,920 3,337,026 5,897,142 9,689,821 21,986,050

DISPONIBILIDADES 3,244,111 3,244,111 - - - - - -

INVERSIONES TEM PORARIAS 1,221,388 1,221,388 - - - - - -

CARTERA VIGENTE 43,692,337 1,010,265 938,565 1,022,774 3,288,665 6,058,338 10,223,572 21,150,158

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 276,867 276,867 - - - - - -

INVERSIONES PERM ANENTES 24,696 - - - - - - 24,696

OTRAS OPERACIONES ACTIVAS 482,033 183,688 28,587 105,146 48,361 (161,196) (533,750) 811,196

PA SIV OS 41,753,224 3,495,302 1,875,580 1,661,088 5,163,668 9,385,648 7,741,244 12,430,696

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - VISTA (1) - - - - - - - -

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO – AHORRO (1) 16,648,911 893,582 893,582 893,582 1,547,729 2,188,820 3,095,459 7,136,157

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO – A PLAZO (1) 18,807,150 1,755,343 940,426 747,950 3,454,362 6,488,081 4,528,357 892,632

OBLIGACIONES RESTRINGIDAS (1) 500,876 - - - - 500,876 - -

FINANCIAM IENTOS BCB - - - - - - - -

FINANCIAM IENTOS ENT. FINANC. DEL PAIS - - - - - - - -

FINANCIAM IENTOS ENT. FINANCIERAS 2do PISO - - - - - - - -

FINANCIAM IENTOS EXTERNOS - - - - - - - -

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 674,896 674,896 - - - - - -

TITULOS VALORES - - - - - - - -

OBLIGACIONES SUBORDINADAS 43,218 43,218 - - - - - -

OTRAS OPERACIONES PASIVAS 5,078,172 128,263 41,572 19,556 161,577 207,871 117,428 4,401,906

CUENTAS CONTINGENTES - - - - - - - -

B R EC HA SIM PLE 2,441,017 -908,427 -533,168 -1,826,641 -3,488,506 1,948,578 9,555,355

B R EC HA A C U M U LA D A 2,441,017 1,532,590 999,422 -827,219 -4,315,725 -2,367,147 7,188,208

(1) Incluye las obligaciones de empresas con participacion estatal.

A l 31 de diciembre 2017 SA LD O A 30 D IA S A 60 D IA S A 90 D IA S A 180 D IA S A 360 D IA S A 720 D IA SA M A S D E

720 D IA S

Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs

A C TIV OS 48,580,721 6,315,308 982,767 1,063,442 3,433,719 6,185,310 10,141,266 20,458,909

DISPONIBILIDADES 3,501,457 3,501,457 - - - - - -

INVERSIONES TEM PORARIAS 1,165,547 1,165,547 - - - - - -

CARTERA VIGENTE 43,320,405 1,028,035 974,057 1,046,951 3,345,832 6,347,927 10,653,169 19,924,433

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 154,427 154,427 - - - - - -

INVERSIONES PERM ANENTES 24,696 - - - - - - 24,696

OTRAS OPERACIONES ACTIVAS 414,189 465,842 8,710 16,491 87,887 (162,618) (511,903) 509,780

PA SIV OS 41,496,860 3,797,613 2,717,152 2,371,751 6,382,321 8,012,137 9,537,559 8,678,326

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - VISTA (1) - - - - - - - -

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO – AHORRO (1) 20,388,100 1,722,245 1,722,245 1,722,245 2,983,015 4,218,621 5,904,681 2,115,049

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO – A PLAZO (1) 15,078,609 1,559,262 971,358 367,374 3,325,020 3,704,713 3,517,315 1,633,567

OBLIGACIONES RESTRINGIDAS (1) 10,826 10,826 - - - - - -

FINANCIAM IENTOS BCB - - - - - - - -

FINANCIAM IENTOS ENT. FINANC. DEL PAIS - - - - - - - -

FINANCIAM IENTOS ENT. FINANCIERAS 2do PISO - - - - - - - -

FINANCIAM IENTOS EXTERNOS - - - - - - - -

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 574,256 425,757 - 148,499 - - - -

TITULOS VALORES - - - - - - - -

OBLIGACIONES SUBORDINADAS 43,218 43,218 - - - - - -

OTRAS OPERACIONES PASIVAS 5,401,851 36,305 23,550 133,633 74,286 88,804 115,564 4,929,709

CUENTAS CONTINGENTES - - - - - - - -

B R EC HA SIM PLE 2,517,695 -1,734,385 -1,308,310 -2,948,602 -1,826,827 603,707 11,780,583

B R EC HA A C U M U LA D A 2,517,695 783,310 -525,000 -3,473,602 -5,300,429 -4,696,722 7,083,861

(1) Incluye las obligaciones de empresas con participacion estatal.

NOTA 6 – OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

En cumplimiento a la normativa vigente, la Entidad no tiene saldos con partes relacionadas.

NOTA 7 – POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

Total

Equivalente

Bs Bs Bs Bs

Disponibilidades 645,956 - - 645,956

Inversiones temporarias 17,098 - - 17,098

Cartera 546,392 - - 546,392

Otras cuentas por cobrar 108,900 - - 108,900

Inversiones permanentes 14,406 - - 14,406

TOTAL ACTIVO 1,332,752 - - 1,332,752

1Otras cuentas por pagar 5,583,181 - - 5,583,181

Previsiones 5,076 - - 5,076

Obligaciones subordinadas 43,218 - - 43,218

TOTAL PASIVO 5,631,474 - - 5,631,474 1

POSICION LARGA (CORTA) (4,298,723) - - (4,298,723)

1

Cotizacion o tipo de cambio: 6.86 6.86 6.8600000

Los estados financieros presentados en bolivianos, incluyen el equivalente de saldos en moneda extranjera (dólares

estadounidenses), de acuerdo al siguiente detalle:

Al 31 de diciembre 2018Moneda Extranjera UFVCMV


MEMORIA ANUAL 2018

Moneda CMV UFV Total

Extranjera Equivalente

Bs Bs Bs Bs

Disponibilidades 1,173,292 - - 1,173,292

Inversiones temporarias 17,053 - - 17,053

Cartera 913,714 - - 913,714

Otras cuentas por cobrar 154,170 - - 154,170

Inversiones permanentes 14,406 - - 14,406

Otros activos - - - -

TOTAL ACTIVO 2,272,635 - - 2,272,635

1Obligaciones con el público - - - -

Obligaciones con Instituciones fiscales 105,866 - - 105,866

Obligaciones con bcos y entidades - - - -

Otras cuentas por pagar 8,719,654 - - 8,719,654

Previsiones 10,154 - - 10,154

Valores en Circulacion - - - -

Obligaciones subordinadas 43,218 - - 43,218

Obligaciones empresas partic. Estatal - - - -

TOTAL PASIVO 8,878,893 - - 8,878,893 1

POSICION LARGA (CORTA) (6,606,258) - - (6,606,258)

1

Cotizacion o tipo de cambio: 6.86 6.86 6.8600000

Al 31 de diciembre 2017

NOTA 8 - COMPOSICION DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

8a) DISPONIBILIDADES

La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es la siguiente:

2018 2017

Concepto Bs Bs

Caja 2,165,849 1,844,050

Billetes y Monedas nominativo por moneda 2,165,849 1,844,050

Bancos y corresponsales del pais 1,078,262 1,657,408

Bancos y corresponsales del pais nominativo por entidad 1,078,262 1,657,408

Total Disponibilidades 3,244,111 3,501,457

8b) CARTERA Y CONTINGENTE


2018 2017

Concepto Bs Bs

Cartera Directa 41,331,513 40,522,130

Cartera Vigente 43,627,609 43,231,105

Cartera Vencida 330,009 201,985

Cartera en Ejecución 1,372,362 1,461,261

Cartera reprogramada o reestructurada vigente 64,728 89,299

Cartera reprogramada o reestructurada vencida 2,320 2,600

Productos devengados por cobrar 717,443 772,993

Previsión para incobrables (4,782,957) (5,237,113)

Total Cartera y Contingente 41,331,513 40,522,130


MEMORIA ANUAL 2018

Tipo Crédito

Cartera

Contingente

Cartera

Vigente

Cartera

Vencida

Cartera en

Ejecución

Previsión para

incobrables

Empresarial - - - - -

Pyme - - - - -

Microcréditos DG - 12,255,976 152,997 872,588 (988,680)

Microcréditos No DG - 2,385,794 - 208,864 (110,204)

De consumo DG - 641,332 - - (3,663)

De consumo No DG - 521,494 - - (7,789)

De vivienda - 27,887,740 179,332 290,910 (1,208,475)

De vivienda s/Gtia Hip - - - - -

Previsión Genérica - - - - (2,464,147)

TOTALES - 43,692,337 332,329 1,372,362 (4,782,957)

DG= Debidamente Garantizados.

1. Composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad, respectivamente


Tipo Crédito

Cartera

Contingente

Cartera

Vigente

Cartera

Vencida

Cartera en

Ejecución

Previsión para

incobrables

Empresarial - - - - -

Pyme - - - - -

Microcréditos DG - 1,197,983 - - (4,198)

Microcréditos No DG - 14,225,284 183,145 956,302 (1,040,268)

De consumo DG - 569,480 - - (8,479)

De consumo No DG - 24,578,595 21,440 296,095 (1,044,348)

De vivienda - 2,725,357 - 208,864 (25,615)

De vivienda s/Gtia Hip - 23,705 - - (59)


TOTALES - 43,320,405 204,585 1,461,261 (5,237,113)

DG= Debidamente Garantizados.


2. Clasificación de cartera por:

2.1. Clasificación de cartera por actividad económica del deudor

Actividad Economica

Cartera

Contingente

Cartera

Vigente

Cartera

Vencida

Cartera en

Ejecución

Previsión para

incobrables

Agricultura y Ganaderia - 8,740,634 54,648 587,923 (651,001)

Caza, Silvicultura y Pesca - 20,080 - - (602)

Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - 1,146,202 - - (34,386)

Minerales metalicos y no metalicos - 71,338 - - (482)

Industria Manufacturera - 2,013,183 7,620 42,579 (88,204)

Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - 1,687,440 - - (48,228)

Construccion - 2,084,144 5,699 8,890 (72,171)

Venta al por mayor y menor - 6,955,920 106,307 282,519 (483,906)

Hoteles y Restaurantes - 1,304,304 51,803 42,791 (86,970)

Transporte, almacenamiento y comunicaciones - 4,434,155 57,121 282,029 (293,920)

Intermediacion financiera - 917,653 - - (22,363)

Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 3,680,753 18,252 41,425 (142,217)

Administracion publica, defensa y seguridad social obligatoria - 6,302,598 8,475 79,128 (258,069)

Educacion - 1,666,281 - 5,077 (53,259)

Servicios sociales, comunales y personales - 2,209,629 17,371 - (63,655)

Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - 113,371 5,032 - (8,433)

Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - - - - -

Actividades atipicas - 344,652 - - (10,946)


TOTALES - 43,692,337 332,329 1,372,362 (4,782,957)



MEMORIA ANUAL 2018

Actividad Economica

Cartera

Contingente

Cartera

Vigente

Cartera

Vencida

Cartera en

Ejecución

Previsión para

incobrables


Caza, Silvicultura y Pesca - 27,972 - - (839)

Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - 910,864 - - (27,501)



Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - 1,249,968 - - (34,756)

Construccion - 2,202,396 1,161 16,050 (73,577)

Venta al por mayor y menor - 6,595,700 4,926 262,570 (356,732)

Hoteles y Restaurantes - 1,504,980 472 16,096 (45,632)


Intermediacion financiera - 1,431,382 - - (37,576)


Administracion publica, defensa y seguridad social - 6,605,314 13,162 99,194 (282,440)

Educacion - 1,492,910 - 5,077 (47,077)

Servicios sociales, comunales y personales - 2,012,474 - 14,703 (64,579)

Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - 105,007 - - (3,150)

Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - 21,082 - - (632)

Actividades atipicas - 258,824 - - (7,765)


TOTALES - 43,320,405 204,585 1,461,261 (5,237,113)


2.2. Clasificación de cartera por destino de credito

Destino del Credito

Cartera

Contingente

Cartera

Vigente

Cartera

Vencida

Cartera en

Ejecución

Previsión para

incobrables


Caza, Silvicultura y Pesca - - - - -

Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - 29,748 - - (892)

Minerales metalicos y no metalicos - 56,376 - - -

Industria Manufacturera - 645,709 - - (733)

Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - - - - -

Construccion - 2,392,016 2,024 208,864 (121,272)

Venta al por mayor y menor - 26,306,949 180,352 450,501 (1,282,168)

Hoteles y Restaurantes - 415,682 49,232 42,791 (57,740)

Transporte, almacenamiento y comunicaciones - 931,653 15,357 56,512 (68,328)

Intermediacion financiera - 241,256 28,172 12,697 (26,143)

Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 3,473,492 - 9,711 (97,612)

Administracion publica, defensa y seguridad social - 3,189 - - (96)

Educacion - 120,782 - - (2,880)

Servicios sociales, comunales y personales - 537,674 2,544 6,936 (18,211)

Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - - - - -


Actividades atipicas - - - - -


TOTALES - 43,692,337 332,329 1,372,362 (4,782,957)


Destino del Credito

Cartera

Contingente

Cartera

Vigente

Cartera

Vencida

Cartera en

Ejecución

Previsión para

incobrables


Caza, Silvicultura y Pesca - - - - -

Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - 63,493 - - (1,905)



Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - - - - -

Construccion - 4,098,071 - 218,019 (70,233)

Venta al por mayor y menor - 22,066,072 20,213 469,099 (1,051,096)

Hoteles y Restaurantes - 589,310 472 16,096 (22,841)


Intermediacion financiera - 719,568 1,161 15,268 (38,168)


Administracion publica, defensa y seguridad social - 194,956 - - (5,849)

Educacion - 419,979 - - (12,012)

Servicios sociales, comunales y personales - 786,856 - 21,830 (35,394)

Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - - - - -


Actividades atipicas - 28,271 - - (848)


TOTALES - 43,320,405 204,585 1,461,261 (5,237,113)



MEMORIA ANUAL 2018

Tipo de Garantia

Cartera

Contingente

Cartera

Vigente

Cartera

Vencida

Cartera en

Ejecución

Previsión para

incobrables

Autoliquidables - - - -

Hipotecaria - 4,366,992 - 208,864 (132,594)

Prendaria - 1,401,229 25,167 6,205 (67,500)

Fondo de garantía - - - - -

Otras garantías - 37,924,116 307,162 1,157,293 (2,118,717)

……….. - - - - -

……….. - - - - -

……….. - - - - -


TOTALES - 43,692,337 332,329 1,372,362 (4,782,957)

3. Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones


Tipo de Garantia

Cartera

Contingente

Cartera

Vigente

Cartera

Vencida

Cartera en

Ejecución

Previsión para

incobrables

Autoliquidables - 2,156 - - -

Hipotecaria - 5,189,247 - 208,864 (49,068)

Prendaria - 21,480,915 182,595 962,787 (1,351,649)

Fondo de garantía - - - - -

Otras garantías - 16,648,087 21,990 289,611 (722,249)

……….. - - - - -

……….. - - - - -

……….. - - - - -


TOTALES - 43,320,405 204,585 1,461,261 (5,237,113)


4. Clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes

Calificacion

Cartera

Contingente %

Cartera

Vigente %

Cartera

Vencida %

Cartera en

Ejecución %

Previsión para

incobrables %

A - 0% 43,208,351 99% - 0% - 0% (842,473) 18%

B - 0% 476,992 1% - 0% - 0% (27,165) 1%

C - 0% - 0% 161,367 49% - 0% (32,273) 1%

D - 0% - 0% 18,079 5% - 0% (9,039) 0%

E - 0% - 0% 99,739 30% - 0% (79,791) 2%

F - 0% 6,994 0% 53,144 16% 1,372,362 100% (1,328,067) 28%

Prev. Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% (2,464,147) 52%

TOTALES - 0% 43,692,337 100% 332,329 100% 1,372,362 100% (4,782,957) 100%


Calificacion

Cartera

Contingente %

Cartera

Vigente %

Cartera

Vencida %

Cartera en

Ejecución %

Previsión para

incobrables %

A - 0% 43,068,609 99% - 0% - 0% (761,998) 15%

B - 0% 237,796 1% - 0% - 0% (13,587) 0%

C - 0% - 0% 138,604 68% 208,864 14% (48,607) 1%

D - 0% 14,000 0% 53,207 26% - 0% (33,604) 1%

E - 0% - 0% - 0% - 0% - 0%

F - 0% - 0% 12,773 6% 1,252,397 86% (1,265,171) 24%

Prev. Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% (3,114,147) 59%

TOTALES - 0% 43,320,405 100% 204,585 100% 1,461,261 100% (5,237,114) 100%


5. Concentración crediticia por número de clientes en montos y porcentajes

Concentracion

Cartera

Contingente %

Cartera

Vigente %

Cartera

Vencida %

Cartera en

Ejecución %

Previsión para

incobrables %

1° a 10° mayores - 0% 2,317,080 5% 228,110 69% 659,301 61% (554,869) 12%

11° a 50° mayores - 0% 4,946,133 11% 104,219 31% 408,276 38% (708,276) 15%

51° a 100° mayores - 0% 6,904,733 16% - 0% 4,785 0% (274,789) 6%

Otros - 0% 29,524,390 68% - 0% - 0% (780,877) 16%

Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% (2,464,147) 52%

TOTALES - 0% 43,692,337 100% 332,329 100% 1,072,362 100% (4,782,957) 100%



MEMORIA ANUAL 2018

Concentracion

Cartera

Contingente %

Cartera

Vigente %

Cartera

Vencida %

Cartera en

Ejecución %

Previsión para

incobrables %

1° a 10° Mayores - 0% 2,370,640 5% 196,219 96% 663,648 45% (31,358) 1%

11° a 50° mayores - 0% 5,110,515 12% 8,366 4% 769,042 53% (73,356) 1%

51° a 100° mayores - 0% 6,634,798 15% - 0% 28,570 2% (343,520) 7%

Otros - 0% 29,204,453 67% - 0% - 0% (1,674,731) 32%

Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% (3,114,147) 59%

TOTALES - 0% 43,320,405 100% 204,585 100% 1,461,261 100% (5,237,113) 100%


2018 2017 2016

Concepto Bs Bs Bs

Cartera Vigente 43,627,609 43,231,105 45,625,302

Cartera Vencida 330,009 201,985 354,284

Cartera en Ejecución 1,372,362 1,461,261 1,718,107

Cartera reprogramada o reestructurada vigente 64,728 89,299 167,012

Cartera reprogramada o reestructurada vencida 2,320 2,600 -

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución - - -

Cartera Contingente - - -

Previsión específica para incobrabilidad 2,318,810 2,122,967 2,740,949

Previsión generica para incobrabilidad 2,464,147 3,114,147 3,114,147

Previsión para activos contingentes - - -

Previsión ciclica 549,315 534,539 568,289

Prevision por incobrabilidad de cartera por constituir 0 0 0

Cargos por previsión específica para incobrabilidad (1) 536,002 (53,304) 368,170

Cargos por previsión genérica para incobrabilidad (2) (666,379) (33,750) 64,892

Cargos por previsión para activos contingentes (3) - - 3,698

Productos por cartera (Ingresos Financieros) 7,162,443 6,964,280 7,686,199

Productos en suspenso 508,523 470,679 474,519

Lineas de credito otorgadas 0 0 0

Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 1,398,655 2,505,617 2,461,779

Créditos castigados por insolvencia 1,836,880 1,680,629 1,136,080

Número de Prestatarios 1,685 1,709 1,781

Corresponde a los cargos netos de previsiones: 2018 2017 2016

Bs Bs Bs

Cargos por previsión específica para incobrabilidad 929,652 1,330,924 1,494,558

Disminucion de prevision especifica para incobrabilidad (393,650) (1,384,228) (1,126,388)

Total Neto: (1) 536,002 (53,304) 368,170

Cargos por previsión genérica para incobrabilidad 31,387 48,659 174,618

Disminucion de prevision generica para incobrabilidad (697,766) (82,409) (109,726)

Total Neto: (2) (666,379) (33,750) 64,892

Cargos por previsión para activos contingentes - - 3,698

Disminucion de prevision para activos contingentes - - -

Total Neto: (3) - - 3,698

7. Las Reprogramaciones no han tenido un efecto significativo en la cartera y los resultados.

6. Evolución de cartera en los últimos tres períodos

AL 31/12/2018 31/12/2017

Total Cartera 45,397,026.94 44,986,250.00

Cartera reprogramada o reestructurada Vigente 64,727.82 89,299.00

Cartera reprogramada o reestructurada Vencida 2,319.91 2.60

Cartera reprogramada o reestructurada Ejecución 0.00 0.00

Total Cartera Reprogramada 67,047.73 89,301.60

Porcentaje de Participación/Total Cartera 0.15% 0.20%

2018 2017 2016

Concepto Bs Bs Bs

Credito a prestatario o grupo sin garantias reales 5% 441,662 413,186 384,946

Credito a prestatario o grupo con garantias reales 20% 1,766,649 1,652,745 1,539,784

Contingentes contragarantizadas Bancos del Exterior 30% 2,649,974 2,479,118 2,309,676

8. Los limites legales prestables de la Entidad que se establecen en la normativa vigente son los siguientes:


MEMORIA ANUAL 2018

2018 2017 2016

Concepto Bs Bs Bs

Previsión Inicial: 7,541,652 8,193,385 15,004

(-) Castigos y Bienes y Otros (309,004) (564,678) 7,741,621

(-) Recuperaciones (1,091,416) (1,466,637) (1,236,113)

(+) Previsiones Constituidas 961,039 1,379,583 1,672,874

Previsión Final: 7,102,272 7,541,652 8,193,385

9. Evolución de las previsiones en las ultimas tres gestiones

8c) INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES

Inversiones temporarias


2018 2017

Concepto Bs Bs

Inversiones en entidades financieras del país 161,968 128,732

Caja de ahorros 161,968 128,732

Inversiones en otras entidades no financieras 1,059,420 1,036,815

Participación en Fondos de Inversion 1,059,420 1,036,815

Total Inversiones Temporarias 1,221,388 1,165,547

(1) El rendimiento promedio obtenido fue de:

Inversion Moneda Nacional 1.92% 0.10%

Inversion Moneda Extranjera 0.43% 0.29%

Inversion Temporaria Total 1.89% 0.11%

Inversiones permanentes


2018 2017

Concepto Bs Bs

Inversiones en otras entidades no financieras 24,696 24,696

Participación en entidades de servicios públicos 24,696 24,696

(Prevision para inversiones permanentes) (10,290) (10,290)

Prevision inversiones en en otras entidades no financieras (10,290) (10,290)

Total Inversiones Permanentes 14,406 14,406

(1) El rendimiento promedio obtenido fue de:

Inversion Moneda Nacional 0.00% 0.00%

Inversion Moneda Extranjera 0.00% 0.00%

Inversion Permanente Total 0.00% 0.00%


MEMORIA ANUAL 2018

8d) OTRAS CUENTAS POR COBRAR


2018 2017

Concepto Bs Bs

Pagos anticipados 226,974 330,489

Pago anticipado del impuesto a las transacciones 77,539 140,183

Anticipos por compras de bienes y servicios 33,000 47,257

Alquileres pagados por anticipado 2,300 2,300

Seguros pagados por anticipados 107,467 133,606

Otros pagos anticipados 6,668 7,144

Diversas 276,867 154,427

Comisiones por cobrar 194 121

Gastos por recuperar 118,398 107,228

Crédito fiscal IVA 10 353

Importes entregados en garantía 3,909 3,872

Otras partidas pendientes de cobro 154,357 42,852

(Prevision para otras cuentas por cobrar) (147,336) (140,626)

(Previsión específica para pagos anticipados) - (19,689)

(Previsión específica para cuentas por cobrar diversas) (147,336) (120,937)

Total Otras Cuentas por Cobrar 356,505 344,290

8e) BIENES REALIZABLES


2018 2017

Concepto Bs Bs

Bienes recibidos en recuperación de créditos 109,649 109,649

Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos 7,449 7,449

Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos 102,200 102,200

Bienes fuera de uso 123 123

Mobiliario. equipos y vehículos 123 123

(Previsión por desvalorización) (109,629) (109,629)

(Previsión bienes recibidos en recuperación de créditos) (109,629) (109,629)

Total Bienes Realizables 143 143

La Entidad no registra movimientos.

8f) BIENES DE USO


2018 2017

Concepto Bs Bs

Terrenos 446,630 446,630

Terrenos 446,630 446,630

Edificios 1,598,434 1,710,945

Edificios 2,254,957 2,316,809

(Depreciación Acumulada Edificios) (656,523) (605,864)

Mobiliario y Enseres 156,129 208,464

Mobiliario y Enseres 591,746 729,902

(Depreciación Acumulada Mobiliario y Enseres) (435,617) (521,438)

Equipos e Instalaciones 292,099 335,654

Equipos e Instalaciones 786,598 640,551

(Depreciación Acumulada Equipos e Instalaciones) (494,499) (304,897)

Equipos de Computación 172,313 194,322

Equipos de Computación 1,227,103 1,123,403

(Depreciación Acumulada Equipos de Computación) (1,054,790) (929,081)

Vehículos 11,431 16,779

Vehículos 102,484 102,484

(Depreciación Acumulada Vehículos) (91,054) (85,705)

Obras de Arte 8,526 8,526

Obras de Arte 8,526 8,526

Total Bienes de Uso 2,685,562 2,921,320

Gasto de Depreciacion (309,813) (327,553)


MEMORIA ANUAL 2018

8g) OTROS ACTIVOS


2018 2017

Concepto Bs Bs

Bienes diversos 27,872 34,582

Bienes para uso del personal 2,445 3,094

Papelería. útiles y materiales de servicios 25,427 31,488

Activos Intangibles 59,931 76,845

Programas y aplicaciones informáticas (5) 59,931 76,845

Total Otros Activos 87,803 111,427

Gasto de Amortizacion (35,029) -

8h) FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS

En cumplimiento a la normativa vigente, la Entidad no registra fideicomisos.

8i) OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

La evolucion de los depósitos en las ultimas tres gestiones, es la siguiente:

8i) OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

La evolucion de los depósitos en las ultimas tres gestiones, es la siguiente:

2018 2017 2016

Concepto Bs Bs Bs

Obligaciones con el público a la vista - - -

Obligaciones con el público por cuentas de ahorro - - -

Obligaciones con el público a plazo - - -

Obligaciones con el público restringidas - - -

Obligaciones con el público a plazo fijo con anotación en cuenta - - -

Cargos devengados por pagar - - -

Total Obligaciones con el Publico - - -


8j) OBLIGACIONES FISCALES


2018 2017

Concepto Bs Bs

Obligaciones fiscales a la vista - 106,222

Obligaciones fiscales restringidas - -

Cargos devengados por pagar obligaciones con instituciones - -

Total Obligaciones Fiscales - 106,222



MEMORIA ANUAL 2018

8k) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO


2018 2017

Concepto Bs Bs

Bancos y entidades de financieras a la vista - -

BCB a plazo - -

Fondesif a Plazo - -

Entidades Financieras de segundo piso a plazo - -

Bancos y otras entidades financieras del pais a plazo - -

Otros financiamientos internos a plazo - -

Entidades del Exterior a plazo - -

Cargos devengados por pagar - -

Total Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento - -

Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas con el BCB - -

Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas con otras entidades - -

Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas con otras entidades del exterior - -


8l) OTRAS CUENTAS POR PAGAR


2018 2017

Concepto Bs Bs

Diversas 37,280,716 36,428,354

Acreedores fiscales por retenciones a terceros 11,960 14,084

Acreedores fiscales por impuestos a cargos de la entidad 32,088 148,499

Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros 28,060 28,248

Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad 36,865 37,107

Acreedores CAC Societarias 36,605,820 35,854,098

Acreedores varios 565,924 346,317

Provisiones 2,107,411 2,614,527

Provisión para primas 18,381 118,236

Provisión para aguinaldo 33,899 -

Provisión para indemnizaciones 340,562 637,134

Otras provisiones para beneficios sociales 8,000 4,000

Provisión impuesto a la propiedad bienes inmuebles y vehículos - 5,667

Provisión para otros impuestos 29,046 26,342

Provisión para fondos de educación, asistencia y previsión social 1,578,859 1,573,570

Otras provisiones 98,664 249,578

Partidas pendientes de imputación 2,564 -

Fallas de caja 564 -

Otras partidas pendientes de imputación 2,000 -

Total Otras Cuentas por Pagar 39,390,691 39,042,881

8m) PREVISIONES


2018 2017

Concepto Bs Bs

Genericas voluntarias perdidas aun no identificadas 1,770,000 1,770,000

Generica ciclica 549,315 534,539

Total Previsiones 2,319,315 2,304,539


MEMORIA ANUAL 2018

8n) VALORES EN CIRCULACION


2018 2017

Concepto Bs Bs


8o) OBLIGACIONES SUBORDINADAS


2018 2017

Concepto Bs Bs

Instrumentadas mediante contrato de prestamo 43,218 43,218

Fondesif 43,218 43,218

Total Obligaciones Subordinadas 43,218 43,218


8p) OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACION ESTATAL


8q) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS

La Composición al 31 de diciembre 2018 y 2017 es la siguiente:

2018 2017

Concepto Bs Bs

Ingresos Financieros 7,185,311 6,965,145

Productos por Disponibilidades 262 199

Productos por Inversiones temporarias 22,605 665

Productos por Cartera Vigente 7,013,422 6,774,295

Productos por Cartera con Vencida 59,104 67,927

Productos por Cartera en Ejecución 89,917 122,059

1

Gastos Financieros 1,212,855 918,311

Cargos por Obligaciones con él publico 1,212,855 918,311

Resultado Financiero Bruto 5,972,456 6,046,833

El promedio de las tasas fue de:

Cartera de créditos MN 16.16% 15.26%

Cartera de créditos ME 13.40% 13.13%

Cartera Consolidada 16.12% 15.20%

Costos de los depositos MN 0.00% 0.00%

Costos de los depositos ME 0.00% 0.00%

Depositos Consolidados 0.00% 0.00%

Costos de los financiamientos MN 0.00% 0.00%

Costos de los financiamientos ME 0.00% 0.00%

Financiamientos Consolidados 0.00% 0.00%

Costos de los Subrodinados MN 0.00% 0.00%

Costos de los Subordinados ME 0.00% 0.00%

Subordinados Consolidados 0.00% 0.00%


MEMORIA ANUAL 2018

8r) RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS


2018 2017

Concepto Bs Bs

Recuperaciones de activos financieros castigados 198,862 56,980

Recuperaciones de capital 157,182 39,639

Recuperaciones de interés 41,595 15,227

Recuperaciones de otros conceptos 86 2,114

Dismin. De Prev. P/Incob. de cartera y otras Ctas. por cobrar 1,113,606 1,466,637

Específica para incobrabilidad de cartera 393,650 1,384,228

Genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos 650,000 -

Otras cuentas por cobrar 22,191 -


Total recuperacion de activos financieros 1,312,468 1,523,617

8s) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACION DE ACTIVOS


2018 2017

Concepto Bs Bs

Perdidas por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por

cobrar 1,014,057 1,475,935

Específica para incobrabilidad de cartera 929,652 1,330,924

Otras cuentas por cobrar 53,018 96,352


Castigos de Productos Financieros - 2,680

Castigo de productos por cartera - 2,680

Total cargos por incobrabilidad y desvalorizacion de activos 1,014,057 1,478,615

8t) INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS


2018 2017

Concepto Bs Bs

Otros ingresos operativos 31,071 58,924

Comisiones por servicios 19,433 39,157

Ganancia por operaciones de cambio y arbitraje 6,450 12,665

Ingresos operativos diversos 5,188 7,102

Otros gastos operativos 13,870 4,744

Gastos operativos diversos 13,870 4,744

Resultado neto ingresos y gastos operativos 17,201 54,180

8u) INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS Y DE GESTIONES ANTERIORES


2018 2017

Concepto Bs Bs

Ingresos extraordinarios 244 1,829

Total ingresos y gastos extraordinarios 244 1,829

1

1

Ingresos de gestiones anteriores (a) 345,274 937,102

Gastos de gestiones anteriores 82,245 44,668

Total ingresos y gastos de gestiones anteriores 263,029 892,433


MEMORIA ANUAL 2018

a) Por Reversiones de Provisiones y Previsiones realizadas en Gestiones Anteriores sin Respaldo Técnico,

por devolución de Dietas a Directivos Pagadas en Excedente en la Gestión 2016. Provisiones en

excedentes para el pago de Patente Municipal Gestión 2017, Provisión en Excedente para la asamblea de Socios Gestión 2016 y Otros.

8v) GASTOS DE ADMINISTRACION


2018 2017

Concepto Bs Bs

Gastos del Personal (a) 4,553,089 4,341,498

Servicios contratados (b) 411,346 454,704

Seguros (c) 190,910 154,837

Comunicaciones y traslados (d) 223,398 262,434

Impuestos (e) 244,911 115,750

Mantenimiento y Reparaciones (f) 110,549 171,776

Depreciación y desvalorización de bienes de uso (g) 309,813 327,553

Amortización de Cargos diferidos (h) 35,029 -

Otros Gastos de Administración (i) 421,071 566,227

Total Gastos de Administración 6,500,115 6,394,780

(a) Los gastos de personal mas importantes corresponden a: 2018 2017

Remuneraciones a directores y síndicos 405,540 435,935

Sueldos, salarios y bonos 2,641,255 2,526,489

Asignaciones fallas de caja 13,052 11,724

Viáticos 21,377 31,270

Aguinaldo y primas 469,706 334,107

Compensación vacaciones 28,546 19,831

Asignaciones familiares 46,060 84,000

Indemnizaciones por antigüedad 311,962 319,678

Incentivos 25,442 10,600

Desahucio 15,207 -

Personal contratado 15,735 55,435

Honorarios a profesionales y técnicos 21,669 -

Otras retribuciones 7,864 -

Aportes por cargas sociales 454,029 417,938

Refrigerios 73,390 82,902

Capacitación 970 10,288

Depreciación y desvalorización de bienes para uso del personal 649 652

Otros servicios al personal 636 650

1

(b) Los gastos de servicios contratados mas importantes son: 2018 2017

Servicios de seguridad 193,502 247,389

Auditoria externa 60,000 32,928

Servicios de limpieza 64,283 59,900

Consultorias contratadas 36,000 20,409

Otros servicios contratados 57,561 94,079

(c) Los gastos de seguros mas importantes son: 2018 2017

Asalto, robo y fidelidad 170,808 136,462

Incendio y aliados 178 -

Automotores 6,858 8,760

Accidentes personales 5,849 6,436

Responsabilidad civil 5,282 1,766

Otros seguros 1,935 1,414

(d) Los gastos de comunicaciones mas importantes son: 2018 2017

Teléfonos 104,239 115,277

Correos 5,975 6,708

Pasajes 42,951 70,161

Fletes y almacenamientos 2,337 2,232

Combustibles y lubricantes 6,482 5,217

Otros 61,414 62,840


MEMORIA ANUAL 2018

(e) Los gastos de impuestos mas importantes son: 2018 2017

Propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores - 3,645

Transacciones 217,235 82,279

Otros impuestos 27,676 29,827

(f) Los gastos de mantenimientos mas importantes son: 2018 2017

Mantenimiento y reparaciones inmuebles 9,085 58,114

Mantenimiento y reparaciones mobiliario, equipos y vehículos 31,067 38,355

Otros mantenimientos y reparaciones 70,397 75,307

(g) Los gastos de depreciacion mas importantes son: 2018 2017

Depreciación edificios 73,453 57,920

Depreciación mobiliario y enseres 29,333 37,419

Depreciación equipos e instalaciones 75,970 56,443

Depreciación equipos de computación 125,709 169,430

Depreciación vehículos 5,349 6,340

(h) Los gastos de amortizacion mas importantes son: 2018 2017

Amortización de gastos de programas y aplicaciones 35,029 -

(i) Los otros gastos de administracion mas importantes son: 2018 2017

Gastos notariales y judiciales 18,430 17,877

Alquileres 126,223 135,263

Energía eléctrica, agua y calefacción 87,706 92,330

Papelería, útiles y materiales de servicio 99,043 135,147

Suscripciones y afiliaciones 2,624 3,360

Propaganda y publicidad 15,297 1,029

Gastos en comunicaciones y publicaciones en prensa 11,525 34,939

Diversos 60,222 146,281

8w) CUENTAS CONTINGENTES


2018 2017

Concepto Bs Bs

Cartas de credito - -

Garantias otorgadas - -

Documentos descontados - -

Lineas de credito comprometidas - -

Otras contingencias - -

Total cuentas contingentes - -



MEMORIA ANUAL 2018

8x) CUENTAS DE ORDEN


2018 2017

Concepto Bs Bs

Garantías recibidas 70,738,558 67,772,244

Garantías hipotecarias 14,091,497 9,629,632

Otras garantías prendarias 56,647,061 58,132,612

Depositos en la entidad financiera - 10,000

Cuentas de registro 3,918,686 4,831,552

Lineas de credito otorgadas y no utilizadas 1,398,655 2,505,617

Documentos y valores de la entidad 1 -

Cuentas incobrables castigadas y condonadas 2,011,507 1,855,256

Productos en suspendos 508,523 470,679

Total Cuentas de Orden 74,657,244 72,603,795

8y) FIDEICOMISOS


NOTA 9 - PATRIMONIO NETO

En el Estado de Cambios del Patrimonio Neto, se muestra los movimientos que tuvieron las cuentas

patrimoniales.

9a) CAPITAL SOCIAL


2018 2017

Concepto Bs Bs

Capital Pagado 2,583,460 2,478,700

Certificados de aportaciones (Cooperativas de Ahorro y Crédito) 2,583,460 2,478,700

Total Capital Social 2,583,460 2,478,700

Cantidad de Titulos 251,506 247,870

Valor nominal a la fecha 50 10

Valor patrimonial proporcional 23.82 23.74

Total Aportes no capitalizados 1,198,298 1,198,298

Conformado por certificados de Aportación, que constituye el aporte realizado por los socios de acuerdo a la Ley

General de Sociedades Cooperativas y Estatutos de la Cooperativa.

La Cooperativa reporta 23145 y 22808 socios al 31 de Diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017

respectivamente. El valor nominal de cada Certificado de Aportación es de Bs 50 y cada socio debe contar

con un certificado de aportación por año.

Así mismo se reporta 251,506.- y 247,870.- certificados de aportación de Socios activos y pasivos al 31

de diciembre de 2018 y 31 de Diciembre de 2017. Durante la gestión 2018 y 2017, se han emitido

4,285 y 10,942.- certificados y se han redimido 839.- y 2,929.- certificados, respectivamente.


MEMORIA ANUAL 2018

9b) APORTES NO CAPITALIZADOS


2018 2017

Concepto Bs Bs

Aportes para futuros aumentos de capital 73,736 73,736

Aportes irrevocables pendientes de capitalización 73,736 73,736

Donaciones no capitalizables 1,124,562 1,124,562

Donaciones no capitalizables 1,124,562 1,124,562

Total Aportes no capitalizados 1,198,298 1,198,298


9c) AJUSTES AL PATRIMONIO


2018 2017

Concepto Bs Bs

Ajustes Participacion en Entidades Financieras y Afines - -

Ajuste de reservas patrimoniales participación en entidades

financieras y afines - -

Ajuste por revalorización participación en entidades financieras y

afines - -

Total Ajustes al Patrimonio - -


9d) RESERVAS


2018 2017

Concepto Bs Bs

Reserva legal (a) 437,878 386,238

Reserva legal 437,878 386,238

Otras Reservas Obligatorias (b) 593,625 593,625

Reservas estatutarias no distribuibles 78,829 78,829

Reservas por otras disposiciones no distribuibles 514,796 514,796

Reservas no distribuibles por ajuste por inflación del patrimonio - -

Otras reservas distribuibles - -

Otras reservas no distribuibles - -

Reservas Voluntarias © 2,323,720 1,910,602

Reservas voluntarias no distribuibles 2,323,720 1,910,602

Reservas voluntarias distribuibles - -

Total Reservas 3,355,223 2,890,465

Las Reservas Voluntarias corresponden a:

a) En esta cuenta se registra el Fondo de Reserva, el que se forma con el 10% de los excedentes de percepción anual.

b) De acuerdo a disposiciones emanadas por la Asamblea de socios en la Gestión 2005 se dispuso la creación de las

reservas por otras disposiciones no distribuibles, en el 2009 la se originaron las reservas estatutarias no

distribuibles por disposiciones emanadas por la Asamblea General de Socios.

c) En esta cuenta se registran los importes que en las respectivas distribuciones de excedentes, hayan sido destinados

a reservas adicionales a las establecidas en disposiciones legales o estatutarias, y que no hayan sido capitalizados o

utilizados.

Estas reservas tienen la finalidad de precautelar y fortalecer el patrimonio de la Cooperativa


MEMORIA ANUAL 2018

9e) RESULTADOS ACUMULADOS


2018 2017

Concepto Bs Bs

Utilidades del período o gestión 51,227 516,399

Utilidades del período o gestión (a) 51,227 516,399

Total Resultados Acumulados 51,227 516,399

a) Corresponde a las Utilidades obtenidas desde el 01 de Enero de 2018 al 31 de Diciembre de 2018.

NOTA 10 – PONDERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL


Código Nombre Activos Coeficiente Activo

de riesgo De riesgo Computable

Bs Bs

Categoria I Activos con riesgo de 0% 2,165,849 0.00 -

Categoria II Activos con riesgo de 10% 0.10 -

Categoría III Activos con riesgo de 20% 1,090,285 0.20 218,057

Categoría IV Activos con riesgo de 50% 1,674,071 0.50 837,036

Categoría V Activos con riesgo de 75% 0.75 -

Categoría VI Activos con riesgo de 100% 44,011,226 1.00 44,011,226

TOTALES 48,941,431 45,066,318

10% sobre activo computable 4,506,632

Capital Regulatorio (10a) 8,833,246

4,326,614

19.60%

Excedente patrimonial

Coeficiente de adecuación patrimonial


Código Nombre Activos Coeficiente Activo

de riesgo De riesgo Computable

Bs Bs

Categoría I Activos con riesgo de 0% 1,844,050 0.00 -

Categoría II Activos con riesgo de 10% - 0.10 -

Categoría III Activos con riesgo de 20% 1,669,424 0.20 333,885

Categoría IV Activos con riesgo de 50% 2,536,298 0.50 1,268,149

Categoría V Activos con riesgo de 75% - 0.75 -

Categoría VI Activos con riesgo de 100% 42,530,949 1.00 42,530,949

TOTALES 48,580,721 44,132,983

10% sobre activo computable 4,413,298

Capital Regulatorio (10a) 8,263,727

3,850,429

18.72%

10a) Corresponde al Capital Regulatorio vigente Calculado por la Cooperativa a cad cierre mensual.

Excedente patrimonial

Coeficiente de adecuación patrimonial


MEMORIA ANUAL 2018

NOTA 11 – CONTINGENCIAS


2018 2017

Concepto Bs Bs

Juicios demandados por terceros - -

Contingencias pendientes de definicion - -

Otras Contingencias - -

Total otras contingencias - -

A la fecha, la Entidad no presenta contingencias no regstradas o no estimadas y no tiene compromisos asumidos,

excepto, los normales emergentes de operaciones y acciones propias de la actividad.

La Entidad ha procedido con el registro de las contingencias estimadas.

NOTA 12 – HECHOS POSTERIORES

Con posterioridad al periodo de información, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma

significativa los presentes estados financieros.

NOTA 13 – CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS

En cumplimiento a la normativa vigente, la Entidad no registra filiales.

Lic. Reina Faviola Betancur A. Lic. Richar Sanchez Lic. Soraya Cortez Cortez

Contador General Jefe de Operaciones y RRHH Gerente General


MEMORIA ANUAL 2018

PLANTEL DIRECTIVO, EJECUTIVO Y ADMINISTRATIVO

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN PRESIDENTE FERNANDO JAVIER PAZ BALANZA VICE-PRESIDENTE ESTEBAN MIRANDA ARMELLA TESORERO CIRO EDUARDO VARGAS LÓPEZ SECRETARIO NEVER QUIROGA LAZCANO VOCAL JOSE LUIS CAMACHO SÁNCHEZ CONSEJO DE VIGILANCIA PRESIDENTE IVAN GONZALO ANGULO ANGULO SECRETARIO PABLO CESAR VILLENA OCHOA VOCAL PABLO DANIEL ARDUZ PACHECO TRIBUNAL DE HONOR PRESIDENTE MARCELA MARTHA GUTIÉRREZ SECRETARIO FELIPE ACOSTA MURCIA VOCAL JOHNNY GOMEZ GARZÓN OFICINA CENTRAL

GERENTE GENERAL SORAYA CORTEZ ZUÑIGA ASESOR LEGAL DANIEL AMERICO VELASQUEZ CASTRO AUDITOR INTERNO JUAN CARLOS RODRIGUEZ DAZA JEFE DE OPERACIONES Y RRHH RICHAR YAMIL SANCHEZ ORTEGA JEFE DE CREDITOS Y RECUPERACIONES a.i. SANDRA MARISOL VELASQUEZ MENDOZA JEFE DE RIESGOS OSCAR RAFAEL PAREDES FLORES CONTADORA REINA FAVIOLA BETANCUR APARICIO ASISTENTE CONTABLE LIZETH KAREN ZENTENO NAVARRO JEFE DE SISTEMAS ROBERTO CARLOS HOYOS LOPEZ ASISTENTE SISTEMAS PABLO MARCELO LOPEZ NARVAEZ ENCARGADO DE SEGURIDAD TECNOLOGICA EDUARDO LOPEZ ZUÑIGA OFICIAL RECUPERACIONES JORGE GILBERTO RABAJ SAGREDO CAPTACIONES Y TESORERIA MELFI GONZALES ORTIZ ENCARGADA ANTE LA UIF KARINA ALEJANDRA VELASQUEZ ORDOÑEZ ASESORA LEGAL COMERCIAL MIRTHA DOMINGA ARENAS BELLIDO OFICIAL CREDITO YAMIL ARMELLA CUELLAR OFICIAL CREDITO AMILCAR TELLEZ QUISPE OFICIAL CREDITO JESUS ALBORNOZ RIOS CAJERO JONATHAN ALVAREZ GUILLEN CAJERO WILDO LIZARAZU SECRETARIA DE GERENCIA ROCIO WILLMA VALE LOPEZ MENSAJERO JUAN CARLOS ZENTENO BONILLAS SERENO RAMIRO MORALES GUILLEN

AGENCIA "EL VALLE"

ENCARGADO DE AGENCIA JUAN MACEDONIO CUELLAR TAPIA CAJERA GABRIELA ESTELA MIRANDA RUIZ

AGENCIA " SAN JOSE" ENCARGADO DE AGENCIA MARIA CECILIA RUIZ SANCHEZ ASISTENTE CREDITO VÍCTOR DORIAN OSORIO AYLLON CAJERO ERICK ROMAN RETAMOZO VILLARROEL

AGENCIA "CARAPARI" ENCARGADA DE AGENCIA INGRID MAGALY ADUVIRI RODRIGUEZ ASISTENTE DE CREDITOS MARCOS JARAMILLO JAIME CAJERO MARCELINA ALTAMIRANO JIMENEZ


MEMORIA ANUAL 2018

HIMNO AL COOPERATIVISMO BOLIVIANO

Letra de: Carlos Quiroz F. de Córdova

Música: Jaime Medinacelli Ressini

Bolivianos,

Llegada es la hora

Del progreso y de la libertad;

Construyamos unidos un pueblo

De trabajo, justicia y de paz.

Es la Patria

La causa suprema

Que hoy juramos al fin abrazar,

Por romper las pesadas cadenas

Del atraso y de la mezquindad.

CORO

Cooperativistas

Adelante!

La vieja estructura transformad

Que la aurora ya anuncia radiante

Un nuevo orden de fe y hermandad.

Integremos nuestro movimiento

En un férreo crisol de unidad

Solo así surgirá el desarrollo

Que es el reto que toca enfrentar.

Ante el mundo

Demos el ejemplo

Del valor de la cooperación

Instaurando los firmes cimientos

De una próspera y fuerte Nación.

De este modo

Podremos pujantes

El nativo pendón transportar

Desde el risco ciclópeo del Ande

Hasta el seno cautivo del mar

Cooperativistas…………

cooperativa de ahorro y crédito societaria el churqui ltda

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