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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
MEMORIA ANUAL
2018
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SOCIETARIA
“VIRGEN DE LOS REMEDIOS” Ltda.
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
MEMORIA ANUAL
2018
CONTENIDO
INDICE
MISIÓN Y VISIÓN 1
INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN 2-5
INFORME DEL CONSEJO VIGILANCIA 6-8
INFORME DE LA INSPECTORA DE VIGILANCIA 9-11
INFORME DE GERENCIA GENERAL 12-15
INFORME DEL COMITÉ DE CRÉDITO 16-19
INFORME DEL COMITÉ DE EDUCACIÓN 20-21
INFORME DEL COMITÉ DE ASISTENCIA Y PREVISION SOCIAL 22
INFORME DEL COMITÉ DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN 23
INFORME DEL COMITÉ DE SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN 24-25
INFORME DEL COMITÉ DE SEGURIDAD FISICA 26-27
INFORME DEL COMITÉ DE GESTION DE RIESGOS 28-30
DICTAMEN DE AUDITORIA EXTERNA 32-34
ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL 35
ESTADO DE GANANCIA Y PÉRDIDAS 36
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO 37
ESTADO DEL FLUJO DE EFECTIVO 38
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 39-67
GRAFICOS ESTADISTICOS 69-74
INDICADORES FINANCIEROS 75
PERSONAL ADMINISTRATIVO 76
HIMNO AL COOPERATIVISMO 77
OTRAS ACTIVIDADESREALIZADAS 78-79
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MEMORIA ANUAL
2018
NUESTRA MISIÓN
NUESTRA VISIÓN
NUESTROS VALORES
“CONSOLIDARSE EN UNA ENTIDAD QUE BAJO EL TRABAJO TESONERO DE
SUS ASOCIADOS Y ASOCIADAS SE PERSIVA A LA COOPERATIVA
TRANSFORMADA EN UNA EMPRESA SOLIDA Y EFICIENTE,
PROMOVIENDO EL DESARROLLO EN LA REGIÓN, CONTRIBUYENDO AL
CRECIMIENTO Y BIENESTAR INTEGRAL DE SUS ASOCIADOS EN EL MARCO
DE PRINCIPIOS Y NORMAS VIGENTES”
“BRINDAR SERVICIOS DE CALIDAD A NUESTROS ASOCIADOS Y
ASOCIADAS, FOMENTANDO EL AHORRO Y PROMOVIENDO EL
DESARROLLO MEDIANTE LA COLOCACION DE CREDITOS, QUE
PERMITAN MEJORAR LAS CONDICIONES DE VIDA DE LOS MISMOS,
BAJO LOS PRINCIPIOS DE EQUIDAD, JUSTICIA Y SOLIDARIDAD PARA
TODOS NUESTROS ASOCIADOS”
LA ENTIDAD RECONOCIENDO Y RESPONDIENDO POR SUS ACCIONES,
TRABAJA DE MANERA HONRADA Y TRANSPARENTE ENMARCADA EN LOS
SIGUIENTES VALORES: INTEGRIDAD, COMPROMISO, RESPONSABILIDAD Y
VOCACION DE SERVICIO.
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MEMORIA ANUAL
2018
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN GESTION 2018 - 2019
Dr. Jhon Paul Arias Jerez
PRESIDENTE
Lic. Meiby Duran Jerez
SECRETARIA
Lic. Benjamín Gonzales Yaicuari
VICEPRESIDENTE
Lic. Gonzalo Bóber Arriaza
VOCAL
Dra. Roxana Sainz Vargas VOCAL
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MEMORIA ANUAL
2018
INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN GESTION 2018-2019
Estimados(as) Socios(as)
El Consejo de Administración en cumplimiento a disposiciones establecidas en el Estatuto Orgánico y Normas Internas de la Entidad, se permite poner en consideración de esta Magna Asamblea General Ordinaria de Socios, el presente informe de actividades correspondiente a la gestión 2018.
CONFORMACIÓN DEL DIRECTORIO
En cumplimiento a nuestros estatutos, después de haber realizado la elección de la Asamblea Anual Ordinaria de Socios (as), el consejo de administración en su primera reunión del mes de Abril del 2018, realizo la conformación del nuevo directorio para la gestión 2018 – 2019.
Quedando constituido de la siguiente manera:
Hno. Jhon Paul Arias Jerez Hno. Benjamín Gonzales Yaicuari Hna. Lic. Meybi Duran Jerez Hna. Roxana Sainz Vargas Hno. Gonzalo Bóber Arriaza
PRESIDENTE VICEPRESIDENTE SECRETARIA VOCAL VOCAL
Así mismo durante la gestión, el Consejo de Administración junto a los demás órganos de Dirección y la parte ejecutiva de la entidad, efectuamos reuniones en forma periódicas, siempre con la buena predisposición, integración y desprendimiento de todos los directivos para concluir con éxito la presente gestión realizando diferentes actividades como se detallan a continuación:
Ámbito institucional.-
En la Dinámica de cumplir con las diferentes actividades financieras para la gestión 2018, enmarcado en el Estatuto orgánico y Plan estratégico Trienal 2017-2019 el consejo de Administración ha efectuado 19 reuniones ordinarias, 22 reuniones extraordinarias y 12 reuniones conjuntas haciendo un total de 53 sesiones que viabilizaron las operaciones de Intermediación Financiera, como así también una vez conformado el consejo se ha repartido funciones para integrar en los diferentes comités: de Créditos, Educación, de Gestión Integral de Riesgos, de Tecnologías de la Información, De Seguridad Física, de Asistencia y previsión Social, de Gobierno Corporativo, de Cumplimiento y cumplir de esta manera con las diferentes actividades que se realiza día a día nuestra noble Cooperativa.
Implementación, actualización y Modificaciones de políticas, manuales y reglamentos de acuerdo a disposiciones vigentes.-
De manera periódica y dando cumplimiento a la normativa vigente de la Autoridad del Sistema Financiero (ASFI), se actualizaron, implementaron y aprobaron un conjunto de Manuales, políticas y reglamentos en las diferentes aéreas operativas de la entidad:
Con la finalidad de contar con información ordenada, eficaz y oportuna se aprobó la implementación del Manual de Comunicación y archivos.
En el área Contable se ha procedido a actualizar el Manual de Contabilidad y Administración-Ingresos y Gastos (fallas de caja, caja chica, fondo fijo para gastos judiciales, manual de adquisiciones de Bienes de servicio, reglamento de dietas) y se ha implementado el Manual para la cobertura de depósitos con activos de primera calidad.
En el área de Captaciones se ha actualizado a la Política, Reglamento, manuales e implementación del Reglamento de Atención en cajas.
Se aprobó la Implementación del Reglamento de Comité de Asistencia, Previsión Social y Apoyo a la colectividad, acompañado de un programa referido al cuidado del medio ambiente y la salud.
Se actualizo el Reglamento de Comité de Educación y el Programa de Educación Financiera gestión 2019. También considerando que la entidad cuenta con la unidad de gestión de Riesgos establecida, ha sido actualizado el
Manual de Administración de Gestión integral de riesgos, mismo que comprende los diferentes riesgo operativos, riesgos de mercado y riesgos de liquidez e Inversiones, etc. así mismo en Septiembre/2018 se conto con un taller de
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Capacitación relacionado al área con la finalidad de contar con el personal entrenado frente a situaciones de emergencia que se pudieran presentar. El objetivo del Curso es el de adquirir los conocimientos necesarios para el análisis de los riesgos crediticios surgidos en la actividad diaria de las empresa y conocer el cálculo del Encaje legal para futuros envíos de Información.
Cartera de créditos.-
La cartera de créditos, es el activo más importante de la Cooperativa razón por lo que el Consejo de administración en cumplimiento a los Estatutos y Normas Internas, ha designado a la Hna. Meiby Duran J. miembro de este importante comité, donde de manera periódica se ha efectuado la actualización de la Política, reglamentos, Manual de Concesión de créditos, Política de Cobranzas , se ha diseñado un reglamento específico para créditos destinados al sector productivo finalmente se ha realizado la sensibilización permanente con los involucrados del área. Resultados de flexibilizar nuestras normas internas sin descuidar el riesgo que conlleva las mismas y con la finalidad premiar e incentivar la fidelidad de nuestros socios y socias se han modificado algunos requisitos en los productos crediticios que brinda nuestra entidad. Es de esta manera que nos ha permitido beneficiar con la modalidad de créditos a sola firma un total de 59 socios desembolsándose Bs. 2.642.400,00.- y poder incrementar de esta manera nuestra cartera de Créditos.
Seguros
En el mes de Noviembre de 2018, se renovaron los Contratos de las pólizas de Seguros con la Boliviana CIA Cruz: Póliza
de responsabilidad civil de Directores, pólizas de seguro bancario en cuanto al manejo de efectivo en Caja, Bóveda,
que también contempla delitos electrónicos, Póliza de Seguro contra Daño a la Propiedad: seguro contra Incendios y
todo riesgo respecto a las instalaciones del bien Inmueble y activos fijos, Póliza de Seguro de desgravamen Hipotecario.
Así mismo se adquiere dos pólizas en la gestión 2018: La Póliza de seguro Contra accidente del personal y Póliza
de Seguro de Automotor.
Reformulación plan Estratégico trienal 2017 -2019.
A propuesta de la Gerencia General, el Consejo de administración ha reformulado su plan trienal 2017-2019, dado que la economía de la región continua reprimida debido a la caída prolongada del precio de los hidrocarburos, ya que el Municipio se sustenta primordialmente en esta actividad, ocasionando una recesión económica; con los efectos negativos en todos los sectores sociales y económicos, ocasionando la disminución del consumo y la inversión aumentando el desempleo y sobre todo la disminución de movimiento de efectivo, situación que viene dando desde la gestión 2015. Provocando que la actividad económica en nuestro municipio se disminuya. Es en ese sentido que en diciembre de 2018 el Consejo de Administración a ajustado el Plan Estratégico 2017-2019, reformulado con el propósito de fijar nuevos objetivos estratégicos a corto y mediano plazo el cual se constituye en el instrumento de trabajo más importante en el camino de conseguir nuestros objetivos de crecimiento y consolidación en los diferentes rubros que marcarán el desarrollo de la Cooperativa “Virgen de los Remedios” RL.
Programas de Asistencia, previsión Social y Apoyo a la colectividad.-
El Consejo de Administración en cumplimiento al artículo Nº 70 del Estatuto Orgánico y con el objetivo de proporcionar el mayor bienestar social a las asociadas y asociados, sus beneficiarios y la colectividad, en mayo/2018 a creado al Comité de Asistencia social y Apoyo a la colectividad con la finalidad de contar con una instancia que controle y ayude a manejar el uso de los Fondos de Asistencia Social y Apoyo a la Colectividad mediante programas o proyectos orientados a eventos de Responsabilidad Social Empresarial, salud y deportes.
Comité de Gobierno Corporativo.- Por los resultados obtenidos, gracias al trabajo conjunto desarrollado por los Consejeros, Gerencia General, Ejecutivos y Funcionarios, el apoyo y confianza de nuestros socios, socias y usuarios, la Cooperativa cumple con el Código de Gobierno Corporativo. Sin embargo con el propósito de fortalecer nuestros conocimientos y las directrices básicas sobre la importancia de establecer un Buen Gobierno Corporativo, en Septiembre de 2018 se ha llevado a cabo talleres de
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MEMORIA ANUAL
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capacitación para Consejeros y Funcionarios para que se coadyuve en las funciones de dirección, administración y control en las diferentes áreas de la Institución, esto también tiene como finalidad fortalecer y mantener valores éticos y de transparencia referidos a la integración de un conjunto de principios y valores socialmente aceptados en la toma de decisiones sobre los procesos y objetivos estratégicos los cuales están descritos dentro de la MISION, VISION y se reflejan en actos transparentes dirigidos a la sociedad, el arraigo en la cultura organizacional, las relaciones con la competencia, el dialogo y el involucramiento de las partes interesadas y sobre todo mantener buenas prácticas laborales para todos los empleados a través de políticas claras de recursos humanos. Tramite de Inscripción de Asociados y Asociadas ante la AFCOOP.- Así mismo dando cumplimiento a la Ley de
Servicios Financieros Nº 393, Ley General de Cooperativas Nº 356 y su Reglamento D.S Nº 1995 el Consejo de
Administración continua tramitando la inclusión de sus Asociados y Asociadas de la Cooperativa correspondiente a las
anteriores gestiones, dicho trámite ha sido remitido a la Autoridad de Fiscalización de Cooperativas y se encuentra
actualmente en proceso de Filiación.
Auditoría Externa gestión 2018.-
Después de haber sido analizado por el comité de vigilancia, la auditoría externa fue encomendada a la firma de Auditoría Consultora Interdisciplinaria de Empresas CIE SRL De acuerdo a la normativa de ASFI Título III- Auditores externos, donde resultado de la Auditoria practica al 31.12.2018 , la Consultora concluye “ indicando que los estados financieros presentan razonablemente en todos los aspectos significativos la situación financiera y patrimonial de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “Virgen de los Remedios” RL. Al 31 de Diciembre del 2018, el resultado de sus operaciones, los cambios en el Patrimonio Neto de la Cooperativa y sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas de acuerdo con normas contables emitidas por ASFI”.
Asi mismo el Informe contiene otros informes concerniente a : Informe del Auditor independiente sobre el sistema de control interno, Informe de Evaluación de la gestión de Riesgo crediticio, Informe sobre la evaluación de la Cartera de Inversiones, Informe sobre la evaluación del cumplimiento de límites legales, Informe sobre la evaluación del cumplimiento del régimen de tasas de interés y asignaciones mínimas de Cartera, Informe sobre la evaluación de la Gestión de riesgo de lavado de Dinero y/o financiamiento al terrorismo, Informe sobre la evaluación de los Sistemas de Información, Seguimiento a las , observaciones y recomendaciones contenida en los informes de la ASFI y de los Auditores Externos según corresponda, Informe especial de cumplimiento de la propuesta técnica y procedimientos aplicados señalando expresamente el grado de cumplimiento y apego a lo establecido en dicha propuesta, Informe sobre la información tributaria complementaria.
AGRADECIMIENTO
En conclusión, podemos afirmar que el año 2018, ha sido exitoso por lo que agradezco a los demás miembros del Directorio por el apoyo y dedicación brindados durante la gestión, también reconocer el compromiso de nuestros ejecutivos y funcionarios por su desempeño y profesionalismo y en especial a nuestros socios y socias por su confianza depositada para conducir nuestra institución, por su lealtad, fidelidad y hacer grande y sólida en el Sistema Financiero a nuestra noble entidad Financiera. ¡Muchas Gracias!
HNO. JHON PAUL ARIAS JEREZ.
PRESIDENTE
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MEMORIA ANUAL
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CONSEJO DE VIGILANCIA GESTION 2018 -2019
Lic. Ilsen Medellín Gareca PRESIDENTA
Aux. Soledad Alemán SECRETARIA
Aux. Víctor Hugo Gareca Duran
VOCAL
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MEMORIA ANUAL
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INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
GESTION 2018-2019
Distinguidos socios y socias de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “Virgen de los Remedios” RL. En
cumplimiento al inciso f) Art. 10, Sección 7 Capítulo III Título I del Libro 1ª de la normativa vigente y Estatuto
Orgánico de la Cooperativa.
El Consejo de Vigilancia como órgano de supervisión, control y fiscalización interna de esta entidad, en reunión ordinaria
del mes de Abril del 2018, ha renovado la mesa directiva de su consejo para la gestión 2018 - 2019 , quedando
conformada de la siguiente manera:
Lic. Ilsen Medellín Gareca Presidente
Aux. Soledad Alemán Alemán Secretario
Aux. Víctor Hugo Gareca Vocal
Sra. Patricia Mendoza Leschinski Suplente
Sra. Sra. Yolanda Torrez de Cuellar Suplente
Así mismo en fecha 04/05/2018 el Consejo de Vigilancia recepciono y analizo la carta de renuncia de la Consejera Sra.
Yolanda Torrez de Cuellar, cual fue aprobada sin observación.
El consejo de Vigilancia tiene como objeto primordial proteger los intereses de los socios a través de la verificación al
cumplimiento de Decretos Supremos, Códigos, Leyes, Normativas emitidas por la Autoridad de Supervisión Financiera
ASFI, Estatuto Orgánico y Reglamentaciones internas vigentes de la cooperativa. A tal efecto para mejorar nuestras
funciones el Consejo de Vigilancia recibió las siguientes capacitaciones:
- Taller “Cooperativismo, Gobierno Corporativo y Consejeros Financieros”.
- Taller “ Sensibilización de Políticas de Seguridad de la Información con Enfoque de Gobierno Corporativo”
- Taller “Gobierno Corporativo: Directrices Básicas de ASFI, para un buen Gobierno Corporativo”.
- Taller “ Cooperativas de Ahorro y Crédito, su Administración, Fiscalización y Gobierno Corporativo”
- Taller “Sensibilización de Política de prevención, Detección Control y reporte de Legitimación de Ganancias
Ilícitas (Unidad de Investigación Financiera) realizado por la Cooperativa Virgen de los Remedios RL.
Evidenciamos a través de la Unidad de Auditoría Interna el avance del cumplimiento de las normativas a través de los
siguientes informes emitidos:
a) 37 Informes de Priorización Alta.
b) 25 Informes de Priorización Media.
c) 5 Informes de Priorización Baja
d) 5 Informes por Actividades no Programadas
e) 2 Informes a Requerimiento de ASFI
Así mismo los miembros del Consejo de vigilancia participaron de reuniones Ordinarias, Extraordinarias y conjuntas para
informar ante el Consejo de Administración, entre los informes más sobresalientes se conoció:
El Análisis Trimestral y su evolución de los Estados Financieros a través de Indicadores financieros.
El cumplimiento del avance de Plan Operativo Anual y Presupuestario gestión 2018.
El Cumplimiento y avance al Plan estratégico Trienal gestión 2017-2019.
La revisión de Cauciones de Directores y la cobertura de seguros Vigentes.
La Revisión de Liquidez y Calce monetario.
La Evaluación de la cartera créditos y el seguimiento de la mora.
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Seguimiento al cumplimiento de las Regulaciones, Implementaciones e instrucciones, Observaciones y
Recomendaciones de la Autoridad de Supervisión Financiera ASFI, Auditoría Interna y Auditoría Externa.
Monitoreo Financiero a Solicitud de ASFI.
Para la firma de Auditoría Externa gestión 2018, se contrató a la Consultora CIE & Asociados SRL., quienes examinaron los
estados financieros, evidenciándose el cumplimiento a la propuesta Técnica presentada.
El Consejo de Vigilancia Junto al Auditor Interno cumplió con sus siguientes Actividades:
Se dio recepción y aprobación a los informes de Auditoría Interna, los cuales fueron satisfactorios, así mismo
evidenciamos el cumplimiento del Plan de Trabajo y Cronograma vigente Gestión 2018.
Se asistió a 12 reuniones plenarias, 22 reuniones ordinarias, 5 reuniones Extraordinarias, así mismo participo en
la Asambleas General el 24 de Marzo del 2018 convocadas por el Consejo de Administración, de acuerdo a
nuestras competencias enmarcadas en el Estatuto Orgánico vigente.
Se realizaron Arqueos sorpresivos mensuales.
Se evidencio la firma de contratos con terceras Empresas entre las más importante se tiene:
Por Servicio de Auditoría Externa con la Consultora CIE & Asociados
Por Servicio de Línea de Crédito con el Banco Unión.
Por prestación de servicio por cobro de Servicios Eléctrico de Tarija – SETAR.
Por servicio de apoyo a la Colectividad – En Campaña de Prevención de Cáncer Cervicouterino.
Por el servicios del Responsable de Seguridad de la Información con la empresa ISB.
Por el Servicio de Seguridad Física con la Empresa Guardianes.
La Autoridad de supervisión Financiera ASFI efectuó su visita de inspección en fecha 19 de marzo , con corte al 28 de
febrero, donde emitieron sus conclusiones e instruyeron presentar el Plan de Acción Complementario Gestión 2018, el
cual fue elaborado por la Alta Gerencia y Refrendado por el Auditor Interno para la presentación ante la Autoridad de
Supervisión Financiera ASFI , así mismo el plan de Acción complementario fue sujeto de seguimiento por la Auditor
Interno , donde se evidencio las acciones correctivas al plazo establecido y el grado de superación de algunas
observaciones pendientes que se encuentran en curso.
Para finalizar a nombre del Consejo de Vigilancia quiero manifestar el agradecimiento a los socios por la confianza que han
depositado en la Cooperativa y aquellos que con vos de aliento impulsaron nuestra gestión. Agradecemos también a todo el
personal de la Cooperativa quienes han demostrado compromiso y empeño por el trabajo coordinado y en equipo que
beneficia a nuestra noble Cooperativa, debido a ese esfuerzo se conserva la estabilidad financiera y presenta un buen
posicionamiento en el sistema financiero a pesar que se encuentra en proceso de adecuación.
Muchas Gracias….
Lic. Ilsen Medellín Gareca
Presidente del Consejo de Vigilancia
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INFORME DEL INSPECTOR DE VIGILANCIA
GESTION - 2018
Estimados (as) Socios (as):
En cumplimiento a lo establecido en el Libro 3- Titulo IX- Capitulo I- Sección 3- Articulo 2 de la Normativa vigente, la
Inspectora de Vigilancia de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria Virgen de los Remedios RL, pone a consideración
el Informe Anual Correspondiente a la Gestión 2018 de acuerdo al siguiente detalle:
a. Sobre las Acciones efectuadas del Consejo de Administración y Cumplimiento a lo dispuesto en la Ley 393
“Ley de Servicios Financieros”, Reglamentos normas legales y Estatuto de la Cooperativa:
EL consejo de Administración, Comités existentes , Ejecutivos y Funcionarios actuaron en cumplimiento a
la Ley 393 de Servicios Financieros , Normativas vigentes y en apego a las políticas , Reglamentos y
Procedimientos Operativos de la cooperativa, los cuales fueron actualizados considerando el tamaño de
las actividades de la Cooperativa y reconociendo la existencia de observaciones de control interno a los
cuales el Consejo de Administración instruyo oportunamente su regularización, encontrándose algunas en
curso de regularización, además he tomado conocimiento del seguimiento de Auditoría Interna, Auditoría
Externa y ASFI. En sus diferentes visitas de inspección, las cuales mantienen un grado de avance muy
significativo.
b. Sobre los Resultados de la Fiscalización realizada sobre los aspectos contables de la Cooperativa.
En los Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2018, no se evidencio irregularidades o desvió de
registro por lo que presentan RAZONABILIDAD, en todo aspecto significativo a la Situación Financiera y
Patrimonial de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria Virgen de los Remedios RL, así mismo se
evidencio que los comprobantes de contabilidad, fueron registrados considerando la información, integra,
veraz, útil, oportuna, cumpliendo los Principios y Normas de Contabilidad Generalmente Aceptados.
c. Sobre el grado de cumplimiento de la Normativa y Disposiciones Legales, así como de las
responsabilidades y Funciones del Auditor Interno, gerencia General, Consejo de Administración, Consejo
de Vigilancia, Auditores Externos y Calificadora de Riesgos.
En cumplimiento a las responsabilidades del Auditor Interno procedió a elaborar el Plan Anual de trabajo,
cronograma de trabajo, Plan de capacitación de esta unidad, así mismo procedió a ejecutar su informes
según cronogramas, Concluyendo la gestión 2018 con 74 Informes los cuales fueron 5 fueron por
Actividades no programadas y 2 Informes a requerimiento de ASFI, estos fueron presentados ante el
Consejo de Vigilancia para su revisión, aprobación y posterior presentación de una copia ante el Consejo
de Administración para que este considere las medidas correctivas.
En cumplimiento a las responsabilidades del Gerente General, procedió a elaborar el Plan Operativo Anual
y Presupuestario, Plan de Acción Complementario por la visita de Inspección de ASFI, realizo informes
económicos bimensuales y de seguimiento al Plan Estratégico Trienal gestión 2017 -2019 el cual fue
puesto a consideración para su aprobación ante el Consejo de Administración.
Así mismo procedió cumplir sus responsabilidades con los distintos comités ejecutando el cumplimiento
de la normativa de ASFI y Reglamentos internos que fueron elaborados para el mejor funcionamiento de
las operaciones de la cooperativa.
Procedió a actualizar 58 normas internas los cuales fueron expuestos ante el Consejo de Administración
para su aprobación entre las más importantes se encuentra: la política de seguridad física, política y
Procedimientos de seguridad de la Información, Política de gestión de Riesgo de Liquidez.
Procedió a ejecutar sus responsabilidades en cumplimiento al Poder Especial y Suficiente Nº 344/2018
otorgado por el Consejo de Administración entre ellas se tiene las transacciones financieras de cuentas
bancarias Temporarias y Permanentes, cumplimiento a la firma de contratos por servicios contratados,
contratos de créditos otorgados y la administración en general de la Cooperativa.
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Procedió a la firma de un financiamiento interno con el Banco Unión a través de la modalidad Línea de
Crédito por 2.100.000,00 Bs. Con una tasa de interés del 6% a 3 años plazos destinados al Sector
Productivo.
En cumplimiento a las Responsabilidades del Consejo de Administración Procedió a llevar a cabo la
Asamblea General del Socios el 24 de Marzo del 2018 dentro de los 90 días permitido.
Procedió a conformar los distintos comités de acuerdo al tamaño de la cooperativa para que cumplan sus
funciones durante la gestión 2018, tomando conocimiento de sus actividades desarrolladas durante la
gestión.
Procedió aprobar las normas internas nuevas y actualizadas para el mejor desarrollo de las actividades
realizadas en la Cooperativa, entre lo más importante se tiene la Reformulación al Plan Trienal, Plan
Operativo y Presupuestario Anual, analizó la Política de escala salarial y actualización al Manual de
Organización y Funciones.
Aprobó adquisiciones de equipos informáticos y Un vehículo para el transporte por actividades de la
Cooperativa en cumplimiento al Plan Trienal para la Gestión 2018 y Plan de Contingencia Tecnológicas.
El consejo de Vigilancia en cumplimiento a sus responsabilidades procedió a fiscalizar a través de las
distintas revisiones realizadas por el Auditor Interno en cumplimiento al cronograma vigente, se realizo
arqueos sorpresivos mensuales , revisión de inventarios de Activos fijos, seguimiento al plan estratégico
trienal y a la ejecución del presupuesto , análisis a los estados financieros, cumplimiento a los planes de
Contingencias tecnológicas y de seguridad de la Información, tomo conocimiento de los Informes de
evaluación de los distintos riesgo de la cooperativa como ser Riesgo de liquidez , Crediticio, Mercado,
Riesgo Operativo en cumplimiento a la normativa de ASFI vigente , realizo seguimiento a los Informes de
los fiscalizadores de ASFI, Auditores Externos y Auditor Interno.
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria Virgen de los Remedios RL. al ser una Cooperativa que se
encuentra en proceso de adecuación, NO Adquirió los servicios de una Calificadora de Riesgo.
d. Las Observaciones que no fueron resueltas por la administración en los plazos comprometidos.
Establecimiento del Centro de Procesamiento de datos Alterno.
La elección de Consejeros que cumplan con la experiencia para ejercer sus funciones según normativa
vigente.
e. Los Informes Emitidos a la Junta de Accionistas, Asamblea General de Socios o Asociados relacionados a la
idoneidad técnica, independencia técnicas y honorarios del Auditor Interno, Auditores Externos,
Entidades Reguladoras de Riesgos y Asesores Externos en ocasión de su nombramiento, reconfirmación o
revocatoria.
El consejo de Vigilancia en la Asamblea anual de socios informo sobre la Independencia del Auditor
Interno , el cual cumple con la experiencia exigida por la normativa de ASFI e infraestructura para ejercer
sus funciones de manera independiente, asimismo informo sobre la Terna de Auditores Externos sobre la
Adjudicación de la nueva consultora en cumplimiento a la propuesta técnica y económica presentada, así
mismo los cuales cumplieron con los procedimientos fueron la Consultora Cie & Asociados para la gestión
2018 , en cuanto a nombramiento de Reguladoras de Riesgo al ser la Cooperativa que se encuentra en
proceso de adecuación no es permitido tal nombramiento hasta conseguir la licencia de funcionamiento.
f. Las medidas realizadas para el cumplimiento de las atribuciones y deberes establecidos en el artículo 335
del Código de Comercio.
En cumplimiento al Artículo 335 del Código de Comercio el Inspector de Vigilancia realizo lo siguiente:
1) Fiscalizo la Administración sin intervenir a la gestión administrativa.
2) Asistió con vos pero sin voto a reuniones del Consejo de Administración y asistió a las juntas
generales de accionistas donde fue citado.
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3) Examino libros de contabilidad, documentos, estados de Cuentas practico arqueos en compañía
del auditor y realizo verificación de valores y revisión de los balance de comprobación de sumas y
saldos.
4) verificar la constitución de fianzas para el ejerció de cargo como consejeros informo a la asamblea
sobre las irregularidades y medidas para corregirlas (omitido al no presentarse el caso).
5) Reviso Balances mensuales y Estados de resultados de lo dictaminado y de la memoria anual.
6) Convocar juntas extraordinarias cuando sea necesario o conveniente cuando omitiera hacerlo el
consejo de administración.(Omitido al no presentarse el caso)
7) Hacer incluir cualquier en la orden del día asuntos que estime necesario.
8) Exigió el cumplimiento de leyes, reglamentos y resoluciones de la junta de socios e informes de
auditoría.
9) Supervigilar la liquidación de la sociedad (omitido al no presentarse el caso).
10) Atendió denuncias en caso de presentación por escrito e informar sobre las investigaciones al
respecto sobre sus conclusiones y sugerencias (Omitido al no presentarse el caso).
11) los señalados expresamente por la junta de accionistas o Asamblea general de socios, se realizo
seguimiento al cumplimiento de lo acordado en la misma.
Es cuanto informo en honor a la verdad para el conocimiento del avance de trabajo del inspector de vigilancia en
cumplimiento al Libro3- Titulo IX- Capítulo I- Sección 3- Art.1 (Responsabilidades).
Muchas gracias…
LIC. ILSEN MEDELLIN GARECA.
INSPECTOR DE VIGILANCIA
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INFORME DE GERENCIA GENERAL GESTION 2018
Estimados Asociados y Asociadas:
Al haber concluido la gestión 2018 tengo el agrado de presentar ante la Magna Asamblea el informe de las diferentes actividades realizadas por la Gerencia General correspondiente a la gestión 2018, mismo que se ha centrado en los puntos más relevantes:
Contexto Nacional.- Según datos financieros publicados por la Autoridad de Supervisión de Sistema Financiero el sector real de la economía con respecto a las operaciones de Intermediación Financiera y del mercado de Valores durante la gestión 2018 han mantenido un desempeño positivo, observándose un incremento de los depósitos y créditos en la gestión 2018.
Los activos totales del sistema de intermediación financiera conformado por 58 entidades al 31.12.2018 de 2018, sumaron Bs. 241.322 millones. crecieron en Bs16.666 millones (7,4% de incremento), frente a la anterior gestión: Los Bancos Múltiples (BMU)10 mantienen 76,2% de los activos con Bs183.957 millones, el Banco Público (BPU)11 12,5% con Bs30.201 millones, las Cooperativas de Ahorro y Crédito abiertas (CAC) 3,6% con Bs 8.600 millones, las Instituciones Financieras de Desarrollo (IFD)12 2,3% con Bs5.433 millones, los Bancos PYME (BPY) 2% con Bs4.805 millones, el Banco de Desarrollo Productivo (BDP)13 1,8% con Bs4.375 millones y las Entidades Financieras de Vivienda (EFV) 1,6% con Bs3.952 millones. La cartera de créditos se incrementó en Bs. 18.554 millones al 31.12. 2018, cifra superior a la registrada en similar periodo de 2017 (Bs17.058 millones); el crecimiento de la gestión 2017 fue impulsada principalmente por la incorporación de las instituciones financieras de desarrollo a partir del mes de noviembre. La mora de la cartera del sistema de intermediación financiera sumó Bs2.995 millones y representó el 1,76% de la cartera total, levemente mayor por 0,04 puntos porcentuales al nivel observado en diciembre de 2017 (1,72%). Al 31 de diciembre de 2018, Los depósitos alcanzaron a Bs179.416 millones, registraron un incremento de Bs9.292 millones con respecto a diciembre de 2017, dicho incremento se dio principalmente por un aumento en los Depósitos a Plazo Fijo (DPF) por Bs6.580 millones. los depósitos en Moneda Nacional (MN) y en Moneda Nacional (MNUFV) alcanzaron a Bs157.155 millones (87,6% del total) y los depósitos en Moneda Extranjera (ME) y Moneda Nacional con (MNMV) a Bs22.260 millones (12,4% del total). Durante la gestión 2018 la participación de la moneda nacional continuó en ascenso, logrando superar lo observado en la gestión 2017 (85,9%). Es de esta manera que el Sistema Financiero Nacional cuenta con una adecuada suficiencia patrimonial, contando con un buen nivel de Previsiones y de cobertura de riesgo por incobrabilidad de Cartera. Dado que la mora de la cartera representó el 1,76 % de la cartera total (índice levemente superior al observado en la gestión 2017 de 1,72%). Los niveles de mora son bajos se explican por la capacidad de pago de los prestatarios, la existencia de procesos adecuados en la otorgación de créditos y la normativa prudencial emitida por la Autoridad de Supervisión. Después de haber examinado en breve sobre los resultados de la actividad de Intermediación Financiera a nivel nacional, se procede a informar la situación financiera de la Cooperativa al 31.12.2018, donde se destacan lo siguiente: ANALISIS FINANCIERO 2018.
Nuestra Cooperativa al igual que en los anteriores años, en la gestión 2018 continúo con el fortalecimiento de su liderazgo en el sector, con el cumplimiento de metas económicas y administrativas, dentro el marco de la responsabilidad, comprometidos con la satisfacción de nuestros socios y socias a través de los servicios que brindamos, con procesos simples y eficientes, tasas competitivas de mercado, todo esto bajo la transparencia que genera confianza y seguridad. En cuanto a los activos, la Cooperativa al 31.12.2018, alcanzan a Bs. 25.183.160,00.- Los mismos que al 31.12.2017 contaba con saldos de Bs. 23.883.748,00.- se observa que los activos totales han mostrado un crecimiento de Bs. 1.299.412,00.- que representa un crecimiento del 5,5 % frente a la anterior gestión, este aumento ha sido producto del
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crecimiento de las Inversiones Temporarias y los desembolsos efectuados por la Línea de Crédito , obtenida por el Banco Unión y otras propias del giro de la institución. La Cartera de Créditos, para la gestión 2018 registra un importe de Bs. 20.046.556,00.- siendo que en la gestión 2017 contaba con un importe de Bs. 19.622.183,00.- observándose un crecimiento de Bs. 424.373,03.- que representa más del 2.50% con respecto a la gestión anterior, Así mismo la composición de la cartera total representa un 76% con respecto al activo total gestión 2018, se podría decir que la cartera ha crecido, pero no como se había proyectado ejecutándose un 70.69% del importe proyectado, canalizando de esta manera operaciones de créditos de vivienda, consumo y microcréditos a favor de nuestra masa societaria, destacando sobre todo la cartera destinada al sector productivo como la agricultura y ganadería. Así mismo la colocación de los recursos colocados sobrelleva diferente riesgos, entre los más importantes es el riesgo crediticio, resultado de la administración del mismo la cartera en mora al culminar la gestión 2018 es de 1.72%, indicador bastante satisfactorio para esta gestión, siendo que la mora para la gestión 2017 representaba el 2.27%. Observándose una disminución del 0,55%, indicador que ha sido monitoreado diariamente debido a los factores económicos externos que se presentan en nuestro municipio lo que ha ocasionado que los socios contantemente ingresen en mora por la disminución de sus ingresos, fuentes de trabajo, etc. ponderando el esfuerzo implementado por los (las) analistas de créditos, Asesor legal y recuperadores ha ayudado para que la mora disminuya al culminar la gestión. La cuentas del Pasivo al 31 Diciembre de 2018, alcanzan la suma de Bs. 15.975.978,00.- siendo que al 31 de Diciembre de 2017, era de Bs. 14.918.543.- lo que representa un incremento del 7.37 %, respecto a la anterior gestión, esto debido a los desembolsos registrados por la línea de crédito del Banco Unión SA. Igualmente las captaciones de Cajas de Ahorros y certificados de Aportación a Plazo voluntario al 31 de diciembre de 2018 alcanzaron a Bs. 11.207.273,00.- siendo que el año anterior Diciembre de 2017 corresponde a Bs. 11.492.233,00.- presentando una leve disminución del 2.47 % respecto a la anterior gestión, situación atribuible a retiros para colocaciones, retiro de ahorristas en los últimos meses del año y algunos vencimientos de Certificados de aportación a Plazo y las restricciones del D.S 25703 y en menor cuantía la disminución de otros pagos a acreedores. Previsiones, Las Previsiones Genéricas para Futuras Perdidas aun no Identificadas se constituyen en un 2% del activo total y las previsiones genéricas cíclicas se efectúa en cumplimientos a normas establecidas por la A.S.F.I y que para la gestión 2018 alcanzaron a Bs. 2.273.005,00.- y representan el 14,% del pasivo y para la gestión 2017 cerraron con un saldo de Bs. 2.250.896,00.- que representa el 15,00% con respecto al pasivo total. El Patrimonio, se incremento de Bs. 8.965.205,00.- de la gestión 2017 a Bs. 9.207.182,00.- en la Gestión 2018 exponiendo un crecimiento del 2,70 %. Este comportamiento muestra la existencia de un adecuado soporte patrimonial por la entidad para apoyar el crecimiento de las operaciones financieras. Cuenta con un Coeficiente de Adecuación Patrimonial del 54,47 presentando una leve disminución del 0,55% frente a la anterior gestión ( 55,02) Sin embargo muy por encima del 10% exigido por ley, reflejando un margen que nos permitirá proyectar nuevos desafíos y emprendimientos para continuar con el crecimiento de nuestras operaciones activas de la Cooperativa.
Capital Social.-Los saldos del capital social se expresan en saldos históricos representando para la gestión 2017 Bs. 2.210.130,00.- y para la Gestión 2018, Bs. 2.269.980,00.- representando un incremento del 2,77% por la compra de certificados de aportación anuales, compra por inscripción de nuevos socios y por el incremento a los certificados de aportación anuales de Bs. 50,00 a bs. 70,00 aprobados por la magna Asamblea en la gestión 2017.
Las reservas, Las reservas que presenta la cooperativa para la gestión 2017 alcanzan la suma de Bs. 6.454.236,00.- y para la gestión 2018 alcanzan a Bs. 6.723.388,00.- representando el 73,% con respecto al patrimonio, a la vez se incrementaron en 4.17%, mismas que están conformadas por la Reserva legal, reservas Obligatorias y otras Reservas voluntarias. Es importante indicar que este incremento es resultado de la Magna Asamblea anual de socios donde se determinó que las utilidades acumuladas de la gestión 2017 se constituyan en reservas Voluntarias para fortalecer el patrimonio de la entidad.
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Utilidades.- En cuanto a las utilidades en la gestión 2018, Se ha logrado una utilidad de Bs. 213.813, 28.- presentando una disminución respecto a la anterior gestión, atribuible a los Gastos del proceso de adecuación, previsiones de cartera por incremento de la misma, provisión del doble aguinaldo, impuestos y otros relacionados al giro de la actividad de nuestra noble Entidad Financiera.
Concluyendo el acápite , es importante indicar que si bien no hemos logrado cumplir con algunas metas propuestas en el Plan trienal Reformulado 2017-2019, la cooperativa actualmente goza de situación económica y financiera bastante estable, tal como se evidencia el Coeficiente de Adecuación Patrimonial con 55.02%, gracias a la confianza depositada por nuestros socios y socias y el esfuerzo compartido de Consejeros y funcionarios de la Cooperativa, cuidando siempre en resguardar el futuro y la estabilidad institucional.
Visita de Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI.- Dado que la Cooperativa cuenta con el Certificado de Adecuación ASFI/Nº03/2016 cumpliendo con la primer etapa en el proceso de Adecuación, en marzo de 2018, nos visita una comisión de la Dirección de Supervisión de Riesgos IV de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, con el fin de hacer seguimiento y evaluación al Plan de Acción Complementario de la Inspección ordinaria con corte al 28.02.2017. Resultado de la visita y comprobando el avance en el cumplimiento de dichos planes, este organismo de Fiscalización instruye presentar nuevamente un Plan de Acción Complementario con la finalidad de subsanar algunas observaciones del informe de inspección de seguimiento con corte al 28.02.2018 es de esta manera que se continua trabajando de manera puntual y en estricto apego a la normativa vigente para adquirir la Licencia de Funcionamiento.
Plan Estratégico Trienal Reformulado 2017-2019.- Como parte de una buena gestión de Gobierno Corporativo, con la participación mayoritaria de los interesados, se trabajó en apego al plan, considerando las diferentes reglamentaciones que rigen a la Cooperativa, manteniendo como siempre la prudencia en las acciones a desarrollar. En cuanto a Infraestructura física, Es importante indicar que como una de las gestiones fundamentales en Seguridad Física ha sido el trabajo documental, a razón de ello se ha realizado actualizaciones al reglamento, política de Seguridad Física como también se ha implementado un compendio procedimientos específicos para la gestión de la seguridad Física de la entidad de acuerdo al Reglamento para la Gestión de Seguridad Física.
Infraestructura tecnológica con el afán fortalecer las infraestructura de TI se vino ejecutando el Plan Estratégico de Tecnología de la Información 2017 – 2019, donde se han priorizados las actividades de fortalecimiento de infraestructura de la seguridad de la red de datos con equipos especializados y renovación de equipos en la infraestructura. Otro avance importante que se tuvo en el área se han realizados las parametrizaciones para la generación y validación de la información para la Central de Información Crediticia CIC y Financiera a través del sistema de captura de información periódica (SCIP).
Equipamiento, tomando en cuenta que la entidad ha incursionado en créditos destinadas al sector productivo donde nuestros (as) analistas tienen que desplazarse a comunidades lejanas. a la zona de Pie de Monte, la llanura Chaqueña y muchas veces es dificultoso poder trasladarse en motocicleta, Es en ese sentido que se vio la necesidad de adquirir un medio de transporte seguro, comprando en el mes de septiembre - 2018 un vehículo Clase Vagoneta, Marca Suzuki, modelo 2018 - SX4 S-CROSS GL 4X4 destinado al uso exclusivo de la Cooperativa y fortalecer sobre todo el área crediticia. Liquidez e Inversiones.- Las políticas de control del riesgo de liquidez aplicadas por la Cooperativa, se basan en el seguimiento, control de indicadores y límites, tanto normativos, legales y los definidos internamente por la Cooperativa de manera consecutiva. A tal efecto la Gerencia en apego a la misma y contando con un efectivo Plan de Contingencias donde establece “ Que todas las entidades de intermediación financiera deberán asegurar que en todo momento y bajo distintos escenarios alternativos, contar con niveles adecuados de liquidez y suficientes recursos para garantizar la continuidad de las operaciones y la atención oportuna de sus obligaciones”, Es en ese sentido que en la gestión 2018 se ha hecho uso en 2 ocasiones de la Línea de crédito Amplia y Rotativa con el Banco Unión S.A, por la suma de Bs 1.700.000,00.- priorizando la colocaciones de créditos para cartera productiva, esta situación es dada tomando en cuenta que la Cooperativa no puede captar recursos de los socios por encontrarnos en proceso de adecuación según DS.24705 hasta contar con la Licencia de Funcionamiento. Estructura Organizacional.- La Cooperativa con la finalidad de continuar su crecimiento en el mercado local y regional, como entidad que responde a las necesidades de los consumidores financieros en el marco de la función social de sus
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servicios, con seguridad y responsabilidad social de su gobierno corporativo, en Octubre/2018 la gerencia a presentado un Proyecto de Reestructuración Laboral realizando un análisis específico de la Política Salarial y Estructura Orgánica Actual de la Cooperativa para que a través de este estudio con los fundamentos apropiados se realice un cambio parcial a la estructura orgánica, niveles salariales y funciones desempeñadas, haciéndose imprescindible la reestructuración de los Recursos humanos de tal manera que se generen las condiciones para racionalizar la distribución de los cargos y los salarios, orientándolos a la eficiencia y eficacia que exige el mercado financiero y las responsabilidades en el marco de la regulación al obtener la licencia de Funcionamiento de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, dicho Proyecto de Reestructuración Laboral entrara en vigencia a partir de enero/ 2019. Capacitación.- La cooperativa cuenta con un plan de capacitación en forma anual el mismo que ayuda a fortalecer y actualizar los conocimientos de funcionarios ya que los cambios permanentes en la industria financiera hacen indispensable la actualización constante de los recursos humanos de la cooperativa, con este propósito es política institucional de contar con personal capacitado y actualizado, por tanto se han gestionado cursos de capacitación para los funcionarios en las diferentes áreas, cumpliendo de esta manera el plan Anual de Capacitación. Así mismo en Octubre/2018 se ha aprobado la implementación de un Sistema de Evaluación del Desempeño y Productividad del personal para fortalecer estos recursos ya que los resultados de los mismos nos muestran las Debilidades y fortalezas y nos permiten adoptar políticas para mejorar el rendimiento y servicio prestado al asociado (a).
Otras actividades de especial interés, que se realizo fue la implementación de los equipos informáticos del radio enlace punto a Punto desde la Cooperativa hacia las oficinas de Entangas, para el servicio de cobranza de la factura de Gas
Domiciliario por parte de nuestra entidad financiera. Estando únicamente a la espera de firma de contrato. Conclusiones.- En este contexto, las diferentes actividades de la cooperativa estuvieron acompañadas de grandes desafíos y logros importantes para nuestros socios y socias cooperativistas que pese a algunas dificultades que hubieron se ha concluido la gestión con crecimiento sostenido, manteniendo solidez financiera con resultados muy favorables, coadyuvando a sanas prácticas de la intermediación financiera, bajo el espíritu de la filosofía del cooperativismo.
Finalmente, me permito agradecer a los miembros del consejo de administración por la confianza brindada y el trabajo desarrollado cada día, a los miembros del consejo de vigilancia en su calidad de órgano de fiscalización por su apoyo y a todo el personal del plantel administrativo, que se constituyen en la columna fundamental de la entidad y un agradecimiento sincero a nuestros socios (as) por la confianza depositada en la Cooperativa y la oportunidad de poderles servir y trabajar por esta prestigiosa institución.
LIC. ANGÉLICA GALLARDO ORTIZ
GERENTE GENERAL
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INFORME DEL COMITÉ DE CREDITOS
GESTION 2018
Estimados asociados (as)
El Comité de Créditos, de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria Virgen de los Remedios RL., en el marco del
cumplimiento del art. 67 del Estatuto orgánico, pone a conocimiento de la Asamblea General Ordinaria de Socios y socias
el informe correspondiente a la Gestión 2018. Indicando que en Abril de 2018 el Comité de créditos queda conformado de
la siguiente manera:
PRESIDENTE: Lic. Meiby Duran Jerez
VICEPRESIDENTE: Lic. Angélica Gallardo Ortiz
SECRETARIA: Lic. Ilsen Ninet Vides Carballo
Durante la gestión 2018 los días martes y viernes se reunió el Comité de Créditos en secciones ordinarias registrando un
total de 57 reuniones con la finalidad de revisar, aprobar o negar las carpetas de créditos presentadas por los Analistas,
como así también atender las diferentes solicitudes de los socios de la cooperativa.
El Comité de Créditos aprueba todos los créditos nuevos y refinanciados, desde un monto de Bs. 20,001 para créditos de
consumo y 25.001 para créditos de vivienda y microcréditos hasta el monto máximo establecido en nuestro Reglamento de
Créditos de Bs. 300.000.- (Trescientos mil 00/100 Bolivianos).
De igual forma se reunió el Comité Gerencial en secciones extraordinarias registrando un total de 85 reuniones para
revisar, aprobar o negar solicitudes de créditos. El comité Gerencial aprueba todos los créditos nuevos o refinanciamiento
desde un importe de 2.000 Bs hasta 25.000 Bs o su equivalente en dólares americanos.
Al terminar la gestión 2018 se registran un total 142 reuniones donde fueron aprobadas 187 solicitudes nuevas de
créditos, 61 refinanciamientos y 14 reprogramaciones demostrando el crecimiento de nuestra cartera de créditos en
comparación con la gestión 2017. También informar que en la gestión 2018 fueron beneficiados con la modalidad de
créditos a sola firma un total de 59 socios desembolsándose 2.642.400 bolivianos.
Es importante mencionar que todo crédito otorgado, es de responsabilidad integra tanto en su otorgamiento como en su recuperación de los Analistas de Créditos. Cerrando la gestión 2018 con un porcentaje de mora contable de 1.72% y mora real de 2.58 % esto debido a los créditos que se encuentran en estado de ejecución y al incumplimiento de algunos socios. Consiguientemente la jefatura de créditos realizo las gestiones correspondientes para la cancelación total de saldo capital
del crédito del socio Santos Pérez Albornoz Q.E.P.D pago que fue cubierto por la Boliviana Cía. Cruz ya que el préstamo
contaba con el seguro de desgravamen.
Culminando el presente informe queremos agradecer a todos nuestros asociados (as) por la confianza plena depositada en
la cooperativa y a todo el personal del Área Comercial por las funciones desarrolladas para alcanzar los objetivos y metas
trazadas durante la Gestión 2018.
Muchas Gracias….
Lic. Meiby Duran Jerez. PRESIDENTA
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2018
DESEMBOLSO POR PRODUCTO DE CREDITO GESTION 2018
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
CARTERA DE CREDITO POR PRODUCTO Y ESTADO MONEDA EXTRANJERA AL 31/12/2018
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
PRODUCTO DE CREDITOS VIGENTE VENCIDO EJECUCION TOTAL
CREDITOS CON GARANTIAS REAL 34.081,71 - - 34.081,71
CRED/CON GARANTIAS REAL REPROGRAMADOS 91.451,00 - - 91.451,00
CREDITO VIVIEND. SIN GTIA HIPOTEC REPROG 19.491,11 - - 19.491,11
CRED. HIPOTECARIOS DE VIVIENDA 331.273,38 - - 331.273,38
CRED. HIP. DE VIVIENDA REPROGRAMADOS 55.114,06 - 68.558,15 123.672,22
TOTAL 531.411,27 - 68.558,15 599.969,43
REPRESENTACION GRAFICA
985,000.00
1,887,800.00
471,600.00 287,000.00
547,400.00
3,676,000.00
549,000.00
65,000.00
998,500.00
168,000.00
1,200,000.00
- 500,000.00
1,000,000.00 1,500,000.00 2,000,000.00 2,500,000.00 3,000,000.00 3,500,000.00 4,000,000.00
6%15%
3%
55%
21%
CREDITOS CON GARANTIAS REAL
CRED/CON GARANTIAS REAL REPROGRAMADOS
CREDITO VIVIEND. SIN GTIA HIPOTEC REPROG
CRED. HIPOTECARIOS DE VIVIENDA
CRED. HIP. DE VIVIENDA REPROGRAMADOS
DESCRIPCION CANTIDAD MONTO TOTAL
CREDITOS CON GARANTIAS REAL 8 985.000,00
CREDITO DE VIVIENDA SIN GTIA HIPOTECARIA 42 1.887.800,00
CREDIAGIL 36 471.600,00
CREDIMPULSO 18 287.000,00
CRED. VIVIENDA SIN GTIA HIPOT. DEBID. GA 10 547.400,00
CORRIENTE-GAR. PERSONAL 79 3.676.000,00
AUTOLIQUIDABLES 11 549.000,00
CREDI-OPORTUNO 1 65.000,00
CRED. HIPOTECARIOS DE VIVIENDA 7 998.500,00
CREDI-VIVIENDA 10 168.000,00
CREDI-RURAL 25 1.200.000,00
TOTAL 247,00 10.835.300,00
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MEMORIA ANUAL
2018
CARTERA DE CREDITO POR PRODUCTO Y ESTADO MONEDA NACIONAL
AL 31/12/2019
PRODUCTO DE CREDITOS VIGENTE VENCIDO EJECUCION TOTAL
CREDITOS CON GARANTIAS REAL 3.015.281,38 - - 3.015.281,38
CRED/CON GARANTIAS REAL REPROGRAMADOS 57.301,64 - - 57.301,64
CREDITO DE VIVIENDA SIN GTIA HIPOTECARIA 2.916.336,83 4.965,18 3.390,08 2.924.692,09
CREDIAGIL 369.923,41 - 8.554,71 378.478,12
CREDITO VIVIEND. SIN GTIA HIPOTEC REPROG 143.342,79 - - 143.342,79
CREDIMPULSO 181.325,44 - - 181.325,44
CRED. VIVIENDA SIN GTIA HIPOT. DEBID. GA 516.598,34 - - 516.598,34
CORRIENTE-GAR. PERSONAL 3.959.609,34 - 154.776,92 4.114.386,26
CREDI-OPORTUNO 155.062,17 - - 155.062,17
AUTOLIQUIDABLES 256.932,13 - - 256.932,13
CRED. HIPOTECARIOS DE VIVIENDA 5.950.958,60 - 103.832,30 6.054.790,90
CRED. HIP. DE VIVIENDA REPROGRAMADOS 73.008,70 - - 73.008,70
CRED. VIVIENDA GTIA AUTOLIQUIDABLE 17.499,55 - - 17.499,55
CREDI-VIVIENDA 108.911,35 - - 108.911,35
CORRIENTE-GAR. PERSONAL REPROGRAMADOS 107.750,58 - - 107.750,58
CREDI-RURAL 1.341.225,28 - - 1.341.225,28
TOTAL 19.171.067,53 4.965,18 270.554,01 19.446.586,72
REPRESENTACION GRAFICA
16% 0%
15%
2%
1%1%
3%21%
1%
1%
31%
0%0%
1% 1%
7% CREDITOS CON GARANTIAS REAL
CRED/CON GARANTIAS REAL REPROGRAMADOS
CREDITO DE VIVIENDA SIN GTIA HIPOTECARIA
CREDIAGIL
CREDITO VIVIEND. SIN GTIA HIPOTEC REPROG
CREDIMPULSO
CRED. VIVIENDA SIN GTIA HIPOT. DEBID. GA
CORRIENTE-GAR. PERSONAL
CREDI-OPORTUNO
AUTOLIQUIDABLES
CRED. HIPOTECARIOS DE VIVIENDA
CRED. HIP. DE VIVIENDA REPROGRAMADOS
CRED. VIVIENDA GTIA AUTOLIQUIDABLE
CREDI-VIVIENDA
CORRIENTE-GAR. PERSONAL REPROGRAMADOS
CREDI-RURAL
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MEMORIA ANUAL
2018
CARTERA DE CREDITO POR PRODUCTO Y ESTADO CONSOLIDADO GESTION 2018
AL 31/12/2018
PRODUCTO DE CREDITOS VIGENTE VENCIDO EJECUCION TOTAL
CREDITOS CON GARANTIAS REAL 3.049.363,09 - - 3.049.363,09
CRED/CON GARANTIAS REAL REPROGRAMADOS 148.752,64 - - 148.752,64
CREDITO DE VIVIENDA SIN GTIA HIPOTECARIA 2.916.336,83 4.965,18 3.390,08 2.924.692,09
CREDIAGIL 369.923,41 - 8.554,71 378.478,12
CREDITO VIVIEND. SIN GTIA HIPOTEC REPROG 162.833,90 - - 162.833,90
CREDIMPULSO 181.325,44 - - 181.325,44
CRED. VIVIENDA SIN GTIA HIPOT. DEBID. GA 516.598,34 - - 516.598,34
CORRIENTE-GAR. PERSONAL 3.959.609,34 - 154.776,92 4.114.386,26
CREDI-OPORTUNO 155.062,17 - - 155.062,17
AUTOLIQUIDABLES 256.932,13 - - 256.932,13
CRED. HIPOTECARIOS DE VIVIENDA 6.282.231,98 - 103.832,30 6.386.064,28
CRED. HIP. DE VIVIENDA REPROGRAMADOS 128.122,76 - 68.558,15 196.680,92
CRED. VIVIENDA GTIA AUTOLIQUIDABLE 17.499,55 - - 17.499,55
CREDI-VIVIENDA 108.911,35 - - 108.911,35
CORRIENTE-GAR. PERSONAL REPROGRAMADOS 107.750,58 - - 107.750,58
CREDI-RURAL 1.341.225,28 - - 1.341.225,28
TOTAL 19.702.478,80 4.965,18 339.112,16 20.046.556,15
REPRESENTACION GRAFICA
15% 1%
15%
2%
1%
1%3%
21%
1%1%
32%
1%
0%
1%1%
7%
CREDITOS CON GARANTIAS REAL
CRED/CON GARANTIAS REAL REPROGRAMADOS
CREDITO DE VIVIENDA SIN GTIA HIPOTECARIA
CREDIAGIL
CREDITO VIVIEND. SIN GTIA HIPOTEC REPROG
CREDIMPULSO
CRED. VIVIENDA SIN GTIA HIPOT. DEBID. GA
CORRIENTE-GAR. PERSONAL
CREDI-OPORTUNO
AUTOLIQUIDABLES
CRED. HIPOTECARIOS DE VIVIENDA
CRED. HIP. DE VIVIENDA REPROGRAMADOS
CRED. VIVIENDA GTIA AUTOLIQUIDABLE
CREDI-VIVIENDA
CORRIENTE-GAR. PERSONAL REPROGRAMADOS
CREDI-RURAL
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MEMORIA ANUAL
2018
INFORME DEL COMITÉ DE EDUCACIÓN
GESTION 2018
Hermanos (as) Cooperativistas
A nombre del Comité de Educación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “Virgen de los Remedios” RL. Y en Cumplimiento al artículo Nº 65 de nuestro Estatuto Orgánico, presento el informe del Comité de Educación, sobre algunas actividades realizadas en la gestión 2018. Indicando que en Abril de 2018 el Comité queda conformado de la siguiente manera:
PRESIDENTE: Prof. Benjamín Gonzales Yaicuari
VICEPRESIDENTE: Lic. Angélica Gallardo Ortiz
SECRETARIA: Lic. Dolí Castillo Alba.
Con relación al tema de Educación Financiera, la Ley de Servicios Financieros y normativa vigente, refleja la obligación y responsabilidad de las entidades financieras para diseñar, organizar y ejecutar programas formalizados de Educación Financiera para los consumidores financieros, en procura de lograr objetivos como:
Educar sobre las características principales de los servicios de Intermediación Financiera y servicios financieros complementarios, sus usos y aplicaciones, los beneficios y riesgos que representan su contratación.
Informar de manera clara sobre los derechos y obligaciones de los asociados (as) a los diferentes productos y servicios que ofrece la Cooperativa.
Promover un aprendizaje vivencial y útil como herramienta de trabajo
A tal efecto este importante comité ha llevado a cabo el Programa de Educación Financiera, impartidos a través de exposiciones y dinámicas participativas, referente a:
Principios y valores cooperativistas, Sistema de administración en Cooperativas, Rol de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y el carácter de la normativa, funciones, responsabilidades y Gobernabilidad, Derechos y obligaciones de los socios, socias y consumidores financieros (clientes y usuarios).
Taller de Capacitación “Cooperativas de Ahorro y Créditos, su administración, fiscalización y Gobierno corporativo.,” dirigido a los Socios, socias, consejeros.
Taller de Capacitación en Finanzas sobre monitoreo de Estados Financieros dirigidos a Consejeros y al personal de Finanzas de la entidad.
Taller de Capacitación sobre Riesgo Crediticio, sobre operaciones de Créditos en el marco de la normativa vigente y envió de información (SCIP) ASFI, dirigidos para funcionarios del área de Sistemas, Jefatura Comercial, Riesgos, Auditoría Interna y contabilidad.
Finalmente, en Diciembre de 2018 el Comité de Educación nuevamente elaboro el Programa de Educación Financiera para la gestión 2018, aprobándose el mismo por el Consejo de Administración y que posteriormente ha sido enviado a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.
Finalmente agradezco a todos los asociados y asociadas por la confianza depositada, como también a los miembros del Directorio, Comités, gerencia y funcionarios por el apoyo en las diferentes actividades realizadas.
Muchas Gracias….
HNO. BENJAMIN GONZALES YAICUARI
PRESIDENTE DE COMITÉ
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
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MEMORIA ANUAL
2018
TALLERES DE CAPACITACION REALIZADOS GESTION 2018
TALLER DE GOBERNABILIDAD Y ROLES DE LOS CONSEJEROS EN COOPERATIVAS DE AHORROS Y CRÉDITOS
TALLER DE EDUCACION FINANCIERA “ADMINISTRACIÓN, FISCALIZACIÓN Y GOBIERNO CORPORATIVO EN COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITOS”
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
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MEMORIA ANUAL
2018
INFORME DEL COMITÉ ASISTENCIA, PREVISION SOCIAL Y APOYO A LA COLECTIVIDAD
GESTION 2018
Estimados asociados (as)
En cumplimiento al artículo Nº 70 de nuestro Estatuto Orgánico, el Comité de Asistencia, Previsión Social y Apoyo a la
colectividad de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “Virgen de los Remedios” RL. Y , me permito presentarles
un detalle de las actividades desarrollas durante la presente gestión 2018, Indicando que en fecha 16.05. 2018 el Comité
de queda conformado de la siguiente manera:
PRESIDENTE: Prof. Benjamín Gonzales Yaicuari VICEPRESIDENTE: Lic. Angélica Gallardo Ortiz SECRETARIO: Lic. Ilsen Vides VOCAL: Lic. Ruth Noemí Dávila Quintasi
Actividades realizadas:
El Consejo de Administración con el objetivo de proporcionar el mayor bienestar social a las asociadas y asociados, sus
beneficiarios y la colectividad, en mayo/2018 a creado al Comité de Asistencia social y Apoyo a la colectividad con la
finalidad de contar con una instancia que controle y ayude a manejar el uso de los Fondos de Asistencia Social y Apoyo a la
Colectividad mediante programas o proyectos orientados a eventos de Responsabilidad Social Empresarial, llevando a
cabo diferentes programas:
o Programa Ambiental “ Aprendiendo a Reciclar la Basura”, habiendo analizado que para contar con un ambiente limpio se necesita el desarrollo de temáticas referidas al cuidado del medio ambiente y sobre todo concientizar al personal , socios de la cooperativa y aportar de esta manera con un granito de arena a la sociedad por lo que se ha desarrollado el Programa Ambiental, donde se capacito al personal en la forma de recolección de basura y la distribución de acuerdo al manejo y tratamiento de los Residuos en los basureros, así también se ha elaborado contenedores de basura los cuales fueron distribuidos de manera estratégica en nuestro Municipio.
o Programa de Salud, ante la necesidad de orientar a nuestras socias sobre la importancia de la detección precoz
del cáncer Cerviouterino en la Mujer, el Comité ha determinado contratar a un Especialista para brindar la CAMPAÑA DE PREVENCIÓN DE CANCER CERVICOUTERINO denominada ““TU CUERPO ES VIDA CUIDALO”, donde el programa contempla: Charlas Educativas a las socias sobre la importancia del Diagnóstico Temprano del Cáncer Cervicouterino. (Estudio de Papanicolaou, Colposcopia, Ecografía Transvaginal y consulta médica).
o Con el propósito de apoyar el desarrollo profesional de los jóvenes estudiantes del Municipio de Villa Montes se ha firmado un convenio Interinstitucional con el Instituto Técnico Gran Chaco con el propósito de que los jóvenes estudiantes realicen sus prácticas en la Cooperativa.
o Se han realizado diferentes cursos de capacitación al personal de la cooperativa como así también a los socios de la
cooperativa de acuerdo al programa de Educación Financiera para que se encuentren preparados en los diferentes temas que se tratan en las Entidades Financieras. Finalmente agradecer a los socios y socias quienes han depositado la confianza plena en nuestra Institución para desarrollar programas sociales en beneficios de nuestra masa societaria y la colectividad. Muy atentamente:
HNO. BENJAMIN GONZALES YAICUARI
PRESIDENTE DE COMITÉ
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
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MEMORIA ANUAL
2018
INFORME DEL COMITÉ TECNOLOGIA DE LA INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES
GESTION 2018
Hermanos (as) Cooperativistas: El comité de Tecnologías de Información, en cumplimiento al Libro 3, Titulo VII, Capitulo II de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, pone a consideración de los socios y socias el Informe correspondiente a la gestión 2018. Es de esta manera que en el mes de abril de 2018 se ha reorganizado el comité de TI, donde mi persona, ocupa el cargo de presidente a tal efecto el Comité de TI está conformado como sigue: PRESIDENTE: Lic. Gonzalo Bober VICEPRESIDENTE: Lic. Angélica Gallardo Ortiz SECRETARIO: Ing. Misael Cossío Vega VOCAL: Ing. Juan Ginver Flores
TRABAJO REALIZADO
Durante la gestión 2018 de manera mensual se reunió el Comité de Tecnología de la información registrando un total de 12 reuniones con la finalidad de Supervisar y garantizar que los riesgos tecnológicos sean: conocidos, asumidos, gestionados y tratados por la entidad de una forma documentada, sistemática, eficiente y adaptada a los cambios que se produzcan en el entorno de las tecnologías de información y comunicaciones. Es de esta manera que dentro de las funciones del comité de TI y con el afán fortalecer las infraestructura se vino ejecutando el Plan Estratégico de Tecnología de la Información 2017 – 2019, donde se han priorizados las actividades de fortalecimiento de infraestructura de la seguridad de la red de datos con equipos especializados y renovación de equipos en la infraestructura de TI. En coordinación con el asesor especialista. También durante la gestión se ha coordinado el trabajo con el Especialista en seguridad de la información, donde se mejoró la gestión documental en cuanto a clasificación de la información en todas las áreas de la entidad, infraestructura y seguridad de la información y se realizó el análisis de vulnerabilidades – ethical hacking a la infraestructura de TI. Como otro pilar fundamental de las funciones del Comité de TI es la gestión documental, a razón de ello se ha realizado las actualizaciones a las políticas, procedimientos y planes que fueron elaborados por el área de sistemas en adecuación a la circular ASFI 547/2018 mismos que actualmente se encuentran aplicándose en la infraestructura tecnológica de la Cooperativa; como también se realizaron las pruebas sensibilizaciones correspondientes. Asimismo es importante mencionar que durante la gestión se han realizado pruebas a los planes de contingencias tecnológicas donde se superaron las deficiencias con la adquisición y configuración de equipos en alta disponibilidad para en casos de pérdida de servicios de equipos primarios. Otros de las actividades realizadas por la jefatura de Sistemas ha sido el enlace punto a punto con la empresa de SETAR para prestar los servicios a nuestros asociados y población en general del cobro de factura por energía eléctrica domiciliaria. Como también se ha gestionado la implementación de los requerimientos tecnológicos para el servicio de pago de gas domiciliario con la empresa EMTAGAS. A tal efecto el comité de TI en la gestión 2018 a trabajado en la Gestión de la tecnología de la información y comunicaciones analizando y gestionando el riesgo que es detectado en la entidad.
Finalmente queremos agradecer a los socios y socias quienes han depositado la confianza plena en nuestra Institución y de esta manera alcanzar los objetivos y metas trazadas durante esta Gestión como así también al personal del Área de Sistemas por las funciones desarrolladas
HNO. GONZALO BOBER A - PRESIDENTE DE COMITÉ
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MEMORIA ANUAL
2018
INFORME DEL COMITÉ DE SEGURIDAD DE LA INFORMACION
GESTION 2018
Estimados asociados (as)
El Comité de Seguridad de la Información de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria Virgen de los Remedios RL.,
pone a conocimiento de la Asamblea General Ordinaria de Socios(as) el presente informe corresp. a la Gestión 2018.
El Comité de Seguridad de la Información para la Gestión 2018 se conformó de la siguiente manera:
PRESIDENTE Lic. Angélica Gallardo Ortiz
VICEPRESIDENTE Prof. Benjamín Gonzales Yaicuari.
SECRETARIA DE ACTAS Lic. Ruth Noemí Dávila Quintasi
Para dar cumplimiento a lo que indica la Normativa en su Libro 3, Título VII, Capítulo II, el Consejo de Administración en
enero 2018 contrata nuevamente a la Consultora ISB Corp Información Security Bolivia para el Servicio de Asesoramiento
especializado en Seguridad de la Información al Comité, habiendo trabajado en la Gestión 2018 con el Ing. Roller Ibáñez,
Gerente propietario de dicha Consultora.
De las actividades programadas para la Gestión 2018 entre las más importantes que se realizaron en la presente Gestión se
tienen:
1. Análisis y actualización de políticas y procedimientos de seguridad de la información en concordancia a las
circulares vigentes (Observaciones ASFI). 2. Valoración de los proyectos de tecnologías de información, sean coherentes con la política de seguridad de
información y con los objetivos estratégicos de la entidad. 3. Programa de sensibilización corporativa en diferentes niveles, respecto a la seguridad de información y continuidad
del negocio. 4. Verificación y asignación de perfiles de acceso de los sistemas de información.
5. Seguimiento de observación y verificación de controles de seguridad implementados. 6. Verificación de Implementaciones de soluciones de seguridad de la información y establecimiento de métricas de
control. 7. Ejecución de pruebas a los planes de contingencias y continuidad del negocio.
8. Pruebas a los dispositivos de seguridad del CPD y validación de la efectividad de los controles. 9. Gestión de Riesgos Informáticos (altos, medios, bajos).
10. Verificación de implementación de controles administrativos, lógicos, físicos (Control de acceso biométrico, Cámaras, sensores).
11. Ejecución de pruebas a backup del sistema SFI y otros.
Estos informes fueron presentados al Comité de Seguridad de la Información en las reuniones Ordinarias que se llevaron a
cabo de manera Trimestral en la Gestión 2018.
También se realizaron en la Gestión 3 reuniones extraordinarias relacionadas a temas sobre revisión de la Matriz de
Accesos –SFI, Informe del Análisis de Vulnerabilidades y Etickal Hacking y tratamiento del contrato de la Consultora ISB
Corp. Información Security Bolivia.
Cursos de Capacitación. –Aplicando el contrato firmado con la Consultora ISB Corp Información Security Bolivia se
realizaron los siguientes cursos de capacitación en seguridad de la Información
Curso de Seguridad de la Información, continuidad y Riesgo dictado el 08 y 09 de Febrero del 2018 por la Consultora ISB Corp Información Security Bolivia.
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MEMORIA ANUAL
2018
Taller de Sensibilización de Políticas de Seguridad de la Información con enfoque de Gobierno Corporativo dictado el 07 de Junio de 2018, por la Consultora ISB Corp Información Security Bolivia
Es todo cuanto puedo informar sobre el trabajo realizado por el Comité de Seguridad de la Información. Agradecer a todos
los asociados y asociadas quienes han depositado su confianza en la Cooperativa y a los funcionarios de la Institución
quienes ayudan a que las metas y objetivos trazados puedan cumplirse.
LIC. ANGÉLICA GALLARDO ORTIZ
PRESIDENTA DE COMITÉ.
TALLER DE SENSIBILIZACIÓN DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS EN SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN
SEGÚN NORMATIVA VIGENTES
GESTION 2018
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MEMORIA ANUAL
2018
INFORME DEL COMITÉ DE SEGURIDAD FISICA
GESTION 2018
Hermanos (as) Cooperativistas: El comité de Seguridad Física, en cumplimiento al Libro 3, Titulo VII, Capítulo III de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros pone a consideración de los socios y socias el Informe correspondiente a la gestión 2018. Es de esta manera que en el mes de abril de 2018 se ha reorganizado el comité de Seguridad Física, donde mi persona, ocupa el cargo de presidente a tal efecto el Comité de Seguridad Física está conformado como sigue: PRESIDENTE: Dra. Roxana Sainz VICEPRESIDENTE: Lic. Angélica Gallardo Ortiz SECRETARIO: Ing. Juan Ginver Flores TRABAJO REALIZADO Durante la gestión 2018 de manera mensual se reunió el Comité de Seguridad Física registrando un total de 12 reuniones ordinarias con la finalidad de Supervisar y garantizar que los riesgos en Seguridad Física sean: conocidos, asumidos, gestionados y tratados por la entidad de una forma documentada, sistemática y mitigados con mucha responsabilidad, priorizando la protección de la vida y de los activos patrimoniales de la entidad. Es de esta manera que el comité ha elaborado el Diagnostico de seguridad Física acompañado de un plan de tratamiento de riesgos, para que los mismos sean mitigados durante la gestión. Dando cumplimiento al mismo se han adquiridos equipos para fortalecer el Sistema de Seguridad Física de la entidad. Como otro pilar fundamental de las funciones del Comité de Seguridad Física es la gestión documental, a razón de ello se ha realizado actualizaciones al reglamento, política de Seguridad Física y asimismo se ha creado un compendio de procedimientos específicos para la gestión de la seguridad Física de la entidad. Durante la gestión se han realizado los estudios al sistema eléctrico para la realización del balanceo de carga de toda la instalación eléctrica que cuenta la entidad. También es importante mencionar que se ha organizado la estructura de reacción con personal de la entidad para la coordinación en caso de emergencias en seguridad física que pueda presentarse en la entidad. En coordinación con el responsable de Seguridad Física de la entidad, se ha ejecutado los cursos de capacitación en manejo de extintores, primeros auxilios y simulacros de incendios y evacuación, asimismo se han realizados las pruebas a los dispositivos de seguridad física instalados en la entidad.
A tal efecto el comité de Seguridad Física en la gestión 2018 ha trabajado en la Gestión de la Seguridad Física analizando y gestionando el riesgo que es detectado en la entidad.
Finalmente queremos agradecer a los socios quienes han depositado la confianza plena en nuestra Institución y de esta manera alcanzar los objetivos y metas trazadas durante esta Gestión como así también al personal de que apoya en la gestión de la Seguridad Física de la Entidad.
Muchas Gracias….
Dra. ROXANA SAINZ VARGAS PRESIDENTA
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MEMORIA ANUAL
2018
TALLER DE CAPACITACIÓN DE MANEJO DE EXTINTORES Y SIMULACRO DE INCENDIOS A CARGO DE LOS BOMBEROS DEL COMANDO DE FRONTERA POLICIAL.
GESTION 2018
TALLER DE CAPACITACION DE PRIMEROS AUXILIOS AUSPICIADO POR LA CAJA PETROLERA DE SALUD GESTION 2018
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MEMORIA ANUAL
2018
INFORME DEL COMITÉ DE RIESGOS
GESTION 2018
Estimados asociados (as)
El Comité de Gestión Integral de Riesgo de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria Virgen de los Remedios RL., pone a conocimiento de la Asamblea de Socios el presente informe correspondiente a la Gestión 2018.
Comité de Gestión Integral de Riesgo.
El Comité de Gestión Integral de Riesgo para la Gestión 2018 se conformó de la siguiente manera:
PRESIDENTE Lic. Gonzalo Bober Arriaza
VICEPRESIDENTE Lic. Angélica Gallardo Ortiz
SECRETARIA DE ACTAS Lic. Ruth Noemí Dávila Quintasi
El Comité de Gestión Integral de Riesgo en la Gestión 2018 se ha reunido 14 veces, de las cuales 12 han sido reuniones
ordinarias y 2 reuniones extraordinarias, en las reuniones Ordinarias se han tratados temas específicos de acuerdo al Plan
de Trabajo de la Unidad de Gestión Integral de Riesgo, se han hecho llegar al Comité 106 informes donde se han plasmados
diferentes temas que se suscitan dentro de la institución que se encuentran relacionados al Riesgo Crediticio, Riesgo de
Liquidez, Riesgo de Mercado, Riesgo Operativo y otros de igual importancia, estos informes y temáticas fueron tratados en
el Comité y elevados al Consejo de Administración para su conocimiento, aprobación y toma de decisiones.
Plan de Trabajo Gestión 2018
La Unidad de Gestión Integral de Riesgo en la Gestión 2017 elabora el Plan de Trabajo para la Gestión 2018 es cual
contempla la metodología de trabajo para la Gestión de Riesgo y toma en cuenta las actividades que se desarrollaran en la
Gestión 2018 para cada riesgo que se presenta en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “Virgen de los Remedios”
RL. Las actividades se desarrollarán de acuerdo al Cronograma de Trabajo que la Unidad ha presentado al Comité el mismo
que ha sido revisado por el Comité y elevado al Consejo de Administración para su aprobación.
Manuales, Reglamentos y Políticas
En la Gestión 2018 se procedió a actualizar los manuales, Reglamentos y políticas para la Unidad de Gestión Integral de
Riesgos contemplando los cambios realizados en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Ley 393 de
Servicios Financieros y otras normativas.
Reglamento del Comité de Gestión Integral de Riesgos. –El Reglamento del Comité de Gestión Integral de Riesgo fue
actualizado y revisado por el Comité quien posteriormente lo elevó al Consejo de Administración para su aprobación en
fecha 30 de Julio de 2018.
Manual de Gestión del Riesgo de Mercado. - Se ha actualizado el Manual de Gestión del Riesgo de Mercado
contemplando los cambios presentados en la normativa, definiendo la metodología de trabajo y límites establecidos que
fueron revisados por el Comité y aprobados por el Consejo de Administración el 30 de Julio de 2018.
Política de Administración de la Gestión del Riesgo de Liquidez e Inversiones. - Se ha actualizado la Política de
Administración de Riesgo de Liquidez e Inversiones, contemplando los cambios presentados en la normativa,
determinando límites y las herramientas de trabajo; también se ha procedido a elaborar el Plan de Contingencia de para
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MEMORIA ANUAL
2018
la Gestión del Riesgo de Liquidez, estas modificaciones fueron revisadas por el Comité de Gestión Integral de Riesgo y
posteriormente elevadas al Consejo de Administración para su aprobación en fecha el 30 de Agosto de 2018.
Manual de Administración de Gestión Integral de Riesgos. - Se ha actualizado el manual y se ha tomado en cuenta los
riesgos con los que se encuentran relacionados a la Institución se han plasmados las Herramientas con los que la
Cooperativa trabajará para la medición del riesgo, habiendo revisado el Comité de Riesgo lo elevo al Consejo de
Administración siendo aprobadas en fecha 27 de Septiembre de 2018 y 28 de Diciembre de 2018.
Política de Gestión del Riesgo de Crédito. - La presente Política ha sido actualizada de acuerdo a los últimos cambios
realizados en la Recopilación de Normas, esta Política fue revisada por el Comité de Gestión Integral de Riesgo y
posteriormente elevada al Consejo de Administración siendo aprobada en fecha 27 de Septiembre de 2018 y 28 de
Diciembre de 2018.
Manual de Gestión del Riesgo Operativo. –En la Gestión 2018 se ha actualizado el Manual de Gestión del Riesgo
Operativo tomando en cuenta los cambios realizados en la Recopilación de Normas, el manual fue presentados al Comité de
Riesgo y posteriormente elevadas al Consejo de Administración siendo aprobado en fecha 28 de Diciembre de 2018.
Capacitación. -En la Gestión 2018 se capacito al personal de la Unidad de Gestión Integral de Riesgo dando Cumpliendo el
Cronograma de Capacitación, en los siguientes temas:
Curso de Fundamentos de Finanzas en Cooperativas de Ahorro y Crédito dictado el 26 y 27 de enero de 2018. Curso de Cooperativismo Gobierno Corporativo y Consejo Financiero dictado el 03 de Febrero de 2018. Curso de Seguridad de la Información, continuidad y Riesgo dictado el 08 y 09 de Febrero del 2018 Taller de Primeros Auxilios que cuenta con los siguientes cursos ACLS (Soporte vital avanzado), BLS (soporte
vital básico), ATLS (soporte vital en trauma avanzado), PHTLS (Soporte Vital en trauma pre hospitalario) y otro dictado el 23 de Mayo de 2018.
Taller de Sensibilización de Políticas de Seguridad de la Información con enfoque de Gobierno Corporativo dictado el 07 de Junio de 2018.
Curso Básico de Prevención de Incendios y Manejo de Extintores dictado el 08 de Junio de 2018. Taller de Capacitación en Riesgo Crediticio Operaciones de créditos en el Marco de la Normativa vigente
Consumo, Microcrédito y Vivienda dictado el 05 y 07 de Septiembre. Taller de Capacitación de Gobierno Corporativo Directrices Básicas de ASFI, para un Buen Gobierno Corporativo
dictado el 06 de Septiembre de 2018. Curso Taller Sensibilización de Política de Prevención, Detección, Control y Reporte de Legitimación de
Ganancias Ilícitas (Unidad de Investigación Financiera) dictado el 12 y 13 de Octubre de 2015. Capacitación en “Sistema de Evaluación del Desempeño Anual” dictado el 18 de Octubre de 2018. Curso Taller Productividad y Código de Ética dictado el 18 de Octubre de 2018. Curso Taller Teórico y Práctico en Evacuación de Edificios dictado en Octubre de 2018.
Es todo cuanto puedo informar sobre el trabajo efectuado por este importante Comité de Gestión Integral de Riesgo.
Agradecer a todos los asociados y asociadas quienes han depositado su confianza en la Cooperativa y a los funcionarios de
la Institución quienes ayudan a que las metas y objetivos trazados puedan cumplirse de manera óptima.
HNO. GONZALO BOBER A.
PRESIDENTE
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MEMORIA ANUAL
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TALLER DE CAPACITACIÓN EN PARAMETRIZACIÓN Y VALIDACIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA A TRAVES DEL SCIP
GESTION 2018
TALLER DE CAPACITACIÓN EN FINANZAS; MONITOREO DE ESTADOS FINANCIEROS DIRIGIDOS A CONSEJEROS Y AL PERSONAL DE LA ENTIDAD.
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DICTAMEN DE AUDITORIA EXTERNA
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA "VIRGEN DE LOS REMEDIOS" RL VILLAMONTES, TARIJA - BOLIVIA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
NOTA 1. ORGANIZACIÓN
a. Organización de la Sociedad:
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL. es una entidad de intermediación financiera de Responsabilidad Limitada, Fue constituida el 2 de enero del año 2001, bajo el amparo del Decreto Supremo Nº 25703 del 14 de marzo del año 2000, inicia operaciones el 20 de agosto del año 2002, con personería Jurídica Nº 5360 e inscrita en el Registro Nacional de Cooperativas con el Nº 5316.
Actualmente, cuenta con Certificado de Adecuación No. ASFI 03/2016 otorgada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI., con la denominación de “Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “Virgen de los Remedios” R.L.
La Autoridad de Fiscalización de Cooperativas AFCOOP, otorga la Homologación del Estatuto Orgánico adecuado a la Ley N° 356 y DS. 1995 de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria Virgen de los Remedios RL. Con todas las modificaciones aprobadas en Asamblea General de Socios y por la Autoridad del Sistema Financiero ASFI. Otorgando el Certificado de Registro CERT. HEA. N° 0064/2017 y Resolución Administrativa de Homologación N° HOM-A-A0499/2016 de fecha 10 de Octubre de 2016.
El objetivo de la Cooperativa está basado en la prestación de servicios financieros, debiendo promover el desarrollo económico y social de sus asociados (as), mediante la realización de operaciones de intermediación financiera en el marco de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros como entidad especializada, de objeto único y sin fines de lucro.
Nuestra misión “Brindar servicios de calidad a nuestros asociados, fomentando el ahorro y promoviendo el desarrollo, mediante la colocación de créditos, que permitan mejorar las condiciones de vida de los mismos, bajo los principios de equidad, justicia y solidaridad para todos nuestros asociados”.
Nuestra visión” consolidarnos en una entidad que bajo el trabajo tesonero de sus socios se vea la Cooperativa transformada en una empresa sólida y eficiente, promoviendo el desarrollo en la región, contribuyendo al crecimiento y bienestar integral de sus asociados en el marco de principios y normas vigentes “.
El domicilio legal de la Cooperativa, su oficina central se encuentra ubicado en la Avenida Méndez Arcos esq. Oruro frente al Mercado central de la Benemérita ciudad de Villa Montes Capital de la Región Autónoma del Gran Chaco, del Departamento de Tarija. La Cooperativa cuenta con un promedio de 17 trabajadores de planta de cuales 6 son varones y 11 mujeres, distribuidos en su oficina central.
En cumplimiento a la Circular ASFI/157/2012 y 328/2015, la Cooperativa a través del Consejo de Administración aprobó las directrices e implementación de normas del Buen Gobierno Corporativo, aprobando la modificación del organigrama y manual de funciones de la entidad en fecha 16 de Octubre de 2018 según reunión ordinaria del Consejo de Administración creando nuevos comités para un buen gobierno corporativo como ser: Comité de Gobierno Corporativo, Comité de Ética y Comité de Previsión y Asistencial Social.
También se informa que en la Gestión 2018 en Asamblea Ordinaria de fecha 24 de Marzo 2018.se procedió a elegir a través de votación los Miembros del tribunal de Honor habiéndose elegido 3 miembros titulares y un suplente conformándose de esta manera el Tribunal de Honor de la Cooperativa Societaria Virgen de los Remedios.
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
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MEMORIA ANUAL
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b. Hechos Importantes Sobre la Situación de la Entidad
Impacto de la situación Económica y del ambiente Financiero
Bolivia cerro para la gestión 2018 con una inflación acumulada del 1.51%, el indicador más bajo en los últimos 8 años según dato del Instituto Nacional de Estadísticas (INE), así mismo el IPC (Indicie de Precios al Consumidor) el cual mide la variación de los precios de la canasta de bienes y servicios representativos del consumo de los hogares del país de precios alcanzo un total de 186.62 bs, por lo que el poder adquisitivo de nuestros socios y clientes para la situación económica actual en el ámbito regional no ha afectado significativamente las diferentes operaciones de la Cooperativa, pese al ambiente competitivo, la regulación de tasas para la vivienda y productivos, las adecuaciones a nuevas políticas y reglamentos, donde favorecen al consumidor financiero.
La Cooperativa en el continuo desarrollo de sus actividades financieras se ha adaptado a los cambios emergentes de la economía actual, aplicando estos cambios dentro de la institución como la bolivianización de la economía boliviana, para operaciones comerciales y financieras medida adoptada por el BCB, con la finalidad de incentivar el uso del boliviano, situación por lo que la Cooperativa en esta gestión ha modifico sus políticas incentivando la colocación y la captación de recursos en moneda nacional teniendo como resultado al 31 de diciembre de 2018 el 97.01% por ciento de los créditos de un total de Bs. 19.446.587.- corresponden a moneda nacional, el ahorro de los socios se encuentra en un 70.59% por ciento en moneda nacional de un total de Bs. 7.790.294.-.
En fecha 27 de septiembre del 2018 la Cooperativa realizo la compra de una vagoneta Suzuki SX4- CROSS misma que fue necesaria por las distintas colocaciones que realiza la entidad al sector productivo donde nuestros analistas tienen que realizar viajes a comunidades lejanas es decir a zonas pie de monte como también a la llanura chaqueña.
Así también es importante mencionar la celebración de contrato con la empresa Setar (Servicios eléctricos Tarija), por concepto de cobro de facturas de luz para todos nuestros socios y clientes
Administración de Riesgos de Crédito y de Mercado
La Cooperativa se mantiene orientada a financiar actividades productivas, comerciales y de servicios que generen un beneficio al socio afluente a la institución que requiere nuestros servicios financieros así mismo, el riesgo de crédito en el sistema de intermediación financiera se mantuvo controlado. Se conservaron niveles adecuados de previsiones para cubrir deterioros en la calidad de la cartera y de las garantías reales para cubrir posibles pérdidas por incobrabilidad.
La Administración del Riesgo crediticio está inmerso dentro de las Políticas, Reglamentos y Procedimientos de Créditos de la Cooperativa los cuales han sido actualizados conforme indican las normativas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, la cual presenta los lineamientos en los cuales deben enmarcarse los créditos en las diferentes fases de aprobación. Cuenta con políticas y Reglamentos de créditos que determinan los lineamientos básicos que se propone realizar para alcanzar y cumplir sus objetivos y metas, mejorar las condiciones de vida (vivienda, transporte, servicios, y consumo).
Por lo que la tecnología crediticia aplicada por la entidad se basa en la aplicación de prudentes prácticas de análisis de la capacidad de pago de los prestatarios y la aplicación de herramientas y procedimientos adecuados para su evolución durante el proceso crediticio, bajo este marco la Cooperativa a diciembre de 2016 muestra un total de cartera bruta de Bs.19.207.251.- y al 31 de diciembre de 2017, la cartera bruta alcanzo a Bs.19.622.185.-, mostrando un crecimiento de Bs.414,934.- con una morosidad de 1.94% y al 31 de diciembre 2018 la cartera bruta cerró en Bs 20.046.556 mostrando un crecimiento de 424.371 cerrando con una morosidad del 1.72%
Respecto a la Administración del Riesgo de Mercado la Cooperativa todavía no reporta a la ASFI, los Ratios de Sensibilidad al Riesgo Cambiario, pero ha venido trabajando en generar los reportes diariamente mediante el Sistema Financiero Integrado, cuyos reportes son validados por la Unidad de Riesgos cuyo
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MEMORIA ANUAL
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propósito es el de monitorear y mitigar el riesgo de tipo de cambio manteniendo indicadores aceptables para no afectar la rentabilidad de la Cooperativa.
Operaciones o servicios discontinuados y sus efectos
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, no se han producido operaciones o servicios discontinuados que afecten en forma significativa los estados financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria Virgen de los Remedios RL.
Planes de fortalecimiento, capitalización o reestructuración
Durante la gestión 2018, con la finalidad de fortalecer nuestro patrimonio la Asamblea Ordinaria de Socios autorizo la capitalización de los excedentes destinados a la distribución de dividendos por la gestión 2017.
Otros asuntos de importancia sobre la gestión
Al 31 de diciembre de 2018, la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “Virgen de los Remedios” RL. Recibió la aprobación de la Línea de Crédito con el Banco Unión la cual ha sido aprobada por Bs.2.100.000.- (Dos millones cien mil 00/100 Boliviano) los cuales ayudaran al fortalecimiento institucional de la cooperativa ya que se contara con Liquidez suficiente para la otorgación de créditos a nuestros asociados (as). Del cual en fecha 25 de enero 2018 se realizó el primer desembolso de 1.000.000 (un millón de bolivianos) y en fecha 30 de julio 2018 el segundo desembolso de bs 700.000 (setecientos 00/100 bolivianos)
NOTA 2. NORMAS CONTABLES
Los Estados Financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “Virgen de los Remedios” RL, fueron preparados de acuerdo a normas contables vigentes, establecidas en el manual de cuentas y disposiciones establecidas por ASFI, las mismas que concuerdan en todos los aspectos significativos con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.
Por otra parte en aplicación a la circular SB 585/2008 a partir del 1 de septiembre de 2008, se suspende la re expresión de los rubros no monetarios según la variación de la unidad de fomento a la vivienda (UFV)
a. Base de Presentación de los Estados Financieros
Los estados financieros de la cooperativa al 31 de diciembre de 2018 y 2017, han sido preparados siguiendo los lineamientos generales establecidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, mediante resoluciones SB Nº 126/99 de diciembre 8, 1999 y última circular de modificación al Manual de Cuentas para Servicios Financieros Circular ASFI 508/2017, y modificaciones realizadas a la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, siendo estas modificaciones de estricto cumplimiento en todas las entidades financieras. Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia, en todos los aspectos significativos, excepto por la Circular SB/594/2008 de fecha 25/11/2008 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero que estableció en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras que los rubros no monetarios (bienes de uso, otros activos, patrimonio y cuentas de resultado) que la Cooperativa mantenga, no se ajustara a moneda constante, indicando que los saldos de las gestiones anteriores se presentaran sin ser re expresados a moneda constante a la fecha de cierre.
Las normas contables más significativas aplicadas por la Entidad son las siguientes:
a.1. Valuación de Activos y Pasivos en moneda extranjera y moneda nacional con Mantenimiento de valor y mantenimiento de valor UFV.
Los Activos y pasivos en moneda extranjera, se convierten y reexpresan respectivamente, al tipo de cambio del dólar estadounidense, vigente a la fecha del cierre del ejercicio. Las diferencias de cambio y revalorizaciones resultantes (cargos y abonos), se registran en los resultados del ejercicio.
El tipo de cambio oficial de compra vigente a la fecha de cierre de los ejercicios, al 31 de diciembre de 2018 y 2017, es de Bs 6.86, respectivamente, por US$ 1.
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MEMORIA ANUAL
2018
(1) (2)
Directo ContingenteAntes del
17/12/09
Desde
17/12/2009
Hasta
16/12/2010
A partir del
17/12/2010
A 2.50% 1.00% 2.50% 7.00% 2.50% 5.00% 7.00%
B 5.00% 5.00% 5.00% 12.00% 5.00% 8.00% 12.00%
C 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00%
D 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00%
E 80.00% 80.00% 80.00% 80.00% 80.00% 80.00% 80.00%
F 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Categoria
Empresarial Microcredito Consumo (Directos y Contingentes)
Vivienda (Directos y
Contingentes)
Creditos de ME o MNMV
(1) (2)
ProductivoNo
productivo
Antes del
17/12/09
Desde
17/12/2009
Hasta
16/12/2010
A partir del
17/12/2010
A 0.00% 0.25% 0.25% 3.00% 0.25% 1.50% 3.00%
B 2.50% 5.00% 5.00% 6.50% 5.00% 6.50% 6.50%
C 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00%
D 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00%
E 80.00% 80.00% 80.00% 80.00% 80.00% 80.00% 80.00%
F 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Creditos de MN o MN UFV
Categoria
Empresarial Microcredito
PyME Consumo (Directos y Contingentes)
Vivienda (Directos y
Contingentes)
b. Cartera: criterios de exposición y métodos de previsión para riesgos de incobrabilidad y desvalorización, considerando las previsiones genéricas Cartera.
La cartera de préstamos es el activo más importante para la institución, porque llega a constituirse en una de las principales fuentes de ingresos, misma que presenta las operaciones de créditos en moneda nacional y moneda extranjera, los productos financieros devengados se calculan cada fin de mes sobre la cartera en conformidad a normas emitidas por la autoridad de supervisión del sistema financiero
La calificación de los créditos se realizó en base a Libro 3º, Titulo II, Capítulo IV, de la circular ASFI 447/2016 de fecha 29/12/2016, de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, en la mencionada circular se establece la tabla de calificación de créditos definiendo los porcentajes para la constitución de las previsiones especificas diferenciadas por moneda sobre el saldo del crédito.
La previsión especifica registrada al 31 de diciembre de 2018 y 2017, se considera suficiente para cubrir las pérdidas que pudieran producirse en la recuperación de los créditos existentes presentándose la constitución de esta previsión en Bs 406.540.-
La Cooperativa registra y mantiene una previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factor de riesgo adicional de Bs 416,591. Establecida por la ASFI, sobre el total de la cartera evaluada de Microcrédito, Consumo, Hipotecarios de Vivienda y Vivienda sin Garantía Hipotecaria.
Por otra parte, la Cooperativa constituye previsión voluntaria para cubrir pérdidas estimadas por otros riesgos, al 31 de diciembre de 2018 la Cooperativa constituye una previsión voluntaria de Bs.200.466.-; El total de constitución de previsiones asciende a Bs1.023.597.
Como así también la Cooperativa constituye previsión cíclica conforme establece en el Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos, del libro 3, título II, capítulo IV establecido en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros por un importe de Bs. 172.918.-.
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MEMORIA ANUAL
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c. Inversiones temporarias y permanentes: criterios de valuación y exposición de los distintos tipos de inversiones
Inversiones temporarias
Incluyen todas las inversiones en otras entidades de intermediación financiera, que pueden ser convertidas en disponibilidades en un plazo no mayor a treinta días desde la fecha de emisión o de su adquisición.
Las inversiones temporarias se valúan según su origen de la siguiente manera:
1. Los depósitos en otras entidades financieras, se valúan al monto original del depósito actualizado, más los productos financieros devengados pendientes de cobro.
2. Las cajas de ahorro en moneda nacional se valúan a su valor nominal.
3. Las cajas de ahorro en moneda extranjera se valúan a su valor nominal actualizados en función al tipo de cambio a la fecha de cierre.
Inversiones permanentes
Las inversiones permanentes corresponden a las inversiones que tienen un vencimiento mayor a 30 días respecto a la fecha de emisión o de su adquisición y están valuadas sobre las siguientes bases:
Las participaciones en otras entidades sin fines de lucro se valúan al valor del costo. Dichos valores son actualizados en función de la variación en la cotización del dólar estadounidense, respecto a la moneda nacional.
d. Bienes realizables: valuación y previsión para desvalorización
Los bienes realizables que vienen a constituir activo improductivo, cumpliendo con normas emitidas por la autoridad de supervisión del sistema financiero se realizaron la previsión de la totalidad del saldo del bien registrado en la gestión 2018
e. Bienes de Uso: valuación, método y tasa de depreciación.
Los saldos de los bienes de uso de la entidad al 31 de Diciembre de 2018 registrados en moneda nacional tomando el valor de la fecha de incorporación del activo fijo, las incorporaciones de la gestión 2018, fueron registradas a su valor a la fecha de adquisición, los mismos que no fueron re-expresados según la Circular SB.585/2008 y Resolución SB NO. 0165/2008, de fecha 27 de Agosto de 2008, donde instruye suspender la re-expresión de rubros no monetarios en función a la variación de la unidad de fomento para la Vivienda
La depreciación de bienes de uso se calcula bajo el método de línea recta, sobre la base de porcentajes de depreciación que se consideran suficientes para extinguir los valores de los bienes durante su vida útil estipulada en el D.S. 24051.
Muebles y enseres 10%
Equipos e instalación 12.5%
Equipos de computación 25%
Vehículo 20%
Los gastos de mantenimiento y reparaciones son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre, las reparaciones, renovaciones y mejoras, que extienden la vida útil de los bienes, son incorporadas al costo del correspondiente activo.
El costo de los bienes y la depreciación acumulada de los bienes de uso dados de baja, son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o pérdida resultante, se reconoce en los resultados del ejercicio en que se incurre.
Al 31 de diciembre de 2018, el valor de las estimaciones de los Bienes de Uso, cumplen en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente.
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MEMORIA ANUAL
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f. Otros Activos: valuación, de bienes diversos, valuación y método de amortización de los cargos diferidos y bienes intangibles
Bienes diversos: al 31 de diciembre de 2018, en esta cuenta se registran las existencias de papelería, útiles y material de servicio y otros, se registran a su valor de adquisición, y son dados de baja en función a su utilización y se contabilizan en cuentas de resultados (gasto), en función del gasto que se realiza mensualmente.
Activos Intangibles: Los activos intangibles están contabilizados por su costo de adquisición y se valúan por su costo menos la amortización acumulada y no son actualizados, por considerarse rubros no monetarios en cumplimiento al Manual de Cuentas de la ASFI. Se contabilizan en cuentas de resultado (gasto) en función a la amortización que se realiza mensual.
Al 31 de diciembre de 2018, el valor de las estimaciones de los Otros Activos, cumplen en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente.
g. Fideicomisos constituidos
La Cooperativa al 31 de diciembre de 2018, no ha constituido ningún fideicomiso.
h. Provisiones y previsiones
Las provisiones y previsiones constituidas se efectúan en cumplimiento a normas establecidas por la autoridad de supervisión del sistema financiero, establecido en circulares específicas, manual de cuentas y regulaciones vigentes.
Provisión para indemnizaciones del personal
De acuerdo a legislación laboral vigente La provisión para indemnizaciones se constituye para todo el personal en relación al grado de dependencia por el total del pasivo devengado al cierre de cada ejercicio, Transcurridos los cinco años de antigüedad en su empleo, el personal ya es acreedor a su indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de antigüedad, cumplido los 5 años de servicio el empleado tiene derecho al cobro de 1 quinquenio, considerando el decreto supremo N°0110 en el cual el trabajador tendrá derecho a recibir la indemnización luego de haber cumplido más de 90 días de trabajo, producido el retiro intempestivo de que fuera objeto o presentada su renuncia voluntaria.
De la misma manera se tiene constituida una previsión para el pago de primas al personal de acuerdo a utilidad obtenida al cierre del ejercicio el cual equivale a un sueldo u pago en duodécimas una vez al año por cada funcionario.
La provisión constituida para indemnización al 31 de Diciembre 2018, cubre el cien por ciento para futuras contingencias de conformidad con la legislación laboral vigente.
Previsión Genérica Voluntaria para pérdidas futuras aun no identificadas
La Entidad constituye previsiones genéricas, en forma voluntaria y adicional, esto con el objeto de cubrir posibles pérdidas futuras y que aún no hayan sido identificadas por la Institución. Esta previsión se constituye según resoluciones establecidas por el Consejo de Administración. En un 1% sobre el activo total.
i. Patrimonio Neto
Las cuentas patrimoniales son expuestas en cumplimiento a las normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
EL patrimonio neto al inicio y cierre del ejercicio no contempla las actualizaciones, en cumplimiento a la Circular SB/585/2008, resolución SB Nº 0165/2008, de 27 de agosto de 2008, por lo que la entidad no ha efectuado ajustes por inflación durante el ejercicio.
El Patrimonio Neto se ha incrementado durante el ejercicio por la capitalización de las Reservas, producto de la distribución de las utilidades acumuladas de la gestión 2017 y por el incremento de Certificados de Aportación anual, al 31 de Diciembre 2018, el patrimonio de la institución presenta un incremento de Bs 241.977 con relación a gestión pasada.
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j. Resultados del ejercicio
La Cooperativa determina los resultados del ejercicio siguiendo los lineamientos establecidos en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras, así mismo en aplicación a la circular 585/2008, los saldos de las cuentas de resultados de ingresos y gastos no son re expresados a moneda constante.
Para los activos y pasivos correspondientes se ha aplicado el criterio del devengamiento para las provisiones, previsiones y gastos se han aplicado los criterios establecidos por ASFI, como sigue:
Los productos financieros de la cartera vigente son registrados por el método de devengado, y los de cartera en mora por el método de lo percibido.
Los productos financieros de las inversiones temporarias de cuentas de cajas de Ahorros son capitalizados mensualmente registrados por el método de lo percibido.
Los rendimientos de las Inversiones Permanentes son registrados en función a lo pactado y por el método del devengado.
Los ingresos por concepto de servicios prestados por las Instituciones son registrados por el método del devengado.
Los cargos financieros provenientes de las captaciones del público a plazo y otras operaciones de financiamiento se calculan y se contabilizan por el método del devengado en función al tiempo transcurrido.
k. Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
No existen aspectos de relevancia sobre el tratamiento contable de las disposiciones legales durante la gestión, la Cooperativa ha cumplido con las disposiciones legales que rigen las actividades, revelando su tratamiento contable en los estados financieros, de acuerdo a las normas contables emitidas por la ASFI.
l. Absorciones o fusiones de otras entidades
La Cooperativa no procedió a ninguna operación de absorción o fusión de otras entidades en el período.
NOTA 3. CAMBIO DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
A continuación se explican los cambios de criterios o estimaciones relevantes según nuevas disposiciones de ASFI y los efectos en los Estados Financieros del ejercicio del 31 de Diciembre de 2018, con relación a los Estados Financieros del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2017.
Para la presentación de los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2018 y los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2017, para efectos de comparación no fueron re-expresados, en cumplimiento a carta circular de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero Circular SB/594/2008.
Como se menciona en la Nota 2.a), al 31 de Diciembre de 2018, los estados financieros de la Cooperativa han sido elaborados de acuerdo a los lineamientos generales establecidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI y Manual de Cuentas para Entidades Financieras vigentes, y carta Circular SB/585/2008.
Mediante circular SB/0590/2008, de fecha 14 de octubre y Resolución SB/Nº 200/2008 y sus modificaciones vigentes, se establece la constitución de una previsión genérica cíclica que se determina para evitar subestimar los riesgos en tiempos en los que el ciclo económico es creciente y contar con una cobertura para cubrir pérdidas no identificadas, la cooperativa a partir del mes de octubre/2011, viene dando cumplimiento a la circular ASFI/091/2011, respecto a la constitución de previsiones cíclicas de acuerdo a los lineamientos y porcentajes establecidos en la indicada circular
Cambio de criterio contable:
Durante este periodo no se han presentado cambios en criterios contables que modifiquen las estimaciones contables y que corresponda informar.
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MEMORIA ANUAL
2018
AL 31 de Diciembre 2018 CORRIENTE NO CORRIENTE TOTAL
RUBRO BS BS Bs.
Disponibilidades 610.049 610.049
Inversiones temporarias 972.302 972.302
Cartera neta 511.574 18.683.234 19.194.808
Otras cuentas por cobrar 101.034 6.065 107.099
Bienes Realizables 2.657 2.657
Inversiones permanentes 763.896 - 763.896
Bienes de uso 3.491.699 3.491.699
Otros activos 10.317 30.333 40.651
TOTAL ACTIVO 2.969.172 22.213.988 25.183.160
Obligaciones con Bancos y Entidades de
Financiamiento 1.146.396 1.146.396
Cuentas por pagar A creed. CAC societarias. 6.545.494 6.011.083 12.556.577
Previsiones 2.273.005 2.273.005
Patrimonio 9.207.182 9.207.182
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6.545.494,09 18.637.665,90 25.183.160,00
AL 31 de Diciembre 2017 CORRIENTE NO CORRIENTE TOTAL
RUBRO BS BS Bs.
Disponibilidades 307.139 - 307.139
Inversiones temporarias 774.113 774.113
Cartera neta 146.954 18.522.856 18.669.810
Otras cuentas por cobrar 102.126 24.741 126.868
Bienes Realizables 2 2
Inversiones permanentes 506.139 600 506.739
Bienes de uso 3.416.684 3.416.684
Otros activos 13.991 68.402 82.394
TOTAL ACTIVO 1.850.462 22.033.286 23.883.748
Obligaciones con el público
Cuentas por pagar A creed. CAC societarias. 7.487.967 5.179.680 12.667.647
Previsiones 2.250.896 2.250.896
Patrimonio 8.965.205 8.965.205
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 7.487.967 16.395.781 23.883.748
Nuevas Estimaciones Contables:
Durante este periodo no se han presentado nuevas estimaciones contables que corresponda informar.
NOTA 4. ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Al 31 de Diciembre de 2018 y 2017, la Cooperativa no cuenta con activos sujetos a restricciones.
NOTA 5. ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
La clasificación de Activos Corrientes y no corrientes y pasivos en corrientes y no corrientes es la siguiente:
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MEMORIA ANUAL
2018
ACTIVO TOTAL <=30 DIAS 31-60 DIAS 61-90 DIAS 91-180 DIAS 181-360 DIAS 361-720 DIAS >=721 DIASDISPONIBILIDADES 610.048,51 610.048,51 - - - - - -
INVERSIONES TEMPORARIAS 972.301,86 972.301,86 - - - - - -
CARTERA VIGENTE 19.702.478,80 849.167,91 904.574,66 891.660,69 2.542.053,83 4.054.242,54 5.864.852,01 4.595.927,15
OTRAS CUENTAS x COBRAR 31.903,62 15,00 2.553,70 - 291,38 21.163,54 7.880,00 -
INVERSIONES PERMANENTES 750.900,00 - - 250.000,00 - 500.000,00 - 900,00
OTRAS OPERACIONES ACTIVAS 3.115.527,59 177.620,17 1.122,58 (10.946,45) (23.796,33) (43.382,18) (87.276,75) 3.102.186,56
25.183.160,37 2.609.153,45 908.250,94 1.130.714,24 2.518.548,88 4.532.023,91 5.785.455,25 7.699.013,71
PASIVO TOTAL <=30 DIAS 31-60 DIAS 61-90 DIAS 91-180 DIAS 181-360 DIAS 361-720 DIAS >=721 DIASOBLIG. CON EL PUBLICO - VISTA - - - - - - - -
OBLIG. CON EL PUBLICO - AHORROS 3.488.468,47 612.680,94 612.680,94 612.680,94 1.061.194,52 485.804,80 103.426,31 -
OBLIG. CON EL PUBLICO - A PLAZO 6.716.164,28 402.054,90 696.260,00 489.522,76 1.201.543,85 1.078.250,26 1.341.210,00 1.507.322,50
OBLIG. CON EL PUBLICO RESTRINGIDAS 831.196,00 - 58.996,00 - 150.000,00 180.000,00 40.000,00 402.200,00
FINANCIAMIENTOS 1.143.180,96 63.666,50 63.995,45 64.816,34 152.989,74 398.433,84 399.279,09 -
OTRAS CUENTAS x PAGAR 251.844,52 189.626,14 11.739,06 9.000,00 5.390,72 14.440,00 - 21.648,60
VALORES EN CIRCULACIÓN - - - - - - - -
OBLIGACIONES SUBORDINADAS - - - - - - - -
OTRAS OPERACIONES PASIVAS 3.545.124,02 283.971,29 - - - - - 3.261.152,73
CUENTAS CONTINGENTES - - - - - - - -
15.975.978,25 1.551.999,78 1.443.671,45 1.176.020,04 2.571.118,83 2.156.928,90 1.883.915,40 5.192.323,83
BRECHAS <=30 DIAS 31-60 DIAS 61-90 DIAS 91-180 DIAS 181-360 DIAS 361-720 DIAS >=721 DIASACTIVOS - PASIVOS 1.057.153,67 (535.420,52) (45.305,81) (52.569,96) 2.375.095,00 3.901.539,85 2.506.689,89
ACTIVOS - PASIVOS ACUMULADO 1.057.153,67 521.733,15 476.427,34 423.857,39 2.798.952,39 6.700.492,24 9.207.182,13
BRECHA SIMPLE 168,12% 62,91% 96,15% 97,96% 210,11% 307,10% 148,28%
BRECHA ACUMULADA 168,12% 117,42% 111,42% 106,29% 131,45% 162,14% 157,63%
CALCE DE PLAZOS - 000 (CONSOLIDADO)
Al: 31/12/2018 - T.C. US$: 6,86 - T.C. UFV:
Expresado en: MONEDA NACIONAL (Bs)
b.- Posición del calce financiero por plazos
Al 31 de diciembre de 2018
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
48
MEMORIA ANUAL
2018
Al 31 de diciembre 2017
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
49
MEMORIA ANUAL
2018
G r u p o Sus.Equivalente en
Bs.
Disponibilidades 24.556 168.456
Inversiones temporarias 60.209 413.033
Cartera 88.363 606.169
Previsiones -7.303 -50.100
Otras cuentas por cobrar 6.387 43.817
Bienes realizables - -
Inversiones permanentes - -
Bienes de uso - -
Otros activos - -
TOTAL ACTIVOS 172.212 1.181.375
Obligaciones con el público - -
Obligaciones con instituciones f iscales - -
Otras cuentas por pagar ahorros CAC societarias 482.755 3.311.697
Previsiones 779 5.341
TOTAL PASIVO 483.533 3.317.038
POSICION LARGA (CORTA) -311.321 -2.135.662
G r u p o Sus.Equivalente en
Bs.
Disponibilidades 8.621 59.142
Inversiones temporarias 61.096 419.117
Cartera 120.721 828.147
Previsiones -4.341 -29.780
Otras cuentas por cobrar 6.554 44.962
Bienes realizables - -
Inversiones permanentes - -
Bienes de uso - -
Otros activos - -
TOTAL ACTIVOS 192.651 1.321.588
Obligaciones con el público - -
Obligaciones con instituciones f iscales - -
Otras cuentas por pagar ahorros CAC societarias 608.385 4.173.522
Previsiones 1.071 7.346
TOTAL PASIVO 609.456 4.180.868
POSICION LARGA (CORTA) -416.805 -2.859.280
NOTA 6. OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
En cumplimiento a la normativa vigente la Entidad no tiene saldos con partes relacionadas
NOTA 7. POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros presentados al 31 de Diciembre de 2018 y 2017, expresados en bolivianos, incluyen saldos en moneda extranjera de acuerdo al siguiente detalle:
Al 31 de diciembre de 2017
Cotización Tipo de cambio 6.86
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
50
MEMORIA ANUAL
2018
Dic. 2018 Dic. 2017
Bs. Bs.
Caja
Billetes y moneda nacional 438.092 244.497
Billetes y moneda extranjera 165.031 55.717
Cuenta encaje - Entidades no
Bancarias - -
Bancos y corresponsales del
país- -
Bancos y corresponsales del país MN 3.500 3.500
Bancos y corresponsales del país ME 3.425 3.425
TOTAL 610.049 307.139
DETALLE
Dic. 2018 Dic. 2017
Bs. Bs.
Cartera Directa
Cartera vigente 19.155.019 18.922.815
Cartera vencida 4.965 106.471
Cartera en ejecución 270.554 180.350
Cartera reprogramada o
reestructurada vigente 547.460 254.327
Cartera reprogramada o
reestructurada vencida- -
Cartera reprogramada o
reestructurada en ejecución 68.558 158.221
Productos devengados por cobrar 171.848 164.203
Previsión para incobrables -1.023.597 -1.116.578
TOTALES 19.194.808 18.669.810
DETALLE
NOTA 8. COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
8 a) Disponibilidades
La composición del grupo al 31 de Diciembre 2018 y 2017, es la siguiente:
8 b) Cartera y contingente
La composición del grupo al 31 de Diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente:
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
51
MEMORIA ANUAL
2018
C A R T ER A C A R T ER A C A R T ER A C A R T ER A ENP R EVISIÓN
IN C OB R A B LE
C ON T IN GEN T E VIGEN T E VEN C ID A EJEC UC IÓN (139.00+ 251.01)
Empresarial - - - - -
PYM E - - - - -
Hipotecario de Vivienda - 6.410.355 - 172.390 57.022
Crédito De Vivienda sin Gtia. Hipotecaria - 3.170.334 4.965 3.390 96.579
Crédito De Vivienda sin Gtia. Hipotecaria
Debidamente Garantizado- 551.846 - - 1.380
M icrocredito - 1.762.801 - 154.777 121.754
M icrocrédito.debidamente Garantizado - 1.393.017 - - 1.827
M icrocredito Agropecuario - 1.341.225 - - -
Consumo - 3.010.870 - 8.555 98.881
Consumo debidamente garantizado - 2.062.030 - - 29.097
consumo debidamente garantizado con
grantia real - - - - -
Prev.Genérica p/Incobrab. Cartera
p/Fact,Riesgo Adicional Cartera - - - - 416.591
Prev.Generica P/Incobrabilidad de Cartera
p/otros Riesgos en un 1% s/cartera Total - - - - 200.466
T OT A LES 19.702.478 4.965 339.112 1.023.597
T IP O C R ÉD IT O
C A R T ER A C A R T ER A C A R T ER A C A R T ER A ENP R EVISIÓN
IN C OB R A B LE
C ON T IN GEN T E VIGEN T E VEN C ID A EJEC UC IÓN (139.00+ 251.01)
Empresarial - - - - -
PYM E - - - - -
Crédito Hipotecario de Vivienda - 7.418.607 43.126 68.558 24.006
Crédito De Vivienda sin Gtia. Hipotecaria - 4.232.056 23.958 87.173 210.899
M icro créditos individual - 2.108.601 39.388 46.096 94.711
Créditos de Consumo - 1.099.248 - 64.410 98.178
M icrocrédito. Ind. Deb. Garantizado - 1.702.271 - - 7.547
M icrocredito Agropecuario - 676.659 - - -
Créditos de Consumo debidamente
garantizado- 1.939.701 - 72.332 68.424
Crédito Consumo debidamente garantizado
con Gtia real - - - - -
Prev.Genérica p/Incobrab. Cartera
p/Fact,Riesgo Adicional Cartera - - - - 416.591
Prev.Generica P/Incobrabilidad de Cartera
p/otros Riesgos en un 1% s/cartera Total - - - - 196.222
T OT A LES 19.177.143 106.471 338.571 1.116.578
T IP O C R ÉD IT O
1.- Composición por clase de cartera y las previsiones de incobrabilidad respectivamente:
1.1 Cartera de crédito por tipo de crédito
La composición de este rubro al 31 de Diciembre de 2018, es como sigue:
La composición de este rubro al 31 de Diciembre de 2017, es como sigue:
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
52
MEMORIA ANUAL
2018
C A R T ER A C A R T ER A C A R T ER A C A R T ER A EN P R EVISIÓN D E
IN C OB R A B LE
(139.00 + 251.01)
Agricultura y ganadería - 1.796.087 - - 3.866
Caza, selvicultura y pesca - 60.166 - - 54
Extracción de petró leo y gas - 173.468 - - 4.032
M inerales metálicos y no metálicos - 365.767 - - 941
Industria manufacturera - 873.907 - - 13.620
Producción y distribución de energía
eléctrica- 194.074 - - 5.822
Construcción - 791.412 - 29.997 39.588
Venta al por mayor y menor - 3.441.243 - 189.191 132.862
Hoteles y restaurantes - 777.357 - - 9.666
Transporte, almacenamiento y
comunicaciones- 1.824.367 - - 24.557
Intermediación financiera - 381.611 - - 5.960
Servicios inmobiliarios empresariales y de
transporte- 2.700.390 - 47.976 46.422
Administración pública y seguro Social - 2.526.070 - 3.390 24.201
Educación - 1.999.313 - - 32.037
Servicios de Hogares Privados que
contratan servicios domestico- 1.601.717 4.965 68.558 59.597
Servicios sociales comunales y personales - 5.698 - - 171
Actividades atípicas - 189.831 - - 3.144
Prev. Genérica p/Incobrab. Cartera p/Fact,
Riesgo Adicional Cartera- - - - 416.591
Prev.Generica P/Incobrabilidad de Cartera
p/otros Riesgos en un 2% s/cartera Total- - - - 200.466
T OT A L C A R T ER A 19.702.478 4.965 339.112 1.023.597
A C T IVID A D EC ON ÓM IC A
C ON T IN GEN T E VIGEN T E VEN C ID A EJEC UC IÓN
C A R T ER A C A R T ER A C A R T ER A C A R T ER A EN P R EVISIÓN D E
IN C OB R A B LE
(139.00 + 251.01)
Agricultura y ganadería - 1.329.668 - - 3.401,00
Caza, selvicultura y pesca - 70.415 - - 458,00
Extracción de petró leo y gas - 226.955 - - 5.266,00
M inerales metálicos y no metálicos - 334.289 - - 1.250,00
Industria manufacturera - 721.912 - - 12.270,00
Producción y distribución de energía
eléctrica- 76.148 - 8.000 6.284,00
Construcción - 778.388 - 102.329 89.829,00
Venta al por mayor y menor - 3.545.842 38.888 66.349 97.349,00
Hoteles y restaurantes - 869.350 499 - 5.919,00
Transporte, almacenamiento y
comunicaciones- 2.250.639 43.126 - 29.410,00
Intermediación financiera - 270.891 - - 5.643,00
Servicios inmobiliarios empresariales y de
transporte- 2.617.237 23.958 34.750 66.745,00
Administración pública y seguro Social - 2.000.724 - 39.661 71.355,00
Educación - 2.206.746 - 2.916 37.063,00
Servicios sociales comunales y personales - 18.721 - - 444,00
Servicios de Hogares Privados que
contratan servicios domestico- 1.641.199 - 84.566 63.642,00
Actividades atípicas - 218.016 - - 7.437,00
Prev. Genérica p/Incobrab. Cartera p/Fact,
Riesgo Adicional Cartera- - - - 416.591,00
Prev.Generica P/Incobrabilidad de Cartera
p/otros Riesgos en un 1% s/cartera Total- - - - 196.222,00
T OT A L C A R T ER A 19.177.143 106.471,00 338.571,00 1.116.578,00
EJEC UC IÓN
A C T IVID A D EC ON ÓM IC A
C ON T IN GEN T E VIGEN T E VEN C ID A
2.- La calificación de la cartera por: 2.1. Cartera de crédito por actividad económica del deudor:
La composición de este rubro al 31 de Diciembre de 2018, es la siguiente:
La composición de este rubro al 31 de Diciembre de 2017, es la siguiente:
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
53
MEMORIA ANUAL
2018
D EST IN O D EL C R ÉD IT O C A R T ER A C A R T ER A C A R T ER A C A R T ER A EN P R EVISIÓN D E
C ON T IN GEN T E VIGEN T E VEN C ID A EJEC UC IÓN IN C OB R A B LE
(139.00 + 251.01)
Agricultura y ganadería - 1.413.765 - - -
Caza, selvicultura y pesca - 58.333 - - -
Extracción de petró leo y gas - - - - -
M inerales metálicos y no metálicos - 106.978 - - -
Industria manufacturera - 235.335 - - -
Producción y distribución de energía
eléctrica- - - - -
Construcción - 8.394.477 4.965 175.781 146.602
Venta al por mayor y menor - 1.131.700 - 76.804 79.161
Hoteles y restaurantes - 334.916 - - 638
Transporte, almacenamiento y
comunicaciones- 1.244.287 - - 8.626
Intermediación financiera - 4.528.848 - 8.555 117.989
Servicios inmobiliarios empresariales y de
transporte- 1.951.340 - 47.976 18.022
Administración pública y seguro Social - - - - -
Educación - 126.666 - - 1.900
Servicios de Hogares Privados que
contratan servicios domestico- - - - -
Servicios sociales comunales y personales - 175.833 - 29.997 33.602
Actividades atípicas - - - - -
Prev. Genérica p/Incobrab. Cartera p/Fact,
Riesgo Adicional Cartera- - - - 416.591
Prev.Generica P/Incobrabilidad de Cartera
p/otros Riesgos en un 2% s/cartera Total- - - - 200.466
T OT A L C A R T ER A 19.702.478 4.965 339.112 1.023.597
D EST IN O D EL C R ÉD IT O C A R T ER A C A R T ER A C A R T ER A C A R T ER A EN P R EVISIÓN D E
C ON T IN GEN T E VIGEN T E VEN C ID A EJEC UC IÓN IN C OB R A B LE
(139.00 + 251.01)
Agricultura y ganadería - 673.787 - - 64
Extracción de petró leo y gas - - - - -
Industria manufacturera - 1.749 - - -
Construcción - 9.808.837 23.958 155.731 225.120
Venta al por mayor y menor - 1.363.355 38.888 16.100 59.331
Hoteles y restaurantes - 487.873 499 - 1.598
Transporte ,almacenamiento y
comunicaciones- 1.731.535 43.126 - 14.316
caza silvicultura y pesa - 28.333 - - -
Intermediación financiera - 2.379.144 - 136.743 150.941
Servicios inmobiliarios empresariales y
alquiler- 2.296.827 - - 12.075
Administración pública y seguro social - 1.599 - - 48
Educación - 148.333 - - 4.821
Servicios sociales comunales y personales - 190.772 - 29.997 35.451
M inerales M etalicos y no metálicos - 65.000 - - -
Prev. Genérica p/Incobrab. Cartera p/Fact,
Riesgo Adicional Cartera- - - - 416.591
Prev.Generica P/Incobrabilidad de Cartera
p/otros Riesgos en un 1% s/cartera Total- - - - 196.222
T OT A L C A R T ER A 19.177.143 106.471 338.571 1.116.578
2.2. Cartera según destino y calificación del crédito
La composición de este rubro al 31 de Diciembre de 2018, es como sigue:
La composición de este rubro al 31 de Diciembre de 2017, es como sigue:
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
54
MEMORIA ANUAL
2018
C A R T ER A C A R T ER A C A R T ER A C A R T ER A EN P R EVISIÓN
IN C OB R A B LE
(139.00 + 251.01)
Categoría A - 19.659.910 99,78 - - - - 233.706 22,83
Categoría B - 42.568 0,22 4.965 100,00 - - 2.543 0,25
Categoría C - - - - - 155.198 45,77 20.656 2,02
Categoría D - - - - - - - - -
Categoría E - - - - - - - - -
Categoría F - - - - - 183.914 54,23 149.635 14,62
Prev. Genérica p/Incobrab. Cartera p/Fact,
Riesgo Adicional Cartera- - - - - - - 416.591 40,70
Prev.Generica P/Incobrabilidad de Cartera
p/otros Riesgos en un 2% s/cartera Total- - - - - - - 200.466 19,58
T OT A L 19.702.478 100 4.965 100 339.112 100 1.023.597 100
% % % %
VIGEN T E VEN C ID A EJEC UC IÓN
C A T EGOR Í A
C ON T IN GEN T E
C A R T ER A
IN C OB R A B LES
(139.00 + 251.01)
Auto liquidables - 274.432 - - -
Garantía hipotecaria - 9.608.470 - 172.390 87.947
Garantía personal - 9.819.576 4.965 166.722 318.594
Garantía prendaria - - - - -
Prev. Genérica p/Incobrab. Cartera p/Fact,
Riesgo Adicional Cartera- - - - 416.591
Prev.Generica P/Incobrabilidad de Cartera
p/otros Riesgos en un 2% s/cartera Total- - - - 200.465
T OT A L C A R T ER A 19.702.478 4.965 339.112 1.023.597
C ON T IN GEN T E
C A R T ER A C A R T ER A C A R T ER A EN P R EVISIÓN
VIGEN T E VEN C ID A EJEC UC IÓN
T IP O D E GA R A N T Í A
C A R T ER A
IN C OB R A B LES
(139.00 + 251.01)
Auto liquidables - 10.849.857 43.126,00 140.891 99.978
Garantía hipotecaria - 238.222 - - -
Garantía personal - 8.089.065 63.345,00 197.680 403.787
Garantía prendaria - - - - -
Prev. Genérica p/Incobrab. Cartera p/Fact,
Riesgo Adicional Cartera- - - - 416.591
Prev.Generica P/Incobrabilidad de Cartera
p/otros Riesgos en un 1% s/cartera Total- - - - 196.222
T OT A L C A R T ER A 19.177.143 106.471 338.571 1.116.578
T IP O D E GA R A N T Í A
C A R T ER A C A R T ER A EN P R EVISIÓN
C ON T IN GEN T E VIGEN T E VEN C ID A EJEC UC IÓN
C A R T ER A
3.- Cartera de crédito por tipo de garantía
La composición de este rubro al 31 de Diciembre de 2018, es la siguiente:
La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2017, es la siguiente:
4.- Clasificación de la cartera de Crédito según la calificación en montos y porcentajes:
La composición de este rubro al 31 de Diciembre de 2018, es como sigue:
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
55
MEMORIA ANUAL
2018
C A R T ER A C A R T ER A C A R T ER A C A R T ER A EN P R EVISIÓN
IN C OB R A B LE
(139.00 + 251.01)
Categoría A - 18.656.720 97,29 - - 41.250 12,18 208.084,00 18,64
Categoría B - 472.429 2,46 43.126 40,50 - - 20.117,00 1,80
Categoría C - - - 24.457 22,97 71.474 21,11 12.330,00 1,10
Categoría D - - - - - 18.000 5,32 9.000,00 0,81
Categoría E - - - - - 15.838 4,68 12.670,00 1,13
Categoría F - 47.994 0,25 38.888 36,52 192.009 56,71 241.564,00 21,63
Prev. Genérica p/Incobrab. Cartera p/Fact,
Riesgo Adicional Cartera- - - - - - - 416.591,00 37,31
Prev.Generica P/Incobrabilidad de Cartera
p/otros Riesgos en un 1% s/cartera Total- - - 0,00 - - - 196.222,00 17,57
T OT A L 19.177.143 100 106.471,00 100 338.571,00 100 1.116.578,00 100,00
% % % %C A T EGOR Í A
C ON T IN GEN T E VIGEN T E VEN C ID A EJEC UC IÓN
C A R T ER A C A R T ER A C A R T ER A C A R T ER A EN P R EVISIÓN
IN C OB R A B .
(139.00 + 251.01)
1 a 10 mayores - 1.942.301 9,86 - - - - 13.243 1,29
11 a 50 M ayores - 5.117.640 25,97 - - 103.832 30,62 23.729 2,32
51 a 100 M ayores - 3.626.439 18,41 - - 68.558 20,22 63.046 6,16
101 en adelante M ayores - 9.016.098 45,76 4.965 100 166.722 49,16 306.521 29,95
Prev. Genérica p/Incobrab. Cartera p/Fact,
Riesgo Adicional Cartera- - - - - - - 416.591 40,70
Prev.Generica P/Incobrabilidad de Cartera
p/otros Riesgos en un 2% s/cartera Total- - - - - - - 200.466 19,58
T OT A L GEN ER A L 19.702.478 100 4.965 100 339.112 100 1.023.597 100
% %C A T EGOR Í A
C ON T IN GEN T E VIGEN T E VEN C ID A EJEC UC IÓN
% %
C A R T ER A C A R T ER A C A R T ER A C A R T ER A EN P R EVISIÓN
IN C OB R A B .
(139.00 + 251.01)
1 a 10 mayores - 2.207.377 11,51 - - - - 13.684 1,23
11 a 50 M ayores - 5.880.673 30,67 - - - - 22.839 2,05
51 a 100 M ayores - 3.617.566 18,86 - - 140.891 41,61 81.584 7,31
101 en adelante M ayores - 7.471.526 38,96 106.471 100 197.680 58,39 385.658 34,54
Prev. Genérica p/Incobrab. Cartera p/Fact,
Riesgo Adicional Cartera- - - - - - - 416.591 37,31
Prev.Generica P/Incobrabilidad de Cartera
p/otros Riesgos en un 1% s/cartera Total- - - - - - - 196.222 17,57
T OT A L GEN ER A L 19.177.143 100 106.471 100 338.571 100 1.116.578 100
% % % %
VEN C ID A EJEC UC IÓNVIGEN T E
C A T EGOR Í A
C ON T IN GEN T E
La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2017, es como sigue:
5.- La Concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes:
La composición de este rubro al 31 de Diciembre de 2018, es como sigue:
La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2017, es como sigue:
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56
MEMORIA ANUAL
2018
D ic. 2018 D ic. 2017 D ic. 2016
B s. B s B s.
Cartera vigente 19.155.019 18.922.816 18.413.577
Cartera vencida 4.965 106.471 7.096
Cartera en ejecución 270.554 180.350 310.501
Cartera reprogramada vigente 547.460 254.327 421.885
Cartera reprogramada vencida - - 8.161
Cartera reprogramada en ejecución 68.558 158.221 46.030
T o tal C artera 20.046.556 19.622.185 19.207.250
Previsión específica para incobrabilidad 406.540 503.765 622.266
Previsión genérica para incobrabilidad 617.057 612.813 695.365
T o tal previsio nes 1.023.597 1.116.578 1.317.631
Previsiones genéricas vo luntarias 2.100.087 2.100.087 2.089.335
Previsión cíclica 172.918 150.809 143.218
T o tal P revisio nes 2.273.005 2 .250.896 2.232.553
Cargos por previsión especifica p/incobrabilidad 328.657 340.927 175.095
Cargos por previsión genérica 17.544 120.510 45.959
Cargos por previsión genérica vo luntaria p/perdidas
futuras- - -
Cargos por previsión genérica cíclica 31.818 17.637 19.996
Castigo de productos financieros 69.333 83.742 5.898
T o tal C argo s 447.352 562.815 246.948
Recuperaciones de activos financieros 4.607 16.436 35.743
Disminución de previsión especifica p/incobrabilidad 402.944 446.687 265.724
Disminución de Previsión genérica /incobrable cart
p/fact. riesgos- - 15.193
Disminución de previsión genérica p/incobrable. cartera 13.337 203.062 50.546
Disminución de previsión genérica cíclica 9.672 16.120 39.473
T o tal D isminució n 430.561 682.305 406.679
Productos por cartera(Ingresos Financieros) 3.441.492 3.353.137 3.277.371
Productos en suspenso 59.423 95.119 130.585
Créditos castigados por inso lvencia 22.938 6.666 14.487
N úmero de prestatario s 420 434 467
D ESC R IP C IÓN
D ESC R IP C ION SA LD O B S % R EP R ESEN T A C ION C A N T ID A D % M OR A
C artera R epro gramada 616.018 3,07 21 0,34
6.- La evolución de la cartera en las tres últimas gestiones:
7. Grado de Reprogramaciones e impactos sobre la situación de la cartera
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57
MEMORIA ANUAL
2018
C ON C EP T O GEST ION 2018 GEST ION 2017
Creditos a prestatarios o grupo sin garantias reales 5% 554.673 538.223
Creditos a prestatarios o grupo con garantias reales 20% 2.218.691 2.152.891
D ic.2018 D ic.2017 D ic. 2016
B s. B s. B s.
Previsión inicial 3.367.474 3.550.184 3.694.394
(-) Castigos -22.938 -6.666 -14.487
(-) Recuperaciones activos financieros -430.561 -682.305 -406.679
(+) Previsiones constituidas 449.959 562.815 259.295
(+/-) Actualizaciones -67.333 -56.554 17.661
P revisió n F inal 3.296.601 3.367.474 3.550.184
C o ncepto
D ic. 2018 D ic. 2017 R EN D IM IEN T O R EN D IM IEN T O
B s. B s. 2018 2017
Depósitos a plazo fijo (rendimiento promedio ) 750.000 500.000 5,15% 6,5%
Otros títulos valores entidades Financieras (Corresp. a
certificados de aportación coop San M artin)900 600 - -
Productos devengados por cobrar DPFs. 12.996 6.138 - -
T OT A L 763.896 506.738
D ET A LLE
D ic. 2018 D ic. 2017 R EN D IM IEN T O R EN D IM IEN T O
B s. B s. 2018 2017
Inversiones en entidades financieras del
país
Cajas de ahorro M /N (rendimiento
promedio )559.269 354.996 1,55% 0,42%
Cajas de Ahorro M /E (rendimiento
promedio )413.033 419.117 0,05% 0,05%
Depositos a Plazo Fijo M /E - - - -
Prod.Dev. p/ Cobrar DPF - - - -
T OT A L 972.302 774.113
D ET A LLE
8. Los Límites Legales prestables de la Entidad que se establecen en la normativa vigente son los siguientes:
La entidad está dando cumplimiento con los límites legales según artículo 456 Ley 393, cuyo capital regulatorio al 31 de Diciembre 2017, Bs 10.764.454. y al 31 de Diciembre 2018 Bs 11.093.455
9. Evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones:
8 c) Inversiones Temporarias Y Permanentes
10. Inversiones Temporarias
La composición del rubro al 31 de Diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente:
8 c) Inversiones Temporarias Y Permanentes
11. Inversiones Permanentes
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MEMORIA ANUAL
2018
DETALLE Dic.2018 Dic,2017
Bienes Fuera de Uso 2.657 2
D ic. 2018 D ic. 2017
B s. B s.
P ago s A nticipado s
Pago anticipado del impuesto a las
transacciones44.904 72.949
Anticipo por compra de bienes y
servicios- -
Seguros pagados por anticipado 43.149 43.972
D iversas - -
Comisiones por cobrar 1.886 -
Gastos judiciales por recuperar M N 7.533 4.024
Gastos de Honorarios por recuperar
Socios 2.880 1.810
Gastos judiciales por recuperar M E 669 991
Crédito fiscal IVA 15 10
Importes entregados en garantia 291 -
Otras partidas pendientes de cobro 18.631 17.907
(Previsión para otras cuentas por
cobrar) -12.858 -14.795
T OT A L OT R A S C UEN T A S P OR
C OB R A R107.099 126.868
D ET A LLE
12. la entidad no mantiene participación accionaria o en entidades financieras y afines respecto a las inversiones
8 d) Otras cuentas por cobrar
La composición del rubro al 31 de Diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente:
El importe registrado en esta Sub. cta. pagos anticipados corresponde al Impuesto IUE por pagar correspondiente a la gestión 2018 por Bs 44.904 (cuarenta y cuatro mil novecientos cuatro 00/100 bolivianos)
La Cta. Seguros pagados por anticipado corresponde a primas de seguro Bancario .Responsabilidad Civil, automotor , accidentes personales y Seguro comprensivo multiriesgos, ascendiendo a un total de Bs 43.149 (cuarenta y tres mil ciento cuarenta y nueve 00/100 Bolivianos).
Las comisiones por cobrar corresponde al monto ganado por cobro de facturas de Luz empresa Setar por un total al 31/12/2018 de Bs 1.886.06 (un mil ochocientos ochenta y seis 00/100 Bolivianos) y asi mismo el importe entregado en garantía corresponde al 7%
Los saldos de la Cta. gastos judiciales M/N y M/E por recuperar corresponden a procesos de socios en ejecución.
Los saldos de la Cta. Otras partidas pendientes de Cobros son importes por cobrar a la caja petrolera de salud por incapacidad temporal personal cooperativa.
Los Importes de la Cuenta Prev. p/otras cuentas p/cobrar son los saldos de aquellas cuentas que
superan los 330 días previsionados en un 100%.
8 e) Bienes Realizables
El importe registrado en esta cuenta corresponde al activo improductivo de la entidad reflejado en los estados financieros con valor al 31 de diciembre 2018:
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MEMORIA ANUAL
2018
D ic. 2018 D ic. 2017
B s. B s.
B ienes diverso s
Papelería, útiles y materiales de servicios 10.317 13.991
A ctivo s intangibles - -
Programas y aplicaciones informáticas 140.000 157.261
(amortización acumulada programas informáticos ) -109.666 -88.859
T OT A L 40.651 82.393
D ET A LLE
D ic. 2018 D ic. 2017 D ic. 2016
B s. B s. B s.
Obligaciones con el público a la vista - - -
Obligaciones con el público por cuentas de ahorro - - -
Obligaciones con el público a plazo - - -
Obligaciones con el público restringidas - - -
Cargos devengados por pagar - - -
D ET A LLE
D ic. 2018 D ic. 2017
B s. B s.
T erreno s 1.539.384 1.539.384
Edif ic io s 1.653.416 1.653.416
Depreciación acumulada edificios -121.173 -79.838
M o biliario y Enseres 186.154 186.544
Depreciación acumulada mobiliario y
enseres-104.922 -89.271
Equipo s en instalacio nes 331.655 331.744
Depreciación acumulada equipos e
instalaciones-164.325 -165.488
Equipo s de co mputació n 187.128 165.132
Depreciación acumulada equipos de
computación-150.806 -128.381
Vehí culo s 166.517 23.517
Depreciación acumulada vehículos -31.329 -20.075
Obras en construcción - -
T OT A L 3.491.699 3.416.684
D ET A LLE
D ET A LLE D ic.2018 D ic,2017
Gasto de Depreciacion 129.810 116.260
8 f) Bienes de uso
La composición del grupo al 31 de Diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente:
8 g) Otros activos
La composición del grupo al 31 de Diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente
8 h) Fideicomisos constituidos
En cumplimiento a la normativa vigente, la Entidad no registra fideicomisos.
8 i) Obligaciones con el público
La evolución de los depósitos en las últimas tres gestiones, es la siguiente:
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MEMORIA ANUAL
2018
DESCRIPCION 2018
Obligaciones c/ bancos y/o Entidades de
financiamiento BUSA 1.143.181
Cargos dev. p/pagar Obligaciones con Otras
entidades de Financiamiento3.215
TOTALES 1.146.396
D ic. 2018 D ic. 2017
B s. B s.
D iversas
Retenciones por orden de autoridades públicas - -
Acreedores fiscales por retenciones a terceros 3.825 5.251
Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad 55.862 68.238
Acreedores por cargas sociales retenidos a terceros 12.535 11.331
Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad 16.480 14.751
Dividendos por pagar - -
Acreedores por compra de bienes y servicios 2.212 2.420
Acreedores por retenciones a funcionarios - 7.786
Acreedores varios 160.930 43.063
T OT A L D IVER SA S 251.845 152.840
A creedo res C A C So cietarias
Caja de ahorro M N 2.583.549 3.117.925
Caja de ahorro M E 904.920 1.111.328
Depósitos a plazo fijo M N 4.434.545 3.582.760
Depósitos a plazo fijo M e 2.281.619 2.929.214
Depósitos a plazo fijo M N Afectados en garantía 772.200 550.000
Depósitos a plazo fijo M e afectados en Garantía 58.996 58.996
Cargos devengados por pagar DPFs. 171.445 142.010
T OT A L A C R EED OR ES C A C SOC IET A R IA S 11.207.274 11.492.233
P ro visio nes
Provisión para primas 60.000 69.713
Provisión para aguinaldoa 49.311 0
Provisión para indemnización 260.309 250.095
Provisión para Impuesto IUE - -
Provisión Impuesto bien inmueble 10.000 -
Provisión para otros impuestos 6.000 -
Provisión fondos de Educación, asistencia y prev. social 638.684 668.521
Otras provisiones (Auditoria externa , consultorias y pago
de subsidios)73.154 34.245
T OT A L P R OVISION ES 1.097.458 1.022.574
Partidas Pendientes de Imputacion - -
T OT A L OT R A S C UEN T A S P OR P A GA R 12.556.577 12.667.647
D ET A LLE
8 j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
La entidad no registra movimiento
8 k) Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
La entidad al 31 de Diciembre de 2018 presenta el siguiente movimiento:
La Cooperativa en fecha 4 de diciembre 2017 se firmó el contrato con el Banco Unión S.A por línea de crédito Bs 2.100.000 a 3 años plazo a una tasa del 6%, en fecha 21 de Enero 2018 se solicita el primer desembolso por bs 1.000.000 y el segundo desembolso en fecha 30 de julio 2018 por Bs 700.000
8 l) Otras cuentas por pagar
La composición del grupo al 31 de Diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente:
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MEMORIA ANUAL
2018
D ic.2018 D ic. 2017
B s. B s.
Ingreso s f inanciero s
Productos por inversiones temporarias
y permanentes42.119 64.888
Productos por cartera vigente 3.286.901 3.120.379
Productos por cartera vencida 25.950 43.849
Productos en cartera en ejecución 128.641 124.021
T o tal Ingreso s F inanciero s 3.483.611 3.353.137
Gasto s f inanciero s
Cargos por obligaciones con el público 562.952 515.632
T o tal gasto s f inanciero s 562.952 515.632
D ET A LLE
D ic. 2018 D ic. 2017
B s. B s.
Previsión genérica voluntaria partidas aun no identificadas 2.100.087 2.100.087
Previsión genérica cíclica 172.918 150.809
T OT A L 2.273.005 2.250.896
D ET A LLE
Los importes más significativos del grupo “Otras Cuentas por Pagar” están compuestas por los siguientes conceptos:
La sub. Cuenta Diversas: compuesta por la cuenta acreedores fiscales por retenciones a terceros, impuestos a cargo de la entidad, cargas sociales retenidos a terceros, cargas sociales a cargo de la entidad, retenciones a funcionarios, y acreedores varios los mismo suman Bs 251.845. (Doscientos cincuenta y un mil ochocientos cuarenta y cinco 00/100 bolivianos)
La sub. Cuenta “Acreedores CAC Societarias está compuesta por los Depósitos en caja de ahorro en MN Y ME y depósitos a plazo fijo MN Y ME de los socios más los cargos devengados por pagar que suman un total de Bs.11.207.274 (once millones doscientos siete mil doscientos setenta y cuatro 00/100 bolivianos)
En la Cuenta de “Provisiones” se encuentran contabilizadas la provisión para Indemnización que corresponde al importe registrado de la provisión para beneficios sociales de los funcionarios de la entidad según ley, también se encuentran la provisión para la prima anual personal de la Cooperativa correspondiente a la gestión 2018. Y se contempla la provisión para el pago de impuesto del bien inmueble de la entidad y patente de funcionamiento.
8 m) Previsiones
La composición del grupo al 31 de Diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente:
8 n) Valores en circulación
Al 31 de Diciembre de 2018 y 2017 el rubro no presenta saldos por este concepto
8 o) Obligaciones subordinadas
Al 31 de Diciembre de 2018 y 2017 el rubro no presenta saldos por este concepto
8 p) Obligaciones con empresas con participación estatal
Al 31 de Diciembre de 2018 y 2017 el rubro no presenta saldos por este concepto
8 q) Ingresos y gastos financieros
La composición del grupo al 31 de Diciembre 2018 y 2017, es la siguiente:
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MEMORIA ANUAL
2018
D ic. 2018 D ic. 2017
B s. B s.
R ecuperació n de act ivo s
f inanciero s cast igado s
Recuperación de capital - 3.810
Recuperación de interés 4.607 12.626
Recuperación por o tros conceptos - -
D isminució n de previsió n
para/ Inco brables y o tras
cuentas po r co brar
- -
Específica para incobrabilidad de
cartera402.944 446.687
Prev. Genérica p/incobrab cart/ fact/
riesgo- -
Previsión genérica por o tros riesgos 13.337 203.062
Previsión genérica cíclica 9.673 16.120
Prevision a Otras cuentas por cobrar 4.543 4.301
T OT A L 435.104 686.606
D ET A LLE
Promedio de las Tasas al 31 de Diciembre 2018 fue de:
Tasas Activas
Cartera de Créditos M/N 18.42%
Cartera de Créditos M/E 16.13%
Cartera Consolidada 18.34%
Tasas Pasivas
Costos de los Depósitos M/N 4.31%
Costos de los Depósitos M/E 5.76%
Depósitos Consolidados 4.64%
Promedio de las Tasas al 31 de Diciembre 2017 fue de:
Tasas Activas
Cartera de Créditos M/N 19.53%
Cartera de Créditos M/E 17.91%
Cartera Consolidada 19.45%
Tasas Pasivas
Costos de los Depósitos M/N 3.68%
Costos de los Depósitos M/E 5.84%
Depósitos Consolidados 4.46%
8 r) Recuperación de activos financieros
La composición del grupo al 31 de Diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente:
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MEMORIA ANUAL
2018
D ic.2018 D ic. 2017
B s. B s.
P érdida po r inco brabilidad de crédito s y o tras
cuentas po r co brar
Cargos por previsión Específica para incobrabilidad de
cartera328.657 340.927
Cargos por Prev. Genérica para incobrabilidad de cartera
por factores de riesgo adicional17.545 120.510
Prev./ Otras cuentas por cobrar 2.606 2.996
Genérica cíclica 31.818 17.637
Castigo de productos por cartera 69.333 83.741
T o tal 449.959 565.811
D ET A LLE
D ic. 2018 D ic. 2017
B s. B s.
IN GR ESOS EXT R A OR D IN A R IOS 696 1.986
ingresos extraordinarios 696 1.986
GA ST OS EXT R A OR D IN A R IO - -
Gastos extraordinarios - -
IN GR ESO D E GEST ION ES A N T ER IOR ES - 3.806
Ingreso de gestiones anteriores - 3.806
GA ST OS D E GEST ION ES A N T ER IOR ES 30.271 -18.301
Gastos gestiones anteriores 30.271 -18.301
D ET A LLE
D ic. 2018 D ic. 2017
B s. B s.
Otro s Ingreso s Operat ivo s
Comisiones por servicios 5.315 552
Ganancia por operaciones de cambio y
arbitraje6.660 16.627
Ingresos por bienes realizables - -
Ingresos operativos diversos 343 274
T o tal Otro s Ingreso s
Operat ivo s12.318 17.453
Otro s Gasto s Operat ivo s - -
Comisiones por giros y transferencias 45 60
Costo de bienes realizables - -
gastos operativos diversos 701 1.023
T o tal Otro s Gasto s Operat ivo s 746 1.083
D ET A LLE
8 s) Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos
La composición del grupo al 31 de Diciembre 2018 y 2017, es la siguiente:
8 t) Ingresos y gastos operativos
La composición del rubro al 31 de Diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente:
8 u) Ingresos y gastos extraordinarios y de gestiones anteriores
La composición del rubro al 31 de Diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente:
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MEMORIA ANUAL
2018
D ic. 2018 D ic. 2017
B s. B s.
Gastos de personal 1,934,560 1,756,651
Servicios contratados 165,982 249,745
Seguros 61,167 62,699
Comunicaciones y traslados 39,902 48,765
Impuestos 80,433 70,828
M antenimiento y reparación 20,961 50,675
Depreciación y desvalorización de bienes de uso 129,810 116,260
Amortización por cargos diferidos 38,069 35,192
Otro s gasto s de administració n 158,211 210,631
Gastos Judiciales 4,468 8,611
Alquileres 1,810
Energia Electrica, Agua y Calefaccion 47,292 45,082
Papeleria, Utiles y M aterial de Servicio 42,329 38,153
Propaganda y Publicidad 5,712 22,023
Gastos de Representacion 2,150 1,588
Aportes a otras entidades 3,171 5,543
Donaciones 4,173
Diversos 53,089 83,648
T OT A L 2,629,095 2,601,447
D ET A LLE
D ic. 2018 D ic. 2017
B s. B s.
Valo res y bienes recibido s en
custo dia- -
Otros valores y bienes recibidos en
custodia- -
Garantí as recibidas - -
Garantías hipotecarias 34.612.759 37.319.968
Depósitos en la entidad financiera 831.196 608.996
D o cumento s y valo res de la
ent idad- -
Acreedores por seguros contratados 6.661.664 5.980.699
Cuentas incobrables castigadas y
condonadas171.829 148.892
Productos en suspenso 59.424 95.119
Otras cuentas de registro 11.837 9.866
T OT A L 42.348.709 44.163.540
D ET A LLE
8 v) Gastos de Administración
La composición del rubro al 31 de Diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente
8 w) Cuentas Contingentes
La Entidad no registra movimiento.
8 x) Cuentas de Orden
La composición del rubro al 31 de Diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente:
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
65
MEMORIA ANUAL
2018
D ic. 2018 D ic. 2017
B s. B s.
Certificados de aportación M N 2.269.980 2.210.130
Certificados de aportación
reconvertidos- -
T o tal C apital So cial 2.269.980 2.210.130
D ET A LLE
D ic. 2018 D ic. 2017
B s. B s.
Utilidades acumuladas 213.813 300.839
Utilidades del periodo o Gestion - -
T o tal R eservas 213.813 300.839
D ET A LLE
8 y) PATRIMONIOS AUTONOMOS
La entidad no registra movimientos.
NOTA 9. PATRIMONIO
En el Estado de Cambios del Patrimonio Neto, se muestra los movimientos que tuvieron las cuentas patrimoniales.
9 a) Capital Social
N° Socios con certificados de aportación 3.792
Valor Nominal a la fecha 70
9b) aportes no capitalizables
Para la gestión 2018 y 2017 la cuenta no presenta movimientos.
9 c) Reservas
La composición del grupo al 31 de Diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente:
La Reserva legal está constituida por la distribución de utilidades de las diferentes gestiones según estatuto orgánico. En Asamblea Anual Ordinaria de socios, llevado a cabo el 24 de marzo del 2018 los socios resolvieron no distribuir dividendos y que estos vayan a fortalecer el capital institucional de la Cooperativa
9 d) Resultados Acumulados
La composición del grupo al 31 de Diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente:
D ic. 2018 D ic. 2017
B s. B s.
Reserva legal 1.108.700 1.050.135
Reservas no distribuibles 130.561 130.561
Reservas voluntarias 5.484.127 5.273.541
T o tal R eservas 6.723.388 6.454.237
D ET A LLE
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
66
MEMORIA ANUAL
2018
CODIGO NOMBRE COEFICIENTE SALDO DE ACTIVO
DE RIESGO ACTIVO COMPUTABLE
CATEGORIA IACTIVOS CON RIESGO DE 0% 603.123,65 0,00
CATEGORIA IIACTIVOS CON RIESGO DE 10% 0,00 0,00
CATEGORIA IIIACTIVOS CON RIESGO DE 20% 1.235.077,75 247.015,55
CATEGORIA IVACTIVOS CON RIESGO DE 50% 6.451.701,29 3.225.850,65
CATEGORIA VACTIVOS CON RIESGO DE 75% 0,00 0,00
CATEGORIA VIACTIVOS CON RIESGO DE 100% 16.893.257,68 16.893.257,68
T O T A L E S 25.183.160,37 20.366.123,88
10% SOBRE ACTIVO COMPUTABLE 2.036.612,39
CAPITAL REGULATORIO 11.093.455,00
( Capital Social+ Reservas )
EXCEDENTE /(DEFICIT) PATRIMONIAL 9.056.842,61
COEFICIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 54,47
9 e) Número de socios
El número de socios de la Cooperativa al 31 de Diciembre 2018 fue:
Descripción N°
Socios 3.791
NOTA 10. PONDERACIÓN DE ACTIVOS
Al 31 de Diciembre 2018
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
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MEMORIA ANUAL
2018
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
68
MEMORIA ANUAL
2018
GRÁFICOS ESTADÍSTICOS 2018
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
69
MEMORIA ANUAL
2018
COMPORTAMIENTO ANUAL DE ACTIVOS AL 31.12.2018
COMPOSICIÓN GRÁFICA DEL ACTIVO
COMPOSICIÓN DEL ACTIVO
Disponibilidades 610.048,00 2%
Inv. Temporarias 972.302,00 4%
Cartera 19.194.808,00 76%
Otras cuentas por Cobrar 109.756,00 1%
Inv. Permanentes 763.896,00 3%
Bienes de uso 3.491.699,00 14%
Otros activos 40.651,00 0%
TOTAL ACTIVOS 25.183.160,00 100%
23,000,000
23,500,000
24,000,000
24,500,000
25,000,000
25,500,000 25,294,58825,160,271
24,690,518
23,883,748
25,183,160
IMP
OR
TES
2014 2015 2016 2017 2018
ACTIVO 25,294,588 25,160,271 24,690,518 23,883,748 25,183,160
2% 4%
76%
1%
3%
14%
Disponibilidades Inv. Temporarias Cartera
Otras cuentas por Cobrar Inv. Permanentes Bienes de uso
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
70
MEMORIA ANUAL
2018
COMPORTAMIENTO ANUAL DE LA CARTERA DE CRÉDITO AL 31.12.2018
COMPORTAMIENTO ANUAL DE LA MOROSIDAD
AL 31.12.2018
18,600,00018,800,00019,000,00019,200,00019,400,00019,600,00019,800,00020,000,00020,200,000
19,214,60419,456,289
19,207,250
19,622,183
20,046,556IM
PO
RTE
S
2014 2015 2016 2017 2018
CARTERA 19,214,604 19,456,289 19,207,250 19,622,183 20,046,556
0
0.5
1
1.5
2
2.5
3
3.53.36
3.18
1.94 2.26
1.72IND
ICE
2014 2015 2016 2017 2018
Series1 3.36 3.18 1.94 2.26 1.72
%
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
71
MEMORIA ANUAL
2018
COMPORTAMIENTO ANUAL DEL PASIVO
AL 31.12.2018
COMPOSICIÓN GRAFICA DEL PASIVO
CMPOSICIÓN DEL PASIVO
OBLIG. CON BANCOS Y ENTID. DE FIN. 1.146.396,00 7%
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 11.459.118,00 72%
PROVISIONES 1.097.459,00 7%
PREVISIONES 2.273.005,00 14%
TOTAL PASIVO 15.975.978,00 100%
13,000,000
14,000,000
15,000,000
16,000,000
17,000,000
18,000,000 17,518,740
16,982,907
16,106,811
14,918,543
15,975,978
IMP
OR
TES
2014 2015 2016 2017 2018
IMPORTES 17,518,740 16,982,907 16,106,811 14,918,543 15,975,978
7%
72%
7%
14%
OBLIG. CON BANCOS Y ENTID. DE FIN.OTRAS CUENTAS POR PAGARPROVISIONESPREVISIONES
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
72
MEMORIA ANUAL
2018
COMPORTAMIENTO ANUAL DE CAPTACIONES
AL 31.12.2018
COMPORTAMIENTO ANUAL DEL PATRIMONIO
AL 31.12.2018
0
2,000,000
4,000,000
6,000,000
8,000,000
10,000,000
12,000,000
14,000,000
16,000,00014,123,310
13,609,21612,735,731
11,492,23311,207,273
Imp
ort
es
2014 2015 2016 2017 2018
IMPORTES 14,123,310 13,609,216 12,735,731 11,492,233 11,207,273
7,000,000.00
7,500,000.00
8,000,000.00
8,500,000.00
9,000,000.00
9,500,000.00
7,775,848.00
8,177,364.00 8,257,948.00
8,965,205.00 9,207,182.00
IMP
OR
TES
2014 2015 2016 2017 2018
IMPORTES 7,775,848.00 8,177,364.00 8,257,948.00 8,965,205.00 9,207,182.00
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73
MEMORIA ANUAL
2018
REPRESENTACIÓN GRÁFICA DEL PATRIMONIO
COMPOSICIÓN GRÁFICA DE LOS INGRESOS
25%
73%
2%
CAPITAL SOCIAL
RESERVAS
RESULTADOSACUMULADOS
89%
11%
0%0%
0% INGRESOS FINANCIEROS
RECUPERACIONES DEACTIVOS FINANCIEROS
ABONOS X DIF. DE CAMBIOY MTTO DE VALOR
OTROS INGRESOSOPERATIVOS
INGRESOSEXTRAORDINARIOS
COMPOSICION DEL PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 2.269.980 25%
RESERVAS 6.723.389 73%
RESULTADOS ACUMULADOS 213.813 2%
TOTAL PATRIMONIO 9.207.182 100%
COMPOSICION DE INGRESOS %
51 INGRESOS FINANCIEROS 3.483.611,00 89%
53 RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS
435.104,00 11%
54 ABONOS X DIF. DE CAMBIO Y MTTO DE VALOR
11,00 0%
57 OTROS INGRESOS OPERATIVOS 12.318,00 0%
58 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 696,00 0%
TOTAL INGRESOS 3.931.740,00 100%
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
74
MEMORIA ANUAL
2018
COMPOSICIÓN GRÁFICA DE LOS GASTOS
COMPORTAMIENTO ANUAL DE LAS UTILIDADES
AL 31.12.2018
15%
12%
0%71%
1% 1%
Gastos Financieros.
Cargosp/incobrabilidad ydesv. De ActivosFinancieros
otros gastosOperativos
GastosAdministracion
0100,000200,000300,000400,000
500,000
600,000
700,000 629,537
360,141325,758
300,839
213,813
IMP
OR
TE
2014 2015 2016 2017 2018
PROYEC 629,537 360,141 325,758 300,839 213,813
COMPOSICION DE GASTOS
41 Gastos Financieros. 562.952,00 15%
43 Cargos p/incobrabilidad y desv. De Activos Financieros
449.959,00 12%
44 otros gastos Operativos 746,00 0%
45 Gastos Administración 2.629.095,00 71%
46 Impuesto sobre utilidades de las empresas
44.904,00 1%
48 Gastos de Gestiones Anteriores. 30.271,00 1%
TOTAL GASTOS 3.717.927,00 100%
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
75
MEMORIA ANUAL
2018
INDICADORES FINANCIEROS GESTIÓN 2018
CUENTAS PRINCIPALES Dic. 2017 % Dic.2018 %
DISPONIBILIDADES + INV. TEMPORARIAS + INV. PERMANENTE 1.081.251,62 4,53 2.346.246,21 9,32 CARTERA 18.669.809,96 78,17 19.194.808,08 76,22 CTAS. POR COBRAR + REALIZABLES+BIENES DE USO+OTROS ACTIVOS 4.132.686,51 17,30 3.642.106,08 14,46 TOTAL 23.883.748,09 100,00 25.183.160,37 100,00
PRINCIPALES INDICADORES FINANIEROS
COOPERATIVA VIRGEN DE LOS REMEDIOS RL.
GESTION GESTION
2017 2018
ESTRUCTURA DE ACTIVOS
Disponibilidades / Activos 1,29% 2,42%
Cartera / Activo 78,17% 75,54%
ESTRUCTURA DE PASIVOS
Oblig. con el Público/Pasivo + Patrimonio 48,12% 44,52%
Oblig. con Bancos y Ent. Fin./Pasivo + Patrimonio 0,00% 4,54%
CALIDAD DE CARTERA
Cartera Vigente Total/Cartera 97,73% 98,28%
Cartera Vencida + Ejecución/Cartera 2,27% 1,72%
Prev. Cartera Incobrable/Cartera 16,39% 15,58%
LIQUIDEZ
Disponibilidades/Oblig. a Corto Plazo 2,65% 5,43%
Disponib. + Inv. Temp./ Oblig. a Corto Plazo 9,34% 14,09%
Disponib.+ Inv. Temp./Pasivo 7,25% 9,90%
Disponibilidades+ Inv. Temporarias/Activo 4,53% 6,28%
SOLVENCIA
Patrimonio/Activo 37,54% 36,56%
Coeficiente de Adecuación Patrimonial 55,02% 54,47%
RENTABILIDAD
Resultado Financiero Bruto/Activo 11,68% 11,75%
Result. Neto de la Gestión/Activo (ROA) 1,24% 0,86%
Result. Neto de la Gestión/Patrimonio (ROE) 3,43% 2,32%
RESULTADOS
Ingresos Financieros/Activo 13,81% 14,01%
Gastos Financieros/Activo 2,12% 2,26%
RATIOS DE EFICIENCIA
Gastos de Administración/Activo 10,71% 10,57%
Gastos de Administración/Cartera 13,40% 13,06%
Gastos de Administración/Depósitos 21,72% 23,29%
ESTRUCTURA DE GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos de Personal/Gastos de Administración 67,53% 73,58%
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76
MEMORIA ANUAL
2018
PERSONAL ADMINISTRATIVO
NOMINA DEL PERSONAL
1. LIC. ANGÉLICA GALLARDO ORTIZ GERENTE GENERAL
2. LIC. SARA PADILLA AVENANTE UNIDAD DE AUDITORA INTERNA
3. LIC. RUTH N. DAVILA QUINTASI UNIDAD DE GESTIÓN DE RIESGOS
4. DR. JORGE R. ROJAS GUZMAN UNIDAD DE ASESORIA LEGAL
5. LIC. CARLOS MAGNO RIVERA RAMIREZ JEFE DE CONTABILIDAD Y RR.HH
6. ING. MISAEL M. COSSIO VEGA JEFE DE SISTEMAS.
7. LIC. ILSEN N. VIDES CARBALLO JEFA COMERCIAL
8. STRIA. MIRIAN BALDERRAMA SANCHEZ ANALISTA DE CREDITOS
9. AUX. CONTAB. CLAUDIA TERCEROS ANALISTA DE CREDITOS
10. LIC. CRISTHIAN OVIEDO PANTALEON ANALISTA DE CREDITOS
11. STRIA. AMPARO RODRIGUEZ GOMEZ ENCARGADA DE CAPTACIONES
12. SRA. DAISY RADA MARQUEZ AUXILIAR DE CONTABILIDAD
13. ING. JUAN GINVER FLORES RUIZ AUXILIAR DE SISTEMAS.
14. LIC. DOLLY CASTILLO ALBA CAJERA
15. SR. DAVID MOZA LINO ENC. DE ARCHIVO Y COBRANZA
16. AUX. MARIA M. OVANDO CRUZ SECRETARIA GENERAL
17. SRA. MARICELA GUERRERO SERVICIOS GENERALES
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
77
MEMORIA ANUAL
2018
HIMNO AL COOPERATIVISMO
Autor: Carlos F. Quiroz de Córdova
Bolivianos… llegada es la hora Del progreso de la libertad
Construyamos unidos un pueblo De trabajo, justicia y de Paz
-----**-----
Es la patria… la causa suprema
Que hoy juramos al fin abrazar
Por romper las pesadas cadenas Del atraso y de la mezquindad
-----**-----
CORO
Cooperativistas adelante!
La vieja estructura transformad
Que la aurora ya anuncia radiante
Un nuevo orden de fe y hermandad
-----**-----
Integremos… nuestro movimiento
En un férreo crisol de unidad
Solo así surgirá el desarrollo
Que es el reto que toca enfrentar
-----**-----
Ante el mundo dejemos el ejemplo
Del valor de la cooperación
Instaurando los firmes cimientos
De una prospera y fuerte nación
-----**-----
De este modo, podremos pujantes
El nativo pendón transportar
Desde el risco ciclópeo del ande
Hasta el seno cautivo del mar.
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
78
MEMORIA ANUAL
2018
OTRAS ACTIVIDADES REALIZADAS
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE SOCIOS Y SOCIAS GESTION 2018
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
79
MEMORIA ANUAL
2018
PARTICIPACION EN LA FERIA PRODUCTIVA DE LA LIMA - TARAIRI GESTION 2018
CAMPAÑA DE PREVENCIÓN DE CANCER CERVICOUTERINO denominada “TU CUERPO ES VIDA CUIDALO”
PROGRAMA AMBIENTAL “MANEJO Y TRATAMIENTO DE CLASIFICACIÓN DE RESIDUOS”
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
80
MEMORIA ANUAL
2018
Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria
“VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL.
Villa Montes - Bolivia
