MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA REGISTRO Y DECLARACIN DEL PDT- PLAMEVersin 2.4

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INTRODUCCINEl presente Manual de Procedimientos para el Registro y Declaracin del PDT Planilla Electrnica - PLAME; constituye un aporte a la comunidad contable, en la que explicaremos paso a paso el Registro y Declaracin del PDT 0601 (Versin 2.4), permitir aclarar dudas o algunos inconvenientes durante el proceso de registracin.1. ANTECEDENTESQue el artculo 88 del Texto nico Ordenado del Cdigo Tributario, aprobado por Decreto Supremo N 135-99-EF y normas modificatorias dispone que para determinados deudores, la Administracin Tributaria podr establecer la obligacin de presentar la declaracin, entre otros medios, por transferencia electrnicas o por medios magnticos y en las condiciones que seale para ello.Que de otro lado el Decreto Supremo N 018-2007-TR y normas modificatorias, el cual establece las disposiciones relativas al uso de la Planilla Electrnica, seala que esta se encuentra conformada por la informacin del Registro de Informacin Laboral (T-REGISTRO) y la Planilla Mensual de Pagos (PLAME) y faculta a la SUNAT a emitir las normas que regulen la forma la forma y condiciones del soporte electrnico de la citada Planilla as como las de su envo.Que la Quinta Disposicin Complementaria Final del Decreto Supremo N 015-2010- TR modificada por el Decreto Supremo N 008-2011-TR, estableci que excepcionalmente, para los perodos comprendidos entre agosto y noviembre de 2011, los empleadores podran presentar la PLAME utilizando el PDT Planilla Electrnica, Formulario Virtual N 0601 aprobado por la SUNAT para presentar la Planilla Electrnica correspondiente a los perodos anteriores a agosto de 2011.Con Resolucin de Superintendencia N 183-2011/SUNAT, se aprobaron el PDT Planilla Electrnica- pLaME, Formulario Virtual N 0601- Versin 2.0 y el PDT Planilla Electrnica, Formulario Virtual N 0601- Versin 1.9, sealndose que este ltimo tambin puede utilizarse por los perodos comprendidos entre agosto y noviembre de 2011.Con Resolucin de Superintendencia N 211-2011/SUNAT se modifican el PDT Planilla Electrnica- PLAME, Formulario Virtual N 0601- Versin 2.0 y el PDT Planilla Electrnica, Formulario Virtual N 0601- Versin 1.9.La Resolucin Ministerial N 252-2011-TR dispone que, excepcionalmente la SUNAT determinar los casos en que se presentar la PLAME utilizando el PDT Planilla Electrnica, Formulario Virtual N 0601, aprobado por dicha entidad para la presentacin de la Planilla Electrnica hasta el perodo o perodos que esta establezca conforme a sus atribuciones establecidas en el artculo 3) del D.S 018- 2007-TR.Con Resolucin de Superintendencia N 212-2011/SUNAT, artculo 2 se posterga el uso del PDT Planilla Electrnica, que podr ser utilizado a partir del perodo noviembre de 2011 por el sujeto obligado. El artculo 3) del mismo dispositivo legal establece la implementacin gradual del PLAME.El PDT Planilla Electrnica -PLAME ser utilizado gradualmente de acuerdo a lo siguiente:1. Si en el perodo por el cual se deba presentar la declaracin el sujeto obligado deba informar hasta cien (100) Trabajadores, Pensionistas, Prestadores de Servicios de los numerales ii) y iii) del literal d) del artculo 1 del Decreto Supremo N 018-2007-TR y normas modificatorias, Personal en formacin - Modalidad Formativa Laboral y otros y Personal de Terceros:a) Etapa de uso opcional: desde el perodo noviembre de 2011 hasta el perodo marzo de 2012.b) Etapa de uso obligatorio: a partir del perodo abril de 2012.2. Si en el perodo por el cual se deba presentar la declaracin el sujeto obligado deba informar ms de cien (100) Trabajadores, Pensionistas, Prestadores de Servicios de los numerales ii) y iii) del literal d) del artculo 1 del Decreto Supremo N 018-2007-TR y normas modificatorias, Personal en formacin - Modalidad Formativa Laboral y otros y Personal de Terceros:a) Etapa de uso opcional: desde el periodo noviembre de 2011 hasta el perodo junio de 2012.b) Etapa de uso obligatorio: a partir de julio de 2012.3. Si en el perodo por el cual se presenta la declaracin el sujeto obligado nicamente cuenta con Prestadores de Servicios a que se refiere el numeral i) del literal d) del artculo 1 del Decreto Supremo N 018-2007-TR y normas modificatorias, deber utilizar el PDT Planilla Electrnica - PLAME a partir del perodo noviembre de 2011.Con Resolucin de Superintendencia N 016-2012/SUNAT, artculo 1 se aprueba el PDT Planilla Electrnica - PLAME, Formulario Virtual N 0601- Versin 2.1, a ser utilizado a partir del 1 de febrero de 2012.Con Resolucin de Superintendencia N 095-2012/SUNAT de fecha 28 de abril de2012 amplan uso opcional del PLAME, aprueban nueva Versin del PDT Planilla Electrnica, Formulario Virtual N 0601; sustituye el artculo 3 de la R.S. N 212- 2011/SUNAT por el texto siguiente:El PDT Planilla Electrnica -PLAME ser utilizado gradualmente de acuerdo a lo siguiente:1. Si en el perodo por el cual se deba presentar la declaracin, el sujeto obligado deba informar Trabajadores, Pensionistas, Prestadores de Servicios de los numerales ii) y iii) del literal d) del artculo 1 del Decreto Supremo N 018-2007-TR y normas modificatorias, Personal en formacin Modalidad Formativa Laboral y otros y Personal de Terceros:a) Etapa de uso opcional: desde el perodo noviembre de 2011 hasta el perodo setiembre de 2012.b) Etapa de uso obligatorio: a partir del perodo octubre de 2012.2. Si en el perodo por el cual se presenta la declaracin el sujeto obligado nicamente cuenta con prestadores de Servicios a que se refiere el numeral i) del literal d) del artculo 1 del Decreto Supremo N 018-2007-TR y normas modificatorias, deber utilizar el PDT Planilla Electrnica - PLAME, desde el perodo noviembre de 2011.Asimismo con Resolucin de Superintendencia N 32-2013/SUNAT publicada 29 de enero de 2013, aprueba la Nueva versin del PDT planilla electrnica-PLAME, y establecen Forma, plazo y condiciones para que las Cooperativas Agrarias realicen la declaracin y el pago de sus aportes al Seguro Social de Salud de sus Socios.El PDT Planilla Electrnica - PLAME, Formulario Virtual N 0601 - Versin 2.4est a disposicin de los interesados en SUNAT Virtual a partir del 31 de enero de2013 y es de uso obligatorio a partir del 1 de febrero de 2013.2. COMPONENTES DE LA PLANILLA ELECTRNICAT-Registro (Registro de Informacin Laboral): El empleador deber registrar a sus trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, personal en formacin modalidad formativa laboral y otros, personal de terceros y derechohabientes. Constituye informacin laboral implementada en Sunat Operaciones en Lnea (SOL).PLAME (Planilla Mensual de Pagos): Comprende la informacin mensual de los ingresos de los sujetos inscritos en el T-Registro, as como de los prestadores de Servicios que obtengan rentas de cuarta categora, los descuentos, los das laborados y no laborados, horas ordinarias y en sobre tiempo del trabajador, as como informacin correspondiente a la base de clculo y la determinacin de los conceptos tributarios y no tributarios cuya recaudacin le haya sido encargada a la SUNAT.3. CONDICIONES PARA LA PRESENTACION DEL PLAMEEl sujeto obligado deber cumplir con mantener actualizado la informacin en el T- Registro, la que ser utilizada para la elaboracin de la PLAME y la declaracin respectiva.4. LUGAR Y PRESENTACION DE LA PLAMELa presentacin del PDT Planilla Electrnica - PLAME, incluida sus sustitutorias y rectificatorias, se realizar:a) PRICOS: Tratndose de Principales Contribuyentes a travs de Sunat Virtual o en lugares fijados por la Sunat para la declaracin y pago de sus obligaciones tributarias.b) MEPECO: Tratndose de Medianos y Pequeos Contribuyentes, a travs de Sunat Virtual o en las sucursales y agencias bancarias autorizadas.

A efectos de la presentacin a travs de Sunat Virtual, el sujeto obligado deber contar con su Cdigo de Usuario y Clave SOL, y esta se realizar dentro de los plazos sealados en el cronograma establecido por la Sunat para la declaracin y pago de las obligaciones de periodicidad mensual.5. PROCEDIMIENTO PARA LA DECLARACIN EN EL PDT PLANILLA ELECTRNICA- PLAMECon Resolucin de Superintendencia N 016- 2012/SUNAT, artculo 1 se aprueba el PDT Planilla Electrnica - PLAME, Formulario Virtual N 0601- Versin 2.1, a ser utilizado a partir del 1 de febrero de 2012; con Resolucin de Superintendencia N 095- 2012/SUNAT ampliaron la etapa de uso opcional y obligatorio.Asimismo, con Resolucin de Superintendencia N 32- 2013/SUNAT publicada 29 de enero de 2013, aprueba la Nueva versin del PDT planilla electrnica-PLAME, versin 2.4; de uso obligatorio a partir del 01 de febrero de 2013. y establecenForma, plazo y condiciones para que las Cooperativas Agrarias realicen la declaracin y el pago de sus aportes al Seguro Social de Salud de sus Socios.BPOf PIAME V 2.4 Wm (1)Planilla Ele'tmnica PLAME Ei empleador que slo cuenta con Prestadores de servick>s-4ta. Categora, debe utilizar el P0T PLAME a partir del perodo 11/2011. Mayor informacin: Ingrese a SUNAT Virtual, mdulo Orientacin Tributaria Planilla Electronic

Para iniciar con el uso del PDT Planilla Electrnica - PLAME ingresamos a la pgina principal, el mismo que mostrar el saludo de BIENVENIDO! (ver foto N 01)SUNAT

Los sujetos que optan por la utilizacin de la Plame, para su registro contarn con dos (2) opciones de autenticacin:FOTO N 02

a) Con clave SOL: Se ingresa el nmero de RUC del contribuyente, el cdigo de Usuario y la Clave SOL correspondiente (ver foto N 02). El aplicativo se conectar con Sunat Operaciones en Lnea (SOL) y le permitir sincronizar con el T- Registro los datos del empleador seleccionado y de sus trabajadores, pensionistas, personal en formacin y personal de terceros, para elaborar su declaracin mensual.b) Sin clave SOL:Ingrese nmero de RUCdel contribuyente, elnombre del usuario y lacontrasea respectiva.Esta forma deautenticacin le permitiral usuario acceder a lasopciones del PDT, conexcepcin de la ejecucinde los procesos desincronizacin de datos.Es necesario tener encuenta que, cuandoingresa por primera vez alPDT "sin clave SOL pordefecto el aplicativogenera el Usuarioadministrador ADMINIST, cuya contrasea ser el mismo nombre; para efectos deseguridad en su informacin debe ser cambiada ingresando a la opcinUtilitarios/cambiar contrasea.Asimismo, el Usuario Administrador cuenta con la opcin para generar nuevosusuarios que puedan acceder a la informacin del RUC registrado, para ello debeingresar a la opcin Utilitarios/ Administrador de Usuarios.Cargar Datos al PDTEl aplicativo NO permite el ingreso manual de los datos del empleador, cualquieraque sea la opcin (con clave SOL o sin clave SOL), estos datos debern registrarsepreviamente en el T-Registro para su posterior descarga o importacin al PDT. Unavez registrado estos datos, tengan en cuenta lo siguiente:Si ingresa al PDT con clave SOL; pulsa la opcin ACCEDER, automticamentese descargarn del T-Registro los datos necesarios del Empleador (visualizandoRegistro nico de Contribuyente, Nombre o Razn Social del Empleador, tipo deempleador, Indicador si es una Microempresa inscrita en el REMYPE, adems sirealiza actividades por las que aporta al SENATI, de ser el caso elegir SI. y secargarn al PDT.(ver foto N 03).Si ingresa al PDT Sin clave SOL; trasladarse al mdulo utilitarios y seleccionela opcin Importar archivo Personalizado, seleccione el archivo y efecte laimportacin. Es necesario recordar que para obtener el archivo a importar, debeI PDT PLAME V.2.4(1)Declaraciones JuradasI | DeclaradPatos asnera!??;RUC:Hombre I Razn SocialIdentificacin del EmpleadorTipo de empleadorE una microempresa mienta en la REMYPE' Realiza actividades por las que aporta al SEHATI?Tiene convenio de estabilidad y/o exoneracin?^SUNATPDT Planilla Electrnica - PLAMEIdentificacin del EmpleadorCTORAZAVALITAE I RLReportesCon conexin a InternetFOTO N 03

ingresar a SOL, a la opcin Mis declaraciones y pagos / Utilitarios para mis declaraciones y pago, de ser el caso.El Archivo personalizado del T-Registro contiene adems de los datos del empleador, los de sus trabajadores, pensionistas, personal en formacin y personalde terceros, que son necesarios para elaborar la declaracin.PDT Planilla Electrnica - PLAME

Al activar la opcin sincronizar tal como se aprecia en la foto N 03, el sistema realizar un proceso de sincronizacin a la fecha en que se realiza el registro. (ver foto N 04).Debe tenerse en cuenta que cualquier modificacin o actualizacin de los datos descargados o importados debe realizarla en el T- Registro. Luego de ello, se deber volver a ingresar al PDT y ejecutar nuevamente la opcin Sincronizar o la importacin de un nuevo Archivo Personalizado del T-Registro,segnEmpleador

corresponda,pulsarACEPTAR (ver foto N 05)Una vez identificado al Empleador y antes de continuar con los registros, es importante realizar activacin de conceptos; ingrese al mdulo Empleador y dentro de este, a la seccin MantenimientodeConceptos. All podr seleccionar los conceptos de: ingresos y descuentos que utilizar al elaborar la Planilla Mensual de Pagos (PLAME) y la declaracin de tributos y aportes vinculados a sus trabajadores y/o pensionistas. (ver foto N 06).Los conceptos se encuentran detallados en cada uno de los cdigos. Si requiere efectuar el pago de algn concepto no considerado, deber utilizar el rubro otrostSUNATPDT Planilla Electrnica - PLAMEMantenimiento de ConceptosMantenimiento de ConceptosModificarConsultarElmnarRUC: 20528983589 - PROMOTORA ZAVALITA E.LR.Lfififipfifififi01000200030004000500070009001000I J DeclaracioiReportes

INGRESOSINGRESOS ASIGNACIONES INGRESOS BONIFICACIONES INGRESOS GRATIFICACIONES/AGUINALDOS INGRESOS INDEMNIZACIONES DESCUENTOS AL TRABAJADOR CONCEPTOS VARIOS OTROS CONCEPTOSconceptosparahabilitar el nuevo concepto e ingresar la descripcin y la afectacin correspondiente.Una vez realizado el mantenimientodeconceptos, deber seleccionar "Nueva Declaracin, ingrese al mdulo "Declaraciones Juradas y consignar los datos solicitados por el PDT.

FOTO N 06En esta seccin indique el perodo de la declaracin, si la declaracin es sustitutoria o rectificatoria, as como la forma que se obtendrn los datos del T-Registro de los trabajadores, pensionistas, personal en formacin y personal de terceros a declarar, Tambin debe indicar el perodo tributario a declarar (ver foto N 07).Para obtener la nmina de trabajadores, pensionistas, personal en formacin y personal de terceros registrados en T-Registro, y que deben ser considerados en su declaracin se tienen dos opciones:

PDT PLAME V.2.4 Rtltite (1) _ X 1

PDT Planilla Electrnica - PLAME^SUNAT

> Declaracin** Jurada Nueva declaracin Informacin General[aNueva declaracin))I Declaraciones registradas I Declaraciones enviadas IBiDatos bsicos de la declaracinRUCNombre l Ratn Social:PROMOTORA ZAVAUTAE I R LPeriodo Tributario (mm/aaaa)01/2013Es declaracin sustitutoria o rectificatoria? Q si 0 lioObtencin de datos del T-REGISTRO*Para obtener o actualizar prestadores del T-REGISTRO en su declaracin, seleccione una de las opciones y presione EjecutarO Sincronizar datos con T-REGISTRO (Clave SOL)O Utilizar datos T-REGISTRO al 2013-01-02 09:44:25*Si solo cuenta con PS 4ta Categora el aplicabvo wrtftcj que no registre prestadores en el T-REGISTRO

Con conexin a

i) Sincronizar datos con T-Registro: al pulsar el botn "Ejecutar se descargan automticamente (en lnea) al PDT los datos del T- Registro o se actualizan los datos ya cargados (nuevos registros, actualizaciones o bajas), y se genera la nmina antes indicada. De presentar inconvenientes en el uso de esta opcin, por el gran volumen de datos a descargar o sincronizar.

ii) Utilizar datos del T- Registro (fecha de utilizacin en el PDT): al pulsar el botn "ejecutar en esta opcin, se cargan o actualizan los datos de los sujetos que correspondan al perodo a declarar, a partir de la informacin del T-BMJBW IBBW HHB^sunat

RttM dKiNKIWi))>CIncmmPDT 0601 - Planilla Electrnica PLAMEO La declaracin a generar comprender a los prestadores con vinculo vigente v entre el 01/01/2013 y 31/01/2013 de acuerdo a lo registrado en la opcin Mantenimiento de perodos* del mdulo Utilitarios, POTPLAUE V.2.4 frlease (1)iJSUNATRUC: 20528383589 - PROMOTORA ZAVALITA E.I-R.L01-4505937101-09330703GE HEBROSO RODf ROJAS MONCADAPDT Planilla Electrnica - PLAME> Declaraciones Juradas Nueva declaracin Detalle de Declaracin Trabajadores1= | DeclaracioiDeclaraciones JuradasNueva declaracin Declaraciones registrad...Declaraciones enviadasRegistros del 1 al 2 de 2 Pgina 1 de 1Con conexin a Internet | RUC 20528983589 | Nombre I Razn Social PROMOTORA ZAVALITA E I R LIr a la pginaTotal 2| Periodo: 01/2013Para reflejar dichos cambios en su declaracin podr hacerlo utilizando la opcin sincronizar datos del T- Registro (opcin con clave SOL), o efectuando la importacin delArchivo Personalizado del T-Registro en la declaracin en elaboracin.Concluida la carga de la nmina del T-Registro a la declaracin. Para retornar a una declaracin generada, ingrese a la opcin Declaraciones Registradas en el mdulo Declaraciones Juradas. Tratndose de empleadores que nicamente tiene prestadores de servicios con renta de Cuarta categora (PS 4ta categora), tambin debern efectuar la sincronizacin o la importacin del Archivo Personalizado del T-Registro, el aplicativo verificar dicha condicin en el T-Registro y habilitar la declaracin solo con PS 4ta Categora.Al enviar la sincronizacin de los datos registrados, saldr un aviso donde precisa que La declaracin a generar comprender a los prestadores con vnculo vigente entre el 01/01/2013 31/01/2013 de acuerdo a lo registrado en la opcin Mantenimiento de perodos del mdulo utilitarios, luego presionar ACEPTAR. (Ver foto N 08).Registro que se encuentre cargada en el PDT a la ltima fecha de actualizacin ya sea a travs de la importacin delArchivoPersonalizado del T- Registro o la sincronizacin realizada en otra declaracin.

POI PLAME V.2 4 RtlMM (1)^SUNATPDT Planilla Electrnica - PLAME Declaraciones Juradas Nueva declaracin Detalle de Declaracin Trabajadores Datos del TrabajadorEmpleadorj | Deca racioneI RUC 20528983589 PROMOTORA ZAVALITA E.I.R.LNueva declaracinDeclaraciones registrad-. Detaraaones enviadas 1 GENEBROSO ROOfll 31ocerrar detalle01-45059371 | Uro documento Apellido materno:Tipo documento Apellido paterno:DATOS LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL Penodo laboralFecha de inicio: 01/02/2012Fecha de fliTipo de trabajador: |*J SitaRgimen de salud: JRgimen pensionario: |Aporta a Es Salud-SCTR?Q;i (iCon conexin a Internet | RUC: 20528983589 | Nombre / Ratn Social PROMOTORA ZAVALITA EJ.R.LFOTO N10t PDT PlAIIE V 2 4 RflJ (1)^SUNATPDT Planilla Electrnica - PLAME> Declaracin** Juradas Nueva declaracin Detalle de Declaracin Trabajadorei >> Jomada LaboralEmpleador[ | Declaracin*I RUC 20528983589 PROMOTORA ZAVALITA E I R LNueva declaracinDeclaraciones registrad... Declaraciones enviadas Da* Ingreso* Descuentos Aporte Trab01-45059371 | GENEBROSOROOflj 31 | 825 00 | 0.00 | 10725 | 717.75 | 725cerrar detalleDas de la Jornada Laborado*Subsidiado*:No laborado* y no *ubsidiado*:Horas LaboradasOrdinarias (HHH MMTOTAL HORAS:Con conexin a Internet | RUC: 20528983589 | Hombre l Ratn Social: PROMOTORA ZAWLITA E I.R.L| Penodo: 01/2013 Inuc pui uc io i '-'c oluciw g iuUna vez autorizado paraingresar al conceptoDetalle de Declaracin,nos ubicamos en laventana "Trabajadores donde ya se encuentra registrado el o los trabajadores quelaboraron en ese perodo.(Ver foto N 09).Una vez ingresado a laventana "trabajadores, seselecciona al trabajadorregistrado, se da clic en lacolumna "Editar detalle deltrabajador elegido, dondeaparecen cinco (05)ventanas (Datos deltrabajador, jornada laboral,ingresos,descuentos,tributos y aportes), parapoder ingresar y registrardatos relacionados con elcomportamientodeltrabajador durante el perodoque se est declarando.a) DatosdelTrabajador:Aparecen datos del trabajador como apellidos y nombres, documento de identidad,el tipo y situacin del trabajador, as como el rgimen de salud, rgimen pensionario,SCTR, son datos que por defecto figura impreso en esta ventana, de acuerdo a lodeclarado en T-Registro.Lo que debemos registrar es si aporta a Essalud + Vida, si aporta a asegura tupensin, y como dato tributario, su condicin domiciliaria y si tiene otros ingresos dequinta categora (ver foto N 10).Despus de activar la opcinACEPTARpodemos visualizar el nombre del empleador, RUC,ycincosubsecciones: trabajadores, pensionistas, personas en formacin, personal de terceros y prestadores de servicio con rentas de cuarta categora.DETALLEDEDECLARACIN

K, POT PIAME V.2.4 Rrkm (1]PDT Planilla Electrnica - PLAMEDetalle de DeclaraciniNueva dedaraanDeclaraciones registrad...Declaraciones enviadasRUC: 20528983589 - PROMOTORA ZAVALITA E.I-RLTrabajadores^SUNAT

Ttp-Num Ooc. Apellidos j Nombre! Oas Ingresos Descuentos Aporte Trab. Neto a Pagar Aporte Empl01-45059371 | GENEBROSOROORj 31 | 825 00 |0 00 | 107.25 | 717,75 1 74 25|^perrar deUlleTOTAL INGRESOS:" AaBbCcDc AaBbCcD( AaHL Declaracin** Juradas Nueva declaracin Detalle de Declaracin > Trabajadores Tribuios y AportesEmpleador rr Deca racioneRUC 20528983589 PROMOTORA ZAVALITA E l RL,a declaracin))Declaraciones registrad... Declaraciones enviadas I GENEBROSOROORj01-45059371825 000 00107 28717.7874 261 ^Aportaciones del TrabaiadorBase de Clculo |S/)Monto (S/10602CONAFOVICER0605RENTA QUINTA CATEGORA RETENCIONES0607SISTEMA NAC DE PENSIONES DL199900611OTROS APORTACIONES TRABJPEN SIONISAportaciones del Empleador CdigoConcepto0803 PLIZA DE SEGURO D. LEO 688Internet | RUC 20528983589 | Nombre / Rain Social PROMOTORA ZAVALITA E I R LTOTAL APORTES DEL TRABAJADOR:Base de Clculo (S/,|Monto (S )| Periodo 01/2013 IFOTO N 13b) JornadaLaboral:Al ingresar a estaventana, debemosregistrar los das de lajornada, que vienen aser los das laborados,subsidiados y los nolaborados y nosubsidiados. Asimismo,se ingresa las horaslaboradas, que vienen aser las ordinarias y lossobretiempos (ver fotoN 11).c) Ingresos:En esta columna, seregistran los ingresospercibidos por eltrabajador, por todoconcepto remunerativo yno remunerativo, de acuerdo a la habilitacin de conceptos al ingresar almantenimiento de conceptos, cabe indicar, que los ingresos deben registrarse en lacolumna de Devengado y Pagado a efectos de evitar inconsistencias (ver foto N 12)d) Descuentos:En esta columna se anotan las deducciones que se realizan durante el perodo quese declara, que vienen a ser los adelantos de quincena, tardanzas, inasistencias yotros descuentos legales (no se incluyen las retenciones y/o aportaciones de leyessociales. Para nuestro caso no hay descuentos.e) Tributos y Aportes:Al ingresar a esta ventana,se declaran dos conceptos:las Aportaciones deltrabajador y lasAportacionesdelEmpleador, por tanto loprecisaremos en formaindividual.e.i) Aportaciones delTrabajador.Debemos tener en cuentaque al momento de registrarlos datos del trabajadorfijarse bien que est o nopercibiendo remuneracionesde quinta categora de otra

P0rPUMEV24fW.mil)RUC 20528983589 - PROMOTORA ZAVALITA E I.R.LdeclaraconDeclaraciones registrad... )}Declaraciones enviadas ^SUNATPDT Planilla Electrnica - PLAME Declaracin*} Juradas Nueva declaracin Detall* de Declaracin Traba>adore* Tnbuto* y Aportes.Iii'ii:1!!!:,!,!!,',!,,':,!;!"!, B 11,11,11 ibi'H'iiaaE171 GENEBROSO ROOR 31 25 000 00107 25717.75725 ^0605 RENTA QUINTA CATEGORIA RETENCIONE S 0607 SISTEMA MAC DE PENSIONES DL 19990 0611 OTROS APORTACIONES TRABJPEHSIONISAportaciones del EmpleadorPOLIZA DE SEGURO - D LEG 688 ESSALUDfREGULAR CBSSP AGRAR'AQTRABOTRAS APORTACIONES CARGO EMPLEADORTOTAL APORTES DEL EMPLEADOR;PROMOTORA ZAVALITA E.I.R.LFOTO N14TOTAL APORTES DEL TRABAJADOR:8at* d* Clculo (SI.)| Periodo 01/2013 Iventana Personal enK PDT PLAME V 2.4 fettase (1)^SUNATDeterminacin de la DeudaPDT Planilla Electrnica - PLAME> Declaraciones Juradas Nueva declaracin Determinacin de DeudaEmpleador| | DeclaracioiDeclaraciones JuradasNueva declaracinDeclaraciones registrad... Dectoraoones envadas Base ImponibleImpuesto ResultanteCompensaciones (saldo a favo exp.)Crdito EPS-Ley N* 26790Crdito EPS periodos aminores Ley N*26790Otras deducciones permitidas por leyPagos previos (efectivo, cheque, oocjInters MoratorioSaldo a PagarImporte a Pagarempresa, de ser as ingresamos al "Cdigo 605- Renta de Quinta Categora Retenciones y le damos click donde se encuentra registrados los ingresos del trabajador e incrementamos la base de clculo.De existir otra remuneracin de quinta categora, la base de clculo se incrementa solo en este rubro y se afecta (previo clculo) la retencin de Quinta categora, Es Salud y de la previsin social (ONP) que fueron afectados al momento de su registro; en la columna de monto colocaremos el importe queresulte de aplicar la retenciones de quinta categora determinado segn las normas legales, de no existir retenciones consignar cero (0). (Ver foto N 13)e. ii) Aportaciones del empleador:En esta parte, se visualizan los aportes que efectan la empresa por el trabajador, tales como los aportes a EsSalud y al SCTR, conceptos que fueron considerados al momento del registro del empleador.Finalmente, al haber ingresado todos los datos del trabajador en forma correcta de acuerdo a los conceptos solicitados, y antes de pasar a otras ventanas, hacemosclick en GRABAR, el programa verifica lo registrado y al no encontrar inconsistencias se valida con la leyenda"la informacin se grab satisfactoriamente, inmediatamente cambiar el estado de la declaracin convirtindose de (X) que aparece en la pantalla derecha del PDT a (chek) activado de color verde, que significa conforme. (Ver foto N 14).Es preciso indicar que si el empleador tiene ms trabajadores registrados y requiere realizar los clculos de la Planilla

Electrnica, deber hacer (click) en cerrar detalle y elegir a otro trabajador, luego seguir los mismos procedimientos anteriores.En caso de no haber ms trabajadores deber hacer click en la ventana Pensionista.HBH MU SSBBH ilulJ BSW13313SUNAT -PDT 0601 - Planilla Electrnica PLAMEEl importe a pagar es menor Que el saldo a pagar en EsSalud Seg Regular Trabajadores La SUNAT emitir una Orden de Pago El importe a pagar es menor que el saldo a pagar en ONP- SistNac Pensiones DL 19990 La SUNAT emitir una Orden de Pago

El empleador complementa otros datos del pensionista e ingresa el monto de ingresos o pensin, descuentos y tributos a cargo del pensionista.La empresa en referencia no cuenta con personal pensionista a declarar a travs del T-Registro.Luego, pasamos a la ventana Personal en Formacin: Consignar el monto de la subvencin econmica mensual pagada al personal en formacin.Se trata de personas naturales que prestan sus servicios bajo alguna modalidad formativa regulada por la Ley 28518 o cualquier otra norma que regula este sistema de servicios modalidades formativas, las que se encuentran (entre otras) las de aprendizaje, prcticas pre profesionales, capacitacin laboral juvenil, pasanta, reinsercin laboral y secigristas (no Sector Privado).De existir Personal en Formacin con contrato suscrito bajo esta modalidad, se da un clic en la columna Editar detalle y completamos todos los datos requeridos como importe de subvencin mensual que se paga y damos un clic en Grabar, el programa verifica lo registrado si no hay inconsistencias se valida automticamente.La empresa en referencia no tiene Personal en Formacin a declarar a travs del T-Registro.Pasamos luego a la ventana Personal Terceros. Componen esta categora los trabajadores o prestadores de servicios que son destacados o desplazados para prestar servicios en los centros de trabajo, establecimientos, unidades productivas u organizacin laboral de otro empleador, independientemente del hecho de que ambos mantengan un vnculo jurdico.De existir Personal Terceros, se da un click en la columna Editar detalle y completamos todos los datos requeridos como la Tasa (%) del SCTR y la base de clculo lo que determina el importe a pagar por el SCTR EsSalud, y damos un clic en Grabar, el programa verifica lo registrado si no hay inconsistencias se validaautomticamente, visualizando una leyenda la informacin se grab satisfactoriamenteLa empresa en referencia no tiene Personal Terceros a declarar a travs del T- Registro.PDT Planilla Electrnica -^SUNAT

Ingresamos en seguida a la ventana Prestadores de Servicios de CuartaCategora: Se declara toda prestacin de servicios a travs del ejercicio individual de cualquier profesin, arte, ciencia u oficio y otros por cualquier servicio que genere rentas de cuarta categora, tales como las funciones de director de empresas, sndico, mandatarios, gestor de negocios, albacea y actividades similares, incluyendo el desempeo de las funciones de regidor municipal o consejero regional por las cuales recibe dieta.Se deben declarar en el perodo (mes) en que se perciba la retribucin y por el monto de esta.Al ingresar a la ventana PS 4ta Categora y damos un click en Nuevo y registramos lo siguiente: Tipo de documento, nmero de documento, Apellidos y Nombres; condicin de domicilio, si tiene convenio para evitar la doble imposicin; pasamos luego a la ventana Detalle de Comprobantes damos click en concepto Nuevo y se visualiza una ventana donde se ingresan los datos, de acuerdo alservicio prestado: Tipo de documento (Recibo Honorarios o Dieta), serie y nmero de retencin del Impuesto a la Renta y Monto retenido.Una vez ingresado los datos solicitados, se da un click en Grabar y se visualiza una leyenda la informacin se grab satisfactoriamenteLa empresa en referencia no tiene Prestadores de Servicios de Cuarta Categora a declarar a travs del T-Registro.DETERMINACIN DE LA DEUDAI PDT PLAHE V2.4 Fte-lease (10 Empleador|=| Declaraciones Juradas

| HBULLLfi | MdBJLLUL idDUU rTTTTTntTU

ai ::i;201M2092340MV Declaraciones RegistradasDeclaraciones Registradas RUC: 20528983589 - PROMOTORA ZAVALITA E.LRi

ReportesA partir de los datos registrados en "Detalle de la Declaracin se suman las casillas de Base Imponible e Impuesto Resultante de los tributos y conceptos a declarar y pagar.Deber completar los datos que correspondan para la correcta determinacin de la deuda, as como tambin la forma de pago.

[*] Parmetros ^ UtilitariosFI AyudaIngresamos a la ltima ventanadenominada"Determinacin de la deuda, donde qued registrado el pago de las aportaciones y/o deducciones de leyes sociales que corresponden pagar por dicho perodo. (ver foto N 15).| Periodo 01/2013 I| Nombre I Ratn Social PROMOTORA ZAVALITA E IR LFOTO N 19

Tal como observamos en la foto N15, en la ltima Lnea Horizontal se marcan los montos a pagar que fueron determinados en funcin del registro de las diferentes secciones del personal declarado, asimismo se debe informar la forma de pago (efectivo o cheque), de ser con cheque designar el nombre del Banco y nmero de cheque de procedencia.Cabe hacer en mencin, si la declaracin se va enviar por Internet SUNAT Operaciones en Lnea, en la ltima lnea que indica "Importe a pagar deber consignar cero (0), es decir, en los casilleros 800; 801; 802 y siguientes, y si la cancelacin se efectuar a travs de las ventanillas de SUNAT o bancos autorizados deber consignar el importe resultante que aparece en las casillas 710; 711; 712 y siguientes o un nuevo sol (s/. 1.00).{SUNATPDT Planilla ElectrnicaDnUridonrt Krde SUNAT, escribiendo enGoogle:WWW.sunat.qob.pe;hacemos click en la pgina principal de SUNAT y aparecer imagen (ver foto N 26).Existen dos maneras de ingresar a la autenticacin SOL: primero, activar "SUNAT Operaciones en Lnea oficina Virtual o seleccionar el carrito (Declaracin y Pago), y se visualizar "Ingrese con su Clave Sol, deber ingresar el nmero de RUC del contribuyente a declarar; seguido del "Usuario y la "Clave de 9 dgitos, presiona "Iniciar Sesin. (Ver foto N 27).

C >M7-20t3

A continuacin, nos ubicamos en la opcin "EXAMINAR inmediatamente ingresamos al Drive seleccionado (para el caso en referencia est gravado en el Drive F) en la que hemos generado el medio magntico y se visualiza el archivo 0601201301..., presionar "Abrir.Finalmente, hacemos click en Enviar, (tal como se muestra la foto N 28); el sistemaCanal Virtual de DECLARACIN Y PAGO - Windows Internet Explorerhttps: A'w.sunat.gob.pc/ol- at-itcanal/canal.do*

$190%FOTO N 28

mostrar la imagen "Declaracin y pago por Internet, se sugiere realizar una ligera

CPC. Msc. ARTEMIO GONZALES RAMIREZ - Manual de Procedimiento para registro y declaracin PLAME

constatacin de todos los

^SUHATRUC : 20S28983S89 Usuaro : EENATORR PROMOTORA ZAVALITA E.I.R.LDomingo, 10 de Febrero del 2013 1O o

3. Presentar/Pagar/NPS

O* Canal Virtual de DECLARACIN Y PAGO - Windows Internet Explorerww.sunat gob.peol-at-itcanal-canal.do*GD a 165 1CONFIRMACIN DE LA PLANILLA ELECTRNICA - PDT 0601 A ENVIARESTA PANTALLA NO CONSTITUYE LA 1CONSTANCIA DE DECLARACIN V PAGO DEL PDT Dato* del PDT20S28983S89PROMOTORA ZAVALITA E.I.R.L

0601 - PLANILLA &ECT ROICA 01/2013T ocal deuda Monto p*90RENTA STA. CATEG. RETENCIONES SNP - LEY 19990ESSALUD SEG REGULAR TRABAJADORdatos y para asegurar su envo haga click en "AGREGAR A BANDEJA inmediatamenteelsistema mostrar laCONSTANCIADEPRESENTACIN; es importante imprimir dicha Constancia para certificar su presentacin, ante una futura fiscalizacin de SUNAT o del Ministerio de Trabajo. (Ver foto N 29).

Despus de haber impreso la Constancia de Presentacin, podr generar la Boleta de Pagoi Agregar a BANDEJAFOTO N 29

de tributos, previamente deber activar Presentar/Pagar/NPS, el mismo que podr realizar los pagos en los Bancos Autorizados (BCP, BBVA Continental) respectivamente.