instrucciones hojas de calculo plan negocios universidad

7/25/2019 Instrucciones Hojas de Calculo Plan Negocios Universidad

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INSTRUCCIONES PARA USO DE HOJAS DE CLCULO DE PROYECCIONESFINANCIERAS - PLANES DE NEGOCIOS

COMPOSICION DEL ARCHIVO ELECTRONICO

El archivo electrnico de hojas de clculo, de proyecciones financieras para laformulacin de Planes de Negocios, lo conforman 9 hojas que se detallan acontinuacin:

1 !oja de premisas y estados financieros proyectados

" !oja de tra#ajo composicin de fondeo

$ !oja de proyeccin de colocaciones y saldos de cartera

% !oja de proyeccin del activo fijo

& !oja de proyeccin de los #ienes adjudicados

' !oja de proyeccin del gasto de personal

( !oja de proyeccin de los gastos generales

) !oja de proyeccin de ingresos y gastos del programa de servicios dedesarrollo empresarial

9 !oja de proyeccin del flujo de caja

INSTRUCCIONES

1 El nom#re de la *nstitucin y el a+o de las proyecciones financieras, seconsignarn en la parte superior de la hoja de premisas, quedandose+alados estos datos, en forma automtica en todas y cada una de lasdems hojas

" os casilleros de las hojas electrnicas que se encuentren s!"re#$s$e c%r #!#r&%%' sn $#ts que se c#%cu%#n #ut!(t&c#!ente, es decirse derivan de formulas pre - esta#lecidas, por lo tanto no de#en ser sujetode imput o registro


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$ En la hoja de premisas, %#s re)er&$#s # %#s *#r"%es $e% ru"r +, #.ncu#n$ n se encuentr#n s!"re#$#s $e #!#r&%%' n $e"en ser!$&)&c#$#s por cuanto corresponden a datos verificados con cifrasoficiales para el a+o salvo sea necesario

% .omo se puede o#servar los Est#$s F&n#nc&ers se "t&enen#ut!(t&c#!ente, por lo mismo se encuentran som#reados de coloramarillo

& En la hoja de proyeccin del fondeo, se proceder a consignar losincrementos de fondos que la institucin tenga previsto reci#ir en el a+o, as/como los pagos programados En la parte superior de#er consignarse latasa de inter0s pactada con cada acreedor

' a hoja de proyeccin de colocaciones y saldos de cartera, se de#eempear su llenado cns&/n#n$ e% s#%$ $e %# c#rter# en !ne$#n#c&n#% #% #0 #nter&r 12+34 , en t0rminos de monto y n2mero decr0ditos 3 continuacin se proceder a estimar las recuperaciones ycastigos para cada per/odo trimestral, tanto en monto como en n2mero decr0ditos4 para proyectar las recuperaciones se tomar en cuenta e% 5%#65r!e$& $e recu5er#c&n que se haya consignado en la hoja depremisas y para la proyeccin de los castigos se tomar en cuenta %sresu%t#$s $e %# c#%&)&c#c&7n $e c#rter# #% #0 #nter&r,

( En las hojas de proyecciones de los activos fijos y #ienes adjudicados, sehan se+alado los porcentajes de depreciacin para cada categor/a de#ienes4 estos porcentajes son oficiales y responden a disposiciones legalesvigentes En c#$# ru"r se 5r8ect#r( %s &ncre!ents 5r c!5r#s 8%s ret&rs 5r "#9#s *ent#s:as/ mismo se proyectar el valor de venta5sin *678 de los #ienes programados o proyectados para su venta Elclculo del gasto de depreciacin lo proyectar el rea conta#le de acuerdoal m0todo de l/nea recta

) En la hoja de proyecciones del gasto de personal, s7% ser( neces#r&$eter!&n#r e% s#%#r& !ensu#% $e% cn9unt $e tr#"#9#$res que est#r(*&/ente $ur#nte c#$# 5er;$ tr&!estr#%,/ se proyecta variar el salariomensual en un mes intermedio de alg2n per/odo trimestral, en tal casode#ern esta#lecer el salario promedio mensual del per/odo, es decirsumarn los salarios mensuales del per/odo y lo dividirn entre $

9 Ls /#sts /ener#%es se 5r8ect#r(n en )r!# !u8 cu&$#$s#y cadaproyeccin de#er quedar de#idamente sustentada

1 En la hoja de proyeccin de ingresos y gastos del programa de otroservicios de ;esarrollo se estimar los ingresos y gastos que correspondana las actividades previamente programadas, las mismas que de#ernquedar consignadas en cuadros complementarios ;e#e tenerse en cuenta


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que los gastos a consignarse en esta proyeccin ser(n #que%%s que se#n)(c&%!ente #tr&"u&"%es #% ser*&c& $e $es#rr%%, los que no lo seanque$#r(n 5r8ect#$s en %#

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