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INFORME DE GESTIÓN DE LA CGR 2004 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

IINNFFOORRMMEE DDEE GGEESSTTIIÓÓNN 22000044

2005


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CONTENIDO

MENSAJE DEL CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA ............................................. 04 PRESENTACIÓN....................................................................................................................... 08 CAPÍTULO 1. MARCO ESTRATÉGICO ................................................................................. .09

1.1 Visión, Misión y Objetivos Estratégicos......................................................................... .09 1.2 Rol Estratégico. ............................................................................................................. .10 1.3 Ámbito de Control.......................................................................................................... .11 1.4 Organización y Recursos .............................................................................................. .12

CAPÍTULO 2. GESTIÓN DE CONTROL................................................................................. .16

2.1 Demanda y Oferta de Servicios de Control................................................................... .16 2.2 Resultados Cuantitativos del Control ............................................................................ .19 2.3 Acciones de Control Posterior a cargo de la Contraloría General ................................ .20

2.3.1 Informes de Control y Montos Observados......................................................... .20 2.3.2 Análisis de Resultados por Sectores................................................................... .22 2.3.3 Acciones Judiciales derivadas del Control Gubernamental ................................ .32

2.4 Acciones Rápidas.......................................................................................................... .33 2.5 Control de Convenios de Administración por Resultados en el Sector Público............ .35 2.6 Control Previo................................................................................................................ .37

2.6.1 Autorización de Presupuesto de Adicionales de Obra........................................ .37 2.6.2 Operaciones de Endeudamiento Público............................................................ .38

2.7 Control Macroadministrativo.......................................................................................... .41 2.7.1 Informe de Auditoría a la Cuenta General de la República 2003 ....................... .41 2.7.2 Informe sobre la Gestión Económica del Estado 2003....................................... .46 2.7.3 Informe sobre el Programa del Vaso de Leche 2003.......................................... .47 2.7.4 Informe Evaluación de Cumplimiento de Medidas de Austeridad y Racionalidad

Presupuestal 2004............................................................................................... .50 2.8 Atención de Denuncias.................................................................................................. .51 2.9 Control Gubernamental a cargo de los OCI y SOA....................................................... .53

2.9.1 Informes de Control por Departamentos ............................................................. .54 2.9.2 Informe de Control por Sectores ......................................................................... .55

CAPÍTULO 3. PROMOCIÓN DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN.......................... .57

3.1 Control de Declaraciones Juradas de Ingresos, Bienes y Rentas ................................ .57 3.2 Veedurías de los Procesos de Licitaciones y Concursos Públicos............................... .58 3.3 Eventos Anticorrupción y Promoción de la Transparencia............................................ .59 3.4 Iniciativas Legislativas ................................................................................................... .60


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CAPÍTULO 4. MODERNIZACIÓN Y DESARROLLO INSTITUCIONAL ................................ .62

4.1 Modernización del Control Gubernamental................................................................... .62 4.2 Desarrollo Tecnológico.................................................................................................. .65 4.3 Desarrollo de Infraestructura Física .............................................................................. .68 4.4 Cooperación Técnica y Financiera................................................................................ .68

CAPÍTULO 5. FORTALECIMIENTO DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL................. .73 5.1 Capacitación................................................................................................................... .73 5.2 Designación y Separación de Jefes de Órganos de Control Institucional .................... .76 5.3 Servicio de Designación de Sociedades de Auditoría .................................................. .77 5.4 Evaluación de Informes de los Órganos de Control Institucional ................................. .79 5.5 Supervisión de los Órganos de Control Institucional y Sociedades de Auditoría ......... .80

CAPITULO 6. RECOMENDACIONES .................................................................................... 82 LISTA DE CUADROS................................................................................................................ 84 LISTA DE GRÁFICOS ............................................................................................................... 86 ANEXOS

Anexo Nº 1 Resumen de Principales Informes de Control con Responsabilidad Civil y Penal 2004 Anexo Nº 2 Perjuicio Económico determinado en los Informes Civiles y Penales 2004 Anexo Nº 3 Acciones Rápidas efectuadas al 31.DIC.2004


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MENSAJE DEL CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA

Con el fin de asegurar que los cambios institucionales respondan a las necesidades de la ciudadanía y del Estado Peruano, el accionar de la Contraloría General de la República se ha enmarcado en tres de los procesos de mayor importancia para la gestión gubernamental: la modernización de la administración pública, el reforzamiento del proceso de descentralización y la consolidación de un sistema de planificación estratégica orientado hacia la consecución de objetivos. En este contexto, se ha continuado dando especial atención a las actividades del Plan Estratégico Institucional 2004 - 2006, particularmente, aquellas que tienen como objetivo contribuir a la modernización del control gubernamental dentro de un nuevo enfoque sumario, preventivo, posterior y de corte proactivo al incidir en las mejoras de la administración. La promoción de la lucha contra la corrupción ha puesto énfasis en las acciones de naturaleza preventiva, con el fin de evitar la comisión de desviaciones o irregularidades, antes que develar la existencia de ilícitos civiles y penales; por otro lado, se ha generado las condiciones de desarrollo técnico y tecnológico en la sede central de la Contraloría General y en sus Oficinas Regionales, sentando las bases para la sistematización de información, automatización del proceso de control y de la gestión administrativa, e interconexión. El presente Informe de Gestión correspondiente al año 2004, constata los resultados de una gestión estratégica cuyos ejes centrales han sido: La ampliación de los servicios de control gubernamental y la consolidación de los nuevos servicios ofrecidos como las acciones rápidas, para los casos de corrupción fehacientes, las verificaciones del cumplimiento de los Convenios de Gestión por parte de las Entidades y los operativos de control en áreas de alto riesgo como las adquisiciones exoneradas a los procesos de Ley. Así también, se ha desarrollado los lineamientos básicos para optimizar el servicio de atención de denuncias y la capacitación a las organizaciones sociales para que puedan ejercer con mayor eficacia sus labores en el control social.

A nivel preventivo, se ha fortalecido las veedurías a cargo de los Órganos de Control Institucional, en los actos de otorgamiento de la buena pro al interior de las adquisiciones estatales, cautelando la legalidad de los procesos; se ha propuesto la normativa de declaraciones juradas de ingresos, bienes y rentas de los funcionarios públicos, organizado la documentación en forma sistematizada y dando inicio a las primeras acciones de fiscalización integral; y se ha promovido la relación transparente que deben tener los funcionarios públicos con la sociedad, a través de la difusión de información de planes y resultados, así como de la obligación de rendir cuentas a la ciudadanía. De este modo, la función contralora se ha puesto al servicio de los ciudadanos y no de los intereses políticos, basada en una labor técnica y objetiva, con los fundamentos de hecho y derecho, que nos han permitido asentar la credibilidad de la Contraloría General y su responsabilidad en los resultados de la gestión pública Finalmente, me permito exhortar a las autoridades y funcionarios del Estado, a comprender que el cambio en la administración pública implica grandes compromisos por parte de todos,


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principalmente de los administradores de recursos, quienes deben abocarse: a optimizar los mecanismos de control interno para su salvaguarda; a prestar atención a las recomendaciones formuladas por la Contraloría General y demás órganos del Sistema Nacional de Control; y a implantar oportunamente las medidas correctivas más efectivas que les permitan corregir las deficiencias observadas en sus respectivas instituciones. Por su parte, corresponde a la Contraloría General ofrecer una respuesta oportuna y rápida ante los riesgos de corrupción, así como contribuir a mejorar la eficiencia de la gestión pública.

Genaro Matute Mejía, Ph. D. Contralor General de la República


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FUNCIONARIOS PRINCIPALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA Ph. D. GENARO MATUTE MEJIA VICE CONTRALORA GENERAL DE LA REPÚBLICA M.A. C.P.C. ROSA URBINA MANCILLA Gerencia General M.A. Fernando Moreira Leone Secretaria General Dr. Samuel Torres Benavides Gerencia Central de Control Sectorial C.P.C. Oswaldo Yupanqui Alvarado Gerencia Central de Denuncias y Participación Ciudadana Eco. Gino Albán Peralta Gerencia Central del Sistema Nacional de Control Abog. Iván Galindo Tipacti Gerencia Central de Desarrollo Ph. D. César Fuentes Cruz Órgano de Control Institucional C.P.C. Jaime Hernández Márquez Escuela Nacional de Control M.A. Fernando Ortega Cadillo Procuraduría Pública Abog. Luis Antonio Massa Bendezú

INFORME DE GESTIÓN DE LA CGR 2004


Contralor Generalde la República

Órgano de Control Institucional

Gerencia General

Escuela Nacional de Control

Gerencia de Asesoría

Técnico Legal

Gerencia de Cooperación

Técnica

Procuraduría Pública

Gerencia Central del Sistema Nacional de

ControlGerencia Central de

DesarrolloGerencia Central de

Control Sectorial

Vicecontralor General

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICAESTRUCTURA ORGÁNICA

R .C . 001 -2004-CG ( 02 /01 /04 )R .C . 223 -2004-CG ( 27 /05 /04 )

Departamento de Trámite

Documentario y Archivo

Departamento de Comuni-

caciones

Departamento de Imagen y

Protocolo

Gerencia de Planeamiento

y Control

Gerencia de Tecnologías y Sistemas de Información

Gerencia de Recursos Humanos

Gerencia de Logística

Coordinación de Proyectos

Gerencia Central de Denuncias y Participa-

ción Ciudadana

Secretaría General

Grupo Elite de Inteligencia Anticorrupción

Grupo de Tecnologías de Información y Comunicaciones

Gerencia Zonal Norte

Gerencia de

Sector Social

Gerencia de Sector

Económico

Gerencia de Sector Productivo

Gerencia de Sector Defensa

Gerencia de

Entidades Autónom as

Gerencia de Medio

Ambiente y Patrimonio

Cultural

Gerencia de

Sociedades de

Auditoría

Gerencia de Fiscalizacionde Declara -

cionesJuradas

Gerencia de

Estudios e Inves -

tigaciones

Gerencia de Contrataciones

y Adquisiciones

Gerencia de Órganos de Control

Institucional

Gerencia de Control

de Gestión y Riesgos

Gerencia de Procesos

Dpto. de Evaluación de

Denuncias

Dpto. de Acciones Rápidas

Dpto. de Control Descentralizado

Gerencia de Obras y Evaluac . de Adicionales

Gerencia Zonal

Centro

Gerencia Zonal Sur

Policía Adscrita

Gerencia de Finanzas

O. R. C .Piura , Chiclayo , Iquitos , Moyobamba , Cajam arca y Trujillo

O . R . C .Lim a Callao , Huaraz , Ica , Huancayo , Ayacucho y Huánuco

O . R .C .Arequipa , Cusco , Puno , Abancay y Tacna



Gerencia General



Técnico Legal


Técnica





Control Sectorial



R .C . 001 -2004-CG ( 02 /01 /04 )R .C . 223 -2004-CG ( 27 /05 /04 )




caciones


Protocolo


y Control






ción Ciudadana

Secretaría General




Gerencia de

Sector Social

Gerencia de Sector

Económico



Gerencia de


Gerencia de Medio


Cultural

Gerencia de

Sociedades de

Auditoría


cionesJuradas



Gerencia General



Técnico Legal


Técnica





Control Sectorial



R .C . 001 -2004-CG ( 02 /01 /04 )R .C . 223 -2004-CG ( 27 /05 /04 )




caciones


Protocolo


y Control






ción Ciudadana

Secretaría General




Gerencia de

Sector Social

Gerencia de Sector

Económico



Gerencia de


Gerencia de Medio


Cultural

Gerencia de

Sociedades de

Auditoría


cionesJuradas

Gerencia de

Estudios e Inves -

tigaciones

Gerencia de Contrataciones

y Adquisiciones

Gerencia de Órganos de Control

Institucional

Gerencia de Control

de Gestión y Riesgos

Gerencia de Procesos

Dpto. de Evaluación de

Denuncias

Dpto. de Acciones Rápidas

Dpto. de Control Descentralizado

Gerencia de Obras y Evaluac . de Adicionales

Gerencia Zonal

Centro

Gerencia Zonal Sur

Policía Adscrita

Gerencia de Finanzas

O. R. C .Piura , Chiclayo , Iquitos , Moyobamba , Cajam arca y Trujillo

O . R . C .Lim a Callao , Huaraz , Ica , Huancayo , Ayacucho y Huánuco

O . R .C .Arequipa , Cusco , Puno , Abancay y Tacna


PRESENTACIÓN El Informe de Gestión de la Contraloría General de la República 2004, en adelante Contraloría General, presenta los resultados de control y de gestión obtenidos, en cumplimiento de la misión establecida en la Ley Nº 27785 y de los objetivos aprobados en el Plan Estratégico Institucional 2004 - 2006. En tal sentido, el informe desarrolla en detalle los principales proyectos y actividades realizados por el organismo superior de control, así como por los Órganos de Control Institucional y las Sociedades de Auditoría, dada nuestra condición de ente rector del Sistema Nacional de Control. En el Capítulo 1, denominado Marco Estratégico, se presenta las consideraciones más importantes del Plan Estratégico Institucional para el período 2004 - 2006, en el cual se podrá encontrar la misión y visión de la Contraloría General, sus objetivos y rol estratégicos; así como la descripción de su estructura organizativa y de los recursos con que cuenta la institución. Además, se describe la importancia de la nueva organización, la cual ha sido diseñada con un enfoque de gestión de recursos humanos, que debe constituir el soporte estructural para el cumplimiento de los objetivos estratégicos. El Capítulo 2, Gestión del Control, detalla la oferta y demanda de los servicios de control, los resultados cualitativos y cuantitativos obtenidos en el ejercicio del control gubernamental, sean éstos provenientes de las acciones de control posterior, acciones rápidas, verificación de convenios de administración por resultados, control previo, control macroadministrativo y atención de denuncias, entre otros. También se detalla los resultados de los informes de control emitidos por los Órganos de Control Institucional y Sociedades de Auditoría. Las acciones enmarcadas en el objetivo Promoción de la Lucha contra la Corrupción, se desarrollan en el Capítulo 3, que refiere la aplicación de la estrategia preventiva de lucha contra la corrupción; la misma que se sustenta en diversos mecanismos de rendición y legales como la fiscalización de las declaraciones juradas de los funcionarios públicos, las veedurías a los procesos de adquisición por licitación y concursos públicos, las acciones preventivas anticorrupción y las iniciativas legislativas en materia de control. El Capítulo 4, denominado Modernización y Desarrollo Institucional, expone las acciones implementadas con el objetivo de desarrollar en forma integral a la Contraloría General, sobre la base del desarrollo de nuevos métodos de control, el desarrollo normativo vinculado a los procedimientos de control, el desarrollo de tecnología que sirva como soporte del proceso de control, desarrollo de la infraestructura física y el aporte de la cooperación técnica y financiera nacional e internacional en este propósito. El Capítulo 5 refiere las principales acciones orientadas al Fortalecimiento del Sistema Nacional de Control, a través de actividades de reforzamiento como: la capacitación, designación y separación de jefes de OCI, el servicio de designación de sociedades de auditoría, evaluación de los informes de los OCI y la supervisión del Sistema. Finalmente, el Capítulo 6, Conclusiones y Recomendaciones, plantea las principales conclusiones y recomendaciones extraídas del ejercicio del control gubernamental, tanto para el Congreso de la República como para las diversas instancias del Poder Ejecutivo. Con la entrega del presente Informe de Gestión, la Contraloría General concreta su obligación de rendir cuentas ante la sociedad y el Estado.


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1. MARCO ESTRATÉGICO

La Contraloría General orienta su accionar mediante el Plan Estratégico 2004 - 2006, que define las acciones a seguir en el mediano plazo para la consecución de objetivos estratégicos que buscan modernizar el control gubernamental y luchar contra la corrupción, sobre la base de la generación previa de condiciones de desarrollo institucional y del Sistema Nacional de Control. Así, en el año 2004, las distintas unidades orgánicas, bajo la conducción y supervisión de la Alta Dirección, se abocaron al cumplimiento de los objetivos de modernización, intensificación del control y desarrollo institucional, dentro de una estrategia integral que incidió en el fortalecimiento de las relaciones e integración de las acciones con todos los órganos del Sistema Nacional de Control. 1.1 VISIÓN, MISIÓN Y OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

Nuestra Visión refleja el ideal institucional, los valores y aspiraciones a ser alcanzados, y las expectativas de la ciudadanía en torno a la labor de la Contraloría General. Se expresa como sigue: “Ser la institución modelo del Estado, reconocida por sus sólidos principios éticos y el más competente nivel profesional, tecnológico y de conocimiento; que brinde a la población confianza y seguridad en el adecuado uso de los recursos públicos mediante un control oportuno y eficaz, y que fomenta un ambiente de honestidad y transparencia en el ejercicio de la función pública, contribuyendo al desarrollo integral del país”. La Misión expresa el mandato constitucional y las atribuciones conferidas a la Contraloría General en la Ley Nº 27785, que sustentan nuestra razón de ser en el ejercicio del control gubernamental a cargo del Sistema Nacional de Control. “La Contraloría General de la República es el órgano superior del Sistema Nacional de Control que cautela el uso eficiente, eficaz y económico de los recursos del Estado, la correcta gestión de la deuda pública, así como la legalidad de la ejecución del presupuesto del sector público y de los actos de las instituciones sujetas a control; coadyuvando al logro de los objetivos del Estado en el desarrollo nacional y bienestar de la sociedad peruana. Promovemos mejoras en la gestión pública, la lucha contra la corrupción y la participación ciudadana”. Los objetivos estratégicos constituyen los grandes propósitos a ser alcanzados en el mediano plazo para el cumplimiento de la misión, orientan la programación operativa de actividades y se expresan en indicadores de resultados que miden el avance de la organización. Son Objetivos Estratégicos de la Contraloría General: Lograr el desarrollo institucional

Busca sentar las bases e impulsar el desarrollo institucional, incidiendo en la mejora continua del capital humano e implantación de una política integral para el


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desarrollo del personal; en el desarrollo de una cultura organizacional de valores que ponga énfasis en la ética, probidad y gestión del conocimiento; en el desarrollo de una organización desconcentrada; y en el desarrollo integral de la plataforma tecnológica como soporte básico del control y la adecuada gestión.

Modernizar y ampliar el control gubernamental Objetivo central de la labor institucional que incide en la mejora de la calidad y ampliación de los servicios de control en áreas críticas identificadas a partir de sistemas de riesgo, generando las normas y optimizando los procesos y procedimientos para lograr servicios más eficientes y eficaces; así como en el diseño e implantación de nuevos enfoques, metodología y técnicas de control que posibiliten el desarrollo de nuevos productos y servicios oportunos para resolver demandas de control con alto riesgo de comisión de irregularidades.

Promover y participar en la erradicación de la corrupción

Persigue combatir la corrupción en un marco institucionalizado que desarrolle o refuerce mecanismos preventivos, correctivos y de sanción. Dar una respuesta orgánica y de trabajo organizado frente a la creciente demanda de control de la sociedad, promoviendo una cultura de honestidad y transparencia en el ejercicio de la función pública en todos los niveles de la administración, fomentando la participación ciudadana en la gestión y control del uso de los recursos del Estado, además de supervisar la aplicación de sanciones derivadas del control gubernamental.

Fortalecer el Sistema Nacional de Control Establecer mejoras en la capacidad técnica, operativa y desempeño de los órganos del Sistema Nacional de Control; asegurar la integración y complementariedad de sus acciones con el ente técnico rector, mediante la optimización de las funciones de planeamiento, supervisión y evaluación; así como reforzar la independencia del Sistema, consolidando la autonomía técnica y económica de la Contraloría General. Así mismo, busca lograr una imagen de confianza y seguridad ante la ciudadanía y los organismos estatales, mediante una mayor y mejor difusión de sus planes y resultados.

1.2 ROL ESTRATÉGICO

La Contraloría General tiene como finalidad cautelar el buen uso y destino de los recursos humanos, materiales y financieros del Estado, en términos de legalidad, eficiencia, eficacia, economía y transparencia; planteando las observaciones y recomendaciones que contribuyan a corregir las deficiencias detectadas y a mejorar los resultados de la gestión del Estado. En este contexto, el cometido del Sector tiene una comprensión integral que incluye: El “rol fiscalizador” del control de carácter punitivo y disuasivo, dirigido a detectar y sancionar las desviaciones ocurridas en la captación, asignación y uso de los recursos del Estado, por parte de los funcionarios y servidores públicos.


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El “rol preventivo” del control, de carácter proactivo, orientado a retroalimentar los sistemas administrativos y de gestión en el sector público, a fortalecer los sistemas de control interno adoptados por la gerencia, y a promover una cultura de honestidad y transparencia en el ejercicio de la función pública. Adicionalmente, la Contraloría General asume un “rol rector” como órgano superior del Sistema Nacional de Control, con atribuciones normativas, de planeamiento, regulación y supervisión de las operaciones de los órganos que lo conforman; siendo responsable de velar por la adecuada implementación, capacitación y funcionamiento de Órganos de Control Institucional y Sociedades de Auditoría.

GRÁFICO Nº 01 ROL ESTRATÉGICO DE LA CONTRALORÍA GENERAL

FISCALIZADOR (Disuasivo) - Detección faltas administrativas e irregularidades en el uso de recursos del Estado - Determinación de Sanciones Administrativas e

indicios de delitos Civiles y Penales - Gestión de denuncia ante el Ministerio Público - Gestión de Procesos Judiciales

PREVENTIVO (Proactivo) - Fortalecimiento de sistemas de Control Interno - Iniciativa Legislativa y propuesta normativa - Mejora de Sistemas Administrativos y de

gestión - Promoción de probidad y transparencia - Mecanismos de Lucha Anticorrupción

RECTOR (Regulador del Sistema) - Norma y regula operación del SNC - Supervisión Técnica y Administrativa de OCI y

SOA - Evaluación de Desempeño e Informes de OCI,

SOA - Mejoras a capacidad técnica y operativa del

SNC

CGR

Elaboración: Gerencia de Planificación3

1.3 ÁMBITO DE CONTROL De conformidad con el artículo 3º de la Ley Nº 27785, el ámbito del Sistema Nacional de Control está integrado por 2,702 entidades públicas y 1,497 Órganos Desconcentrados, totalizando 4,199 entes públicos sujetos a control. Dicho ámbito no incluye a las entidades privadas, ni a las organizaciones no gubernamentales e internacionales, por los recursos y bienes del Estado que administran. Los Gobiernos Locales ascienden a 1,829 municipalidades y significan el sector más representativo del ámbito sujeto a control, cubriendo el 68% sobre el total de entidades del sector público.


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Los Órganos de Control Institucional de las entidades y el control externo ejercido por la Contraloría General y Sociedades de Auditoría designadas, proveen los servicios de control gubernamental en el Sistema Nacional de Control. A nivel nacional, se cuenta con 721 OCI que representan una cobertura del 17% del total de entes sujetos a control, considerando los órganos desconcentrados y de línea que no tienen personería jurídica. La cobertura a nivel de Entidades Públicas es del 18%.

CUADRO Nº 01

ÁMBITO DE CONTROL Y COBERTURA - 2004

Número de Entes y OCI Tipo de Entidad Entes OCI

Cobertura (%)

I. Entidades Públicas 2 702 482 18% Gobierno Central 311 117 38% Organismos Autónomos 45 44 98% Empresas 220 85 39% Gobiernos Regionales 25 25 100% Gobiernos Locales 1 829 186 10% Proyectos de Inversión 41 25 61% Otras entidades 231 0 0% II. Órganos Desconcentrados y de Línea 1 497 239 16%

TOTAL 4 199 721 17%

Fuente: Sistema SICGR Según se aprecia, los Gobiernos Regionales y, en menor medida, los Organismos Autónomos cuentan cada uno con un órgano de control institucional. Otro sector con una cobertura importante del control interno son los proyectos de inversión, donde los OCI cubren el 61% de dichas entidades. En cuanto a la composición de personal, los Órganos de Control Institucional registran un total de 2 856 trabajadores, de los cuales 2 302 son profesionales auditores (81%) y 554 trabajadores de apoyo (19%), mostrando una estructura ocupacional equilibrada. Sin embargo, la distribución de recursos humanos en los Órganos de Control Institucional es heterogénea. Existe una concentración de personal en 144 OCI que cuentan con el 41% del personal total asignado; y el promedio del personal de los OCI a nivel nacional es de 4 trabajadores por unidad de control, lo cual revela una insuficiente dotación de recursos humanos.

1.4 ORGANIZACIÓN Y RECURSOS A fin de contar con un adecuado marco de actuación y disponibilidad de recursos para el cumplimiento de las actividades, se redefinió la organización interna, prestando especial atención a la gestión de los recursos humanos y financieros que permitieran disponer de una programación acorde con los objetivos y prioridades determinados en el Plan Estratégico.


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a) Organización Interna

Mediante Resolución de Contraloría Nº 001-2004-CG, del 02.ENE.2004, se aprueba la modificación de la estructura orgánica de la Contraloría General, con el objetivo de incorporar los cambios orientados a lograr una mayor especialización dentro de las unidades orgánicas de línea y de fortalecer las relaciones administrativas y funcionales con los órganos del Sistema. Los cambios más importantes de la nueva organización se han traducido en la creación de la Gerencia Central del Sistema Nacional de Control, para una mejor supervisión y evaluación de las acciones desarrolladas por los Órganos de Control Institucional y Sociedades de Auditoría; y en la elevación jerárquica, a nivel de Gerencia Central, del Servicio de Atención de Denuncias, con el fin de propiciar un área operativa para la ejecución prioritaria de las acciones rápidas. Otro cambio sustantivo ha sido la creación de tres Gerencias Zonales (Norte, Centro y Sur), con el objetivo de lograr una mejor coordinación y gestión de las Oficinas Regionales, además de implantar un monitoreo permanente sobre el accionar de las mismas, aspectos que nos permitirán consolidar el proceso de desconcentración institucional. La constitución de las Gerencias Zonales se da precisamente por el desarrollo e implementación de las Oficinas Regionales en los últimos años, siendo que a diciembre de 2004 se cuenta con un total de 16 Oficinas a nivel nacional. En el año 2004, destacan la implementación de la Oficina Regional de Trujillo, dispuesta mediante Resolución de Contraloría Nº 218-2004-CG, del 20 de mayo; y de la Oficina Regional de Tacna, con Resolución de Contraloría Nº 486-2004-CG, del 30 de noviembre; así como la creación de la Oficina Regional de Control Lima y Callao, aprobada por Resolución de Contraloría Nº 223-2004-CG, del 27 de mayo.

b) Recursos Humanos

Al cierre del 2004, la capacidad operativa de la Contraloría General asciende a 1,154 trabajadores, de los cuales 82% son profesionales y 18% técnicos egresados de distintas especialidades. Dicha capacidad incluye 171 jefes de OCI designados por la Contraloría General e incorporados a la planta. Globalmente los recursos humanos aumentaron 19% respecto al año anterior, pasando de 967 trabajadores en el año 2003 a 1 154 en el año 2004. El incremento de los cuadros profesionales asignados a las funciones de línea1 es de 35%, lo cual refleja la política institucional de priorizar el reforzamiento profesional en las Gerencias encargadas de producir los servicios de control. La distribución de personal por áreas funcionales muestra que 814 trabajadores (70%) han sido asignados para desempeñar funciones de línea vinculadas al control

1 Orientadas a la realización de las acciones misionales de la Contraloría General, y cuya responsabilidad recae en la Gerencia Central de Control Sectorial, Gerencia Central de Desarrollo, Gerencia Central del Sistema Nacional de Control, y la Gerencia Central de Denuncias y Participación Ciudadana.


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gubernamental, 176 (15%) para funciones de apoyo técnico a la labor de control y 101 (8,7%) para desempeñar funciones administrativas, según se muestra a continuación:

GRÁFICO Nº 02 PERSONAL DE LA CGR POR TIPO DE UNIDAD ORGÁNICA

Fuente: Gerencia de Recursos Humanos Por su parte, la distribución geográfica de los recursos humanos muestra la prioridad asignada al fortalecimiento de los procesos de desconcentración a nivel institucional y del Sistema Nacional de Control. En el año 2004, el 65% del personal ha sido asignado a la sede central, mientras que el 35% restante corresponde a personal de las unidades desconcentradas, vale decir, un 20% a las Oficinas Regionales de Control y 15% a las jefaturas de OCI designadas.

CUADRO Nº 02 PERSONAL DE LA CONTRALORÍA GENERAL POR UNIDAD TERRITORIAL 2004

Sede Central Oficinas Regionales Jefes de OCI Total

751 232 171 1,154

65% 20% 15% 100%

Fuente: Gerencia de Recursos Humanos c) Ejecución Presupuestal Al cierre del año 2004, el Presupuesto Modificado de la institución ascendió a S/. 151,39 millones (0,2% del presupuesto nacional), lo que significa un incremento de 8,9% sobre el Presupuesto Inicial. Con relación a la ejecución presupuestal, ascendió a S/. 149,99 millones, comprometiendo el 99,1% del presupuesto modificado, sin que se haya efectuado compromisos de gasto por encima de los calendarios aprobados por el Ministerio de

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601

814

99 101

177 176

75 51

0

100

200

300

400

500

600

700

800

Alta Dirección Línea Administración Apoyo Técnico Asesoría

20032004


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Economía y Finanzas. El gasto por partida genérica muestra que el 49,4% se destinó al pago de personal y obligaciones sociales, el 21,4% al reconocimiento de obligaciones previsionales y 13,7% al pago de bienes y servicios, entre las partidas más significativas.

CUADRO Nº 03

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL SEGÚN GRUPO GENÉRICO DE GASTO – AÑO 2004 (En miles de nuevos soles y porcentajes)

Ejecución Categoría y Grupo Genérico de Gasto

Presupuesto Inicial

Presupuesto Modificado Monto %

Gastos Corrientes 137 009,5 145 514,8 144 645,5 96,4 Personal, Obligaciones Sociales 60 258,4 74 168,0 74 136,5 49,4 Obligaciones Previsionales 27 065,0 32 139,1 32 139,1 21,4 Bienes y Servicios 32 062,8 21 351,8 20 514,0 13,7 Otros Gastos Corrientes 17 623,4 17 855,9 17 855,9 11,9 Gastos de Capital 2 022,3 5 879,9 5 345,4 3,6 Inversiones 0,0 2 103,5 2 100,5 1,4 Otros Gastos de Capital 2 022,3 3 776,4 3 244,9 2,2

TOTAL 139 031,8 151 394,7 149 990,9 100,0

Fuente: Gerencia de Finanzas. La producción de los servicios de control se financia, en lo fundamental, por los gastos en las partidas de personal, bienes y servicios, que representan en conjunto el 63,1% de la ejecución presupuestal. Otro concepto significativo del gasto corriente son las obligaciones derivadas del pago de pensiones del personal cesante y jubilado que representan el 21,4% del gasto total.


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2. GESTIÓN DE CONTROL

El presente capítulo muestra la demanda y oferta de los servicios de control; así como los resultados obtenidos a través de las acciones de control posterior, acciones rápidas, verificación de convenios de gestión, control previo, atención de denuncias, control macroadministrativo, entre otros aspectos. 2.1 DEMANDA Y OFERTA DE SERVICIOS DE CONTROL • Demanda de Control

La demanda de control proviene de tres fuentes de origen: a) los pedidos de control requeridos por la ciudadanía a través de sus denuncias, y por requerimientos del Congreso de la República o del Ministerio Público; b) los encargos dispuestos por ley expresa o normas administrativas; y, c) las acciones producto de la selectividad de control que realiza la Contraloría General. Globalmente, los pedidos control representan el 59% del total de la demanda, las acciones producto de la gestión institucional el 39,5% y los encargos legales 1,5%. Con relación a los pedidos de control, la información de demanda proviene de las solicitudes de acción de control, denuncias ciudadanas interpuestas y otras solicitudes de intervención, cuyos resultados globales denotan una tendencia creciente en el período 2002 - 2004, según se muestra a continuación:

CUADRO Nº 04

PEDIDOS DE CONTROL A LA CONTRALORÍA GENERAL 2002 - 2004

DEMANDA 2002 2003 2004

1. Solicitud de Control (*) 1 184 2 072 1 384

2. Denuncias Presentadas 1 431 1 584 2 878

TOTAL 2 615 3 656 4 262

Fuente: Sistema SICGR (*) Incluye Solicitudes de Intervención de la CGR.

Según se aprecia, en el año 2004, los pedidos de control se han proyectado en 4 262 requerimientos diversos, cuyo origen proviene en su mayoría de las Entidades Públicas, Congresistas de la República y personas naturales; así mismo, la tendencia de los últimos tres años confirma una creciente participación de la ciudadanía en el control social, a través de sus denuncias. La mayor participación ciudadana vía sus denuncias y el incremento de las solicitudes de control presentadas a la Contraloría General, denotan una mayor credibilidad y confianza en la fiscalización que ejerce el órgano rector.


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GRÁFICO Nº 03 DEMANDA DERIVADA DE LOS PEDIDOS DE CONTROL 2002 - 2004

4.262

3.656

2.615

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

3.500

4.000

4.500

2002 2003 2004Solicitud de Control Denuncias Presentadas TOTAL

Fuente: Sistema SICGR Respecto a los encargos legales que obligan la intervención de la Contraloría General y del Sistema Nacional de Control, se tiene 72 disposiciones de diverso rango, de las cuales 17 tienen fuerza de ley (23,6%), 14 provienen de normas emitidas por instancias superiores del Poder Ejecutivo (19,4%) y 8 devienen de normas municipales (11,1%). Un importante 45,9% son encargos legales generados por disposiciones administrativas de menor jerarquía. Los encargos legales disponen dos modalidades de intervención: “directa” a cargo de la CGR e “indirecta” a través de los OCI. Los encargos directos se relacionan con las competencias en materia de control previo (adicionales de obra, adquisiciones especiales y endeudamiento), con acciones de control específicas (Cuenta General, Programa Vaso de Leche, Estados Financieros de CAFAE, etc.) y con actividades de control (Evaluación de Convenios de Gestión y otros); por su parte, los encargos indirectos se refieren principalmente al control presupuestal, cumplimiento de medidas de austeridad y racionalidad en el gasto público, aplicación del Decreto Ley Nº 20530 y acciones de nepotismo.

CUADRO Nº 05 NORMAS LEGALES QUE DISPONEN LA INTERVENCIÓN

DE LA CONTRALORÍA GENERAL

Tipo de Norma Nº (%)

Ley, Decreto Legislativo y Decreto de Urgencia 17 23,6 Decreto Supremo, Resolución de Presidencia 14 19,4 Acuerdo de Concejo , Ordenanza 8 11,1 Resolución Ministerial 4 5,6 Directiva MEF 3 4,2 Resoluciones Directorales y otros de Oficio 26 36,1

TOTAL 72 100,0

Fuente: Unidades Orgánicas de la CGR


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La demanda también refiere los requerimientos del Congreso de la República sobre pedidos de intervención, acciones de control e información; así como los requerimientos del Ministerio Público sobre acciones de control y solicitudes de apoyo técnico para sus labores de investigación, la cual ha registrado un aumento considerable en el último año, y ha provocado una nueva orientación de nuestra capacidad operativa en la atención de éste tipo de requerimiento, afectando a la generación de informes de control posterior programados en el plan operativo anual y otras actividades de control de la Institución. El cuadro siguiente presenta información estadística del número de requerimientos por parte del Congreso de la República y del Ministerio Público, en los últimos años.

CUADRO Nº 06 REQUERIMIENTOS DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA Y

DEL MINISTERIO PÚBLICO: PERÍODO 2001 - 2004

Requerimientos 2001 2002 2003 2004

Congreso de la República 1061 1446 1160 904 1. Acción de Control / Intervención 390 725 587 488

2. Solicitudes de Información 613 666 504 372

3. Asuntos varios 58 55 69 44

Ministerio Público 58 117 159 363 1. Fiscal de la Nación 11 23 23 145

2. Fiscalías Provinciales y Otros 47 94 136 218

TOTAL 1119 1563 1319 1267

Fuente: Departamento de Trámite Documentario y Unidades Orgánicas CGR

• Oferta de Servicios Para atender la ingente demanda de control, la Contraloría General ofrece diversos servicios orientados al control del uso de los recursos del Estado, cuya oferta está determinada por productos tradicionales como los exámenes especiales, auditorías financieras y operaciones de control previo; así como por otros productos novedosos como las acciones rápidas, el control de gestión, la fiscalización de declaraciones juradas, los operativos realizados con los OCI y las veedurías a los procesos de adquisición, entre otros. Sus entregables toman la forma de informes de control dirigidos a las entidades del sector público y a la sociedad en general.


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CUADRO Nº 07

SERVICIOS DE CONTROL A CARGO DE LA CONTRALORÍA GENERAL

TIPO SERVICIOS DE CONTROL PRODUCTOS

1. Examen especial Informe Administrativo Informe Especial Legal

2. Auditoría financiera Informe Corto Informe Largo

3. Auditoría a la Cuenta General de la República Informe Corto Informe Largo

4. Evaluación previa de Adicionales de obra Informe de Opinión Previa

5. Evaluación previa Adquisiciones por secreto militar Informe de Opinión Previa

6. Evaluación de rendición de cuentas de Titulares Hoja de Evaluación

Servicios Tradicionales

7. Seguimiento de medidas correctivas e implantación de recomendaciones Informe

8. Acción Rápida Informe de Verificación

9. Control de gestión y auditorías de gestión ambiental Informe Administrativo

10. Acciones de control macroadministrativo Informe Macro

11. Operativos de control encargados a los OCI Informe Administrativo Informe Especial Legal

12. Veedurías en procesos de adquisiciones Cuadro Resumen

13. Control de Convenios de Gestión Entidades - MEF Informe 14. Evaluación previa de Operaciones endeudamiento público Informe de Opinión Previa

Nuevos Servicios

15. Fiscalización de DDJJ de Ingresos, bienes y rentas Informe de Fiscalización

Elaboración: Gerencia de Planeamiento y Control.

Así mismo, se ofrece servicios complementarios derivados de la condición de ente rector del Sistema Nacional de Control, los cuales constituyen acciones para el buen ejercicio del control gubernamental, tales como: la formulación de normas y procedimientos de control, supervisión y evaluación de informes de OCI y SOA, designación de SOA y capacitación, entre otros.

2.2 RESULTADOS CUANTITATIVOS DEL CONTROL A través de la acción del Sistema Nacional de Control se generó en el año 2004, un total de 7 535 informes y evaluaciones orientados al control del uso de los recursos del Estado, de los cuales 3 213 informes corresponden a acciones de control posterior, 1 642 son veedurías encargadas a los jefes de OCI para la supervisión de los procesos de licitación y concursos públicos; 126 son evaluaciones de cumplimiento de los convenios de gestión suscritos por las Entidades Públicas y el Ministerio de Economía y Finanzas, 28 informes de acciones rápidas concluidas y 178 informes de opinión previa sobre presupuestos adicionales de obra y operaciones de endeudamiento público.


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Adicionalmente, se atendieron 2 338 denuncias provenientes de la ciudadanía y de diversas instituciones, y se emitieron 10 informes de control de carácter macro administrativo, realizados sobre la Cuenta General de la República del año 2003, Gestión Económica del Estado 2003, Programa del Vaso de Leche, entre otros. Los montos involucrados como resultado de estas acciones, ascienden a S/. 8 810 421 445 y US$ 243 783 833.

CUADRO Nº 08 ACCIONES REALIZADAS POR EL SNC - AÑO 2004

Acciones Nº %

Control Posterior 3,213 43%

Acciones Rápidas 28 0.4%

Control de Convenios de Gestión 126 2%

Control Previo de Adicionales de Obra 52 1%

Control Previo de Operaciones de Endeudamiento, Garantías y Avales 126 2%

Atención de Denuncias 2,338 31%

Control Macroadministrativo 10 0.1%

Veedurías en Procesos de Licitación y Concursos Públicos 1,642 22%

TOTAL 7,535 100%

Fuente: Unidades Orgánicas de la CGR y Módulo del Sistema de Entidades.

2.3 ACCIONES DE CONTROL POSTERIOR A CARGO DE LA CONTRALORÍA GENERAL 2.3.1 Informes de Control y Montos Observados Como resultado de las acciones de control, al 31 de diciembre de 2004 se ha aprobado y emitido 461 informes de control, de los cuales 307 provienen de acciones de control, 28 de acciones rápidas y 126 de verificaciones sobre el cumplimiento de los convenios de productividad.

CUADRO Nº 09 INFORMES DE CONTROL EMITIDOS POR LA CONTRALORÍA GENERAL AÑO 2004

Informes de Control Contraloría General Acciones de

Control Acciones Rápidas

Verificación de Convenios

Sede Central 194 28 126

Oficinas Regionales 113

TOTAL 307 28 126

Fuente: Gerencias de Control y Oficinas Regionales


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Del total de informes de auditoría aprobados, el 63% (194 informes) corresponden a la Sede Central y el 34% restante (113 informes) a la acción de las Oficinas Regionales, denotando la prioridad que se ha otorgado a la desconcentración de los servicios de control.

GRÁFICO Nº 04 INFORMES DE ACCIONES DE CONTROL 2004 POR TIPO DE ENTIDAD

Empresas del estado

7%

Gob. Regionales

39%

Gob. Locales30%

Gob. Central 14%

Organismos Autónomos

10%

Fuente: Gerencia de Planeamiento y Control

Según el tipo de entidad, la distribución de los informes de control muestra que el 38,1% corresponde a los Gobiernos Regionales, el 30,3% a los Gobiernos Locales y el 14,3% a las entidades del Gobierno Central, entre los más significativos. Esta focalización refleja el accionar descentralizado del control y la cobertura del sector más representativo de las entidades, las Municipalidades. Los informes emitidos determinaron responsabilidades de tipo administrativo en el 25% de casos y de naturaleza civil y penal en el 75%; involucrando un monto observado total de S/. 1 769 980 217 y US$ 182 981 395. En el Anexo Nº 1 se presenta un Resumen de los Principales Informes que han determinado Responsabilidades Civil y Penal. Del total de informes, 215 corresponden a informes especiales que determinaron responsabilidades civiles y penales, con un perjuicio económico para el Estado del orden de S/. 139 047 499, atribuibles principalmente a la gestión del Gobierno Central (62,8%) y de los Gobiernos Regionales (19,7%). El Anexo Nº 2 muestra en detalle el monto del Perjuicio Económico determinado en los Informes Civiles y Penales.

CUADRO Nº 10 PERJUICIO ECONÓMICO DERIVADO DE ACCIONES DE CONTROL DE LA CGR - AÑO 2004

Tipo de Entidad Perjuicio (S/.) %

Gobierno Central e IPD 87 349 858 62,8 Gobiernos Regionales 27 383 358 19,7 Municipalidades 13 969 687 10,0 Organismos Autónomos 5 472 408 3,9 Empresas 4 872 188 3,5

Total 139 047 499 100,0

Fuente: Sistema SAGU / Gerencia de Planeamiento y Control


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Las irregularidades más frecuentes reveladas en la auditoría se asocian a los procesos de adquisición de bienes y servicios, y contratación de obras. En las adquisiciones de bienes y servicios, se tipifica la colusión del proveedor con el funcionario responsable, siendo habitual la sobrevaluación del presupuesto base, el otorgamiento de pagos sin la documentación de sustento y la falsificación de documentos; en la contratación de obras prevalece la concusión, peculado y corrupción de funcionarios dentro de procesos irregulares de adjudicación, incidiendo en las deficiencias de expedientes técnicos, el incumplimiento de las especificaciones técnicas, sobreprecios de obra y los pagos irregulares en las liquidaciones de obra. 2.3.2 Análisis de Resultados por Sectores El accionar del control externo examinó los tres niveles gubernamentales (Nacional, Regional y Local), acorde con el manejo de los recursos presupuestales y con la política del Estado orientada a consolidar una gestión descentralizada, concentrando el 92% del total de acciones de control realizadas en el Gobierno Central y sus Instituciones Públicas Descentralizadas, los Organismos Autónomos, los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales. El objetivo de las acciones de control se ha dirigido a examinar diversos aspectos de la gestión administrativa, como los procesos de contratación y adquisición de bienes, servicios y obras; la selección y contratación de personal, el uso de los recursos presupuestales y su respectiva rendición de cuentas; otros asuntos propios de la gestión operativa, como la ejecución física de los proyectos de infraestructura, los pagos efectuados al personal, terceros y proveedores por el área de tesorería, el otorgamiento de préstamos; así como al control de gestión por resultados y control de actividades medio ambientales. • Control del Gobierno Central

A nivel del Gobierno Central y sus Instituciones Públicas Descentralizadas se emitieron 44 informes de control, de los cuales 26 son informes administrativos y 18 informes civiles o penales que involucran un perjuicio económico equivalente al 76% del perjuicio económico total al Estado. El alcance de las áreas examinadas en los organismos del Gobierno Central ha sido diverso, comprendiendo principalmente a los procesos de adquisición de bienes y servicios, la ejecución de contratos y obras públicas y pagos de tesorería. Otra área de importancia ha sido el control de los procesos de privatización de empresas y seguimiento a las operaciones y compromisos de inversión contraídos por las empresas adquirientes. Principales Informes a nivel del Gobierno Central / Empresas Públicas de carácter Nacional: Ministerio del Interior: El examen a la “Adquisición de sistemas informáticos y sistemas de identificación Policial” evidenció irregularidades en la licitación al otorgarse la buena pro a Sociedad Ibérica de Transformaciones Eléctricas S.A., cuyo contrato de compra venta se modificó incrementándose el monto contratado a US$ 18 900 000, lo cual ocasionó un perjuicio por S/. 66 150 000. De otro lado, no se contó con la autorización del MEF para ejecutarse con cargo a la fuente endeudamiento externo, cargándose a los Recursos


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Ordinarios autorizados a la Unidad Ejecutora PNP en 1998 y 1999. Así mismo, se subcontrató a una empresa peruana para revisar y ajustar los programas entregados a las Direcciones de la PNP, pese a estar prohibido en el contrato y en la normativa; y, los aplicativos no se desarrollaron para operar como un sistema integrado. Existe indicios razonables de la comisión de delitos de Corrupción de Funcionarios en la modalidad de Negociación Incompatible con el cargo, Abuso de Autoridad en la modalidad de Omisión de Actos Funcionales, Delito contra la Fe Pública en la modalidad Falsedad Ideológica. Ministerio del Interior: Se determinó irregularidades en la compra de 3 helicópteros medianos, lote de repuestos y servicios de asesoría técnica para la PNP, y un perjuicio de S/. 18 275 670. Existe indicios razonables de la comisión del delito de Peculado: No se consignó el valor de cada helicóptero, repuestos, ni del servicio de asesoría

técnica, considerándose un monto global; además, las especificaciones técnicas no consignan el año de fabricación de las aeronaves.

CONATA practicó una tasación de cada helicóptero al momento de su compra, determinando la existencia de una sobrevaluación en el precio de dos de ellos.

Existiendo retraso en la entrega de los helicópteros, no se aplicaron las multas conforme a lo prescrito en el contrato, perjudicándose económicamente la entidad.

Empresa de Transportes Aéreos Nacionales de la Selva – TANS / Ministerio de Defensa: Irregularidades al favorecerse a empresas proveedoras vinculadas entre sí, dejando sin efecto la realización de una licitación pública internacional para adquirir componentes críticos, sin disponer del informe técnico - legal ni de la aprobación y exoneración del Directorio, continuándose con las adquisiciones de menor cuantía por montos que superaban el tope establecido para dicha modalidad. Se elaboró cuadros comparativos en vías de regularización cuando ya se había adjudicado la Buena Pro, ocasionándose un perjuicio de S/. 2 944 969 a la entidad. Existe indicios razonables de la comisión de los delitos de Abuso de Autoridad en la modalidad de Incumplimiento de Deberes Funcionales y Corrupción de Funcionarios en la modalidad de Negociación Incompatible con el Cargo. Comité Especial de Privatización - CEPRI TIERRAS: En el examen al Proceso de Privatización del Área Experimental del Proyecto Especial Olmos - Tinajones, la ex CEPRI TIERRAS no supervisó los informes que sustentan el precio base de la segunda Subasta Pública; igualmente la COPRI no analizó ni evaluó la propuesta presentada por el ex CEPRI TIERRAS, generando que el Área Experimental se haya subastado en US$ 257 000, siendo su valor de US$ 1’680,740.31. No se evidenció acciones que acrediten la promoción internacional para la primera y segunda Subasta Pública Internacional contempladas en el Plan de Promoción. Como factor causal, se ha verificado la irregular contratación del consultor que elaboró el Informe de Valorización del Área Experimental, en el que no se evidenció la existencia del contrato, ni se constató su calificación favorable. PROINVERSIÓN: Examen Especial sobre venta de Hoteles de Turistas en el Marco del Programa de Promoción Empresarial.


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En las subastas de los ex Hoteles de Turistas de Ica, Chimbote, Huaraz - Monterrey e Iquitos efectuada por la ex COPRI; así como en la supervisión de las operaciones y compromisos asumidos por CODISA, se reveló incumplimientos de compromisos de inversión y no aplicación de penalidades que han devenido en procesos judiciales. Así, la penalidad contractual de US$ 100 000 mensuales establecida por la COPRI, por incumplimiento del compromiso de inversión de CODISA, aunado al hecho de no haber establecido topes máximos en los contratos, hacían prever riesgos de incumplimiento por importes elevados que podían dificultar su cobranza, todo lo cual exigía la definición de acciones oportunas que evitaran dicho riesgo. COFIDE interpuso tres demandas judiciales contra CODISA para el cobro del saldo adeudado y la penalidad por incumplimiento del compromiso de inversión, resultando la primera, inadmisible; la segunda improcedente; y, la tercera rechazada, situación que ha determinado una elevada suma por cobrar, aproximadamente US$ 36 millones, elevando el riesgo potencial de no lograr su total recuperación. La rotación permanente del ente supervisor de compromisos de inversión, cambiado hasta en 4 oportunidades, debilitó la supervisión en el primer y segundo años de operación, de los hoteles a cargo de CODISA. Servicio Nacional de Sanidad Agraria - SENASA / Ministerio de Agricultura (Control Ambiental): Se evidenció que funcionarios de la Dirección General de Sanidad Animal y Dirección Desconcentrada SENASA Lima - Callao aprobaron el proyecto de construcción y autorizaron la apertura y funcionamiento provisional de un camal en una zona urbana, excediendo sus funciones e infringiendo el Reglamento Tecnológico de Carnes, que señala la ubicación de camales en áreas rurales; lo que presume la comisión de delitos de Responsabilidad de Funcionario Público por Otorgamiento Ilegal de Licencia para Actividad Industrial, Autorización Ilícita de Habilitación Urbana, Usurpación de Autoridad y Aprovechamiento Indebido del cargo. Los funcionarios de SENASA conociendo las irregularidades, no adoptaron los correctivos; se presume la comisión del delito Omisión, Rehusamiento o Demora de Actos Funcionales. PETROPERU S. A. - Cabotaje Interoceánico: Deficiente conducción del proceso ha ocasionado constantes y concurrentes exoneraciones al Concurso Público N° 002-2002-OFP/PETROPERÚ, “Servicio de Transporte de Hidrocarburos líquidos a granel en la ruta de Cabotaje Interoceánico”, lo cual ha devenido en pagos del orden de US$ 2 501 703,37 por encima del monto referencial establecido para el citado concurso público. PETROPERU S. A. - Transporte de Hidrocarburos: Deficiente conducción del proceso ha ocasionado constantes y concurrentes exoneraciones al Concurso Público N° 004-2001-OFP-PETROPERÚ, “Servicio de Transporte de Hidrocarburos líquidos a granel en la ruta de Cabotaje Marítimo”, lo cual ha devenido en pagos del orden de US$ 3 214 516,78 por encima del monto referencial establecido para el citado concurso público. Cabe señalar que el 25.MAR.2003 la Fiscal Provincial Penal Especializada Juana Meza Peña dispuso abrir investigación policial en base al Oficio N° 135-2004-DIRCOCOR-PNP/DIVPACGR que contenía la Hoja Informativa N° 01-2004-CG/SP-PP procedente de la Contraloría General. PETROPERÚ S. A. - Informe Nº 016-2004-02-0064: Se ha detectado la existencia de 270 pensionistas incorporados indebidamente al régimen pensionario del Decreto Ley Nº 20530, al no cumplir los requisitos exigidos por las leyes Nº 24366, 25219, 25273 y Quinta


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Disposición Transitoria del Decreto Ley Nº 20530, ocasionando al 31 de diciembre de 2003 el pago indebido de S/. 147 328 440. De acuerdo al artículo Nº 1267 del Código Civil, cuando por error de derecho se efectúa un pago, éste se constituye en indebido, pudiendo exigirse la restitución del pago a quién lo recibió. PETROPERÚ S. A. - Informe Nº 028-2004-02-0064: Se ha verificado la aplicación indebida de la cláusula tercera de los contratos de ventas Nº 160 y 161-2002, toda vez que la Compañía AMI OIL S.A. no alcanzó los 1,8 mb/d exigidos en los contratos, para gozar del descuento de US$ 303 000 (equivalente a S/. 987 780,00), hecho que constituye la existencia de responsabilidad administrativa. EDITORA PERU S. A. - Informe N° 007-2004-2-0322 “Examen Especial a los departamentos de ventas, mercadeo y administración de ventas de la Gerencia de Comercialización”: Se determinó la existencia de transacciones, en las que de acuerdo a las tarifas establecidas por Editora Perú se debió facturar el importe de S/. 198 525, cantidad estimada sobre la base del espacio real que consta en las respectivas ediciones del Boletín Oficial, sin embargo, de acuerdo a los comprobantes de pago, la empresa solamente percibió el importe de S/. 93 865, configurándose la presunción de hechos dolosos por grave perjuicio económico causado a la empresa por S/. 104 660. • Control de Gobiernos Regionales

Complementariamente a la supervisión del proceso de transferencia de los Consejos Transitorios de Administración Regional a los Gobiernos Regionales realizada en el 2002, en los años 2003 y 2004 se continuó apoyando el proceso de descentralización con auditorías financieras y exámenes especiales a la gestión regional, incidiendo en las áreas de proyectos de infraestructura física, procesos de adquisición de bienes y servicios, transferencias de fondos y la legalidad de pagos de tesorería, incluyendo los de subvenciones y planillas. Globalmente, se ha emitido 117 informes de control relativos a los Gobiernos Regionales, de los cuales 102 son del tipo especial legal y 15 administrativos. Principales Informes a nivel de Gobiernos Regionales: Ex Consejo Transitorio Administración Regional Lima: Irregularidades en las obras “Limpieza y Descolmatación del Río Rímac - Sector Ñaña”, “Limpieza y Descolmatación del Río Rímac - Sector Morón”, “Construcción Muro de Contención Río Rímac - Playa Rímac - San Martín de Porres”, aprobadas en vías de emergencia por el MEF; las cuales se ejecutaron con expedientes técnicos que incluían partidas que no corresponden a la naturaleza de la obra, y por montos mayores a los normales, ocasionando una ejecución con montos mayores a los normales y un perjuicio económico de S/. 1 323 404. Ex Consejo Transitorio de Administración Regional Lima y Gobierno Regional Lima: Se revela un perjuicio económico de S/. 1 124 189 por deficiencias en los expedientes técnicos que incluyen partidas por montos mayores a los normales y difieren de la ficha técnica con que se aprobó, además de defectos en la ejecución de las obras: “Limpieza y Construcción Muro de Defensa de Concreto Ciclópeo - Matucana”. “Construcción Diques de Regulación y Canalización de Acequia en Quebrada Acopaya

Chico - Santa Eulalia”.


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“Limpieza y Construcción de Poza de Disipación Río Rímac-Quebrada Paihua”. “Defensa Ribereña Río Santa Eulalia-Puente Santa Eulalia-Río Santa Eulalia/

Pallenuevo”. “Construcción de Muro de Contención, Reforestación para Estabilizar Taludes en la

Parte Alta de la Quebrada de Cashahuacra”. Ex Consejo Transitorio de Administración Regional Junín: Transferencia irregular de saldos de la partida de Personal y Obligaciones Sociales, a los Sub CAFAE de la Dirección Regional de Salud y de las distintas UTES de Salud del CTAR Junín, para el pago de incentivos laborales al personal administrativo de la entidad, contraviniendo la directiva “Aprobación, Ejecución y Control del Proceso Presupuestario del Sector Público 2002”, la cual establece que los saldos no pueden utilizarse para otros compromisos, habiéndose detectado la existencia de indicios razonables de la comisión del delito de Peculado, y ocasionándose un perjuicio de S/. 979 870 a la entidad. Ex Consejo Transitorio de Administración Regional Huancavelica: Transferencia irregular de recursos ordinarios a las cuentas de ingresos propios, de los cuales S/. 934 357 fueron aplicados en gastos corrientes, lo cual no permitió la ejecución de los proyectos previstos en el Presupuesto Institucional, a pesar de la situación de extrema pobreza del departamento. Existe indicios razonables de la comisión del delito de Peculado en la modalidad de Malversación de Fondos y delito Contra la Fe Pública en la modalidad de Falsedad Ideológica. Ex Consejo Transitorio de Administración Regional Pasco: Se efectuó pagos irregulares por “racionamiento” y “productividad” a favor de los trabajadores del ex CTAR Pasco, al haberse incluido entre los beneficiarios a personal que estaba de vacaciones, licencia, descanso médico, o que no efectúo labor efectiva fuera del horario normal de trabajo. Se contabilizó el tiempo de refrigerio del personal como si correspondiera a labores efectivas realizadas, efectuándose desembolsos para cancelar los conceptos de productividad y racionamiento, a personal que no cumplía con las condiciones para acceder a estas entregas dinerarias, afectándose a la entidad por S/. 916 301. Existe indicios razonables de la comisión de los delitos de Peculado y de Abuso de Autoridad, en la modalidad de omisión de funciones. • Control de Gobiernos Locales El control externo en las Municipalidades representa el 30% del total de acciones de control realizadas por la Contraloría General y se ha orientado a examinar diversos aspectos de la gestión administrativa, con énfasis en los procesos de adquisición de bienes y servicios, contratación y pago de remuneraciones de personal, subvenciones y dietas; así mismo, persigue determinar la legalidad en el uso de los recursos financieros provenientes del Fondo de Compensación Municipal y transferencias, así como evaluar la prestación de los servicios vinculados a la provisión de obras de infraestructura menor. Al 31 de diciembre de 2004, se ha emitido 93 informes de control relativos a las Municipalidades, de los cuales 23 son de tipo administrativo y 70 del tipo especial legal, que involucran un perjuicio económico al Estado del orden de S/. 4 579 060. Entre las observaciones más frecuentes de la gestión municipal se tiene las irregularidades en la contratación de servicios y en la adquisición de bienes e insumos; los pagos indebidos de remuneraciones, subvenciones, pensiones y dietas; el uso indebido de


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recursos con fines destinados para financiar gastos corrientes; y los problemas de rendición de cuentas relativas al gasto. En la ejecución de obras de infraestructura, se observa el pago indebido de valorizaciones y su liquidación final, por problemas en la supervisión y gerencia de las obras; deficiencias en los estudios de preinversión y en los expedientes técnicos, que afectan la calidad de las obras físicas y generan sobrecostos; e irregularidades en el alquiler de maquinarias. Principales Informes a nivel de Gobiernos Locales: Municipalidad Provincial de Tacna: Irregularidades en la aprobación de la ejecución de la obra “Construcción Carretera Costanera Sur - II Tramo”, que fue ejecutada a base de un expediente técnico que presenta una serie de deficiencias, el cual motivó un inadecuado proceso constructivo, el cual afecta la vida útil de la obra, ocasionándose un perjuicio económico a la entidad por valor de S/. 841 716. Municipalidad Distrital de Morropón: En los años 2001 y 2002 se determinó indicios razonables de la comisión del delito de Malversación de Fondos, por desvió de recursos del FONCOMUN, Canon Petrolero y Derecho de Vigencia de Minas, para su utilización en Gastos Corrientes, excediendo los porcentajes asignados. Bajo la modalidad autoalquiler de maquinaria propia, se transfirió dicho monto como ingreso recaudado, para otorgarle un uso diferente al destinado, dejándose de programar y ejecutar obras necesarias para la comuna, originándose un perjuicio a la entidad por valor de S/. 2 565 210. Municipalidad Distrital de La Esperanza - Trujillo: En el período 2002-2003, se revela irregularidades en el sustento técnico de las obras “Asfaltado de calles La Esperanza”, “Asfaltado y rehabilitación de vía principal entrada norte” y “Asfaltado y rehabilitación de vía principal entrada sur”; deficiencias en las especificaciones técnicas y estructura de costos de algunas partidas; carencia de información en los cuadernos de obras, que impide verificar el desarrollo del proceso constructivo, aunado a la deficiente recepción de las obras que no registra problemas en la densidad y contenido del afirmado de base y la carpeta asfáltica, lo que está conllevando a su deterioro prematuro, ocasionando un perjuicio de S/. 1 171 809. Existe indicios razonables de la comisión de delitos de Abuso de Autoridad en la modalidad de Omisión y de Rehusamiento de Actos Funcionales. Municipalidad Distrital de Lurín - Lima (Control Gestión Ambiental): El Concejo Municipal de Lurín asumió funciones que competen a la Municipalidad Metropolitana de Lima, aprobando otorgar la zonificación industrial al predio de propiedad de una empresa donde funcionaba una fábrica de plásticos, ubicada en una zona urbano rural (Zona de Tratamiento Especial 1) incompatible con dicha actividad, contraviniendo lo dispuesto en la Ordenanza Nº 310-MML. Los hechos descritos presumen la comisión de delitos contra los recursos naturales y el medio ambiente en la modalidad de otorgamiento ilegal de licencia para actividad industrial y autorización ilícita de habilitación urbana, así como delitos contra la administración pública en la modalidad de Usurpación de Autoridad. • Control de la Gestión Ambiental y del Patrimonio Cultural

Con el objetivo de examinar la problemática ambiental y cultural, se dio impulso al control de la gestión ambiental en distintos sectores de la actividad económica, comprendiendo a diversas instituciones competentes de la administración pública del nivel central y municipalidades.


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Las acciones de control contaron con el apoyo de la Cooperación del Reino de los Países Bajos, en virtud al Proyecto Perú - Holanda “Fortalecimiento del Control Ambiental y del Patrimonio Cultural de la Nación”, cuyos principales componentes están referidos precisamente al desarrollo de metodologías de control, modernización de tecnologías de información y a la ejecución de acciones de control. Respecto al control ambiental, en el año 2004 se determinó la prioridad de seis ámbitos de importancia nacional a nivel ambiental y cultural, de los cuales 4 corresponden a áreas protegidas (Zona Reservada de los Pantanos de Villa, Parque Nacional Huascarán, Bosque de Protección del Alto Mayo y Reserva Nacional de Paracas), 2 son áreas de importancia cultural (Líneas de Nazca y Ruinas de Pachacamac) y 1 de trascendencia ambiental para la ciudad de Lima (Valle del Río Lurín), demandando la programación de 23 auditorías de gestión en las entidades que tienen competencia en dichos ámbitos. Adicionalmente, se efectuó 3 auditorías de gestión en CONAM (2) y el Instituto Peruano de Energía Nuclear, según se muestra:

CUADRO Nº 11 ÁMBITO Y ENTIDADES COMPRENDIDAS EN LAS ACCIONES DE CONTROL DEL MEDIO

AMBIENTE Y DEL PATRIMONIO CULTURAL – AÑO 2004

ÁMBITO ENTIDAD 1. Municipalidad de Lima Metropolitana 2. Instituto Nacional de Recursos Naturales

Zona Reservada de Los Pantanos de Villa

3. Municipalidad Distrital de Chorrillos 4. Municipalidad de Lima Metropolitana 5. Ministerio de Agricultura Valle del Río Lurín 6. Municipalidad Distrital de Lurín 7. Instituto Nacional de Recursos Naturales 8. Ministerio de Energía y Minas 9. Dir Regional Comercio Exterior y Turismo - Ancash

Parque Nacional Huascarán

10. Municipalidad Provincial de Huaraz 11. Instituto Nacional de Recursos Naturales 12. Municipalidad Provincial de Moyobamba 13. Municipalidad Provincial de Rioja

Bosque de Protección del Alto Mayo

14. Municipalidad Distrital de Pardo Miguel 15. Instituto Nacional de Recursos Naturales - ATDR 16. Instituto Nacional de Cultura 17. Municipalidad Provincial de Nazca

Líneas de Nazca

18. Empresa Municipal Agua Potable y Alcantarillado 19. Instituto Nacional de Recursos Naturales 20. Ministerio de la Producción 21. Ministerio de Energía y Minas

Reserva Nacional de Paracas

22. Municipalidad Distrital de Paracas Pachacamac 23. Instituto Nacional de Cultura

24. CONAM – USAID 25. Instituto Peruano de Energía Nuclear Gestión Institucional 26. CONAM

Fuente: Gerencia de Medio Ambiente y Patrimonio Cultural


29

Se ejecutó 26 acciones de control, de las cuales a diciembre de 2004 habían concluido 3 acciones y se encontraban en proceso 23. Las acciones concluidas son las efectuadas a la Municipalidad de Lima Metropolitana y al Instituto Nacional de Recursos Naturales (ambos referidos a la Zona Reservada Pantanos de Villa), y a la citada Municipalidad con relación al Valle del Río Lurín. Las 23 acciones de control restantes se encuentran en proceso, 10 en la fase de trabajo de campo y 13 han culminado la elaboración de informes, habiéndose generado un total de 28 Informes de Auditoría en proceso de aprobación. La complejidad de este tipo de auditorías de gestión se debe a tres características principales: (i) a cada ámbito seleccionado le corresponde la ejecución de acciones de control en tres o cuatro entidades públicas que tienen competencia legal, de modo que pueda evaluarse de manera integral la gestión ambiental o cultural del Estado en dicho ámbito; (ii) a la participación de profesionales altamente especializados y (iii) al uso de tecnología moderna. También se ha elaborado 4 Informes Generales que consolidan la problemática encontrada en las instituciones gubernamentales examinadas, presentando un enfoque integral que posibilita la adopción de acciones correctivas en conjunto, y en su caso, promueven que los niveles jerárquicos faciliten la coordinación intersectorial en los ámbitos del Valle de Lurín, Pantanos de Villa, Parque Nacional Huascarán y Bosque de Protección Alto Mayo. Informes de Gestión Ambiental: Auditoría de Gestión Ambiental a INRENA (Pantanos de Villa) Tuvo como objetivo evaluar la gestión ambiental 2003 del INRENA, en el ámbito del Área Natural Protegida Zona Reservada de los Pantanos de Villa, respecto a los componentes de investigación y sensibilización. Como resultado del examen se determinó que: i. La Jefatura de la Zona Reservada de los Pantanos de Villa realiza el monitoreo sin

interpretar y evaluar los datos del balance hídrico ni de los análisis físico - químico y microbiológico de la calidad de agua; situación que no permite determinar la calidad del agua, sus indicadores ni las condiciones de vida en el pantano, para tomar acciones en caso de deterioro del ecosistema; adicionalmente, existe duplicidad de funciones entre SERPAR e INRENA, que afecta la conducción de monitoreos.

ii. El Plan Maestro de la Zona Reservada de los Pantanos de Villa se encuentra

desactualizado, no establece una categoría de la Zona ni desarrolla estrategias específicas de acción; en consecuencia no facilita la administración ni el manejo ordenado y coordinado del Área Natural Protegida, siendo necesaria una visión integral de dicho Plan, priorizando la gestión de los Pantanos y una estrategia de financiamiento para generar recursos que aseguren el cumplimiento de los objetivos.

iii. Falta de estudios de hidrología, suelos, calidad de agua, composición de la flora y

fauna, y la relación entre biota y el hábitat, no permite comprobar si se están ocasionando daños en la biodiversidad por carecerse de un programa, plan,


30

actividades o estudios de la cobertura vegetal de la zona y la densidad poblacional de los componentes de este hábitat. La falta de equipos de comunicación, débil supervisión, ausencia de un plan de monitoreo de biodiversidad de flora y cobertura vegetal, condicionan el desconocimiento del estado actual de estas poblaciones de especies y su modificación en la composición florística.

iv. La Zona Reservada no cuenta con un Comité de Gestión para apoyar la gestión a

base de un Plan Director, Reglamento y Plan Maestro, que desarrolle los procesos participativos, manejo de conflictos y búsqueda de sinergias en las poblaciones locales, gobiernos regionales y municipales en forma concertada. Se verifica una administración separada de INRENA, SERPAR y PROHVILLA, que limita la supervisión de la gestión ambiental a cargo de INRENA.

v. La gestión ambiental no cuenta con un programa de educación y sensibilización

ambiental de acuerdo con los objetivos y fines del INRENA, lo cual impide una gestión social con las poblaciones aledañas adyacentes.

Auditoría de Gestión Ambiental a la Municipalidad Metropolitana de Lima (Pantanos de Villa) Esta auditoría concluyó en una problemática amplia por la falta de acción y control en las entidades encargadas de velar por la conservación y desarrollo de los Pantanos de Villa. Entre las principales observaciones, se tiene: i. El Servicio de Parques de Lima viene trabajando la protección de los Pantanos de Villa

con un Plan Maestro de Manejo y Gestión Ambiental de Pantanos de Villa que data de 1997, el cual debe ser actualizado por contener vacíos respecto a la conservación de la diversidad biológica y la continuidad de los procesos ecológicos: La falta de detalle en los programas y proyectos no garantiza recuperar la diversidad de la flora y fauna, ni la rentabilidad de los proyectos turísticos.

ii. En las visitas de inspección, se verificó la existencia de efluentes líquidos que son

vertidos directamente a los canales tributarios de las lagunas principales de los pantanos, encontrándose puntos de vertimiento de efluentes líquidos que provienen de locales privados, criaderos de ganado, lavaderos, etc. Esta situación se debe a la falta de coordinación de la Municipalidad Metropolitana y sus organismos PROHVILLA y SERPAR, y al inadecuado control de la Municipalidad Distrital de Chorrillos, que no ha adoptado las medidas preventivas ni correctivas para evitar la contaminación.

iii. En la Zona de Reglamentación Especial Pantanos de Villa, la Municipalidad

Metropolitana no efectúa un adecuado control del manejo y disposición final de los residuos sólidos que llevan los distritos; por su parte PROHVILLA ha tomado conocimiento que los desmontes se descargan en los pantanos, inclusive en el ojo de agua, lo cual además de matar a los peces impide el crecimiento de las plantas y quebranta el paisaje.

iv. La expansión urbana ha afectado los pantanos debido a las actividades de drenaje de

sus aguas, por medio de la alteración de los cursos de agua y el arrojo de desmonte, para la instalación de viviendas. Esta afectación incide en la población de predios urbanizados con zonificación R1S, Residencial de densidad baja según la Ordenanza N° 184; en los Huertos de Villa y La Encantada se observan viviendas anegadas,


31

pistas y veredas humedecidas por la humedad. Como resultado, su antigua extensión de 2 000 hectáreas en 1943, se ha reducido a un área superior a las 250 hectáreas.

v. El ecosistema Pantanos de Villa soporta una presión urbana por la presencia de

antenas de telecomunicaciones en el Área Natural (dentro de los 750 metros de radio, donde están prohibidas) y en la Zona de Influencia.

Auditoria de Gestión Ambiental a la Municipalidad Metropolitana de Lima (Valle del Río Lurín) Su objetivo fue determinar el grado de cumplimiento de objetivos y metas del componente Ordenamiento Territorial de la Municipalidad Metropolitana de Lima (MML) y el Instituto Metropolitano de Planificación (IMP), en relación a la Cuenca Baja del Río Lurín. Como resultados de la auditoria se estableció que: i. La MML no ha elaborado su Plan Integral de Desarrollo Metropolitano, no obstante

que la Ordenanza N° 099 de noviembre de 1996, encargó al IMP realizar los estudios para el diagnóstico, elaboración y evaluación de Planes Integrales de Desarrollo Metropolitano a mediano y largo plazo. Por consiguiente, la MML no tiene definidos objetivos, políticas, estrategias de gestión ni medidas concretas para el manejo y planificación del acelerado crecimiento urbano, congestionando la ciudad y al frágil entorno natural de los valles Chillón, Rímac y Lurín, y fuentes de provisión de agua.

ii. La MML y el IMP no concretaron los Planes de Desarrollo Urbano y Planos de

Zonificación Específica de los distritos de Lurín, Pachacamac y Cieneguilla. Existe descontrol en el uso de los suelos y limitaciones en la actualización del Plan de Desarrollo Metropolitano 1992-2010; en consecuencia, los municipios distritales carecen de un instrumento de ordenamiento urbano.

iii. La Zonificación General y el Sistema Vial considera Unidades de Ordenamiento

Territorial y vías cuya implementación puede repercutir negativamente en la sostenibilidad de la cuenca y en el patrimonio cultural existente, habiéndose detectado habilitaciones residenciales en sectores con actividad agrícola, agropecuaria y de protección ambiental; localización industrial en el Trapecio de Lurín; vías que atraviesan zonas agrícolas y agropecuarias, sobresaturación de vías a lo largo de las riberas del río Lurín e incremento de la sección de la vía que atraviesa el Complejo Arqueológico de Pachacamac.

iv. Los distritos de Lurín y Pachacamac carecen de una Ley de creación que permita la

colocación de hitos o la definición de límites a base de accidentes geográficos, situación que ha generado que sus municipalidades vengan disputándose la jurisdicción de terrenos limítrofes, donde se encuentran asentadas las poblaciones de Huertos de Villena, Huertos de Pachacamac, Huertos de Lurín, etc.

v. El valle del río Lurín posee un gran potencial de recursos culturales, paisajísticos,

recreativos y agrícolas, que vienen siendo amenazados por la presión del crecimiento urbano de la ciudad de Lima, cuya aceleración y desorden genera riesgo de sostenibilidad ambiental. Para su protección, la MML ha aprobado la Ordenanza N° 310, referida al Ordenamiento Territorial y Gestión Ambiental de la Cuenca Baja de Lurín; sin embargo, es necesario que los órganos competentes realicen un monitoreo, supervisión y seguimiento permanente al cumplimiento de esta norma.


32

2.3.3 Acciones Judiciales derivadas del Control

Durante el año 2004, la Procuraduría Pública adscrita a la Contraloría General inició un total de 274 procesos judiciales en defensa de los intereses del Estado, de los cuales 121 están referidos a demandas civiles y 153 a demandas penales, en concordancia con la alta incidencia de los informes con responsabilidades tipificadas. Como resultado de las actuaciones y del seguimiento a los procesos judiciales efectuado por la Procuraduría, se concluyeron 99 procesos (60 penales y 39 civiles), obteniéndose 64 sentencias a favor (37 penales y 27 civiles) que implicaron un monto de resarcimiento económico para el Estado del orden de S/. 6 725 995. Al término del año, la carga procesal de la Procuraduría asciende a 1 135 procesos judiciales en curso.

CUADRO Nº 12 SITUACIÓN DE LOS PROCESOS JUDICIALES – AÑO 2004

Tipo de Proceso Procesos Civil Penal Total

En curso al 31.12.03 311 649 960 Iniciados Ene-Dic.2004 121 153 274

Concluidos Ene-Dic.2004: - Favorables - Desfavorables

39 27 12

60 37 23

99 64 35

En curso al 31.12.04 393 742 1135

Fuente: Procuraduría Pública de la Contraloría General de la República

Respecto a los montos denunciados en los procesos judiciales ascienden a un total de S/. 61,2 millones, correspondiendo S/. 36,7 millones a procesos civiles y S/. 24,4 millones a procesos penales. También se tiene denuncias en dólares, que ascienden a US$ 149,3 miles, correspondiendo US$ 146,9 a procesos civiles y US$ 2,4 a procesos penales.

GRÁFICO Nº 05 NÚMERO DE PROCESOS JUDICIALES INICIADOS Y EN CURSO A FINAL DEL 2004

147 144 156 121

402

524

649

393

34 58

164 15396

148

311

742

0

100

200

300

400

500

600

700

800

2001 2002 2003 2004

Penal Iniciados Penal En Curso Civil Iniciados Civil En Curso

Fuente: Procuraría Pública de la Contraloría General de la República


33

En los procesos penales los delitos más recurrentes son el peculado, la colusión, el abuso de autoridad y la falsificación de documentos; y en los procesos civiles las materias de litigio se refieren principalmente a indemnización, acciones de cumplimiento y de amparo, e impugnaciones de resolución.

2.4 ACCIONES RÁPIDAS

Durante el año 2004, se ha consolidado el ejercicio de las acciones rápidas iniciadas en el 2003, ordenando los procedimientos de su ejecución y regulando la intervención de la Policía Adscrita en los casos de derivación que correspondan. Las acciones rápidas buscan hacer frente a los actos con indicios de comisión de delito y riesgo de afectación de los intereses del Estado, y expresan el cumplimiento del objetivo estratégico de modernización del control gubernamental. Su ejecución determina ventajas sobre las acciones de control, expresadas en: a) Reduce el tiempo empleado para confirmar o desvirtuar el presunto delito; b) Facilita la disponibilidad de evidencias probatorias del ilícito, con anterioridad al

proceso de control; c) Permite identificar puntos de atención en la planificación de las acciones de control,

relacionando las áreas a examinar con la frecuencia de los hechos denunciados. En el año 2004, la actuación institucional se ha concretado en la realización de 32 Acciones Rápidas a nivel nacional, enmarcadas en la Directiva de Procedimientos de Ejecución aprobada con Resolución de Contraloría Nº 131-2004-CG. La unidad rectora y coordinadora de su ejecución es la Gerencia Central de Denuncias, que promueve la participación de las Gerencias de Control y Oficinas Regionales en los procesos de verificación. Las acciones rápidas se han dirigido a examinar en 16 casos a los Gobiernos Locales, en 5 casos tanto al Gobierno Central como a las Empresas Públicas, y en 3 casos a los Gobiernos Regionales y Organismos Autónomos.

CUADRO Nº 13 EJECUCIÓN DE ACCIONES RÁPIDAS POR UNIDADES ORGÁNICAS - AÑO 2004

Estado de Acciones Rápidas Tipo de Entidad

En Proceso Concluidas Total Gerencia Central de Denuncias 2 18 20

Gerencia de Obras y Eval. Adicionales 1 2 3

Gerencia Contrataciones y Adquisiciones 0 2 2

Gerencia Zonal Sur 0 1 1

Oficinas Regionales de Control – ORC 1 5 6

TOTAL 4 28 32

Fuente: Gerencia Central de Denuncias y Participación Ciudadana


34

Como resultado de la ejecución, al 31 de diciembre se ha concluido 28 acciones rápidas, quedando en proceso 4 verificaciones en curso en PROMPERÚ, el Gobierno Regional del Callao, la Municipalidad Distrital de Maquia y la Empresa EMAPE (Municipalidad Provincial de Lima). Cabe destacar que, 18 acciones rápidas han sido derivadas a la Policía Adscrita de la Contraloría General para profundizar las investigaciones, como paso previo a la derivación de los expedientes al Ministerio Público.

Los delitos de mayor recurrencia determinados en los Informes de Verificación resultantes de las acciones rápidas son el Peculado con una incidencia del 16% sobre el total de irregularidades observadas, la Colusión con 13%, el Abuso de Autoridad con 11%, la Falsificación de Documentos con 11%, el Incumplimiento de Deberes Funcionales y la Negociación Incompatible con el Cargo, ambos delitos con una incidencia del 9%.

Principales Informes de Acciones Rápidas En el anexo Nº 3 se presenta un detalle de las acciones rápidas realizadas durante el año 2004. Atendiendo a la trascendencia de los hechos denunciados y sus impactos en la sociedad, el dominio público de las evidencias que sustentan las denuncias, y los montos involucrados, se ha identificado las principales acciones rápidas: Ministerio de Transportes y Comunicaciones - Lima (Informe de Verificación de Denuncias Nº 015-2004-CG/GDPC) En el procedimiento de otorgamiento de concesión seguido por la Empresa Telecomunicaciones Hemisféricas S.A.C. se ha constatado que la misma cumplió formalmente los requisitos establecidos en el Reglamento respectivo. Sin embargo, no se ha evidenciado la realización de un análisis integral exhaustivo, pues se presentaron diversas omisiones y defectos que han afectado la corrección y transparencia del procedimiento, tales como: omisión de dos documentos sin que el Ministerio solicitara su subsanación; sin sujetarse a las formalidades exigibles la Dirección de Concesiones y Autorizaciones requirió información adicional a la empresa; la adecuación por parte de la empresa a las modificaciones del Decreto Supremo Nº 012-2004-MTC no fue objeto de formulación por parte del ministerio; al presentar información falsa en la Ficha de datos Personales uno de los socios habría cometido el delito de falsedad genérica; la firma del representante legal no es la misma que la que se visualiza en el reporte obtenido de la RENIEC, siendo necesario se investigue la existencia del delito de falsificación de documentos. Popular y Porvenir – Compañía de Seguros en Liquidación (Informe de Verificación de Denuncias Nº 012-2004-CG/GDPC) Se verificó que dos ex liquidadores efectuaron indebidamente consumos en un restaurante por S/. 32 846, evidenciando la existencia de responsabilidad civil; tres ex liquidadores cobraron en exceso la cantidad de S/. 52 800 por concepto de honorarios profesionales, debiendo efectuar la devolución de dicha suma. Se presume indicio de comisión de delito de peculado resultando responsable un ex liquidador, que teniendo los poderes y la facultad se apropio de S/. 64 625 nuevos soles, efectivizado como pago adelantado de un Bono de Éxito. También se evidencia deficiencia administrativa que cae en el Asesor Legal, el Apoderado Administrativo así como en el Cajero y Tesorero al no informar oportunamente sobre la salida de dinero a las instancias correspondientes.


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Municipalidad Distrital de Pativilca (Informe de Verificación de Denuncias Nº 018-2004-CG/GDPC) En la gestión del Alcalde Hilario Cruz Alvarado, se ha evidenciado la intención de acreditar un concurso público no realizado y la existencia de comprobantes de pago, órdenes de compra e informes de conformidad de servicios falsos, lo que constituye indicio razonable de delito contra la fe pública, en la modalidad de falsificación de documentos; se ha efectuado modificación a Ordenanzas Municipales y Actas de Sesiones de Concejo lo que constituye indicio razonable de delito contra la fe pública en la modalidad de falsedad ideológica; el ex alcalde y el ex tesorero, aprovechando sus cargos se han apropiado de S/. 660 515 nuevos soles, lo que constituye indicio de delito de peculado. Municipalidad Distrital San Juan de Lurigancho – Lima (Informe de Verificación de Denuncias Nº 07-2004-CG/GDPC) Con relación al Programa del Vaso de Leche se ha verificado que la empresa proveedora ha proporcionado la hojuela de quinua enriquecida que no reunía la calidad sanitaria, poniendo en riesgo la salud de los beneficiarios lo que constituye indicio de delito de comercialización o tráfico de productos nocivos; el proveedor habría cometido el delito de falsedad genérica al presentar certificados de calidad que no corresponden a lo requerido; también se ha determinado responsabilidad administrativa del Jefe del Programa del Vaso de Leche y del encargado del Almacén al no cautelar ni verificar la seguridad de los envases de los productos. Además, se ha determinado indicios del delito de colusión pues existen evidencias de direccionamiento del resultado de la licitación pública para la adquisición de los insumos del PVL.

2.5 CONTROL DE CONVENIOS DE ADMINISTRACIÓN POR RESULTADOS EN EL SECTOR PÚBLICO

Para el año 2004, la Dirección Nacional de Presupuesto Público suscribió 43 Convenios de Administración por Resultados con similar número de entidades, mediante los cuales se formalizaron los compromisos de cumplimiento de metas, a través de indicadores relacionados con sus objetivos estratégicos, y acuerdos de desarrollo complementarios. El propósito de estos convenios es la mejora de la productividad de las instituciones del Estado. Durante el presente año se ha evaluado el cumplimiento de los compromisos y metas del IV trimestre de 2003, así como del II y III trimestres de 2004. Como resultados de la evaluación, se han elaborado 126 informes de verificación del cumplimiento de objetivos y metas pactados, correspondiendo 40 informes al IV trimestre de 2003 y 43 tanto al II como al III trimestres de 2004. Los resultados del proceso de verificación denotan un buen rendimiento en el 60% de las evaluaciones que calificaron para recibir la totalidad del bono de productividad, porcentaje que resulta inferior al 70% obtenido en el año 2003. El Gráfico Nº 06 permite apreciar los casos que ameritan la percepción integral y parcial del bono, así como la perdida del derecho a su otorgamiento.


36

GRÁFICO Nº 06 RESULTADO INFORMES DE VERIFICACIÓN DE CONVENIOS

Fuente: Gerencia de Control de Gestión y Riesgos Entre las principales conclusiones de la evaluación, se tiene: a) El número de entidades se ha mantenido casi constante desde el año 2002, siendo

las empresas y cajas municipales los sectores más representativos (22), conjuntamente con los organismos reguladores (7), representando en conjunto el 67% de las entidades suscriptoras.

b) Las entidades reguladoras muestran un mejor comportamiento en términos del

cumplimiento de los compromisos específicos (supera el 95%) y del logro de metas (más del 70% de las entidades con 100% de cumplimiento; en el resto de sectores, el comportamiento es irregular.

c) Respecto a los tipos de indicadores pactados refieren mediciones de la eficiencia y

eficacia, sólo las empresas municipales de agua potable y alcantarillado plantearon indicadores de calidad.

En el campo del desarrollo institucional, el trabajo desarrollado en el 2004 ha permitido sentar las bases para optimizar el proceso de evaluación de dichos Convenios, reorientando la fase de su planeamiento y los medios operativos de control y evaluación, mediante la elaboración de tres Guías: a) Guía para el llenado de Fichas de Trabajo, b) Guía para el Ingreso de Información al Sistema de Convenios; y, c) Guía para la Elaboración del Informe de Cumplimiento.

126

75

20

31

0 20 40 60 80 100 120 140

Total Informes

Bonificación Integral

Bonificación Parcial

Pérdida de Bonificación

Número de Informes


37

2.6 CONTROL PREVIO En cumplimiento a los encargos del Congreso de la República, dispuestos en la Ley Nº 27785, la Contraloría General otorga autorización previa a la ejecución y pago de presupuestos adicionales de obra pública, y de las mayores prestaciones de servicios de supervisión (artículo 22º, Inciso k); además de emitir informe previo sobre las operaciones, fianzas y otras garantías que otorgue el Estado, cuando comprometan su crédito o capacidad financiera (artículo 22º, Inciso l). 2.6.1 Autorización de Presupuestos Adicionales de Obras Durante el ejercicio fiscal 2004, se evaluaron un total de 52 solicitudes de autorización del pago de presupuestos adicionales de obra y de la prestación de servicios de supervisión de obra, provenientes de 11 Entidades Públicas, por un monto global de S/. 83 582 581, habiéndose autorizado S/. 63 006 377 que equivalen al 75,4% de lo solicitado. El monto no autorizado, una vez descontadas las solicitudes desestimadas, asciende a S/. 20 576 204, lo que representa un ahorro para el Estado del orden de 24,6%, siendo causales de desestimación los pedidos extemporáneos, el desconocimiento del porcentaje del costo contratado que corresponde autorizar directamente a la entidad, y el importe diferencial resultante de la evaluación documental y la verificación física de las partidas.

CUADRO Nº 14 EVALUACIÓN DE PRESUPUESTOS DE ADICIONALES DE OBRA PUBLICA- AÑO 2004

Monto no Autorizado (Millones S/.) Adicionales Nº

Monto Solicitado (Millones

S/.)

Monto Autorizado(Millones

S/.) Desestima Diferencia

1. De Ejecución de Obra 31 82,6 62,9 7,3 19,8

2. De Supervisión de Obra 21 0,9 0,1 0,8 0,8

Total 52 83,5 63,0 8,1 20,6

% 100,0% 75,4% 24,6%

FUENTE: Gerencia de Obras y Evaluación de Adicionales.

Destacan por su importancia material, 31 evaluaciones sobre los presupuestos adicionales de ejecución de obras, que incluyen solicitudes de autorización y recursos de reconsideración o apelación, por un monto de S/. 82 647 581, que representa el 98,8% del monto total de las solicitudes tramitadas. Así mismo, del total de Entidades solicitantes, el 55% corresponde a Proyectos Especiales administrados por los Gobiernos Nacional y Regional, siendo éstos: PROVIAS Nacional, PROVIAS Departamental, CHAVIMOCHIC, Chira - Piura, Alto Mayo y Madre de DIOS Entre las causas más frecuentes que generan las prestaciones de adicionales por la ejecución de obra, se tiene: a) Las deficiencias u omisiones en la formulación de los expedientes técnicos, observada en el 53% de las solicitudes;


38

b) Los hechos imprevisibles al formularse las bases de la licitación o celebrarse el correspondiente contrato, y hechos fortuitos, en el 18% de las solicitudes. Cabe señalar que, los resultados de estas evaluaciones han sido informados a la Comisión de Presupuesto y Cuenta General del Congreso de la República, al Ministerio de Economía y Finanzas, y a los Titulares del sector de la Entidad solicitante.

GRÁFICO Nº 07 EVALUACIÓN DE ADICIONALES DE OBRA (Expresado en millones de nuevos soles)

Fuente: Gerencia de Obras y Evaluación de Adicionales 2.6.2 Operaciones de Endeudamiento Público Con Resolución de Contraloría Nº 080-2004-CG, del 05.MAR.2004, se aprobó el “Reglamento para la emisión del Informe Previo sobre Operaciones de Endeudamiento y Garantías del Estado”, por el cual se regula los procedimientos para un correcto ejercicio de esta atribución. Al 31 de diciembre de 2004, se recibieron 152 solicitudes para emisión del informe de opinión previa sobre igual número de operaciones, de las cuales 91 solicitudes correspondieron a operaciones de Gobiernos Locales y Regionales (60%) y 61 a operaciones del Gobierno Nacional (40%).

63,0 (75%) 37,0

(56%)

75,3(66%)98,2

(89%)

28,7 (25%)

28,9(44%)

38,8(34%)

11.9 (11%)

52 672745

0

20

40

60

80

100

120

2001 2002 2003 2004

Millones de Nuevos Soles

0

20

40

60

80

Número de Informes

Autorizado Número de informes Desestimado


39

CUADRO Nº 15 CONTROL PREVIO DE OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO – AÑO 2004

Montos (Millones unidad monetaria) Operaciones de Endeudamiento, Garantías y otros

Nº de Operaciones

Nº de Informes Previos

Nuevos S/.

Dólares americanos Yenes Euros

Interno 100 96 4 196 27

Externo 28 28 3 241 33 1 325

Garantías y otros 24 2 352 277

Total 152 126 4 548 3 545 33 1 325

Fuente: Gerencia de Sector Económico Como resultado de la evaluación, se ha emitido 126 informes de opinión previa, en 8 casos se determinó que no correspondía a la Contraloría General emitir el informe previo y en 18 se solicitó información complementaria. Del total de informes, 96 corresponden a operaciones de endeudamiento interno, 28 a endeudamiento externo y 2 al otorgamiento de avales y garantías por parte del Estado Peruano para la concertación de los créditos externos. En términos económicos, el pronunciamiento de la Contraloría General sobre las operaciones de endeudamiento involucran montos de US$ 3 545 millones, S/. 4 548 millones, Euros 1 325 millones y 33 millones de yenes. El Cuadro Nº 15 cuantifica los informes emitidos y el monto de las operaciones de endeudamiento que han sido objeto de opinión, dentro de cada modalidad.

GRÁFICO Nº 08

NÚMERO DE INFORMES DE OPINIÓN PREVIA DE ENDEUDAMIENTO PÚBLICO Y MONTO DE ENDEUDAMIENTO CONSOLIDADO

(Expresado en millones de US$)

19

2

28

6 52

96

4 7

3 146

1 845

6 646

0

20

40

60

80

100

120

2002 2003 2004

años

N° I

nfor

mes

0

2000

4000

6000

8000

Mon

to d

e En

-deu

dam

ient

o

Endeudamiento Externo Endeudamiento InternoOperaciones Diversas Monto

Fuente: Gerencia de Planeamiento y Control


40

Las operaciones de endeudamiento externo más importantes, sobre las que se emitió opinión previa, fueron las siguientes: • Emisión de Bonos Soberanos por un monto de U.S. $ 1 350 millones, siendo US$ 500

millones para apoyar la Balanza de Pagos del 2004 y US$ 850 millones para el Programa Anual de Concertaciones Externas del año 2004.

• Emisión de Bonos Soberanos por la suma de 650 millones de euros, en apoyo a la

Balanza de Pagos. • Intercambio de Bonos Globales por Bonos Brady, por US$ 627,4 millones, destinado a

apoyar la Balanza de Pagos. • Operación de Endeudamiento Externo entre la República del Perú y la Corporación

Andina de Fomento - CAF, por US$ 280 millones, para el Programa de Infraestructura Económica y Desarrollo Social. Dicho programa cuenta con tres componentes: i) Mejora de la Calidad y Control del Gasto Social; ii) Inversión Social; iii) Infraestructura Económica; y comprende la ejecución de US$ 180 millones en el 2004 y US$ 100 millones en el 2005.

Entre las operaciones de Endeudamiento Interno, destacan: • Emisión Interna de Bonos Soberanos, por un monto de S/. 1 950 millones, siendo la

unidad ejecutora el Ministerio de Economía y Finanzas, responsable del servicio de amortización, intereses y demás gastos en los que se incurriera.

• Garantía del Gobierno Nacional para la Emisión de Bonos de Reconocimiento y

Complementarios de la ONP, por S/. 1 134,2 millones a cargo de la Oficina Nacional Previsional.

• Renegociación de Deuda Pública Interna Operación de Intercambio de Bonos

Soberanos en circulación por Nuevos Bonos Soberanos Internos, por S/. 464 millones, operación a cargo del MEF. El intercambio de bonos no constituye una operación de endeudamiento interno que incrementa el stock de la deuda, tiene como principales objetivos mejorar el perfil de la deuda pública interna, reducir el riesgo de refinanciamiento a través de la extensión de los plazos de pago de las amortizaciones, y continuar desarrollando el mercado interno de capitales. En cuanto al servicio de amortización, intereses y demás gastos, éstos serían atendidos por el MEF, con cargo a los recursos que en función de las prioridades intersectoriales y metas del sector, le correspondan en cada ejercicio presupuestal para el servicio de la deuda pública.

• Renegociación de Deuda Pública Interna, Operación de Intercambio de Bonos

Soberanos en circulación por Bonos de Valor Adquisitivo Constante (VAC) por S/. 225 millones, a cargo del Banco de la Nación. Esta operación tiene como propósito mejorar el perfil de la Deuda Pública Interna; la Alta Dirección del MEF consideró conveniente efectuar una operación de intercambio de deuda que permitiera redistribuir los vencimientos del año 2004, aliviando la presión sobre la caja fiscal en el corto plazo. El servicio de amortización, intereses y demás gastos que originaran las nuevas


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emisiones previstas como parte de la operación de intercambio, serían atendidas por el MEF.

Otro aspecto distintivo del control previo de operaciones de endeudamiento, es la escasa materialidad de las solicitudes municipales; así, de los 84 informes de opinión previa emitidos por gestión de las municipalidades, se ha registrado 74 casos que corresponden a montos inferiores a S/. 1 000 000.

2.7 CONTROL MACROADMINISTRATIVO

2.7.1 Informe de Auditoria a la Cuenta General de la República 2003 El examen a la Cuenta General de la República 2003 se efectuó en cumplimiento de la Constitución Política y de La Ley Nº 27312, de Gestión de la Cuenta General de la República, que dispone que la Contraloría General es la entidad encargada de realizar la auditoria a la Cuenta General, debiendo emitir un Informe de Auditoria en un plazo que no exceda el 31 de agosto del año siguiente a la ejecución del presupuesto. Dicho examen comprendió una auditoria financiera al proceso de integración y consolidación de los estados financieros y presupuestarios del sector público; la evaluación de los informes de auditoria financiera y presupuestal efectuados por los órganos del Sistema Nacional de Control, con el fin de determinar el grado de confiabilidad de los estados consolidados; así como la revisión selectiva de la documentación que generan los sistemas administrativos responsables de su elaboración y de conducir las finanzas públicas (Contaduría Pública de la Nación, Direcciones del Tesoro y Crédito Público, Dirección Nacional de Presupuesto Público y FONAFE). Como productos de control, se han elaborado dos informes: a) el Informe de Auditoria a la Cuenta General de la República 2003, que incluye los dictámenes financiero y presupuestal, para el Congreso de la República; y b) el Informe Largo de Auditoria de la Cuenta General de la República 2003, que examina los procesos de integración de cuentas conducidos por los organismos rectores de la administración financiera, para el Poder Ejecutivo.

Informe de Auditoria a la Cuenta General de la República 2003 (Informe Nº 143-2004-CG/SE) El Informe de Auditoria a la Cuenta General de la República 2003 revela que la Contaduría Pública de la Nación incorporó a la Cuenta General información proporcionada por 2 139 entidades, lo que representa el 91,9% del total de entidades públicas obligadas (2 327). Las entidades omisas ascienden a 188, donde los Gobiernos Locales representan el 77%. Dicho informe contiene un dictamen con salvedades, tanto para los Estados Financieros como para la información Presupuestaria del Sector Público. Sobre un total de 204 informes de auditoría a los estados financieros, 85 revelan aspectos observables de diverso tipo (65 dictámenes con salvedades, 11


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dictámenes de tipo adverso y 9 abstenciones de opinión), cuyos montos auditados del balance y estado de gestión representan 82% y 85% del total de activos y egresos integrados, respectivamente.

CUADRO Nº 16 AUDITORÍAS FINANCIERAS EJECUTADAS POR EL SNC, RESPECTO AL UNIVERSO

INSTITUCIONAL INTEGRADO A LA CUENTA GENERAL (En millones de nuevos soles)

Balance General Estado de Gestión Dictamen Nº de

Entidades Total Activo Ingresos Egresos Salvedades 65 92 309 25 521 31 736 Adverso 11 956 769 897 Abstención de opinión 9 16 989 9 225 8 440 Limpio 119 98 198 54 215 26 779 Total Auditado 204 208 452 89 730 67 852 Universo integrado 2 139 253 165 99 039 80 091 Total Audit. / Universo 82% 91% 85%

Fuente: Gerencia del Sector Económico. Algunos dictámenes en que los Órganos de Control Institucional manifiestan opinión con salvedades corresponden al Ministerio de Energía y Minas, el Poder Judicial, Petróleos del Perú, ESSALUD, SUNAT, ELECTROCENTRO, SEDAPAL, INVERMET, Fondo Mi Vivienda, Universidad Nacional Agraria La Molina; los dictámenes con abstención de opinión se refieren al Ministerio del Interior, al Ministerio de Defensa; y los que manifiestan opinión adversa corresponden al Ministerio de Relaciones Exteriores, Transportes Aéreos Nacionales de la Selva - TANS y la Municipalidad Provincial de Chiclayo. La opinión con salvedades a ESSALUD, se debe a que no se ha podido evidenciar la razonabilidad del saldo de la cuenta existencias por S/. 158,1 millones y su incidencia en los resultados de los años 2003 y 2002 por los consumos relacionados; y por no validar los saldos de aportaciones diferidas a SUNAT por S/. 134,8 millones (monto neto de provisión para cuentas de cobranza dudosa por S/. 525 millones) y S/. 770,9 millones al 31 de diciembre de 2003 y 2002, respectivamente. El dictamen con abstención de opinión en el Ministerio del Interior, se debe a que el Balance de la Oficina General de Administración muestra en la cuenta de inmuebles, maquinaria y equipo, bienes por un valor neto S/. 13 300 117 que no han sido ajustados por diferencias con el inventario físico; los Estados Financieros de la Policía Nacional al 31 de diciembre de 2003, no muestran pasivos por S/. 48 901 220 relacionados a obligaciones con el personal policial y otras acreencias; la PNP no ha practicado el inventario físico de Bienes Patrimoniales por S/. 937 493 914, que representa el 83,5% del activo total del Ministerio del Interior. El Órgano de Control del Ministerio de Defensa se abstuvo de opinar debido a que la Oficina de Administración no efectuó la conciliación de bienes patrimoniales, equipos de transporte y muebles y enseres por un valor de S/. 7 257 459; el rubro


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Inmuebles, Maquinaria y Equipo del Balance General al 31 de diciembre de 2003 del Ejército del Perú, no ha sido conciliado con los inventarios físicos siendo su valor neto en libros de S/. 1 020 012 288 que representa el 90,3% del activo total; la Oficina de Previsión Social de las Fuerzas Armadas administró y ejecutó pagos que suman aproximadamente S/. 553 000 000 por concepto de derechos a 42 000 pensionistas y 3 000 deudos o víctimas del terrorismo, sin contar con las planillas únicas de pagos; entre otros. El Ministerio de Relaciones Exteriores presenta una opinión adversa por registrar transferencias de Asignaciones Ordinarias por S/. 95 992 998 y transferencias de Asignaciones Extraordinarias por S/. 2 186 950, como gasto, sin que la Dirección General de Administración haya evaluado la rendición de cuentas respectiva; además la cuenta Inmuebles, Maquinaria y Equipo tiene una diferencia de S/. 83 672 929, con relación al inventario físico valorizado; entre otros. En los Estados Financieros de la Dirección General de Crédito Público se observó que el Estado de la Deuda no incluye obligaciones derivadas de los bonos de reconocimiento por S/. 2 321 696 021; no se tiene registrado en cuentas de orden y en el reporte del Estado de la Deuda, el importe de S/. 900 394 380, por obligaciones adquiridas de entidades y empresas públicas a mediano y largo plazo; así mismo, las cuentas por cobrar al Banco de la Nación aparecen sobreestimadas en S/. 289 143 185. En la Contaduría Pública de la Nación, se ha determinado que el Balance General del Sector Público de la Cuenta General de la República 2003 no incluye las cuentas por cobrar resultantes de la venta a plazos de las empresas públicas que ascienden a US$ 136 279 605, equivalente a S/. 471 663 712; tampoco se ha integrado al Estado de Gestión del Sector Público, los ingresos de la privatización por la suma de US$ 56 238 698, equivalente a S/.194 642 133. Respecto a los Estados Presupuestarios del Sector Público el examen se basó en comprobaciones selectivas de las evidencias que respaldan la información y los importes presentados. También comprendió la evaluación selectiva de los informes emitidos por el Sistema Nacional de Control sobre dichos estados presupuestarios. De los 177 informes de auditoria a los estados presupuestarios se tiene que 21 contienen dictámenes del tipo con salvedades, 3 de tipo adverso y 153 limpios, siendo los montos auditados a nivel de la ejecución de presupuestos de ingresos y gastos del orden de 87% y 75% respectivamente, sobre el total integrado en los estados presupuestarios.


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CUADRO Nº 17

AUDITORÍAS PRESUPUESTALES EFECTUADAS POR EL SNC, RESPECTO AL UNIVERSO INSTITUCIONAL INTEGRADO A LA CUENTA GENERAL

(En millones de nuevos soles)

Presupuesto Ingresos Presupuesto Gastos Dictamen Nº de

Entidades PIM Ejecución PIM Ejecución Salvedades 21 8 385 9 860 17 571 17 029 Adverso 3 96 119 95 108 Abstención de opinión 0 0 0 0 0 Limpio 153 48 755 48 899 30 286 30 210 Total Auditado 177 57 236 58 878 47 952 47 358 Universo integrado 2 139 71 421 67 948 70 531 62 936 Total Audit. / Universo 80% 87% 68% 75%

Fuente: Gerencia del Sector Económico. Entre los que expresan opinión con salvedades se tiene la del Ministerio de Defensa, Ministerio del Interior, Fondo Metropolitano de Inversiones - INVERMET, Ministerio de Relaciones Exteriores; y con opinión adversa, entre otras, la que corresponde a la Municipalidad Provincial de Chiclayo. El Órgano de Control del Ministerio de Defensa emite opinión con salvedad por que la Oficina de Previsión Social de las Fuerzas Armadas - OPREFA ejecutó gastos por S/. 553 136 554, sin el sustento de las planillas únicas de pagos para los 45 000 pensionistas, deudos y víctimas del terrorismo. En el Ministerio del Interior la opinión con salvedades se debe a que la Oficina General de Administración revirtió al Tesoro Público la suma de S/. 6 766 036 de recursos ordinarios no ejecutados, por la inadecuada programación y control de asignación del calendario de compromisos; y porque la Dirección de Economía de la PNP efectuó reversiones al Tesoro Público por S/. 1 108 658 y ejecutó pagos por concepto de gastos de ejercicios anteriores por S/. 36 833 566, sin estar programados. En el Fondo Metropolitano de Inversiones - INVERMET se observa que el Presupuesto Modificado ascendió a S/.13 475 706, habiendo dejado de ejecutar obras y supervisiones por S/. 6 398 424, que representa el 47% de lo programado, no guardando relación con las metas y objetivos del período. El dictamen del Ministerio de Relaciones Exteriores expresa que se ejecutó un compromiso por la suma de un millón de dólares, equivalente a S/. 3,5 millones, ejecución presupuestaria que no se concretó al 31.DIC.2003, al no haber transferido el Gobierno Central el financiamiento, encontrándose sobreestimado el Estado de Ejecución Presupuestaria por el monto indicado. Por otro lado, entre las recomendaciones al Congreso de la República se han propuesto:


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a) La modificación de los plazos de elaboración y aprobación de la Cuenta General de la República, de acuerdo al cronograma propuesto, a fin de contribuir a mejorar el planeamiento de la gestión pública y sirva de instrumento de gestión para la formulación del Presupuesto del Sector Público.

b) La modificación a la Ley Nº 27312, de Gestión de la Cuenta General de la

República, para incorporar disposiciones específicas relativas a sanciones por la omisión injustificada a la presentación de la información financiera y presupuestal a la Contaduría Pública de la Nación.

Informe Largo de Auditoría a la Cuenta General de la República 2003

(Informe Nº 215-2004-CG/SE) El Informe Largo destaca en su contenido los comentarios y observaciones efectuadas a las entidades responsables de la elaboración de la Cuenta General de la República y de la conducción de las Finanzas Públicas. A la Contaduría Pública de la Nación, se le observa que los ingresos y las cuentas por cobrar resultado de las operaciones de privatización no han sido integrados a la Cuenta General 2003. A la Dirección General del Tesoro Público se le observa haber transferido temporalmente recursos del FIDA (Fondo de Inversiones para el Desarrollo de Ancash), por la suma de US$ 94 411 614 sujeta a restricción, a la cuenta bancaria “Recursos Crédito Externo” para la atención del servicio de la Deuda Pública, entre otras. A la Dirección General de Crédito Público, se le observa: a) El Estado de la Deuda Pública no incorporó obligaciones por concepto de Bonos de Reconocimiento, por un monto de S/ 2 321 696 021; b) No haber registrado obligaciones directas contraídas por entidades y empresas públicas, del orden de S/. 900 394 380; c) Haber registrado Cuentas por Cobrar al Banco de la Nación por US$ 143 496 619, que están pendiente de conciliación y que difieren con lo registrado por dicho banco en US$ 83 543 249; d) En el marco del Acuerdo de Cooperación Financiera Oficial Alemania - Perú, no se ha rebajado la condonación de Euros 8 393 820 por los depósitos efectuados en Junio 2003 de US$ 2 988 437 (Euros 2 554 438) al Fondo Contravalor; e) No haber registrado contablemente la emisión de un pagaré por US$ 3 145 032 emitido a favor del Banco Interamericano de Desarrollo. Entre las principales recomendaciones al Poder Ejecutivo, se señala: Al Ministerio de Economía y Finanzas, que defina el ente responsable de efectuar la contabilización de las operaciones de venta a plazos de las empresas públicas, a efecto de que sea integrada y consolidada a la Cuenta General de la República; además de la contabilización de las obligaciones derivadas de bonos de reconocimiento que no están cubiertas por los activos financieros del Fondo Consolidado de Reservas Previsionales, que al 31 de diciembre de 2003 ascendieron a S/. 2 321 696 021.


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A la Contaduría Pública de la Nación, que evalúe la conveniencia de regular la legalización y los plazos máximos de atraso con el que deben ser llevados los libros contables principales y auxiliares de las entidades públicas.

2.7.2 Informe sobre la Gestión Económica del Estado 2003 En el Informe de Gestión Económica del Estado 2003, se analiza las cuentas fiscales bajo un enfoque económico y el manejo de la deuda del Sector Público para el año 2003. Se presenta la evolución de las proyecciones y los supuestos para el ejercicio presupuestal 2003 de los principales indicadores macroeconómicos, tales como el Producto Bruto Interno, Ahorro - Inversión, Inflación y Tipo de Cambio. En cuanto a la proyección de las variables macroeconómicas realizadas en junio de 2002 por el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), y el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), se observa un acertado pronóstico del crecimiento del Producto Bruto Interno, de la inflación diciembre 2002 - diciembre 2003 y del tipo de cambio promedio, tal como se aprecia en la tabla siguiente que muestra los pronósticos y el valor real obtenido por dichas variables.

CUADRO Nº 18 EVALUACIÓN DE INDICADORES MACROECONÓMICOS

CONCEPTO MEF ( * ) BCRP ( * ) REAL

Crecimiento anual del PBI 4,0% 4,0% 3,8%

Inflación diciembre 2002/diciembre 2003 2,5% 2,5% 2,5%

Tipo de Cambio promedio 3,56 S/$ 3,60 S/$ 3,48 S/$

Fuente: Gerencia Central de Desarrollo (*) Proyecciones realizadas en junio de 2002. Los ingresos fiscales al final de 2003, evidencian una subestimación en las proyecciones del MEF realizadas en junio de 2002. Se había proyectado ingresos del Gobierno Central por S/. 29 722 millones y se alcanzó un ingreso total de S/. 31 551 millones. El MEF estimó un Resultado Económico del Sector Público No Financiero de -1,7% del PBI y la cifra ejecutada alcanzó -1,8% del PBI, es decir un saldo negativo del orden de S/. 3 728 millones. La información de la deuda pública tiene como fuente oficial a la Dirección General de Crédito Público del MEF y comprende saldos y operaciones de endeudamiento externo e interno - concertaciones de deuda y pago del servicio de la deuda - realizadas por el Gobierno Central durante 2003. De acuerdo a la Ley Nº 27881, de Endeudamiento del Sector Público para el año fiscal 2003, se autorizó al Gobierno Central acordar o garantizar operaciones de endeudamiento externo por S/. 7 656 millones (US$ 2 200 millones) y operaciones de endeudamiento interno que no excedan de S/. 2 400 millones (US$ 689,7 millones). Según el MEF se concertó el 88,6% de lo autorizado al Gobierno Central por deuda interna, es decir, la suma de S/. 2 126,7 millones y se concertó el 115% de lo autorizado por deuda externa, o sea US$ 2 530 millones.


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El servicio de la deuda interna atendido por el Gobierno Central en el 2003 ascendió a US$ 520,4 millones, de los cuales US$ 385,9 millones se destinaron a pagos del principal y US$ 134,5 millones para atender intereses generados; el monto ejecutado por servicio de deuda externa totalizó US$ 2 167,1 millones, equivalentes a S/. 7 533,2 millones, correspondiendo S/. 3 858,9 millones a amortización y S/. 3 674,3 millones a intereses. El saldo de la deuda pública interna asciende al final del año 2003 a S/. 9 910 millones, equivalente a US$ 2 848 millones; en tanto que la deuda externa asciende a S/. 78 708 millones, equivalente a US$ 22 617 millones. Respecto a las Transferencias Intergubernamentales del Gobierno Nacional a los Gobiernos Regionales y Locales, efectuadas a través del canon, sobrecanon, donaciones, transferencias y participación en rentas de aduana, han generado un mínimo de esfuerzo fiscal y de capacidad de gestión financiera por parte de los niveles descentralizados. En los Gobiernos Locales, una fuente de financiamiento importante es el Fondo de Compensación Municipal (FONCOMUN), que representa el 33% de sus ingresos, y está orientado a financiar acciones de desarrollo; no obstante, las Municipalidades Provinciales y Distritales vienen destinando su uso preferente al Gasto Corriente, según se muestra:

CUADRO Nº 19 PARTIDA DE EGRESOS EN GOBIERNOS LOCALES

CONCEPTO MUNICIPALIDAD PROVINCIAL

MUNICIPALIDAD DISTRITAL

Gasto Corriente 50,2% 40,3% Gasto de Capital 41,5% 48,5% Servicio de la Deuda 8,3% 1,2%

Fuente: Gerencia Central de Desarrollo Frente a esta situación, se recomienda la necesidad de generar capacidad de gestión financiera en los Gobiernos Regionales y Locales, además de reorientar el uso de los recursos del FONCOMUN hacia los gastos de inversión y capital, conforme a lo establecido en la normativa. Entre las principales conclusiones del informe, se señala que los resultados de la economía peruana en el año 2003 estuvieron acorde a las proyecciones macroeconómicas y fiscales iniciales realizadas por el BCRP y el MEF; el balance de ejecución presupuestaria del Sector Público No Financiero arrojó un saldo negativo de S/. 3 728 millones, equivalente al 1,8% del PBI del año; de otro lado, la relación deuda pública con el PBI, muestra una tendencia decreciente que proyectada para el período 2003 - 2006, pasa de 47,6% a 42,4%.

2.7.3 Informe sobre el Programa del Vaso de Leche 2003 El Informe Macro del Programa del Vaso de Leche correspondiente al año 2003 presenta los resultados de gestión reportados en 56 auditorías efectuadas por los Órganos de Control Institucional de municipalidades, brindando además información


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del gasto, de los beneficiarios atendidos, productos adquiridos y empresas abastecedoras de alimentos. El Estado asignó S/. 356 millones para la atención de 4,9 millones de beneficiarios, entre niños de 0 a 6 años, madres gestantes y en período de lactancia, niños de 7 a 13 años, ancianos y afectados por tuberculosis, comprendiendo a 1 829 municipalidades del país. La distribución presupuestal muestra una elevada concentración en las municipalidades de la provincia de Lima, pese a no tener altos niveles de desnutrición crónica y pobreza; contrariamente, departamentos con mayor índice de desnutrición crónica (40% o más) con distritos ubicados en deciles de pobreza entre 5 y 10 como Huancavelica, Cuzco, Apurímac, Cajamarca, Huánuco y Madre de Dios, tienen una asignación menor por ración que no les permite cubrir el costo de una ración con valor nutricional mínimo. La información reportada sobre los proveedores que abastecieron el Programa, cubrió un gasto de S/. 191 millones, equivalente al 53,7% del monto transferido por el MEF. Dicha información ha determinado la existencia de 1 010 proveedores que cuentan con su respectivo RUC, y permite establecer un ranking de proveedores por producto; los precios mínimos, máximos y promedio por producto y municipios; los precios promedio por productos y departamentos; y la ubicación por departamento de proveedores, entre otros útiles para la evaluación de las adquisiciones. En el año 2003, se generaron 266 exoneraciones del proceso de Licitación y Adjudicación Directa, 162 exoneraciones más a lo ocurrido en el 2002; lo cual se debe a la falta de planificación oportuna de las actividades previas a la convocatoria de los procesos de selección, reportándose como causal la declaratoria de situación de urgencia. Con relación a los productos adquiridos, el 95,6% se destinó a la adquisición de insumos de origen nacional, el 4,3% productos clasificados como mixtos (su composición tiene máximo un 10% de insumos importados) y el 0,1% se utilizó en compras de alimentos importados (leche en polvo); lo cual permite concluir que los recursos han sido destinados de acuerdo a la normativa vigente. Respecto a la atención del programa, el 58% fueron niños de 0 a 6 años considerados de atención prioritaria; 10% madres gestantes y en período de lactancia, y un elevado 32% niños de 7 a 13 años, ancianos y afectados por tuberculosis. La atención de niños menores ha disminuido de 69% en el 2001 a 58% en el 2003, situación que revela problemas de focalización del programa sobre la población más vulnerable que constituye su objetivo central, así como la necesidad de mejorar la selección de los beneficiarios.


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GRÁFICO Nº 09 BENEFICIARIOS DEL PROGRAMA DE VASO DE LECHE 2002 - 2003

Fuente: Gerencia de Estudios e Investigaciones. De las 56 auditorías efectuadas mayoritariamente por los OCI de las municipalidades, 7 corresponden a Lima y 49 a provincias; 51 exámenes especiales resultaron con informes con observaciones que determinan responsabilidad administrativa por S/. 54,9 millones y 5 cuentan con informes que señalan recomendaciones de control interno por un monto de S/. 3,4 millones. El cuadro siguiente resume los montos observados según ámbito.

CUADRO Nº 20 MONTO AUDITADO EN PROGRAMA DEL VASO DE LECHE

(En millones de nuevos soles)

Ámbito Auditado / No Auditado Lima Provincias

Total

Auditado con observaciones 19,5 35,5 55,0 Auditado con memo de control interno 1,0 2,4 3,4 No auditado 87,9 209,7 297,6 T o t a l 108,4 247,6 356,0

Fuente: Informe Macro del PVL 2003 Como resultado de los exámenes especiales, las observaciones han sido clasificadas de acuerdo a las fases del Programa; es de señalar, entre otros, la desactualización de los padrones de beneficiarios (20 casos); irregularidades en el proceso de selección de proveedores (17 casos); distribución inoportuna y desordenada de los insumos (15 casos); inadecuada elaboración de las bases para el proceso de selección (9 casos); ausencia de pruebas de calidad y certificaciones de los productos adquiridos (9 casos); y la deficiente supervisión y control del Programa por parte de las municipalidades (10 casos). Se evidenciaron deficiencias en la prestación del servicio, atribuidas a una débil supervisión municipal de los Comités del Vaso de Leche, sustentada en la

69%58%

12%10%19%

32%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%

Niños 0-6 años MadresGestantes -Lactancia

Otros

2002 2003


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distribución inoportuna de los insumos, y en la discontinuidad de la entrega de raciones alimenticias. En efecto, las municipalidades no brindan un servicio continuo: sólo 863 municipalidades (48,5%) de 1 778 que rindieron cuentas, atendieron entre 26 y 30 días al mes. Ha contribuido a ello, el mayor gasto en la adquisición de leche evaporada, cuyo alto costo origina una menor cantidad de alimento adquirido. Entre las principales recomendaciones de control, se ha planteado a la PCM la designación de un ente normativo, y el diseño de mecanismos de supervisión y control que faciliten la evaluación del impacto nutricional en los beneficiarios; además de coordinar la emisión de una nueva normativa. Adicionalmente, se extendieron recomendaciones al MEF para la distribución de los recursos aplicando una asignación per cápita anual coherente con los precios de mercado; al INEI para obtener los indicadores de desnutrición a nivel distrital y de un censo que permita focalizar la pobreza; y al Ministerio de Salud que difunda los Lineamientos de Nutrición Infantil así como las fórmulas alternativas de raciones, según los hábitos de consumo de cada departamento, buscando crear conciencia en las madres respecto al objetivo del Programa y las razones por las que debe priorizarse la atención a los niños de 0 a 6 años, madres gestantes y en período de lactancia; y que los representantes del Ministerio de Salud en el PVL rindan cuenta a su institución sobre el cumplimiento de los objetivos del Programa.

2.7.4 Informe sobre la Evaluación de Cumplimiento de las Medidas de Austeridad y Racionalidad Presupuestaria 2004 La Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2004, Ley Nº 28128, establece que la Contraloría General, a través de los Órganos de Control Institucional, tiene la responsabilidad de vigilar el cumplimiento de las normas en materia de austeridad y racionalidad en el gasto público; dicho dispositivo precisa la obligación de la Contraloría por consolidar los informes de evaluación de los OCI y su posterior remisión a la Comisión de Presupuesto y Cuenta General del Congreso de la República. En el marco de la Directiva Nº 01-2003-CG/SE, se ha emitido durante el año 2004, cinco informes consolidados sobre Evaluación del Cumplimiento de Medidas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria, sobre la base de 867 informes elaborados por los OCI de las entidades del Sector Público Nacional, conforme a la estructura y los formatos de ejecución presupuestal dispuestos por el órgano superior de control. Como resultado de la evaluación de los 867 informes de OCI, se dio cuenta de un total de 143 entidades que incumplieron las medidas de austeridad presupuestal y racionalidad, referidas a la existencia de plazas ocupadas superiores a las previsiones del Cuadro de Asignación de Personal (CAP), a las diferencias en los cuadros de Ejecución Presupuestaria en materia de Personal y Planillas, entre otros. El análisis de las entidades omisas a la presentación de las medidas de austeridad presupuestal dio como resultado que en el 80% de casos se trató de


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Municipalidades Provinciales, Distritales y empresas vinculadas a dichos ámbitos; en segundo lugar, los Gobiernos Regionales acreditan el 11% de los casos de omisión; lo cual permite concluir que el incumplimiento de las normas de austeridad y racionalidad en el gasto público corresponde en un 91% a los niveles descentralizados de gobierno.

GRÁFICO N° 10 INCUMPLIMIENTO DE NORMAS DE AUSTERIDAD PRESUPUESTAL POR

TIPO DE ENTIDAD 2004

Otras Entidades

9%

Gob. Regionales

11%

Municipalidad 80%

Fuente: Informes de las Oficinas de Control Institucional

2.8 ATENCIÓN DE DENUNCIAS Acorde con el objetivo estratégico de “promover la participación de la ciudadanía en el control social”, la Contraloría General continuó brindando el servicio personalizado de atención de denuncias en la sede central y Oficinas Regionales, dentro de una estrategia de atención de las denuncias complementada con su verificación en una acción rápida. Para este propósito, se elaboró y aprobó los Lineamientos Básicos del Servicio de Atención de Denuncias - SAD, estableciendo las pautas para la recepción de la denuncia, el análisis y verificación de los hechos materia de la denuncia, y las coordinaciones con las diferentes unidades orgánicas involucradas. El SAD brindó atención y orientación personalizada a 1 476 visitantes en la Sede Central. Durante el año 2004 se recibieron un total de 2 878 expedientes de denuncias a nivel nacional, habiendo ingresado en la sede central 1 825 expedientes (63%) y en las Oficinas Regionales 1 053 (37%). Según el origen de las denuncias el 74,6% provienen directamente de la ciudadanía, 17,5% fueron tramitados a través del Congreso de la República y 7,9% de diversas autoridades gubernamentales, denotando el alto grado de participación de la ciudadanía. Las entidades más denunciadas corresponden a las Municipalidades (46,5%), siguiéndole en incidencia los Órganos Desconcentrados (11,3%), las Instituciones Públicas Descentralizadas (9,2%), Empresas Públicas (8,2%) y Ministerios del Gobierno Central (7,6%).


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Respecto al proceso de atención de denuncias, al cierre del año se tiene un total de 2 338 expedientes atendidos, de los cuales 1 910 corresponden a denuncias ingresadas en el 2004 y 428 a expedientes que se encontraban pendientes de conclusión al término del año 2003. El total de denuncias atendidas representan el 71% de los expedientes procesados, mientras que los 960 expedientes que han quedado en proceso significan el 29% de los mismos.

GRÁFICO Nº 11 SITUACIÓN DE DENUNCIAS ATENDIDAS - AÑO 2004

En proceso

96029%

Atendidas2 33871%

Fuente: Gerencia Central de Denuncias y Participación Ciudadana

Cualitativamente, los delitos de mayor importancia considerados en las denuncias son el peculado y colusión, el abuso de autoridad, la omisión de funciones y la malversación de fondos. Por el lado del control, los informes de verificación revelaron presunción de delito en las modalidades de peculado (16%), colusión (13%), abuso de autoridad (11%), falsificación de documentos (11%), omisión de deberes funcionales (9%) y negociación incompatible con el cargo (9%). Cabe remarcar que la atención de las denuncias, expresadas como las denuncias concluidas, muestra un comportamiento creciente y sostenido entre los años 2002 y 2004, según se muestra a continuación:

CUADRO Nº 21 DENUNCIAS RECIBIDAS Y CONCLUIDAS EN PERÍODO 2002 – 2004

Fuente: Gerencia Central de Denuncias y Participación Ciudadana.

Denuncias Recibidas Año

Sede Central ORC Total Denuncias Concluidas

2002 1 167 n. d. 1 167 608

2003 1 145 637 1 782 1 289

2004 1 825 1 053 2 878 2 338


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2.9 CONTROL GUBERNAMENTAL A CARGO DE LOS ÓRGANOS DE CONTROL

INSTITUCIONAL Y SOCIEDADES DE AUDITORÍA Como resultado del accionar de los Órganos de Control Institucional y de las Sociedades de Auditoría, se emitieron un total de 2 906 informes de control, de los cuales 2 458 corresponden a los OCI (85%) y 448 a las SOA (15%). Del total de informes emitidos, 2 552 informes fueron de tipo administrativo (88%) y 354 informes del tipo especial legal (12%) por la determinación de responsabilidades civiles y penales. En cuanto a los 2 144 informes administrativos emitidos por los OCI, el 30,1% corresponden al Gobierno Central e Instituciones Públicas Descentralizadas, 21,0% a Empresas, 13,9% a Órganos Desconcentrados y 15,8% a los Gobiernos Locales, entre los sectores con mayor incidencia. Los informes especiales legales de los OCI sumaron 314, con incidencia en el Gobierno Central (37,6%), Gobierno Local (15,2%), Órganos Desconcentrados (14,6%) y Empresas (14,3%). Por otro lado, los informes emitidos por las SOA fueron 408 de tipo administrativo y 40 de tipo especial legal. La participación más importante en los informes administrativos y especiales legales recae en las empresas con una incidencia del 43,9% y 62,5%, respectivamente.

CUADRO Nº 22 INFORMES EMITIDOS POR OCI Y SOA SEGÚN TIPO DE ENTIDAD - AÑO 2004

O C I S O A T O T A L TIPO DE ENTIDAD

Admin. Especial Admin. Especial Admin. Especial Gobierno Central e IPD 646 118 96 5 742 123 Organismo Autónomo 242 18 21 1 263 19 Empresa 450 45 179 25 629 70 Gobierno Regional 82 31 12 0 94 31 Gobierno Local 339 48 72 8 411 56 Proyecto de Inversión 86 8 6 1 92 9 Órgano Desconcentrado 299 46 22 1 321 46

2 144 314 408 40 2 552 354 T O T A L

2 458 448 2 906

Fuente: Sistema de Información SAGU / Reporte al 22.02.2005 Como resultado de los informes emitidos por los OCI, se determinaron 6 655 observaciones de control, siendo 4 862 de carácter administrativo (73%), que revelan deficiencias en la gestión institucional; 1 465 observaciones que no generan responsabilidad (22%); y 336 observaciones de tipo civil o penal por la presunción de comisión de irregularidades administrativas o delitos en contra del Estado (5%). Estos resultados denotan el papel fiscalizador del control interno y la mejor selección de las áreas a ser examinadas por la identificación de áreas de riesgo.


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En general, los informes emitidos por las SOA muestran observaciones de tipo administrativo en el 82,6% de casos, observaciones que no generan responsabilidad en el 17,2% y las observaciones con responsabilidad civil y penal son de carácter marginal pues alcanzan apenas al 0,2%, por la naturaleza de las auditorías financieras que realizan las sociedades, dirigidas a dictaminar sobre la razonabilidad de los estados financieros y presupuestarios, y a la verificación de la consistencia de la información provista por los diversos sistemas de la administración financiera institucional. La mayor incidencia de las observaciones civiles y penales determinadas en los informes de OCI, en comparación con los resultados obtenidos por las Sociedades de Auditoria, se muestran en el cuadro 23.

CUADRO Nº 23 INFORMES DE CONTROL Y OBSERVACIONES TIPIFICADAS – AÑO 2004

Observaciones Órgano del SNC

Nº Informes de

Control Admin. Civil Penal Sin Resp. Total

Órgano Control Institucional 2 458 6 762 172 301 1 735 8 970

Sociedad de Auditoría 448 2 094 9 22 382 2 507

T O T A L 2 906 8 856 181 323 2 117 11 477

Fuente: Sistema de Información SAGU. 2.9.1 Informes de Control por Departamentos Según la ubicación departamental de la entidad sujeta a control, el 56,2% de informes de control emitidos por los OCI y SOA se concentran en el ámbito del departamento de Lima y el 43,8% a nivel descentralizado, destacando los departamentos de Arequipa, Piura y Loreto, los cuales en conjunto absorben el 13,4% del total de informes, según se muestra a continuación:


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CUADRO Nº 24 INFORMES EMITIDOS POR OCI Y SOA SEGÚN DEPARTAMENTOS - AÑO 2004

Departamento OCI SOA TOTAL (%)

Amazonas 31 6 37 1,3

Ancash 80 6 86 3,0

Apurímac 2 2 0,1

Arequipa 119 25 144 5,0

Ayacucho 40 1 41 1,4

Cajamarca 62 4 66 2,3

Cusco 65 23 88 3,0

Huancavelica 17 10 27 0,9

Huánuco 6 4 10 0,3

Ica 83 8 91 3,1

Junín 12 22 34 1,2

La Libertad 38 19 57 2,0

Lambayeque 47 8 55 1,9

Lima * 1 423 211 1 634 56,2

Loreto 81 20 101 3,5

Madre de Dios 14 3 17 0,6

Moquegua 35 3 38 1,3

Pasco 8 1 9 0,3

Piura 99 43 142 4,9

Puno 30 11 41 1,4

San Martín 68 7 75 2,6

Tacna 48 11 59 2,0

Tumbes 16 16 0,6

Ucayali 34 2 36 1,2

Total 2 458 448 2 906 100,0

Fuente: Sistema SAGU - Reporte al 20.04.2005 / Gerencia de Planeamiento y Control (*) Incluye la P. C. del Callao

2.9.2 Informes de Control por Sectores A nivel sectorial, los informes de control emitidos por los OCI y SOA se han orientado hacia los sectores sociales (30,2%), incidiendo en educación, salud y vivienda, conforme a las políticas y prioridades gubernamentales de lucha contra la pobreza. Otro sector de importancia para el control, ha sido el de los Gobiernos Locales que absorben el 26,2% de los informes emitidos.


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CUADRO Nº 25 INFORMES EMITIDOS POR OCI Y SOA SEGÚN SECTORES - AÑO 2004

Sectores OCI SOA TOTAL (%)

Productivos

Agricultura 63 29 92 3,2

Producción 32 6 38 1,3

Sociales

Educación 341 13 354 12,2

Salud 160 7 167 5,7

Prom. Mujer y Desarrollo Social 132 11 143 4,9

Trabajo y Promoción Social 35 2 37 1,3

Vivienda, Const. y Saneamiento 165 13 178 6,1

Económicos

Transporte y Comunicaciones 87 15 102 3,5

Energía y Minas 116 26 142 4,9

Multisectorial

Gobierno Regional 143 17 160 5,5

Gobierno Local 557 204 761 26,2

Sectores Administrativos 627 105 732 25,2

Total 2 458 448 2 906 100,0

Fuente: Sistema SAGU - Reporte al 20.04.2005 / Gerencia de Planeamiento y Control


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3. PROMOCIÓN DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN

Un aspecto sustancial de la estrategia anticorrupción es el desarrollo de los mecanismos preventivos dentro de un marco institucional que comprometa a los sectores público y privado en un trabajo organizado, promoviendo la participación de la ciudadanía en el control de los recursos del Estado así como una cultura de honestidad y transparencia en todos los niveles de la administración pública, para prevenir y detectar actos de corrupción. En el presente capítulo, se desarrolla los principales mecanismos preventivos anticorrupción.

3.1 CONTROL DE DECLARACIONES JURADAS DE INGRESOS, BIENES Y RENTAS

En el marco de las funciones de administración y fiscalización de declaraciones juradas de ingresos, bienes y rentas, se ha desarrollado diversas acciones orientadas a mejorar la regulación legal del sistema, a facilitar la organización y manejo de archivos e iniciar labores propias al control de calidad y fiscalización. Es así que se ha desarrollado las siguientes acciones en esta materia: Recepción y Verificación de Declaraciones Juradas

En el año 2004 ingresaron a la Contraloría General 21 144 declaraciones juradas de bienes y rentas de funcionarios, provenientes de 505 entidades públicas. Al 31 de diciembre, se ha verificado 20 976 declaraciones juradas (99%) en sus aspectos formales de presentación, cuyos resultados revelan observaciones al llenado de los formularios en 1 636 casos (7,8%), siendo las más frecuentes: la presentación de DDJJ en formatos derogados, en fotocopia o sin acreditación de firma; y los errores materiales de información. Como resultado de la gestión realizada para subsanar dichas observaciones, se corrigió el 65% de las declaraciones observadas. Adicionalmente, se revisó 21 741 declaraciones ingresadas entre el 2001 y 2003, de las cuales 762 presentaban observaciones que se subsanaron en su totalidad.

Digitación, Digitalización y Archivo de Declaraciones Juradas

Se han digitado 79 963 declaraciones juradas, completándose el ingreso a base de datos del total de declaraciones presentadas entre 2001 y 2004; así mismo, se digitalizaron 80 200 declaraciones juradas correspondientes a la totalidad de documentos ingresados en dicho período, lo cual permitirá una fácil ubicación de las declaraciones, mejorar su conservación al reducir su manipuleo y realizar observaciones en línea de los movimientos patrimoniales.

Fiscalización de Declaraciones Juradas

De manera selectiva, se viene realizando 33 procesos de fiscalización de declaraciones juradas, de los cuales 12 corresponden a la programación operativa del año 2004 y 21


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a procesos de fiscalización no programados, en respuesta a los pedidos expresos de los funcionarios del Poder Ejecutivo. Cabe señalar que, en los procesos de fiscalización, se ha cursado requerimientos para cruzar información con CONASEV, SUNARP, SBS, SEDAPAL, etc., y se ha logrado que los sujetos fiscalizados autoricen a las instituciones del sistema financiero para remitir información de sus operaciones pasivas, a las comisiones de control.

Servicios de Difusión y Orientación

Se ha efectuado 05 charlas de orientación para el correcto llenado del formato de declaraciones juradas, dirigidas al personal obligado a su presentación en la Contraloría General y a los jefes de Órganos de Control Institucional de las entidades ubicadas en la ciudad de Lima, convocando un total de 256 participantes. En general, las charlas informativas versaron sobre la aplicación de la normativa y el uso del software para el envío vía Web de la declaración jurada.

Por otro lado, con el fin de perfeccionar el marco legal, la Gerencia de Fiscalización de Declaraciones Juradas ha elaborado las propuestas normativas: a) Modificación de la Ley Nº 27482, que regula la presentación y publicación de la declaración jurada de ingresos, bienes y rentas de los funcionarios y servidores públicos; b) Modificación del Decreto Supremo Nº 080-2001-PCM, que reglamenta la Ley Nº 27482 y precisa las atribuciones de verificación y fiscalización de la Contraloría General; c) Modificación del Reglamento de Infracciones y Sanciones, para sancionar el incumplimiento de su presentación. Adicionalmente, se ha propuesto modificar el artículo 2º de la Constitución Política, para facultar al Contralor General a pedir el levantamiento del secreto bancario y la reserva tributaria. Finalmente, en el campo de la modernización de los servicios, se ha elaborado dos instrumentos para optimizar el proceso de fiscalización de declaraciones juradas: a) Proyecto de Directiva “Fiscalización de la Declaración Jurada de Ingresos y de Bienes y Rentas”, por la cual se establece la selección de declarantes sujetos a fiscalización, plazos e inicio del proceso, procedimientos de fiscalización, y los atributos del informe de fiscalización; b) “Manual de Procedimientos del Proceso de Fiscalización de Declaraciones Juradas”; que comprende los Modelos del Plan de Fiscalización y de Informes, así como la organización de Papeles de Trabajo.

3.2 VEEDURÍAS DE LOS PROCESOS DE LICITACIONES Y CONCURSOS PÚBLICOS Las Veedurías en los procesos de adquisiciones del Estado constituyen una de las principales modalidades de control preventivo del Sistema Nacional de Control, que tiene por propósito prevenir la ocurrencia de desviaciones administrativas en los procesos y alertar sobre las posibles infracciones cometidas en los actos públicos, siendo de vital importancia para el control de las compras estatales que representan el 21% del presupuesto nacional. A través de esta modalidad, los Órganos de Control Institucional participan en la condición de observadores al interior de los actos públicos de otorgamiento de buena pro, dentro de los procesos de Licitación Pública, Concurso Público y Adjudicación Directa que realice la Entidad a la que pertenecen, con sujeción a los procedimientos y


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requerimientos de información establecidos en la Directiva Nº 006-2001-CG. La participación del control interno reafirma la vigencia del principio de transparencia en los actos públicos y permite a la vez suministrar información oportuna a la opinión pública y al Sistema Nacional de Control, con fines de planificación de las acciones de control. En el año 2004 los OCI participaron en 1 642 veedurías a los procesos de licitaciones y concursos públicos efectuados, habiendo remitido a la Contraloría General los informes conteniendo el Cuadro Resumen de Evaluación de Propuestas y el Cuadro de Conformación del Comité Especial. Las Veedurías estuvieron concentradas, principalmente, en los organismos del Gobierno Central (631), los Gobiernos Locales (239) y las Empresas Públicas (223), que en conjunto representan el 69% del total de veedurías efectuadas.

GRÁFICO N° 12

VEEDURÍAS EFECTUADAS POR OCI POR TIPO DE ENTIDAD- AÑO 2004

Órganos Desconcentrados

9%

Empresas del Estado

14% Gob. Regionales

5%Gob. Locales

17%

Gob. Central 38%

Proyectos Inversión

7%Organismos Autónomos

10%

Fuente: Sistema SAGU / Gerencia de Planeamiento y Control

3.3 EVENTOS ANTICORRUPCIÓN Y PROMOCIÓN DE LA TRANSPARENCIA • Capacitación a Organizaciones Sociales Con el fin de promover una participación efectiva de la población en el control, se ha dado impulso a la capacitación de sus organizaciones en aspectos vinculados a la administración de los programas sociales y el control del uso de los recursos del Estado, de esa manera se ha formado las bases para el “control social”. En el año 2004, se continuó con la capacitación de las madres, representantes del Programa del Vaso de Leche y de las municipalidades, con el propósito de brindarles información básica sobre la normativa que regula la organización y gestión del programa, y de los problemas revelados en las auditorias, para promover su participación eficaz en el Comité de Administración.


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A través de la Gerencia de Estudios e Investigaciones, se efectuaron 03 acciones de capacitación a solicitud del Instituto Nacional de Salud y de las Municipalidades Distritales de La Molina y San Mateo, congregando 145 participaciones; así mismo, la Escuela Nacional de Control desarrolló 13 eventos para las municipalidades de los distritos más populosos de Lima y otros, congregando 2 264 participaciones.

CUADRO Nº 26 EVENTOS DE CAPACITACIÓN Y SENSIBILIZACIÓN CIUDADANA – AÑO 2004

Unidades Orgánicas CGR Número de Cursos Participación

Gerencia de Estudios e Investigaciones 3 145

Escuela Nacional de Control 13 2 264

Total 16 2 409

Fuente: Gerencia de Estudios e Investigaciones • Transparencia en la información A través de la Página Web: <www.contraloria.gob.pe> puesta en Internet, la Contraloría difunde información sobre los procesos más relevantes del sector público y los servicios institucionales ofrecidos, promoviendo la transparencia de los actos administrativos. De este modo brinda información sobre los planes, procesos de adquisición y compras en el sector público, promoviendo la participación privada de los proveedores de bienes y servicios del Estado en un marco de libre competencia. Así mismo, se promueve la participación de firmas auditoras privadas en el ejercicio del control gubernamental, a través de las convocatorias a concursos públicos de méritos y las actividades subsiguientes de evaluación, designación y supervisión del proceso de contratación. Finalmente, la Contraloría brinda información a la administración pública respecto a las directivas de rendición de cuentas y normas de observancia obligatoria por parte de los titulares de las Entidades; a los órganos del Sistema Nacional de Control con relación a las directivas de rendición de cuentas y cumplimiento de las normas de austeridad y racionalidad en el gasto público; y a la ciudadanía las síntesis gerenciales que corresponden a los principales informes de control. El Portal Institucional también presenta información acerca de los servicios ofrecidos al Sistema Nacional de Control y la ciudadanía, destacando los módulos de denuncias y el de programación de los cursos de capacitación que dicta la Escuela Nacional de Control para el Sistema, la administración pública y profesionales independientes en general.

3.4 INICIATIVAS LEGISLATIVAS En el año 2004, la Contraloría General elaboró diversos proyectos de ley y normas vinculadas al control y la transparencia pública. Entre las propuestas legislativas, se tiene: Proyecto de Ley “Protección al Denunciante”.

Esta iniciativa legal se enmarca dentro de los compromisos asumidos en la Convención Interamericana contra la Corrupción, puntualmente en el numeral 8 del artículo 3º, que


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establece la adopción de mecanismos de protección. Este proyecto de ley tiene como objetivo, establecer mecanismos orientados a dar protección a las personas que denuncian actos de corrupción con el fin de evitar que sean víctimas por parte de los denunciados, considerando mandatos expresos relativos a la reserva de identidad, confidencialidad de los procesos de investigación y seguridad, entre otros. Proyecto de Ley de “Control Interno de Entidades del Estado”.

Esta iniciativa cubre un vacío legal determinado ante la ausencia de normas para organizar, establecer y desarrollar el control interno, a cargo de los titulares de Entidad y funcionarios responsables de los sistemas administrativos y de gestión públicos; cabe señalar, que la ley sólo ha desarrollado el control interno a cargo de los órganos de control institucional. La propuesta regula la implantación y funcionamiento del control interno en las entidades, con el objeto de cautelar y brindar niveles de corrección y seguridad a la gestión de sus recursos, bienes y operaciones, propendiendo a la eliminación de actos y prácticas de corrupción. Proyecto de modificación de la Ley Nº 26771.

Por intermedio de este dispositivo, se establece la prohibición de ejercer la facultad de nombramiento y contratación de personal en el Sector Público en los casos de incompatibilidad y nepotismo; así como disposiciones relativas a la modificación de su Reglamento. La iniciativa refuerza el principio de transparencia en la gestión pública y en el uso de los recursos públicos, teniendo como propósito evitar los conflictos de interés derivados de los nombramientos y contrataciones de personal por vínculos de parentesco, proponiendo extender la prohibición hasta el sexto grado de consanguinidad y cuarto de afinidad, hacia personas con las que se tenga vínculos de amistad estrecho, incluyendo los concubinos, pareja estable o extramatrimonial. Además, se formuló y propuso al Poder Ejecutivo, un proyecto de Decreto Supremo, que regula la implementación del proceso administrativo disciplinario de Ministros y altos funcionarios públicos en actividad o que hayan cesado en sus cargos, con la finalidad de hacer viable el proceso administrativo y la aplicación de sanciones previstas en el Reglamento de la Ley de la Carrera Administrativa.


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4. MODERNIZACIÓN Y DESARROLLO INSTITUCIONAL La modernización del control y de la gestión institucional constituyen dos objetivos centrales de la labor institucional e inciden en la mejora de la calidad de los servicios de control gubernamental, la optimización de los procesos, y la generación de normas y procedimientos que permitan lograr servicios más eficientes y eficaces. 4.1 MODERNIZACIÓN DEL CONTROL GUBERNAMENTAL

a) Nuevos Métodos de Control

Auditorías Externas con participación de Instituciones Especializadas Frente a la complejidad de la gestión ambiental y a la especialización requerida para aplicar procedimientos de verificación y técnicas de medición especiales, se ha planteado como metodología de trabajo el concurso de instituciones acreditadas del sector público y privado en la ejecución de las acciones de control ambiental. Dicha participación se orientó a la aplicación de pruebas de calidad para determinar los niveles de contaminación y calificar los riesgos sobre la salud de las personas y conservación de los recursos, a través de la Dirección General de Salud Ambiental, el Instituto del Mar del Perú, la Dirección de Capitanías, entre otros.

CUADRO Nº 27 INSTITUCIONES ESPECIALIZADAS EN AUDITORÍAS DE GESTIÓN AMBIENTAL – AÑO

2004

AUDITORÍAS 2004 INSTITUCIÓN ESPECIALIZADA MODALIDAD DE PARTICIPACIÓN

DIGESA Pruebas de calidad de efluentes de camales y control sanitario de los mismos.

ENVIROLAB Laboratorio contratado para pruebas de calidad de efluentes de camales.

ONG OACA Información y planes de desarrollo integral del Valle de Lurín.

1. Cuenca del río Lurín

INACC Información de concesiones mineras y denuncios en el valle.

2. Zona Reservada de Pantanos de Villa ENVIROLAB Laboratorio contratado para pruebas de calidad

de agua del Pantano.

3. Bosque de Protección Alto Mayo DIRESA-DIGESA

Pruebas de calidad de agua del río Mayo y del río Tonchima de los efluentes del camal y de las aguas residuales domésticas en cuerpo receptor

DIRESA-DIGESA Pruebas de calidad de agua del río Santa de los efluentes del camal y de las aguas residuales domésticas en cuerpo receptor

INDECI-Ancash

Información de riesgos y vulnerabilidad de la zona, destacó un ingeniero (visitas de campo a Huaraz y a la provincia en el límite del PNH, informe técnico de evaluación de riesgo de la ciudad y provincia).

4. Parque Nacional Huascarán (2004)

Universidad Santiago Antúnez de Mayolo

La Facultad de Medio Ambiente realizó una prueba de calidad de control de gases contaminantes del parque automotor.


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La facultad de Industrias Alimentarías realizó el control de higiene y manipulación de alimentos en los hoteles y restaurantes seleccionados de la ciudad de Huaraz.

INEI - Ancash Información estadística.

COFOPRI Planos de la ciudad y de asentamientos humanos.

INC Sitios arqueológicos, inmuebles y ambientes monumentales declarados.

DESA – Dirección Ejecutiva de Salud

Ambiental

Información estadística sobre morbilidad y mortalidad.

BSI-Inspectorate (British Standard

Institute

Pruebas de calidad de efluentes de minería y quebrada como cuerpo receptor y río Suyurumi.

DIRESA-DIGESA Información sobre vertimentos en las áreas de riego. 5. Recurso Hídrico de

Nasca (Dic.2004-MAR.2005) CERPER

Laboratorio certificado que realizó las pruebas de calidad físico químicas a pozos de agua, reservorios y a lagunas de oxidación. Asimismo de agua potable.

Tribunal de Cuentas del Reino de los Países

Bajos - Holanda

Participación de dos auditores en las cinco auditorías (ENE.2005).

IMARPE Información de los resultados de sus informes y pruebas de calidad y algunas tomas de muestras.

CERPER Laboratorio certificado que realizó las pruebas de calidad de aguas de mar como cuerpo marino receptor de efluentes.

HIDRONAV Cartas de inundación de puertos y caletas de Pisco, San Andrés y Paracas.

6. Bahía de Paracas- Reserva Nacional de Paracas (DIC.2004-ABR.2005)

CAPISCO - DICAPI Embarcación para algunas tomas de muestras de calidad de agua de mar.

Fuente: Gerencia de Medio Ambiente y Patrimonio Cultural Acciones Rápidas Dentro de las nuevas modalidades de control sumarias, se ha implementado las acciones rápidas sustentadas en procedimientos expeditivos, para atender las solicitudes de control con un alto riesgo de irregularidades. Estas acciones demandaron la adopción de nuevos métodos de trabajo conjuntos con la Policía Adscrita, que brindó su apoyo especializado en investigaciones policiales, tomas de manifestación, pericias, incautación documental o de bienes, y otras diligencias que permitieron la verificación de las denuncias por medios impositivos, con el propósito de verificar la veracidad y pertinencia de la información y de establecer la existencia de un hecho ilícito.

b) Desarrollo Normativo Entre las normas más importantes aprobadas en materia de control y transparencia pública, se tiene:


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- Modificación del Reglamento de Infracciones y Sanciones, aprobado con Resolución de

Contraloría Nº 017-2004-CG, del 16.ENE.04, con la finalidad de establecer la gradualidad de las faltas con base en los antecedentes y en la persistencia del incumplimiento; así como de precisar las formalidades para la implementación del proceso sancionador en sus fases evaluadora y resolutiva.

- Directiva Nº 002-2004-CG/SGE “Normas para la atención de solicitudes de Acciones de

Control por parte de entidades sujetas al Sistema Nacional de Control ante la Contraloría General de la República”, aprobada mediante Resolución de Contraloría Nº 038-2004-CG del 02.FEB.04, que tiene como objetivo establecer las disposiciones, lineamientos y criterios destinados a regular la atención oportuna de pedidos de acciones de control por parte de entidades sujetas al ámbito del Sistema Nacional de Control ante la CGR.

- Directiva Nº 003-2004-CG/SGE “Normas sobre difusión y acceso a los Informes de

Control Gubernamental”, aprobada con Resolución de Contraloría Nº 061-2004-CG del 17.FEB.04, que establece los lineamientos, disposiciones, procedimientos, excepciones y criterios destinados a regular la difusión y acceso a la información contenida en los Informes de Control que produzca o posea el Sistema Nacional de Control.

- Directiva Nº 004-2004-CG/SE “Disposiciones para la elaboración y remisión de los

Informes de Evaluación de Cumplimiento de las Medidas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria”, aprobada con Resolución de Contraloría Nº 062-2004-CG del 17.FEB.04, que tiene por objeto establecer criterios técnicos uniformes para la preparación de los informes de evaluación de cumplimiento por parte de los Órganos de Control Institucional.

- “Reglamento para la emisión del Informe Previo sobre las Operaciones de

Endeudamiento y Garantías del Estado”, aprobado mediante Resolución de Contraloría Nº 080-2004-CG del 05.MAR.04, que tiene por objeto establecer un marco normativo que regule la información, actuaciones, trámite de evaluación y demás aspectos relacionados al procedimiento a seguir para la emisión del Informe Previo de la CGR, en casos de operaciones, fianzas, avales y otras garantías que otorgue el Estado, de acuerdo a la atribución conferida a la CGR mediante el literal l) del artículo 22 de la Ley Nº 27785.

- Directiva Nº 005-2004-CG, sobre Funciones del Grupo Élite de Inteligencia

Anticorrupción de la Contraloría General de la República, aprobada con Resolución de Contraloría Nº 086-2004-CG del 09.MAR.04, que proporciona el marco normativo para el funcionamiento y operatividad del indicado Grupo, cuya función es identificar e investigar actos de corrupción aislados y sistémicos, estableciendo el tipo de responsabilidad incurrida y recomendando la adopción de las acciones preventivas y correctivas.

- Directiva Nº 010-2004-CG/EI “Información a ser recibida por la CGR con relación al

gasto y ración del Programa del Vaso de Leche”, aprobada con Resolución de Contraloría Nº 116-2004-CG del 30.MAR.04, que tiene como finalidad precisar la información que sobre la ejecución del gasto del Programa del Vaso de Leche, deben remitir las municipalidades provinciales y distritales a la CGR, para la supervisión y control del mismo.


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- Directiva Nº 011-2004-CG/GDPC Procedimiento para la Ejecución de Acciones

Rápidas, aprobada con Resolución de Contraloría Nº 131-2004-CG del 07.ABR.04, que tiene por objeto establecer y normar el procedimiento y reglas aplicables para la actuación inmediata de la CGR en los casos que, por la singular y relevante naturaleza, materia o incidencia de un presunto hecho irregular que contenga indicios razonables de comisión de delito o implique grave afectación a los intereses del Estado, se determine la necesidad urgente de su intervención rápida y sumaria.

- Directiva Nº 012-2004-CG/SE, “Disposiciones para la elaboración y remisión de los

Informes de Evaluación de Cumplimiento de las Medidas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria para las Empresas Municipales y Organismos Públicos Descentralizados Municipales”, aprobada con Resolución de Contraloría Nº 143-2004-CG del 23.ABR.04, que tiene por objeto establecer criterios técnicos uniformes para la preparación de los informes de evaluación de cumplimiento por parte de los Órganos de Control Institucional de las empresas municipales y organismos públicos descentralizados municipales.

4.2 DESARROLLO TECNOLÒGICO El desarrollo tecnológico y de los sistemas de información constituye una precondición para el logro de los objetivos estratégicos de modernización y fortalecimiento del accionar de control. En este sentido, para el año 2004, se planteó como objetivo consolidar la renovación de la plataforma y de los equipos informáticos, el desarrollo de módulos automatizados de soporte al control gubernamental, y la interconexión con las Oficinas Regionales y Órganos de Control Institucional. a) Diseño e Implementación de Aplicativos Informáticos

En el año 2004, se ha desarrollado 16 aplicativos informáticos entre módulos y sistemas de información en apoyo al control y la gestión administrativa; de los cuales 09 corresponden a labores de diseño e implementación de nuevos aplicativos y 07 a la actualización de módulos existentes para su optimización. Entre los aplicativos de apoyo al control, destacan: El Sistema de Gestión de Documentos (Papeles de Trabajo), que contribuirá al

registro, actualización y almacenamiento de información de entidades sujetas a control, así como a la elaboración de papeles de trabajo “tipo” durante la ejecución de acciones de control;

El desarrollo del Sistema de Sociedades de Auditoría, procura optimizar los

procesos de registro, selección, designación, supervisión y evaluación de los servicios de auditoría financiera y de gestión prestadas por éstas;

El Módulo de Conciliación del SAGU, que permitirá superar las diferencias en la

información de la base de datos de los Órganos de Control Institucional con la base de datos de la Contraloría General.


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CUADRO Nº 28

DETALLE DE SISTEMAS O MÓDULOS INFORMÁTICOS DESARROLLADOS - 2004

DENOMINACIÓN DEL SISTEMA O MÓDULO

OBJETIVO

I. DESARROLLO DE APLICATIVOS

1. Sistema de Gestión de Documentos – Papeles de Trabajo

Contribuir al registro, actualización y almacenamiento del archivo permanente de las entidades sujetas al SNC. Además, facilitar la elaboración de papeles de trabajo “tipo” durante las acciones de control a través del sistema, aplicando los criterios técnicos establecidos en las guías de trabajo.

2. Sistema de SOA

Contar con información oportuna, ágil y confiable acerca de las SOA, de manera que permita optimizar los procesos de registro, selección, designación, supervisión y evaluación de los servicios de auditoría financiera y de gestión prestados por éstos.

3. Sistema para Evaluación de Medidas de Austeridad

Lograra el cumplimiento de las Directivas elaboradas por la Contraloría General sobre medidas de austeridad.

4. Módulo de Conciliación de SAGU

Contar con una herramienta que permita comparar la información contenida en la base de datos del SAGU de un OCI y la base de datos de la Contraloría general, a fin de encontrar y corregir las diferencias.

5. Sistema de Información Gerencial de OCI

Desarrollar un sistema de reportes y consulta gerencial que apoye la administración y supervisión de los OCI.

6. Sistema de Costos por Unidad Orgánica

Llevar un control exhaustivo de los gastos obteniendo el costo real y ejecutado, y la diversidad de estadísticas gráficas de gestión, para la toma de decisiones en la gerencia de administración y la Alta Dirección.

7. Módulo de Documentos Restringidos Permitir la gestión de documentos restringidos de acuerdo al procedimiento establecido por la institución, desde su recepción hasta su archivo.

8. Sistema de Encuesta Permitir el correcto funcionamiento de las encuestas, adecuándolas a los nuevos requerimientos del usuario.

9. Sistema de Presupuesto

Análisis, diseño y programación del módulo de formulación y programación de ingresos y gastos. Este sistema brindará información detallada y consolidada del manejo presupuestal de ingresos y gastos en su fase de programación y formulación.

II. ACTUALIZACIÓN O MEJORA DE APLICATIVOS

1. Sistema Carpeta Documental Apoyar la gestión de auditoría brindando una recopilación de las principales actividades de las entidades sujetas a control.

2. Sistema Programa Vaso de Leche Atención de requerimientos de actualización del sistema Programa de Vaso de Leche, para la generación de reportes y consultas.

3. Sistema de Auditoría Gubernamental - SAGU

Contar con una solución tecnológica que permita transferir de una manera eficiente la información contenida en los discos generados por los OCI y SOA, a través del SAGU.


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4. Aplicativo de Adicionales de Obra

Apoyo para el seguimiento eficiente de los Adicionales de Obras Públicas, que facilite la evaluación de nuevos adicionales a base de aquellos adicionales anteriores que se parezcan.

5. Portal de Transparencia

Brindar información al público en general relativa al presupuesto de la CGR, información de Recursos Humanos, Plan Anual de Adquisiciones, Proyecto de Inversiones e indicadores de Desempeño.

6. Intranet de la CGR

Ofrecer información necesaria para el desarrollo de las labores de los trabajadores de la institución, así como brindar información sobre procesos institucionales y beneficios propios del trabajador.

7. Sistema de Trámite Documentario Permitir el flujo documentario de la institución de manera óptima y segura, proporcionando en cada etapa del proceso información oportuna y confiable.

Fuente: Gerencia de Tecnologías y Sistemas de Información

De acuerdo con la utilidad de los sistemas o módulos informáticos, se aprecia que 10 de ellos tienen como objetivo apoyar las labores de control y 6 están referidos a la gestión administrativa.

b) Tecnologías de Información e Interconexión con las ORC y OCI Con el objetivo de mejorar la comunicación y explotación de información, se realizaron diversas actividades dirigidas a la implementación de herramientas informáticas, siendo las más importantes: El Discoverer Oracle, que permitirá que los usuarios exploten la información de

manera sencilla, gráfica y flexible. La Migración a la nueva versión Suite Developer, que posibilitará que los aplicativos

existentes funcionen en la Web. La implantación del Project Server para el control de acciones de control, que

permitirá realizar el seguimiento a los servicios de control mediante el uso de la herramienta Microsoft Project Server y cliente Microsoft Project.

De otro lado, la interconexión con las ORC y los OCI se dio a través de las siguientes acciones: Implementación del Websphere a nivel gerencial: Medio de comunicación en

reuniones virtuales con el uso de cámaras web. Este sistema se interconectó, desde los diferentes locales de la CGR, al Comité Consultivo de la Escuela Nacional de Control.

La interconexión de la Sede Central con 13 Oficinas Regionales de Control ubicadas

en Piura, Trujillo, Chiclayo, Huaraz, Ica, Arequipa, Tacna, Huancayo, Abancay, Puno, Cusco y Moyobamba (con excepción de la ORC Iquitos); lo que ha permitido disponer de una base de datos centralizada con información integrada, confiable y oportuna.


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Primera etapa del Sistema de Información Gerencial de OCI, consistente en un sistema de reportes y consulta gerencial que apoye la administración y supervisión.

4.3 DESARROLLO DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA Como parte del Plan Integral de Mejoramiento y Desarrollo de Infraestructura institucional, durante el año 2004 se concluyó el proyecto “Ampliación de la Sede Contraloría”, con la construcción de un moderno edificio de tres pisos más un semisótano en la sede central, con un área techada de 1 365,6 metros cuadrados. La Contraloría General tuvo una participación determinante en el desarrollo constructivo, habiendo participado desde la fase de pre inversión en el diseño arquitectónico y estudio de ingeniería; y, durante la ejecución de las obras, mediante acciones de supervisión permanentes hasta su entrega física por la contratista. En la actualidad, el uso de estos nuevos ambientes reviste gran importancia en el proceso de cambio y mejoras, ya que permitirá dotar a los trabajadores de la CGR con adecuados ambientes para mejorar sus condiciones de trabajo, redundando en un mejor desempeño funcional.

4.4 COOPERACIÓN TÉCNICA Y FINANCIERA El apoyo técnico y financiero de las fuentes externas constituye una de las estrategias fundamentales de asistencia para alcanzar los objetivos de modernización y desarrollo previstos en el Plan Estratégico Institucional. En efecto, la Cooperación Técnica no reembolsable y la Cooperación Financiera Internacional son medios de suma importancia para el proceso de modernización del control y fortalecimiento del Sistema Nacional de Control, por cuanto sus recursos están dirigidos a apoyar el desarrollo de los proyectos que contribuyan a mejorar e innovar los servicios de control en áreas especializadas, así como a desarrollar capacidades técnicas y operativas que permitan una gestión más eficiente y eficaz al interior del Sistema.

a) Desarrollo de Proyectos • Proyecto CGR – Holanda (Reino de los Países Bajos) / En Ejecución

En diciembre de 2002 se suscribió el Contrato de Contribución mediante el cual la cooperación holandesa otorga a la Contraloría General un financiamiento de US$ 2 019 398 por un plazo de tres años, para el proyecto “Fortalecimiento del Control de la Gestión Ambiental y del Patrimonio Cultural de la Nación”, con el objetivo de afianzar y modernizar el control de la gestión del medio ambiente y del patrimonio cultural En el año 2004, la ejecución presupuestal ascendió a US$ 923,5 miles de dólares, siendo el aporte externo de US$ 560,5 miles y la contrapartida nacional de US$ 363 miles. Según el destino del gasto, la ejecución revela que US$ 762,5 miles de dólares fueron al Gasto Corriente y US$ 160,9 miles a Gastos de Inversión.


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CUADRO Nº 29 AVANCES DEL PROYECTO CGR – HOLANDA POR COMPONENTE

COMPONENTE AVANCE DE ACTIVIDADES

1. Desarrollo Normatividad y Metodología de Gestión Ambiental 2. Desarrollo de Recursos Humanos Especializados en Medio Ambiente y Patrimonio Cultural 3. Modernización de Tecnologías de Información 4. Ejecución de Acciones de Control

Proyecto de Norma Técnica de Control Ambiental Gubernamental. Proyecto de Guía Metodológica de Auditoría en Gestión Ambiental. Actividades no iniciadas: Norma Técnica y Guía Metodológica sobre

Control de Patrimonio Cultural. Desarrollo del Diplomado en Auditoría de Gestión Ambiental

Gubernamental. Capacitación de 16 auditores de la Gerencia de Medio Ambiente: 5

cursos en el exterior y 1 curso nacional sobre planes y manejo de información forestal.

Asistencia a dos reuniones técnicas convocadas por INTOSAI. Certificación ISO 14000 para los auditores de la Gerencia de Medio

Ambiente y Patrimonio Cultural (Registro IRCA de 7 auditores). Actividad no iniciada: Programa de Educación a distancia.

Adquisición de equipos de Hardware y licencias de Software. Capacitación especializada en Sistemas. Desarrollo de aplicativos informáticos: Nueva versión del Portal, Web

de la Gerencia de Medio Ambiente y del Proyecto. Se efectuaron 4 acciones de control (Cuenca del Río Lurín, Pantanos

de Villa, Parque Nacional Huascarán, Bosque de Protección Alto Mayo) y 2 en proceso (Bahía de Paracas, Recursos Hídricos de Nazca).

Adquisición de equipos de audio, video y pruebas de calidad. Actividades en proceso: Convenios con la Policía Ecológica y la

Universidad Nacional Agraria (UNALM), elaboración de tres (03) guías de muestreo para aire, aguas y suelos.

Fuente: Gerencia de Planeamiento y Control • Proyecto CGR – Agencia para el Desarrollo Internacional de los Estados Unidos –

USAID / Concluido En octubre de 2002, la Contraloría General suscribe la Carta de Entendimiento con la Agencia USAID, por un monto de donación de US$ 896 688 dólares, orientado a promover la transparencia del proceso de descentralización de los Gobiernos Regionales, mediante el control gubernamental. El proyecto CGR concluyó en junio de 2004, de cuyos resultados se ha generado las siguientes contribuciones: - Ejecución de acciones de control en el 100% de ex CTAR; - Presencia institucional en el proceso de transferencia de los CTAR a los Gobiernos

Regionales; y, - Avance en la detección de hallazgos recurrentes, necesarios para un análisis macro

administrativo. Con el fin de hacer efectivo el cierre del proyecto, se ha integrado la información técnica, presupuestal y el Informe Financiero, necesarios para la aprobación del Informe Técnico Final por las partes.


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• Proyecto Modernización de la Contraloría General de la República y

Desconcentración del Sistema Nacional de Control - Banco Interamericano de Desarrollo (BID) En el año 2004, se logró la aprobación por parte del Sistema Nacional de Inversión Pública, del proyecto “Modernización de la Contraloría General y Desconcentración del Sistema Nacional de Control”, cuyo objetivo es elevar la contribución del Sistema en la lucha contra la corrupción y mejorar la eficiencia del sector público, en un horizonte de ejecución de cuatro años. Mediante Decreto Supremo Nº 205-2004-EF, del 24 de noviembre de 2004, el BID aprobó un préstamo de U.S. $ 12 000 000 para el citado proyecto, que sumados a los U.S. $ 5 000 000 de contrapartida nacional, totalizan un financiamiento concertado del orden de U.S. $ 17 000 000 de dólares. De acuerdo con el Plan de Operaciones, el inicio de la ejecución del proyecto está previsto para el año 2005. El proyecto tiene características de solución integral y se encuentra asociado directamente con los objetivos del Plan Estratégico Institucional, a través de nueve sub componentes: • Modernización Misional • Mejora de la Gestión Interna • Desarrollo del capital humano • Desarrollo de sistemas de información • Mejora de la infraestructura física • Fortalecimiento de Órganos de Control Institucional y Sociedades de Auditoría • Fortalecimiento de Oficinas Regionales y del Servicio de Atención de Denuncias

Ciudadanas, entre otros.

b) Participación en Eventos Internacionales de Capacitación Con el propósito de fortalecer su capacidad técnica y relaciones con los organismos nacionales e internacionales, la Contraloría General participó en diversos eventos de capacitación, abordando temas de alta especialización relacionados con la Auditoría de la Deuda Pública, Auditoría Informática, Control Presupuestal, Control Ambiental y Lucha contra la Corrupción. Asimismo, en el marco del Convenio de Cooperación Técnica entre Entidades Fiscalizadoras Superiores de la Región, se brindó asistencia técnica a la Contraloría General de la República del Paraguay, para el mejoramiento del Dictamen e Informe de la CGR del Paraguay al Congreso Nacional de dicho país, llevada a cabo en los meses de junio y agosto en la ciudad de Asunción.


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CUADRO Nº 30

EVENTOS INTERNACIONALES DE CAPACITACIÓN – AÑO 2004

EVENTO PAÍS

Seminario Internacional “La Actividad Fiscalizadora del Tribunal de Cuentas de España e Informes Actuaciones Jurisdiccionales”

Santa Cruz de la Sierra, Bolivia

Conferencia Regional “Compras, Contrataciones y Concesiones: Efectos sobre los Presupuestos” Buenos Aires, Argentina

Reunión Regional Preparatoria al IX Congreso de las Naciones Unidas sobre Prevención del Delito y Justicia Penal San José, Costa Rica

IV Seminario en Auditoría de Tecnologías de Información, denominado “Performance Auditing in E-Government” Moscú, Federación Rusa

Seminario sobre la aplicación de la Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional y sus protocolos, y sobre la Promoción de la ratificación de la Convención de las Naciones Unidas Contra la Corrupción.

San José, Costa Rica

Segundo Curso Regional en Auditoría de Deuda Pública – IDI, INTOSAI

Santo Domingo, República Dominicana

Seminario Internacional “Auditoría Ambiental: Herramienta de Control en la Conservación del Medio Ambiente” - OLACEFS Quito, Ecuador

Conferencia Internacional de Auditoría Ambiental Brasilia, Brasil

Reuniones Previas y Posteriores al Segundo Curso de Auditoría Informática – IDI – GAO – BID - OLACEFS San José, Costa Rica

Curso Intensivo Internacional “Manejo Diversificado de Bosques Naturales Tropicales” San José, Costa Rica

Curso Internacional “Bases Económicas para el manejo y la valoración de Bienes y Servicios” San José, Costa Rica

Curso Internacional “Determinación de la Capacidad de Carga de Visitantes en Áreas Protegidas” San José, Costa Rica

Primer Curso Regional sobre Auditoría de Gestión Ambiental -IDI – GAO – BID – OLACEFS Santa Fe, Bogotá

Curso Taller sobre Préstamos y Donaciones Internacionales. OLACEFS Santiago, Chile

Fuente: Gerencia de Cooperación Técnica

c) Convenios de Cooperación Interinstitucional Como complemento a la gestión de proyectos, los esfuerzos institucionales se concretaron en la suscripción de Convenios de Cooperación con diversas entidades del sector público nacional, para el suministro de información vinculada al quehacer del control y con fines de capacitación; habiendo logrado en el año 2004, la aprobación de ocho (08) convenios con las siguientes entidades:


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CUADRO Nº 31

CONVENIOS DE COOPERACIÓN APROBADOS – AÑO 2004

CONVENIOS OBJETIVO ACCIONES INICIADAS Registro Nacional de Identificación y Estado Civil RENIEC.

Suministro de información para las acciones de control: comprobación de datos de identidad de personas.

Consultas regulares según las necesidades de las comisiones y unidades de línea de la CGR.

Unidad de Inteligencia Financiera – UIF

Colaboración técnica UIF - CGR en prevención y detección del delito de lavado de activos, y control.

Participación Director Ejecutivo de la UIF (IV reunión Lucha contra el Lavado Internacional de Dinero).

Ministerio del Interior – Policía Nacional del Perú.

Desarrollo estrategias y medios de colaboración para el intercambio de experiencias e información.

Asignación de personal policial en apoyo al control. Preparatorias de seminario para 60 PNP.

Asociación de Bancos – ASBANC.

Promover participación de ASBANC del sistema financiero, en la lucha contra la corrupción.

Gestiones ante ASBANC para la atención oportuna de solicitudes de información financiera.

Marina de Guerra del Perú.

Desarrollo de programas de capacitación teórico prácticos y de actividades en el contexto funcional.

Ejecución curso de capacitación para personal especializado de lucha contra la corrupción.

Superintendencia de Banca y Seguros - SBS.

Establecer canales de suministro de información de la SBS a la CGR y acceso a la Central de Riesgos.

Requerimientos de información por la Gerencia de Fiscalización de Declaraciones Juradas.

Escuela de Administración de Negocios para Graduados - ESAN

Capacitación, investigación y difusión para fortalecer la gestión pública: Programa "Gerencia en la Administración Pública".

Tres convocatorias al Programa de actualización y especialización profesional de los funcionarios públicos.

Ejército del Perú - Dirección de Educación y Doctrina del Ejército.

Desarrollar el Programa de Gestión y Control Gubernamental.

Ejecución del Programa de Gestión y Control Gubernamental: 40 oficiales del Ejército.

Fuente: Gerencia de Cooperación Técnica Así mismo, se encuentra en proceso de gestión la suscripción de otros seis (06) convenios con entidades nacionales, entre las que destacan el Ministerio de Economía y Finanzas - MEF, la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria - SUNAT y la Superintendencia Nacional de Registros Públicos - SUNARP. Cabe añadir que, al término del año 2004, como resultado de la negociación y gestión de convenios de los últimos 11 años, la Contraloría General tiene suscritos y en ejecución un total de 21 convenios con instituciones nacionales y 21 convenios de carácter internacional.


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5. FORTALECIMIENTO DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL El fortalecimiento del Sistema Nacional de Control ha sido una preocupación permanente de la Contraloría General, habiendo incidido en el año 2004, en las acciones de capacitación básica y especializada para reforzar las capacidades técnicas de los profesionales del Sistema; en los procesos de designación de las jefaturas de OCI y de Sociedades de Auditoría, para reforzar la independencia e incentivar la participación de firmas auditoras privadas; así como en la optimización de los procesos de supervisión y evaluación, para mejorar la calidad del control gubernamental. 5.1 CAPACITACIÓN

Con el fin de mejorar la calificación de los profesionales del Sistema Nacional de Control y del sector público en general, la Escuela Nacional de Control (ENC) ha impartido 645 cursos de capacitación con un total de 8 628 horas lectivas en el año 2004, de los cuales 396 cursos se refieren a temas de control gubernamental y 249 a diversas materias de gestión pública.

GRÁFICO N° 13 EVENTOS DE CAPACITACIÓN ENC - 2004

Fuente: Escuela Nacional de Control Estos resultados confirman la tendencia creciente en la producción de servicios de capacitación evidenciada a partir del 2001 y la prioridad otorgada a los cursos de control dirigidos a los órganos del Sistema Nacional de Control, según se muestra:

396 249

5500

3128

0

2000

4000

6000

N° Cursos Horas Lectivas

Control Gubernamental Gestión Pública


74

CUADRO Nº 32 EVENTOS DE CAPACITACIÓN: PERÍODO 2001 - 2004

Año Control

Gubernamental Gestión Pública T o t a l

2001 - - 345

2002 229 231 460

2003 266 385 651

2004 396 249 645

Fuente: Escuela Nacional de Control En general, los eventos de capacitación realizados en el 2004 convocaron un total de 21 162 participaciones, de las cuales 4 822 pertenecen a la Contraloría General, 2 686 a los OCI y 1 100 a las SOA; además, se logró 12 554 participaciones del sector público y profesionales en general.

CUADRO Nº 33 PARTICIPACIONES EN EVENTOS DE CAPACITACIÓN – AÑO 2004

Participaciones Lima Provincias Total

CGR 4 241 581 4 822 OCI 1 881 805 2 686 SOA 1 043 57 1 100 Otros 7 354 5200 12 554

TOTAL 14 519 6 643 21 162

Fuente: Escuela Nacional de Control La evolución de las participaciones en eventos de capacitación también muestra una tendencia creciente en el período 2001 - 2004, aunque en el ejercicio 2004, se aprecia un decrecimiento moderado, debido a la puesta en marcha de seis programas integrales de especialización, cuyo desarrollo estuvo dirigido a un mismo grupo profesional.

CUADRO Nº 34 PARTICIPACIONES EN EVENTOS DE CAPACITACIÓN 2001 – 2004

Año Lima Provincias T o t a l

2001 7 423 4 701 12 124

2002 - - 14 402

2003 19 249 5 640 24 889

2004 14 519 6 643 21 162

Fuente: Escuela Nacional de Control En términos generales, la acción de la ENC se enmarca en tres programas diferenciados: a) Programa de Actualización y Perfeccionamiento, cuyo objetivo es desarrollar

competencias básicas en control y gestión pública, mediante cursos regulares;


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b) Programas a Medida, para satisfacer necesidades de capacitación de un sector específico, vía conferencias, cursos o talleres diseñados según sus propias necesidades;

c) Programa de Especialización, o módulos estructurados para una secuencia de

aprendizaje en diversas áreas temáticas.

Fuente: Elaboración Propia En cuanto al Programa de Actualización y Perfeccionamiento, se han realizado 202 cursos en Lima y 137 en provincias, con un total de 10 292 participaciones; en los Programas a Medida, se brindó 85 cursos de capacitación a 37 entidades entre Municipalidades, el Ministerio de Educación, la Comisión Nacional de Medio Ambiente - CONAM, la Oficina Nacional de Procesos Electorales - ONPE y el Banco Central de Reserva del Perú - BCRP, de los cuales 53 estuvieron referidos a temas de control y 32 de gestión. Así mismo, se ha desarrollado 06 Programas de Especialización en Control y Gestión Gubernamental atendiendo las necesidades de la Contraloría General, el perfeccionamiento de los Jefes de OCI y la especialización de la Policía Nacional del Perú. La capacitación del personal de la Contraloría General conllevó a la ejecución de: - 15 cursos dirigidos a 18 Magísters, - 10 cursos para 45 trabajadores reincorporados por la Ley Nº 27803

PROGRAMA DE ESPECIALIZACIÓN

PROGRAMA DE ACTUALIZACIÓN Y PERFECCIONAMIENTO • Competencias básicas en Control y Gestión Pública

• Cursos Regulares

PROGRAMA A MEDIDA

• Necesidades de capacitación específica en Gestión Pública

• Cursos periódicos a solicitud de entidades

CGR

OCI SOA SECTOR

PÚBLICO

. Módulos estructurados en áreas temáticas especializadas . Programas Integrales, Maestría

GRÁFICO Nº 14PROGRAMAS DE CAPACITACIÓN ESCUELA NACIONAL DE CONTROL


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- 16 cursos para 77 nuevos profesionales incorporados vía concurso público - 9 cursos para asistentes de gerencia. Otros aspectos importantes de la gestión realizada por la ENC, han sido: a) El diseño de su Plan Estratégico 2004 - 2006, actividad que convocó el aporte de los

gerentes de línea y de apoyo de la institución, teniendo como resultado la definición de 4 objetivos estratégicos, 15 estrategias y 32 proyectos a ser implementados en el indicado período.

b) Diseño del primer Diplomado en Control de Gestión Ambiental Gubernamental, con el

apoyo del Gobierno de los Países Bajos (Holanda), cuya estructura modular considera 16 cursos estructurados y su inicio se dará a partir de enero del 2005.

c) Diseño curricular de la Maestría en Control Gubernamental en cuatro ciclos

académicos, en el cual se define los objetivos, perfil del Magíster graduado, cantidad y distribución modular de cursos y talleres, malla curricular y sumillas de los cursos. El proyecto de estructura y contenido se encuentra en proceso de aprobación. En términos generales, la estructura curricular de la Maestría comprende el desarrollo teórico de nueve áreas temáticas relacionadas con la Administración Pública, tres vinculadas al Derecho y tres al campo de la Economía y Finanzas; adicionalmente, se ha previsto la realización de talleres para el desarrollo de competencias en las áreas de Gobierno y Estado, y en la aplicación de Métodos Cuantitativos.

5.2 DESIGNACIÓN Y SEPARACIÓN DE JEFES DE ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL

Con el fin de lograr la independencia en el ejercicio del control y de afirmar las relaciones de dependencia administrativa y funcional con los Órganos de Control Institucional, la Contraloría General dio cumplimiento al artículo 19° de la Ley Nº 27785, relativo a la designación y separación de los jefes de OCI. Durante el año 2004 se ha efectuado la designación de 134 Jefes de OCI, dentro de una política orientada a reforzar el control interno en todos los niveles del sector público, que sumadas a las 41 designaciones aprobadas en el año 2003, totalizan en forma acumulada 175 designaciones en dichas jefaturas. Las designaciones efectuadas corresponden a entidades estratégicas del sector público. Así, del total de designaciones efectuadas, 9 corresponden a los Ministerios del Gobierno Central, comprendiendo a Economía y Finanzas, de la Producción, Trabajo y Promoción del Empleo, Agricultura, Energía y Minas, Justicia, Vivienda, Comercio Exterior y Salud. También se consideró la designación de jefaturas de control interno para 25 Gobiernos Locales, 13 provinciales incluyendo Lima Metropolitana y el Callao y 12 distritales ubicados mayoritariamente en el área de Lima Metropolitana. Otro sector de importancia por sus riesgos inherentes y problemas de gestión, son las Universidades Nacionales, donde se ha efectuado 20 designaciones, siendo la Universidad Nacional de Ingeniería la única ubicada en Lima.


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CUADRO Nº 35 DESIGNACIÓN DE JEFES DE OCI – AÑO 2004

TIPO DE ENTIDAD 2003 2004

Gobierno Central - Ministerios 9 9 Gobiernos Regionales 25 0 Entidades Autónomas 3 0 Gobiernos Locales 0 25 Universidades Nacionales 0 20 Otros 4 80 TOTAL 41 134

Fuente: Gerencia de Órganos de Control Institucional

Del total de designaciones efectuadas, 111 provienen de Concursos Públicos de Mérito conducidos por la Contraloría General, 15 de designaciones directas y 8 por designación o encargo de profesionales de la Contraloría General. Así mismo, se efectuó la rotación de jefaturas en siete casos, comprendiendo a los Gobiernos Regionales de Huancavelica, Pasco, Piura, Tacna y Ucayali, así como al Ministerio de Educación y la Universidad Nacional Jorge Basadre de Tacna. Por otro lado, se ha efectuado la separación definitiva de 25 Jefes de Órganos de Control Institucional, de los cuales 19 fueron motivadas por renuncias voluntarias y 6 por desempeño no satisfactorio, luego del proceso de evaluación efectuado de conformidad a las normas aprobadas.

5.3 SERVICIO DE DESIGNACIÓN DE SOCIEDADES DE AUDITORÍA En cumplimiento al literal ll), del artículo 22º de la Ley Nº 27785, es atribución de la Contraloría General designar de manera exclusiva, Sociedades de Auditoría (SOA), a través de Concurso Público de Méritos, supervisando sus labores con arreglo a las disposiciones de designación que para el efecto se emita. En general, los servicios de designación de SOA expresan un mayor dinamismo respecto al año 2003, en términos de propuestas presentadas y designaciones. Así, durante el año 2004, se realizaron seis concursos públicos de méritos dirigidos a la selección de Sociedades de Auditoría, los cuales permitieron atender los requerimientos de designación de 356 entidades públicas, para realizar auditorias financiero - operativas y de tipo presupuestal, donde se presentaron un total de 858 propuestas técnicas y económicas, cuyos recaudos por la venta de bases y pago por concepto de derecho de designación o supervisión, significan un incremento del 41% respecto a los ingresos captados el año anterior. Como resultado de la gestión anual, la Contraloría designó un total de 298 Sociedades de Auditoría mediante concursos públicos (superando las 148 designaciones del año anterior) y autorizó la contratación directa de 18 Sociedades, habiéndose declarado desierta la designación para 64 Entidades al no reunir las propuestas técnicas los requisitos mínimos exigibles.


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CUADRO Nº 36

DESIGNACIÓN DE SOCIEDADES DE AUDITORÍA EXTERNAS – AÑO 2004

Designaciones Concepto

Nº % I. POR CONCURSO PÚBLICO DE MÉRITOS 298 94%

- Nº de Concursos 06 - Nº de Propuestas Presentadas 858 - Nº de Entidades Solicitantes 356 - Nº de Desiertas 64

II. POR AUTORIZACIÓN DIRECTA 18 6% TOTAL 316 100%

Fuente: Gerencia de Designación de Sociedades. Cabe precisar que estos resultados no incluyen dos concursos públicos que se iniciaron en el año 2003 y concluyeron en enero de 2004, donde se designaron 84 SOA; tampoco considera el Concurso Público Nº 07-2004-CG, iniciado en diciembre de 2004 con la solicitud de 100 entidades, el mismo que se encuentra en proceso de selección.

GRÁFICO N° 15 PROCESOS DE DESIGNACIÓN DE SOA

584

858

231

356

174

316

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

Pro p uest as Present ad as Ent id aes So licit ant es D esig nació n d e SOA

20032004

Fuente: Gerencia de Sociedades de Auditoría

En el campo de la modernización del Proceso de Designación de Sociedades, se ha desarrollado dos líneas centrales: Los módulos informáticos externo e interno del proceso integral (Convocatoria, Venta

de Bases, Recepción de Propuestas, Publicación de Designación y Datos de Personal Eventual) - Versión SOA 4.0, el cual permitirá el registro y consolidación de las propuestas, y la administración de la información por cada concurso público, obteniendo con oportunidad los datos necesarios para la toma de decisiones. Su


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implementación modular, prevista para el año 2005, debe significar la disminución del costo horas/hombre que genera el registro de datos en forma manual.

La implementación del Módulo de Registro de Sociedades de Auditoría, que

comprende los ítems de Inscripción, Actualización y Renovación - Versión SOA 2.0; cuya puesta en funcionamiento ha permitido administrar un proceso ordenado y transparente.

5.4 EVALUACIÓN DE INFORMES EMITIDOS POR LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL Con la finalidad de asegurar la calidad de los informes de control emitidos por el Sistema Nacional de Control, la Contraloría General, a través de las Gerencias de Control y de las Oficinas Regionales, realiza una evaluación integral de todos los Informes de Control emitidos por los OCI; y una evaluación selectiva de los informes elaborados por las Sociedades de Auditoría designadas, a cargo de la Gerencia de Sociedades de Auditoría.

La evaluación de los informes de OCI insume una parte importante de las horas hombre destinadas por las Gerencias de Control y Oficinas Regionales, debido al elevado número de expedientes procesados cuyo origen deviene de acciones realizadas en el año 2004 y de ejercicios anteriores. Así, en el año 2004 se concluyó la evaluación de 6 325 informes de control presentados por los OCI y se encuentran en proceso de evaluación 3 007 informes adicionales, lo que significa un nivel de conclusión del 67,8% sobre el universo de informes recibidos por el ente superior de control. A nivel de la sede central, el grado de conclusión es de 72,7% y de las Oficinas Regionales 51,1%.

CUADRO Nº 37 EVALUACIÓN DE INFORMES DE CONTROL DE OCI – AÑO 2004

Unidad Orgánica Evaluación / Seguimiento

Concluidos Total Grado de Conclusión

Sede Central 1 973 5 246 7 219 72,7%

Oficinas Regionales 1 034 1 079 2 113 51,1%

TOTAL 3 007 6 325 9 332 67,8 %

Fuente: Gerencias de Control y Oficinas Regionales Estos procesos de revisión de calidad, revisten singular importancia por sus efectos en la consistencia técnica y legal de los informes, dando lugar a la ampliación o reformulación de los mismos.


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5.5 SUPERVISIÓN DE LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL Y SOCIEDADES DE AUDITORÍA Supervisión de OCI

El control del accionar de los Órganos de Control Institucional se efectúa a través de dos modalidades in situ: a) Supervisión. Su objetivo es determinar si el OCI viene cumpliendo con su misión, en

términos del cumplimiento del Plan Anual de Control, de la eficiencia y eficacia de gestión, de la calidad de los informes de control y del seguimiento de la adopción de medidas correctivas.

b) Inspección. Busca determinar el normal funcionamiento del OCI, con base en la

asignación presupuestal y de recursos humanos y materiales; además del cumplimiento de sus acciones y actividades de control.

Durante el ejercicio 2004 se ha efectuado 46 acciones de supervisión a los OCI, de las cuales 9 corresponden a supervisiones misionales y 37 a inspecciones administrativas. Con relación a las supervisiones misionales, 03 corresponden a evaluaciones efectuadas a los OCI de las Municipalidades Provincial de Piura y Distritales de La Molina y Miraflores; y dos a los Gobiernos Regionales de Piura y Junín, entre los sectores más representativos. A nivel de las inspecciones de OCI, destacan 07 pertenecientes a las Municipalidades, 5 a Empresas Públicas nacionales y municipales y 4 a los Gobiernos Regionales.

CUADRO Nº 38 SUPERVISIÓN E INSPECCIÓN DE OCI – AÑO 2004

Modalidades Número Distribución (%)

Supervisiones 9 19,6

Inspecciones 37 80,4

TOTAL 46 100,0

Fuente: Gerencia de OCI Supervisión de SOA

Conforme a lo dispuesto en el Reglamento de Designación de Sociedades de Auditoria, aprobado por R. C. Nº 140-2003-CG/SOA, la Contraloría General realiza diversas formas de control sobre el accionar de las SOA, entre otras: Supervisión de auditoría. Son visitas selectivas de trabajo a la entidad examinada o a las Sociedades de Auditoría designadas, con el fin de supervisar in situ la adecuada prestación de los servicios de auditoría. Evaluación de planes y programas de auditoría elaborados por la SOA designadas. Este proceso es previo al trabajo de auditoría y tiene por objeto evaluar la consistencia técnica de los programas a ser aplicados y su sujeción a las normas de control.


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Evaluación de Informes de Auditoría. Se realiza bajo criterios de selectividad o muestra, en términos de consistencia técnica y sujeción a las normas NAGU y NIA; de cuyos resultados pueden disponerse la ampliación o reformulación de los informes en un plazo de 10 días calendario.

CUADRO Nº 39 SUPERVISIÓN DE SOA Y EVALUACIÓN DE PLANES E INFORMES AÑO 2004

Modalidades de Supervisión Número (%)

Supervisión de Sociedades SOA 49 9,9

Evaluación de Planes y programas 278 55,8

Evaluación Informes de Auditoría 171 34,3

TOTAL 498 100,0

Fuente: Gerencia de Sociedades de Auditoría. Dentro de estas acciones, merece destacarse la labor de supervisión técnica efectuada en el trabajo de campo a las Sociedades de Auditoría, respecto a la aplicación de los recursos y procedimientos aprobados, cuyos resultados han sido expresados en informes de auditoría de mejor calidad y confiabilidad. Otra acción relevante ha sido la evaluación técnica y selectiva de los informes emitidos y recibidos por parte de las Sociedades de Auditoría, donde sobre un total de 331 informes de auditoría recibidos en el año 2004, se ha logrado evaluar 171 informes, significando una muestra representativa del orden de 51,6%.


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6. RECOMENDACIONES El Contralor General de la República, en cumplimiento de la Ley Nº 27785, que establece como una de sus facultades, presentar al Congreso de la República un informe con las recomendaciones para mejorar la gestión pública y luchar contra la corrupción, propone las siguientes recomendaciones: 1. Con relación al proceso de elaboración y aprobación de la Cuenta General de la

República, que corresponde auditar a la Contraloría General, se propone la modificación de los plazos establecidos en la Ley Nº 27312, de Gestión de la Cuenta General de la República, conforme a un cronograma más oportuno; de modo que los resultados de este documento de gestión financiera presupuestal contribuyan a mejorar el planeamiento de la gestión pública y se constituya en un efectivo instrumento de gestión para la formulación del presupuesto del Sector Público del siguiente ejercicio fiscal. Así mismo, la modificación de la Ley Nº 27312 debe permitir la incorporación de disposiciones específicas relativas a las sanciones por omisión injustificada a la presentación de información financiera, presupuestal y de inversión, a la Contaduría Pública de la Nación.

2. El Congreso de la República debe priorizar la aprobación del proyecto de Ley de Control Interno, generado por iniciativa de la Contraloría General de la República, por el cual se establece, entre otros, la estructura del control interno y las normas de actuación para la administración pública, que orienten la adopción de prácticas sanas para la adecuada gestión institucional, estableciendo las responsabilidades de las autoridades y funcionarios públicos.

En este marco, los titulares de Entidad deben fortalecer el control interno en sus respectivas instituciones, con el fin de reducir las desviaciones administrativas y los actos de corrupción, principalmente en las áreas de tesorería, abastecimiento y ejecución de obras, de tal forma que el gasto efectuado, las operaciones y los controles de gerencia cuenten con la debida sustentación técnica y documentaria.

3. Otras iniciativas de Ley que merecen especial atención por parte del Congreso de la República, dada su contribución en la lucha contra la corrupción, son los proyectos de “Protección al Denunciante”, cuyo objetivo busca evitar represalias contra las personas que denuncian actos de corrupción, considerando mandatos expresos sobre la reserva de identidad, confidencialidad de los procesos de investigación y seguridad.

Adicionalmente, el proyecto de modificación de la Ley Nº 26771, por el cual se establece la

prohibición de ejercer la facultad de nombramiento y contratación de personal en el sector público en los casos de incompatibilidad y nepotismo. Esta iniciativa tiene como propósito evitar los conflictos de interés derivados de los nombramientos y contrataciones de personal por vínculos de parentesco, proponiendo extender la prohibición hasta el sexto grado de consanguinidad y cuarto de afinidad, hacia personas con las que se tenga


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vínculos estrechos de amistad, incluyendo además a los concubinos, parejas estables o extramatrimoniales.

4. Con el fin de dar cumplimiento al artículo 17º de la Ley Nº 27785, se plantea la necesidad de crear un Órgano de Control Institucional en todas las entidades pertenecientes a los Gobiernos Central, Regional y Local. Para este propósito, la Presidencia del Consejo de Ministros debe establecer las disposiciones que obliguen a los titulares de Entidad a la creación gradual de los OCI, conforme lo determine la Contraloría General y la disponibilidad de recursos presupuestales. Complementariamente, es necesaria la adecuada implementación de los OCI con recursos profesionales calificados y presupuestos que aseguren un eficiente accionar del Sistema Nacional de Control. Para ello, se recomienda que en la próxima Ley de Presupuesto se faculte a los titulares de las Entidades a modificar sus respectivos Cuadros de Asignación de Personal (CAP), posibilitando la asignación de plazas para el funcionamiento del OCI, sin exceder el número total de plazas aprobadas.

5. De conformidad con la Legislación Nacional y en el marco de los Acuerdos Internacionales suscritos por el Gobierno Peruano, se plantea la necesidad de impulsar la colaboración de las Entidades Fiscalizadoras Superiores de la región, con el objetivo central de combatir la corrupción, activando mecanismos de cooperación como el intercambio de experiencias exitosas y la transmisión de técnicas, tecnología e información, particularmente, en lo relacionado a las mejores prácticas de control dentro de procesos de resolución sumarios, el control de programas gubernamentales y de procesos de gestión, así como la fiscalización de declaraciones juradas, que constituyen tres áreas priorizadas en materia de control.

6. En materia de Declaraciones Juradas de Ingresos, Bienes y Rentas, la legislación nacional vigente requiere organizar adecuadamente su contenido y forma de presentación, además de incluir disposiciones para prevenir y detectar el enriquecimiento ilícito por parte de las autoridades y funcionarios públicos, siendo por tanto necesario modificar el artículo 2º de la Constitución Política del Perú, de modo que se faculte al Contralor General a pedir el levantamiento del secreto bancario y la reserva tributaria de los sujetos investigados dentro de los procedimientos que se establezca en la Ley. Así también, adecuar la Ley Nº 27482, que regula la presentación y publicación de las declaraciones juradas, y su Reglamento aprobado mediante Decreto Supremo Nº 080-2001-PCM, donde se precisa las atribuciones de verificación y fiscalización que tiene la Contraloría General. El perfeccionamiento del marco legal debe corregir aspectos como la falta de definición de los plazos de presentación, el procedimiento de revisión y tramitación a través de la Dirección General de Administración, además de otorgar facultades expresas a la Contraloría General para que regule los procedimientos operativos relativos a la obligatoriedad de presentación, su verificación y fiscalización.


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LISTA DE CUADROS

Cuadro 1 Ámbito de Control y Cobertura 12

Cuadro 2 Personal de la CGR por Unidad Territorial 2004 14

Cuadro 3 Ejecución Presupuestal según Grupo Genérico de Gasto - Año 2004 15

Cuadro 4 Pedidos de Control a la CGR 2002 - 2004 16

Cuadro 5 Normas Legales que disponen la intervención de la CGR 17

Cuadro 6 Requerimientos del Congreso de la República y del Ministerio Público: Período 2001 - 2004 18

Cuadro 7 Servicios de Control a cargo de la CGR 19

Cuadro 8 Acciones realizadas por el SNC - Año 2004 20

Cuadro 9 Informes de Control emitidos por la CGR - Año 2004 20

Cuadro 10 Perjuicio Económico derivado de las acciones de control de la CGR - Año 2004 21

Cuadro 11 Ámbito y entidades comprendidas en las acciones de control del Medio Ambiente y Patrimonio Cultural - Año 2004 28

Cuadro 12 Situación de los Procesos Judiciales - Año 2004 32

Cuadro 13 Ejecución de Acciones Rápidas por Unidades Orgánicas - Año 2004 33

Cuadro 14 Evaluación de Presupuestos Adicionales de Obra Pública - Año 2004 37

Cuadro 15 Control Previo de Operaciones de Endeudamiento - Año 2004 39

Cuadro 16 Auditorías Financieras efectuadas por el SNC, respecto al universo institucional integrado a la Cuenta General 42

Cuadro 17 Auditorías Presupuestales efectuadas por el SNC respecto al universo institucional integrado a la Cuenta General 44

Cuadro 18 Evaluación de Indicadores Macroeconómicos 46

Cuadro 19 Partidas de Egresos en Gobiernos Locales 47


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Cuadro 20 Monto auditado en Programa del Vaso de Leche 49

Cuadro 21 Denuncias recibidas y concluidas en el período 2002 - 2004 52

Cuadro 22 Informes emitidos por OCI y SOA según tipo de entidad - Año 2004 53

Cuadro 23 Informes de Control y Observaciones Tipificadas - Año 2004 54

Cuadro 24 Informes emitidos por OCI y SOA según departamentos - Año 2004 55

Cuadro 25 Informes emitidos por OCI y SOA según sectores - Año 2004 56

Cuadro 26 Eventos de capacitación y sensibilización ciudadana - Año 2004 60

Cuadro 27 Instituciones especializadas en Auditoría de Gestión Ambiental - Año 2004 62

Cuadro 28 Detalle de Sistemas o Módulos Informáticos desarrollados por la CGR - 2004 66

Cuadro 29 Avances del Proyecto CGR - Holanda por componente 69

Cuadro 30 Eventos Internacionales de Capacitación - Año 2004 71

Cuadro 31 Convenios de Cooperación aprobados - Año 2004 72

Cuadro 32 Eventos de Capacitación: Período 2001 - 2004 74

Cuadro 33 Participaciones en Eventos de Capacitación - Año 2004 74

Cuadro 34 Participaciones en Eventos de Capacitación 2001 - 2004 74

Cuadro 35 Designación de Jefes de OCI - Año 2004 77

Cuadro 36 Designación de Sociedades de Auditoría Externas - Año 2004 78

Cuadro 37 Evaluación de Informes de Control de OCI - Año 2004 79

Cuadro 38 Supervisión e Inspección de OCI - Año 2004 80

Cuadro 39 Supervisión de SOA y Evaluación de Planes e Informes - Año 2004 82


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LISTA DE GRÁFICOS

Gráfico 1 Rol Estratégico de la Contraloría General 11

Gráfico 2 Personal de la CGR por tipo de Unidad Orgánica 14

Gráfico 3 Demanda Derivada de Pedidos de Control 2002 - 2004 17

Gráfico 4 Informes de Acciones de Control Posterior 2004 por Tipo de Entidad 21

Gráfico 5 Número de Procesos Judiciales iniciados y en curso al final de 2004 32

Gráfico 6 Resultados de Informes de Verificación de Convenios 36

Gráfico 7 Evaluación de Adicionales de Obra 38

Gráfico 8 Número de Informes de opinión previa de Endeudamiento Público y monto de endeudamiento consolidado 39

Gráfico 9 Beneficiarios del Programa del Vaso de Leche 2002 - 2003 49

Gráfico 10 Incumplimiento de Normas de Austeridad Presupuestal por tipo de entidad - 2004 51

Gráfico 11 Situación de Denuncias Atendidas - Año 2004 52

Gráfico 12 Veedurías efectuadas por OCI por tipo de entidad - Año 2004 59

Gráfico 13 Eventos de Capacitación ENC - Año 2004 73

Gráfico 14 Programas de Capacitación - Escuela Nacional de Control 75

Gráfico 15 Procesos de Designación de SOA 78

ANEXOS

ANEXO Nº 1: RESUMEN DE INFORMES CON PROCESO CIVIL Y PENAL - AÑO

2004 ANEXO Nº 2: PERJUICIO ECONÓMICO DETERMINADO EN LOS INFORMES

CIVILES Y PENALES 2004 ANEXO Nº 3: ACCIONES RÁPIDAS EFECTUADAS AL 31.DIC.2004


ANEXO Nº 1

RESUMEN DE INFORMES CON PROCESO CIVIL Y PENAL – AÑO 2004

MINISTERIO DEL INTERIOR Inf. N° 001 – 2004 – CG/SDR Se ha detectado irregularidades en la licitación para adquirir el “Sistema de Informática y Sistema de Identificación Policial” para la PNP, realizada bajo el sistema de Secreto Militar en el período 1999 - 2000, otorgándose la buena pro a la empresa SOCIEDAD IBERICA DE TRANSFORMACIONES ELECTRICAS S.A. – SITRE TELECOM. S.A., sin el consentimiento del MEF para que se efectúe su financiamiento, con cargo a la fuente de financiamiento de endeudamiento externo procedente de la Línea de Crédito otorgada por el Reino de España, habiéndose posteriormente efectuado con cargo al presupuesto de Recursos Ordinarios autorizados a la Unidad Ejecutora – PNP durante los años 1998 y 1999, cuyo contrato sufrió modificaciones mediante Addendum en beneficio del postor ganador, incrementándose el monto contratado de US$ 9 900 000 a US$ 18 900 000, perjudicándose económicamente al Estado por un monto de S/. 66 150 000. Asimismo, la Empresa ganadora indebidamente subcontrató a una empresa peruana, para efectuar la revisión y modificación de los programas que la empresa proveedora entregaba a las diversas direcciones de la PNP, a pesar de estar expresamente prohibido en el Contrato suscrito y en la normativa de adquisiciones, entonces vigente. Adicionalmente, los aplicativos entregados no fueron desarrollados para operar como un sistema integrado, tal como lo establecía el contrato. A base de lo cual, se determina la existencia de indicios razonables de la comisión de los delitos de Corrupción de Funcionarios en la modalidad de Negociación Incompatible. Abuso de Autoridad en la modalidad de Omisión de Actos Funcionales, y Contra la Fe Pública en la modalidad de Falsedad Ideológica. MINISTERIO DEL INTERIOR Inf. N°s 026 y 027-2004-CG/SDR Se ha encontrado irregularidades en la adquisición de tres helicópteros medianos, un lote de repuestos y servicios de asesoría técnica para la PNP, efectuada durante el período de 1999 - 2001, por un costo que asciende a US$ 11 989 000. Asimismo, la Dirección de Seguridad Aérea del Ministerio de Transportes y Comunicaciones señala que se encontraba casi vencido el tiempo calendario de dichas aeronaves. Por otro lado, CONATA practicó una tasación de cada uno de los helicópteros al momento de su compra, habiendo determinado la existencia de una sobrevaluación de US$ 126 295 en el precio de dos de las tres naves. No se consignó el valor de cada helicóptero, repuestos ni del correspondiente servicio de asesoría técnica, considerándose un solo monto por todos los conceptos, además de que las especificaciones técnicas no consignaban el año de fabricación de las Aeronaves, lo cual constituye la existencia de indicios razonables de la comisión de delito de Peculado. Asimismo, conforme a lo establecido en la Cláusula Séptima del contrato de Compra - Venta, por el retraso en la entrega de los helicópteros debió aplicarse multas ascendentes a US$ 5 095 325, omisión que ocasionó perjuicio económico al Estado por un monto total de S/. 18 275 670 (US$ 5 221 620), a base de lo cual se determina responsabilidad civil.


EX CTAR TUMBES Inf. Esp. N° 174-2004-CG/ZN Se ha detectado que durante el período de 2002-2003, ex funcionarios de la ex CTAR Tumbes, dejando de lado los fines de los Recursos de la Reserva de Contingencia, autorizados por el MEF - Dirección General de Programación Multianual del Sector Público - DGPM, para el financiamiento de las acciones de prevención del Fenómeno del Niño 2002 - 2003, utilizaron los recursos en obras de proyectos de inversión por un monto de S/. 3 198 650,39, que no fueron presentados para su correspondiente declaratoria de elegibilidad ante la DGPM y aprobación por la Comisión Multisectorial de Prevención y Atención de Desastres, dejando de ejecutar otros proyectos que sí contaban con la declaratoria de elegibilidad. Se ha determinado que los ex funcionarios, al elaborar, aprobar y ejecutar los expedientes técnicos de los proyectos que contaban con declaratorias de elegibilidad, incrementaron los presupuestos autorizados hasta por S/. 3 398 161,05. Tales hechos han generado la afectación de proyectos elegibles que no fueron ejecutados, o cuyos presupuestos y metas fueron reducidos, por un monto total de S/. 9 044 285,93, los cuales constituyen indicios razonables de la comisión de delitos contra la Administración Pública en las modalidades de Malversación de Fondos, Abuso de Autoridad e Incumplimiento de Funciones. EMPRESA TRANSPORTES AÉREOS NACIONALES DE SELVA S. A. – TANS Inf. N° 012 – 2004 – CG/SP Se ha evidenciado en el período 2001 - 2002, irregularidades mediante las cuales se favoreció a empresas vinculadas entre sí, no habiéndose incluido en el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones los requerimientos de la Gerencia de Mantenimiento y Reparación de Aeronaves. Indebidamente, no se consideró en los presupuestos desagregados para el mantenimiento y reparación de aeronaves, la información remitida por el área usuaria considerándose cifras que no se encontraban acordes con los requerimientos para el soporte logístico; dejando sin efecto la realización de una licitación pública internacional para adquirir componentes críticos previsibles sin disponer del respectivo informe técnico – legal ni la aprobación y exoneración del Directorio, continuándose con las adquisiciones por menor cuantía por montos que superaban el tope establecido para dicha modalidad. Asimismo, se elaboró cuadros comparativos en vía de regularización cuando ya se había adjudicado la Buena Pro, ocasionando perjuicio económico por S/. 2 944 968,85. Estos actos hacen presumir la existencia de indicios razonables de la comisión de los delitos de Abuso de Autoridad en la modalidad de Incumplimiento de Deberes Funcionales y de Corrupción de Funcionarios en la modalidad de Negociación Incompatible. MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MORROPÓN – PIURA Inf. Esp. N° 246-2004-CG/ORPI Irregularmente, en el período 2001-2002, la Municipalidad desvió recursos provenientes del FONCOMUN, Canon Petrolero y Derecho de Vigencia de Minas para su utilización en Gastos Corrientes, excediendo los porcentajes asignados por la normativa vigente, para cuyo efecto se utilizó la modalidad de autoalquiler de maquinaria de propiedad del municipio, transfiriéndose dicho monto como si fuese ingreso propio, para luego darle un uso diferente al que estaba destinado, dejándose de programar y ejecutar obras necesarias para la comuna, perjudicando a la entidad por un monto ascendente a S/. 2 565 210, hechos que constituyen indicios razonables de comisión del delito de Malversación de Fondos.


UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO Inf. Esp. N° 277-2004-CG/EA Se ha evidenciado irregularidades en la adquisición de Equipos de Cómputo, en el período 2000 – 2002, los cuales debieron efectuarse bajo procesos de licitación; sin embargo, se efectuaron bajo procedimientos no establecidos en las normas vigentes. Asimismo, indebidamente y con posterioridad se elaboró supuestas Actas de Apertura de Sobres, así como de Adjudicación de Buena Pro, entre otros, pretendiendo sustentar un proceso de adjudicación selectiva. Perjudicando a la entidad por el monto de S/. 1 849 077,41, hechos que hacen presumir la existencia de indicios razonables de la presunta comisión de los delitos de Abuso de Autoridad en la modalidad de Omisión, Rehusamiento o Demora de Actos Funcionales y Contra la Fe Pública, en la modalidad de Falsificación de Documentos UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO Inf. N° 300-2004-CG/EA Se ha determinado irregularidades por parte de las autoridades y funcionarios, en el desarrollo de los procesos de Concursos Públicos convocados durante el período 2000 al 2002, destinados a contratar la prestación de los servicios de Seguridad y Vigilancia; acciones que conllevaron a la contratación directa y constante de una misma empresa privada, la cual estuvo libre de la evaluación dispuesta en la normativa. La empresa prestó sus servicios de setiembre de 2000 a setiembre de 2002, permitiéndose que obtuviera una retribución económica por el monto de S/. 1 491 505, ocasionando perjuicio económico a la entidad. Estos hechos hacen presumir la existencia de indicios razonables de la comisión de delito de Negociación Incompatible y Abuso de Autoridad en la modalidad de Omisión de Funciones. CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL LIMA – CTAR LIMA Inf. N° 094-2004-CG/ZC Se ha evidenciado que en el período 2002, la ejecución de las obras: “Limpieza y Descolmatación del Río Rímac – Sector Ñaña”, “Limpieza y Descolmatación del Río Rímac – Sector Morón”, aprobadas en vías de emergencia por el Ministerio de Economía y Finanzas, se ejecutaron con expedientes técnicos que incluían partidas que no correspondían a la naturaleza de las obras. Asimismo, las obras: “Construcción del Muro de Contención Río Rímac – Playa Rímac – San Martín de Porres” y “Limpieza y Descolmatación del Río Rímac – Sector La Cantuta – Puente Los Ángeles”, aprobadas en vías de emergencia por el MEF, se ejecutaron con expedientes técnicos que contenían partidas por montos mayores a los normales, generando perjuicio económico a la entidad por las sumas de: S/. 216 062, S/. 256 902, S/. 61 396, S/. 353 524 y S/. 435 519 respectivamente; que deben ser resarcidos conforme lo estipula el Código Civil. MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA ESPERANZA - TRUJILLO Inf. Esp. N° 214-2004-CG/ORTR Se ha evidenciado irregularidades debido a la falta de sustento técnico en el diseño de la estructura del pavimento asfáltico propuesto para las obras “Asfaltado de calles La Esperanza 2003”, “Asfaltado y rehabilitación de vía principal entrada norte” y “Asfaltado y rehabilitación de vía principal entrada sur”, realizadas en el período 2002 – 2003; relacionadas con las Especificaciones Técnicas y la Estructura de Costos de algunas partidas, así como por la carencia de información en los Cuadernos de Obras que no ha permitido verificar el desarrollo de los procesos constructivos, a lo cual se suma la falta de acciones de los funcionarios que recepcionaron las obras, verificándose que éstas presentan deficiencias en la densidad y contenido del afirmado de base y la carpeta asfáltica, lo que está originando el deterioro


prematuro de las obras, perjudicándose la entidad por el monto ascendente a S/. 1 171 809,70, hechos que constituyen indicios razonables de comisión de delito de Abuso de Autoridad en la modalidad de Omisión, Rehusamiento o Demora de Actos Funcionales EX CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL LIMA – CTAR LIMA Y GOBIERNO REGIONAL LIMA. Inf. Nº 137-2004-CG/ZC Se ha detectado deficiencias en expedientes técnicos que incluyen partidas por montos mayores a los normales y difieren de la ficha técnica con la cual se aprobó la ejecución de las obras durante el período 2002, advirtiéndose defectos en la ejecución de las mismas, siendo éstas las siguientes: “Limpieza y Construcción de Muro de Defensa de Concreto Ciclópeo – Matucana”, “Construcción de Diques de Regulación y Canalización de Acequia en Quebrada Acopaya Chico – Santa Eulalia”, “Limpieza y Construcción de Poza de Disipación Río Rímac – Quebrada Paihua” “Defensa Ribereña del Río Santa Eulalia – Construcción de muro de defensa concreto ciclópeo y calzadura de muro existente – Puente Santa Eulalia, Construcción de muro de defensa concreto ciclópeo – Río Santa Eulalia Zona Pallenuevo” y “Construcción de Muro de Contención, Reforestación para Estabilizar Taludes en la Parte Alta de la Quebrada de Cashahuacra”, asimismo, esta ultima obra no cumple con el objetivo de protección de las áreas en riesgo. Hechos que han ocasionado perjuicio económico a la entidad hasta por un monto de S/. 1 124 189, a base de lo cual se ha determinado que existe responsabilidad civil conforme lo estipula el Código Civil. MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MOYOBAMBA Inf. Esp. 162-2004-12-06 CG/ORMO Se ha evidenciado que irregularmente durante el período 2000 - 2002, el Concejo Municipal, acordó aprobar la obtención de un Préstamo con la banca privada para ser destinado a gastos corrientes, préstamo que fue utilizado para asumir compromisos del año 2000 lo cual conllevó a la reducción del PIA 2001, dejando de cumplir la Ley Orgánica de Municipalidades que precisa que sólo se puede destinar dichos préstamos a “gastos de inversión y obras”. Originando un perjuicio a la entidad por S/ 200 000,00, hechos que constituyen indicios razonables de comisión de delito de Abuso de Autoridad, Malversación de Fondos y Peculado. Asimismo, se detectó que el Concejo Municipal acordó aprobar un empréstito por S/. 200 000 para financiar los gastos de servicio de limpieza Pública y Baja Policía, obras de mejoramiento de vías urbanas y otras, habiéndose utilizado dicho crédito para devolver los recursos utilizados del FONCOMUN - Inversiones, al haberse utilizado sus recursos en gastos corrientes, vía préstamos internos y sobregiros, lo que produjo la realización en el ejercicio 2002, de desembolsos por S/. 200 000 por amortización y S/. 33 451 por intereses derivados de acciones administrativas correspondientes al ejercicio 2001; hechos que causaron un perjuicio económico adicional a la entidad y que constituyen indicios razonables que hacen presumir comisión de delito de Abuso de Autoridad y Malversación de Fondos Se evidencia una incorrecta estimación de ingresos por la Fuente Recursos Directamente Recaudados, al verificarse que lo consignado en dichos períodos no corresponde a ingresos corrientes, por no representar una efectiva captación de recursos, sino a la fraudulenta auto-venta de agregados de construcción y al indebido auto-alquiler de maquinarias, que durante el período 2001 - 2002 representó S/. 591 931,50, perjudicándose por este monto a la entidad; hechos que constituyen indicios razonables de comisión de delito de Malversación de Fondos


EX CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL AREQUIPA – EX CTAR AREQUIPA Inf. Esp. N° 144-2004-CG/ZN Se detectó irregularidades en el pago efectuado al personal por concepto de “incentivo a la productividad”, que se efectuó sin cautelar el cumplimiento del requisito establecido en los “Procedimiento para la aplicación de incentivos laborales en los CTAR”, el mismo que además se hizo extensivo a personal que se encontraba de vacaciones o de licencia, ocasionando un perjuicio económico a la entidad por la suma de S/. 1 068 900, a base de lo cual se ha determinado que existe indicios razonables que hacen presumir la comisión de delito de Peculado. EX CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE JUNÍN – CTAR JUNÍN Inf. Esp. N° 036-2004-CG/ZN Se ha evidenciado que durante el ejercicio 2002 se ejecutaron irregularmente transferencias de saldos del calendario de la partida de Personal y Obligaciones Sociales a los Sub CAFAE de la Dirección Regional de Salud y de las distintas UTES de Salud del CTAR JUNÍN, soslayando con ello, la Directiva para la Aprobación, Ejecución y Control del Proceso Presupuestario del Sector Público, utilizándose dichos saldos para el pago de incentivos laborales al personal administrativo, ocasionando un perjuicio económico a la entidad por un total de S/. 979 870, lo cual constituye indicios razonables de la comisión de delito de Peculado. EX CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE HUANCAVELICA – CTAR HUANCAVELICA Inf. N° 025-2004-CG/ORHU En el año 2002, funcionarios competentes de la entidad tramitaron y autorizaron que recursos ordinarios fueran transferidos irregularmente a las cuentas de ingresos propios, y a la vez que del total de este monto de S/. 934 356, un valor de S/. 325 020 fuera aplicado en gastos corrientes, hechos que constituyen indicios razonables de comisión de delito de Peculado en la modalidad de Malversación de Fondos, así como de delito Contra la Fe Pública en la modalidad de Falsedad Ideológica. EX CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL PASCO – CTAR PASCO Inf. Nº 138-2004-CG/ZC Durante el período 2001 - 2002 se efectuó pagos indebidos por concepto de “racionamiento” y “productividad” a favor de los trabajadores, incumpliéndose las condiciones señaladas en las disposiciones legales e internas aplicables, al haberse incluido entre los beneficiarios a personal que estaba de vacaciones, licencia, descanso médico, o que no efectúo una labor efectiva fuera del horario normal de trabajo; el importe observado asciende a S/. 916 301, monto por el cual se perjudicó económicamente a la entidad. Asimismo, se contabilizó horas de refrigerio del personal como si correspondiera a horas efectivas realizadas, contribuyéndose a efectuar desembolsos para cancelar “productividad” y “racionamiento” a personal que no cumplía las condiciones para acceder al referido beneficio; hechos que permiten determinar indicios razonables de la presunta Comisión de los Delitos de Peculado y de Abuso de Autoridad.


EX CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL CALLAO - EX CTAR CALLAO Inf. Esp. N° 146-2004-CG/ZN Se ha evidenciado, que en el año 2002, en la ejecución de la Obra “ Ampliación y Rehabilitación del Centro Educativo N° 5090 Antonia Moreno de Cáceres”, funcionarios y servidores, aplicaron procedimientos dilatorios que impidieron la resolución o cancelación oportuna del contrato, no obstante la intervención económica de la obra por incapacidad económica del contratista para continuar con su ejecución, la reducción injustificada del ritmo de trabajo, la acumulación de la penalidad máxima por mora y el incumplimiento injustificado de las obligaciones contractuales y compromisos asumidos por el contratista, habiéndose suscrito, por el contrario, Resoluciones, Actas de Conciliación y Actas de Acuerdos con los funcionarios del CTAR en beneficio de los intereses del contratista, sin que se ejecutara las garantías correspondientes, ascendentes a S/ 900 001, en perjuicio de la entidad; indicios razonables de la comisión de delito de Concusión en la modalidad de Colusión. MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TACNA Inf. N° 030-2004-CG/ORAR Se ha detectado irregularidades en el período 1991 – 1999, en la aprobación de la ejecución de la obra “Construcción Carretera Costanera Sur II Tramo”, lo cual afecta la vida útil de la obra ya que fue ejecutada a base de un expediente técnico que contiene una serie de deficiencias a lo cual se suma el inadecuado proceso constructivo, que han originado un perjuicio económico a la entidad, estimado en S/. 841 716. EX CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL PUNO - EX CTAR PUNO Inf. Esp. N° 147-2004-CG/ZN Se ha detectado que, durante el ejercicio 2002, en los procesos de adquisición, suministro y recepción de combustible, que la entidad adquirió mediante Adjudicación Directa de Menor Cuantía, se ha incurrido en “fraccionamiento” ya que por el monto de S/. 728 863 correspondía efectuar un proceso de adquisición por la modalidad de Licitación Pública. Evidenciándose asimismo, haberse beneficiado a un proveedor a través de proceso que carece de documentación sustentatoria, hechos que denotan la existencia de indicios razonables de la comisión de delito de Corrupción de Funcionarios en la modalidad de Negociación Incompatible con el Cargo y Abuso de Autoridad en la modalidad de Omisión de Deberes. Asimismo, se efectuó gastos indebidos de telefonía celular, omitiendo cautelar el cumplimiento del marco normativo presupuestal de austeridad y racionalidad en el gasto público aplicable para ese período, gastos que ascienden a S/. 21 339. EMPRESA PRESTADORA DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO DE CAJA S.A. – EPS SEDACAJ Inf. Esp. N° 179-2004-CG/ORCA Se ha detectado que en la ejecución del Proyecto “Tratamiento de Agua Potable y Saneamiento de la Ciudad de Cajamarca” se formuló indebidamente un estudio definitivo de Planta de Tratamiento de Aguas Servidas, obviándose la evaluación del Impacto Ambiental, sin hacer partícipe del mismo a la oficina ambiental del Gobierno Local de la jurisdicción, habiendo adquirido SEDACAJ terrenos para ejecutar la obra, por un total de S/. 716 815, los cuales se encuentran en una zona declarada posteriormente reservada e intangible, lo que imposibilitó la ejecución de la obra, monto que constituye perjuicio económico ocasionado a la entidad; existiendo responsabilidad civil.


MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TACNA Inf. N° 031-2004-CG/ORAR Se ha detectado que durante el período de 1999 - 2002, se otorgó indebidamente viáticos por montos mayores a los establecidos en la normativa aplicable a los funcionarios y servidores de la Municipalidad determinándose un pago ascendente a S/. 408 355, perjudicando con este monto a la entidad. Irregularidades en la obra “Asfaltado de Vías Troncales – CECOAVI”, ejecutada sin el correspondiente expediente técnico ni presupuesto analítico aprobado, sin conocerse ni controlar la cantidad ni las características de los materiales a emplearse, los métodos constructivos por seguir y los ensayos de control de calidad por ejecutar, ocasionando que presente deficiencias constructivas que han afectado la vida útil de la misma, perjudicando económicamente a la entidad por un monto ascendente a S/. 260 095, a base de lo cual se ha determinado responsabilidad civil MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JESUS – CAJAMARCA Inf. N° 048-2004-CG/ORCH Se ha evidenciado que en el año 1995 se ha producido Irregularidades en la adquisición de un volquete, sin efectuarse un proceso de selección ni la verificación del estado operativo de la máquina al momento de su recepción, acreditando una sobrevaloración en la compra del vehículo y la menor capacidad de la tolva del mismo, hechos que han ocasionando un perjuicio económico ascendente a US$ 39 357 (S/. 137 751). Existen indicios razonables de comisión de delito de Abuso de Autoridad y Concusión en la modalidad de Colusión. Los recursos provenientes del FONCOMUN, Canon Minero y Derecho de Vigencia de Minas correspondiente al ejercicio 2001, fueron utilizados en gastos corrientes, excediendo el límite establecido en la normativa, restringiéndose la ejecución de los proyectos de inversión, por el importe de S/. 289 950; hechos que constituyen indicios razonables de la comisión de delito de Malversación de Fondos. Indebidamente se otorgó anticipos en el año 1996, los cuales no cuentan con los documentos sustentatorios del gasto que acrediten su aplicación definitiva por un total de S/. 221 743; hechos que constituyen indicios razonables de comisión de delito en la modalidad de Peculado. CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL LIMA – CTAR LIMA Inf. N° 095-2004-CG/ZC En el período 2002, se ha evidenciado irregularidades en la ejecución de la obra “Descolmatación del Río Chillón, Zona San Diego Tramo Ensenada - Panamericana Norte”, aprobada en vías de emergencia por el MEF, con expediente técnico que incluyó partidas por montos mayores a los normales, generando perjuicio económico a la entidad por la suma de S/. 401 171. Asimismo, existieron deficiencias en el expediente técnico de las obras “Construcción de Muro de Contención para Encauzamiento del Río Huaycoloro” y “Construcción de Muro de contención para Encauzamiento del Río Huaycoloro”, al considerarse un inadecuado proceso constructivo en la ejecución de diversas partidas, generando perjuicio económico al CTAR LIMA por la suma de S/. 34 980 y S/. 194 738, respectivamente, a base de lo cual se determina responsabilidad civil.


HOSPITAL DE APOYO MARÍA AUXILIADORA Inf. N° 081-2004-CG/SSO Se ha detectado la existencia de irregularidades en el año 2002, en la aprobación de Resoluciones Directorales relacionadas con el pago de incentivos laborales por concepto de Responsabilidad Directiva, pese a que la escala de incentivos aprobada por el titular de la Unidad Ejecutora no contaba con la conformidad previa de la Alta Dirección del Ministerio de Salud, contraviniendo lineamientos establecidos para Asignación de Incentivos Laborales y Asignación Extraordinaria de Trabajo Asistencia de dicho Sector, creando además un Incentivo Laboral llamado “Productividad Diferencial”, que establecía pagos fijos mensuales sin llevar un control del servicio realizado diariamente, permitiendo el pago de Planillas de dichos incentivos laborales. En dicho contexto, se incorporó como beneficiarios a personal que no cumplía con los requisitos para acceder a la bonificación por Responsabilidad Directiva, generando en su totalidad un perjuicio económico a la entidad ascendente a S/.613 923; configurando la existencia de indicios razonables de la comisión del delito de Abuso de Autoridad y Peculado. MUNICIPALIDA PROVINCIAL DE MAYNAS Inf. N° 299-2004-CG/ORIQ Durante el ejercicio 2001 la Municipalidad Provincial, además de sus gastos corrientes registrados por funcionamiento, ha efectuado irregularmente otros gastos corrientes con cargo a la fuente Canon Minero, contraviniendo la normativa que regula la aplicación de estos fondos; asimismo, ha afectado el cumplimiento de las metas de diversos proyectos de inversión programados, que fueron cargados indebidamente como gastos de capital de diversos proyectos municipales no vinculados a los mismos, lo que ha ocasionado un desvío en la aplicación de recursos provenientes del Canon Petrolero ascendente a S/. 610 943. Hechos que constituyen indicios razonables que hacen presumir la comisión de delito de Malversación de Fondos. PODER JUDICIAL Inf. N° 028-2004-CG/EA En el período comprendido entre 1998 y 2000, se ha detectado irregularidades en la adquisición de software, procesos que no contaron con el sustento técnico necesario, ni con el entorno tecnológico requerido para su implementación, lo que motivó que no fuera posible la utilización de 2 500 licencias de “Replication Server System 11.0”, ocasionándose un perjuicio económico a la entidad por la cantidad de S/. 598 850 (US$ 171 100), que requiere ser resarcido conforme al Código Civil. EX CONSEJO TRANSITORIO REGIONAL DE HUANCAVELICA – CTAR HUANCAVELICA Inf. N° 033-2004-CG/ORHU En el año 2002, los funcionarios de la Gerencia Sub Regional de Castrovirreyna - Huaytará incurrieron en irregularidades durante la selección, contratación y ejecución de la obra “Construcción de la Carretera Mollepampa - Sunama - Villoco”, al fraccionar el monto de la contratación buscando eludir el concurso público, proceso que se efectuó por la modalidad de Adjudicación Directa Selectiva con el fin de favorecer a un postor, determinándose que los postores mantenían vínculos entre sí y, además, se otorgó la Buena Pro a un postor que carecía de licencia de funcionamiento. Asimismo, permitieron y autorizaron que se efectuaran pagos por la utilización excesiva de horas máquina, en comparación con los rendimientos especificados en los análisis de precios


unitarios del expediente técnico; también autorizaron el cambio del trazo de la carretera, ocasionando que se generara un trazo forzado y con deficiencias en su desarrollo, así como un mayor costo con respecto al considerado en el expediente técnico; consecuentemente, se cuenta con una carretera sin la viabilidad técnica para poder entrar en operación. Del mismo modo, irrogándose funciones otorgaron la respectiva conformidad de los trabajos realizados por el contratista, permitiendo situaciones que han afectado el estado financiero y la economía del Gobierno regional, hasta por el monto de S/. 591 199. Tales hechos determinan indicios razonables de comisión de delito Contra la Administración Pública en la modalidad de Negociación Incompatible con el Cargo. HOSPITAL “CARLOS ALBERTO SEGUÍN ESCOBEDO - AREQUIPA” - ESSALUD Inf. Esp. N° 269-2004-CG/OEA Se ha detectado demoras indebidas en la aprobación de los presupuestos adicionales N° 1 y 26, por parte de los funcionarios y servidores intervinientes durante el período 2001 - 2003, habiéndose tenido que reconocer mayores gastos generales por dicha demora, así como por los conceptos de costas y costos que ESSALUD debió asumir por el desarrollo de los procesos arbitrales interpuestos por el contratista, hechos que han ocasionado un perjuicio económico por el monto de S/. 581 037, que requiere ser resarcido de conformidad con el artículo 1321º del Código Civil. CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE JUNÍN - CTAR JUNÍN Inf. N° 072-2004-CG/ZN En el período 2002, se ha detectado que la entidad autorizó irregularmente pagos al personal por concepto de Racionamiento a base de una directiva interna, que establecía el otorgamiento de una asistencia económica no reembolsable mensual, por la alimentación que requiriera el trabajador durante la jornada legal de trabajo, contraviniendo la normativa aplicable en materia presupuestal, así como la recomendación de la Dirección Nacional del Presupuesto Público del Ministerio de Economía y Finanzas; sin considerar requisitos como los de ejecutar trabajos en horas extraordinarias, que sean de urgencia y necesidad de la entidad, desvirtuándose con ello, la naturaleza retributiva del citado beneficio, causando un perjuicio económico por un total de S/. 578 278; constituyendo los hechos expuestos indicios razonables de la comisión de delito de Abuso de Autoridad y Peculado. CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE PUNO - CTAR PUNO Inf. Nº 098-2004-CG/ZN Se ha detectado que en año 2002 se efectuaron pagos irregulares por concepto de Incentivo a la Productividad al personal de la entidad, por montos mayores a los topes máximos establecidos en las disposiciones vigentes, habiéndose pagado en exceso la suma de S/. 556 774; hechos que constituyen indicios razonables de la comisión de los delitos de Abuso de Autoridad en las modalidades de Abuso Genérico de Autoridad y de Incumplimiento de Deberes, así como Peculado en la modalidad de Peculado Doloso. Asimismo, se ha verificado que de manera indebida se aprobó la Disposición Interna que otorgaba el mencionado incentivo a funcionarios con nivel remunerativo F-6, a fin de beneficiarlos en forma retroactiva, habiéndose pagado en exceso la suma de S/.13 058; hechos que constituyen indicios razonables de la comisión de delitos de Abuso Genérico de Autoridad y de Incumplimiento de Deberes, así como Peculado Doloso.


EMPRESA NACIONAL DE PUERTOS S.A. – ENAPU S. A. Inf. Nº 121-2004-CG/OEA Se ha determinado que durante el período 2001 – 2004, se dieron irregularidades al originarse un Presupuesto Adicional durante la ejecución de obra “Nuevo Colector de Desagüe de 60 Pulgadas del Terminal Portuario de Iquitos”, debido a que el expediente técnico aprobado no consideró trabajos indispensables y previsibles para la mencionada obra. Asimismo, se otorgó ampliación de plazo debido a que ENAPU S. A. no emitió el acto administrativo formal de aprobación o Resolución de la máxima autoridad administrativa aprobando el Presupuesto Adicional; hechos que han ocasionado que la entidad reconozca mayores pagos derivados de la ampliación de plazo y pago de gastos generales al contratista durante el proceso arbitral: no obstante se ha verificado, que el contratista estuvo permanentemente retrasado en la ejecución de los trabajos, habiéndose dejado de percibir el monto por la multa que correspondía aplicar al contratista debido a la demora en la entrega de la obra con el consecuente perjuicio económico a la Empresa por la suma de S/. 555 442, a base de lo cual se ha determinado responsabilidad civil. MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA ESPERANZA Inf. Esp. N° 200-2004-CG/ORTR Se ha detectado que en el período 2002 – 2003, irregularmente y contraviniéndose la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, el Concejo Municipal aprobó que “Organizaciones Vecinales” realizaran procesos de selección y contrataran la ejecución de cuatro obras públicas, bajo la denominación de “Concursos Privados” afectándose el presupuesto y el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones, que fueron comunicadas a CONSUCODE, no existiendo sustento por S/. 539 574. Asimismo, los expedientes técnicos fueron elaborados por el Asesor de la Asociación Civil, los cuales adolecían de deficiencias técnicas y sobreestimaciones en sus partidas, hechos que no fueron observados por la Junta de Contribución Especial, la cual emitió opinión favorable a la realización de los “concursos privados” y otorgó la buena pro a una empresa vinculada al asesor, hechos que constituyen indicios razonables de comisión de delito de Abuso de Autoridad en la modalidad de Omisión, Rehusamiento o Demora de Actos Funcionales EX CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE HUANCAVELICA – CTAR HUANCAVELICA Inf. Esp. N° 019-2004-CG/ORHU En el período 2002, funcionarios de la entidad autorizaron indebidamente el inicio de la ejecución de los estudios de Mejoramiento Integral a nivel de asfaltado de las carreteras “Huancavelica - Lircay” y “Huancavelica - Rumichaca”, sin contar con los mecanismos y recursos necesarios para su correcta ejecución. Asimismo, la supervisión negligente a las actividades desarrolladas, impidió contar con información confiable o útil para la elaboración de los expedientes técnicos definitivos, lo cual ha ocasionado un perjuicio económico a la entidad por S/. 518 693, a base de lo cual se determina responsabilidad civil. UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS-CASONA DE SAN MARCOS EN LIMA Inf. Esp. N° 151-2004CG/EA Se ha detectado que en el período 1992 - 2002, se produjeron irregularidades en el marco del Convenio para la restauración de la Casona de San Marcos, efectuado entre el Instituto Nacional de Cultura del Perú, la Universidad Mayor de San Marcos y la Agencia Española de Cooperación Internacional; toda vez que se comprobó que los montos de los comprobantes de


pago girados por la Oficina de Tesorería de la UNMSM para la ejecución de la obra, no tienen como sustento la ejecución del gasto del proyecto, por cuanto la documentación presentada correspondía a gastos ejecutados con el presupuesto de la Agencia Española de Cooperación Internacional – AECI, lo cual se ha evidenciado cuando ésta se acogió al beneficio de devolución del IGV tal como lo establecía la normativa correspondiente, desconociéndose el destino final del aporte proveniente de la fuente peruana, pese a que la suma fuera reembolsada a la cuenta corriente del convenio, perjudicándose a la entidad por la suma de S/. 518 540, lo cual determina responsabilidad civil. PODER JUDICIAL Inf. N° 006 – 2004 – CG/EA Se ha verificado que durante el período 1998 – 2000, se contrató el servicio de desarrollo del Sitio Web del Poder Judicial, el cual se efectuó sin cumplir las condiciones técnicas necesarias para su implementación, no habiéndose podido utilizar de acuerdo a los términos contractuales, estando a la fecha fuera de funcionamiento, ocasionando un perjuicio económico a la entidad por un monto ascendente a la suma de S/. 514 237 (US$ 146 925) EX CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL DEL CALLAO – CTAR CALLAO Inf. Esp. N° 044-2004CG/ZN Se ha detectado que en el período 2002, se suscribió irregularmente un documento denominado Acta de Acuerdos, en el cual se pactó en contra de lo resuelto por el órgano jurisdiccional que ordenaba resolver el contrato y ejecutar las garantías estipuladas, de la obra “Construcción de Veredas en el Centro Poblado Menor Nuestra Señora de las Mercedes de mi Perú - Ventanilla”, ocasionando un perjuicio económico al Estado ascendente a S/. 488 717. Adicionalmente, los procedimientos aplicados por la entidad para la intervención económica de la obra fueron inadecuados; hechos que configuran la existencia de indicios razonables de la comisión de delito de Concusión en la modalidad de Colusión. EX CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL LORETO – CTAR LORETO Y GOBIERNO REGIONAL LORETO. Inf. Nº 134-2004-CG/ZN Se ha detectado que durante el período 2002, se ejecutó indebidamente la obra “Reparación e Instalación del Minimuelle de Nauta”, sin contar con los estudios de preinversión y el respaldo técnico necesario previo a la ejecución de la obra, prescindiendo de las autorizaciones y procedimientos establecidos en el TUPA de la Marina de Guerra del Perú, ocasionando que por la peligrosidad de la ubicación del citado muelle, la entidad haya procedido a la ejecución de la obra “Desmontaje y Traslado del Minimuelle de Nauta”; habiéndose efectuado una inversión ascendente a S/. 487 173 por una obra que, en la actualidad, se encuentra desmontada, ocasionando perjuicio económico al Estado. Los hechos expuestos determinan responsabilidad civil. MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE FRÍAS – AYABACA Inf. N° 065-2004-CG/ORPI Se ha detectado que, en el año 2001, el Concejo Municipal emitió irregularmente Acuerdos mediante los cuales aprobó la ejecución de la obra “Construcción del Palacio Municipal - Primera Etapa”, habiéndose solicitado un préstamo ascendente a S/. 480 000 al Banco de la Nación para su financiamiento; sin embargo el Alcalde, pese a su obligación de ejecutar dichos


acuerdos, omitió su cumplimiento, realizando acciones dilatorias y de rehusamiento, no obstante contar con el expediente técnico de la obra y el integro de los recursos financieros, los que en vía de regularización incorporó como crédito suplementario para financiar obras distintas a la señalada; hechos que dan indicios razonables de comisión de delitos de Abuso de Autoridad en la modalidad de Incumplimiento de Obligaciones. EX CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL AMAZONAS – CTAR AMAZONAS Inf. Esp. N° 202-2004-CG/ORCH Se ha verificado la existencia de irregularidades durante el período 2002, en la elaboración de las especificaciones técnicas de las bases administrativas del proceso de Licitación Pública Nacional para la adquisición de maquinaria pesada; asimismo, durante el proceso de selección y evaluación de las propuestas presentadas, así como en la posterior recepción y pago de los bienes adquiridos, toda vez que la maquinaria adquirida presentaba signos de haber sido utilizada anteriormente, incumpliéndose lo establecido en el contrato, a pesar de lo cual fue recibida por los funcionarios encargados sin haberse subsanado las observaciones, ocasionando un perjuicio económico a la entidad por el monto de S/. 370 708; hechos que constituyen indicios razonables de comisión de delito de Concusión en la modalidad de Colusión, aprovechamiento Indebido del cargo y Abuso de Autoridad. También se produjeron irregularidades en el proceso de selección para la adquisición de combustibles y lubricantes del período 2002, habiéndose aceptado propuestas incompletas, siendo que el postor ganador no presentó el Certificado de Calidad correspondiente y el combustible adquirido no cumplía con especificaciones requeridas, ocasionándose perjuicio económico por un monto de S/. 2 734. Asimismo, se detectó irregularidades en el proceso de evaluación para la adquisición de módulos de mobiliario escolar por la suma de S/. 68 980 al haberse concedido un plazo adicional a los postores para completar sus propuestas técnicas, otorgándose indebidamente la buena pro a un postor que con cumplía con lo establecido en el contrato. Ambos hechos constituyen indicios razonables que hacen presumir la comisión de delito de Aprovechamiento Indebido del Cargo y Omisión, Rehusamiento y Demora de Actos Funcionales MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CASTILLA – PIURA Inf. Esp. N° 145-2004-CG/ORPI En el período 2001 - 2002, irregularmente las autoridades municipales omitieron interponer acciones legales con el fin de restablecer el derecho de posesión sobre diversos terrenos de propiedad municipal (sobre un área de 2 958,43 m2), inscritos en los Registros Públicos, que fueron ilegalmente ocupados por un tercero, quien venía realizando construcciones en los mismos, otorgándose además una licencia de construcción provisional, y no haberse dispuesto la demolición posterior de las obras. Asimismo, sin la realización de subasta pública se aprobó la venta del referido terreno de un área de 21 500 m2 que difiere del originalmente ocupado, a un precio de venta subvaluado, que carecía del sustento técnico necesario y estaba ubicado en zona industrial, el cual es incompatible con el uso para fines educacionales al que sería destinado. Finalmente el citado terreno fue adjudicado por Resolución Municipal en una extensión de 27 181,50 m2, perjudicando a la entidad por una suma ascendente a S/ 422 019, hechos, que en su conjunto constituyen indicios de la comisión de los delitos de Incumplimiento de Obligaciones y Colusión.


MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE REQUENA Inf. Esp. N° 172-2004-CG/ORIQ En el período 2001 – 2002, con recursos provenientes del Canon Minero, se ha efectuado otros gastos contraviniéndose la normativa que regula la aplicación de dichos fondos, lo cual ha afectado el cumplimiento de metas de diversos proyectos programados; evidenciándose que la citada municipalidad, además de sus gastos corrientes registrados por funcionamiento, ha efectuado otros gastos corrientes que fueron cargados como gastos de capital en diversos proyectos municipales que no se encontraban vinculados a los mismos, determinándose un desvío en la aplicación de los recursos en S/. 406 511, lo cual ha afectado el cumplimiento de metas de diversos proyectos programados, hechos que evidencian la existencia de indicios razonables de la comisión del delito de Malversación de Fondos. CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL CTAR LAMBAYEQUE Inf. N° 114-2004-CG/ZN Se ha detectado irregularidades producidas en procesos de selección, contratación y ejecución de diversas obras ejecutadas en el marco de prevención del Fenómeno El Niño 2002 – 2003; soslayándose las disposiciones legales vigentes que regulan el proceso de Adjudicación de Menor Cuantía, aún cuando se encontraban exonerados de los procesos de selección vía declaración de emergencia; evidenciándose acciones y omisiones del Comité Especial de Adjudicación. Se ha detectado deficiencias en las obras de establecimientos de salud; debido a la utilización de material de polietileno (plástico) en la impermeabilización de los techos, la realización de modificaciones y trabajos adicionales en las obras sin aprobación alguna, y la ejecución de menores metrados; todo ello sin tener en cuenta las especificaciones técnicas contempladas en los expedientes técnicos de las referidas obras. Asimismo, se omitió la aplicación de penalidades por mora y en un caso, la liquidación de obra sin que se haya subsanado las observaciones efectuadas al contratista por el Comité de Recepción de Obra, lo cual constituye indicios razonables de la comisión de los Delitos de Abuso de Autoridad en la modalidad de Omisión, Rehusamiento o Demora de Actos Funcionales y de Concusión en la modalidad de Colusión desleal. UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO. Inf. Esp. N° 238-2004-CG/EA Se ha detectado que durante los años 2000 al 2002, irregularmente las autoridades de la Universidad suscribieron y ejecutaron un convenio de tercerización con la empresa “G&C Auditores y Consultores” con la finalidad de beneficiarla económicamente de la exoneración del proceso de selección, ventaja normativa exclusiva a favor de contratos entre entidades del Estado. Habiendo utilizado su personería jurídica estatal, suscribió contratos con diferentes entidades estatales, permitiendo que la empresa privada con la cual se asoció obtuviera hasta el 85% de las utilidades, lo cual ha originado un perjuicio económico a la entidad por la suma de S/. 359 173, hechos que hacen presumir la existencia de indicios razonables de la comisión del delito de Aprovechamiento Indebido del Cargo. EX CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL PUNO Inf. Esp. N° 152-2004-CG/ZN Se ha detectado que en la ejecución de la Obra “Asfaltado de la Carretera Yunguyo – Tinicachi” entre las localidades de Tinicachi y Unicachi, efectuados en el período 1997-1998, los procesos constructivos y la utilización de materiales y equipos, han sido inadecuados y deficientes,


generando la necesidad de que posteriormente se sustituyeran los trabajos ejecutados en la construcción de dicho tramo. Igualmente, con relación a los gastos cargados por concepto de mano de obra en el período 2002, dichos gastos no corresponden a la mano de obra valorizada según el análisis de precios unitarios del presupuesto base, habiéndose efectuado pagos excesivos durante estos períodos, todo lo cual configura perjuicio económico a la entidad por un monto ascendente a S/. 354 554 y determina la existencia de responsabilidad civil - perjuicio económico. UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTÍN – UNSM Inf. Esp. N° 235-2004-CG/EA Se ha detectado que en el año 2001, se adquirió irregularmente 2 ómnibus con chasis de camión, lo cual contraviene el Reglamento Nacional de Transporte y pone en riesgo la integridad de los usuarios y operadores, a pesar de que dicha irregularidad, fue conocida y constatada por funcionarios de la entidad desde el momento de la recepción de los vehículos, habiéndose sin embargo iniciado y posteriormente suspendido por común acuerdo un proceso arbitral ante CONSUCODE, al aceptarse a cambio una ampliación de la garantía por cinco años, originando un perjuicio por la suma de S/. 340 770. A base de lo cual se ha determinado que existe indicios razonables de haberse incurrido en los delitos de Corrupción de Funcionarios en la modalidad de Aprovechamiento Indebido del Cargo y Abuso de Autoridad en la modalidad de Omisión, Rehusamiento o demora de Actos Funcionales. UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTÍN – UNSM - TARAPOTO Inf. Nº 140-2004-CG/EA Se ha detectado que miembros de las Comisiones de Orden y Gestión y de Reorganización y Gobierno, indebidamente, no rindieron cuenta de los viáticos percibidos en el período abril 2002 – agosto 2003, los cuales fueron transferidos al gasto en los estados financieros del ejercicio 2002, y se pagaron amparados en la escala de viáticos aprobada por Resolución, cuyos montos eran mayores a los S/. 120 diarios establecidos por la Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2002, ocasionando perjuicio económico a la entidad ascendente a S/. 333 349. A base de lo cual se ha determinado la existencia de responsabilidad civil - perjuicio económico. CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL LIMA – CTAR LIMA Inf. N° 079-2004-CG/ZC Se ha detectado durante el ejercicio 2002, deficiencias en la elaboración de expedientes técnicos de las obras: “Pavimentación de la Vía Auxiliar de la Av. Túpac Amaru, Margen Izquierdo – Tramo:

Jr. Sánchez Cerro hasta Pasaje Libertad, Pueblo Joven el Progreso”, ejecutada en convenio con la M. D. de Carabayllo, que incluyó partidas con precios unitarios superiores a los normales por la suma de S/. 131 512.

“Pavimentación del Jr. Oscar R. Benavides”, debido a inadecuada formulación del precio unitario de partidas y subvaluación antitécnica de la partida imprimación asfáltica, ocasionando un perjuicio de S/. 134 539.

“Pavimentación del Jr. Manuel A. Odría - Tramo Jr. Samanez Ocampo hasta Jr. Miguel Grau, Pueblo Joven El Progreso”, debido a deficiencias en la estructura de precios, rendimientos inferiores a los estándares y costos excesivos, generando un perjuicio de S/. 61 067.


Hechos que han originado un perjuicio económico a la entidad, a base de lo cual se ha determinado la existencia de responsabilidad civil - perjuicio económico. MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MAYNAS Inf. N° 295-2004-CG/ORIQ Se determinó que, se ha cargado irregularmente gastos corrientes como gastos de capital en diversos proyectos municipales financiados con recursos del FONCOMUN, contraviniendo la normativa que regula la aplicación de dichos fondos y afectando el logro de metas de diversos proyectos de inversión programados; debido a que funcionarios de la entidad han destinado a gastos corrientes un porcentaje mayor al establecido por la normativa vigente, ocasionando perjuicio económico a la entidad por S/. 323 532. A base de lo cual se ha determinado que existe indicios razonables de haberse incurrido en el delito de Malversación de Fondos. EX CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL PIURA – CTAR PIURA Inf. Esp. N° 293-2004-CG/ZN Se ha detectado la existencia de irregularidades durante el año 2002, en el proceso de selección y adjudicación de la obra “Rehabilitación de la Defensa Ribereña del Río Piura en el Sector La Encalada - Chulucanas”, habiéndose invitado a 3 empresas a participar en el proceso, sin que las Bases y Proforma del Contrato hubieran sido elaboradas, aprobadas y puestas a disposición de los postores. Las Propuestas técnicas de los postores carecen de la información requerida en los términos de referencia, habiéndose otorgado la Buena Pro sin evaluarse dichos factores, verificándose además que el monto contratado supera el Valor Referencial, pese a que se adjudicó la obra para ejecutar menores metas físicas; hechos que hacen presumir indicios razonables de la comisión de delitos de Usurpación de Autoridad y Abuso de Autoridad en la modalidad de Omisión, Rehusamiento o Demora de Actos Funcionales y de Aprovechamiento Indebido del Cargo. Se ha detectado que indebidamente, funcionarios aprobaron el Expediente Técnico Definitivo contemplando la construcción del dique en dos tramos de 3,48 m y 4,68 m de altura respectivamente; sin embargo, el propio contratista tramitó el pago de un presupuesto adicional para uniformizar la altura del dique. Lo que ha originado perjuicio económico a la Entidad por un monto de S/. 169 499; hechos que hacen presumir la existencia de indicios razonables de la comisión del delito de Omisión, Rehusamiento o Demora de Actos Funcionales. Se ha detectado la irregular recepción de la obra con un menor espesor de la carpeta de afirmado a lo largo de la corona del dique, respecto a lo que estaba previsto en el Expediente Técnico Definitivo, accionar que hace presumir la comisión del delito de Abuso de Autoridad en la modalidad de Omisión de Actos Funcionales. Se ha detectado que irregularmente, se simuló veinte (20) procesos de adquisición para el mantenimiento y reparación de vehículos, al considerarse cotizaciones o proformas falsas, no reconocidas por los supuestos emisores. Además, que indebidamente se efectuó el mantenimiento y la reparación de los vehículos de la entidad, toda vez que no existe documento técnico que sustente su real y efectiva necesidad, ni la conformidad del servicio prestado. Lo que ha originado perjuicio económico a la Entidad por un monto de S/. 150,920; hechos que hacen presumir la existencia de indicios razonables de la comisión del delito de Concusión en la modalidad Colusión Ilegal y contra la Fe Pública, en la modalidad de Falsedad Material.


EX CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE LORETO – CTAR LORETO Inf. N° 053-2004- CG/ZN

Irregular ejecución de la obra “Rehabilitación vía Carrozable Carretera Bellavista - Mazan”, efectuada a base de un expediente técnico que no consideró todos los trabajos necesarios para dicho tipo de obra, hechos que transgreden la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, el Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, el Manual de Diseño Geométrico de Carreteras DG-2001, además de la Carta Nº 016-MVQ-SE, documento mediante el cual el Supervisor de Obra alertó a la Gerencia Regional de Operaciones sobre las omisiones y errores del Expediente Técnico, a pesar de lo cual los funcionarios responsables de la entidad omitieron adoptar las acciones pertinentes tendientes a subsanar las omisiones advertidas en el Expediente de la obra, ocasionando que la entidad efectuara una inversión ascendente a S/. 280 677 por una obra que no cumplía con la finalidad para la cual fue proyectada, por no encontrarse en condiciones de prestar los servicios de transitabilidad requeridos. MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA ESPERANZA – TRUJILLO Inf. Esp. N° 257-2004-CG/ORTR Se ha detectado que en el período 2003, la Municipalidad solicitó un préstamo al Banco de la Nación por la suma de S/. 3 000 000 para la ejecución de obras, monto que no fue utilizado de manera inmediata, al no haber contado previamente a su solicitud, con la programación de la ejecución de obras, ni con la documentación técnica y financiera para su viabilidad, A base de lo cual se ha determinado la existencia de responsabilidad civil - perjuicio económico. CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL UCAYALI – CTAR UCAYALI. Inf. Nº 103-2004-CG/ZN Se ha detectado la existencia de irregularidades ocurridas durante el ejercicio 2002, en la aprobación de expediente técnico de la obra “Adquisición e Instalación de un Módulo de Tratamiento de Agua para Consumo Humano para el Centro Poblado Menor Monte Alegre - Neshuya”, el cual se aprobó sin contar con el Estudio de Preinversión; los estudios realizados no consideraron métodos constructivos más económicos, generando un pago innecesario por una obra que no se concluyó pese a que se emitieron informes de culminación de obra, lo que indebidamente dio lugar a la totalidad del pago concertado con la contratista, ocasionando perjuicio económico a la entidad por valor de S/. 249 950. Se ha detectado la indebida adquisición e instalación del Módulo de Tratamiento como adquisición de un bien y no como ejecución de obra, las propuestas no se adecuan a la documentación exigida por las Bases, habiendo negado uno de los postores su participación en el proceso, determinándose incluso que el postor ganador de la buena pro presentó documentación falsa. Los hechos expuestos constituyen indicios razonables que hacen presumir la comisión de los delitos de Concusión en la modalidad de Colusión Desleal, Corrupción de Funcionarios en la modalidad de Negociación Incompatible con el Cargo, Abuso de Autoridad en la modalidad de Incumplimiento de Deberes y contra la Fe Pública en la modalidad de Falsificación de Documentos. También, se ha detectado irregularidades en la adquisición de una Unidad Médica Móvil, toda vez que la documentación presentada por dos de los tres postores resultó falsa, además habiendo negado uno de los postores su participación en la misma. Asimismo, la empresa ganadora presentó documentación falsa a fin de cumplir lo dispuesto por las Bases; hechos


que constituyen indicios razonables que hacen presumir la comisión de delitos contra la Fe Pública en la modalidad de Falsificación de Documentos y de Corrupción de Funcionarios en la modalidad de Negociación Incompatible con el Cargo. EMPRESA PRESTADORA DE SERVICIO DE SANEAMIENTO DE CAJAMARCA S.A. – EPS SEDACAJ Inf. Esp. N° 252-2004-CG/ORCA Se ha detectado que durante el período 2002 -2003, hubo irregularidades en la ejecución de la obra “Construcción Lagunas de Estabilización San Miguel”, se hizo a base de un expediente técnico que omitió considerar el estudio geológico - geotécnico de ingeniería básica, que habría permitido garantizar la seguridad requerida respecto a la ubicación adecuada de la obra, generando con dicha omisión que la obra se realizara sobre un terreno dinámicamente inestable por los constantes deslizamientos y hundimientos registrados en la zona de las lagunas, por lo cual se dispuso su reubicación, desechándose por tanto la obra inicialmente construida, ocasionando perjuicio económico ascendente a S/. 249 219. A base de lo cual se ha determinado la existencia de responsabilidad civil - perjuicio económico. MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE REQUENA Inf. Esp. N° 175-2004-CG/ORIQ Se ha detectado que durante el período 2000 - 2002 se otorgó viáticos y anticipos en forma indebida, sin expresión de causa justificada hasta por la suma de S/. 1 037 968, existiendo a diciembre de 2002 saldos pendientes de rendición hasta por S/. 248 763. A base de lo cual se ha determinado que existe indicios razonables de haberse incurrido en el delito de Peculado. MINISTERIO PÚBLICO Inf. Esp. N° 243-2004-CG/EA Se ha identificado irregularidades producidas durante los años 1996 - 2002, en la Licitación Pública Internacional para la adquisición de diversos bienes, habiéndose realizado las compras sin contar con el sustento técnico requerido respecto de la necesidad, destino de los paneles, y las modificaciones efectuadas a las bases administrativas en relación al lugar asignado a los mismos, situación que impidió se lograra el objetivo propuesto de contar con una fuente de energía para el uso de computadoras personales de aquellas Fiscalías Provinciales que no contaban con servicio de energía eléctrica, lo que ha ocasionado un perjuicio económico a la entidad de US$ 74 092 (S/. 244 470). A base de lo cual se ha determinado que existen indicios razonables de haberse incurrido en el delito de Abuso de Autoridad. MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PAITA Inf. Esp. N° 171-2004-CG/ORPI Se ha detectado que durante los períodos 1999 y 2000, se han realizado irregulares procesos de selección y posterior adjudicación, al haberse aceptado la participación de empresas que no contaban con los requisitos mínimos establecidos; los funcionarios y miembros del Comité Especial mantenían vínculos con los proveedores favorecidos con la buena pro, y existía vinculación entre las empresas postoras, habiéndose determinado la existencia de perjuicio económico por S/. 243 225; hechos que demuestran indicios razonables de la comisión del delito de Colusión.


CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL UCAYALI – CTAR UCAYALI Inf. N° 102-2004-CG/ZN Se ha detectado que en el año 2002, irregularmente se aprobó seis expedientes técnicos para la ejecución de obras, tres de los cuales no contaban con documentación sustentatoria, y los otros tres presentaban documentación falsa, los cuales fueron generados, visados y tramitados a través del Proyecto de Desarrollo Comunal del CTAR UCAYALI, a pesar de que correspondía ser efectuados por la Subgerencia de Estudios; favoreciéndose con la buena pro a las dos únicas empresas contratistas invitadas, no inscritas en el Registro Nacional de Contratistas; habiéndose suscrito los contratos sin que se hubiere presentado la documentación establecida en las bases generales. Asimismo, se encontró que los Contratistas favorecidos presentaron documentos falsos de Certificados de Inscripción y Constancias de Capacidad de Libre Contratación, habiéndose cancelado íntegramente las obras, sin que se hubiere ejecutado ninguna de ellas, lo que ha ocasionado un perjuicio económico a la entidad de S/. 170 834. Los hechos expuestos hacen presumir indicios razonables de la comisión de los delitos de Concusión en la modalidad de Colusión Desleal, contra la Fe Pública en la modalidad de Falsificación de Documentos, Abuso de Autoridad en la modalidad de Incumplimiento de Deberes y Usurpación de Autoridad, Títulos y Honores en la modalidad de Usurpación de Funciones. Se ha detectado deficiencias en la elaboración del expediente técnico e irregularidades en el proceso de selección y ejecución de la Obra “Rehabilitación del Puente San Lorenzo - Yarinacocha”; toda vez que las firmas registradas no coinciden con las existentes en la ficha de inscripción del RENIEC, además que uno de los postores afirmó no haberse presentado al citado proceso. También se ha detectado la indebida suscripción de contrato de obra con empresa cuyo Certificado de Inscripción resultó falso; además la obra se ejecutó en ubicación distinta al proyecto original sin contar con el sustento técnico correspondiente, ocasionando un gasto innecesario de S/. 65 231, toda vez que en la actualidad la obra se encuentra inconclusa; hechos que hacen presumir indicios razonables de la comisión de delitos de Concusión en la modalidad de Colusión Desleal, Contra la Fe Pública en la modalidad de Falsificación de Documentos y Abuso de Autoridad en la modalidad de Incumplimiento de Deberes. MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE REQUENA Inf. Esp. N° 240-2004-CG/ORIQ Irregularmente, durante el ejercicio 2002, la municipalidad ha efectuado otros gastos, además de sus gastos corrientes, que fueron cargados como gastos de capital en diversos proyectos, lo que en conjunto ha originado un desvío en la aplicación de los recursos provenientes del FONCOMUN, perjudicándose la atención de los proyectos “Apoyo Social y Obras de Emergencia” y “Construcción y Acondicionamiento de Vías Urbanas”, lo que ha ocasionado un perjuicio económico ascendente a S/. 230 269; hechos que constituyen indicios razonables de comisión de delito Contra la Administración Pública en la modalidad de Malversación de Fondos. EX CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL TUMBES - EX CTAR TUMBES Inf. Esp. N° 149-2004-CG/ZN Se ha detectado que en la Dirección Regional de Educación, se determinó la existencia de pagos de intereses moratorios generados por el pago extemporáneo de aportes a ESSALUD períodos 2002-2003, así mismo el pago de multas impuestas por no presentar Declaración


Jurada bajo el sistema de declaración Telemática, y por no cancelar las retenciones dentro del plazo establecido por la SUNAT, hechos que han generado un perjuicio económico total a la precitada Dirección Regional, por el monto de S/. 225 279. A base de lo cual se ha determinado la existencia de responsabilidad civil - perjuicio económico. MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LABERINTO – MADRE DE DIOS Inf. Esp. N° 016 –2004 – CG/ORCU Se ha detectado que durante el período Enero de 2001 - Diciembre de 2002, se efectuaron desembolsos de dinero de las cuentas corrientes del FONCUMUN y de los Recursos Directamente Recaudados, los cuales carecen de documentación sustentatoria del gasto o devolución de los importes que se desembolsaron, hechos que transgreden la Ley Nº 23853, Ley Orgánica de Municipalidades, en su Artículo 47º; la Norma General del Sistema de Tesorería NGT-10; así como la Norma del Sistema Administrativo de Contabilidad; debido a que el Titular y ex Funcionarios de la Municipalidad autorizaron dicho desembolso originando un perjuicio de S/. 222 309, a base de lo cual se ha determinado que existen indicios razonables de haberse incurrido en el delito de Peculado Doloso. EX CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE JUNIN - CTAR JUNIN Inf. Esp. N° 041-2004-CG/ZN Se ha detectado la ejecución de la obra “Construcción Represa Chicche”, de acuerdo a un expediente técnico que contenía deficiencias técnicas substanciales en los estudios que lo sustentaban y en el diseño de las estructuras que lo conformaban, además de otros errores constructivos adicionales; debido a que los funcionarios de la entidad aprobaron irregularmente el citado expediente técnico, lo que conllevó a que en la ejecución colapsara la estructura principal en pleno proceso de construcción, perjudicando a la entidad por un monto de S/. 205 720. A base de lo cual se ha determinado la existencia de responsabilidad civil - perjuicio económico. MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTIAGO – CUSCO Inf. N° 008 – 2004 – CG/ORCU Se ha detectado que durante el período 2001, se efectuaron cobros indebidos por parte del ex Alcalde y ex regidores de la municipalidad, correspondientes a dietas incrementadas sin Acuerdo del Concejo; cobros por sesiones no realizadas, sesiones no asistidas y sesiones solemnes; transgrediéndose la Ley Nº 23853 - Ley Orgánica de Municipalidades, y la Ley Nº 26317; los cuales se beneficiaron irregularmente con dichos cobros, habiendo perjudicado a la entidad por la suma de S/. 205 345, a base de lo cual se ha determinado que existe responsabilidad civil - perjuicio económico. MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POMALCA Inf. Esp. N° 260-2004-CG/ORCH Se ha detectado que en el año 2003, la Municipalidad destinó a gastos de inversión un monto de S/. 798 662, debiendo aplicar S/. 981 290 provenientes de los recursos del FONCOMUN y de un Préstamo del Banco de la Nación, habiéndose destinado la diferencia a Gastos Corrientes por un importe total de S/. 182 628. Asimismo, se obtuvo endeudamiento externo por S/. 500 000 sin que se acreditara su necesidad, orientándose un monto de S/. 112 484 a gastos corrientes con un perjuicio económico de S/. 17 321, que corresponde a los intereses pagados al Banco de la Nación; hechos que constituyen indicios razonables que hace presumir el delito de Malversación de Fondos y Abuso de Autoridad.


EX CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE JUNIN Inf. Esp. N° 040-2004-CG/ZN Se ha evidenciado que durante el ejercicio 2002, funcionarios de la entidad efectuaron pagos por un monto mayor al autorizado por el concepto de estímulo a los Índices de Eficiencia, originando además una transferencia en exceso respecto al monto transferido al CAFAE por el mismo concepto en el año 2001; soslayando con ello la Resolución Presidencial Ejecutiva Nº 014-2002-CTAR-JUNÍN/PE, las disposiciones incluidas en la Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2002 y las directivas del MEF, ocasionado un perjuicio de S/. 194 257 a la entidad; a base de lo cual se ha determinado que existe indicios razonables de comisión de delito de Abuso de Autoridad en la modalidad de Omisión, Rehusamiento o Demora de Actos Funcionales y Peculado. MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTIAGO – CUSCO Inf. Esp. N° 018 – 2004 – CG/ORCU Se ha detectado que durante el año 2001, se otorgó la suma de S/. 25 000 para gastos por Navidad, de este monto solo S/. 12 540 cuentan con rendición, desconociéndose el uso del restante S/. 12 460. Asimismo, ex funcionarios, ex regidores y ex servidores, recibieron fondos con cargo a rendir cuentas de acuerdo a sus requerimientos, los mismos que no fueron presentados. También, algunos funcionarios dispusieron de recursos a favor de terceros y de ex servidores, sin contar con requerimiento alguno, desconociéndose el uso y destino dado a dichos recursos, hechos que transgreden la Ley Nº 23853-Ley Orgánica de Municipalidades; Norma General de Tesorería NGT-10; y la Norma General del Sistema de Contabilidad Nº 03; debido a que ex Alcalde no cauteló el adecuado uso de los recursos, originado un perjuicio de S/. 192 000, a base de lo cual se ha determinado que existe indicios razonables de haberse incurrido en el delito de Peculado. MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTIAGO – CUSCO Inf. N° 013 – 2004 – CG/ORCU Se ha determinado deficiencias constructivas en los trabajos correspondientes a la obra “Infraestructura Mercado Zonal Zarzuela” ejecutados durante el año 2001, por la modalidad de Administración Directa, las que han producido el deterioro y la demolición de parte de la infraestructura construida; lo cual transgrede la Norma Técnica E.050 Suelos y Cimentaciones, el Título VII Requisitos para materiales y procedimientos de construcción, del Reglamento Nacional de Construcciones y el Decreto Supremo Nº 063-70-VI del 15.DIC.70; por cuanto los ex funcionarios responsables de la ejecución y supervisión de la obra, no tomaron en cuenta los resultados y las recomendaciones contenidas en el Estudio Geotécnico para la cimentación de Estructuras, elaborado por la empresa Ingenieros Consultores y Ejecutores S. R. Ltda., lo que ha hecho que se eleve el presupuesto en S/. 176 235, lo que ha determinado la existencia de responsabilidad civil - perjuicio económico. M.P. DE MORROPÓN Inf. Esp. N° 176-2004-CG/ORPI Se ha detectado irregularidades durante el período 2001 – 2002, en el marco del Programa del Vaso de Leche, toda vez que se distribuyó y pago soya cruda molida que tenía exceso de humedad de acuerdo al análisis de Laboratorio practicado, no habiéndose respetado los porcentajes nutricionales previstos en las especificaciones técnicas de las bases administrativas, en desmedro del objetivo y finalidad del programa, lo que ha originado un perjuicio económico a la entidad de S/. 172 000. A base de lo cual se ha determinado que


existe responsabilidad civil. EX CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE HUÁNUCO – CTAR HUÁNUCO Inf. Esp. N° 042-2004-CG/ZN Se ha detectado irregularidades en la ejecución de la obra “Complejo Turístico de Baños” a cargo de la Gerencia Regional de Promoción de Inversiones, cuando correspondía efectuarla a la Gerencia Regional de Operaciones, hecho que transgrede lo dispuesto en el Reglamento de Organización y Funciones del CTAR Huánuco, debido a la celebración de un Convenio de Cooperación, donde el CTAR Huánuco se compromete a supervisar la obra, a través de la Gerencia Regional de Promoción de Inversiones y a la omisión de los funcionarios de la Alta Dirección de supervisar su ejecución, por lo que los trabajos ejecutados muestran deficiencias técnicas, gastos en exceso en mano de obra y materiales, así como el riesgo de pérdida de la inversión por la suma de S/. 149 703, a base de lo cual se ha determinado que existe indicios razonables de la comisión de delito de Usurpación de Función Pública y Abuso de Autoridad en la modalidad de Omisión, Rehusamiento o Demora de Actos Funcionales. Asimismo, se desconoce el uso y destino dado a un total de 307 bolsas de cemento adquiridas en exceso, durante la ejecución de la obra “Construcción del C. E. N° 32492 Las Vegas”, lo que evidencia que los funcionarios encargados de la supervisión de la obra omitieron realizar una adecuada administración de los insumos de la misma, ocasionando un perjuicio económico por la suma de S/. 5 618, hechos que constituyen indicios razonables que hacen presumir comisión de delito de Peculado y Abuso de Autoridad en la modalidad de Omisión, Rehusamiento o demora de Actos Funcionales. EX – CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL CUSCO – CTAR CUSCO Y GOBIERNO REGIONAL DEL CUSCO Inf. Nº 132-2004-CG/ZN Se ha detectado que en el ejercicio 2003, el Presidente Regional dispuso irregularmente la transferencia de prendas de vestir nuevas, donadas por la SUNAT para beneficiar a la población de las provincias altas y de extrema pobreza de la Región, para ser entregadas a los servidores del Gobierno Regional del Cusco, de otras dependencias descentralizadas y de la Cuarta Dirección Regional de Defensa Civil; estimándose el monto transferido en S/. 9 626, también se donó prendas de vestir usadas, a servidores de dependencias descentralizadas, por un monto de S/. 1 379, distribuyéndose del mismo modo alimentos y golosinas, por un valor de S/. 6 510; ascendiendo dichas cantidades a un total de S/. 17 515. Se ha detectado que indebidamente con la autorización del Presidente Regional, se le dio una aplicación diferente a l mercancías adjudicadas por la SUNAT consistente en prendas de vestir nuevas y usadas, alimentos y golosinas por un valor de S/. 123 627. Asimismo, el Vicepresidente Regional autorizó la distribución de alimentos y golosinas por un valor estimado de S/. 2 797. Se ha detectado que el Vicepresidente Regional y el Subgerente de Logística, decidieron la entrega de mercancías, sin contar con la autorización correspondiente. Asimismo, el Gerente General y el Gerente Regional de Administración omitieron advertir el incumplimiento del objeto de la adjudicación. Los hechos descritos en los considerandos precedentes han ocasionado un perjuicio económico a la entidad por US$ 44 927 (equivalente a S/. 152 752) y denotan la existencia de indicios razonables que hacen presumir la comisión de los delitos de Peculado en las modalidades de Peculado Doloso y de Malversación de Dinero o Bienes, Usurpación de


Autoridad, Títulos y Honores en la modalidad de Usurpación de Función Pública y Abuso de Autoridad en la modalidad de Omisión de Deberes de Funciones. MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MORROPÓN - CHULUCANAS Inf. N° 096-2004-CG/ORPI Se ha detectado que durante el período 2001 - 2002, se elaboró indebidamente el expediente técnico del Proyecto de Abastecimiento de Agua Potable para el caserío de La Viña (I y II etapa) a base de datos y parámetros técnicos del año 1984 y sin contar con especificaciones técnicas indispensables como: estudios a través de los análisis de aforo correspondientes, análisis físico-químico y microbiológico; encontrándose la obra inconclusa e inoperativa y en proceso natural de deterioro prematuro, originando un perjuicio de S/. 148 106, a base de lo cual se ha determinado la existencia de responsabilidad civil - perjuicio económico. CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL AYACUCHO – CTAR AYACUCHO Inf. N° 104-2004-CG/ZN Ex Director de Administración de la Dirección Regional de Educación - Ayacucho, dispuso de una parte de los recursos transferidos por el Pliego; para beneficiar a algunos trabajadores de la precitada Dirección y de la Unidad de Servicios Educativos Huanta, a través de una nueva planilla única de remuneraciones, la misma que carecía de sustento legal, ocasionando un perjuicio económico a la referida Dirección de S/. 145 320; constituyendo los hechos expuestos indicios razonables que hacen presumir la comisión del delito de Peculado. MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE UTICYACU Inf. Nº 142-2004-CG/ORCH Se ha detectado durante el período 1999 - 2002 irregularidades en el manejo de cheques girados por S/. 79 035, los cuales no cuentan con la documentación sustentatoria del gasto; irregularidades por S/. 6 136 en la contratación de 3 Consultores, existiendo egresos que carecen de documentación sustentatoria, además uno de los expedientes ha sido suscrito por un profesional no registrado en el colegio de Ingenieros del Perú; adulteración de recibos de egresos por S/. 4 886,50; irregularidades en la planilla de pago de trabajadores eventuales o para la ejecución de obra por S/. 23 155,00 con nombres y números de DNI inexistentes y firmas que no correspondían; irregular adquisición sobrevalorada de Máquina Cortadora de Césped por S/. 3 900; irregularidades en las rendiciones de viáticos por S/. 13 630 debido a la presentación de facturas y boletas adulteradas; irregularidades debido al pago por Sesiones de concejo no asistidas por S/. 7 500,00, y en planillas de personal obrero presentadas como nuevo sustento, hechos que han originado un perjuicio económico al Estado por la suma de S/. 138 242 y a base de lo cual se ha determinado que existe indicios razonables de haberse incurrido en los delitos de Peculado, Negociación Incompatible y Falsificación de Documentos. CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL PASCO – CTAR PASCO Inf. N° 078-2004-CG/ORHU Omisión de funciones por parte de algunos funcionarios del Ex - CTAR Pasco, establecidos en el Reglamento de Organización y Funciones, al no disponer las acciones necesarias para el cumplimiento de la meta establecida en el PIA del 2002, y al no efectuar la verificación y control del cumplimiento de tal meta. Aprobación de gastos que no estaban relacionados con el proyecto por S/. 136 572, ocasionando que la entidad dejara de contar con estudios en la etapa


de pre - inversión, que habrían redundado en beneficio de la población de la Región Pasco; hechos que permiten determinar indicios razonables de la presunta comisión de los delitos de Abuso de Autoridad, en la modalidad de Omisión de Actos Funcionales y de Peculado en la modalidad de Malversación de Fondos. EX CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL AREQUIPA – CTAR AREQUIPA Inf. Esp. N° 035-2004-CG/ZN Se ha detectado irregularidades en la ejecución de la obra “Reconstrucción del Puente Challahuire”, suscrito en el marco del convenio entre el CTAR – Arequipa, el Ministerio de Transportes y Comunicaciones y la Municipalidad Distrital de Chachas. La sustentación de los gastos presentada por el Ministerio de Transportes y Comunicaciones, encargada de la ejecución, estableció que se efectuó gastos en mano de obra, así como adquisición de bienes y servicios a los cuales se les habría dado una aplicación diferente a la que estaban destinados, toda vez que no guardan relación con el avance físico de la obra. Los hechos descritos evidencian transgresión a la Cláusula Segunda y Quinta del Convenio Nº 053-2002- CTAR/P, Descripción General del Proyecto del expediente técnico de la obra y a la Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2002, debido a que no obstante no haberse ejecutado la obra, las rendiciones de cuentas fueron avaladas por un funcionario de la entidad, ocasionándole un perjuicio económico por S/. 135 964, a base de lo cual se ha determinado la existencia de indicios razonables de la comisión de los delitos de Abuso de Autoridad en la modalidad de Omisión, Rehusamiento o Demora de Actos Funcionales y Peculado en la modalidad de Malversación de Fondos. GOBIERNO REGIONAL DE TACNA Inf. N° 301-2004-CG/ORAR Se ha detectado que autoridades del Gobierno Regional Tacna dispusieron, irregularmente el reinicio del proceso de Adjudicación de Menor Cuantía N° 089-2002/CTAR TACNA, de designación de contratista para la ejecución de la obra “Reforzamiento estructural y reparación de las instalaciones del Hospital Hipólito Unanue de Tacna”. Modificación indebida de la modalidad contractual de Concurso de Oferta a Precios Unitarios por el de Suma Alzada, hechos que transgreden la disposición impartida por el Tribunal de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y lo dispuesto en la Resolución Ejecutiva Regional N° 132-A-2003-G.R.TACNA, generando un mayor pago en beneficio del contratista y en perjuicio de los intereses del Estado por un monto de S/. 125 011. A base de lo cual se ha determinado que existe indicios razonables de haberse incurrido en los delitos de Abuso de Autoridad, en la modalidad de Omisión, Rehusamiento o Demora de Actos Funcionales y Peculado. HOSPITAL REGIONAL DE ICA Inf. N°059-2004-CG/SSO Se ha detectado irregularidades en la adjudicación de la buena pro a postores que ofrecían los precios más altos de medicinas y material médico, no obstante que en algunos casos se trataba de medicinas de un mismo laboratorio o materiales de la misma marca, así como la adquisición de medicinas a proveedores no adjudicatarios de la buena pro, contraviniéndose lo dispuesto en la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y perjudicando económicamente a la entidad por el monto de S/. 27 930. Se ha detectado la sustracción de un micrófono y tres microscopios del Departamento de Anatomía Patológica y del Laboratorio Clínico de Hospital, así como la existencia de medicamentos vencidos y material médico deteriorado que no han sido dados de baja en el


Almacén Central del Hospital, los cuales corresponden a períodos de uno a diez años debido a que la administración no adoptó acciones para el recupero de estos bienes, ni las medidas de seguridad para salvaguardar los bienes, ocasionando perjuicio económico de S/. 93 776. A base de lo cual se ha determinado la existencia de responsabilidad civil - perjuicio económico. EMPRESA DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE ICA S.A. - EPS EMAPICA S. A. Inf. N° 077-2004-CG/ZC Se ha detectado irregularidades producidas en los procesos de selección y contratación de los años 2001 y 2002, relativas a los servicios de corte y reapertura de conexiones domiciliarias, donde no se efectuó la convocatoria para los procesos de selección, se otorgó la buena pro a postor que no cumplió con los requisitos exigidos, se contrató a empresa que no cumplió con compromisos contraídos y los funcionarios de la entidad no aplicaron penalidades por las reconexiones indebidas, ni dispusieron la resolución del contrato, lo que originó un perjuicio económico a la entidad de S/. 117 314; a base de lo cual se ha determinado que existe indicios razonables de haberse incurrido en los delitos de negociación Incompatible con el cargo, peculado. EX CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL TACNA - CTAR TACNA Inf. Esp. N° 266-2004-CG/ORAR Se ha detectado la existencia de irregularidades producidas en el año 2002, en la ejecución de la obra “Asfaltado de Vías, Conexiones Domiciliarias de Agua y Desagüe Calles 3 y 5 Zona Auxiliar Parque Industrial de Tacna”, la cual se desarrolló sin el debido control y supervisión, y sin haberse exigido el cumplimiento de las especificaciones del expediente técnico, conllevando a que la obra presente deficiencias constructivas y ocasionando perjuicio económico a la entidad por un monto ascendente a S/. 77 444, a base de lo cual se ha determinado la existencia de responsabilidad civil - perjuicio económico. Se ha detectado inadecuado control de la mano de obra empleada en la ejecución de la obra “Asfaltado Calle Intermedia Mz. D y Adecuación de Instalación de Agua y Desagüe en las Mz. D y E Zona Auxiliar Parque Industrial Tacna”, ocasionando que se haya pagado horas hombre en una cantidad superior a lo requerido técnicamente, perjudicando a la entidad por un monto ascendente a S/. 37 394, a base de lo cual se ha determinado la existencia de responsabilidad civil - perjuicio económico. BANCO DE MATERIALES Inf. N° 060-2004-CG/SP Se ha detectado que irregularmente, los recursos transferidos al BANMAT durante el período 1999 - 2001 provenientes de recuperaciones e inversiones de recursos del FONAVI y del Fondo Mi Vivienda, se registraron contablemente de manera independiente a las cuentas que reflejan el patrimonio de la entidad, mostrándose en los estados financieros a través de Cuentas de Orden, creando para ello en el año 2000 el libro denominado “Fondo Revolvente”, hecho que transgrede el Decreto Supremo N° 041-99-EF que establece que la transferencia de estos recursos era en propiedad, por lo cual el BANMAT tenía la obligación de disponer la inclusión de los activos transferidos en sus cuentas patrimoniales, conforme a las normas contables, por ende fueron presentados distorsionados a la Contaduría Pública, a la Contraloría General y al FONAFE; esta circunstancia fue advertida en los ejercicios económicos 1999, 2000 y 2001 por los auditores, señalándose que estas transferencias debían registrarse contablemente como “aportes patrimoniales”.


Se ha detectado que indebidamente se efectuó el pago de utilidades a favor de los trabajadores con contratos de trabajo a plazo indeterminado y sujetos a modalidad por el ejercicio 2000, distribución que resultaba siendo improcedente por haberse provisionado las cuentas por cobrar pendientes de cancelación con una antigüedad mayor a un año, provenientes de las transferencias de fondos, lo cual transgrede el procedimiento Nº 007-97/GF-05 “Evaluación y Clasificación de la Cartera de Préstamos del BANMAT”, debido a que el Directorio de la entidad mediante Acuerdo N° 30-50-01 autorizó el pago de dichas utilidades de acuerdo con las propuestas de la Gerencia General y Gerencia de Finanzas, hecho que ocasionan perjuicio económico de S/. 110 451, a base de lo cual se ha determinado existencia de responsabilidad civil - perjuicio económico. MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE REQUENA Inf. Esp. N° 180-2004-CG/ORIQ Se ha detectado que indebidamente, en la ejecución de la obra “Remodelación de la Plaza de Armas de Requena” se produjeron retrasos en su proceso constructivo excediendo el plazo contractual, sin que las autoridades cautelaran el fiel cumplimiento del contrato, ni hubieran hecho efectivo el cobro de la penalidad por mora. Asimismo, se aprecia que a fin de mejorar el sistema de iluminación y el efecto de agua en las piletas se generó un expediente técnico, el cual fue tramitado para su aprobación conteniendo inconsistencias de concepción y cuantificación, dando lugar a que se efectuaran pagos en exceso a la empresa contratista, originando un perjuicio económico a la entidad de S/. 61 219. A base de lo cual se ha determinado la existencia de responsabilidad civil - perjuicio económico. Se ha detectado deficiencias numéricas en las Obras de Alcantarillado de 2 calles, lo cual generó que se efectuaran pagos en exceso. Igualmente, se observa en los procesos constructivos de dichas obras, que se realizaron menores trabajos a los pactados con la empresa contratista, sin que se efectuaran los deductivos o se formularan observaciones durante su recepción por la municipalidad. Lo que ha originado un perjuicio económico a la entidad de S/. 47 917, a base de lo cual se ha determinado la existencia de responsabilidad civil - perjuicio económico. PODER JUDICIAL Inf. N° 068-2004-CG/EA Se ha detectado que durante los años 1998, 1999 y 2000, se otorgó al personal contratado a través del proyecto PER/95/020 por el Poder Judicial, mayores beneficios que los estipulados en los contratos bajo la modalidad de locación de servicios, sin sustento legal, generando un gasto en exceso ascendente a S/. 108 762, hecho que constituye indicio razonable de la comisión de delito de Peculado. MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CURAHUASI – APURÍMAC Inf. Esp. N° 169-2004-CG/ORCU Se ha detectado que en el año 2002, ex residentes y ex Supervisores de la obra “Carretera Curahuasi - Antilla”, irregularmente y con el conocimiento del Alcalde, iniciaron la construcción de un desvío de 3,32 Km., que supuestamente conducirían al mismo objetivo, sin tener en cuenta el expediente técnico aprobado ni elementales criterios técnicos de ingeniería, desvío que fue posteriormente abandonado al comprobarse su inviabilidad, obligando a retomarse el trazo original, ocasionando un perjuicio económico por la suma de S/. 105 638. A base de lo cual se ha determinado la existencia de responsabilidad civil - perjuicio económico.


CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACIÓN REGIONAL AREQUIPA – CTAR AREQUIPA Inf. N° 097-2004-CG/ZN Se ha detectado que en el ejercicio 2002, indebidamente se empleó mayor cantidad de mano de obra “Mejoramiento de Base y Colocación de Carpeta Asfáltica Carretera Aplao – Tipán – Viraco, Tramo Quiscay - Huatiapilla”, habiéndose adquirido además bienes y servicios que no resultaban necesarios para la obtención de la meta física alcanzada en el asfaltado de la carretera, generándose gastos en exceso en ejecución de, lo que ha originado un perjuicio económico de S/. 103 208. A base de lo cual se ha determinado la existencia de responsabilidad civil - perjuicio económico. UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTÍN DE TARAPOTO Inf. Esp. N° 218-2004-CG/EA Se ha detectado que irregularmente, en el período marzo 2002 - agosto 2003, los miembros de las comisiones de Orden y Gestión y de Reorganización y Gobierno, nombradas por la Asamblea Nacional de Rectores, además de las remuneraciones percibidas en sus universidades de origen, acordaron otorgarse una bonificación al cargo que no les correspondía acorde con la normativa vigente, en perjuicio de la entidad por un total de S/. 102 240, hechos que hacen presumir la comisión de delito de Peculado.

1 MINISTERIO DEL INTERIOR 046-2004 05/02/2004 06/02/2004 001-2004-CG/SDR. PENAL 66 150 000,00

2 MINISTERIO DEL INTERIOR 130-2004 07/04/2004 10/04/2004 026 y 027-2004-CG/SDR

PENAL Y CIVIL 18 275 670,00

3 CTAR TUMBES 403-2004 06/10/2004 09/10/2004 174-2004-CG/ZN PENAL 9 044 285,93

4 EMPRESA DE TRANSPORTES AÉREOS - TANS S.A. 084-2004 05/03/2004 11/03/2004 012-2004-CG/SP. PENAL 2 944 968,85

5 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MORROPÓN - PIURA 508-2004 09/12/2004 11/12/2004 246-2004-CG/ORPI. PENAL 2.565.210,03

6 UNIV. NAC. DE TRUJILLO 538-2004 17/12/2004 21/12/2004 277-2004-CG/EA. PENAL 1 849 077,41

7 UNIV. NAC. DE TRUJILLO 564-2004 30/12/2004 08/01/2005 300-2004-CG/EA. PENAL 1 491 505,10

8 CTAR LIMA 259-2004 16/06/2004 19/06/2004 094-2004-CG/ZC CIVIL 1 323 403,66

9 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA ESPERANZA - TRUJILLO 459-2004 12/11/2004 17/11/2004 214-2004-CG/ORTR. PENAL 1 171 809,70

10 CTAR LIMA 325-2004 16/08/2004 18/08/2004 137-2004-CG/ZC CIVIL 1 124 189,82

11 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MOYOBAMBA 382-2004 27/09/2004 29/09/2004 162-2004-CG/ORMO PENAL 1 085 382,92

12 CTAR AREQUIPA 350-2004 3/09/2004 08/09/2004 144-2004-CG/ZN PENAL 1 068 900,85

13 CTAR JUNÍN 158-2004 04/05/2004 08/05/2004 036-2004-CG/ZN PENAL 979 870,34

14 CTAR HUANCAVELICA 125-2004 02/04/2004 07/04/2004 025-2004-CG/ORHU PENAL 934 356,86

15 CTAR PASCO 331-2004 23/08/2004 26/08/2004 138-2004-CG/ORHU PENAL 916 301,50

16 CTAR CALLAO 352-2004 6/09/2004 08/09/2004 146-2004-CG/ZN PENAL 900 001,40

17 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TACNA 138-2004 16/04/2004 22/04/2004 030-2004-CG/ORAR CIVIL 841 716,53

18 CTAR PUNO 353-2004 6/09/2004 08/09/2004 147-2004-CG/ZN PENAL 728 862,80

19 EMPRESA PRESTADORA DE SERVICIOS DE SANEAMIENTOCAJAMARCA S. A. - SEDACAJ 415-2004 22/10/2004 24/10/2004 179-2004-CG/ORCA CIVIL 716 815,24

20 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TACNA 139-2004 16/04/2004 22/04/2004 031-2004-CG/ORAR CIVIL 668 449,86

21 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JESUS - CAJAMARCA 188-2004 17/05/2004 19/05/2004 048-2004-CG/ORCH PENAL 649 444,92

22 CTAR LIMA 260-2004 16/06/2004 19/06/2004 095-2004-CG/ZC CIVIL 630 889,16

23 HOSPITAL DE APOYO MARIA AUXILIADORA 245-2004 03/06/2004 07/06/2004 081-2004-CG/SSO PENAL 613 923,00

24 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MAYNAS 563-2004 30/12/2004 08/01/2004 299-2004-CG/ORIQ PENAL 610 943,20

25 PODER JUDICIAL 132-2004 07/04/2004 14/04/2004 028-2004-CG/EA CIVIL 598 850,00


27 ESSALUD - HOSP. CARLOS ALBERTO SEGUÍN ESCOBEDO -AREQUIPA 536-2004 17/12/2004 21/12/2004 269-2004-CG/OEA CIVIL 581 036,73

28 CTAR JUNÍN 214-2004 19/05/2004 23/05/2004 072-2004-CG/ZN PENAL 578 278,50


30 EMPRESA NACIONAL DE PUERTOS S. A. - ENAPU 298-2004 19/07/2004 20/07/2004 121-2004-CG/ORHU CIVIL 555 431,57

31 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA ESPERANZA - TRUJILLO 453-2004 12/11/2004 16/11/2004 200-2004-CG/ORTR PENAL 539 573,67

32 CTAR HUANCAVELICA 122-2004 02/04/2004 06/04/2004 019-2004-CG/ORHU CIVIL 518 693,18

33 UNIV. NAC. MAYOR DE SAN MARCOS 356-2004 6/09/2004 08/09/2004 151-2004-CG/EA CIVIL 518 540,34

34 PODER JUDICIAL 076-2004 03/03/2004 05/03/2004 006-2004-CG/EA CIVIL 514 237,50

35 CTAR CALLAO 171-2004 06/05/2004 12/05/2004 044-2004-CG/ZN PENAL 488 716,69

36 CTAR LORETO 316-2004 06/08/2004 07/08/2004 134-2004-CG/ZN CIVIL 487 172,73

37 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE FRÍAS 206-2004 17/05/2004 22/05/2004 065-2004-CG/ORPI PENAL 480 000,00

38 CTAR AMAZONAS 455-2004 12/11/2004 16/11/2004 202-2004-CG/ORCH PENAL 444 782,00

ENTIDADNÚMERO

PERJUICIO AL ESTADO

MONTOEMISIÓN PUBLIC. NÚMERO TIPO

ANEXO Nº 2 PERJUICIO ECONÓMICO SEGÚN INFORMES CIVILES Y PENALES - 2004

RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA

FECHAINFORME

ITEM

ENTIDADNÚMERO

PERJUICIO AL ESTADO




FECHAINFORME

ITEM

39 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CASTILLA 351-2004 6/09/2004 08/09/2004 145-2004-CG/ORPI PENAL 422 018,76

40 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE REQUENA 351-2004 6/09/2004 08/09/2004 145-2004-CG/ORPI PENAL 406 511,06

41 CTAR LAMBAYEQUE 286-2004 02/07/2004 10/07/2004 114-2004-CG/ZN PENAL 377 501,21

42 UNIV. NAC. DE TRUJILLO 496-2004 30/11/2004 03/12/2004 238-2004-CG/EA PENAL 359 173,00


44 UNIV. NAC. DE SAN MARTÍN - TARAPOTO 493-2004 30/11/2004 03/12/2004 235-2004-CG/EA PENAL 340.770,00

45 UNIV. NAC. DE SAN MARTÍN - TARAPOTO 337-2004 25/08/2004 27/08/2004 140-2004-CG/EA CIVIL 333 348,65

46 CTAR LIMA 242-2004 03/06/2004 06/06/2004 079-2004-CG/ZC. CIVIL 327 117,96

47 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MAYNAS 561-2004 30/12/2004 08/01/2005 295-2004-CG/ORIQ PENAL 323 531,86

48 CTAR PIURA 554-2004 29/12/2004 31/12/2004 293-2004-CG/ZN PENAL 320 419,78


50 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA ESPERANZA - LALIBERTAD 521-2004 13/12/2004 15/12/2004 257-2004-CG/ORTR CIVIL 251 885,45

51 CTAR UCAYALI 273-2004 28/06/2004 02/07/2004 103-2004-CG/ZN PENAL 249 950,00

52 EMPRESA PRESTADORA DE SERVICIOS DE SANEAMIENTOCAJAMARCA S. A. - SEDACAJ 516-2004 13/12/2004 15/12/2004 252-2004-CG/ORCA PENAL 249 219,17

53 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE REQUENA - LORETO 404-2004 06/10/2004 09/10/2004 175-2004-CG/ORIQ PENAL 248 762,87

54 MINISTERIO PÚBLICO 501-2004 01/12/2004 06/12/2004 243-2004-CG/EA PENAL 244 470,00

55 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PAITA 397-2004 02/10/2004 07/10/2004 171-2004-CG/ORPI PENAL 243 225,44


57 MUNICPALIDAD PROVINCIAL DE REQUENA - LORETO 498-2004 30/11/2004 03/12/2004 240-2004-CG/ORIQ PENAL 230 268,81

58 EX - CTAR TUMBES 355-2004 6/09/2004 08/09/2004 149-2004-CG/ZN PENAL 225 279,00

59 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LABERINTO 113-2004 29/03/2004 01/04/2004 16-2004-CG/ORCU PENAL 222 309,06

60 CTAR JUNIN 163-2004 04/05/2004 08/05/2004 041-2004-CG/ZN CIVIL 205 719,71

61 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTIAGO 077-2004 03/03/2004 06/03/2004 008-2004-CG/ORCU CIVIL 205 345,00

62 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POMALCA - LAMBAYEQUE 524-2004 13/12/2004 16/12/2004 260-2004-CG/ORCH PENAL 199 948,74

63 CTAR JUNIN 162-2004 04/05/2004 08/05/2004 040-2004-CG/ZN PENAL 194 257,13

64 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTIAGO 115-2004 29/03/2004 01/04/2004 018-2004-CG/ORCU PENAL 192 000,22


66 MUNICIPALIDAD PROVINICIAL DE MORROPÓN 405-2004 07/10/2004 09/10/2004 176-2004-CG/ORPI CIVIL 172 000,00

67 CTAR HUÁNUCO 167-2004 05/05/2004 10/05/2004 042-2004-CG/ZN PENAL 155 320,60

68 CTAR CUSCO 312-2004 27/07/2004 29/07/2004 132-2004-CG/ZN PENAL 152 751,80

69 MUNICIPALIDAD PROVINICIAL DE MORROPÓN 262-2004 18/06/2004 23/06/2004 096-2004-CG/ORPI CIVIL 148 106,28

70 CTAR AYACUCHO 274-2004 28/06/2004 02/07/2004 104-2004-CG/GZN PENAL 145 320,00

71 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE UTCAYACU 342-2004 27/08/2004 31/08/2004 142-2004-CG/ORCH PENAL 138 242,23

72 CTAR PASCO 241-2004 03/06/2004 06/06/2004 078-2004-CG/ORHU PENAL 136 571,96

73 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACHAS 148-2004 30/04/2004 05/05/2004 035-2004-CG/ZN PENAL 135 964,15

74 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MORROPÓN 257-2004 16/06/2004 19/06/2004 092-2004-CG/ORPI PENAL 132 157,98

75 GOBIERNO REGIONAL TACNA 565-2004 30/12/2004 08/01/2004 301-2004-CG/ORAR. PENAL 125 011,14

76 HOSPITAL REGIONAL DE ICA 200-2004 17/05/2004 21/05/2004 059-2004-CG/SSO CIVIL 121 705,72

ENTIDADNÚMERO

PERJUICIO AL ESTADO




FECHAINFORME

ITEM

77 EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE YALCANTARILLADO DE ICA - EMAPICA 238-2004 28/05/2004 02/06/2004 077-2004-CG/ZC. PENAL 117 314,00

78 CTAR TACNA 533-2004 17/12/2004 20/12/2004 266-2004-CG/ORAR. CIVIL 114 838,09

79 BANCO DE MATERIALES 201-2004 17/04/2004 21/05/2004 060-2004-CG/SP. CIVIL 110 451,26

80 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE REQUENA - LORETO 416-2004 22/10/2004 25/10/2004 180-2004-CG/ORIQ. CIVIL 109 136,50

81 PODER JUDICIAL 199-2004 17/05/2004 20/05/2004 068-2004-CG/EA PENAL 108 762,54

82 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CURAHUASI - APURÍMAC 389-2004 27/09/2004 30/09/2004 169-2004-CG/ORCU CIVIL 105 637,88

83 CTAR AREQUIPA / MUNICIPALIDAD PROVINCIAL CASTILLA 263-2004 18/06/2004 23/06/2004 097-2004-CG/ZN CIVIL 103 208,21

84 UNIV. NAC. SAN MARTÍN DE TARAPOTO 483-2004 17/11/2004 19/11/2004 218-2004-CG/EA PENAL 102 240,49

85 ZONA REGISTRAL IX - SEDE LIMA 392-2004 29/09/2004 02/10/2004 170-2004-CG/EA CIVIL 97 090,32

86 CTAR AREQUIPA 302-2004 20/07/2004 22/07/2004 127-2004-CG/GZN CIVIL 92 496,02

87 UNIV. NAC. SAN MARTÍN DE TARAPOTO 469-2004 19/11/2004 21/11/2004 220-221-2004-CG/EA CIVIL 89 742,60

88 CTAR PASCO 539-2004 17/12/2004 21/12/2004 278-2004-CG/ORHU CIVIL 89 698,93

89 CTAR TUMBES 282-2004 02/07/2004 09/07/2004 110-2004-CG/GZN PENAL 89 307,34

90 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL MORROPÓN - CHULUCANAS 409-2004 15/10/2004 17/10/2004 178-2004-CG/ORPI PENAL 89 169,30

91 CTAR LA LIBERTAD 268-2004 24/06/2004 27/06/2004 100-2004-CG/ZN CIVIL 89 002,56

92 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SAN MIGUEL -CAJAMARCA 515-2004 13/12/2004 15/12/2004 251-2004-CG/ORCA PENAL 86 550,83

93 CTAR SAN MARTÍN 203-2004 17/05/2004 21/05/2004 062-2004-CG/ZN PENAL 83 551,05

94 CTAR CAJAMARCA 276-2004 30/06/2004 03/07/2004 106-2004-CG/ZN CIVIL 83 113,97

95 CTAR HUANCAVELICA 140-2004 16/04/2004 22/04/2004 032-2004-CG/ORHU CIVIL 81 181,28


97 CTAR PASCO 366-2004 13/09/2004 15/09/2004 158-2004-CG/ORHU CIVIL 80 719,22

98 EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE YALCANTARILLADO DE ICA - EMAPICA 236-2004 28/05/2004 02/06/2004 075-2004-CG/ZC PENAL 80 501,93

99 CTAR ANCASH 288-2004 02/07/2004 10/07/2004 116-2004-CG/ZC PENAL 79 770,54

100 CTAR TACNA 540-2004 17/12/2004 21/12/2004 279-2004-CG/ORAR PENAL 78 640,34


102 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA HUACA - PIURA 083-2004 05/03/2004 11/03/2004 011-2004-CG/ORPI PENAL 73 620,91

103 CTAR AYACUCHO 361-2004 08/09/2004 15/09/2004 155-2004-CG/ZN CIVIL 73 271,28

104 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SIHUAS - ANCASH 534-2004 17/12/2004 20/12/2004 267-2004-CG/ORHZ PENAL 70 390,10

105 CTAR.PIURA 255-2004 10/06/2004 12/06/2004 091-2004-CG/ZN CIVIL 69 579,79

106 OFICINA NACIONAL DE PROCESOS ELECTORALES - ONPE 107-2004 24/03/2004 27/03/2004 014-2004-CG/EA CIVIL 68 520,83

107 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE UTCUBAMBA - AMAZONAS 518-2004 13/12/2004 15/12/2004 254-2004-CG/ORMO CIVIL 66 684,52


109 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYO 387-2004 27/09/2004 30/09/2004 167-2004-CG/ORCH PENAL 65 250,00

110 UNIV. NAC. DE SAN MARTÍN 160-2004 04/05/2004 08/05/2004 038-2004-CG/EA CIVIL 64 518,32

111 CTAR. AREQUIPA / MUNICIPALIDAD DIISTRITAL CAYLLOMA 252-2004 04/06/2004 09/06/2004 088-2004-CG/ZN CIVIL 62 769,78

112 UNIV. NAC. DE TUMBES 108-2004 24/03/2004 27/03/2004 015-2004-CG/ORPi PENAL 62 449,00

113 MUNICIPALIDAD DISTRITAL ULCUMAYO - JUNÍN 492-2004 30/11/2004 03/12/2004 234-2004-CG/ORHU PENAL 62 396,11

114 CTAR TUMBES 354-2004 6/09/2004 08/09/2004 148-2004-CG/ZN PENAL 62 163,59

ENTIDADNÚMERO

PERJUICIO AL ESTADO




FECHAINFORME

ITEM

115 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ULCUMAYO - JUNÍN 418-2004 22/10/2004 25/10/2004 182-2004-CG/ORHU PENAL 61 008,32




119 CTAR LA LIBERTAD 197-2004 17/05/2004 20/05/2004 057-2004-CG/ZN CIVIL 55 584,65

120 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CACHICADÁN - LA LIBERTAD 386-2004 27/09/2004 30/09/2004 165-2004-CG/ORCH PENAL 55 276,65

121 CTAR TACNA 495-2004 30/11/2004 03/12/2004 237-2004-CG/ORAR CIVIL 54 036,79

122 CTAR CALLAO 339-2004 26/08/2004 27/08/2004 141-2004-CG/ZN CIVIL 52 897,04

123 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PADRE ABAD - UCAYALI 520-2004 13/12/2004 15/12/2004 256-2004-CG/ORIQ PENAL 51 161,28

124 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE BUENOS AIRES-MORROPÓNPIURA 383-2004 27/09/2004 29/09/2004 163-2004-CG/ORPI CIVIL 50 609,50

125 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE GRAU 385-2004 27/09/2004 29/08/2004 164-2004-CG/ORCU CIVIL 50 090,93

126 CTAR MADRE DE DIOS 287-2004 02/07/2004 10/07/2004 115-2004-CG/ZN PENAL 44 315,34

127 EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE YALCANTARILLADO DE ICA - EMAPICA 441-2004 09/11/2004 12/11/2004 191-2004-CG/ZC PENAL 42 974,33

128 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PISCO 190-2004 17/05/2004 19/05/2004 050-2004-CG/ZC CIVIL 39 392,95

129 CTAR AMAZONAS 417-2004 22/10/2004 25/10/2004 181-2004-CG/ORCH CIVIL 39 363,80

130 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CASTILLA - PIURA 489-2004 30/11/2004 03/12/2004 231-2004-CG/ORPI PENAL 38 393,59

131 CTAR AMAZONAS 497-2004 30/11/2004 06/12/2004 239-2004-CG/ORCH CIVIL 37 976,28

132 CTAR ANCASH 517-2004 13/12/2004 15/12/2004 253-2004-CG/ZC CIVIL 37 518,34

133 CTAR CAJAMARCA 283-2004 02/07/2004 09/07/2004 111-2004-CG/ZN PENAL 36 000,00

134 EMPRESA DE SERVICIOS POSTALES DEL PERU S. A. -SERPOST 075-2004 03/03/2004 05/03/2004 005-2004-CG/SP CIVIL 35 933,8

135 MINISTERIO DEL INTERIOR 468-2004 18/11/2004 21/11/2004 219-2004-CG/SDR CIVIL 35 899,55

136 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE UTCUBAMBA - AMAZONAS 531-2004 17/12/2004 20/12/2004 262-2004-CG/ORMO PENAL 35 035,50

137 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LAGUNAS 358-2004 06/09/2004 08/09/2004 153-2004-CG/ORIQ PENAL 34 751,12

138 CTAR AYACUCHO 194-2004 17/05/2004 20/05/2004 054-2004-CG/GZN CIVIL 33 466,00

139 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLARRICA - OXAPAMPA 491-2004 30/11/2004 03/12/2004 233-2004-CG/ORHU PENAL 32 757,63

140 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CAYLLOMA 490-2004 30/11/2004 03/12/2004 232-2004-CG/ORAR PENAL 32 367,40

141 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA VICTORIA - CHICLAYO 458-2004 12/11/2004 17/11/2004 213-2004-CG/ORCH CIVIL 32 015,79

142 CTAR.AREQUIPA / MUNICIPALIDAD DISTRITAL TAPAY 204-2004 17/05/2004 21/05/2004 063-2004-CG/ZN PENAL 31 106,17

143 CTAR CUSCO 522-2004 13/12/2004 16/12/2004 258-2004-CG/ZN PENAL 30 749,16


145 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE AHUAYCHA-HUANCAVELICA 081-2004 05/03/2004 10/03/2004 009-2004-CG/ORHU PENAL 29 982,00

146 CTAR PIURA 254-2004 10/06/2004 12/06/2004 090-2004-CG/ZN. CIVIL 29 916,46


148 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ULCUMAYO - JUNIN 506-2004 09/12/2004 11/12/2004 244-2004-CG/ORHU PENAL 27 112,05

149 CTAR MOQUEGUA 202-2004 17/05/2004 21/05/2004 061-2004-CG/ORAR PENAL 26 979,00

150 CTAR TACNA - MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SUSAPAYA 552-2004 29/12/2004 31/12/2004 289-2004-CG/ORAR CIVIL 26 952,37

151 CTAR JUNÍN 248-2004 03/06/2004 07/03/2004 084-2004-CG/ZN CIVIL 26 129,16


ENTIDADNÚMERO

PERJUICIO AL ESTADO




FECHAINFORME

ITEM


154 CTAR PASCO 161-2004 04/05/2004 08/05/2004 039-2004-CG/ORHU: CIVIL 23 499,16


156 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE UTICYACU 311-2004 27/07/2004 29/07/2004 131-2004-CG/ZN CIVIL 23 386,40

157 CTAR ICA 281-2004 02/07/2004 09/07/2004 109-2004-CG/ZN CIVIL 22 365,99

158 CTAR SAN MARTIN 195-2004 17/05/2004 20/05/2004 055-2004-CG/ZN PENAL 21 763,23



161 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PAITA 509-2004 09/12/2004 11/12/2004 247-2004-CG/ORPI PENAL 21 037,34

162 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA - PASCO 541-2004 17/12/2004 21/12/2004 281-2004-CG/ORHU PENAL 21 008,45


164 CTAR LAMBAYEQUE 359-2004 7/09/2004 08/09/2004 154-2004-CG/ZN PENAL 19 826,53

165 CTAR APURÍMAC 294-2004 14/07/2004 16/07/2004 118-2004-CG/ZN PENAL 19 782,33

166 CTAR MADRE DE DIOS 267-2004 24/06/2004 27/06/2004 099-2004-CG/ZN PENAL 19 360,00

167 EMPRESA NACIONAL DE PUERTOS S. A. - ENAPU 308-2004 23/07/2004 27/07/2004 128-2004-CG/ORHU PENAL 18 577,40

168 CTAR CALLAO 442-2004 10/11/2004 12/11/2004 193-2004-CG/ZN CIVIL 16 280,55

169 CTAR AYACUCHO 494-2004 30/11/2004 03/12/2004 236-2004-CG/ZN CIVIL 16 025,91

170 CTAR AREQUIPA / M. D. POLOBAYA 251-2004 04/06/2004 09/06/2004 087-2004-CG/ZN CIVIL 15 226,17

171 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CURAHUASI - ABANCAY 082-2004 05/03/2004 10/03/2004 010-2004-CG/ORCU CIVIL 15 136,87

172 CTAR HUÁNUCO 192-2004 17/05/2004 19/05/2004 052-2004-CG/ZN CIVIL 14 656,87

173 CTAR MOQUEGUA - M. D. SAN CRISTÓBAL 537-2004 17/12/2004 21/12/2004 272-2004-CG/ORAR PENAL 14 534,00

174 CTAR PIURA 253-2004 10/06/2004 12/06/2004 089-2004-CG/ZN PENAL 14 325,00

175 UNIV. NAC. DE SAN MARTÍN - TARAPOTO 488-2004 30/11/2004 03/12/2004 230-2004-CG/EA PENAL 14 073,50

176 CTAR ICA 279-2004 02/07/2004 08/07/2004 107-2004-CG/ZN PENAL 13 363,65

177 CTAR UCAYALI 243-2004 03/06/2004 06/06/2004 080-2004-CG/ZN. CIVIL 12 964,65

178 CTAR AYACUCHO 336-2004 25/08/2004 27/08/2004 139-2004-CG/ZN PENAL 12 160,00

179 CTAR LORETO 213-2004 19/05/2004 23/05/2004 071-2004-CG/ZN PENAL 11 306,10

180 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTIAGO 114-2004 29/04/2004 01/04/2004 017-2004-CG/ORCU PENAL 11 000,00

181 CTAR TACNA 275-2004 30/06/2004 03/07/2004 105-2004-CG/ORAR CIVIL 10 713,18

182 CTAR ICA 511-2004 09/12/2004 11/12/2004 249-2004-CG/ZN CIVIL 10 396,27

183 MUNICPALIDAD DISTRITAL DE ULCUMAYO - JUNÍN 532-2004 17/12/2004 20/12/2004 264-2004-CG/ORHU CIVIL 10 277,00

184 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JESÚS - CAJAMARCA 507-2004 09/12/2004 11/12/2004 245-2004-CG/ORCH PENAL 10 000,00

185 CTAR HUÁNUCO 191-2004 17/05/2004 19/05/2004 051-2004-CG/ZN PENAL 9 300,00

186 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA - PASCO 510-2004 09/12/2004 11/12/2004 248-2004-CG/ORHU PENAL 9 162,00

187 UNIV. NAC. DE TRUJILLO 324-2004 16/08/2004 18/08/2004 136-2004-CG/EA CIVIL 8 400,00

188 COMISIÓN NACIONAL PARA LA AUTORIZACIÓN DEFUNCIONAMIENTO DE UNIVERSIDADES - CONAFU 250-2004 04/06/2004 09/06/2004 086-2004-CG/EA PENAL 8 212,80

189 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ETEN - CHICLAYO 470-2004 19/11/2004 22/11/2004 222-2004-CG/ORCH PENAL 8 000,00

190 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SECHURA 247-2004 03/06/2004 07/06/2004 083-2004-CG/ORPI PENAL 7 902,00


ENTIDADNÚMERO

PERJUICIO AL ESTADO




FECHAINFORME

ITEM


193 CTAR SAN MARTÍN 170-2004 06/05/2004 12/05/2004 043-2004-CG/ZN PENAL 6 665,00


195 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ULCUMAYO 568-2004 31/12/2004 15/01/2005 305-2004-CG/ORHU PENAL 5 115,00

196 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LABERINTO - MADRE DEDIOS 430-2004 02/11/2004 06/11/2004 188-2004-CG/ORPI PENAL 4 950,00

197 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE GRAU 381-2004 27/09/2004 29/09/2004 161-2004-CG/ORCU PENAL 4 449,83

198 MINISTERIO DEL INTERIOR 123-2004 02/04/2004 07/04/2004 020-2004-CG/SDR PENAL

199 MINISTERIO DEL INTERIOR 2962004 19/07/2004 20/07/2004 119-2004-CG/SDR PENAL

200 CTAR PUNO 246-2004 03/06/2004 07/06/2004 082-2004-CG/ZN PENAL

201 CTAR MOQUEGUA 237-2004 28/05/2004 02/06/2004 076-2004-CG/ORAR PENAL

202 UNIV. NAC. DE TRUJILLO 234-2004 28/05/2004 02/06/2004 073-2004-CG/EA PENAL

203 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL SANTA 205-2004 17/05/2004 22/05/2004 064-2004-CG/ZC: PENAL

204 CTAR LORETO 198-2004 17/05/2004 20/05/2004 058-2004-CG/ZN PENAL

205 MINISTERIO DEL INTERIOR 176-2004 07/05/2004 12/05/2004 047-2004-CG/SDR PENAL

206 HOSPITAL REGIONAL DE ICA 175-2004 07/05/2004 12/05/2004 045-2004-CG/SSO PENAL

207 CTAR CALLAO 159-2004 04/05/2004 08/05/2004 037-2004-CG/ZN PENAL

208 COMISIÓN NACIUONAL DE LOS PUEBLOS ANDINOS,AMAZÓNICOS Y AFRIOPERUANOS - CONAPA 297-2004 19/07/2004 20/07/2004 120-2004-CG/ZN PENAL

209 CTAR TACNA 285-2004 02/07/2004 10/07/2004 113-2004-CG/ORAR PENAL

210 EMPRESA NACIONAL DE PUERTOS S. A. - ENAPUSA 364-2004 13/09/2004 15/09/2004 157-2004-CG/OEA PENAL

211 CTAR CALLAO 366-2004 13/09/2004 15/09/2004 159-2004-CG/OEA PENAL

212 COMISIÓN NACIUONAL DE LOS PUEBLOS ANDINOS,AMAZÓNICOS Y AFRIOPERUANOS - CONAPA 407-2004 07/10/2004 10/10/2004 177-2004-CG/SDR PENAL

213 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA OXAPAMPA -JUNÍN 424-2004 29/10/2004 05/11/2004 183-2004-CG/ORHU PENAL

214 EMPRESA MUNICIPAL ADMINISTRADORA DE PEAJE DELIMA S. A. - EMAPE 425-2004 29/10/2004 05/11/2004 184-2004-CG/OEA PENAL

215 MINISTERIO DE EDUCACIÓN - "PROYECTO HUASCARÁN" 429-2004 02/11/2004 06/11/2004 186-2004-CG/OEA PENAL

216 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JERÓNIMO - ABANCAY 454-2004 12/11/2004 16/11/2004 201-2004-CG/ORCU PENAL

217 CTAR MADRE DE DIOS 500-2004 30/11/2004 06/12/2004 242-2004-CG/ZN PENAL

218 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LURÍN 512-2004 09/12/2004 11/12/2004 250-2004-CG/MAC PENAL

219 SERV. NAC. DE SANIDAD AGRARIA - SENASA 519-2004 13/12/2004 15/12/2004 255-2004-CG/MAC PENAL

220 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA MOLINA 535-2004 17/12/2004 20/12/2004 268-2004-CG/ZC PENAL

221 UNIV. NAC. JORGE BASADRE GROHMANN - TACNA 555-2004 29/12/2004 31/12/2004 291-2004-CG/EA PENAL

222 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LINCE 560-2004 30/12/2004 08/01/2005 294-2004-CG/ZC PENAL

223 MINISTERIO PÚBLICO 304-2004 31/12/2004 15/01/2005 304-2004-CG/EA PENAL

139 047 499,04TOTALFUENTE: Resoluciones de Contraloría que disponen inicio de Acciones Legales al Procurador.

Inicio Fin Nº

1 SEDAPAL (INTERCEPTOR NORTE)

Proceso de contratación de la empresa L & C Asesores y Consultores S.A.C. 16.Dic.2003 29.Oct.2004 01-2004-CG/OEA 178 062 394,00

2 M.D. Chilca - Cañete Proceso de contratación de la empresa L&C Asesores y Consultores S.A.C 20.Set.2004 24.Set.2004 001-2004-CG/ZN 2 215 646,33

3 Gobierno Regional CallaoPresuntas irregularidades en la licitación pública nacional N°013-2004-Región Callao, sobre edquisición de mobiliario escolar.

10.Nov.2004 19.Nov.2004 Revisión de Informe por la Gerencia 2 123 517,12

4 M.P. Del Santa - Ancash Ejecución de obras y Adquisición de computadoras 02.Mar.2004 20.Mar.2004 008 y 009-2004-

CG/GDPC 1 963 607,30

5 PETROPERUIrregularidad en compra de crudo y productos, cabotaje interoceánico y marítimo, contratacion de empresa Business Oil Corporation.

09.Feb.2004 23.Abr.2004 001-2004-CG/CA 1 806 235,20

6 M.D. Pativilca -Lima Procedimiento de Ejecuciones coactivas - empresas de fiscalización. 23.Ago.2004 03.Set.2004 018-2004-CG/GDPC 1 287 376,00

7 CORPAC S.A. irregularidades en la compra de equipos de rayos X. 16.Feb.2004 08.Mar.2004 002-2004-CG/CA 1 265 275,90

8 M.P. Huaylas - Caraz, AncashGiro irregular de cheques, presunta contratacion de familiares, sobrevaloración en ejecución de obra.

08.Set.2004 24.Set.2004 017-2004-CG/GCPC 811 012,02

9 M.D. ChazutaIrregularidades en ejecución de la remodelación de la Plaza de Armas por S/.350 000,00 e ingresos del FONCOMUN.

12.Ago.2004 26.Ago.2004 001-2004-CG/ZN 660 047,34

10 M.P. Chepén

Irregularidades en la utlización de préstamo del Banco de la Nación para la ejecuci+C36ón de la obra ampliación y mejoramiento de la parada y otras.

08.Set.2004 16.Set.2004 001-2004-CG/ORCH 575 584,48

11 M.P. Picota

Irregularidades en el manejo de los recursos municipales, estación de radios y adquisición de semáforos, pago de dietas a regidores y alcalde durante el primer semestre 2004, compra de central telefónica y otros.

16.Set.2004 19.Oct.2004 002-2004-CG/ORMO 393 774, 50

12 M.D. Lagunas - Loreto Malversación de fondos, irregularidades en ejecución de obras y pago de dietas 21.Abr.2004 05.May.2004 006-2004-CG/GDPC 393 144,32

13 Gobierno Regional de Madre de Dios

Cobro ilegal de sueldos, tala ilegal de madera castaña, depredación de activos ganaderos, sobrevaloración en impresión de folletos, consumos ficticios, irregularidades en la construccion del puente Jayave carretera Puerto Maldonado - Inambari.

31.May.2004 14.Jun.2004 011-2004-CG/GDPC 218 648,88

14 Gobierno Regional PunoDietas, Remuneraciones del presidente y viceprecidente, ejecución de obras, compra / lubricantes.

20.Ene.2004 30.Ene.2004 005-2004-CG/GCPC 155 540,80

15 CIA Seguros Popular y Porvenir ( En liquidación)

Cobros indebidos de bono de éxito y vale de consumo. 08.Jul.2004 16.Jul.2004 012-2004-CG/GDPC 150 270,50

16 M.D. Santiago de Cusco

Adquisición de camión compactador, exoneración de impuestos a espectáculos públicos no deportivos, adquisición y utilización de combustible para compactador de basura, adquisición Programa Vaso de Leche.C32

03.Jun.2004 11.Jun.2004 013-2004-CG/GDPC 49 666,05

17 M.D. Pilluana

Transferencias asignadas por los conceptos del FONCOMUN y Programa del Vaso de Leche y si los emprestitos obtenidos del endeudamiento interno han sido aplicados dentro de los dispositivos legales vigentes.

22.Nov.2004 06.Dic.2004 003-2004-CG/ORMO 48 065,54

18 M.D. Putumayo- Loreto Manejo de recursos municipales. 07.Ene.2004 21.Ene.2004 004-2004-CG/GDPC 24 126,95

19 M.D. San Juan de Lurigancho Programa del Vaso de Leche (Denuncia Periodistica). 14.Ene.2004 29.Ene.2004 007-2004-CG/GDPC 18 005,24

ANEXO Nº 3

ACCIONES RÁPIDAS EFECTUADAS AL 31.DIC.2004

N° Entidad Presunta Irregularidad Período de Ejecución Informe Resultante MONTO OBSERVADO (S/.)

Inicio Fin NºN° Entidad Presunta Irregularidad Período de Ejecución Informe Resultante MONTO

OBSERVADO (S/.)

20 Univ. Nac. del Altiplano - Puno

Contratación de familiares, nombramiento sin concurso público, pago indebido de viáticos, usurpación de funciones OCI, licencia indebida con goce de haber del jefe del OCI.

01.Jun.2004 16.Jun.2004 010-2004-CG/GDPC 7 560,04

21 Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo

Ingreso de familiares del ex Ministro de Trabajo Jesus alvarado Hidalgo, a distintas entidades del Estado (Denuncia Periodística).

- - 001-2004-CG/GDPC -

22 Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social

Percepción simultánea de sueldos y dietas de la Sra. Nidia Puelles, Ex Ministra de la Mujer. - - 002-2004-CG/GDPC -

23 M.D.La Esperanza - TrujilloFalsificación de documentos, solicitud de préstamos de S/. 3 millones y uso de fondos del Programa a Trabajar Urbano.

13.Oct.2003 31.Oct.2003 003-2004-CG/GDPC -

24 Univ. Nac. Jorge Basadre - Tacna

Sustracción de material de construcción, compra de equipos de laboratorio y adquisición de libros a Libum.

19.May.2004 21.May.2004 H.I.N° 358-2004-CG/GDPC -

25 M.D. Caracoto - Puno Ejecución de obras, utilización de vehículo de la municipalidad y alquiler de maquinarias de obras. 14.Jun.2004 30.Jun.2004 014-2004-CG/GDPC -

26 Ministerio de Transportes y Comunicaciones

Concesión de empresa telecomunicaciones Hemisféricas SAC para prestar servicio de telefonía fija en Lima y Callao.

20.Jul.2004 06.Ago.2004 015-2004-CG/DPC -

27 Univ. Nac. de Ingenieria

Pagos irregulares a autoridades y funcionarios de la UNI por 4ta Categoría. Proyectos mal ejecutados en la oficina central de infraestructura, caso Martineti y Mallay.

22.Set.2004 20.Oct.2004 016-2004-CG/GDPC -

28 PROMPERÚContratación irregular en el caso de la Ex miss Perú - coordinadora de imagen (Claudia Hernández).

08.Nov.2004 11.Nov.2004 Revisión de Informe po la Gerencia -

29 M.P. Alto Amazonas - Yurimaguas

Irregularidades en licitación pública N°001-2003- CE/MPAA, alquiler de maquinaria pesada, excesivos gastos de transporte del pool de maquinarias, proceso de selección y ejecución de obras asfaltado, irregularidades en PVL.

21.Jul.2004 04.Set.2004 001-2004-CG/ORIQ -

30 M.D. De Maquia

Presunción de nepotismo por parte del alcalde y su entorno familiar, irregularidades en la utilización de prestamo del Banco de la Nación para la ejecución de obras que no se han realizado, excesivos gastos de combustibles y lubricantes sustentados con FAO.

17.Ago.2004 22.Oct.2004 Elaboración del Informe -

31Programa de Apoyo a la Reforma del Sector Saneamiento

Irregularidades en el proceso de exoneración para la contratación del proyecto mejoramiento y ampliación del sistema de agua potable y alcantarillado en la provincia de Pasco.

31.Ago.2004 22.Set.2004

Por disposición del Sr. Contralor, con Oficios Nº

2657 y 2658 de 01.Dic.2004 se acreditó

una Comision de Auditoria para realizar G18una

acción de control.

-

32 EMAPE (M.P. Lima) Presuntas irregularidades en la contratación de la "Semaforización de la A.V. Canada". 01.Dic.2004 En ejecución -

192 229 498,51TOTAL

informe de gestiÓn 2004 -...

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