UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

HELADOS ARTESANALES ENRIQUECIDOS CON QUINUA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

NOELIA PATRICIA ARANA GAVINO –

Negocios Internacionales

CAROL MELISSA LUYO LOZANO –

Negocios Internacionales

JULIAN ORIHUELA PEREZ –

Administración de Empresas

ERIC MICHELL OYOLA SOTOMAYOR –

Administración de Empresas

GUSTAVO ALEJANDRO SÁNCHEZ BASTARRACHEA –

Negocios Internacionales

Asesor:

Cristina Elizabeth Chichizola Fajardo

Lima - Perú

2018

2

DECLARACIÓN JURADA

Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la

idea de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de

nuestra total autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o

totalmente, extraído y/o modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en

la modalidad presencial y/o del curso Proyecto Integrador en la modalidad virtual, de

otros bloques de la profesora Chichizola Fajardo, Cristina Elizabeth, de otros profesores,

ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo ciclo. Asimismo, las referencias a la

bibliografía utilizada se indican en el documento y en el capítulo Bibliografía.

Grupo Nº : 3

Integrantes :

Código de alumno Apellidos y nombres Firma

1520206 ARANA GAVINO, NOELIA PATRICIA

1520158 LOYO LOZANO, MELISSA 1420776 ORIHUELA PEREZ, JULIAN 1430297 OYOLA SOTOMAYOR, ERIC MICHEL 1520314 SANCHEZ BASTARRACHEA, GUSTAVO ALEJANDRO

La Molina, 11 de Noviembre del 2017

3

CONTENIDO

1. CAPÍTULO I: INFROMACIÓN GENERAL 14

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de negocio 14

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria 15

1.3. Definición del Negocio 15

1.4. Descripción del producto o servicio 17

1.5. Presentación 17

1.6. Oportunidad del negocio 18

1.7. Características del producto 20

1.8. Estrategia genérica de la empresa 21

2. CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO 22

2.1. Análisis del Macro entorno 22

2.1.1. Del País 22

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de

habitantes. 23

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita,

Población eco 24

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones 26

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de

cambio, Riesgo país. 28

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto 33

2.1.2. Del Sector 40

2.1.2.1 Mercado del Consumidor 40

2.1.2.2 Mercado de Proveedores 42

2.1.2.3 Mercado Competidor 46

3.1.2.4 Mercado distribuidor 46

2.2. Análisis del Micro Entorno 47

2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad 47

4

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes 49

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores 49

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos 50

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada 50

3. CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO 51

3.1. Visión y misión de la empresa 51

3.2. FODA 52

3.3. Objetivos 57

4. CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO 58

4.1. Investigación de Mercado 58

4.1.1. Criterios de Segmentación 59

4.1.2. Marco Muestral 61

4.1.3. Entrevista a profundidad 70

4.1.4. Focus Group 68

4.1.5. Encuesta 76

4.2. Oferta y demanda 91

4.2.1. Estimación del mercado potencial 91

4.2.2. Mercado Disponible 92

4.2.3. Mercado Efectivo 92

4.2.4 Mercado Objetivo 93

4.2.5. Frecuencia de Compra 93

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda 95

4.2.7. Estacionalidad 95

4.2.8. Programa de Ventas 97

4.4. Mezcla de Marketing 102

4.4.1. Producto 102

4.4.2. Precio 105

4.4.3. Plaza 108

4.4.4. Promoción 111

5

6

5. CAPITULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL 118

5.1. Estudio Legal 118

5.1.1. Forma Societaria 118

5.1.2. Registro de Marcas y Patentes 120

5.1.3. Licencias y autorizaciones 122

5.1.4. Legislación laboral 125

5.1.5. Legislación Tributaria 128

5.2. Otros aspectos legales 129

5.3. Resumen del capítulo 131

6. CAPITULO VI: ESTUDIO TÉCNICO 132

6.1. Organigrama funciona 132

6.2. Servicios tercerizados 132

6.3. Descripción del puesto de trabajo 132

6.4. Descripción de actividades de servicios tercerizados 136

6.5. Aspectos laborales 138

7. CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO 144

7.1. Capacidad Instalada, utilizada y máxima 144

7.1.1. Criterios 144

7.1.2. Cálculos 144

7.2. Procesos 144

7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción 144

7.2.2. Programa de producción 151

7.2.3 Necesidad de materias primas e insumos 150

7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos 160

7.2.5. Requerimientos de mano de obra directa 168

7.3. Tecnología para el proceso 169

7.3.1. Maquinarias y Equipos 169

7.3.2. Herramientas y Utensilios 171

7.3.3. Mobiliario 172

7

7.3.4. Útiles de oficina 173

7.3.5 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos 174

7.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso 176

7.4. Localización 178

7.4.1. Macro localización 178

7.4.2. Micro localización 180

7.4.3. Gastos de adecuación 181

7.4.4 Gastos de servicio 182

7.4.5. Plano de centro de operaciones 185

7.4.6. Descripción del centro de ubicaciones 186

7.4.7 Impacto ambiental 188

7.4.8. Impacto con los trabajadores 188

7.4.9. Impacto con la comunidad 189

8. CAPÍTULO VIII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO 190

8.1 Inversiones 190

8.2 Financiamiento 200

8.3 Ingresos anuales 202

8.4 Costos y gastos anuales 208

9. CAPÍTULO IX: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS 217

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. 217

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros 218

9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo

fiscal 219

9.4. Flujo de Caja Operativo 220

9.5 Flujo de Capital 221

9.6. Flujo de Caja Económico 222

9.7. Flujo del Servicio de la Deuda 224

9.8. Flujo de Caja Financiero 226

8

10. CAPÍTULO X: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA 228

10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento 228

10.2 Evaluación económico financiera 228

10.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo 232

10.4 Análisis de sensibilidad y de riesgo 233

11. CAPÍTULO X: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 236

11.1 Conclusiones 236

11.2 Recomendaciones 238

12. ANEXO 240

13. BIBLIOGRAFIA 251

9

ÍNDICE DE CUADROS

Tabla Nº 1 Participación de accionistas 14

Tabla Nº 2 Sabores de helados 15

Tabla Nº 3 Información Nutricional por cada presentación 19

Tabla Nº 4 Información nutricional de la Quinua 19

Tabla Nº 5 Datos Generales del Perú 2017 22

Tabla Nº 6 Datos Generales de Lima 2017 23

Tabla Nº 7 Cuadro explicativo de la tasa de crecimiento de la población

(2013-2017) 24

Tabla Nº 8 Cuadro explicativo del ingreso pér cápita (2013-2017)

(Expresado en millones de habitantes y soles) 25

Tabla Nº 9 Cuadro explicativo de la población económicamente activa

(PEA) del 2012 – 2016 26

Tabla Nº 10 Cuadro explicativo de la Balanza Comercial del 2012 al 2016

(Expresado en Millones de

US 26

Tabla N° 11 Cuadro explicativo del PBI del 2012 al 2016 (Expresado en

millones de soles) 27

Tabla N° 12 Cuadro explicativo del PBI del 2012 al 2016 (Expresado en

millones de soles) 28

Tabla N° 13 Cuadro explicativo de la Tasa de Inflación de Perú del 2012 al

2016 Variación Promedio Anual) 29

Tabla N° 14 Cuadro explicativo de la Tasa de interés de Perú del 2012 al

2016 (Expresado en Porcentajes) 30

Tabla N° 15 Cuadro explicativo de la Tipo de Cambio de Perú del 2012 al

2016 (Expresado en soles) 31

10

Tabla N° 16 Cuadro explicativo del Riesgo país de Perú del 2012 al

2016 32

Tabla Nº 17 Consumo de quinua a nivel nacional 40

Tabla Nº 18 Producción de Quinua a nivel nacional 42

Tabla Nº 19 Producción de helado a nivel nacional 43

Tabla Nº 20 Producción de cacao a nivel nacional 44

Tabla Nº 21 Producción de helado a nivel nacional 44

Tabla Nº 22 Producción de lúcuma a nivel nacional 45

Tabla Nº 23 FODA Cruzado 54

Tabla Nº 24 FODA Cruzado 55

Tabla Nº 25 FODA Cruzado 56

Tabla Nº 26 Datos Focus Group 1 70

Tabla Nº 27 Datos Focus Group 2 73

Tabla Nº 28 Datos del Mercado 91

Tabla Nº 29 Mercado Potencial (Zona 6 y 7) 91

Tabla Nº 30 Mercado Potencial (Zona 6 y 7) 92

Tabla Nº 31 Mercado Potencial (Zona 6 y 7)

Probabilidad de compra - Helado Quinua 93

Tabla Nº 32 Mercado Potencial (Zona 6 y 7) 93

Tabla Nº 33 Frecuencia de Compra 94

Tabla Nº 34 Cantidad de Compra por 150ml 94

Tabla Nº 35 Cantidad de Compra por Litros 94

Tabla Nº 36 Cuantificación anual de la demanda por Producto 95

Tabla Nº 37 Estacionalidad 96

Tabla Nº 38 Programa de venta en unidades 2018 97

Tabla Nº 39 Programa de ventas en soles 2018 97

11

Tabla Nº 40 Programa de venta en unidades

2019 98

Tabla Nº 41 Programa de venta en soles

2019 98

Tabla Nº 42 Programa de venta en unidades 2020 99

Tabla Nº 43 Programa de venta en soles 202096 99

Tabla Nº 44 Programa de venta en unidades 2021 100

Tabla Nº 45 Programa de venta en soles 2021 100

Tabla Nº 46 Programa de venta en unidades 2022 101

Tabla Nº 47 Programa de venta en soles 2022 101

Tabla N° 48 Precios de la competencia 105

Tabla Nº 49 Costos de Producción 106

Tabla Nº 50 Costos de Producción 107

Tabla Nº 51 Precios de Venta y Margen de Utilidad del primer año 108

Tabla N° 52 Calendario 115

Tabla N° 53 Presupuesto 115

Tabla N° 54 Calendario de Actividades 117

Tabla N°

55 Participación

119

Tabla N° 56 Actividades y Valorización 119

Tabla N° 57 Actividades y Valorización 121

Tabla N° 58 Actividades y Valorización 123

Tabla N° 59 Actividades y Valorización 2 124

Tabla N° 60 Actividades y Valorización 1 127

Tabla N° 61 Actividades y Valorización 2 128

12

Tabla N° 62 Actividades y Valorización 1 129

Tabla N° 63 Cuadro de Gastos Pre Operativo 131

Tabla N° 64 Planilla Personal Administrativo 140

Tabla N° 65 Planilla Personal Mano de Obra directa 141

Tabla N° 66 Gastos Personal Tercerizados 142

Tabla N° 67 Horarios de Trabajo 143

Tabla N° 68:

Criterios

144

Tabla N° 69 Cálculos de Capacidad 144

Tabla N° 70 Programación de Producción 152

Tabla N° 71 Necesidad de Materia Prima 2018 153

Tabla N° 72 Necesidad de Materia Prima 2018 154

Tabla N° 73 Necesidad de Materia Prima 2019 155

Tabla N° 74 Necesidad de Materia Prima 2019 156

Tabla N° 75 Necesidad de Materia Prima 2020 157

Tabla N° 76 Necesidad de Materia Prima 2020 158

Tabla N° 77 Necesidad de Materia Prima 2021 Presentación 150ml) 159

Tabla N° 78 Necesidad de Materia Prima 2021(Presentación 1Lt.) 160

Tabla N° 79 Necesidad de Materia Prima 2021 Presentación 150ml) 161

Tabla N° 80 Necesidad de Materia Prima 2021(Presentación 1Lt.) 162

Tabla N° 81 Programación de compras de materia prima e insumos 2018 163

Tabla N° 82 Programación de compras de materia prima e insumos 2019 164

Tabla N° 83 Programación de compras de materia prima e insumos 2020 165

Tabla N° 84 Programación de compras de materia prima e insumos 2021 166

Tabla N° 85 Programación de compras de materia prima e insumos 2022 167

Tabla N° 86 Mano de Obra Directa 168

13

Tabla N° 87 Capacidad de Maquina 169

Tabla N° 88 Costo por Horas Hombre 169

Tabla N° 89 Maquinarias y Equipos 170

Tabla N° 90 Herramientas y Utensilios 171

Tabla N° 91 Mobiliario 172

Tabla N° 92 Útiles de Oficina 173

Tabla N° 93 Mantenimiento de Equipos de Operaciones 174

Tabla N° 94 Mantenimiento de Equipos Administrativos 175

Tabla N° 95 Programa de reposición de herramientas y utensilios 176

Tabla N° 96 Programa de reposición de herramientas y utensilios 177

Tabla N° 97 Matriz de Ponderación 1 179

Tabla N° 98 Matriz de Ponderación 2 179

Tabla N° 99 Matriz de Ponderación

1 180

Tabla N° 100: Matriz de Ponderación 2 180

Tabla N° 101 Costos de Adecuación 1 181

Tabla N° 102 Costos de Adecuación 2 182

Tabla N° 103 Inversión Activo Tangible 190

Tabla N° 104 Inversión Activo Intangible 191

Tabla N° 105 Amortización de los Activos Intangibles 192

Tabla N° 106 Inversión en Inventarios Iniciales 1 193

Tabla N° 107 Inversión en Inventarios Iniciales 2 194

Tabla N° 108 Inversión en capital de trabajo (Total de Ingresos en Efectivo) 195

Tabla N° 109 Inversión en capital de trabajo (Total de Ingresos en Efectivo) 196

Tabla N° 110 Inversión en capital de trabajo 197

Tabla N° 111 Liquidación del IGV 198

Tabla N° 112 Liquidación del IGV 199

14

Tabla N° 113 Estructura de Financiamiento 200

Tabla N° 114 Cronograma de Pagos 201

Tabla N° 115 Aporte por cada Socio 201

Tabla N° 116 Ingreso de Ventas 2018 202

Tabla N° 117 Ingreso de Ventas 2019 203

Tabla N° 118 Ingreso de Ventas 2020 204

Tabla N° 119 Ingreso de Ventas 2021 205

Tabla N° 120 Ingreso de Ventas 2021 205

Tabla N° 121 Recuperación de Capital 206

Tabla N° 122 Recuperación de Capital 207

Tabla N° 123 Presupuesto de Compra de Materia Prima 208

Tabla N° 124 Mano de Obra Directa 209

Tabla N° 125 Presupuesto de Costo Indirectos 1 210

Tabla N° 126 Presupuesto de Costo Indirectos 2 211

Tabla N° 127 Presupuesto de Gastos Administrativos 1 212

Tabla N° 128 Presupuesto de Gastos Administrativos 2 213

Tabla N° 129 Presupuesto Marketing 214

Tabla N° 130 Depreciación 215

Tabla N° 131 Amortización de Intangibles 216

Tabla N° 132 Amortización de Gastos Pre Operativos 216

Tabla N° 133 Costos Unitarios y Costos Fijos 216

Tabla N° 134 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros 218

Tabla N° 135 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y

escudo fiscal 219

Tabla N° 136 Flujo de Caja Operativo 220

Tabla N° 137 Flujo de Caja 221

Tabla N° 138 Flujo de Caja Económico 1 222

Tabla N° 139 Flujo de Caja Económico 2 223

15

Tabla N° 140 Flujo de Servicio de la Deuda 1 224

Tabla N° 141 Flujo de Servicio de la Deuda 2 225

Tabla N° 142 Flujo de Caja Financiero 1 226

Tabla N° 143 Flujo de Caja Financiero 2 227

Tabla N° 144 COK 228

Tabla N° 145 WACC 229

Tabla N° 146 Flujos 230

Tabla N° 147 VANE y VANF 230

16

1. CAPÍTULO II: INFORMACIÓN GENERAL

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de negocio

Razón Social Helados Inkas S.A.C.

Nombre comercial Inka´s Cream

Empresa constituida por 5 accionistas, y con el fin de limitar responsabilidad frente a

terceros con respecto al capital social se constituirá una Sociedad Anónima Cerrada

(S.A.C.)

El capital social de la empresa la aportarán los accionistas en partes iguales.

Tabla 1

Participación de accionistas

Accionistas Puesto Participación

Noelia Arana Gavino Gerente General 20%

Carol Melissa Luyo Lozano Gerente de Marketing 20%

Julian Orihuela Perez Gerente de Ventas 20%

Eric Michell Oyola Sotomayor Jefe de Operaciones 20%

Gustavo Sanchez Bastarrachea Jefe Logistico 20%

Fuente: Elaboración Propia

Para la creación de la empresa Helados Inka S.A.C, la cual estará iniciando sus

actividades en el año 2018, evaluando el proyecto a 5 años, tomando como año 0 el 2017,

siendo del 2018 al 2022, los 5 años de proyección.

Inka´s Cream comercializará helado en base quinua, combinándolos con diferentes frutas

para obtener sabores agradables.

Nuestro producto será en base de leche, comenzaremos con 3 sabores de fruta que más

aceptación y venta mantienen en el mercado.

17

Tabla 2

Sabores de helados

Fresa Lúcuma Cacao

Quinua Fresaquinua Lucuquinua Chocoquinua

Fuente: Elaboración Propia

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

El código de Clasificación Internacional Industrial Uniforme (CIIU) del producto en

estudio, se presenta a continuación y permitirá una mejor definición del producto al

establecer una clasificación uniforme de las actividades económicas productivas del país1.

D 1520 03: Producción de helados y otros productos similares, con crema o chocolate o

sin ellos – fábrica de helados.

Por otra parte, la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria y Aduanas

(SUNAT), señala los siguientes códigos del producto para las importaciones y

exportaciones de helados:

Partida General: 2105.00 Helados, incluso con cacao. 2

Partida Específica: 2105.00.90.00 Helados que contengan leche e incluso cacao.

1.3. Definición del negocio

Inka´s Cream busca brindar beneficios de una alimentación balanceada en un helado,

enfocados en personas de 18 a 45 años de edad que deseen darse un gusto, y la vez ofrecer

1 http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/personas-menu/ruc-personas/inscripcion-al-ruc-personas/6745-03-

tablas-anexas-ruc-personas 2 http://www.aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias

18

un beneficio nutricional por el aporte de la quinua que aporta proteínas y carbohidratos

para el aporte de energía.

El producto estará dirigido a hombres y mujeres de niveles socioeconómicos A y B, que

residan en la ciudad de Lima Metropolitana; y que tengan gustos y preferencias por la

quinua y helados de frutas en su nutrición.

Ofreceremos productos que en dos presentaciones: personal (150ml) y familiar (1 litro),

combinando los sabores de 3 frutas (fresa, lúcuma y cacao) combinados con quinua.

La presentación de los productos e información se realizara mediante una página web y

redes sociales (Facebook, Instagram, YouTube, Twitter), la cual permitirá la

comunicación entre los clientes y la empresa (comunicación directa).

Por otro lado, en primera instancia, la empresa contará con un punto de distribución (en

la misma fábrica) estará ubicado en el distrito de Lurín.

La empresa busca darle una opción diferente y variada en helados, teniendo como valor

agregado los beneficios de la quinua (Anexo V)3, lo que permitirá que el cliente además

de darse un gusto pueda alimentarse mejor.

3 http://www.enfemenino.com/salud/conoces-la-quinoa-descubre-los-10-beneficios-de-este-superalimento-s1253303.html

19

Inka´s Cream es una empresa que se enfocará en brindar productos de calidad cumpliendo

con los estándares de DIGESA (Dirección General de Salud Ambiental) que cumplan con

las exigencias (Registro sanitario por producto).

Los principales canales de distribución que estaremos trabajando son los canales

modernos como lo son las tiendas por conveniencia y supermercados.

1.4. Descripción del producto o servicio

Inka´s Cream, tiene como principal producto los helados nutritivos y que en su

composición tienen leche, pulpa de fruta, en base a quinua, los cuales tendrán un valor

agregado al prevenir problemas de osteoporosis, diabetes, y aporte proteico para mantener

la masa magra (Anexo V).

Es un producto de consumo masivo pero a la vez existe personas que se limitan por la

tendencia de comer sano, es por eso que creamos estos helados con vitaminas omega, etc.

La diferencia con otros productos de la misma línea de helados es que ellos solo son

considerados como golosinas y no aportan al bienestar de la salud como lo hace Inka´s

Cream.

1.5. Presentación

Los helados serán ofrecidos al consumidor en envases descartables de 2 tamaños

diferentes: Personal (150 gr.) y familiar (1 litro). Estos envases estarían fabricados con

20

un material descartable, el cual preserve el helado y al mismo tiempo no irrite las manos

del consumidor, y también preserve la salubridad del insumo.

21

1.6. Oportunidad del negocio

La actualidad del mercado de helados está a una alza bastante notable ya que gracias a la

gran cantidad de inversionistas, esto se puede ver reflejado en el aumento de heladerías

en 5 años en nuestro país, tomando como año inicial el 2007 con 470 heladerías y para el

2012 en el mercado contaba con 811 heladerías, lo que significa un aumento de 72.6%.

En términos de valorización, Euromonitor señaló que hace 10 años el mercado peruano

movía $ 39.7 millones y en el 2017 el montó llegaría a $83.7 millones de dólares, no está

demás decir que el consumo per cápita de helados en el Perú se encuentra en $ 2.08.

Además en el Perú, la buena alimentación es vista de una manera poco agradable, por eso

motivo nuestro objetivo es hacer que la buena nutrición sea vista como algo que también

puede ser agradable como lo son nuestros helados en base a quinua.

De acuerdo a investigaciones realizadas4, desde hace algunos años las personas han

empezado a tomar con mayor importancia su alimentación. Se sabe que el interés por una

mejor alimentación ha ido en crecimiento de manera sostenida en los diferentes sectores

socioeconómicos de la población.

Si bien es cierto, en el Perú existen poco más de 1300 heladerías5, varias de ellas son

helados artesanales o convencionales, pero ninguna de ellas ofrece helados en base a

4 http://archivo.elcomercio.pe/gastronomia/peruana/valor-cereales-andinos-alimento-que-

beneficia-ninos-adultos-mayores-noticia-662926 5 http://gestion.pe/tendencias/2017-habra-1133-heladerias-mercado-peruano-2088020

22

quinua. Por ello, y percibiendo la necesidad de aquellas personas que desean una opción

distinta y nutritiva, se pretende ser la primera empresa en el Perú en comercializarlo.

Inka`s Cream (Helados Inka SAC), se desarrolla bajo un concepto innovador,

enfocándonos en brindar un snack agradable y nutritivo.

Tabla 3

Información Nutricional por cada presentación

SABORES Fresa Litro

Fresa 150ml

Lúcuma Litro

Lúcuma 150ml

Cacao Litro

Cacao 150ml

Calorías 1378 207 1697 253 2062 309

Carbohidratos 160 12 171 33.8 254 16

Grasa 77 3.3 225 33.8 106 6

Proteínas 22 3.3 27 4.1 38 6

Fuente: Elaboración Propia

a) Componentes nutricionales de la Quinua

Tabla 4

Información nutricional de la Quinua

Información

Nutricional

Quinua

100gr

Proteínas 14

Calorías 350

Grasas 5.5

Carbohidratos 60

Calcio mg 66

Hierro mg 11

Fósforo mg 408

Zinc mg 7.5

Fibra 5

Fuente: Entresalud.es6

También encontramos una oportunidad de negocio dentro del perfil del consumidor ya

que el consumidor peruano tiene tendencia a:

6 https://www.entrenasalud.es/quinoa-algo-mas-que-un-alimento/

23

Estar más informado.: El consumidor manejará más información y la conseguirá

más rápidamente por Internet.

Ser más exigente: Al contar con más información escogerá productos de mayor

calidad. También tendrá en cuenta la relación precio/calidad y el trato justo que les

pueda brindar una firma.

Será un consumidor más protegido.

Tendrá más poder de influencia: Al estar más organizado, tendrá mejor

comunicación y será más influyente.

Practicará mejores estilos de vida: Además de realizar mayor actividad física, el

nuevo consumidor pondrá atención a las campañas de alimentación saludable.

Este nuevo perfil del consumidor peruano nos brinda oportunidades para nuestro negocio

puesto que al estar más informado exigirá productos de mayor calidad, esa y contara con

la información disponible para saber lo que le conviene.

Así mismo vemos que nos estamos volviendo más consientes con nuestro estilo de vida,

buscando productos saludables y menos procesados, el tipo de productos que ofrece a

Helados Inkas.

1.7. Características del producto

El producto en sí consiste en un postre helado en base a quinua, para consumir después

de las comidas o en cualquier ocasión y es una excelente alternativa para combatir el

calor, favorecer la digestión y reducir el estrés. Además, sin contar los grandes beneficios

que este tipo de helado aporta en la salud al contener de los consumidores al contener

muchas vitaminas y minerales.

24

Las principales características del helado de fresa en cuestión, basado en la definición

comercial del helado y el fruto (insumo principal), son las siguientes:

Alto contenido de vitamina C, A, E y K.

La quínoa es rica en aminoácidos lo que favorece el desarrollo cerebral-

Reductor de colesterol y enfermedades cardiovasculares.

Presentaciones de 1 litro y 5 litros.

Refrescante y de sabor agradable

1.8. Estrategia genérica de la empresa

Nuestra empresa aplicara una estrategia de diferenciación, ya que va a dirigido a un

mercado el cual el principal consumidor obtendrá un valor agregado de un snack

convencional, siendo los aportes nutritivos nuestra mejor carta de presentación, por lo

que nuestros helados a diferencia de otros que se encuentran en el mercado tiene como

base granos andinos.

Esta estrategia permitirá generar una fidelidad hacia la empresa y el producto ofrecido

por parte de los potenciales compradores (hombres y mujeres), haciendo que la demanda

sea menos sensible a los precios e impidiendo el desarrollo de potenciales competidores.

25

2. CAPÍTULO III: ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del país (Perú)

Tabla 5

Datos Generales del Perú 2017

Capital Lima

Ciudades Importantes Lima

Trujillo

Arequipa

Cusco

Piura

Chiclayo

Superficie 1.285.215,6 km2

7Número de Habitantes8 31’ 826, 018

PEA 16´ 142.1 miles

Fuente: INEI

En el 2017, el Perú contó con 31’826,018 habitantes, según Perú en Cifras proyectado al

2017; si se compara con las cifras recabadas en el Censo de población y vivienda del año

2007, la población total del país se incrementó en 4’413,861 habitantes9 (Ver anexo I).

La tasa de crecimiento anual es de 1.07%, (Ver anexo IV). Si se compara desde 1940, se

puede observar que existe una tendencia declinante del ritmo de crecimiento poblacional,

ocasionados según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), la cual

seguirá hasta 2050.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes

7 https://www.inei.gob.pe/

8 https://www.inei.gob.pe/buscador/?tbusqueda=censo+2007

26

Tabla 6

Datos Generales de Lima 2017

Capital Lima

N° de Provincias 10

Nº de Distritos en Lima

Metropolitana

49

Superficie 34 801.6 km2

Número de Habitantes 10,143,003

Población de hombres 4´791,877

Población de mujeres 5´046,374

Fuente: INEI

Según fue+nte de INEI, la población total del Lima Metropolitana en el año 2015 fue

de 10´143,003 habitante. El departamento de Lima es el más poblado, siguiendo el

departamento de La Libertad y en tercer lugar Piura (Ver anexo II). El 49.7% de la

población de Lima Metropolitana está conformada por hombres y el 50.3% son

mujeres. (Ver anexo III).

La tasa de crecimiento poblacional anual de Lima Metropolitana es de 1.3%, siendo

uno de los departamentos con una tasa mayor de crecimiento, ubicándose en primer

lugar el departamento de San Martín con una tasa anual de 2.6% (Ver anexo IV).

“El distrito más poblado es San Juan de Lurigancho con 1 millón 91 mil 303

habitantes, seguido por San Martín de Porres con 700 mil 178, Ate Vitarte 630 mil

85, Comas 524 mil 894, Villa El Salvador 463 mil 14, Villa María del Triunfo 448

mil 545 y San Juan de Miraflores 404 mil 1 habitantes. En tanto, los de menor

población son Santa María del Mar con 1 mil 608 habitantes, La Punta 3 mil 392,

27

Punta Hermosa 7 mil 609, San Bartolo 7 mil 699, Punta Negra 7 mil 934 y Pucusana

17 mil 44 habitantes”10

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso pér cápita, población

económicamente activa

2.1.1.2.1. Tasa de crecimiento

Tabla 7

Cuadro explicativo de la tasa de crecimiento de la población

(2013-2017) 11

Año Número de

Habitantes %

2013 30´475,155 1.13%

2014 30´814,172 1.11%

2015 31´151,643 1.10%

2016 31´488,625 1.08%

2017 31´826,018 1.07%

Fuente: Elaboración Propia

Con respecto al número de habitantes, se puede observar en la tabla adjunta, ha ido en

aumento a lo largo de los años, pero el porcentaje de variación ha ido disminuyendo, se

puede analizar que del año 2013 al 2017, el decrecimiento ha sido en un 0.06%, lo cual

indica que la tasa de natalidad ha decrecido.

10 https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/cerca-de-10-millones-de-personas-viven-en-lima-metropolitana-8818/ 11 https://www.inei.gob.pe/media/principales_indicadores/libro.pdf

28

2.1.1.2.2. Ingreso pér cápita

Tabla 8

Cuadro explicativo del ingreso pér cápita12 (2013-2017)

(Expresado en millones de habitantes y soles) 13

Año

Ingreso Nacional

Disponible (millones

de S/.)

Población en

Millones de

Habitantes

Ingreso Per

Cápita

promedio S/.

2012 S/. 421,726 30´135,875 S/.868

2013 S/. 442,534 30´475,155 S/.875

2014 S/. 453,045 30´814,172 S/.884

2015 S/. 462,705 31´151,643 S/.886

2016 S/. 477,954 31´488,625

Fuente: INEI, BCRP

En cuanto al Ingreso per Cápita, se puede apreciar que ha aumentado el paso de los años,

lo cual quiere decir que los habitantes del país disponen de mayor solvencia económica,

ya que el Perú a nivel macroeconómico se encuentra estable desde el año 2005, por lo

que los clientes no tendrán mayor inconveniente en adquirir los productos que se ofrecen.

Además, se añade que, con la creciente tendencia de la revolución gastronómica, resulta

una gran ventaja para la empresa.

12 https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1347/libro.pdf 13 www.bcrp.gob.pe/docs/Estadisticas/Cuadros-Estadisticos/NC_086.xls

29

2.1.1.2.3. Población económicamente activa (PEA)

Tabla 9

Cuadro explicativo de la población económicamente activa

(PEA) del 2012 – 201614

Año PEA Total

2012 16,142.1

2013 16,328,8

2014 16,396.4

2015 16,498,1

2016

Fuente: INEI, Ministerio del trabajo

*Proyección

Este cuadro se puede relacionar con el cuadro de ingreso per cápita mostrado

anteriormente, debido a que, si la población tiene más ingresos, se puede acotar que la

población peruana tiene una mejor calidad de vida, así como también se presentan más

oportunidades laborales, es decir, creación de más puestos de trabajo

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones

2.1.1.3.1. Balanza comercial

Tabla 10

Cuadro explicativo de la Balanza Comercial del 2012 al 2016

(Expresado en Millones de US$)15

2012 2013 2014 2015 2016

Exportaciones FOB 47,411 42,861 39,533 34,414 37,020

Importaciones FOB 41,018 42,356 41,042 37,331 35,132

Balanza Comercial 6,393.00 504.00 -1,509.00 -2,908.00 1,888.00

Fuente: INEI, BCRP

14 https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/ocupacion-y-vivienda/ 15 https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/balanza-comercial

30

La Balanza Comercial en el Perú, como se puede ver en el cuadro, ha tenido un decrecimiento

del 2012 al 2015, en el 2016 se ha incrementado, además que las importaciones han

disminuido, siendo unos de los factores el natural (Fenómeno del niño), además, la balanza

comercial ha estado en déficit (2012-2015) y superávit (2016), ya que las exportaciones no

han sido mayores que las importaciones. A partir del 2016, se ve que la balanza está

aumentando y se debe a que tanto las exportaciones han incrementad, pero no las

importaciones. Esperemos que siga este panorama de incremento, ya que muchos

inversionistas que estén interesados en invertir en negocios de exportación se ven

beneficiados, ya que se cuenta con un superávit de la balanza comercial.

2.1.1.3.2. Producto importaciones y exportaciones

Tabla 11

Cuadro explicativo del PBI del 2012 al 2016

(Expresado en millones de soles) 16

2006 2007 2008 2009 2010

Exportaciones

Tradicionales FOB

8,252 8843 8899 8754 8614

Importaciones bienes de

consumo FOB

35869 31553 27686 23432 26137

Fuente: BCRP

Este cuadro nos explica que durante estos 5 años (2012–2015), hubo más importaciones

que exportaciones, esto quiere decir, que la balanza comercial está en déficit, lo cual, es

un factor desfavorable para el país.

16 https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/balanza-comercial

31

Es importante analizar también de que el Perú productor de la quinua, es por ello que no

necesita de otros países para poder abastecer la demanda de helados andinos.

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país.

2.1.1.4.1. PBI (2012- 2016)

Tabla 12

Cuadro explicativo del PBI del 2012 al 2016

(Expresado en millones de soles) 17

Año PBI en S/.

2012 S/. 498,536

2013 S/. 534,707

2014 S/. 576,380

2015 S/. 612,504

2016 S/. 658,715

Fuente: INEI, BCRP

La perspectiva de la economía peruana está en un ciclo de expansión. Se puede observar

que, durante los últimos 5 años, el PBI se ha ido incrementando y se espera que continúe

con dicho crecimiento. Todo ello implica un entorno favorable para los negocios, ya que

promueve la creación de empleos y la mejora del poder adquisitivo de la población.

17 http://www.bcrp.gob.pe/estadisticas/cuadros-anuales-historicos.html

32

2.1.1.4.2. Tasa de inflación

Tabla 13

Cuadro explicativo de la Tasa de Inflación de Perú del 2012 al

2016 (Variación Promedio Anual) 18

Año Inflación %

2012 3.70%

2013 2.80%

2014 3.20%

2015 3.50%

2016 3.60%

Fuente: BRP

Las presiones inflacionarias permanecen acotadas en el Perú, lo que denota un panorama

benigno de precios, esto quiere decir que ha disminuido y ahora se encuentra en 3.6%. Si

se analizan estos 5 años, se puede ver que se ha mantenido a lo largo del tiempo, es decir,

no hay picos elevados, salvo en el 2013 que estuvo lo más bajo 2.8%.

Sin embargo, este escenario podría cambiar en el año conforme la transmisión de las

elevadas cotizaciones internacionales de insumos alimentarios hacia los precios de los

bienes finales se acentúe, además de los problemas que está sufriendo medio oriente

(Posible conflicto), que ya están teniendo reacciones.

18 http://www.bcrp.gob.pe/estadisticas/cuadros-anuales-historicos.html

33

2.1.1.4.3. Tasa de intereses

Tabla 14

Cuadro explicativo de la Tasa de interés de Perú del 2012 al 2016

(Expresado en Porcentajes) 19

2012 2013 2014 2015 2016

Tasa de Interés Activa Promedio

en Moneda Extranjera 4.20% 4.10% 3.80% 3.80% 4.40%

Tasa de Interés Activa Promedio

en Moneda Nacional 19.1% 15.9% 15.7% 16.1% 17.2%

Fuente: BCRP

De acuerdo con los datos del cuadro, el hecho de pensar en solicitar un préstamo de alguna

entidad financiera es factible, puesto que las variaciones de las tasas tanto de moneda

nacional como extranjera no presentan mucha diferencia. Por el contrario, es importante

analizar de que conforme pasan los años, presenta una tendencia a bajar, salvo 2015 y

2016 que tuvo un incremento, tanto en moneda extranjera y nacional, si la variación se

mantiene incrementando, hay que analizar los bancos sus mejores tasas y el tiempo de

endeudamiento.

19 https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/tasas-de-interes

34

2.1.1.4.4. Tipo de cambio

Tabla 15

Cuadro explicativo de la Tipo de Cambio de Perú del 2012 al

2016

Año Tipo de Cambio en

Promedio Anual

2012 2.64

2013 2.70

2014 2.84

2015 3.19

2016 3.38

(Expresado en soles) 20 Fuente: BCRP

En el cuadro se puede observar los tipos de cambio con respecto al dólar de los últimos 5

años, el cual presenta un crecimiento notorio, cabe mencionar que esto podría ser una

desventaja con respecto a la moneda peruana, el sol, ya que se ha ido devaluando, por lo

que obtener un dólar en la actualidad es más caro que en el 2012. Sin embargo, el sector

de exportación se ha visto favorecido con el tipo de cambio, ya que esto les genera mejor

rentabilidad.

Este incremento no favorecerá al momento de adquirir maquinarias que estén valorizadas

en dicha moneda extranjera, así como otros gastos que se presenten durante el periodo de

evaluación y puesta en marcha del negocio.

20 www.bcrp.gob.pe/docs/Estadisticas/Cuadros-Anuales/ACuadro_08.xls

35

2.1.1.4.5. Riesgo país

Tabla 16

Cuadro explicativo del Riesgo país de Perú del 2012 al 2016

Año Puntos Básicos Porcentaje

2012 156.90 1.5690%

2013 158.58 1.5858%

2014 162.25 1.6225%

2015 200.71 2.0071%

2016 199.75 1.9975%

(Expresado en Puntos Básicos y Porcentaje) 21

Fuente: BCRP

El Riesgo País se mide en puntos básicos, cada 100 puntos equivalen a 1%. En base a este

indicador, el cual es muy volátil ya que varía constantemente por factores económicos,

políticos, sociales, entre otros; es que muchas empresas deciden no invertir en un país.

En el cuadro, se puede observar que el Perú ha ido aumentando esta variable de 156.90

puntos en el año 2012 a 199.75 puntos en el año 2010; lo cual fue desfavorable para el

país, ya que hace menos atractiva las inversiones, puesto que no otorga confiabilidad al

momento de elegir entre invertir en un país u otro. Sin embargo, para el año 2015 y 2016

se observa un decrecimiento, que en primera instancia ha podido las inversiones.

Si esto continua, podrá ayudar a Inka´s Cream a crecer o también a traer empresas del

extranjero a Perú.

21 www.bcrp.gob.pe/docs/Estadisticas/Cuadros-Estadisticos/NC_037.xls

36

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto

Leyes o Reglamentos vinculados al proyecto

Es de suma importancia saber los estatutos que se van a tener en cuenta a lo largo

de la elaboración del proyecto, ya que todo buen proyecto debe contar con el

entorno legal para su desarrollo. Se tomarán en cuenta los siguientes lineamientos:

Decreto Legislativo Nº 94322

Ley de Registro Único de Contribuyentes.

Registro único de contribuyentes (RUC) es el sistema de identificación por el que

se establece un número a las personas naturales y sociedades que efectúan

actividades económicas, que a su vez generan obligaciones tributarias.

Decreto Legislativo Nº 108623

Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de las

PYMES.

La nueva Ley MYPE, aprobada por Decreto Legislativo Nº 1086 es una ley integral

que no sólo normaliza el aspecto laboral sino también los inconvenientes

administrativos, tributarios y de seguridad social que por más de 30 años se habían

convertido en barreras burocráticas que impedían la formalización de este

importante sector de la economía nacional, ello expresado por el gremio

empresarial.

22 Decreto Legislativo Nº 943 http://www.sunat.gob.pe/legislacion/ruc/fdetalle.htm 23 Decreto Legislativo Nº 1086 http://www.5cityweb.com/apemives/nuevo//arch_prod_13.pdf

37

Ley Nº 2957124

Código de protección y defensa del Consumidor.

El presente Código tiene la finalidad de que los consumidores accedan a productos

y servicios idóneos y que gocen de los derechos y los mecanismos efectivos para

su protección, reduciendo la asimetría informativa, corrigiendo, previniendo o

eliminando las conductas y prácticas que afecten sus legítimos intereses.

Registro Gracias… No insista25

La Ley de Protección al Consumidor exige a las empresas a descartar de sus

destinatarios a todos los números y direcciones inscritos en el registro "Gracias...

no insista". Las empresas que no respeten la norma, podrán ser sancionados con

multas de hasta 300 UIT, equivalentes a un millón 65 mil soles.

Mercado distribuidor.

La distribución de helados de la marca más grande en el mercado como lo es

D’Onofrio, es toda una estrategia, ya que está posicionada con el slogan “Cerca de

ti” y como lo indica el slogan, su objetivo es que el consumidor tenga accesibilidad

a su producto donde se encuentren. Ellos comercializan a todos partes del Perú, por

medios de distribuidores, sus principales canales de venta son:

Supermercados

24 El Peruano

http://www.indecopi.gob.pe/repositorioaps/0/8/jer/legislacion_lineamientos/CodigoDProteccionyDefensaDelConsumidor.pdf

25 Registro Gracias… No insista http://www.indecopi.gob.pe/0/modulos/GAL/GAL_ListarContenidosGaleria.aspx?PFL=0&GAL=11

38

Grifos

Mini markets

Triciclos

Bodegas

Para las empresas más pequeñas también es común que usen estos canales de

distribución, aunque si bien es cierto estas no tengan el alcance de distribuir tan

extensamente como el grande D’Onofrio.

Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto

Decreto Supremo N° 001-97-SA6

Reglamento Higiénico Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo Humano. La

presente norma basa el control y vigilancia que se cita en principios como el de

disposición de buenas instalaciones y medios de transporte que se utilizan en cada

una de las etapas de la cadena alimentaria.

NOM N° 109 SSAI -1994 Prácticas de higiene y sanidad para el proceso de

alimentos, bebidas no alcohólicas y alcohólicas.

RM Nº 615-2003-SA/DM

Criterios Microbiológicos de Calidad Sanitaria e Inocuidad para los Alimentos y

Bebidas de Consumo Humano. La presente disposición establece los criterios

microbiológicos que deben cumplir los alimentos y bebidas en estado natural,

elaborados o procesados, para ser considerados aptos para el consumo humano. La

39

verificación de su cumplimiento estará a cargo de los organismos competentes en

vigilancia sanitaria de alimentos y bebidas a nivel nacional.

Las principales normas laborales a ser consideradas en el presente proyecto son las

siguientes:

Jornada Laboral. La jornada ordinaria de trabajo es de 8 horas diarias o cuarenta

y ocho horas semanales, como máximo. En caso de jornadas acumulativas o

atípicas, el promedio de horas trabajadas en el periodo correspondiente no puede

superar dicho máximo. Los trabajadores tienen derecho a descanso semanal y anual

remunerados. Su disfrute y su compensación se regulan por la ley o por convenio

(Artículo 25 de la Constitución Política del Perú).

Según el Texto Único Ordenado de la Ley de Jornada de Trabajo, Horario y Trabajo

en Sobretiempo, aprobado por Decreto Supremo Nº 007-2002-TR, se puede

establecer por ley, convenio o decisión unilateral del empleador una jornada menor

a las máximas ordinarias. El incumplimiento de la jornada máxima de trabajo se

considera una infracción muy grave en materia de relaciones laborales, de

conformidad con el artículo 25.6 del Reglamento de la Ley General de Inspección

del Trabajo, aprobado por Decreto Supremo Nº 019-2006-TR.

Horas Extra. Según el Decreto Supremo Nº 007-2002-TR, el trabajo en

sobretiempo es voluntario, tanto en su otorgamiento como en su prestación. Nadie

puede ser obligado a trabajar horas extras, salvo en los casos justificados en que la

40

labor resulte indispensable a consecuencia de un hecho fortuito o fuerza mayor que

ponga en peligro inminente a las personas o los bienes del centro de trabajo o la

continuidad de la actividad productiva.

La imposición del trabajo en sobretiempo será considerada una infracción

administrativa muy grave, y el empleador infractor deberá pagar al trabajador una

indemnización equivalente al 100% del valor de la hora extra, cuando este

demuestre que le fue impuesta.

El tiempo trabajado que exceda a la jornada diaria o semanal se considera

sobretiempo, que para las dos primeras horas no podrá ser inferior al veinticinco

por ciento (25%) por hora calculado sobre la remuneración percibida por el

trabajador en función del valor hora correspondiente y treinta y cinco por ciento

(35%) para las horas restantes.

El sobre tiempo puede ocurrir antes de la hora de ingreso o de la hora de salida

establecida. Cuando el sobre tiempo es menor a una hora se pagará la parte

proporcional del recargo horario. Cuando el sobre tiempo se realiza en forma previa

o posterior a la jornada prestada en horario nocturno, el valor de la hora extra

trabajada se calcula sobre la base del valor de la remuneración establecida para la

jornada nocturna. El empleador y el trabajador podrán acordar compensar el trabajo

prestado en sobretiempo con el otorgamiento de periodos equivalentes de

descanso.

41

Asimismo, el trabajo prestado en el día de descanso semanal obligatorio o de

feriado no laborable se regula por el Decreto Legislativo N° 713, Ley de Jornada

de Trabajo, Horario y Trabajo en Sobretiempo, cuyo Texto Único Ordenado ha sido

aprobado por Decreto Supremo Nº 007-2002-TR. La falta de pago del trabajo en

sobretiempo será igualmente considerada una infracción muy grave que puede ser

sancionada por la Inspección del Trabajo.

Gratificaciones. La Ley N° 27735 que regula el otorgamiento de las

gratificaciones para los trabajadores del régimen de la actividad privada, establece

el derecho de los trabajadores a percibir dos gratificaciones en el año, una con

motivo de Fiestas Patrias y la otra con ocasión de la Navidad. Este beneficio resulta

de aplicación sea cual fuere la modalidad del contrato de trabajo y el tiempo de

prestación de servicios del trabajador.

El monto de cada una de las gratificaciones es equivalente a la remuneración básica

y a todas las cantidades que regularmente perciba el trabajador en dinero o en

especie como contraprestación de su labor, cualquiera sea su origen o la

denominación que se les dé, siempre que sean de su libre disposición. 112

Renuncia. Según el Texto Único Ordenado de la Ley de Productividad y

Competitividad Laboral, aprobado por Decreto Supremo Nº 003-97-TR, en caso de

renuncia o retiro voluntario el trabajador debe dar aviso escrito con 30 días de

anticipación. El empleador puede exonerar este plazo por propia iniciativa o a

42

pedido del trabajador, en este último caso, la solicitud se entenderá aceptada si no

es rechazada por escrito dentro del tercer día.

Jornada nocturna. Según el Decreto Supremo N° 007-2002-TR, en los centros de

trabajo en que las labores se organicen por turnos que comprenda jornadas en

horario nocturno, estos deberán, en lo posible, ser rotativos. El trabajador que labora

en horario nocturno no podrá percibir una remuneración semanal, quincenal o

mensual inferior a la remuneración mínima mensual vigente a la fecha de pago con

una sobretasa del treinta y cinco por ciento (35%) de ésta. Se entiende por jornada

nocturna el tiempo trabajado entre las 10:00 p.m. y las 6:00 a.m.

Refrigerio. Según el Decreto Supremo N° 007-2002-TR, en el caso de trabajo en

horario corrido el trabajador tiene derecho a tomar sus alimentos de acuerdo a lo

que establezca el empleador en cada centro de trabajo, salvo convenio en contrario.

El tiempo dedicado al refrigerio no podrá ser inferior a cuarenta y cinco (45)

minutos. El tiempo de refrigerio no forma parte de la jornada ni horario de trabajo,

salvo que por convenio colectivo se disponga algo distinto.

43

2.1.2. Del sector

2.1.2.1. Mercado del consumidor

Tabla 17 Consumo de quinua a nivel nacional26

Año Kg

2010 36,358,451

2011 33,613,375

2012 33,810,410

2013 33,826,306

2014 78,119,596

Fuente: INEI

El consumo de quinua a nivel nacional sigue creciendo, podemos ver que la revolución

gastronómica como un factor importante, ha potenciado el crecimiento de consumo y

producción, también hemos visto que las personas han podido inspirarse en otros platos

para hacerlos a base de quinua (chaufa, ají de quinua, risotto de quinua, etc.), eso implica

que el mercado de consumo puede estar dispuesto a probar un helado en base a quinua.

En la actualidad, la gastronomía en Perú está marcando tendencia a nivel mundial y el

consumidor peruano está abierto a nuevas opciones y con la infinita variedad de productos

que hay en el mercado nos permite innovar constantemente. El Perú tiene alrededor de

32 millones de habitantes, la tercera parte se centran en Lima (más de 10 millones), según

Target Group Index de Mindshare Perú, el Mercado meta para los helados son adultos de

18 a 45 años de NSE A, B son más atrevidos en buscar nuevos conceptos, le gusta la

innovación, buscan productos nuevos y servicios de calidad, por lo tanto, siempre están

buscando experiencias nuevas y son compradores impulsivos que proyectan éxito y

26 http://iinei.inei.gob.pe/iinei/siemweb/publico/

44

modernidad. Asimismo, todas sus decisiones de compra están ligadas a experiencias

pasadas con el producto.

El estudio de Euromonitor también reflejó que el gasto per cápita de helados en el Perú

se encuentra en S/. 17.5 soles.

“Un 85.4 por ciento de hogares de Lima y Callao consume quinua, según una última

encuesta de Iima Opinión & Mercado, aplicada a amas de casa de 18 a 65 años y

publicada por la Agencia Andina.

La quinua, es un grano andino de alto valor nutritivo que es cultivado en el Perú desde

tiempos de los incas.

El estudio refiere, además, que en los sectores D y E el consumo alcanza al 88.2%; en el

sector C, 86%; y en los sectores A y B, 79%.

El consumo comprende al 82% de la población de entre 18 y 31 años; al 85% de gente

de entre 32 y 48 años; y al 85.2% de entre 49 y 65 años de edad.

Al ser consultadas sobre la frecuencia del consumo de quinua, un 45.4% señaló que

semanalmente; 29.1%, quincenalmente; 15.1%, mensualmente; y más del 10% consideró

otros períodos.

En cuanto al lugar de compra, la mayor incidencia se registró en los puestos de mercado

con un 78%; en autoservicios fue de 16.3%; bodegas, 5.7%; y otros como ferias, 0.3%.

Sobre el precio pagado la última vez que compraron quinua, el promedio fue de 4.45

nuevos soles; respecto al peso adquirido, la mayoría indicó más de 400 gramos.

45

A la pregunta, ¿qué platos son los que se preparan con este nutritivo alimento?, las

respuestas fueron guiso 62%, bebidas 49%, mazamorra 13%, sopas 10%, y otros postres

más del 4%.” 27

El estudio fue realizado mediante la técnica face to face (cara a cara) para conocer el

porcentaje de personas que sabe preparar platos con quinua, la frecuencia de consumo,

lugares de compra, gasto promedio y última compra.

2.1.2.2. Mercado de proveedores

Se detalla la producción de los siguientes alimentos:

Quinua

Tabla 18

Producción de Quinua a nivel nacional28

Fuente: INEI

En el 2014 la producción de quinua se ha duplicado, y sabemos que sigue

aumentando tanto el consumo nacional como internacional (producto nuevo),

además que se usa para poder combinar platos como variable (Risotto, chaufa, ají

de quinua), por eso mismo la tendencia de consumirá como una menestra solamente

27 http://larepublica.pe/19-06-2013/la-quinua-es-consumida-por-un-854-de-hogares-de-lima-y-callao 28 http://iinei.inei.gob.pe/iinei/siemweb/publico/

Año Toneladas

2010 41,079

2011 41,182

2012 44,213

2013 52,130

2014 114,343

46

ha cambiado, y le están dando mayor auge, eso quiere decir, que hay mayor

proveedores, y los precios son más competitivos, eso quiere decir que nos conviene

que esa tendencia siga para poder bajar nuestros costos variables.

Helado

Tabla 19 Producción de helado a nivel nacional29

Año Kilogramos

2012 983,578.00

2013 1,131,882.20

2014 1,299,612.50

2015 1,454,549.80

2016 1,311,338.30

Fuente: INEI

El consumo de helado sigue incrementándose (2016 ha disminuido por cambios

climáticos), en consumidor peruano prefiere más el helado, aproximadamente unos

20 helados por año por promedio30, esto una ventaja que se tiene para producción

de helado de quinua, también que cada año las empresas industriales y artesanales

logran lanzar nuevos helados para que el consumidor tenga variedad a elegir.

29 http://iinei.inei.gob.pe/iinei/siemweb/publico/ 30 http://elcomercio.pe/economia/negocios/peruano-promedio-consume-20-helados-ano-d-onofrio-

362564

47

Cacao

Tabla 20 Producción de cacao a nivel nacional31

Año Kilogramos

2012 4’000,292.8

2013 3’239,147.8

2014 3’469,043.8

2015 900,000.3

2016 884,672.2

Fuente: INEI

Según el cuadro, en los últimos años la producción del cacao ha ido disminuyendo, en el

2015 y 2016 ha tenido una caída considerable, uno de los factores es el cambio climático,

esto al ser esencial para nuestro producto con sabor a chocolate, es decir, que el kilogramo

va a elevarse, debemos de manejar un 35% de cacao para que cumpla con las normas de

Minagri.

Fresas

Tabla 21 Producción de helado a nivel nacional32

Año Toneladas

2009 3,064.68

2010 3,527.96

2011 3,707.86

2012 4,676.15

2013 4,721.29

Fuente: INEI

31 http://iinei.inei.gob.pe/iinei/siemweb/publico/ 32 http://iinei.inei.gob.pe/iinei/siemweb/publico/

48

La producción de fresa en el Perú sigue en aumento, es decir, la exportación como

el consumo nacional sigue en crecimiento, para nosotros, que vamos a necesitar,

nos es recomendable, por qué mayor oferta hay mayor demanda, y varios

proveedores donde elegir, solo debemos de tener cuidado por la estacionalidad de

la fruta y también por temas climáticos como lo sucedido a principios de año con

el niño costero.

Lúcuma

Tabla 22

Producción de lúcuma a nivel nacional33

Año Toneladas

2013 14,414

2014 15,553

2015 14,818

Fuente: INEI

El consumo de Lúcuma no era muy difundido en el mercado internacional debido a que

la producción nacional era escasa, en los últimos años esta se ha incrementado

significativamente esto debido a sus propiedades, su alto valor nutritivo y a las diversas

presentaciones que se pueden realizar con este fruto como como son helados, postres,

yogurt, etc.

33 http://iinei.inei.gob.pe/iinei/siemweb/publico/

49

2.1.2.3. Mercado competidor

Según un estudio de Euromonitor International del 2014, el mercado peruano de

helados tiene las siguientes características:

El volumen total de mercado es de 39 millones de litros y de S/. 654 millones.

El crecimiento de las empresas retail han hecho que ellos mismos lancen sus

marcas de helados, como ejemplo: Wong introdujo su helado Dulce Pasión

mientras que Tottus y Metro también lanzaron marcas propias.

Las bodegas representan el 59% de la venta de helados industriales.

Los sabores más comunes en Perú son vainilla, lúcuma, fresa y chocolate.

El 45% de la venta de helados se da entre diciembre y la primera quincena de

febrero, es decir, es un producto estacional.

La tasa de crecimiento anual compuesto (CAGR, por sus siglas en inglés) del

2013 al 2018 será del 3% del mercado total tanto en volumen como en valor,

debido al crecimiento de la economía y a que existe mayor oferta. Se espera

que el helado del sector retail se expanda con más competidores y que el

precio promedio crezca en 1%

3.1.2.4 Mercado distribuidor

La mejor distribución es de D’Onofrio, su demanda es la preferida por el

consumidor peruano, además se encuentran consolidados en el mercado, con el

slogan “Cerca de ti”, dando a entender que están presente hasta en los lugares más

alejados. Ellos comercializan a todos partes del Perú, por medios de distribuidores,

sus principales canales de venta son:

Supermercados

50

Mini markets

Triciclos

Bodegas

Tiendas por conveniencia

La demás competencia usa algunos de los canales, como triciclos, bodegas,

supermercados, nosotros para empezar estaremos lanzando nuestros productos por

tiendas por conveniencia, teniendo un crecimiento sólido, además de que se prevee

que va a impactar en el canal tardicional34

2.2. Análisis del micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad

Se analizarán los competidores en general, ya que estos son los mismos.

Competidores Directos

Heladerías artesanales

Hay más de 1300 heladerías a nivel nacional, El mercado de los helados es

muy diverso en nuestro país, la producción de helados artesanales ha crecido

considerablemente y ello hace que estos tipos de helados sean muy

frecuentados por los clientes.

34 http://elcomercio.pe/economia/tiendas-conveniencia-impactaran-canal-tradicional-423409

51

Laritza

PinkBerry

4D

Häaguen-Dazs

Zugatti

Gelarti

Coconube

Amorelado

Boslo Magilo

Competidores Indirectos

Dónofrio (Nivel de compititividad alto)

Tiene el 65% del mercado de helados. Esta empresa cuenta con más de 20

helados de diferentes presentaciones y para todos los gustos. Estos helados se

venden en varios puntos, canal tradicional, moderno y puntos de

conveniencia, además de la bodegas de D'Onofrio y carretillas de la misma

empresa.

Artica (Nivel de compititividad medio alto)

Cuenta con el 12% del mercado. Empresa que tiene más de diez años en el

mercado y se ha expandido a nivel nacional.

Aruba (Nivel de compititividad medio bajo)

Empresa peruana con más de 15 años en el mercado, poca participación de

mercado.

52

Suny (Nivel de compititividad bajo)

Tiene una línea de helados de frutas exóticas, se encuentra dentro de todo el

mercado peruano, más de 70 ciudades.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes

La idea de negocio es B2C (Business to Consumer), ya que estará dirigido a los

NSE A y B. El poder de adquisición de los clientes es alto, por tener un precio

asequible para cualquier consumidor, además de diferentes alternativas para gustos

de cada uno. También es una desventaja al ser una nueva empresa nueva que aún

no es reconocida por el mercado.

Se deberá tener alianzas estratégicas y estrategias adecuadas para lograr una

participación en el primer año de ventas.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores

Al ser un mercado en donde su producción y comercialización en una competencia

perfecta, tanto en frutas como en quinua, se puede tener varios proveedores, siendo

precios competitivos, no habría problemas en ver los proveedores que se trabajaran

de ahora en adelante, siempre y cuando no haya cambios climáticos que se obliguen

al alza de precios, saliendo de ese tipo de problemas, tendremos varias alternativas

con precios para poder elegir al mejor postor en calidad, precio, beneficios, etc.

53

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos

Los helados industrializados son productos que tienen una gran demanda en el

mercado, sin embargo, parte de nuestra cultura ha creado diferentes productos que

ayudan a sustituir las preferencias de los consumidores que son refrescantes,

brindando una gran variedad, no obstante, al no tener registros sanitarios (varios de

ellos), hay consumidores que prefieren ser un poco más precavidos que otros, los

productos que prefieren son:

Marcianos

Cremoladas

Raspadillas

Adoquines

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada

Respecto a las barreras de entrada y salida no dificultaría la entrada de

competidores, pues cualquier empresa puede entrar en el sector. Esas barreras

podrían ser de gran inversión y financiamiento, además de posicionamiento del

producto.

El consumo per cápita aún es bajo en nuestro país en ración con los países de

América Latina, esto puede ser un gran indicador del mercado que falta atender y

que inversiones del extranjero se animen a invertir en esta línea de negocio,

teniendo como ejemplo la entrada de Bresler, que no tuvo un impacto positivo

dentro del mercado, siendo el primer factor la cremosidad.

Con esto podremos indicar que el nivel fuerza es alto, pero con mucha oportunidad

por la gran demanda que el mercado está pidiendo.

54

3. Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

3.1.1. Visión

Lograr tener una participación de 5% del mercado en Lima y comenzar la

distribución en provincia, obteniendo reconocimiento por nuestros clientes, por

brindar helados nutritivos con precios competitivos.

3.1.2. Misión

Inka´s Cream es una empresa que produce y comercializa helados nutritivos en

base a cereales andinos, combinados con frutas de buen sabor, cumpliendo con los

estándares de calidad.

3.1.3. Valores

Atención al cliente: Brindar a nuestros consumidores un servicio de calidad

demostrando disponibilidad y capacidad de respuesta, para así anticiparnos a

sus expectativas y poder satisfacerlas.

Innovación: Buscamos permanentemente tecnologías para seguir mejorando

nuestros productos y servicios de una forma moderna y dinámica.

Calidad: Siempre estamos en la búsqueda de la mejora continua de nuestros

procesos de producción, distribución y atención para ofrecer helados y

servicios de calidad a nuestros consumidores.

3.2. Análisis FODA

55

1. Fortaleza

F1. Producto innovador y nutritivo.

F2. Producto elaborado con materia prima nacional. (Producto peruano)

F3. Diversidad de proveedores para la elaboración de nuestro producto.

F4. Fórmula propia para la elaboración de nuestro producto.

F5. Envases prácticos y atractivos.

2. Oportunidades

O1. El consumidor peruano está abierto a nuevas opciones culinarias.

O2. La tendencia del consumidor peruano está dirigida a tener mejor

nutrición.

O3. Crecimiento del consumo de helados per cápita.

O4. Los consumidores de helado están buscando un valor agregado en sus

productos.

O5. Consumidores suelen utilizar productos prácticos.

3. Debilidades

D1. Estacionalidad en la materia prima.

D2. Poca confianza de las entidades bancarias para acceder a

financiamientos.

D3. Falta de confianza en el mercado por ser una nueva marca.

D4. Barreras psicológicas al consumo de helado de quinua

D5. No contamos con alianzas estratégicas con los proveedores.

D6. No contamos con local propio.

56

4. Amenazas

A1. Posicionamiento de productos sustitutos en el mercado.

A2. Cambios constantes en la demanda del consumidor.

A3. Barreras burocráticas por parte de las municipalidades y entidades

regulatorias como Digesa.

A4. Competidores ya establecidos en el mercado.

A5. La competencia pueda empezar a vender el producto.

A6. La competencia tenga la disponibilidad de distribución a nivel nacional.

54

Tabla 23

FODA Cruzado Fuente: Elaboración Propia

MATRIZ FODA CRUZADO Oportunidades Amenazas

O1. El consumidor peruano está abierto a nuevas opciones

culinarias.

O2. La tendencia del consumidor peruano está dirigida a

tener mejor nutrición.

O3. Crecimiento del consumo de helados per cápita.

O4. Los consumidores de helado están buscando un valor

agregado en sus productos.

O5. Consumidores suelen utilizar productos prácticos.

A1. Posicionamiento de productos sustitutos en el

mercado.

A2. Cambios constantes en la demanda del

consumidor.

A3. Barreras burocráticas por parte de las

municipalidades y entidades regulatorias como

Digesa.

A4. Competidores ya establecidos en el mercado.

A5. La competencia pueda empezar a vender el

producto.

A6. La competencia tenga la disponibilidad de

distribución a nivel nacional.

55

Tabla 24

FODA Cruzado

Fortalezas

F1. Producto innovador y nutritivo.

F2. Producto elaborado con materia

prima nacional. (Producto peruano)

F3. Diversidad de proveedores para

la elaboración de nuestro producto.

F4. Fórmula propia para la

elaboración de nuestro producto.

F5. Envases prácticos y atractivos.

O1.F1.F2 Los consumidores hoy día por la revolución

gastronómica están abiertos a nuevos productos, mantienen

la mente abierta, y obteniendo un plus al ser 100% peruano

O2.O4.F3 Al tener una tendencia los consumidores de

cuidar su alimentación, hay sector del mercado (Diabéticos)

que no hay enfoque de productos para ellos, nosotros opción

para ellos, siendo el valor agregado.

O3.F5. El consumo de helado están en aumento en el

mercado, y al ser un helado con formula propia (artesanal)

gusta más al probar a los clientes potenciales

A1.A2.F1 Se tiene productos sustitutos y existen

cambios constantes en la demanda del consumidor,

la mejor manera de poder contra-restar es bridando

productos innovador y nutritivo.

A4.A5.A6 F1.F5, La competencia tienen puntos a

favor, por ejemplo están establecidas en mercado,

llegan a todo el Perú, tienen posicionamiento de

marca, es enfocarnos en un crecimiento constante

con nuestra propia formula, bridando un

experiencia nutritiva y satisfactoria.

Fuente: Elaboración Propia

56

Tabla 25

FODA Cruzado

Debilidades

D1. Estacionalidad en la materia

prima.

D2. Poca confianza de las entidades

bancarias para acceder a

financiamientos.

D3. Falta de confianza en el mercado

por ser una nueva marca.

D4. Barreras psicológicas al

consumo de helado de quinua

D5. No contamos con alianzas

estratégicas con los proveedores.

D6. No contamos con local propio.

O3.D2.D5.D6 Al tener crecimiento del consumo de helado,

el tiempo nos hará poder contar con alianzas estratégicas y

local propio (Fábrica y ventas). Eso lograra tener

movimientos en las cuentas corrientes y poder acceder a

prestamos

O2.D4. Las tendencias del consumidor están dirigidas a

nutrición, de esa manera se puede disminuir la barrera

psicológica de que el helado de quinua no tiene sabor,

además de sampling que ayudará con la degustación.

A1.D1.D5 Debemos evitar la escases del producto

(Contar en mediano plazo un almacén para poder

contar con las frutas todos el año), eso podría

quitarnos mercado y los productos sustitutos como

competencia incrementar sus ventas, además que los

proveedores tienen establecidos sus clientes

constantes

A4.A5.A6.D3. al ser una marca nueva, la

competencia puede copiar el producto, venderlo a

nivel nacional y quedar como benchmark y no

innovadores.

Fuente: Elaboración Propia

57

3.3. Objetivos

3.3.1. General

Determinar la viabilidad técnica, económica, social, medioambiental y de mercado

para la instalación de una planta productora de helado en base de quinua,

determinando los costos del proyecto.

3.3.2. Especifico

Cuantificar la demanda.

Identificar el mercado potencial.

Analizar los costos asociados a la instalación del proyecto.

Analizar la factibilidad del negocio.

Tangibilizar la necesidad de los clientes potenciales.

58

4. CAPÍTULO V: ESTUDIO DE MERCADO

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación

Geográfica:

Nos dirigiremos a los distritos que pertenezcan al sector NSE A Y B, según

APEIM las zonas correspondientes a estos estratos son la Zona 6 y 7 en las

cuales se encuentran los siguientes distritos

1. Jesús María

2. Lince

3. Magdalena

4. San Miguel

5. Pueblo Libre

6. San Isidro

7. La Molina

8. San Borja

9. Surco

10. Miraflores

Psicográfica- conductual:

Según Arellano Marketing y sus estilos de vida nuestros helados van dirigidos

a:

59

- Los Sofisticados: Son muy modernos, innovadores del consumo,

estarían dispuestos a usar un producto orgánico, les gusta los productos

light.

- Las Modernas: Mujeres interesadas en realización personal y como

madres, buscan el reconocimiento de la sociedad, por lo que el producto

sería interesante para ellas.

Por Nivel Socio Económico:

A y B.

Demográfico por edad:

Personas que viven en Lima Metropolitana, hombres y mujeres, entre 18 y 60

años de edad.

Criterios de Preferencia y disponibilidad de consumo:

Que tengan el interés o consuman quinua o helado, es decir, alimentos

nutritivos

4.1.2. Marco muestral

Universo:

Hombres y mujeres, que pertenezcan al NSE A y B que vivan en los distritos

de Lima Metropolitana y tengan el deseo que consumir helados en base de

quinua con sabores de frutas nutritivos.

60

Elemento

Hombres y mujeres, entre 18 y 60 años de edad que residan en Lima

Metropolitana y tengan el deseo de consumir helados en base de quinua con

sabores de frutas nutritivos.

Unidad de muestra

Persona que viva en Lima metropolitana

Técnica de Investigación

Encuestas personales.

Tamaño de muestra

385 personas bajo un nivel de confianza del 95% y teniendo como valores de

p=q=0.5, con un margen de error de +/- 5%. Se realizó 385 encuestas

Fórmula Población Finita:

𝑛 =𝑍2𝑝 (1 − 𝑝)

𝑒2

𝑛 =1.962∗0.5(1 − 0.5)

0.052= 384.16 𝑒𝑛𝑐𝑢𝑒𝑠𝑡𝑎𝑠

Donde:

n: Número de encuestas

p: 50% (probabilidad de ocurrencia)

Z: 95% (nivel de confianza Z=1.96)

e: 5% (error permitido)

61

4.1.3. Entrevista a profundidad

Entrevista a profundidad a la nutricionista

Objetivo: Validar el concepto de helados artesanales nutritivos y sus valores

nutricionales. Analizar las recetas, ingredientes y envase planteados.

Sobre el negocio:

En nuestro país y en otras partes del planeta se están dando cambios a nivel de

consumo y uno de ellos es consumir productos orgánicos y mientras menos

procesado sea más nutritivo es el producto.

La ventaja está en que un producto artesanal utiliza la fruta natural, la leche natural

y no usa colorante, poco uso de persevantes y todo más natural.

Indico que en Lima no se encuentra un producto similar y solo se ve en provincia.

Perfil:

Nombre: Pier Cuelle Guaringa

Empresa: Hospital Hipólito Unánue

Profesión: Nutricionista

Experiencia: 25 años

Fecha entrevista: 13/09/2017

62

Sobre nuestra idea:

Personalmente muy buena alternativa los helados artesanales, yo siempre trato de

comer sano para evitar comer productos procesados y siempre es una alternativa los

artesanal.

Le pareció atractivo el nombre comercial y lo relaciona con lo nutritivo.

Es importante saber la diferencia entre un helado industrial que utiliza químicos en

reemplazo de productos naturales y el helado artesanal tiene un valor nutritivo que

ayuda a la salud de la persona. Asimismo, podemos tener las mismas calorías pero

si proviene de un producto natural es mejor porque el industrial obtiene las calorías

solo de los azucares y de otros químicos.

Nos comentó que podría estar dirigido a los sectores A, B y C.

Sobre los ingredientes del helado:

Para empezar la Quinua es un producto nutritivo por la alta cantidad de proteínas

vegetales que contiene y creo que si es una buena opción para los helados de quinua.

Las frutas y así como el chocolate tienen sus propios valores nutricionales y al

juntarse con la quinua mejoran su valor nutricional.

No presenta ningún obstáculo más bien es un beneficio.

Para empezar la palabra leche se define al producto que sale de la vaca y no existe

leche de soya, almendras y otros. A las alternativas que tiene la leche de vaca se les

llama refrescos, ejemplo; refresco de soya, almendras y otros.

63

Entonces, para los helados se recomienda la leche fresca de la vaca porque tiene

muchas proteínas y la cantidad de grasas necesarias para el helado.

En los helados industriales le agregan suero y otras cremas para que tenga mejor

textura.

Yo recomiendo usar azúcar normal, pero en baja cantidad según lo que indique la

organización mundial de la salud. Asimismo, se habla que la stevia y edulcorante

es mejor pero como es un producto industrializado, es mejor utilizar bajo en azúcar

que stevia.

Sobre el envase:

Considero que los que mejor conservan el producto son primero el vidrio y luego

los vasos de plástico. Para este caso recomiendo el vaso de plástico porque los que

tienen un empaque con los helados de paleta no conservan bien el producto.

Agrego también, que los envases de 150 ml son bien prácticos para transportar e

higiénicos.

Sobre el logo tipo:

Me parece que está bien. Tal vez, puedo relacionarlo como un producto nutritivo

por la palabra Inka.

Sobre certificaciones:

Se debería tener permisos de Digesa para tener certificado de BPM, para el registro

nutricional consultar con el SENAN y algunos permisos que la municipalidad

requiera que tengas.

64

La idea es poder conocer su opinión para colaborar con el desarrollo de este

proyecto.

En este sentido, siéntase libre de compartir sus ideas en este espacio. Aquí no hay

respuestas correctas o incorrectas, lo que importa es justamente su opinión sincera.

Entrevista a profundidad a la ingeniera alimentaria

Objetivo:

Analizar el concepto del negocio y el planeamiento inicial. Entender el proceso de

producción y la forma como se haría en nuestro planeamiento. Además, analizar la

materia prima de los helados de quinua artesanal.

Perfil:

Nombre: Patricia, Miranda Pacheco

Empresa: Consultoría Louis Pasteur

Profesión: Jefa de proyectos

Experiencia: 17 años

Fecha entrevista: 12/09/2017

65

Sobre el negocio:

Están de moda en todas partes y es una tendencia en otros países. Me gusta la idea.

En Lima hay helados artesanales pero no como helados de quinua, estas propuestas solo

ves en Mistura.

Sobre nuestra idea:

Me parece innovadora la idea de implementar la quinua en un producto bastante

consumido como lo es el helado, estoy segura que tendrá una buena acogida por la

tendencia de consumir productos más naturales.

Recalco que tenerlo en Lima es excelente, innovador y con un valor agregado nutricional.

Nos sugiere trabajar con equipos que te producen 25 helados por hora aproximadamente

y luego que sean envasados en vasos de plásticos especial para helados y no en paleta

porque la conservación en mejor en vasos.

También, recomendaría un buen abastecimiento para evitar sobre costos.

Es importante cumplir con la cadena de congelación y refrigeración, para evitar mermas,

problemas de salud en los clientes y contaminación cruzada.

Sobre nuestra carta de helados:

Los tradicionales con fresa, vainilla y chocolate, pero lúcuma está bien y su textura

ayudara al helado.

66

No recomienda la stevia porque no es un endulzante muy agradable y en cuanto la

cremosidad, falta una base más grasosa como crema de leche, si no, les va a salir helados

tipo sorbete si solo usan leche.

Nos recomienda establecer puntos críticos de control y controles de calidad.

Indica cómo reducir la merma y los costos, podrían usar pulpas de fruta congeladas y

negocias con proveedores para la compra de la materia prima a un precio justo todo el

año.

Referente a los envases de 150 ml y de 1 litro, le parece buena idea porque conservan

mejor el producto.

Recomendó que en la etiqueta deba tener Ingredientes, intolerancias, alérgenos,

información nutricional y todo lo que solicita el marco normativo del etiquetado para

registro sanitario.

Sobre permisos y certificados:

Nos recomienda tener todos estos puntos; Registro sanitario para comercializar el

producto y licencia de funcionamiento, inspección higiénico sanitaria del

establecimiento.

Luego implementación de certificaciones de BPM con alguna empresa que brinda ISOS

de salubridad alimentaria.

Sobre implementación:

Para una planta semi industrial se necesitarían todos estos equipos;

67

Mezclador de Batch o pasteurizador lento

Enfriador (cortina, tubos o placas de enfriamiento sino se contará con el

parteurizador HTST)

Batidora de helado o máquina para helado

Cuartos de congelación

Porque tiene que tener un buen proceso de inocuidad y para que te rinda para la venta y

es una producción más grande.

Asimismo, nos recomienda para empezar tener un área de producción a temperaturas

entre 14 a 15 grados, luego pueden empezar su proyecto con una batidora de helado

artesanal PRO 16 que rinde 100 litros x hora , un mezclador manual y otra el envasado.

Entrevista a profundidad al competidor

Objetivo:

Validar el concepto de helados artesanales nutritivos y sus valores nutricionales. Analizar

las recetas, ingredientes y envase planteados.

Perfil:

Nombre: Willy Montero

Empresa: Heladería Palermo

Profesión: Heladería Palermo

Experiencia: 30 años

Fecha entrevista: 09/09/2017

68

Información del negocio:

Helados Palermo se dedica a hacer helados artesanales desde hace más de 60 años, están

ubicados en Jr. Huiracocha 1237 – 1239, Jesús María, además de helados ofrecen

diferentes postres y bebidas para acompañar a los demás productos que tienen a la venta.

Estrategia de introducción:

La distribución que utilizan es directa con el cliente, actualmente, utilizan Facebook

como medio de comunicación con sus clientes, poco a poco lo están implementando en

el negocio, ya que es un negocio familiar es un poco difícil tomar decisiones respecto a

la publicidad que podrían implementar.

Sobre la carta:

Tienen variedad de sabores, exactamente 36. Cada año sale a la venta un nuevo sabor,

algunos tienen acogida como otros no, su inspiración son los jóvenes ya que ellos buscan

novedades y los hacen ser más creativos en cuanto a nuevos sabores. Los helados que son

más consumidos en Palermo son el helado de vainilla, también dulces peruanos como

algarrobina, manjarblanco y nativa. En frutas, fresa, lúcuma, guanábana, en estos no se

utilizan leche, van dirigidos especialmente a las personas intolerantes a la lactosa.

Sobre nuestra idea/producto:

- Necesitamos tener mucha infraestructura, máquinas congeladoras sobretodo ya

que es difícil que en cualquier tienda quieran poner nuestros helados en su propia

congeladora por ser nuevos.

- El helado puede durar aproximadamente 15 días si no lo pasteurizamos, si lo

hacemos puede durar hasta 3 meses, no utilizar persevantes es algo importante.

69

Consideremos la cantidad de azúcar para nuestros helados, que se mantengan todos con

la misma temperatura, calcular el dulce, preferiblemente debemos utilizar goma

Figura 1. Fotografía Entrevista Competidor

Figura 2. Fotografía Entrevista Competidor

4.1.4. Focus Group

Tabla 26

Datos Focus Group 1

70

DATOS FOCUS GROUP 1

Fecha Miércoles 6 de Setiembre del 2017

Participantes Empleados de 20 a 55 años

N° De Participantes 9

Nivel socio Económico A y B

Duración 45 minutos

Objetivos

Identificar el perfil del cliente que consumirá nuestro

producto

Identificar los atributos y características más

valoradas y menos valoradas.

Evaluar la aceptación de nuestro producto

Fuente: Elaboración Propia

Conclusiones del Focus Group

En base a los resultados podemos concluir lo siguiente:

Perfil del Cliente:

Suelen consumir helados no solo en la época de verano sino durante todo el año.

Las principales marcas industriales que identifica el cliente son: D’Onofrio, Artika.

Características que buscan en un helado son: sabor, textura, accesibilidad, de

este último dicen que es importante tener disponibilidad cerca de ellos.

La predilección para escoger un helado es el sabor y cremosidad frente a otras

características como precio.

Los sabores que prefieren son: Lúcuma, Fresa, Chocolate, Coco y Vainilla.

Los lugares donde compran más el producto son: tiendas por conveniencias,

bodegas y supermercados.

71

Las presentaciones que prefieren comprar más es presentación personal y de

litro.

Los consumidores indicaron que la presentación de litro la suelen comprar

más que nada en Supermercados.

Suelen gasta entre S/2 soles a S/11 soles en helados personales.

Suelen gastar de S/10 a S/.20 soles en helados de litro.

Las principales marcas artesanales que identificaron fueron: Laritza, 4D,

Zacateca, Gelarti, Paletti.

Tienen una preferencia por los helados artesanales a los industriales, por el

tema de la nutrición y sabor.

Relacionan el helado artesanal con la salud, indican que son más saludables

y que no contienen químicos.

Indicaron que los helados artesanales suelen tener mayor sabores diversos e

innovadores y más variedad de sabores frutados.

Los helados artesanales lo consumen más en centros comerciales.

Identificaron solo una marca que vende helados artesanales para llevar.

Identificaron que los helados artesanales suelen ser más caros pero que los

prefieren por ser más saludables.

Respecto al consumo de granos indicaron que si consumían regularmente y

que lo consumen por nutrición.

Validación del Producto:

Les gusto el sabor de nuestros helados.

72

Los atributos que mencionaron que les gusto fue la textura, y la cremosidad,

el sabor a fruta natural y que no sentían un sabor muy fuerte a quínoa.

Indicaron que si comprarían nuestro helado por ser más saludable si les fuera

ofrecido en el mercado.

Recomendarían el producto a otras personas.

Preferirían una mayor variedad de sabores.

Figura 3. Fotografía Focus Group 1

Figura 4. Fotografía Focus Group 1

Tabla 27

73

Datos Focus Group 2

DATOS FOCUS GROUP 2

Fecha Jueves 7 de Setiembre del 2017

Participantes Empleados de 20 a 60 años

N° De Participantes 7

Nivel socio Económico A y B

Duración 45 minutos

Objetivos

Identificar el perfil del cliente que consumirá

nuestro producto

Identificar los atributos y características más

valoradas y menos valoradas.

Evaluar la aceptación de nuestro producto

Fuente: Elaboración Propia

Conclusiones del Focus Group

En base a los resultados podemos concluir lo siguiente:

Perfil del Cliente:

Las principales marcas artesanales que identifican son: Paletti, Dulce Pasión,

Gelarti, Andelaria, 4D y Laritza.

Los sabores que prefieren consumir son: Dulce de Leche, Lúcuma, Fresa,

Chocolate y Maracuyá.

Como principales características que buscan en un helado es textura, sin

lactosa, cremoso, buscan calidad, espesor de la fruta, dulce, sin saborizantes

y natural.

Mayormente compran helados en los centros comerciales, bodegas y tiendas

por conveniencias.

Nunca han buscado helados con nutrición, pero indican que sería un plus

encontrar esta clase de helados en tiendas.

74

Consumen helado cada uno o dos veces a la semana, cuando tienen algún

antojo o cuando están cerca de un centro comercial.

Consumen helado sin importan el clima quiere decir todo el año.

Nos indican que la mayoría de helados no indican las calorías que están

consumiendo.

Las presentaciones que más consumen son familiar y personal, casi siempre

en vaso.

Aproximadamente gastan entre 10 a 20 soles al mes en helados.

En relación al consumo de cereales, si consumen como kiwicha, quinua, trigo

y avena.

Validación del Producto:

Sugieren que tengamos más presentaciones como de 250ml, ½ lt y de 5 litros.

También nos recomiendan color más sabores como maracuyá, dulce de leche

y vainilla.

Les gusta la idea de tener un producto nutricional.

Sobre el nombre Inka’s Cream no les agrado.

Cambio de logos, con otros colores y menos elementos. El logo debe tener

algo referente a la quinua.

Les gusto la textura y sabores de los helados.

75

Figura 5. Fotografía Focus Group 2

Figura 6. Fotografía Focus Group 2

76

4.1.5. Encuesta

Análisis de la encuesta

a) Pregunta 1

Interpretación:

Las encuestas reflejan que más del 50% de la población encuestada es de 18 a 25

años, personas jóvenes que se encuentran en dentro de una generación dispuesta a

cambios. El 31% son de 26 a 35 años.

b) Pregunta 2

197

119

5020

0

50

100

150

200

250

18 -25 26 a 35 36 a 45 46 a mös

¿Cuántos años tienes?

Personas

31

18

31

35

104

167

SAN BORJA

SAN ISIDRO

LA MOLINA

SAN MIGUEL

SURCO

OTRO

0 50 100 150 200

¿En qué distrito vive?

77

Interpretación:

La mayoría de personas que han respondido las encuestas trabajan en los distritos de

San Isidro, San Borja, La Molina, San Miguel, pero viven en diferentes distritos.

c) Pregunta 3

Interpretación:

El 87% de las personas encuestadas perciben un sueldo entre S/. 1000 a S/. 5000 soles,

siendo jóvenes que tienen puestos intermedios con crecimiento a mediano plazo.

d) Pregunta 4

180185

190195

200

MASCULINO

FEMENINO

188

198

Género

54%33%

10%3%

¿Cuál es el salario que percibe?

S/. 1000 - S/.3000

S/. 3001- S/.5000

S/.5001 - S/.8000

S/. 8001 a más

78

Interpretación:

Podemos decir que el género ha sido por igual, hemos tomado muestra similar en

los hombres como en las mujeres.

e) Pregunta 5

Interpretación:

El 98% de los encuestados consume helado, es decir. Cabe señalar que se excluyen

cinco (5) encuestas debido a que no completaron las encuestas.

f) Pregunta 6

98%

2%

¿Usted suele comprar algún tipo de helado?

Si No

35

120 123

82

26

0

20

40

60

80

100

120

140

INTER-DIARIO UNA VEZ A LA SEMANA

UNA VEZ CADA QUINCE DÊAS

UNA VEZ AL MES UNA VEZ CADA SEIS MESES

¿Cuál es la frecuencia de consumo de helado?

79

Interpretación:

La frecuencia de consumo, tiene como mayor rotación los de una vez por semana y

una vez al mes, con 31% y 32% respectivamente, siguiendo 21% una vez cada

quince días, nuestra frecuencia de compra se divide entre esos 3 resultados,

teniendo 84% de la muestra.

g) Pregunta 7

Interpretación:

Como observamos, es un producto muy estacional el consumo de helado, por eso

mismo, nuestras ventas con mayor rotación se enfocarán en los 4 meses de verano.

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

PRIMAVERA VERANO OTOÑO INVIERNO

52.00%

14.55%

2.73% 0.91%

¿En que estación usted consume helado?

80

h) Pregunta 8

Interpretación:

Nuestra muestra arroja que él las personas consumen con más frecuencia en

heladería, centro comercial, bodega y tiendas por conveniencia, teniendo 26%,

20%, 20% y 23% respectivamente, siendo nuestro enfoque estos puntos de venta.

203

77

160

157

178

12

0 50 100 150 200 250

HELADERÌA

CARRETILLA

BODEGA

CENTRO COMERCIAL

TIENDAS POR CONVENIENCIA

OTROS LUGARES

¿En dónde consume usted helado?

81

i) Pregunta 9

Interpretación:

Siendo la personal y de un litro las presentaciones que deseábamos lanzar al

mercado, nuestra encuesta nos revindica que son las más apropiadas para el

mercado, teniendo como aceptación 62% (Personal) y 31% (Familiar).

j) Pregunta 10

62%31%

5%2%

0%

¿Qué tipo de presentaciòn de helado consume usted?

Presentaciòn personal

Presentaciòn de 1 litro

Presentaciòn de 2.5 litros

Presentaciòn de 5 litros

Otra presentaciòn

129132

1

147140

49 44 43

4D LARITTZA PALETTI DULCE PASIÃN

GELARTTI HELADERIA PALERMO

ZACATTECA OTROS

¿Cuáles son las marcas de helados Artesales que conoce o consume?

82

Interpretación:

Nuestra competencia directa se basa en 4 marcas (Dulce Pasión, Gelartti, 4D y

Laritza), teniendo una participación de 22%, 21%, 19% y 19% respectivamente,

realizando una estrategia de impacto, con nuestro buen producto, tendremos un

crecimiento sostenible.

k) Pregunta 11

Interpretación:

El sabor es el atributo con mayor importancia para los consumidores, luego es la

presentación del producto, el precio y la marca, al analizar las respuestas que

brindan los encuestadores, no toman importancia relevante a la marca, es decir,

están abiertos a probar otros productos sin importar la marca, pero si la calidad y

sabor.

266

99

14 4 3

93

165

98

21 9

144

169

4922

2

106147

90

26 17

0

50

100

150

200

250

300

MUY IMPORTANTE

IMPORTANTE REGULAR POCO IMPORTANTE

NADA IMPORTANTE

¿Cuáles son los atributos porque usted consume helado?

Sabor Precio Presentaciòn Marca

83

l) Pregunta 12

Interpretación:

El 35% de la muestra gasta entre 4 a 5 soles por helado, es decir, que el precio de

venta público se encuentra dentro de los rangos de consumo de las personas, y en

total son del 80% que podrían pagar nuestro producto sin ningún percance.

m) Pregunta 13

20%

35%

31%

14%

¿Cuánto es el promedio de gasto por su consumo de helado?

Entre S/. 2 a S/. 3 soles

Entre S/. 4 a S/.5 soles

Entre S/. 6 a S/. 10 soles

S/.11 a màs

1

4854

6859

120

238

44

59 57

73

3

9379

96

67 71

4

8477

6881

55

5

114 111

74

104

39

0

20

40

60

80

100

120

140

FRUTA FRESA CACAO (CHOCOLATE)

MARACUYÀ LÙCUMA PIÑA

Del 1 al 5 ¿Cuáles frutas consume más? Siendo 1 las que menos consume y 5 la que más consume

Series1 Series2 Series3 Series4 Series5

84

Interpretación:

Las frutas que más consumen son cacao (chocolate), fresa y lúcuma, siendo las

preferidas, respaldando nuestra decisión de comenzar con el proyecto con esas 3

frutas, tenemos seguridad que los clientes potenciales degustarán de nuestro

producto.

n) Pregunta 14

Interpretación:

La mayor frecuencia de consumo de quínoa de es: 23% una vez a la semana, 22%

una vez al mes y 20% cada tres meses. Lo que indica que hay un alto de consumo

de quínoa por parte de los encuestados.

13%

23%

22%

22%

20%

¿Cuál es la frecuencia de consumo de quinua?

Inter-diario

Una vez a la semana

Una vez cada quince días

Una vez al mes

Cada 3 meses

85

o) Pregunta 15

Interpretación:

La mayoría de la muestra consume quinua porque saben que es nutritiva, otros por

el sabor, teniendo esa perspectiva, una de las maneras de enfocar el producto,

teniendo varios atributos que explotar.

p) Pregunta 16

313

5214 2 5

¿Cuáles son los atributos porque usted consume quinua?

Muy Importante Importante Regular Poco importante Nada importante

0

50

100

150

200

ENTRE S/. 4 A S/. 6

ENTRE S/. 7 A S/. 9

DE S/. 10 A MÖS

194

140

52

¿Cuánto es el promedio de gasto por su consumo de quinua?

86

Interpretación:

Los encuestados tienen un promedio de gasto en el consumo de quínoa de S/4 a 5

soles que es un 50% de los encuestados seguido por un 36.27% que en promedio

gasta de S/7 a S/9 soles y por ultimo tenemos un 13.47% que gasta de S/10 a más.

q) Pregunta 17

Interpretación:

El nombre que tiene mayor aceptación para nuestra empresa es Inka`s Cream,

siendo la opción más votada.

r) Pregunta 18

INKA`S CREAMCHIRITHANI (HELADO

_ SANO) CHIRI-KINWA (HELADO- QUINUA)

0

100

200

300277

24 85

¿Cuál de los siguientes nombres les gustarìa para nuestra empresa de helados de Quinua?

378

8

SI

NO

0 50 100 150 200 250 300 350 400

¿Estaría dispuesto a probar un helado en base a quinua?

87

Interpretación:

El 98% de la muestra si estaría dispuesto a probar nuestro producto, si analizamos

la respuesta, tenemos buen mercado potencial que podemos incursionar viendo el

crecimiento de Inka`s Cream.

s) Pregunta 19

Interpretación:

Nuestro precio de introducción sigue estando dentro de las preferencias de la

muestra, eso nos hace indicar que las perspectivas del valor de compra con el

precio de compra tienen un enfoque similar.

53%

42%

5%

¿Cuánto estarìa dispuesto a pagar por un helado por un helado personal (150ml) de quinua con

sabor a frutas?

Entre S/. 3.00 a S/. 5.00 soles

Entre S/. 6.00 a S/. 8.00 soles

Entre S/. 9.00 a S/. 11.00 soles

88

t) Pregunta 20

Interpretación:

El precio que manejaremos en el primer año de lanzamiento, se encuentra dentro

de la opción más votada (entre S/. 12.00 a S/. 14.00 soles), el enfoque de buen

precio, y buena calidad se encuentra como imagen.

u) Pregunta 21

48%

41%

11%

¿Cuánto estarìa dispuesto a pagar por un helado por un helado familiar (1 litro) de quinua con sabor a

frutas?

Entre S/. 12.00 a S/.14.00 soles

Entre S/. 15.00 a S/.18.00 soles

Entre S/. 19.00 a S/.21.00 soles

338

273

5533

0

50

100

150

200

250

300

350

400

PRESENTACIÒN PERSONAL

PRESENTACIÒN DE 1 LITRO

PRESENTACIÒN DE 2.5 LITROS

PRESENTACIÒN DE 5 LITROS

¿En qué tipo de presentaciòn le gustarìa que hubiera?

89

Interpretación:

Las presentaciones de mayor votación son las presentaciones que se eligieran para

nuestros productos, personal y familiar (1 litro), sabiendo que son las

presentaciones que mayor rotación tienen en tienda.

v) Pregunta 22

Interpretación:

Unos de los enfoques que daremos al producto para promocionarlo, es de un

helado nutritivo, además de novedoso, teniendo nuestra personalidad de marca

diferenciado de los demás, es un gran atractivo para atraer nuevos clientes.

32 24

88

234

31 34

137

178

43

105

140

8489 96

126

57

0

50

100

150

200

250

1 2 3 4

Del 1 al 4, ¿Qué percepciòn tiene usted del helado de quinua con sabor a frutas? Siendo 1 la menos probable y 4

la más probable

Nutritivo Novedoso Snack a cualquier hora del dêa Un helado normal

90

w) Pregunta 23

Interpretación:

La muestra nos da indicar que debemos de poder distribuirlo en los puntos indicados

(Supermercados, bodegas, grifos y mini market), de esa manera tener presencia de

marca en todo lugar, es de nosotros analizar de qué manera iniciaremos la

distribución el primer año.

x) Pregunto 24

25%

24%

24%

24%

3%

27%

¿En dónde le gustaria comprarlo?

Supermercados

Bodegas

Minimarket

Grifos

Otros

238

3419

66

230

25 2642

7590 93

56 5574 68

5337

60 4965 68

50 4543 3453 46

62

100

5442

59 5870

55

0

50

100

150

200

250

1 2 3 4 5 6

Del 1 al 6 ¿Cómo le gustaría que se promocionen este nuevo producto?

Facebook Página Web Volantes Mail WhatsApp Blog

91

Interpretación:

Para poder hacer una buena promoción debemos de contar con medios digitales

como primera opción sea Facebook y whatsapp la manera de hacer conocer nuestro

producto, tanto beneficios como puntos de venta, además de poder brindar un buen

servicio post-venta, para que nuestros clientes sientan que estamos con ellos.

4.2 Oferta y demanda

4.2.1. Estimación del mercado potencial

Tabla 28

Datos del Mercado

Sexo: Hombres y Mujeres

Edad: 18 a 60 años

NSE: A y B

Distritos: Zona 6 y 7

Fuente: Elaboración Propia

A continuación mostramos los resultados obtenidos para el año 2017 al 2022

Tabla 29

Mercado Potencial (Zona 6 y 7)

Distritos 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Zona 6 133,589 140,268 147,282 154,646 162,244 170,497

Zona 7 625,799 671,643 684,113 724,440 760,662 798,695

Total 759,388 811,911 831,395 879,086 922,906 969,192

92

Expresado en número de personas

Fuente: Elaboración Propia

4.2.2. Mercado Disponible

Para calcular el mercado disponible se utilizó la pregunta Nro. 5: ¿Usted suele

comprar algún tipo de helado? Respuesta SI: 97.92%

Formula: Mercado potencial * 0.9792

Tabla 30

Mercado Disponible (Zona 6 y 7)

Distritos % 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Zona 6 97.92% 130,810 137,351 144,218 151,429 158,869 166,951

Zona 7 97.92% 612,782 657,673 669,883 709,372 744,840 782,082

Total 743,592 795,024 814,102 860,801 903,709 949,033

Expresado en número de personas

Fuente: Elaboración Propia

4.2.3. Mercado Efectivo

Dado que nuestra empresa comercializa tres tipos de sabores a base de quinua y la

compra no está en adquirirlos en conjunto:

Primero identificaremos las personas que estarían interesados en consumir

nuestro Helados a base de Quinua. Podemos identificar a estas personas a

través de la pregunta Nro. 18: ¿Estaría dispuesto a probar un helado a base de

quinua?, de ahí filtraremos más aun con las siguiente pregunta ¿Qué precio

estaría dispuesto a pagar?

Porcentaje: 22.25%

Formula: Mercado disponible*0.2225

93

94

Tabla 31

Mercado Efectivo (Zona 6 y 7)

Probabilidad de compra - Helado Quinua

Distritos % 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Zona 6 22.25% 29,105 30,561 32,089 33,693 35,348 37,147

Zona 7 22.25% 136,344 146,332 149,049 157,835 165,727 174,013

Total 165,449 176,893 181,138 191,528 201,075 211,160

Expresado en número de personas

Fuente: Elaboración Propia

5.2.4. Mercado Objetivo

Tabla 32

Mercado Objetivo (Zona 6 y 7)

Crecimiento 11.11 12.00% 12.96% 14.00% 15.12%

Distritos 2018 2019 2020 2021 2022 Total

Zona 6 3,396 3,851 4,367 4,948 5,615 22,176

Zona 7 16,259 17,886 20,455 23,196 26,305 104,102

Total 19,655 21,737 24,822 28,144 31,920 126,278

Expresado en número de personas

Fuente: Elaboración Propia

5.2.5 Frecuencia de Compra

Para realizar este cálculo utilizamos la preguntas: Nro.06: ¿Cuál es la frecuencia

de consumo de helado? Y ¿Cuántos helados enriquecidos con quínoa de 150 ml

consumiría al mes? Y ¿Cuántos helados enriquecidos con quínoa de 1litro

consumiría al mes?

95

Tabla 33

Frecuencia de Compra

Frecuencia Porcentaje Frecuencia F*P

Inter-diario 9.07% 180 16.32

Una vez a la semana 31.09% 52 16.17

Una vez cada quince días 31.87% 26 8.28 Una vez al mes 21.24% 12 2.55

Una vez cada seis meses 6.74% 2 0.13

*Número de compras al año en promedio: 43.46

Expresado en veces al año

Fuente: Elaboración Propia

La frecuencia de compra es de 43.46 veces al año.

Tabla 34

Cantidad de Compra por 150ml

150 ML

Cantidad Porcentaje Promedio Frecuencia

De 1 - 3 helados 229.67 59.50% 1.50 0.89

De 4-6 helados 114.64 29.70% 5.00 1.49

De 7-9 helados 31.27 8.10% 8.00 0.65

De 10 a mas 10.42 2.70% 10.00 0.27

TOTALES 386.00 3.30

Expresado en: unidades

Fuente: Elaboración Propia

La cantidad de compra es de 3.30 unidades de helados de 150ml en cada compra

Tabla 35

Cantidad de Compra por Litros

Cantidad de Compra en Litros

Cantidad Porcentaje Promedio Frecuencia

De 1 - 3 helados 333.50 86.40% 1.50 1.30

De 4-6 helados 47.09 12.20% 5.00 0.61

De 7-9 helados 0.00 0.00% 8.00 0.00

De 10 a mas 5.40 1.40% 10.00 0.14

TOTALES 386.00 2.05

Expresado en: litros

Fuente: Elaboración Propia

96

La cantidad de compra es de 2.05litros de helados de en cada compra

5.2.6 Cuantificación anual de la demanda

Para hallar la demanda anual multiplicamos el mercado objetivo por la frecuencia

de compra y por la cantidad de compra de cada presentación.

Demanda anual de helados

Formula 150 ml: Mercado objetivo de helados*43.86*3.30

Formula 1 litro: Mercado objetivo de helados*43.86*2.05

**De estos resultados vamos a tomar un 10%

Tabla 36

Cuantificación anual de la demanda por Producto

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022 TOTAL

Mercado Objetivo 19,655 21,737 24,822 28,144 31,920

Demanda Anual 150 ml

281,500

311,316

355,508

403,087

457,167 1,808,577

Demanda Anual 1Lt

174,768

193,279

220,716

250,255

283,831 1,122,849

Expresado en Litros

Fuente: Elaboración Propia

5.2.7 Estacionalidad

De la información recolectada de la Estacionalidad por parte del focus group y las

encuestas tenemos que el mayor consumo de helados se da en la temporada de

primavera y verano.

97

Tabla 37

Estacionalidad

VENTAS 2018 Estacionalidad

ENE 16.00%

FEB 17.00%

MAR 14.00%

ABR 10.00%

MAY 6.00%

JUN 4.00%

JUL 3.00%

AGO 2.00%

SEP 4.00%

OCT 5.00%

NOV 7.00%

DIC 12.00%

TOTAL 100%

Expresado en porcentaje

Fuente: Elaboración Propia

97

5.2.8 Programa de ventas

Se está considerando el tamaño personal y familiar de un litro, como se detalla en los cuadros y de acuerdo a la estacionalidad.

Tabla 38 Programa de venta en unidades 2018

Ventas Por tipo de

Empaque Mensual E F M A M J J A S O N D

TOTAL

UNIDADES

Porcentajes de venta 16.00% 17.00% 14.00% 10.00% 6.00% 4.00% 3.00% 2.00% 4.00% 5.00% 7.00% 12.00% 100%

Personal 45,040 47,855 39,410 28,150 16,890 11,260 8,445 5,630 11,260 14,075 19,705 33,780 281,500

Familiar 27,963 29,711 24,468 17,477 10,486 6,991 5,243 3,495 6,991 8,738 12,234 20,972 174,768

Expresado en Unidades Fuente: Elaboración Propia

Tabla 39

Programa de ventas en soles 2018

E F M A M J J A S O N D

Total

Anual

% De venta 16.00% 17.00% 14.00% 10.00% 6.00% 4.00% 3.00% 2.00% 4.00% 5.00% 7.00% 12.00% 100%

Personal

S/.

315,280

S/.

334,985

S/.

275,870

S/.

197,05

0

S/.

118,230

S/.

78,820

S/.

59,115

S/.

39,410

S/.

78,820

S/.

98,525

S/.

137,935

S/.

236,460 S/.

1,970,501

Familiar

S/.

503,333

S/.

534,791

S/.

440,416

S/.

314,58

3

S/.

188,750

S/.

125,833

S/.

94,375

S/.

62,917

S/.

125,833

S/.

157,292

S/.

220,208

S/.

377,500 S/.

3,145,831

Expresado en Soles Fuente: Elaboración Propia

98

Tabla 40 Programa de venta en unidades 2019

Ventas Por tipo de

Empaque Mensual E F M A M J J A S O N D

Total

Anual

Porcentajes de venta 16.00% 17.00% 14.00% 10.00% 6.00% 4.00% 3.00% 2.00% 4.00% 5.00% 7.00% 12.00% 100%

Personal 49,810 52,924 43,584 31,132 18,679 12,453 9,339 6,226 12,453 15,566 21,792 37,358 311,316

Familiar 30,925 32,857 27,059 19,328 11,597 7,731 5,798 3,866 7,731 9,664 13,530 23,194 193,279

Expresado en Unidades Fuente: Elaboración Propia

Tabla 41 Programa de venta en soles 2019

E F M A M J J A S O N D

Total

Anual

% de

venta 16.00% 17.00% 14.00% 10.00% 6.00% 4.00% 3.00% 2.00% 4.00% 5.00% 7.00% 12.00% 100%

Personal

S/.

348,673

S/.

370,46

6

S/.

305,089

S/.

217,921

S/.

130,753

S/.

87,168

S/.

65,376

S/.

43,584

S/.

87,168

S/.

108,960

S/.

152,545

S/.

261,505 S/.

2,179,209

Familiar

S/.

556,644

S/.

591,43

4

S/.

487,064

S/.

347,903

S/.

208,742

S/.

139,161

S/.

104,371

S/.

69,581

S/.

139,161

S/.

173,951

S/.

243,532

S/.

417,483 S/.

3,479,026

Expresado en Soles

99

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 42 Programa de venta en unidades 2020

Ventas Por tipo de

Empaque Mensual E F M A M J J A S O N D

Total

Anual

Porcentajes de venta

16.00

%

17.00

%

14.00

%

10.00

%

6.00

%

4.00

%

3.00

%

2.00

%

4.00

%

5.00

%

7.00

%

12.00

% 100%

Personal 56,881 60,436 49,771 35,551

21,33

0

14,22

0

10,66

5 7,110

14,22

0

17,77

5

24,88

6 42,661 355,508

Familiar 35,315 37,522 30,900 22,072

13,24

3 8,829 6,621 4,414 8,829

11,03

6

15,45

0 26,486 220,716

Expresado en Unidades Fuente: Elaboración Propia

Tabla 43 Programa de venta en soles 2020

E F M A M J J A S O N D

Total

Anual

% de

venta 16.00% 17.00% 14.00% 10.00% 6.00% 4.00% 3.00% 2.00% 4.00% 5.00% 7.00% 12.00% 100%

Personal

S/.

398,168

S/.

423,054

S/.

348,397

S/.

248,855

S/.

149,313

S/.

99,542

S/.

74,657

S/.

49,771

S/.

99,542

S/.

124,428

S/.

174,199

S/.

298,626 S/.

2,488,553

100

Familiar

S/.

635,661

S/.

675,390

S/.

556,204

S/.

397,288

S/.

238,373

S/.

158,915

S/.

119,186

S/.

79,458

S/.

158,915

S/.

198,644

S/.

278,102

S/.

476,746 S/.

3,972,882

Expresado en Soles Fuente: Elaboración Propia

Tabla 44

Programa de venta en unidades 2021

E F M A M J J A S O N D Total Anual

% de venta 16.00% 17.00% 14.00% 10.00% 6.00% 4.00% 3.00% 2.00% 4.00% 5.00% 7.00% 12.00% 100%

Personal 64,494 68,525 56,432 40,309 24,185 16,123 12,093 8,062 16,123 20,154 28,216 48,370 403,087

Familiar 40,041 42,543 35,036 25,026 15,015 10,010 7,508 5,005 10,010 12,513 17,518 30,031 250,255

Expresado en Unidades Fuente: Elaboración Propia

Tabla 45 Programa de venta en soles 2021

E F M A M J J A S O N D

Total

Anual

% de

venta 16.00% 17.00% 14.00% 10.00% 6.00% 4.00% 3.00% 2.00% 4.00% 5.00% 7.00% 12.00% 100%

Personal

S/.

451,457

S/.

479,673

S/.

395,025

S/.

282,161

S/.

169,296

S/.

112,864

S/.

84,648

S/.

56,432

S/.

112,864

S/.

141,080

S/.

197,51

3

S/.

338,593 S/.

2,821,608

101

Familiar

S/.

720,735

S/.

765,781

S/.

630,643

S/.

450,459

S/.

270,275

S/.

180,184

S/.

135,138

S/.

90,092

S/.

180,184

S/.

225,230

S/.

315,32

1

S/.

540,551 S/.

4,504,591

Expresado en Soles Fuente: Elaboración Propia

Tabla 46 Programa de venta en unidades 2022

Ventas Por tipo de

Empaque Mensual E F M A M J J A S O N D

Total

Anual

Porcentajes de venta 16.00% 17.00% 14.00% 10.00% 6.00% 4.00% 3.00% 2.00% 4.00% 5.00% 7.00% 12.00% 100%

Personal 73,147 77,718 64,003 45,717 27,430 18,287 13,715 9,143 18,287 22,858 32,002 54,860 457,167

Familiar 45,413 48,251 39,736 28,383 17,030 11,353 8,515 5,677 11,353 14,192 19,868 34,060 283,831

Expresado en Unidades Fuente: Elaboración Propia

Tabla 47 Programa de venta en soles 2022

E F M A M J J A S O N D

Total

Anual

% de

venta 16.00% 17.00% 14.00% 10.00% 6.00% 4.00% 3.00% 2.00% 4.00% 5.00% 7.00% 12.00% 100%

Personal

S/.

512,027

S/.

544,029

S/.

448,024

S/.

320,017

S/.

192,010

S/.

128,007

S/.

96,005

S/.

64,003

S/.

128,00

7

S/.

160,008

S/.

224,012

S/.

384,020 S/.

3,200,170

102

Familiar

S/.

817,432

S/.

868,522

S/.

715,253

S/.

510,895

S/.

306,537

S/.

204,358

S/.

153,269

S/.

102,17

9

S/.

204,35

8

S/.

255,448

S/.

357,627

S/.

613,074 S/.

5,108,952

Expresado en Soles Fuente: Elaboración Propia

Para determinar los ingresos por ventas hemos tenido en cuenta la demanda obtenida en el estudio de mercado y las proyecciones realizadas en

base a éstas. Asimismo, los precios de los productos son el mismo para cualquier sector y sabor.

102

4.4 Mezcla del marketing

4.4.1 Producto

Marca, diseño y contenido de la etiqueta, presentaciones, tipo de envase,

embalaje. Esquema, diseño, dibujo o gráfico del producto

Marca : Inka`s Cream

Logo :

Figura 7. Logo

Diseño y contenido de la etiqueta:

Etiqueta Fresa:

Figura 8. Etiqueta sabor de Fresa

Etiqueta Lúcuma

103

Figura 9. Etiqueta sabor de Lúcuma

Etiqueta Chocolate

Figura 10. Etiqueta sabor de Chocolate

104

Tipo de envase:

Los envases estarían fabricados con un material descartable, tanto el de

tamaño personal como familiar, y también preserve la salubridad del insumo.

Los helados estarán ofrecidas al consumidor en envases descartables de 2

tamaños diferentes: 150ml y 1000ml (1 litro). El modelo de envases

descartables serán como el que se muestra a continuación:

Presentación de 150ml

1. Material :Plástico

Presentación de

1lt.

1. Material

Plástico

4.4.2 Precio

Precios de la competencia al consumidor, al mayorista, al productor y su

equivalencia al producto del proyecto

105

Tabla 48

Precios de la competencia

Heladería Helado Personal Helado Familiar

Gelartti S/.11.50 S/.30.00

4D S/.13.00 S.40.00

Laritza S/.8.00 S/.42.00

Dulce Pasión S/.7.00 S/.23.00

Palermo S/.7.00 S/.25.00

Expresado en Nuevos Soles

Fuente: Elaboración Propia

Costos unitarios del producto en el proyecto

Para la determinación de los costos unitarios de los productos en nuestro proyecto

se ha hecho uso de las recetas estándares artesanales. El uso de estas recetas, nos

permite determinar la cantidad exacta de insumos que se deben emplear siempre en

la preparación; lo que nos asegura consistencia del producto, ya que siempre la

receta saldrá igual porque se utilizan los mismos insumos en las mismas cantidades

ya pre-establecidas:

Estas recetas, consideran las mermas de cada insumo que se utiliza ya que como

sabemos, toda materia prima tiene mermas consistentes en: cáscaras, pepas, etc. A

continuación se muestra una tabla con los costos de producción por sabor que

ofreceremos, lo que nos ha ayudado a determinar los costos unitarios de los

productos del proyecto:

106

Tabla 49

Costos de Producción

HELADO DE LITRO FRESA HELADO DE LITRO LUCUMA HELADO DE LITRO CHOCOLATE

MATERIALES PRECIO UNIT. CONSUMO COSTO CONSUMO COSTO CONSUMO COSTO

FRESA (KG) S/. 2.00 0.206 0.41 - - - -

LUCUMA (KG) S/. 6.00 - - 0.29 1.76 - -

CACAO (KG) S/. 25.00 - - - - 0.04 1.05

LECHE (LT.) S/. 4.00 0.35 1.41 0.35 1.41 0.35 1.41

CREMA DE LECHE S/. 10.00 0.15 1.47 0.15 1.47 0.15 1.47

QUINUA (KG.) S/. 7.00 0.06 0.41 0.06 0.41 0.06 0.41

AZUCAR (KG) S/. 2.50 0.08 0.21 0.08 0.21 0.08 0.21

ESTABILIZANTE (KG) S/. 100.00 0.0012 0.12 0.0012 0.12 0.0012 0.12

ENVASES GRAVADO S/. 0.68 1.00 0.68 1.00 0.68 1.00 0.68

EMBALAJE S/. 0.80 0.08 0.07 0.08 0.07 0.08 0.07

MANO DE OBRA S/. 0.03 1.00 0.03 1.00 0.03 1.00 0.03

DISTRIBUCION S/. 1.32 1.00 1.32 1.00 1.32 1.00 1.32

PUBLICIDAD S/. 0.54 1.00 0.54 1.00 0.54 1.00 0.54

COSTO INDIRECTO S/. 1.87 1.00 1.87 1.00 1.87 1.00 1.87

TOTAL 8.12 TOTAL 8.12 TOTAL 9.17

UTILIDAD 20% 1.62 1.62 1.83

TOTAL 9.75 TOTAL 9.75 TOTAL 11.01 PRECIO CON IGV 11.50 PRECIO CON IGV 11.50 PRECIO CON IGV 12.99

Fuente: Elaboración Propia

107

Tabla 50

Costos de Producción

HELADO DE 150ML FRESA

HELADO DE 150ML LUCUMA

HELADO DE 150ML CHOCOLATE

MATERIALES PRECIO UNIT. CONSUMO COSTO CONSUMO COSTO CONSUMO COSTO

FRESA (KG) S/. 2.00 0.03 0.06 - - - -

LUCUMA (KG) S/. 6.00 - - 0.045 0.09 - -

CACAO (KG) S/. 25.00 - - 0.007 0.18

LECHE (LT.) S/. 4.00 0.052 0.21 0.052 0.21 0.052 0.21

CREMA DE LECHE S/. 10.00 0.022 0.22 0.022 0.22 0.022 0.22

QUINUA (KG.) S/. 7.00 0.005 0.04 0.005 0.04 0.005 0.04

AZUCAR (KG) S/. 2.50 0.013 0.03 0.013 0.03 0.013 0.03

ESTABILIZANTE S/. 100.00 0.00017 0.01700 0.00017 0.01700 0.00017 0.01700

ENVASES GRAVADO S/. 0.34 1 0.34 1 0.34 1 0.34

EMBALAJE S/. 0.50 0.042 0.021 0.042 0.021 0.042 0.021

MANO DE OBRA S/. 0.004 1.00 0.004 1.00 0.004 1.00 0.004

DISTRIBUCION S/. 0.82 1.00 0.82 1.00 0.82 1.00 0.82

PUBLICIDAD S/. 0.33 1.00 0.33 1.00 0.33 1.00 0.33

COSTO INDIRECTO S/. 1.16 1.00 1.16 1.00 1.16 1.00 1.16

TOTAL 3.25 TOTAL 3.28 TOTAL 3.37

UTILIDAD 20% 0.65 0.66 0.67 TOTAL 3.90 TOTAL 3.94 TOTAL 4.04

PRECIO CON IGV 4.61

PRECIO CON IGV 4.65

PRECIO CON IGV 4.77

Fuente: Elaboración Propia

108

Precios del producto para el proyecto y margen de utilidad

En vista que nos dirigimos a personas de 18 a 60 años y NSE A y B, hemos

encontrado conveniente asignar el mismo precio de venta para todos los sectores,

por ende el margen de utilidad seria el mismo Asimismo, dado que somos una

empresa nueva en el mercado hemos pensado conveniente asignar precios más

bajos para nuestros productos en el primer año (precios de introducción), para poder

ser más competitivos y captar un mayor número de clientes. A continuación se

presentan los cuadros de precios de venta y sus márgenes de utilidad respectivos:

Tabla 51

Precios de Venta y Margen de Utilidad del primer año

Productos / Precio Precio de Venta

Envases 150ml 1 Litro

Helado de Lúcuma S/.5.00 S/.14.00

Helado de Fresa S/.5.00 S/.14.00

Helado de Chocolate S/.5.00 S/.14.00

Expresado en Nuevos Soles

Fuente: Elaboración Propia

4. 4.3 Plaza

La distribución que aplicaremos será indirecta ya que utilizaremos intermediarios

para llegar a nuestros principales clientes que pertenecen al NSE A y B de la Zona 6

y 7.

Realizaremos contratos estratégicos con los supermercados de Tottus y Wong y así

mismo con la cadena de tiendas por conveniencia Tambo de estos distritos.

109

Hemos elegido lugares estratégicos donde encontramos alto tráfico de personas

para la venta de nuestros helados, por lo cual son puntos de venta idóneos para que

llegue a más cantidad de personas y se haga popular en poco tiempo.

o WONG - LA MOLINA

CAMACHO Av. Javier Prado Este Cdra. 50 - CC. Camacho

De lunes a sábado de 8:30am a 9:30pm. Domingos y feriados de 8:30am a

9:00pm

o WONG – SAN BORJA

Calle Ucello 162 Todos los días, incluyendo feriados, de 8:30am a 10:00pm

No atendemos el 25 de diciembre y el 1 de enero

o WONG - SURCO

BENAVIDES Av. Benavides Cdra. 52 esq. con Los Artesanos, todos los

días, incluyendo feriados, de 8:30 am a 10:00 pm. No atendemos el 25 de

diciembre y el 1 de enero

o WONG – SAN ISIDRO

Av. Dos de Mayo 1099, San Isidro 15073, todos los días, incluyendo

feriados, de 8:30 am a 09:30 pm. No atendemos el 25 de diciembre y el 1

de enero

o WONG – MIRAFLORES

Av. Santa Cruz 771 Lima, Miraflores, todos los días, incluyendo feriados,

de 8:30 am a 10:00 pm. No atendemos el 25 de diciembre y el 1 de enero.

110

o WONG – SAN MIGUEL

Esq. Av. La Marina Y Av. Universitaria C.C. Plaza, todos los días,

incluyendo feriados, de 8:30 am a 11:00 pm. No atendemos el 25 de

diciembre y el 1 de enero.

o TIENDA TAMBO - SAN BORJA

SAN BORJA Av. San Borja Norte 996 San Borja todos los días 06:00 22:30

o TIENDA TAMBO - LA MOLINA

CORREGIDOR Av. Alameda Del Corregidor 1684 Urb. Las Viñas (1Er

Nivel) La Molina 06:00 22:30

o TIENDAS TAMBO – LA MARINA

Av. La Marina Nro. 3289Lima - Lima - San Miguel, La Marina 2 LIMA 32

o TIENDAS TAMBO – MAGDALENA

Jr. Leoncio Prado 892 - Lima - Lima – Magdalena

o TIENDA TAMBO – MIRAFLORES

Avenida Schell N° 332 / 334 – Miraflores

o TIENDA TAMBO - SAN ISIDRO

Av. Petit Thouars 3051 - San Isidro

o TIENDA TAMBO - SURCO

PRIMAVERA Av. Primavera 1284 Surco 06:00 22:30

o TIENDA TAMBO – LINCE

Jr. Manuel Candamo 109 Esq. Con Risso - Lima - Lima – Lince

111

o TIENDA TAMBO – PUEBLO LIBRE

Av. Brasil 2688 - Lima - Lima - Pueblo Libre

o TIENDA TAMBO – JESUS MARIA

Av. Arenales 1467/1475/1479 - Lima

4.4.4 Promoción

Desarrollar las formas de promoción y publicidad seleccionadas para el producto.

Diagrama de flujo del Proceso de Comercialización.

Promoción y Publicidad:

4.4.4.1 Campaña de lanzamiento

a) Objetivo:

Nuestro objetivo primordial es dar a conocer nuestra marca “INKA’S

CREAM” a nuestros posibles clientes, informando los beneficios y

fomentando el consumo de un helado nutritivo; a través de una página web,

red social como Facebook e Instagram, y publicidad impresa como folletos

con información de nuestros productos, sabores y lugares donde

encontrarnos.

b) Duración

Nuestra campaña de lanzamiento durara 4 meses de Diciembre a Marzo, que

son los meses de verano y donde el consumo de nuestro producto es más

112

fuerte. En estos meses donde el calor puede llegar hacer abrumado las

personas buscan refrescarse con un helado. Así mismo son los meses en las

que las personas tienden una tendencia a comer más sano y a buscar productos

más nutritivos, puesto que quieren estar en forma para disfrutar el verano.

Estamos dividendo la campaña en dos partes:

En el mes de Diciembre se trabajara la campaña de intriga

Los meses de Enero a Marzo se trabajara la campaña de Lanzamiento

c) Actividades:

Campaña De Intriga:

Esta será usada para genera intriga en el público y llamar su atención, en esta

campaña no mostraremos el logo del producto ni se indicara de que se trata,

solo mostraremos publicidad que patrocinen a una mejor vida y mejor

nutrición.

Los medios que se utilizara son publicidad impresa se harán anuncios en

revistas como lo son Somos y Hola!, hemos escogido esas revistas porque

tienen una gran llegada a nuestro público objetivo, tanto en el nivel socio

económico como en el perfil sociodemográfico.

Por otro lado también se utilizará publicidad digital, ya que en la actualidad

es un medio de comunicación que tiene mucha influencia en las daciones de

compra del consumidor, tendremos campañas por Facebook, Twitter e

113

Instagram, ya que al ser un medio masivo a poca inversión se usara de manera

continua para llegar a los clientes.

Ejemplos de publicaciones en Redes Sociales

Figura 11. Ejemplos de Publicidad 1

Figura 12. Ejemplos de Publicidad 2

114

Campaña de Lanzamiento:

En esta parte de la campaña nos enfocaremos en dar a conocer el producto,

daremos como degustación vasitos de helados en los puntos de ventas (cucharadita

descartable). Acompañados de un aviso y/o volantes el cual contenga información

sobre las propiedades del helado de quinua, dando así a conocer nuestro producto

de forma nutritiva, características probablemente no conocen, ofreciéndoles así

una nueva alternativa de alimentación y cuidado de la salud.

En esta campaña también se trabajara medios masivos, lo más idóneo para nuestro

negocio es estar en los puntos en Internet más visitados por nuestros consumidores

como el Facebook e Instagram.

115

Tabla 52

Calendario

CAMPAÑA INTRIGA

ENERO FEBRERO MARZO

SEM 1

SEM 2

SEM 3

SEM 4

SEM 1

SEM 2

SEM 3

SEM 4

SEM 1

SEM 2

SEM 3

SEM 4

Publicación de Vallas Publicitarias (3 Distritos) x X x x x x x x x x x x

Publicidad Revista Hola X X X

Publicidad Revista Somos X X X

Campaña Redes Sociales x X x x x x x x x x x x

Material Pop x x x x x x

Degustaciones x x x x x x

Eventos X x x x x x

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 53

Presupuesto

CONCEPTO dic.-17 Anual

MEDIOS MKT -PRE Ene-Abr May-Ago Set-Dic

Redes Sociales S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850

Lanzamiento de Marca S/. 3,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Degustación/ Impulsación S/. 0 S/. 19,200 S/. 16,000 S/. 16,000

Merchandising S/. 0 S/. 5,000 S/. 2,500 S/. 3,000

Eventos especiales S/. 0 S/. 20,000 S/. 20,000 S/. 20,000

TOTAL S/. 3,850 S/. 45,050 S/. 39,350 S/. 39,850

TOTAL S/. 124,250

TOTAL SIN IGV S/. 105,296.61

Fuente: Elaboración Propia

116

4.4.4.2 Promoción para todos los años

a) Objetivos:

Nuestro objetivo es fidelizar a nuestros consumidores por medio de la

promoción constante y de la información que se hará llegar a nuestros

clientes, ofreciéndoles también medios para que ellos se puedan contactar

con nosotros y hacernos llegar sus sugerencias para poder ir mejorando y

ofrecerles un producto mejor adecuado a sus necesidades.

b) Duración y Actividades:

Los dos primeros años usaremos publicidad masiva y actividades

presenciales como lo son en eventos, y degustaciones para hacer conocida la

marca y los benecitos que ofrecemos a nuestro público objetivo. También se

mantendrá una comunicación constante con nuestros clientes por las redes

sociales, donde también se ofrecerán promociones.

En los meses de Abril a Noviembre temporada de invierno por la compra de

nuestros productos ofreceremos combos de diferentes sabores (2x1) además

de la posibilidad participar en diferentes sorteos por poleras, tomatodos y

lapiceros con logos innovadores de nuestra marca Inka´s Cream.

A partir del tercer año al quinto, como esperamos que la marca este más

posicionada, se usara más que nada las redes sociales y medios digitales para

nuestra promoción.

117

Se seguirá promocionando en actividades presenciales como eventos, ferias,

y degustaciones, esta promoción no será tan frecuente como en los primeros

años pero igual se necesita mantener presencia en la mente de nuestros

consumidores.

Tabla 54

Calendario de Actividades

Calendario de Actividades del 2018-2022

Abril-Noviembre Diciembre - Marzo

Medios Digitales Medios Digitales

Campañas de Publicidad por Eventos como Día de la Madre, Día del Padre

Promociones por Redes Sociales

Campaña de Publicidad por Fiestas Patrias

Publicaciones relevantes a mantener una buena nutrición

Incentivar y Promocionar el consumo de alimentos sanos (Redes sociales)

Campaña Inka Cream Navidad, Promociones y Concursos

Comunicación con nuestros consumidores por Facebook

Comunicación con nuestros consumidores por Facebook

Campaña Inka Cream tips playeros (nutrición y cuerpo sano)

Presencial Presencial

Participación en eventos organizadas por las municipalidades de la zona 7 como: Actividades de Recreación, de deporte,

Degustaciones y Activaciones en la Playa

Degustaciones en nuestros puntos de ventas Estratégicos

Participación en eventos sociales organizadas por las Municipalidades de Zona 7

Repartición de Volantes e información de nuestro producto en zonas estratégicas.

Repartición de Volantes e información de nuestro producto en zonas estratégicas.

Fuente: Elaboración Propia

118

5. CAPITULO VI: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1. Estudio Legal y organizacional

5.1.1. Formación Secretaria

Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)

Según la Ley N°26887 (Ley General de Sociedades) en el Título I, Artículo N° 234,

lo define como: “La sociedad anónima puede sujetarse al régimen de la sociedad

anónima cerrada cuando tiene no más de veinte accionistas y no tiene acciones

inscritas en el Registro público del mercado de Valores. No se puede solicitar la

inscripción en dicho registro de las acciones de una sociedad anónima cerrada.”

Asimismo, si uno de los accionistas desea retirarse o transferir su participación, los

socios tienen el derecho de la adquisición preferente.

Por ello, la empresa tomará la denominación de “Helados Inka S.A.C.”, el cual

contará con la participación de cinco accionistas que se distribuirán equitativamente

el capital social representado en acciones. Asimismo, no contaremos con un

directorio, es por ello que el administrador asumirá las facultades en la empresa.

La distribución de las acciones se presenta en el siguiente cuadro:

119

Tabla 55 Participación

Accionistas Participación

Noelia Arana Gavino Director 20%

Carol Melissa Luyo Lozano Vice director 20%

Julián Orihuela Pérez Director suplente 20%

Eric Michel Oyola Sotomayor Tesorero 20%

Gustavo Sánchez Bastarrachea

Secretario 20%

Total 100%

Fuente: Elaboración Propia

5.1.1.1. Actividades y Valorización

Tabla 56

Actividades y Valorización

Actividades Detalles Tiempo

Duración Valor Venta

IGV 18% Precio Venta

Búsqueda de nombre

Se realiza en la SUNARP (Superintendencia

Nacional de los registros públicos)

30 días hábiles

S/.5.00 S/.0.90 S/.5.90

Reserva de nombre Reserva del nombre por 30

días S/.20.00 S/.3.60 S/.23.60

Minuta de constitución y

escritura pública

Elaboración de la minuta de constitución, contiene

el pacto social y los estatutos

Elaboración de escritura pública ante notario y

accionistas de la empresa

3 días hábiles

S/. 295.2 S/. 64.8 S/. 348.24

Inscripción de registros públicos y

entrega de testimonio de

empresa

Inscripción en SUNARP 30 días hábiles

S/.100.00 S/.18.00 S/.118.00

Obtención de RUC Inscripción como persona

jurídica en la SUNAP 1 días hábil Gratuito Gratuito Gratuito

Monto Total S/.420.2 S/.75.64 S/.

495.84 Fuente: Elaboración Propia

120

5.1.2. Registro de marca y patentes

El registro de la marca35 “Inka`s Cream” deberá de ser tramitada en la Dirección de

Signos Distintivos del Instituto Nacional de Defensa al Consumidor y a la Propiedad

Intelectual (INDECOPI). Dado que nuestro giro del negocio es la elaboración y

comercialización de alimentos nutritivos y según la Clasificación Internacional de

Productos y Servicios para el Registro de Marcas (NIZA), nos acogemos a la Clase N°

43 “Servicios de restauración (alimentación); hospedaje temporal.”

Los principales requisitos que podemos encontrar son los siguientes:

Copia de DNI para persona natural, o poder vigente de representación para

persona jurídica.

Pago de derecho de trámite, equivalente a S/. 562.95 (quinientos sesenta y

dos 95/100 nuevos soles) según lo determina el Texto Único de

Procedimientos Administrativos (TUPA), el cual señala el monto de 13.90%

de una Unidad Impositiva Tributaria (UIT), que para el presente año es

S/.4,050 (cuatro mil cincuenta 00/100 nuevos soles). Puede ser tramitado en

el Banco de la Nación, Scotiabank o Crédito.

Formato de solicitud, se consigue gratuitamente en el INDECOPI.

Indicar el signo de la marca que se va a registrar. Si el signo tiene elementos

gráficos, presentar su reproducción (impresión de 5x5 cm aproximadamente

a color).

35 https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/formatos-y-solicitudes

121

Indicar cuál será el servicio que se va identificar con la marca registrada, así

como la Clase (N° 43).

El registro de la patente36, para el presente proyecto: la unidad móvil, deberá de

ser tramitada en la Dirección de Invenciones y Nuevas Tecnologías del Instituto

Nacional de Defensa al Consumidor y a la Propiedad Intelectual (INDECOPI). Dado

que el diseño de la unidad móvil fue especialmente diseñada para el presente

proyecto, se registrara como una patente de modelo de utilidad.

6.1.2.1 Actividades y Valorización

Tabla 57 Actividades y Valorización

Actividades Detalles Tiempo

Duración Valor Venta

IGV 18% Precio Venta

Búsqueda fonética - figurativa

Búsqueda en INDECOPI

De 60 a 90 días hábiles

S/.31.00 S/.5.58 S/.36.58

Solicitud de registro

Solicitud a INDECOPI

S/.556.71 S/.100.21 S/.656.92

Publicación en diario oficial / obtención del

título de propiedad

Después de poder registrar

la marca de solicita la

publicación en el diario El

Peruano, plazo 30 días máximo

de haber recibido el

título

S/. 200.00

S/. 36.00

S/. 236.00

Monto Total

S/.787.71

S/.141.79

S/.929.50

36 Ver en Anexos: Formulario

122

Fuente: Elaboración Propia

5.1.3. Licencias y autorizaciones

De conformidad a la Ley N° 28976 (Ley Marco de Licencia de Funcionamiento),

la cual tiene como finalidad establecer el marco jurídico de las disposiciones

aplicables al procedimiento para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento

expedida por las municipalidades. Por ello, la empresa Helados Inka S.A.C. debe

de obtener licencias de funcionamiento en la Municipalidad de Lurín, de acuerdo a

la ubicación al centro de operaciones.

Para la obtención de la licencia temporal municipal37 de la Municipalidad de Lurín,

se tramitará en la Gerencia de Desarrollo Urbano – Sub Gerencia de Desarrollo

Económico, para el cual se requieren los siguientes requisitos:

Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada,

que incluya:

Numero de R.U.C. y D.N.I. o carné de Extranjería del solicitante, tratándose

de personas jurídicas o naturales, según corresponda.

D.N.I o Carné de Extranjería del representante legal en caso de personas

jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que

actúen mediante representación. Asimismo se indicara que el solicitante

cuente con el documento que acredite la legítima posesión del inmueble el

mismo que deberá estar vigente.

Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas u

37 Ver en Anexos: Formulario

123

otros entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se

requerirá carta poder con firma legalizada.

Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o

Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o

Multidisciplinaria, según corresponda, así como del cumplimiento con el

Reglamento para la ubicación de actividades urbanas, los estándares de

calidad y el cuadro de niveles operacionales del distrito de Lurín.

- Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes

requisitos:

- Recibo de pago por el derecho de trámite correspondiente.

5.1.3.1 Actividades y Valorización

Tabla 58 Actividades y Valorización

Actividades Detalles Tiempo

Duración Valor Venta IGV 18%

Precio Venta

Licencia de Funcionamiento

Será obtenida en la municipalidad de Ate y se debe presentar: 1.Declaración jurada (incluir número de

RUC). 12 días hábiles

S/. 136.00 S/. 160.48 S/.

296.48 2. Vigencia de

poderes.

3. Inspección técnica de Defensa Civil.

Inscripción de seguridad en Defensa Civil

Tener habilitadas las condiciones de

seguridad exigidas y estar aprobadas por

INDECI. (Duración aprox. 12 días

útiles).

15 días hábiles

S/.76.00 S/.89.68 S/.165.68

124

Fuente: Elaboración Propia

125

Tabla 59 Actividades y Valorización 2

Registro Sanitario

Calificar a la evaluación y control

sanitario para la producción de

alimentos y bebidas, con DIGESA.

7 días hábiles

S/.385.00 S/.454.30 S/.839.30

Habilitación sanitaria y HACCP

Presentar la elaboración de un

patrón para garantizar la calidad sanitaria e inocuidad

de los alimentos. Evaluación de los

procesos productivos y

asegurar que se cumpla el código de alimentación (Codex

Alimentarious), desde el inicio del

proceso productivo hasta llegar al

consumidor final.

30 días hábiles

S/.924.00 S/.1,090.32 S/.2,014.32

Carnet de sanidad

Lo deberán obtener todos los

colaboradores que tengan contacto directo con los

productos destinados al

consumo humano.

2 días hábiles

S/.16.00 S/.18.88 S/.34.88

Defensa Civil

El costo de la inspección está

sujeto al metraje del área de la empresa. En nuestro caso se

considera un metraje de 500m2.

7 días hábiles

S/.115.00 S/.135.70 S/.250.70

MONTO TOTAL S/.1,652.00 S/. 297.36 S/.

1949.36

Fuente: Elaboración Propia

126

5.1.4. Legislación laboral

La empresa Helados Inka S.A.C. se constituye como una pequeña empresa en

conformidad con la Ley N° 28915 (Ley de Promoción y Formalización de la Micro y

Pequeña Empresa), como se señala en el Artículo 3: Las MYPE deben reunir las

siguientes características concurrentes:

El número total de trabajadores:

- La microempresa abarca de uno (1) hasta 10 trabajadores inclusive.

- La pequeña empresa abarca de uno (1) hasta 50 trabajadores inclusive.

Niveles de ventas anuales:

- La microempresa hasta el monto máximo de 150 Unidades Impositivas

Tributarias – UIT

- La pequeña empresas partir de monto máximo señalado para las

microempresas y hasta 850 Unidades Impositivas Tributarias - UIT. por

las características de cantidad de trabajadores.

El Régimen Laboral Especial creado por la Ley Nº 28015 comprende:

remuneración, jornada de trabajo de ocho (8) horas, horario de trabajo y trabajo en

sobre tiempo, descanso semanal, descanso vacacional, descanso por días feriados,

protección contra el despido injustificado.

Los trabajadores de la Pequeña Empresa tienen derecho a un Seguro

Complementario de Trabajo de Riesgo a cargo de su empleador, cuando

corresponda, de acuerdo a lo dispuesto en la Ley Nº 26790, Ley de Modernización

127

de la Seguridad Social en Salud, modificatorias y normas reglamentarias; y a un

seguro de vida a cargo de su empleador, de acuerdo a lo dispuesto en el Decreto

Legislativo Nº 688, Ley de Consolidación de Beneficios Sociales, y modificatorias.

Para la Pequeña Empresa, los derechos colectivos continuarán regulándose por las

normas del Régimen General de la actividad privada.

Así mismo, el derecho a participar en las utilidades, de acuerdo con el Decreto

Legislativo Nº 892 y su Reglamento, sólo corresponde a los trabajadores de la

pequeña empresa.

Los trabajadores de la pequeña empresa tendrán derecho, además, a la

compensación por tiempo de servicios, con arreglo a las normas del régimen

común, computada a razón de quince (15) remuneraciones diarias por año completo

de servicios, hasta alcanzar un máximo de noventa (90) remuneraciones diarias.

Adicionalmente, los trabajadores de la pequeña empresa tendrán derecho a percibir

dos gratificaciones en el año con ocasión de las Fiestas Patrias y la Navidad,

siempre que cumplan con lo dispuesto en la normativa correspondiente, en lo que

les sea aplicable. El monto de las gratificaciones es equivalente a media

remuneración cada una.

128

5.1.4.1. Actividades y Valorización

Tabla 60 Actividades y Valorización 1

Actividades Detalles VALORIZACIÓN (%)

Planillas

Los empleados deben ser registrados en la planilla de la empresa, en un plazo no mayor de las 72

horas de haber empezado sus jornadas laborales. 1 % (UIT)

Solicitar la autorización de la planilla, se debe presentar al Ministerio de Trabajo una solicitud

llevando el libro u hojas enumeradas con el formato impreso, una copia del RUC y el

comprobante de pago del Banco de la Nación.

(por cada 100 hojas)

Jornada de Trabajo

Será de 48 horas semanales para todos los empleados. Las jornadas diarias pueden variar, es

decir, no existe un régimen único para el cumplimiento de las jornadas, no siendo necesaria

cumplir con las 8 horas diarias. Independientemente que existan diversas

modalidades de jornadas laborales, pero éstas no deberán exceder las 48 horas semanales.

Sobretiempo

Puede ser pagado de dos formas: se pagará un 25% adicional por las dos primeras horas y por las siguientes horas un 35% adicional. También puede

ser pagado con días de descanso, que deberán efectuarse dentro de los siguientes 30 días

calendarios. Las horas de sobretiempo deberán ser por propia voluntad del empleado. Bajo

ninguna circunstancia el empleador podrá obligar a sus trabajadores a cumplir con jornadas

laborales adicionales.

Vacaciones

Se otorga un mes de vacaciones pagadas equivalente a un mes de sueldo y deberá

efectuarse dentro de los siguientes 360 días de haber adquirido el derecho al mismo. Se pagará

vacaciones truncas en forma proporcional al tiempo laborado en caso del retiro anticipado del

colaborador.

Fuente: Elaboración Propia

129

Tabla 61 Actividades y Valorización 2

Gratificación

Se pagarán dos gratificaciones al año, en los meses de Julio y Diciembre. Una gratificación equivale a un mes de sueldo. Si un empleado se retira de la empresa antes del tiempo pactado, se le pagará

gratificación trunca, proporcional a los meses trabajados.

Compensación por tiempo de servicios (CTS)

Beneficio social de previsión de las contingencias que origina el cese de trabajo. Se devenga desde

el primer mes de iniciado el vínculo laboral, cumplido este requisito toda fracción se computa

por treintavos.

EsSalud La empresa se hace cargo del pago a ESSALUD, es

un % del sueldo del empleado. 9 %

Recibo por honorarios

Comprobante que le permite a la empresa deducir los gastos de aquella persona que le presta sus

servicios, siempre y cuando el servicio brindado no sea de forma continua (no está en planilla).

Sistema Nacional de pensiones

Parte del sueldo del empleado y se le retendrá para guardarlo en un fondo común al cual accederá cuando se genere su jubilación.

13 % El empleado puede optar por utilizar una

Administradora de Fondos de Pensiones (AFP) o Sistema Privado de Pensiones, si así lo desea.

Fuente: Elaboración Propia 5.1.5. Legislación tributaria

La empresa Helados Inka S.A.C. al ser una pequeña empresa, y en conformidad al

Decreto Legislativo N° 1086, que determina el nuevo régimen tributario para la

micro y pequeñas empresas, la empresa esta afecta a los siguientes tributos:

Impuesto a la Renta

Impuesto General a las Ventas

130

Actividades y Valorización

Tabla 62 Actividades y Valorización

Actividades Detalles VALORIZACIÓN (%)

Impuesto General a las Ventas (IGV)

Este impuesto grava a las ventas al por mayor y menor de la mayor parte de bienes y servicios en

función del valor del producto vendido. 18 %

Impuesto a la Renta

Helados Inka SAC, realizará actividad comercial y le corresponde el impuesto a la renta de tercera

categoría. El monto a pagar se calcula al tener las ganancias ya deducidas de todo gasto. 10% y 29.5%

El pago es anual y el plazo para realizar la declaración vence el 31 de marzo del año posterior

al ejercicio declarado.

Impuesto a las transacciones

Financieras (ITF)

Se genera cada vez que se realiza una transacción en la cuenta bancaria, ya sea depósito o retiro y el

% se aplica sobre el monto transado. 0.005 %

Fuente: Elaboración Propia 5.2. Otros aspectos legales

Descanso semanal obligatorio

Según el artículo 47 de la Ley del Micro y Pequeña Empresa señala que el descanso

semanal obligatorio y el descanso en días feriados se rigen por las normas del

régimen laboral común de la actividad privada. El trabajador tiene derecho como

mínimo a 24 horas consecutivas de descanso en cada semana, el que se otorgará

preferentemente en día domingo. Además, Los trabajadores tienen derecho a

descanso remunerado en los días feriados señalados por Ley, así como en los que

se determinen por dispositivo legal específico.

131

Descanso vacacional

El trabajador que cumpla el récord establecido en el artículo 10 del Decreto

Legislativo Nº 713, Ley de Consolidación de Descansos Remunerados de los

Trabajadores sujetos al Régimen Laboral de la Actividad Privada, tendrá derecho

como mínimo, a quince (15) días calendario de descanso por cada año completo de

servicios. Rige lo dispuesto en el Decreto Legislativo Nº 713 en lo que le sea

aplicable.

Despido injustificado

El importe de la indemnización por despido injustificado es equivalente a quince

(15) remuneraciones diarias por cada año completo de servicios con un máximo de

ciento ochenta (180) remuneraciones diarias. Las fracciones de año se abonan por

dozavos.

El seguro social de salud

Los trabajadores de la pequeña empresa son afiliados regulares del Régimen

Contributivo de ESSALUD, conforme a lo dispuesto por la Ley Nº 26790, Ley de

Modernización de la Seguridad Social en Salud.

Régimen pensionario

Los trabajadores de la pequeña empresa deberán obligatoriamente afiliarse al

Sistema Nacional de Pensiones de la Seguridad Social o al Sistema Privado de

Administración de Fondo de Pensiones.

132

Compensación por tiempo de servicios (CTS)

Los trabajadores de la pequeña empresa tienen derecho a la Compensación por

Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año de

servicio con tope de 90 días de remuneración.

Gratificaciones

Los trabajadores de la pequeña empresa tienen derecho a percibir 2 gratificaciones

al año (Fiestas Patrias y Navidad) de medio sueldo.

5.3. Resumen del capítulo

Cuadro Valorizado de los pasos para las licencias, marca y constitución, están

distribuidos por 3 áreas:

Tabla 63 Cuadro de Gastos Pre Operativo

Descripción Total Administrativo Ventas Producción

%Dist. Total %Dist. Total %Dist. Total

Constitución de la empresa

495,64 100% 495,64 0% 0 0% 0

Marca y Patentes 929,50 20%

185,90 80%

743,60 0% 0

Licencias y Autorizaciones

1.949,36 60%

1.169,62 0% 0 40%

779,74

Total 3.374,50 1851,156 743,6 779,744

Fuente: Elaboración Propia

133

6. CAPITULO VII: ESTUDIO TÉCNICO

6.1. Organigrama funciona

Figura 13. Organigrama

6.2. Servicios tercerizados

Los únicos servicios que estaremos tercerizando serán la distribución de helados

y el servicio de limpieza.

6.3. Descripción del puesto de trabajo

a) Gerentes General

Organizar, dirigir, supervisar y coordinar las actividades estratégicas de

la empresa y proponer políticas generales operacionales; la estructura

Gerente General

Supervisor

Operario 1 Operario 2 Operario 3

Supervisor

Operario 4 Operario 5 Operario 6

Jefe de Marketing y Ventas

Ejecutivo de ventas 1

Ejecutivo de ventas 2

Contabilidad

134

orgánica y los reglamentos de la empresa, a efecto de alcanzar sus fines

y objetivos.

Elaboración de los planes estratégicos de largo plazo, los planes

operativos anuales; los presupuestos de funcionamiento e inversión y

los estados financieros de la empresa, proponer sus modificaciones,

ajustes y actualizaciones.

i. Responsable del manejo de la parte contable de la empresa.

ii. Velar por el cumplimiento de las leyes vigentes, las políticas

generales y operativas, los reglamentos y los manuales que

amparan las operaciones de la empresa.

iii. El poder de designación o remoción del personal a su cargo.

iv. Encargado de la administración del personal subordinado a su

cargo, haciendo que se cumplan los parámetros de eficiencia y

eficacia.

v. Encargado de optimizar la máxima utilidad a través de un fuerte

posicionamiento y mayor participación de la empresa en el

mercado objetivo.

vi. Encargarse del pago a los empleados, ver los beneficios sociales

y cumplir con las reglas laborales.

b) Jefe de operaciones

Encargado de mantener una correcta distribución del abastecimiento de

nuestros productos a nuestros distribuidores.

Búsqueda constante de proveedores de calidad con precios

competitivos.

135

Supervisar el estado, funcionamiento y calidad de las máquinas que

elaboran el helado.

Encargado de mantener un stock óptimo para la elaboración de los

productos.

c) Jefe de marketing y ventas

Encargado de crear la campaña de lanzamiento en el primer año.

Encargado de diseñar el logo y slogan de la empresa.

Manejo activo de las redes sociales y página web.

Encargado de definir los objetivos de ventas que debe alcanzar la

empresa.

d) Supervisor

Como hemos mencionado anteriormente nuestro proyecto es una

microempresa, por lo que nos vemos en la necesidad de que el personal sea

multifuncional. El supervisor de producción se encargará de las tareas

operativas, es decir de controlar que los procesos productivos se cumplan

según los estándares de calidad determinados. Las funciones del cargo son:

i. Diseño y elaboración de horarios de trabajo.

ii. Elaborar un cronograma de trabajo que sirva de guía a los colaboradores

para el correcto desempeño de sus funciones, esto engloba: comunicar

el proceso de compra a proveedores, sistemas de almacenamiento a

utilizar, sistemas productivos.

136

iii. Supervisar las actividades de los distintos trabajadores operarios y

desempeño de estos.

iv. Manejo de inventarios, controlando las ordenes de pedio y envío de

insumos a las unidades móviles, según la demanda de estas.

v. Manejo de almacenes controlando las temperaturas, que se respete el

sistema de almacenamiento utilizado, manejo de órdenes de pedido,

remisión, etc.

vi. Coordinar con el administrador algún cambio en los procesos de

producción.

vii. Comunicar al administrador los problemas que detecta, para su posible

solución.

viii. Vela por que los horarios de trabajo se cumplan.

e) Operarios

Son todas las personas que laborarán en el centro de producción, que

trabajarán en constante coordinación con el supervisor. Las funciones que

desempeñarán son:

Compra de insumos a los distintos proveedores.

Almacenar los insumos.

Proporcionamiento de las frutas y quinuas, en las cantidades

especificadas en las recetas estándares.

Distribuir los insumos, envases y otros, de acuerdo a la orden de

pedido de cada unidad móvil.

Elaboración y empaquetado de los sándwiches.

137

Limpieza del centro de operaciones.

Limpieza y mantenimiento de los equipos.

f) Asistente de Ventas

Atender y ofrecer a los clientes información sobre nuestros productos.

Apertura y seguimiento de nuevos clientes potenciales.

Elaboración de estimaciones y estadísticas e informes de ventas.

Canalizar las necesidades del cliente

Acordar con el cliente las condiciones de la venta (tiempo de entrega,

condiciones de pago, validez de la oferta, etc.)

Elaborar los cálculos necesarios y presentar cotizaciones de los

Clientes nacionales e internacionales.

Asegurar la entrega del producto solicitado por el cliente dentro de los

parámetros establecidos.

Programar los despachos de la entrega de mercadería al cliente.

Estimar las cobranzas de los planes de los pagos semanales para

mantener informado departamento de Administración.

Otras funciones inherentes al cargo.

6.4. Descripción de actividades de servicios tercerizados

a) Servicio de Limpieza

Se tercerizara el servicio de limpieza que consiste en mantener las

instalaciones de las oficinas y planta limpias de acuerdo a las normas vigentes

138

así mismo el personal contratado deberá reportar los desperfectos o deteriores

que pueda percibir en las instalaciones. El personal que se encuentre

contratado para este puesto se le pagara mediante recibos por honorarios.

Funciones:

Mantener las instalaciones en condiciones higiénicas de acuerdo a lo

estipulado por las normas vigentes de sanidad.

Trabajar de manera eficiente y eficaz.

Utilizar y administrar de manera eficaz los materiales de limpieza.

Programar adecuadamente la limpieza de las áreas asignadas

conforme a la prioridad de uso.

b) Servicio de distribución

Se tercerizara el servicio de distribución de nuestros productos a los

diferentes puntos de ventas.

Funciones:

Despachar la mercadería en los puntos y horarios indicados.

Responsable de manejar las guías del transportista.

Informar si hay algún inconveniente con el despacho.

Brindar información transparente de la ubicación del transporte para

hacer el seguimiento a las unidades.

Coordinar con almacén y el personal de logística las cantidades y rutas

para el despacho

139

6.5. Aspectos laborales

6.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados

Todos los contratos son acuerdos de dos o más partes, mediante los que se crean,

regulan, modifican o extinguen relaciones jurídicas patrimoniales. Así lo establece

nuestro Código Civil en su artículo 1351. De este modo, tienen una eficacia

constitutiva, pero también reguladora.

El Contrato de Trabajo “Es el acuerdo prestado en forma libre y voluntaria, entre

trabajador y empleado, mediante el cual el primero se obliga a poner a disposición

del segundo su propia fuerza de trabajo, a cambio de una remuneración”.

El contrato debe especificar:

La modalidad de contratación (tipo de contrato).

Los datos personales del trabajador.

Los datos de la empresa.

La categoría profesional del trabajador.

El salario del trabajador.

La jornada de trabajo.

La duración del contrato.

La duración del período de prueba.

La duración de las vacaciones.

Aquellas cláusulas adicionales que el trabajador y empresario acuerden

incluir en el contrato.

La firma de trabajador y el representante de la empresa.

140

6.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo

Las jornadas laborales tendrán una duración de 8 horas diarias ó 48 horas semanales

como máximo. Así lo disponen la Constitución Política vigente (Art. 25º) y el

Decreto Supremo N° 007-2002-TR Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo

N° 854 Ley de Jornada de Trabajo, Horario y Trabajo en Sobretiempo, modificado

por Ley N° 27671). En el caso de excedida esta jornada se procederá a abonar un

pago por concepto de horas extras de trabajo las cuales se darán de la siguiente

manera:

Para las dos primeras horas, no podrá ser menor al 25% por hora calculado sobre la

remuneración percibida por el trabajador en función del valor hora correspondiente

y 35% para las horas restantes (artículo 10° del Decreto Supremo N° 007-2002-TR

Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo N° 854 Ley de Jornada de Trabajo,

Horario y Trabajo en Sobretiempo, modificado por Ley N° 27671)

141

6.5.3. Planilla para todos los años de proyección

Tabla 64

Planilla Personal Administrativo

Personal Administrativo

Personal

#

Person

as

Costo Mensual Costo Anual Beneficios Aportes

Total Anual Soles Vacaciones ESSALUD CTS Gratificación AFP

Gerente General 1

S/.

4,000.00

S/.

48,000.00

S/.

2,000.00

S/.

4,320.00

S/.

2,000.00

S/.

4,000.00

S/.

520.00

S/.

60,320.00

Jefe Marketing y

Ventas 1

S/.

2,500.00

S/.

30,000.00

S/.

1,250.00

S/.

2,700.00

S/.

1,250.00

S/.

2,500.00

S/.

325.00

S/.

37,700.00

Supervisor (Primer

Turno) 1

S/.

2,000.00

S/.

24,000.00

S/.

1,000.00

S/.

2,160.00

S/.

1,000.00

S/.

2,000.00

S/.

260.00

S/.

30,160.00

Supervisor

(Segundo Turno) 1

S/.

2,000.00

S/.

24,000.00

S/.

1,000.00

S/.

2,160.00

S/.

1,000.00

S/.

2,000.00

S/.

260.00

S/.

30,160.00

Ejecutivo de ventas

(Zona 6) 1

S/.

1,500.00

S/.

18,000.00

S/.

750.00

S/.

1,620.00

S/.

750.00

S/.

1,500.00

S/.

195.00

S/.

22,620.00

Ejecutivo de ventas

(Zona 7) 1

S/.

1,500.00

S/.

18,000.00

S/.

750.00

S/.

1,620.00

S/.

750.00

S/.

1,500.00

S/.

195.00

S/.

22,620.00

Total MOI 6

S/.

13,500.00

S/.

162,000.00

S/.

6,750.00

S/.

14,580.00

S/.

6,750.00

S/.

13,500.00

S/.

1,755.00

S/.

203,580.00

Fuente: Elaboración Propia

142

Tabla 65 Planilla Personal Mano de Obra directa

Personal Operario

Personal

#

Person

as

Costo Mensual Costo Anual

Beneficios Aportes Total Anual

Soles Vacaciones ESSALUD CTS Gratificació

n AFP

Operario 1 (Primer

Turno) 1

S/.

950.00

S/.

11,400.00

S/.

475.00

S/.

1,026.00

S/.

475.00

S/.

475.00

S/.

123.50

S/.

13,851.00

Operario 2 (Primer

Turno) 1

S/.

950.00

S/.

11,400.00

S/.

475.00

S/.

1,026.00

S/.

475.00

S/.

475.00

S/.

123.50

S/.

13,851.00

Operario 3 (Primer

Turno) 1

S/.

950.00

S/.

11,400.00

S/.

475.00

S/.

1,026.00

S/.

475.00

S/.

475.00

S/.

123.50

S/.

13,851.00

Operario 4 (Segundo

Turno) 1

S/.

950.00

S/.

11,400.00

S/.

475.00

S/.

1,026.00

S/.

475.00

S/.

475.00

S/.

123.50

S/.

13,851.00

Operario 5 (Segundo

Turno) 1

S/.

950.00

S/.

11,400.00

S/.

475.00

S/.

1,026.00

S/.

475.00

S/.

475.00

S/.

123.50

S/.

13,851.00

Operario 6 (Segundo

Turno) 1

S/.

950.00

S/.

11,400.00

S/.

475.00

S/.

1,026.00

S/.

475.00

S/.

475.00

S/.

123.50

S/.

13,851.00

Total MOD 6

S/.

5,700.00

S/.

68,400.00

S/.

2,850.00

S/.

6,156.00

S/.

2,850.00

S/.

2,850.00

S/.

741.00

S/.

83,106.00

Fuente: Elaboración Propia

143

6.5.4. Gastos por servicios tercerizados para todos los años de proyección

Tabla 66 Gastos Personal Tercerizados

Servicio Tercerizada

Personal Empresas Costo Mensual Costo Total Costo Anual

Alquiler de Camión 1 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 230,400.00

Limpieza 1 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00

Contabilidad 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 24,000.00

Chofer 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00

Ayudante de Chofer 1 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 10,800.00

Total MOI 5 S/. 26,100.00 S/. 26,100.00 S/. 313,200.00

Fuente: Elaboración Propia

144

6.5.5. Horario de trabajo de puestos de trabajo

Se manejara dos turnos y con descanso el fin de semana , posteriormente se evaluara de acuerdo a la demanda aumentar un turno más.

Tabla 67

Horarios de Trabajo Cargo/Día Lunes Martes Miérc. Jueves Viernes Sábado Domingo

Gerente General 8:00- 18:30 8:00- 18:30 8:00- 18:30 8:00- 18:30 8:00- 18:30 Descanso Descanso

Jefe Marketing y Ventas 8:00- 18:30 8:00- 18:30 8:00- 18:30 8:00- 18:30 8:00- 18:30 Descanso Descanso

Ejecutivo de Ventas (Zona 6) 8:00- 18:30 8:00- 18:30 8:00- 18:30 8:00- 18:30 8:00- 18:30 Descanso Descanso

Ejecutivo de Ventas (Zona 7) 8:00- 18:30 8:00- 18:30 8:00- 18:30 8:00- 18:30 8:00- 18:30 Descanso Descanso

Supervisor 1 (Primer Turno) 7:00 - 15:00 7:00 - 15:00 7:00 - 15:00 7:00 - 15:00 7:00 - 15:00 7:00 - 15:00 Descanso

Supervisor 2 (Segundo Turno) 15:00 - 23:00 15:00 - 23:00 15:00 - 23:00 15:00 - 23:00 15:00 - 23:00 15:00 - 23:00 Descanso

Operario 1 (Primer Turno) 7:00 - 15:00 7:00 - 15:00 7:00 - 15:00 7:00 - 15:00 7:00 - 15:00 7:00 - 15:00 Descanso

Operario 2 (Primer Turno) 7:00 - 15:00 7:00 - 15:00 7:00 - 15:00 7:00 - 15:00 7:00 - 15:00 7:00 - 15:00 Descanso

Operario 3 (Primer Turno) 7:00 - 15:00 7:00 - 15:00 7:00 - 15:00 7:00 - 15:00 7:00 - 15:00 7:00 - 15:00 Descanso

Operario 4 (Segundo Turno) 15:00 - 23:00 15:00 - 23:00 15:00 - 23:00 15:00 - 23:00 15:00 - 23:00 15:00 - 23:00 Descanso

Operario 5 (Segundo Turno) 15:00 - 23:00 15:00 - 23:00 15:00 - 23:00 15:00 - 23:00 15:00 - 23:00 15:00 - 23:00 Descanso

Operario 6 (Segundo Turno) 15:00 - 23:00 15:00 - 23:00 15:00 - 23:00 15:00 - 23:00 15:00 - 23:00 15:00 - 23:00 Descanso

Fuente: Elaboración Propia

145

7. CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

7.1. Capacidad Instalada, utilizada y máxima

7.1.1. Criterios

Tabla 68 Criterios de Capacidad

Capacidad de producción por maquina 40 Litros de Helado

Capacidad de máquina por día (2 máquinas) 1280 Litros x día

Días al año laborables 288 días (24 días por mes)

Días al año máximo 365 días

Fuente: Elaboración Propia

7.1.2. Cálculos

Tabla 69 Cálculos de Capacidad

Producción anual 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Capacidad Utilizada (Helados por kg) 0 516,096 552,960 589,824 700,416 737,280

Capacidad Instalada (Helados por kg) 0 737,280 737,280 737,280 737,280 737,280

Capacidad Máxima (Helados por kg) 0 934,400 934,400 934,400 934,400 934,400

Porcentaje de utilización de capacidad instalada 0% 70% 75% 80% 95% 100%

Fuente: Elaboración Propia

146

Nuestra capacidad instalada en el primer año es de dos máquinas de las cuales tienen

cada una para 2 sabores, después en el 2019, aumentamos a 3 máquinas hasta el

2021, además el porcentaje de utilización en el comienzo es de 75% hasta llegar a

95%, teniendo un crecimiento en ventas y participación del mercado

147

7.2. Procesos

7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción

Figura 14. Flujograma

148

1. Recepción de mercadería:

Se considera para este primer punto la recepción de los insumos

semanalmente y el control del mismo para evitar mermas y sobre costos con

productos vencidos, malogrados, rotos y con apariencia defectuosa.

Asimismo, aseguramos la calidad de los productos final desde la entrada del

insumo.

2. Control de calidad de la fruta y otros insumos # 1:

En este punto el control es importante antes de pasar al siguiente proceso.

Asimismo, se hace el control para evitar sobre costos y asegurar la calidad de

los insumos. En algunos casos tendremos que rechazar los productos que no

están en buen estado y se le programara al proveedor el reingreso de los

insumos.

3. Lavado:

Se procede a lavar la fruta con la ayuda de desinfectantes y para la quinua

solo se lava antes de cocinarse. También en el caso de la fruta se procese a

limpiarla para que pase al siguiente punto.

4. Porcionamiento de Insumos:

Es decir, cortará la fruta y se pesará los demás insumos de acuerdo a cada

receta estándar y a la producción que se realizara en el día. Este punto dentro

del proceso nos permitirá disminuir tiempos en la elaboración y por ende

requeriremos de menos personal de servicio de MOD.

149

5. Cocción de la Quinua

La quinua que usaremos será la quinua blanca y necesita cocinare hasta que

esté en su punto. Luego esta quinua se cuela y se deja listo para la pre mezcla

del helado

6. Licuado de la fruta:

Las frutas necesitan estar en liquidas para la mezcla y en este paso licuamos

la fresa y la lúcuma ambos tienen que estar puros, es decir la fresa se licua

sin agua y la lúcuma con un poco de agua, luego se hace un colado y se deja

listo.

7. Pasteurizado de la leche:

En este punto se pasteuriza los dos tipos de leche; la leche fresca y la crema

de leche con el azúcar. La leche no llega a hervir solo llega a los 80º grados

y luego se enfría hasta los 20º antes de ser batido por 5 min. En este proceso

nos aseguramos que la leche este homogenizado.

8. Mezcla de insumos:

Para este punto tendremos todos los insumos listos y con la medida estándar.

Luego procedemos a combinar la quinua, la fruta o chocolate con la leche

pasteurizada. Luego tendremos una mezcla lista para ponerlo en la máquina

que hace los helados.

9. Control de calidad 2:

La mezcla pasa un control de calidad para asegurarnos que el nivel de azúcar,

sabor de la fruta o chocolate estén según el estándar y también verificar que

se haya mezclado bien con la textura establecida. Si es rechazado para aun

150

reproceso y se le agrega lo que le falta pero si está de acuerdo al estándar pasa

de frente a la máquina de hacer helado.

10. Solidificación:

En este punto se controla que la maquina cumpla con el tiempo establecido

y sin problemas. Asimismo, al final del proceso verificar que la textura del

helado sea el indicado.

11. Control de calidad 3:

Este es el último control en donde aseguramos que el helado tenga color,

sabor, y textura apropiada para el envase. De no ser así, pasa a un reproceso.

12. Envasado:

El envasado se hace manualmente con una balanza y envasaremos dos

productos de 150 ml y de un litro. Se tiene que hacer de forma rápida para

evitar romper la cadena de frio.

13. Sellado:

Se sella los envases manualmente con la ayuda de una maquina selladora y

luego pasa a una caja para que se pueda transportar mejor.

14. Almacenado:

Se almacenan toda la producción del día en una cámara que está a 5 grados

bajo cero y se trabaja con el método PEPS.

15. Compra de Insumos:

Se obtendrá toda la materia prima en los distribuidores previamente elegidos

para tal fin, los cuales nos aseguran: calidad, precios justos y formalidad. En

este paso se compra todo lo que la empresa necesita para poder ofrecer su

servicio. En el caso de nuestro proyecto sería: frutas, lácteos y quinua. Es

151

decir, todos los insumos necesarios, los cuales han podido ser determinados

gracias al estudio de mercado realizado, con las frutas se tomará las bolsas de

pulpa, de esa manera nuestros costos de conversión disminuyen

16. Transporte de Insumos al local operativo:

Se transportará la materia prima comprada en los proveedores hacia el centro

de operaciones. Este proceso tiene que ser estandarizado y seguir con ciertos

lineamientos, para evitar que los insumos lleguen en mal estado, deteriorados

o se produzcan pérdidas o robos durante el traslado. Se podrá definir de dos

puntos el traslado, que los proveedores lleven los insumos (dependiendo del

volumen de compra), o que nosotros re

17. Recepción y Almacenamiento:

Una vez que los productos llegan al centro operativo, se procederá a

contrastar lo que ha llegado con la nota de compras, para estar seguros que

han llegado todos los insumos y las cantidades que se requerían. se procede a

almacenar los insumos en refrigeradores, Como la naturaleza de nuestro

proyecto es la de venta de helados en base a quinua, con sabores de lúcuma,

fresa y chocolate, se aplicará un modelo de almacenamiento conocido como

PEPS, “lo primero en entrar es lo primero en salir”, lo que nos asegurara que

los insumos tengan una rotación lógica, evitando mermas.

18. Porcionamiento de Insumos:

Es decir, se pelará, cortará y pesará la fruta de acuerdo a cada receta estándar

y se guardará en bolsas herméticas para su correcto almacenamiento que

mantenga sus características organolépticas, de tal manera que el producto

152

dure más. Este punto dentro del proceso nos permitirá disminuir tiempos en

la elaboración y por ende requeriremos de menos personal de servicio de

MOD.

19. Distribución de productos porcionados y otros en distribución de la

unidad móvil

Los helados se distribuirán en una unidad móvil acondicionada para el

mantenimiento de los helados, de tal manera que llegarán a los puntos de

ventas sin sufrir cambios.

20. Entrega del producto:

Una vez que el pedido esté listo se le entregara a los retails, para que puedan

ser comprados y consumidos por el cliente final, los cuales han sido

presentados en la parte de diseño del producto. La encargada de caja se

ocupará de recibir y registrar la venta y elaborar un comprobante de venta.

7.2.2. Programa de producción

El programa de producción se ha determinado teniendo en cuenta el estudio de

mercado para los cinco años de análisis. Este está compuesto por la producción

destinada a las ventas y por el stock estratégico, teniendo en cuenta que nuestro

producto es perecible, se tendrá una producción de lunes a viernes, con distribución

semanal o quincenal a los puntos de ventas, dependiendo de las estacionalidades,

es por ese motivo que nuestro programa de producción considera un stock

estratégico. Se presenta el programa consolidado por el consumo.

153

Tabla 70 Programación de Producción

Fuente: Elaboración Propia

Años Consumo 2018 2019 2020 2021

Personal Familiar Personal Familiar Personal Familiar Personal Familiar

66.47% 33.53% 66.47% 33.53% 66.47% 33.53% 66.47% 33.53%

Fresa 31.34% 28799 14526 35999 18157 44998 22696 53998 27235

Lúcuma 34.67% 31859 16069 39824 20086 49779 25108 59735 30129

Chocolate 33.99% 31234 15754 39042 19692 48803 24615 58564 29538

Total Helados 100.00% 138240 172800 216000 259200

154

7.2.3. Necesidad de materias primas e insumos

Tabla 71 Necesidad de Materia Prima 2018 (Presentación 150ml)

AÑO 2018 - 150 ML

COMPRA DE INSUMOS ANUAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Fresa kg 423 450 371 265 159 106 79 53 106 132 185 318 2,647

Lucuma kg 209 222 182 130 78 52 39 26 52 65 91 158 1,304

Chocolate kg 204 217 179 128 77 51 38 26 51 64 89 154 1,278

Leche litros 2,342 2,488 2,049 1,464 878 586 439 293 586 732 1,025 1,757 14,638

Quinua kg 225 239 197 141 84 56 42 28 56 70 99 169 1,408

Azucar kg 586 622 512 366 220 146 110 73 146 183 256 439 3,660

Crema de leche litros 991 1,053 867 619 372 248 186 124 248 310 434 743 6,193

Estabilizante 8 8 7 5 3 2 1 1 2 2 3 6 48

Fuente: Elaboración Propia

155

Tabla 72 Necesidad de Materia Prima 2018(Presentación 1Lt.)

AÑO 2018 - LITRO

COMPRA DE INSUMOS ANUAL

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAY

O JUNIO JULIO AGOSTO

SETIEM-BRE

OCTUBRE NOVIEM-

BRE DICIEM-

BRE TOTAL

Fresa kg 1,805 1,918 1,580 1,128 677 451 338 226 451 564 790 1,354 11,283

Lucuma kg 2,794 2,969 2,445 1,746 1,048 699 524 349 699 873 1,223 2,096 17,465

Cacao kg 407 433 356 254 153 102 76 51 102 127 178 305 2,545

Leche litros 9,871 10,488 8,637 6,169 3,702 2,468 1,851 1,234 2,468 3,085 4,319 7,403 61,693

Quinua kg 1,650 1,753 1,444 1,031 619 412 309 206 412 516 722 1,237 10,311

Azucar kg 2,321 2,466 2,031 1,451 870 580 435 290 580 725 1,015 1,741 14,506

Crema de leche 4,111 4,367 3,597 2,569 1,541 1,028 771 514 1,028 1,285 1,798 3,083 25,691

Estabilizante 33 35 29 20 12 8 6 4 8 10 14 25 204

Fuente: Elaboración Propia

156

Tabla 73 Necesidad de Materia Prima 2019 (Presentación 150ml)

Fuente: Elaboración Propia

AÑO 2019 - 150 ML

COMPRA DE INSUMOS ANUAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Fresa kg 468 498 410 293 176 117 88 59 117 146 205 351 2927

Lúcuma kg 209 222 182 130 78 52 39 26 52 65 91 158 1304

Chocolate kg 204 217 179 128 77 51 38 26 51 64 89 154 1278

Leche litros 2590 2752 2266 1619 971 648 486 324 648 809 1133 1943 16188

Quinua kg 249 265 218 156 93 62 47 31 62 78 109 187 1557

Azúcar kg 648 688 567 405 243 162 121 81 162 202 283 486 4047

Crema de leche litros 1096 1164 959 685 411 274 205 137 274 342 479 822 6849

Estabilizante 8 9 7 5 3 2 2 1 2 3 4 6 53

157

Tabla 74 Necesidad de Materia Prima 2019 (Presentación 1Lt.)

AÑO 2019 - LITRO

COMPRA DE INSUMOS ANUAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Fresa kg 3392 3604 2968 2120 1272 848 636 424 848 1060 1484 2544 21201

Lúcuma kg 3101 3295 2713 1938 1163 775 581 388 775 969 1357 2326 19380

Cacao kg 450 478 394 281 169 113 84 56 113 141 197 338 2814

Leche litros 10916 11599 9552 6823 4094 2729 2047 1365 2729 3411 4776 8187 68227

Quinua kg 1825 1939 1596 1140 684 456 342 228 456 570 798 1368 11403

Azúcar kg 2721 2891 2381 1701 1021 680 510 340 680 850 1191 2041 17009

Crema de leche 7731 8214 6765 4832 2899 1933 1450 966 1933 2416 3382 5798 48320

Estabilizante 36 38 32 23 14 9 7 5 9 11 16 27 226

Fuente: Elaboración Propia

158

Tabla 75 Necesidad de Materia Prima 2020(Presentación 150ml.)

AÑO 2020- 150 ML

COMPRA DE INSUMOS ANUAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Fresa kg 535 568 468 334 201 134 100 67 134 167 234 401 3,342

Lúcuma kg 209 222 182 130 78 52 39 26 52 65 91 158 1,304

Chocolate kg 204 217 179 128 77 51 38 26 51 64 89 154 1,278

Leche litros 2,958 3,143 2,588 1,849 1,109 739 555 370 739 924 1,294 2,218 18,486

Quinua kg 284 302 249 178 107 71 53 36 71 89 124 213 1,778

Azúcar kg 739 786 647 462 277 185 139 92 185 231 324 555 4,622

Crema de leche litros 5,227 1,330 1,095 782 469 313 235 156 313 391 547 939 7,821

Estabilizante 8 9 7 5 3 2 2 1 2 3 4 6 53

Fuente: Elaboración Propia

159

Tabla 76 Necesidad de Materia Prima 2020 (Presentación 1Lt.)

AÑO 2020 - LITRO

COMPRA DE INSUMOS ANUAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Fresa kg 3,874 4,116 3,389 2,421 1,453 968 726 484 968 1,211 1,695 2,905 24,210

Lúcuma kg 6,002 6,377 5,251 3,751 2,251 1,500 1,125 750 1,500 1,876 2,626 4,501 37,511

Cacao kg 514 546 450 321 193 129 96 64 129 161 225 386 3,214

Leche litros 12,466 13,245 10,908 7,791 4,675 3,117 2,337 1,558 3,117 3,896 5,454 9,350 77,913

Quinua kg 2,084 2,214 1,823 1,302 781 521 391 260 521 651 912 1,563 13,022

Azúcar kg 3,143 3,339 2,750 1,964 1,179 786 589 393 786 982 1,375 2,357 19,644

Crema de leche 5,227 5,553 4,573 3,267 1,960 1,307 980 653 1,307 1,633 2,287 3,920 32,666

Estabilizante 41 44 36 26 15 10 8 5 10 13 18 31 258

Fuente: Elaboración Propia

160

Tabla 77 Necesidad de Materia Prima 2021 (Presentación 150ml)

AÑO 2021- 150 ML

COMPRA DE INSUMOS ANUAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Fresa kg 606 644 531 379 227 152 114 76 152 189 265 455 3790

Lúcuma kg 209 222 182 130 78 52 39 26 52 65 91 158 1304

Chocolate kg 204 217 179 128 77 51 38 26 51 64 89 154 1278

Leche litros 3354 3563 2934 2096 1258 838 629 419 838 1048 1467 2515 20961

Quinua kg 322 343 282 202 121 81 60 40 81 101 141 242 2015

Azúcar kg 838 891 734 524 314 210 157 105 210 262 367 629 5240

Crema de leche litros 3354 3563 2934 2096 1258 838 629 419 838 1048 1467 2515 20961

Estabilizante 11 12 10 7 4 3 2 1 3 3 5 8 69

Fuente: Elaboración Propia

161

Tabla 78 Necesidad de Materia Prima 2021 (Presentación 1Lt.)

AÑO 2021 - LITRO

COMPRA DE INSUMOS ANUAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Fresa kg 2585 2747 2262 1616 969 646 485 323 646 808 1131 1939 16157

Lucuma kg 4001 4251 3501 2501 1500 1000 750 500 1000 1250 1751 3001 25008

Cacao kg 583 619 510 364 219 146 109 73 146 182 255 437 3644

Leche litros 14134 15018 12368 8834 5300 3534 2650 1767 3534 4417 6184 10601 88340

Quinua kg 2362 2510 2067 1477 886 591 443 295 591 738 1034 1772 14765

Azucar kg 5886 6254 5150 3679 2207 1471 1104 736 1471 1839 2575 4414 36787

Crema de leche 5926 6296 5185 3704 2222 1482 1111 741 1482 1852 2593 4445 37038

Estabilizante 47 50 41 29 18 12 9 6 12 15 20 35 293

Fuente: Elaboración Propia

162

Tabla 79 Necesidad de Materia Prima 2022 (Presentación 150ml)

AÑO 2022- 150 ML

COMPRA DE INSUMOS ANUAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Fresa kg 688 731 602 430 258 172 129 86 172 215 301 516 4298

Lucuma kg 209 222 182 130 78 52 39 26 52 65 91 158 1304

Chocolate kg 204 217 179 128 77 51 38 26 51 64 89 154 1278

Leche litros 3804 4041 3328 2377 1426 951 713 475 951 1189 1664 2853 23773

Quinua kg 366 389 320 229 137 91 69 46 91 114 160 274 2286

Azucar kg 951 1010 832 594 357 238 178 119 238 297 416 713 5943

Crema de leche litros 3804 4041 3328 2377 1426 951 713 475 951 1189 1664 2853 23773

Estabilizante 12 13 11 8 5 3 2 2 3 4 5 9 78

Fuente: Elaboración Propia

163

Tabla 80 Necesidad de Materia Prima 2021 (Presentación 1Lt.)

AÑO 2022 - LITRO

COMPRA DE INSUMOS ANUAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Fresa kg 2932 3115 2565 1832 1099 733 550 366 733 916 1283 2199 18324

Lucuma kg 4538 4822 3971 2836 1702 1135 851 567 1135 1418 1985 3404 28363

Cacao kg 661 703 579 413 248 165 124 83 165 207 289 496 4133

Leche litros 16031 17033 14027 10019 6012 4008 3006 2004 4008 5010 7013 12023 100192

Quinua kg 2679 2847 2344 1675 1005 670 502 335 670 837 1172 2010 16746

Azucar kg 3996 4246 3497 2498 1499 999 749 500 999 1249 1748 2997 24977

Crema de leche 6676 7093 5841 4172 2503 1669 1252 834 1669 2086 2921 5007 41723

Estabilizante 53 56 46 33 20 13 10 7 13 17 23 40 332

Fuente: Elaboración Propia

164

7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos

Tabla 81 Programación de compras de materia prima e insumos 2018

COMPRA DE INSUMOS 2018

COMPRA DE INSUMOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Fresa kg 2,229 2,368 1,950 1,393 836 557 418 279 557 696 975 1,672 13,930

Lucuma kg 3,003 3,191 2,627 1,876 1,126 751 563 375 751 938 1,314 2,254 18,769

Cacao kg 611 650 535 382 230 153 114 77 153 191 267 459 3,823

Leche litros 12,213 12,976 10,686 7,633 4,580 3,053 2,290 1,527 3,053 3,817 5,343 9,160 76,331

Quinua kg 1,875 1,992 1,641 1,172 703 469 352 234 469 586 820 1,406 11,719

Azucar kg 2,906 3,088 2,543 1,817 1,090 727 545 363 727 908 1,272 2,180 18,165

Crema de leche 5,101 5,420 4,464 3,188 1,913 1,275 957 638 1,275 1,594 2,232 3,826 31,884

Estabilizante 40 43 35 25 15 10 8 5 10 13 18 30 252

Fuente: Elaboración Propia

165

Tabla 82 Programación de compras de materia prima e insumos 2019

COMPRA INSUMOS 2019

COMPRA DE INSUMOS ANUAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Fresa kg 3860 4102 3378 2413 1448 965 724 483 965 1206 1689 2895 24128

Lucuma kg 3310 3517 2895 2068 1241 827 620 414 827 1034 1448 2484 20684

Cacao kg 654 695 573 409 246 164 122 82 164 205 286 492 4092

Leche litros 13507 14351 11818 8442 5065 3377 2532 1688 3377 4221 5909 10130 84416

Quinua kg 2074 2203 1814 1296 778 518 389 259 518 648 907 1555 12960

Azucar kg 3369 3579 2948 2106 1263 842 632 421 842 1053 1474 2527 21056

Crema de leche 8827 9379 7724 5517 3310 2207 1655 1103 2207 2758 3862 6620 55169

Estabilizante 45 47 39 28 17 11 8 6 11 14 20 33 279

Fuente: Elaboración Propia

166

Tabla 83 Programación de compras de materia prima e insumos 2020

COMPRA DE INSUMOS 2020

COMPRA DE INSUMOS ANUAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Fresa kg 535 568 468 334 201 134 100 67 134 167 234 401 3,342

Lucuma kg 6,211 6,599 5,433 3,881 2,329 1,552 1,164 776 1,552 1,941 2,717 4,659 38,815

Cacao kg 718 763 629 449 270 180 134 90 180 225 314 540 4,492

Leche litros 15,424 16,388 13,496 9,640 5,784 3,856 2,892 1,928 3,856 4,820 6,748 11,568 96,399

Quinua kg 2,368 2,516 2,072 1,480 888 592 444 296 592 740 1,036 1,776 14,800

Azucar kg 3,882 4,125 3,397 2,427 1,456 971 728 485 971 1,213 1,699 2,912 24,265

Crema de leche 10,453 6,883 5,668 4,049 2,429 1,619 1,215 810 1,619 2,024 2,834 4,858 40,487

Estabilizante 50 53 44 31 19 12 9 6 12 16 22 37 311

Fuente: Elaboración Propia

167

Tabla 84 Programación de compras de materia prima e insumos 2021

COMPRA DE INSUMOS 2021

COMPRA DE INSUMOS ANUAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Fresa kg 3191 3391 2792 1995 1197 798 598 399 798 997 1396 2394 19946

Lucuma kg 4210 4473 3683 2631 1578 1052 789 526 1052 1315 1842 3159 26312

Chocolate kg 787 836 689 492 296 197 147 99 197 246 344 591 4922

Leche litros 17488 18581 15302 10930 6558 4372 3279 2186 4372 5465 7651 13116 109301

Quinua kg 2685 2853 2349 1678 1007 671 503 336 671 839 1175 2014 16780

Azucar kg 6724 7145 5884 4203 2522 1681 1261 841 1681 2101 2942 5043 42028

Crema de leche litros 9280 9860 8120 5800 3480 2320 1740 1160 2320 2900 4060 6960 57998

Estabilizante 58 61 51 36 22 14 11 7 14 18 25 43 361

Fuente: Elaboración Propia

168

Tabla 85 Programación de compras de materia prima e insumos 2022

COMPRA DE INSUMO 2022

COMPRA DE INSUMOS ANUAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Fresa kg 3620 3846 3167 2262 1357 905 679 452 905 1131 1584 2715 22623

Lucuma kg 4747 5044 4153 2966 1780 1187 890 593 1187 1483 2076 3562 29667

Cacao kg 865 920 758 541 325 216 162 109 216 271 378 650 5411

Leche litros 19834 21074 17355 12397 7438 4959 3719 2479 4959 6198 8678 14876 123965

Quinua kg 3045 3235 2664 1903 1142 761 571 381 761 952 1332 2284 19032

Azucar kg 4947 5256 4329 3092 1855 1237 928 618 1237 1546 2164 3710 30920

Crema de leche 10479 11134 9169 6550 3930 2620 1965 1310 2620 3275 4585 7860 65496

Estabilizante 66 70 57 41 25 16 12 8 16 20 29 49 410

Fuente: Elaboración Propia

169

La cantidad de materia prima que se va a comprar está determinada en base a

nuestro programa de producción y teniendo en cuenta un stock de inventarios de

emergencia por cualquier eventualidad que se pueda presentar. Asimismo, para

las compras de las frutas, quinua y leche, se ha tenido en cuenta las mermas que

dichos insumos tienen.

7.2.5. Requerimientos de mano de obra directa

La mano de obra requerida para llevar a cabo el proyecto es de 3 personas en el

área operativa, se encontrarán en el centro de operaciones de la empresa y serán

los encargados del Porcionamiento de los insumos y de la pre-elaboración de los

helados.

A continuación, mostramos un cuadro especificando la mano de obra requerida

para el desarrollo del proyecto:

Tabla 86

Mano de Obra Directa

MANO DE OBRA

DESCRIPCION Hora Dias x Sem. Horas x Sem. Hora del Supervisor Sueldo

Sueldo de

Supervisor

/

Operarios Sueldo Total

Operario 1 8 6 48 16 950 S/666.67 S/1,616.67

Operario 2 8 6 48 16 950 S/666.67 S/1,616.67

Operario 3 8 6 48 16 950 S/666.67 S/1,616.67

Operario 4 8 6 48 16 950 S/666.67 S/1,616.67

Operario 5 8 6 48 16 950 S/666.67 S/1,616.67

Operario 6 8 6 48 16 950 S/666.67 S/1,616.67

TOTAL S/9,700.00

Fuente: Elaboración Propia

170

Tabla 87

Capacidad de Maquina

Capacidad de la Maquina

Maquina 1 40 640 3840 15360 184320

Maquina 2 40 640 3840 15360 184320

TOTAL LITROS 368640

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 88

Costo por Horas Hombre

Mano Obra en Soles 9700

Unidades Producidas 368640

Total l/k 0.026

Total ml/k 0.004

Fuente: Elaboración Propia

7.3. Tecnología para el proceso

7.3.1. Maquinarias y Equipos

El proyecto ha considerado adquirir maquinarias nuevas para garantizar un

correcto funcionamiento. Algunos de estos equipos serán de naturaleza industrial

para mejorar la productividad y agilizar los procesos de producción

Para efectos del proyecto se presentan dos listas con las maquinarias y equipos

necesarios, una especificando las empleadas en el centro de operaciones.

171

Tabla 89

Maquinarias y Equipos

Ítem Cantidad Coto Unitario Costo Total

Máquina de Helados 2 S/. 25,342.50 S/. 50,685.00

Congeladora 2 S/. 9,800.00 S/. 19,600.00

Refrigeradora 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00

Congeladoras Punto de

Venta 16 S/. 2,500.00 S/. 40,000.00

Balanza Digital 2 S/. 100.00 S/. 200.00

Mesas Auxiliares 3 S/. 480.00 S/. 1,440.00

Extintor 4 S/. 90.00 S/. 360.00

Repisas 2 S/. 250.00 S/. 500.00

Cocina Industrial 1 S/. 1,900.00 S/. 1,900.00

Batidora 3 S/. 1,500.00 S/. 4,500.00

Licuadora 2 S/. 250.00 S/. 500.00

Fuente: Elaboración Propia

172

7.3.2. Herramientas y Utensilios

Tal y como las maquinarias y equipos, las herramientas se adquirirán nuevas. A continuación, listaremos las herramientas necesarias.

Tabla 90 Herramientas y Utensilios

Ítem Cantidad Valor Unitario Valor Total

Ollas 3 S/. 120.00 S/. 360.00

Tablas de picar 3 S/. 12.00 S/. 36.00

Juego de coladores 1 S/. 35.00 S/. 35.00

Cubiertos (6piezas) 1 S/. 80.00 S/. 160.00

Bowls 2 S/. 25.00 S/. 50.00

Tapers caja móvil 3 S/. 40.00 S/. 120.00

Tachos de Basura 1 S/. 80.00 S/. 80.00

Tazas medidoras (juego) 3 S/. 15.00 S/. 15.00

Espumadera 1 S/. 16.00 S/. 16.00

Trinche 1 S/. 21.00 S/. 21.00

Cucharón 1 S/. 16.00 S/. 16.00

Secadores (docena) 1 S/. 50.00 S/. 50.00

Gorros de cocina (ciento) 3 S/. 85.00 S/. 255.00

Bolsas Negras (ciento) 3 S/. 40.00 S/. 120.00

Botiquín 2 S/. 50.00 S/. 100.00

Fuente: Elaboración Propia

173

7.3.3. Mobiliario

Tabla 91

Mobiliario

Ítem Cantidad Coto Unitario Costo Total

Escritorios 5 S/. 300.00 S/. 1,500.00

Sillas 5 S/. 200.00 S/. 1,000.00

Laptops 5 S/. 2,299.00 S/. 11,495.00

Impresora 1 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00

Archivador 1 S/. 250.00 S/. 250.00

Fuente: Elaboración Propia

174

7.3.4. Útiles de oficina

Tabla 92:

Útiles de Oficina

Ítem Cantidad Coto Unitario Costo Total

Lapiceros (ciento) 1 S/. 50.00 S/. 50.00

Corrector 12 S/. 2.00 S/. 24.00

Hojas paquete 500 unid. 5 S/. 12.00 S/. 60.00

Saca grapas 5 S/. 3.00 S/. 15.00

Grapas x 5000 10 S/. 3.00 S/. 30.00

Engrapadora 5 S/. 7.00 S/. 35.00

Perforador 5 S/. 5.00 S/. 25.00

Archivadores 5 S/. 6.00 S/. 30.00

Resaltadores 12 S/. 4.50 S/. 54.00

Cuaderno 12 S/. 6.00 S/. 72.00

Calculadora Cassio 5 S/. 13.00 S/. 65.00

Tacho de basura 5 S/. 8.00 S/. 40.00

Fuente: Elaboración Propia

175

7.3.5. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

Tabla 93

Mantenimiento de Equipos de Operaciones

Ítem Cantidad Frecuencia Veces al

año

Costo

del

Servicio

Costo por

veces al

año

2018 2019 2020 2021

Máquina de

Helados 2 Semestral 2

S/.

350.00

S/.

700.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00

Congeladora 2 Cuatrimestral 4

S/.

300.00

S/.

1,200.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00

Congeladoras

Punto de Venta 9 Cuatrimestral 4

S/.

300.00

S/.

1,200.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00

Extintor 4 Anual 1

S/.

90.00

S/.

90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00

Cocina Industrial 1 Anual 1

S/.

350.00

S/.

350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00

Batidora 3 Semestral 2

S/.

100.00

S/.

200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00

Fuente: Elaboración Propia

176

Tabla 94

Mantenimiento de Equipos Administrativos

Fuente: Elaboración Propia

Ítem Cantidad Frecuencia Veces al año Costo del

Servicio

Costo por

veces al año 2018 2019 2020 2021

Laptops 6 Anual 1 S/.

150.00

S/.

900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00

Impresora 5 Anual 1 S/.

200.00

S/.

1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

177

7.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

Tabla 95

Programa de reposición de herramientas y utensilios 1

Ítem Cantidad Frecuencia

Cantidad a

Reponer

Valor

Unitario

Valor

Total IGV

Costo

Total 2018 2019 2020 2021 2022

Ollas 3 Anual 3 S/. 120.00

S/.

360.00 S/. 64.80

S/.

424.80

S/.

424.80

S/.

424.80

S/.

424.80

S/.

424.80

S/.

424.80

Tablas de picar 3 Anual 3 S/. 12.00 S/. 36.00 S/. 6.48

S/.

42.48

S/.

42.48

S/.

42.48

S/.

42.48

S/.

42.48

S/.

42.48

Juego de coladores 1 Anual 1 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 6.30

S/.

41.30

S/.

41.30

S/.

41.30

S/.

41.30

S/.

41.30

S/.

41.30

Cubiertos (6piezas) 1 Anual 2 S/. 80.00

S/.

160.00 S/. 28.80

S/.

188.80

S/.

188.80

S/.

188.80

S/.

188.80

S/.

188.80

S/.

188.80

Bowls 2 Anual 2 S/. 25.00 S/. 50.00 S/. 9.00

S/.

59.00

S/.

59.00

S/.

59.00

S/.

59.00

S/.

59.00

S/.

59.00

Tapers caja móvil 3 Anual 3 S/. 40.00

S/.

120.00 S/. 21.60

S/.

141.60

S/.

141.60

S/.

141.60

S/.

141.60

S/.

141.60

S/.

141.60

Tachos de Basura 1 Anual 1 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 14.40

S/.

94.40

S/.

94.40

S/.

94.40

S/.

94.40

S/.

94.40

S/.

94.40

Tazas medidoras

(juego) 3 Anual 1 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 2.70

S/.

17.70

S/.

17.70

S/.

17.70

S/.

17.70

S/.

17.70

S/.

17.70

Espumadera 1 Anual 1 S/. 16.00 S/. 16.00 S/. 2.88

S/.

18.88

S/.

18.88

S/.

18.88

S/.

18.88

S/.

18.88

S/.

18.88

Trinche 1 Anual 1 S/. 21.00 S/. 21.00 S/. 3.78

S/.

24.78

S/.

24.78

S/.

24.78

S/.

24.78

S/.

24.78

S/.

24.78

Fuente: Elaboración Propia

178

Tabla 96

Programa de reposición de herramientas y utensilios 2

Cucharón 1 Anual 1 S/. 16.00

S/.

16.00

S/.

2.88

S/.

18.88

S/.

18.88

S/.

18.88

S/.

18.88

S/.

18.88

S/.

18.88

Secadores

(docena) 1 Anual 1 S/. 50.00

S/.

50.00

S/.

9.00

S/.

59.00

S/.

59.00

S/.

59.00

S/.

59.00

S/.

59.00

S/.

59.00

Gorros de cocina

(ciento) 3 Anual 3 S/. 85.00

S/.

255.00

S/.

45.90

S/.

300.90

S/.

300.90

S/.

300.90

S/.

300.90

S/.

300.90

S/.

300.90

Bolsas Negras

(ciento) 3 Anual 3 S/. 40.00

S/.

120.00

S/.

21.60

S/.

141.60

S/.

141.60

S/.

141.60

S/.

141.60

S/.

141.60

S/.

141.60

Botiquín 2 Anual 2 S/. 50.00

S/.

100.00

S/.

18.00

S/.

118.00

S/.

118.00

S/.

118.00

S/.

118.00

S/.

118.00

S/.

118.00

Fuente: Elaboración Propia

179

7.4. Localización

7.4.1. Macro localización

Nuestra central de operaciones se encontrará ubicada en Lurín ya que por ser una

zona industrial, hay varios factores que facilitan el desarrollo del proyecto como:

precios más cómodos, mayor disponibilidad de mano de obra, facilidad para

conseguir insumos, fácil acceso, disponibilidad de servicios públicos (luz, agua,

etc.).

Figura 15. Localización de Central de Operaciones

Para nosotros hallar la macro localización para nuestro proyecto se evaluaron los

siguientes aspectos:

Accesibilidad de Transporte: se evaluó si la ubicación era de fácil acceso

para el transporte personal (vehículos personales y paraderos cercanos) así

como también se evaluó si era de fácil acceso para transporte pesado para el

ingreso y salida de las unidades de los proveedores y distribuidores.

180

Precios Accesibles: se evaluó el precio de los locales, por ser locales para

usados para fábricas y usos industriales muchas veces son de precios más

elevados si están cerca a zonas dentro de la ciudad.

Avenidas principales: se analizará el acceso a las avenidas principales para

una fácil movilización y una rápida distribución de los productos.

Cercanía a proveedores: se evaluó la importancia de contar con proveedores

cercanos a nuestra planta de producción ya que aprovecharemos reducir el

costo de fletes y poder contar con materia prima seleccionable por nuestro

personal para tener un producto fresco y de calidad en nuestra planta de

producción.

Tabla 97

Matriz de Ponderación 1

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 98

Matriz de Ponderación 2

Distritos Evaluados

Ate Lurín

Calificación Ponderación Calificación Ponderación

9 2.7 9 2.7

6 1.8 8 2.4

7 1.4 8 1.6

6 1.2 7 1.4

Total 7.1 Total 8.1

Fuente: Elaboración Propia

Variable Peso

Accesibilidad de Transporte 0.3

Precios Accesibles 0.3

Avenidas Principales 0.2

Cercanía a Proveedores 0.2

Total 1

181

7.4.2. Micro localización

Teniendo la ubicación para nuestro centro de operaciones, se evaluaron los

siguientes aspectos para la elección del local.

Costos de alquiler: se evaluara los costos más bajos.

Adecuación del local. Se elegirá el local que cuenta con una mejor

infraestructura, y el que requiriera menos adecuación del local.

Infraestructura: Se evaluara el tamaño y distribución de las áreas del local,

deben ser lo más adecuado para nuestra producción.

Seguridad: evaluaremos la importancia de contar con un local seguro para

nuestras instalaciones y para nuestros colaboradores. Además de tener, en un

futuro, ocasionalmente reuniones con nuestros distribuidores y proveedores

en el local.

Tabla 99

Matriz de Ponderación 1

Variable Peso

Costos de Alquiler 0.3

Adecuación del Local 0.2

Infraestructura 0.3

Seguridad 0.2

Total 1

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 100

Matriz de Ponderación

Distritos Evaluados

Ate Lurín

Calificación Ponderación Calificación Ponderación

7 2.1 9 2.7

7 1.4 9 1.8

7 2.1 8 2.4

8 1.6 7 1.4

Total 7.2 Total 8.3

Fuente: Elaboración Propia

182

Luego del análisis de la matriz, encontramos que el mejor distrito para nuestro local

encuentra en el distrito de Lurín,

Figura 16. Localización de Local

7.4.3. Gastos de adecuación

Los gastos de adecuación para nuestra planta y oficinas se presentan en el cuadro

líneas abajo, estos costos son calculados según una cotización realizada con una

empresa de contratistas.

Tabla 101

Costos de Adecuación 1

Item Descripción Precio Unitario

Sin IGV Precio Total

1 INSTALACIONES DE DRYWALL

PAREDES) S/. 5,000.00 S/. 5,900.00

2 PINTURA S/. 3,500.00 S/. 4,130.00

Pintado Exterior

Pintado Interior 3 INSTALACIONES ELECTRICAS S/. 3,000.00 S/. 3,540.00

Instalación de Tomacorriente desde Tablero

Eléctrico

Instalación Luminaria

Data y puntos de Comunicación

Instalaciones de Cámaras de Seguridad

4 INSTALACION VENTILACION S/. 8,000.00 S/. 9,440.00

Aire Acondicionado, ductos, otros

Fuente: Elaboración Propia

183

Tabla 102

Costos de Adecuación 2

5 OTROS COSTOS S/. 4,000.00 S/. 4,720.00

Supervisión de Obra

Señalización

Transporte de Equipos y Materiales

TOTAL S/. 23,500.00 S/. 27,730.00

Fuente: Elaboración Propia

7.4.4. Gastos de servicio

Alquiler de Local

El inmueble que alquilaremos para la producción de nuestro producto y donde se

instalaran también nuestras oficinas administrativas se encuentra ubicado en:

Avenida Sumac Pacha, Lurin, Lima. Se encuentra en una excelente ubicación

puesto que esta unos metros de la autopista panamericana sur km 36. Y es de fácil

acceso para vehículos.

Datos del inmueble:

Primer Piso: 260 m2 Área Techada

Segundo Piso: 463 m2, Área Libre

El local cuenta con Baños completos (ducha, lavado, inodoro)

Entrada: Portón grande independiente.

Luz trifásica y servicio de agua.

Alquiler Mensual: $1,800.

Garantía: La garantía del inmueble, es por 2 meses de garantía y uno de adelanto.

Precio: $1800 + $1800 + $1800 = $5,400.

184

Servicio de Agua

Este servicio de agua y alcantarillado será contratado con la empresa de Sedapal,

tarifa a considerar para nuestra empresa según el cuadro indicado líneas abajo es

de:

NO RESIDENCIAL – INDUSTRIAL DE 1000 A MAS

Agua Potable: S/5,212

Alcantarillado: S/2,352

Este servicio de agua y alcantarillado será contratado con la empresa de Sedapal,

tarifa a considerar para nuestra empresa según el cuadro indicado líneas abajo es

de:

NO RESIDENCIAL – INDUSTRIAL DE 1000 A MAS

Agua Potable: S/5,212

Alcantarillado: S/2,352

Figura 17. Servicio de Agua Potable

185

Servicio de Luz:

La tarifa de nuestro local (planta y oficinas) se encuentra en la categoría MT3.

Nuestros equipos no superan los 230 KW .Líneas abajo se detalla el tarifario

Figura 18. Servicio de Luz 38

Servicio de Internet y Telefonía:

Contrataremos este servicio con la empresa Movistar la tarifa que estamos

considerando es de s/199 soles mensuales que incluye:

Llamadas ilimitadas a destinos fijos locales y destinos fijos de Larga

Distancia. Incluye identificador de llamadas y casilla de voz.

Navegación a velocidad de 15 Mbps y Modem Wifi

38 Fuente: https://www.luzdelsur.com.pe/media/pdf/tarifas/TARIFAS.pdf

186

7.4.5. Plano de centro de operaciones

Figura 19. Plano de Local

187

7.4.6. Descripción del centro de ubicaciones

Dentro de nuestro centro de operaciones se encontrara ubicado nuestra planta de

producción, almacén y nuestras oficinas administrativas, esta se ubicará en el

distrito de Lurín. La infraestructura contara con ingreso peatonal y un ingreso para

vehículos particulares y pesados (proveedores y distribuidores)

Ingresando a las instalaciones podrá encontrar el área de recepción, y el área donde

se encontrará la parte administrativa. Dentro de esta área se contara con un pequeño

comedor para el personal y también instalaciones de servicios higiénicos.

En el área productiva se encontrara las máquinas para la elaboración de nuestros

productos así como también los instrumentos necesarios, será equipada con estantes

para la mejor organización y almacenamiento.

Dentro de esta área se encontrara un cuarto de congelación donde se almacenara los

insumos perecibles (fruta, leche, etc) así como también se almacenara el producto

ya terminado.

El área de producción también contara con un pequeño depósito para el

almacenamiento de algunos materiales e insumos, esta área también contara con sus

propias instalaciones de servicios higiénicos.

Responsabilidad social frente al entorno

Actualmente el concepto de Responsabilidad Social Empresarial (RSE) está

asociado a la responsabilidad que toma la empresa por los efectos que sus acciones

188

tienen sobre sus «stakeholders», actores sociales involucrados, directa e

indirectamente, en la ejecución de sus actividades. Estos actores están conformados

principalmente por el gobierno, los accionistas, los clientes, los proveedores, los

trabajadores, el medio ambiente y la comunidad en su conjunto.

En ese sentido, la Responsabilidad Social Empresarial se inserta dentro de una

nueva concepción empresarial según la cual la empresa no está diseñada

únicamente con fines lucrativos, sino con el objetivo de cubrir necesidades de

la sociedad, por tal motivo, exige la integración de las reocupaciones sociales

y medioambientales en las operaciones comerciales de la empresa, con el fin

de generar un entorno favorable para su propio desarrollo.

La empresa Helados Inka SAC toma la Responsabilidad Social Empresarial

como una ventaja competitiva respecto a la calidad y así generar un valor

agregado al ser una pequeña empresa.

Se toma en consideración para el desarrollo de Responsabilidad Social

Empresarial a dos grupos de interés: Comunidad y Trabajadores, en tres ejes

de clasificación: Primarias, inherentes a la actividad específica; Secundarias,

incidencia de la actividad específica en los grupos sociales con los que se

relaciona; Terciarias, mejora el entorno mediante acciones no incluidas en la

actividad específica. 39

189

7.4.7. Impacto ambiental

En la política de Helados Inka S.A.C. respecto al impacto medio ambiental,

tomaremos en cuenta los siguientes lineamientos:

Se promoverá la reutilización a doble cara de las hojas.

Se implementaran campañas que informen y eduquen respecto al impacto

ambiental en todos los trabajadores de la empresa.

Contaremos con maquinaria que sea amigable con el medio ambiente.

Se promocionará el reciclaje responsable a través de la colocación de

depósitos de basura para cada tipo de desechos.

Estaremos en la búsqueda constante de la optimización de procesos de

producción que influyan en la reducción de daños en el medio ambiente.

7.4.8. Impacto con los trabajadores

Respecto a nuestros trabajadores, estaremos en la búsqueda constante de generarles

una mejor calidad de vida, respetando los derechos humanos de cada trabajador la

empresa, tomaremos en cuenta los siguientes puntos:

Celebración de sus onomásticos.

Promover el buen trato entre todos los trabajadores de la empresa, gracias a

la fomentación de la comunicación constante.

Promover un clima laboral armonioso.

Publicar un código de conducta laboral.

Fomentar las actividades de integración en los días festivos.

Fomentar las actividades para las familias de los trabajadores.

190

7.4.9. Impacto con la comunidad

Respecto a la política de responsabilidad social para/con la comunidad

emplearemos los siguientes lineamientos:

Fomentaremos el ahorro de agua y energía.

Se optimizaran los procesos de producción.

Se buscará cooperar con el bienestar de la comunidad llevando ayuda a

asentamientos humanos.

Todos los productos que estén por vencer serán donados a los comedores

populares gracias la ley 4889, que facilita el engorroso trámite documentario.

Se optará por contratar personal de la zona.

191

8. CAPÍTULO VIII: Estudio económico y financiero

8.1. Inversiones

8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Los activos fijos están divididos en dos partes área operativa y administrativa.

Asimismo, la mayor parte de la inversión está en la parte operativa.

Tabla 103

Inversión Activo Tangible

Descripción Cantidad Costo

Unitario Valor Total

I.G.V. Total

Precio

Operaciones 121,185.00 21,813.30 142,998.30

Máquina de Helados

2 25,342.50 50,685.00 9,123.30 59,808.30

Congeladora 2 9,800.00 19,600.00 3,528.00 23,128.00 Refrigeradora 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00 Congeladoras Punto de Venta

16 2,500.00 40,000.00 7,200.00 47,200.00

Balanza Digital 2 100.00 200.00 36.00 236.00 Mesas Auxiliares 3 480.00 1,440.00 259.20 1,699.20 Extintor 4 90.00 360.00 64.80 424.80 Repisas 2 250.00 500.00 90.00 590.00 Cocina Industrial 1 1,900.00 1,900.00 342.00 2,242.00 Batidora 3 1,500.00 4,500.00 810.00 5,310.00 Licuadora 2 250.00 500.00 90.00 590.00

Administración 16,045.00 2,888.10 18,933.10

Escritorios 5 300.00 1,500.00 270.00 1,770.00 Sillas 5 200.00 1,000.00 180.00 1,180.00 Laptops 5 2,299.00 11,495.00 2,069.10 13,564.10 Impresora 1 1,800.00 1,800.00 324.00 2,124.00 Archivador 1 250.00 250.00 45.00 295.00

TOTAL ACTIVO FIJO 137,230.00 24,701.40 161,931.40 Fuente: Elaboración Propia

192

8.1.2. Inversión en Activo Intangible

Se consideró todos los puntos mencionados en el cuadro y están ajustados de acuerdo a ley.

Tabla 104

Inversión Activo Intangible

Concepto Valor I.G.V. Importe

Inscripción en registros públicos 355.95 64.07 420.02

Licencia municipal + defensa civil 1,400.00 252.00 1,652.00

Registro de marca 667.55 120.16 787.71

Apertura cuenta corriente 423.73 76.27 500.00

Promoción 3,262.71 587.29 3,850.00

Alquiler 5,033.90 906.10 5,940.00

TOTAL GASTOS INTANGIBLES 11143.839 2005.891 13149.73

Fuente: Elaboración Propia

193

Tabla105

Amortización de los Activos Intangibles

Fuente: Elaboración Propia

Activo Intangible Costo Total en S/. Amortización

Licencias Municipales y permisos S/. 2,859.73

S/. 2,498.28

Gastos pre - operativos S/. 2,841.66

Marketing Pre - operativo S/. 850.00

Inmueble S/. 5,940.00

Total S/. 12,491.39

194

8.1.3. Inversión en Inventarios Iniciales.

Tabla 106

Inversión en Inventarios Iniciales 1

Concepto Cant. Costo

Unitario

Valor

Total I.G.V.

Importe

Total Activo Fijo No Depreciable 959.00 172.62 1,131.62

Ollas 3 120.00 360.00 64.80 424.80

Tablas de picar 3 12.00 36.00 6.48 42.48

Juego de coladores 1 35.00 35.00 6.30 41.30

Cubiertos (6piezas) 1 80.00 160.00 28.80 188.80

Bowls 2 25.00 50.00 9.00 59.00

Tapers caja móvil 3 40.00 120.00 21.60 141.60

Tazas medidoras (juego) 3 15.00 15.00 2.70 17.70

Espumadera 1 16.00 16.00 2.88 18.88

Trinche 1 21.00 21.00 3.78 24.78

Cucharón 1 16.00 16.00 2.88 18.88

Secadores (docena) 1 50.00 50.00 9.00 59.00

Tachos de Basura 1 80.00 80.00 14.40 94.40

Utensilios, Enseres y Equipos 975.00 175.50 1,150.50

Botiquin 2 50.00 100.00 18.00 118.00

Gorros de cocina (ciento) 3 85.00 255.00 45.90 300.90

Bolsas Negras (ciento) 3 40.00 120.00 21.60 141.60

Lapiceros (ciento) 1 50.00 50.00 9.00 59.00

Corrector 12 2.00 24.00 4.32 28.32

Hojas paquete 500 unid 5 12.00 60.00 10.80 70.80

Sacagrapas 5 3.00 15.00 2.70 17.70

Grapas x 5000 10 3.00 30.00 5.40 35.40

Egrapadora 5 7.00 35.00 6.30 41.30

Perforador 5 5.00 25.00 4.50 29.50

Archivdores 5 6.00 30.00 5.40 35.40

Resaltadores 12 4.50 54.00 9.72 63.72

Cuaderno 12 6.00 72.00 12.96 84.96

Calculcadora Casio 5 13.00 65.00 11.70 76.70

Tacho de basura 5 8.00 40.00 7.20 47.20

Acondicionamiento de Local 23,500.00

4,230.00 27,730.00

INSTALACIONES DE DRYWALL (PAREDES)

5,000.00 5,000.00 900.00 5,900.00

PINTURA 3,500.00 3,500.00 630.00 4,130.00

INSTALACIONES ELECTRICAS 3,000.00 3,000.00 540.00 3,540.00

INSTALACION VENTILACION 8,000.00 8,000.00 1,440.00 9,440.00

OTROS COSTOS 4,000.00 4,000.00 720.00 4,720.00

Fuente: Elaboración Propia

195

Tabla 107

Inversión en Inventarios Iniciales 2

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total I.G.V.

Importe Total

Marketing de Lanzamiento 3,850.00 693.00 4,543.00

REDES SOCIALES 850.00 850.00 153.00 1,003.00

LANZAMIENTO DE MARCA 3,000.00 3,000.00 540.00 3,540.00

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 5,940.00 5,940.00 1,069.20 7,009.20

41,564.32

Garantía de Alquiler 1 5,940.00 5,940.00 1,069.20 7,009.20

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 5,940.00 1,069.20 48,573.52

Fuente: Elaboración Propia

196

8.1.4. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Se ha considerado trabajar con una caja mínima de 21,568 y un capital de trabajo de 530.268 para cubrir los gastos fijos requeridos y otros,

también tenemos ventas al crédito porque se va trabajar con tiendas por conveniencia.

Tabla 108

Inversión en capital de trabajo (Total de Ingresos en Efectivo)

Fuente: Elaboración Propia

197

Tabla 109

Inversión en capital de trabajo (Total de Egresos en Efectivo)

Fuente: Elaboración Propia

198

Tabla 110

Inversión en capital de trabajo

Fuente: Elaboración Propia

199

8.1.5. Liquidación del IGV

Se ha generado crédito fiscal en los primeros meses de operación y en las temporadas más bajas del primer año. Asimismo, podemos

ver que se ha considerado varios puntos para poder generar saldos a nuestro favor y pagar menos impuestos.

Tabla 111

Liquidación del IGV

Fuente: Elaboración Propia

200

8.1.6. Resumen de estructura de inversiones.

Se consideró tener el 70.33% de la inversión en capital de trabajo y un 21.48% en

activos fijos, el resto de la inversión se distribuyó en intangibles y pre operativos.

Tabla N° 112

Estructura de Inversiones

Rubro Inversión %

Activo Fijo 161,931 21.48%

Activos Intangibles 13,150 1.74%

Capital de Trabajo 530,268 70.33%

Gastos Pre Operativos 48,574 6.44%

TOTAL 753,923 100%

Fuente: Elaboración Propia

201

8.2. Financiamiento

8.2.1. Estructura de financiamiento.

La mayor inversión fue a crédito con el banco Banbif y el resto fue capital

propio de 5 accionistas.

Tabla N° 113

Estructura de Financiamiento

Tipo Monto %

Deuda 452,354 60%

Capital Propio 301,569 40%

TOTAL 753,923 100%

Fuente: Elaboración Propia

202

8.2.2. Cronograma de Pagos

La deuda de inversión se calcula pagarla a una cuota de 17,398 mensual por un plazo

de 3 años y con un TEA de 25%.

El negocio es rentable según lo calculado y pude hacer frente al apalancamiento.

Tabla N° 114

Cronograma de Pagos

Préstamo 452,354

TCEA 25.00%

TEM 1.87693%

Plazo 3 años

Plazo 36 meses

Cuota Mensual 17,398

Fuente: Elaboración Propia

8.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

El financiamiento del capital de trabajo será como se muestra abajo:

Tabla 1157

Aporte por cada Socio

APORTE DE CADA SOCIO (En Nuevos Soles)

Arana, Noelia 60,314

Luyo, Melissa 60,314

Sanchez, Gustavo 60,314

Oyola, Michell 60,314

Orihuela, Julian 60,314

TOTAL 301,569

Fuente: Elaboración Propia

203

8.3. Ingresos anuales

8.3.1. Ingresos por ventas.

Según lo proyectado, en los primeros meses no vamos a tener ingresos por el flujo de caja mensual porque la empresa trabaja

a crédito y recién en marzo nos podemos nivelar y recuperar lo invertido.

Tabla N° 116

Ingreso de Ventas 2018

Fuente: Elaboración Propia

RUBRO 2018

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Presentación Personal

5.00 129,776 137,887 113,554 81,110 48,666 32,444 24,333 16,222 32,444 40,555

Presentación Familiar 14.00 225,599 239,699 197,399 141,000 84,600 56,400 42,300 28,200 56,400 70,500

TOTAL VENTA 0

0

355,376 377,587 310,954 222,110 133,266 88,844 66,633 44,422 88,844 111,055

I.G.V. de Ventas 0

0

63,968 67,966 55,972 39,980 23,988 15,992 11,994 7,996 15,992 19,990

VENTA CON I.G.V. 0

0

419,343 445,552 366,925 262,090 157,254 104,836 78,627 52,418 104,836 131,045

204

Tabla N° 117

Ingreso de Ventas 2019

RUBRO 2019

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Presentación Personal

5.00 56,777 97,332 143,522 152,492 125,582 89,701 53,821 35,880

26,910

17,940 35,880 44,851

Presentación Familiar 14.00 98,700 169,199 249,494 265,087 218,307 155,934 93,560 62,374

46,780

31,187 62,374 77,967

TOTAL VENTA 155,477 266,532 393,016 417,579 343,889 245,635 147,381 98,254

73,690

49,127 98,254 122,817

I.G.V. de Ventas 27,986 47,976 70,743 75,164 61,900 44,214 26,529 17,686

13,264

8,843 17,686 22,107

VENTA CON I.G.V. 183,463 314,507 463,759 492,744 405,789 289,849 173,909 115,940

86,955

57,970 115,940 144,925

Fuente: Elaboración Propia

205

Tabla N° 118

Ingreso de Ventas 2020

RUBRO 2020

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Presentación Personal

5.00 62,791 107,641 163,895 174,138 143,408 102,434 61,461 40,974

30,730

20,487 40,974 51,217

Presentación Familiar 14.00 109,154 187,121 284,910 302,717 249,296 178,069 106,841 71,228

53,421

35,614 71,228 89,034

TOTAL VENTA 171,944 294,762 448,805 476,856 392,705 280,503 168,302 112,201

84,151

56,101 112,201 140,252

I.G.V. de Ventas 30,950 53,057 80,785 85,834 70,687 50,491 30,294 20,196

15,147

10,098 20,196 25,245

VENTA CON I.G.V. 202,894 347,819 529,590 562,690 463,391 330,994 198,596 132,398

99,298

66,199 132,398 165,497

Fuente: Elaboración Propia

206

Tabla 119

Ingreso de Ventas 2021

RUBRO 2021

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Presentacion Personal

5.00 71,704 122,921 185,830 197,444 162,601 116,144 69,686 46,457 34,843 23,229 46,457 58,072

Presentacion Familiar 14.00 124,648 213,683 323,041 343,231 282,661 201,901 121,140 80,760 60,570 40,380 80,760 100,950

TOTAL VENTA 196,352 336,604 508,871 540,675 445,262 318,044 190,827 127,218 95,413 63,609 127,218 159,022

I.G.V. de Ventas 35,343 60,589 91,597 97,322 80,147 57,248 34,349 22,899 17,174 11,450 22,899 28,624

VENTA CON I.G.V. 231,696 397,193 600,468 637,997 525,409 375,292 225,175 150,117 112,588 75,058 150,117 187,646

Fuente: Elaboración Propia Tabla 120

Ingreso de Ventas 2022

RUBRO 2022

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Presentacion Personal

5.00 81,301 139,372 210,762 223,934 184,417 131,726 79,036 52,690 39,518 26,345 52,690 65,863

Presentacion Familiar 14.00 141,330 242,281 366,382 389,281 320,584 228,989 137,393 91,596 68,697 45,798 91,596 114,494

TOTAL VENTA 222,631 381,653 577,144 613,215 505,001 360,715 216,429 144,286 108,214 72,143 144,286 180,357

I.G.V. de Ventas 40,074 68,698 103,886 110,379 90,900 64,929 38,957 25,971 19,479 12,986 25,971 32,464

VENTA CON I.G.V. 262,705 450,351 681,030 723,594 595,901 425,644 255,386 170,257 127,693 85,129 170,257 212,822

Fuente: Elaboración Propia

207

8.3.2. Recuperación de Capital

Se considera las ventas de cada año del proyecto, se estima que el capital de trabajo es de s/. 530,268 para mantener las

operaciones los primeros meses.

La recuperación del capital de trabajo se da el último año con un monto de S/. 1,039,285.

Tabla 121

Recuperación de Capital Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 1,799,089 2,411,651 2,738,783 3,109,116

3,526,075

Capital de trabajo necesario 530,268 710,817 807,236 916,389

1,039,285

Inversión capital de trabajo (530,268) (180,548) (96,420) (109,153) (122,896)

Recuperación de capital de trabajo

1,039,285

Fuente: Elaboración Propia

208

8.3.3. Valor de Desecho del Activo

El valor de desecho de todos los equipos necesarios para la implementación del proyecto al quinto año es de S/. 65,215.80

Tabla N° 122

Recuperación de Capital

Descripción Cantidad Costo

Unitario Valor Total I.G.V.

Total Precio

Vida Util

(años)

Deprec. (5 años)

V.Libros (5º año)

V.Merc. (%)

V. Mercado (Soles)

Valor de Desecho

Operaciones 153,025.00 27,544.50 180,569.50 61,187.50 59,997.50 45,682.75 50,727.18

Máquina de Helados 2 25,342.50 50,685.00 9,123.30 59,808.30 10 25,342.50 25,342.50 35% 17,739.75 20,020.58

Congeladora 2 9,800.00 19,600.00 3,528.00 23,128.00 10 9,800.00 9,800.00 30% 5,880.00 7,056.00

Refrigeradora 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00 10 750.00 750.00 35% 525.00 592.50

Congeladoras Punto de Venta

16 2,500.00 40,000.00 7,200.00 47,200.00 10 20,000.00 20,000.00 25% 10,000.00 13,000.00

Balanza Digital 2 100.00 200.00 36.00 236.00 10 100.00 100.00 30% 60.00 72.00

Mesas Auxiliares 3 480.00 1,440.00 259.20 1,699.20 5 1,440.00 0.00 20% 288.00 201.60

Extintor 4 90.00 360.00 64.80 424.80 10 180.00 180.00 20% 72.00 104.40

Repisas 2 250.00 500.00 90.00 590.00 20 125.00 375.00 20% 100.00 182.50

Cocina Industrial 1 1,900.00 1,900.00 342.00 2,242.00 10 950.00 950.00 20% 380.00 551.00

Batidora 3 1,500.00 4,500.00 810.00 5,310.00 10 2,250.00 2,250.00 20% 900.00 1,305.00

Licuadora 2 250.00 500.00 90.00 590.00 10 250.00 250.00 20% 100.00 145.00

Administración 16,045.00 2,888.10 18,933.10 14,795.00 1,250.00 6,694.00 5,060.80

Escritorios 5 300.00 1,500.00 270.00 1,770.00 10 750.00 750.00 15% 225.00 382.50

Sillas 5 200.00 1,000.00 180.00 1,180.00 10 500.00 500.00 15% 150.00 255.00

Laptops 5 2,299.00 11,495.00 2,069.10 13,564.10 5 11,495.00 0.00 20% 2,299.00 1,609.30

Impresora 1 1,800.00 1,800.00 324.00 2,124.00 5 1,800.00 0.00 15% 270.00 189.00

Archivador 1 250.00 250.00 45.00 295.00 5 250.00 0.00 1500% 3,750.00 2,625.00

TOTAL ACTIVO FIJO 153,275.00 27,589.50 180,864.50 75,982.50 61,247.50 52,376.75 55,787.98

IGV 9,427.82

Fuente: Elaboración Propia Valor de Desecho con IGV 65,215.80

209

8.4. Costos y gastos anuales

8.4.1. Egresos desembolsables

8.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Se requiere de materia prima; fresa, lúcuma, cacao, leche, crema de leche,

azúcar, quinua estabilizante para producir nuestro producto.

Presentamos el cuadro de necesidad de materia prima para los 5 años de

vida del proyecto.

Tabla N° 123

Presupuesto de Compra de Materia Prima

Concepto 2018 2019 2020 2021 2021

Fresa (kg) 23,609.75 26,375.35 29,313.79 31,733.68 33,462.18

Lucuma (kg) 95,433.92 96,992.41 98,648.31 100,012.00 100,986.06

Cacao (kg) 80,992.94 81,906.68 82,877.53 83,677.05 84,248.14

Leche (lt.) 258,749.51 263,134.49 267,793.54 271,630.40 274,371.01

Crema de leche 99,311.97 100,994.99 102,783.20 104,255.84 105,307.73

Quinua (kg.) 107,759.92 110,503.37 113,418.28 115,818.79 117,533.45

Azucar (kg) 67,550.63 75,443.78 83,830.26 90,736.77 95,669.99

Estabilizante (kg) 21,384.20 21,746.59 22,131.64 22,448.73 22,675.23

Total sin IGV 754,792.84 894,198.01 1,055,944.21 1,187,410.97 1,242,257.66

IGV 135,862.69 160,955.63 190,069.95 213,733.96 223,606.38

Total con IGV 890,655.53 1,055,153.64 1,246,014.16 1,401,144.93 1,465,864.04

Fuente: Elaboración Propia Importes en Nuevos Soles

8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa

Para el año 1, 2 y 3 se tendrán dos turnos de trabajo. En cada uno de ellos

habrá 3 operarios más un supervisor.

Para el año 4 y 5 del proyecto se ampliara a tres turnos incrementando a 3

operarios y un supervisor.

Los costos de manos de la mano de obra directa anual serán:

Cabe recordar que se cumplirán con los beneficios laborales de acuerdo a

ley

210

Tabla 124

Mano de Obra Directa

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Operario Producción - Plazas

Básicos 68,400.00 68,400.00 68,400.00 68,400.00 68,400.00

Gratificación 5,700.00 5,700.00 5,700.00 5,700.00 5,700.00

Sub Total 74,100.00 74,100.00 74,100.00 74,100.00 74,100.00

CTS 3,087.48 3,087.48 3,087.48 3,087.48 3,087.48

ESSALUD 6,669.00 6,669.00 6,669.00 6,669.00 6,669.00

Total Gasto 83,856.48 83,856.48 83,856.48 83,856.48 83,856.48

Pago Gratificación 5,700.00 5,700.00 5,700.00 5,700.00 5,700.00

Pago CTS 2,830.19 3,344.77 3,344.77 3,344.77 3,344.77

Total Pago 83,599.19 84,113.77 84,113.77 84,113.77 84,113.77

Fuente: Elaboración Propia Importes en Nuevos Soles

8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Presentamos el cuadro de los gastos fijos en los que se han incurrido mano de obra,

insumos y gastos generales

211

Tabla 125

Presupuesto de Costo Indirectos 1

Concepto

2018 2019 2020 2021 2022

Mano de Obra Indirecta

Básicos 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00

Gratificación 3,999.96 3,999.96 3,999.96 3,999.96 3,999.96

Sub Total 51,999.96 51,999.96 51,999.96 51,999.96 51,999.96

CTS 2,166.72 2,166.72 2,166.72 2,166.72 2,166.72

ESSALUD 4,680.00 4,680.00 4,680.00 4,680.00 4,680.00

Total Gasto 58,846.68 58,846.68 58,846.68 58,846.68 58,846.68

Pago Gratificación 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00

Pago CTS 1,986.16 2,347.28 2,347.28 2,347.28 2,347.28

Total Pago 58,666.16 59,027.28 59,027.28 59,027.28 59,027.28

Utensilios 1,434.00 1,434.00 1,434.00 1,434.00 1,434.00

Ollas 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00

Tablas de picar 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00

Juego de coladores 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00

Cubiertos (6piezas) 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00

Bowls 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00

Tapers caja móvil 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00

Tachos de Basura 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00

Tazas medidoras (juego) 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00

Espumadera 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00

Trinche 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00

Cucharón 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00

Secadores (docena) 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00

Gorros de cocina (ciento) 255.00 255.00 255.00 255.00 255.00

Bolsas Negras (ciento) 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00

Botiquin 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

I.G.V. Utensilios 258.12 258.12 258.12 258.12 258.12

Empaques y Envolturas 25,248.85 25,519.74 25,790.64 26,061.53 26,332.43

Envoltura pres x 150ml 0.03 4,339.19 4,385.75 4,432.31 4,478.86 4,525.42

Envoltura pres x 1Lt 0.03 1,356.98 1,371.54 1,386.10 1,400.66 1,415.22

Caja de cartón para 150ml 0.08 14,463.98 14,619.17 14,774.35 14,929.54 15,084.72

Caja de cartón para 1Lt 0.13 5,088.69 5,143.28 5,197.88 5,252.48 5,307.07

IGV Empaques y Envolturas 4,544.79 4,593.55 4,642.31 4,691.08 4,739.84

Serv. y Contrib. Municipales 15,010.00 15,010.00 15,010.00 15,010.00 15,010.00

Energía Eléctrica 50% 6,250.00 6,250.00 6,250.00 6,250.00 6,250.00

Agua 50% 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

Teléfono e Internet 50% 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00

Gas 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00

I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. 2,701.80 2,701.80 2,701.80 2,701.80 2,701.80

Fuente: Elaboración Propia Importes en Nuevos Soles

212

Tabla 107

Presupuesto de Costo Indirectos 8

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Alquiler de Local 50% 35,640.00 35,640.00 35,640.00 35,640.00 35,640.00

Mantenimiento 5,510.00 5,510.00 5,510.00 5,510.00 5,510.00

Recarga de extintores 50% 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00

I.G.V. Mantenimiento 991.80 991.80 991.80 991.80 991.80

Servicios Outsourcing 504,600.00 504,600.00 504,600.00 504,600.00 504,600.00

Movilidad 230,400.00 230,400.00 230,400.00 230,400.00 230,400.00

Servicios Terceros 274,200.00 274,200.00 274,200.00 274,200.00 274,200.00

IGV Servicios de Outsourcing 76,972.88 76,972.88 76,972.88 76,972.88 76,972.88

Total Gasto sin IGV 621,040.68 621,040.68 621,040.68 621,040.68 621,040.68

Total Gasto con IGV 624,992.40 624,992.40 624,992.40 624,992.40 624,992.40

Fuente: Elaboración Propia Importes en Nuevos Soles

8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Los gastos administrativos corresponden a la planilla del área administrativa,

gastos de servicios tercerizados, servicios públicos, alquiler de local y

mantenimiento

213

Tabla 127

Presupuesto de Gastos Administrativos 1

Fuente: Elaboración Propia Importes en Nuevos Soles

Concepto

2018 2019 2020 2021 2022

Gerente 4,000.00

Básicos 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00

Gratificación 3,999.96 3,999.96 3,999.96 3,999.96 3,999.96

Sub Total 51,999.96 51,999.96 51,999.96 51,999.96 51,999.96

CTS 2,166.72 2,166.72 2,166.72 2,166.72 2,166.72

ESSALUD 4,680.00 4,680.00 4,680.00 4,680.00 4,680.00

Total Gasto 58,846.68 58,846.68 58,846.68 58,846.68 58,846.68

Pago Gratificación 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00

Pago CTS 1,986.16 2,347.28 2,347.28 2,347.28 2,347.28

Total Pago 58,666.16 59,027.28 59,027.28 59,027.28 59,027.28

Serv. y Contrib. Municipales 7,201.11 7,201.11 7,201.11 7,201.11 7,201.11

Energía Eléctrica 25% 3,125.00 3,125.00 3,125.00 3,125.00 3,125.00

Agua 25% 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Teléfono e Internet 25% 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00

Arbitrios 50% 176.11 176.11 176.11 176.11 176.11

IGV Serv. y Contrib. Municip. 1,296.24 1,296.24 1,296.24 1,296.24 1,296.24

Alquiler de Local 25% 213,840.00 213,840.00 213,840.00 213,840.00 213,840.00

Útiles de Oficina (Cant)

Lapiceros (ciento) 50.00 1 1 1 1 1

Corrector 2.00 12 12 12 12 12

Hojas paquete 500 unid. 12.00 5 5 5 5 5

Saca grapas 3.00 5 5 5 5 5

Grapas x 5000 3.00 10 10 10 10 10

Engrapadora 7.00 5 5 5 5 5

Perforador 5.00 5 5 5 5 5

Archivadores 6.00 5 5 5 5 5

Resaltadores 4.50 12 12 12 12 12

Cuaderno 6.00 12 12 12 12 12

Calculadora Cassio 13.00 5 5 5 5 5

Tacho de basura 8.00 5 5 5 5 5

214

Tabla 128

Presupuesto de Gastos Administrativos 2

Concepto

2018 2019 2020 2021 2022

Útiles de Oficina 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

Lapiceros (ciento) 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00

Corrector 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00

Hojas paquete 500 unid. 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

Saca grapas 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00

Grapas x 5000 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00

Engrapadora 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00

Perforador 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00

Archivadores 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00

Resaltadores 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00

Cuaderno 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00

Calculadora Cassio 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00

Tacho de basura 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

IGV Útiles de Oficina 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00

Mantenimiento 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50

Recarga de extintores 25% 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50

Servicios Outsourcing 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00

Contable/Limpieza 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00

IGV - Outsoucing 7,020.00 7,020.00 7,020.00 7,020.00 7,020.00

Total Gasto sin IGV 319,391.29 319,391.29 319,391.29 319,391.29 319,391.29

Total Gasto con IGV 327,797.53 327,797.53 327,797.53 327,797.53 327,797.53

Total Pago sin IGV 319,210.77 319,571.89 319,571.89 319,571.89 319,571.89

Total Pago con IGV 327,617.01 327,978.13 327,978.13 327,978.13 327,978.13

Fuente: Elaboración Propia Importes en Nuevos Soles

215

8.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Los gastos de ventas corresponden a la planilla del área de ventas,

comisiones, servicio de alquiler del local, servicio público, publicidad,

participación en diferentes eventos

Tabla 129

Presupuesto Marketing

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Básicos 66,000.00 66,000.00 66,000.00 66,000.00 66,000.00

Gratificación 5,499.96 5,499.96 5,499.96 5,499.96 5,499.96

Sub Total 71,499.96 71,499.96 71,499.96 71,499.96 71,499.96

CTS 2,979.12 2,979.12 2,979.12 2,979.12 2,979.12

ESSALUD 6,435.00 6,435.00 6,435.00 6,435.00 6,435.00

Total Gasto 80,914.08 80,914.08 80,914.08 80,914.08 80,914.08

Pago Gratificación 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00

Pago CTS 2,730.86 2,730.86 3,227.38 3,227.38 3,227.38

Total Pago 80,665.86 80,665.86 81,162.38 81,162.38 81,162.38

Serv. y Contrib. Municipales 7,201.11 7,201.11 7,201.11 7,201.11 7,201.11

Energía Eléctrica 3,125.00 3,125.00 3,125.00 3,125.00 3,125.00

Agua 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Teléfono e Internet 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00

Arbitrios 176.11 176.11 176.11 176.11 176.11

IGV Serv. y Contrib. Municip. 1,296.24 1,296.24 1,296.24 1,296.24 1,296.24

Alquiler de Local 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00

Mantenimiento 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50

Recarga de extintores 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50

Publicidad y Marketing 135,150.00 135,150.00 135,150.00 135,150.00 135,150.00

Redes sociales 2,550.00 2,550.00 2,550.00 2,550.00 2,550.00

Degustación/ impulsación 57,600.00 57,600.00 57,600.00 57,600.00 57,600.00

Merchandising 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00

Eventos especiales 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00

IGV Publicidad y Marketing 24,327.00 24,327.00 24,327.00 24,327.00 24,327.00

Total Gasto sin IGV 230,768.69 230,768.69 230,768.69 230,768.69 230,768.69

Total Gasto con IGV 256,391.93 256,391.93 256,391.93 256,391.93 256,391.93

Fuente: Elaboración Propia Importes en Nuevos Soles

216

8.4.2. Egresos no desembolsables

8.4.2.1. Depreciación

Se consideró la depreciación del 10% anual, tal como indica Sunat.

Tabla 130

Depreciación

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Operaciones 12,237.50 12,237.50 12,237.50 12,237.50 12,237.50

Maquina de Helados 5,068.50 5,068.50 5,068.50 5,068.50 5,068.50

Congeladora 1,960.00 1,960.00 1,960.00 1,960.00 1,960.00

Refrigeradora 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00

Congeladoras Punto de Venta 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00

Balanza Digital 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00

Mesas Auxiliares 288.00 288.00 288.00 288.00 288.00

Extintor 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00

Repisas 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00

Cocina Industrial 190.00 190.00 190.00 190.00 190.00

Batidora 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00

Licuadora 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00

Administración 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00

Escritorios 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00

Sillas 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00

Laptops 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Impresora 2,299.00 2,299.00 2,299.00 2,299.00 2,299.00

Archivador 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00

Total Depreciación 12,287.50 12,287.50 12,287.50 12,287.50 12,287.50

Fuente: Elaboración Propia Importes en Nuevos Soles

217

8.4.2.2. Amortización de intangibles.

Tabla 131

Amortización de Intangibles

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Amortización 2,228.76 2,228.76 2,228.76 2,228.76 2,228.76

Total Amortización 2,228.76 2,228.76 2,228.76 2,228.76 2,228.76

Fuente: Elaboración Propia Importes en Nuevos Soles

8.4.2.3. Amortización de Gastos Pre Operativos

8.4.2.4.

Tabla 132

Amortización de Gastos Pre Operativos

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Amortización 1,188.00 1,188.00 1,188.00 1,188.00 1,188.00

Total Amortización 1,188.00 1,188.00 1,188.00 1,188.00 1,188.00

Fuente: Elaboración Propia Importes en Nuevos Soles

8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario / Costos fijos y

variables unitarios

Los costos unitarios son:

Tabla 133

Costos Unitarios y Costos Fijos

Concepto 2016 2017 2018 2019 2020

Venta en Unidades 1,799,089 2,411,651 2,738,783 3,109,116 3,526,075

Mano de Obra Directa 83,856.48 83,856.48 83,856.48 83,856.48 83,856.48

Materia Prima 754,792.84 894,198.01 1,055,944.21 1,187,410.97 1,242,257.66

Costos Indirectos 621,040.68 621,040.68 621,040.68 621,040.68 621,040.68

Total Costo de Producción 1,459,690.00 1,599,095.17 1,760,841.37 1,892,308.13 1,947,154.82

Costo Unitario de Producción

0.81 0.66 0.64 0.61 0.55

Gastos Administrativos 319,391.29 319,391.29 319,391.29 319,391.29 319,391.29

Gastos de Venta 168,242.01 177,321.11 179,783.16 179,898.33 180,516.69

Depreciación Activo Fijo 12,287.50 12,287.50 12,287.50 12,287.50 12,287.50

Amortización de Intangibles 2,228.76 2,228.76 2,228.76 2,228.76 2,228.76

Amortiz. Gasto Pre Operativo 1,188.00 1,188.00 1,188.00 1,188.00 1,188.00

Costo Total 1,963,027.56 2,111,511.83 2,275,720.09 2,407,302.01 2,462,767.07

Costo Unitario Total 1.09 0.88 0.83 0.77 0.70

Fuente: Elaboración Propia

218

Importes en Nuevos Soles

9. CAPÍTULO IX: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

- Todos los montos, tanto en el Estado de Ganancias y Pérdidas como en

los Flujos Proyectados se encuentran expresados en Nuevos Soles.

- De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los

rubros incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no

incluyen IGV.

- Solo para fines comparativos y de análisis se presentan versiones de los

Estados de Pérdidas y Ganancias que incluyen IGV.

- Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los rubros

considerados sí incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los

movimientos de efectivo.

- Para efectos de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han

considerado las Áreas de Operaciones, Administración y Ventas.

- Se ha considerado una tasa de impuesto a la renta de 29.5% para todos

los años (2018, 2019, 2020,2021 y 2022) de conformidad con el reciente

cambio introducido en la legislación correspondiente.

- Los precios de venta son los siguientes:

o Presentación de 150 ML. : S/. 5.00

o Presentación de 1 Litro: S/. 14.00

219

220

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Tabla 134

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Rubro 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 1,799,089 2,411,651 2,738,783 3,109,116 3,526,075

(-) Costo de Ventas (1,459,690)

(1,599,095)

(1,760,841)

(1,892,308)

(1,947,155)

(-) Materia Prima (754,793)

(894,198)

(1,055,944)

(1,187,411)

(1,242,258)

(-) Mano de Obra (83,856) (83,856) (83,856) (83,856) (83,856)

(-) Costos Indirectos (621,041)

(621,041)

(621,041)

(621,041)

(621,041)

Utilidad Bruta 339,399 812,556 977,942 1,216,807 1,578,920

(-) Gastos Operativos (565,864)

(565,864)

(565,864)

(565,864)

(565,864)

(-) Administrativos (319,391)

(319,391)

(319,391)

(319,391)

(319,391)

(-) De Ventas (230,769)

(230,769)

(230,769)

(230,769)

(230,769)

(-) Depreciación (12,288) (12,288) (12,288) (12,288) (12,288)

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (1,188) (1,188) (1,188) (1,188) (1,188)

(-) Amortización de Intangibles (2,229) (2,229) (2,229) (2,229) (2,229)

EBIT o Resultado Operativo (226,465)

246,691 412,077 650,943 1,013,056

(-) Impuesto a la Renta 0 (72,774) (121,563)

(192,028)

(298,851)

Resultado Neto (226,465)

173,917 290,515 458,915 714,204

Fuente: Elaboración Propia Importes en Nuevos Soles

221

9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Tenemos buenos resultados y podemos ver la que las ventas están crecimiento.

Para los 3 primeros años estamos generando escudos fiscales que serán utilizados

a nuestro favor.

Tabla 135

Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Rubro 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 1,799,089 2,411,651 2,738,783 3,109,116 3,526,075

(-) Costo de Ventas (1,459,690)

(1,599,095)

(1,760,841)

(1,892,308)

(1,947,155)

(-) Materia Prima (754,793)

(894,198)

(1,055,944)

(1,187,411)

(1,242,258)

(-) Mano de Obra (83,856) (83,856) (83,856) (83,856) (83,856)

(-) Costos Indirectos (621,041)

(621,041)

(621,041)

(621,041)

(621,041)

Utilidad Bruta 339,399 812,556 977,942 1,216,807 1,578,920

(-) Gastos Operativos (565,864)

(565,864)

(565,864)

(565,864)

(565,864)

(-) Administrativos (319,391)

(319,391)

(319,391)

(319,391)

(319,391)

(-) De Ventas (230,769)

(230,769)

(230,769)

(230,769)

(230,769)

(-) Depreciación (12,288) (12,288) (12,288) (12,288) (12,288)

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (1,188) (1,188) (1,188) (1,188) (1,188)

(-) Amortización de Intangibles (2,229) (2,229) (2,229) (2,229) (2,229)

EBIT o Resultado Operativo (226,465)

246,691 412,077 650,943 1,013,056

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros (90,129) (60,466) (23,388) 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 (21,733)

(+) Otros Ingresos (Gastos) 0 0 0 0 0

Resultado antes de I. Renta (316,594)

186,225 388,689 650,943 991,323

(-) Impuesto a la Renta 0 (50,281) (104,946)

(169,245)

(257,744)

Resultado Neto (226,465)

196,411 307,131 481,698 755,312

Escudo Fiscal 25,236 16,326 6,315 0 0

Fuente: Elaboración Propia Importes en Nuevos Soles

222

9.4. Flujo de Caja Operativo

Tabla 136 Flujo de Caja Operativo

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ingresos por Ventas 2,122,925 2,845,748 3,231,764 3,668,756 4,160,769

(-) Costos operativos (2,300,238) (2,554,048) (2,827,137) (3,088,163) (3,301,492)

(-) Materia Prima (890,656) (1,055,154) (1,246,014) (1,401,145) (1,465,864)

(-) Mano de Obra Directa (83,599) (84,114) (84,114) (84,114) (84,114)

(-) Costos Indirectos (624,812) (625,173) (625,173) (625,173) (625,173)

(-) Gastos Administrativos (327,617) (327,978) (327,978) (327,978) (327,978)

(-) Gastos de Venta (256,144) (256,640) (256,640) (256,640) (256,640)

(-) Impuesto a la Renta 0 (50,281) (104,946) (169,245) (257,744)

(-) Pago de IGV 0 (117,411) (154,708) (182,272) (223,868) (283,978)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO (177,313) 291,700 404,627 580,593 859,277

Fuente: Elaboración Propia Importes en Nuevos Soles

223

9.5. Flujo de Capital

Tabla 137 Flujo de Capital

Fuente: Elaboración Propia Importes en Nuevos Soles

224

9.6. Flujo de Caja Económico

Tabla 138 Flujo de Caja Económico 1

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ingresos por Ventas 2,122,925 2,845,748 3,231,764 3,668,756 4,160,769

(-) Costos operativos (2,300,238) (2,554,048) (2,827,137) (3,088,163) (3,301,492)

(-) Materia Prima (890,656) (1,055,154) (1,246,014) (1,401,145) (1,465,864)

(-) Mano de Obra Directa (83,599) (84,114) (84,114) (84,114) (84,114)

(-) Costos Indirectos (624,812) (625,173) (625,173) (625,173) (625,173)

(-) Gastos Administrativos (327,617) (327,978) (327,978) (327,978) (327,978)

(-) Gastos de Venta (256,144) (256,640) (256,640) (256,640) (256,640)

(-) Impuesto a la Renta 0 (50,281) (104,946) (169,245) (257,744)

(-) Pago de IGV 0 (117,411) (154,708) (182,272) (223,868) (283,978)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO (177,313) 291,700 404,627 580,593 859,277

Fuente: Elaboración Propia Importes en Nuevos Soles

225

Tabla 139 Flujo de Caja Económico 2

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Inversión en Activo Fijo (161,931) 0 0 0 0 0

Inversión en Intangibles (13,150) 0 0 0 0 0

Capital de Trabajo (530,268) (180,548) (96,420) (109,153) (122,896) 1,039,285

Gastos Pre Operativos (48,574) 0 0 0 0 0

Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 7,009

Valor de Desecho 0 0 0 0 0 65,216

FLUJO DE CAPITAL (753,923) (180,548) (96,420) (109,153) (122,896) 1,111,510

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (753,923) (357,861) 195,281 295,474 457,697 1,970,787

Fuente: Elaboración Propia Importes en Nuevos Soles

226

9.7. Flujo del Servicio de la Deuda

Se considera la resta de los impuestos a la renta y el IGV para el cálculo de la caja operativa

Tabla 140 Flujo de Servicio de la Deuda 1

CONCEPTO Año 0 2016 2017 2018 2019 2020

Ingresos por Ventas 2,122,925 2,845,748 3,231,764 3,668,756 4,160,769

(-) Costos operativos (2,300,238) (2,554,048) (2,827,137) (3,088,163) (3,301,492)

(-) Materia Prima (890,656) (1,055,154) (1,246,014) (1,401,145) (1,465,864)

(-) Mano de Obra Directa (83,599) (84,114) (84,114) (84,114) (84,114)

(-) Costos Indirectos (624,812) (625,173) (625,173) (625,173) (625,173)

(-) Gastos Administrativos (327,617) (327,978) (327,978) (327,978) (327,978)

(-) Gastos de Venta (256,144) (256,640) (256,640) (256,640) (256,640)

(-) Impuesto a la Renta 0 (50,281) (104,946) (169,245) (257,744)

(-) Pago de IGV 0 (117,411) (154,708) (182,272) (223,868) (283,978)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO (177,313) 291,700 404,627 580,593 859,277

Fuente: Elaboración Propia Importes en Nuevos Soles

227

Tabla 141 Flujo de Servicio de la Deuda 2

CONCEPTO Año 0 2016 2017 2018 2019 2020

Inversión en Activo Fijo (161,931) 0 0 0 0 0

Inversión en Intangibles (13,150) 0 0 0 0 0

Capital de Trabajo (530,268) (180,548) (96,420) (109,153) (122,896) 1,039,285

Gastos Pre Operativos (48,574) 0 0 0 0 0

Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 7,009

Valor de Desecho 0 0 0 0 0 65,216

FLUJO DE CAPITAL (753,923) (180,548) (96,420) (109,153) (122,896) 1,111,510

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (753,923) (357,861) 195,281 295,474 457,697 1,970,787

Préstamo 452,354 0 0 0 0 0

Cuotas de reembolso del préstamo (208,779) (208,779) (208,779) 0 0

Escudo Fiscal 25,236 16,326 6,315 0 0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA

DEUDA 452,354 (183,543) (192,453) (202,464) 0 0

Fuente: Elaboración Propia Importes en Nuevos Soles

228

9.8. Flujo de Caja Financiero

En el flujo de caja podemos ver que es una empresa económicamente saludable y que va en crecimiento de acuerdo a los 3 puntos: operativo,

económico y financiero.

Tabla 142 Flujo de Caja Financiero 1

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ingresos por Ventas 2,122,925 2,845,748 3,231,764 3,668,756 4,160,769

(-) Costos operativos (2,300,238) (2,554,048) (2,827,137) (3,088,163) (3,301,492)

(-) Materia Prima (890,656) (1,055,154) (1,246,014) (1,401,145) (1,465,864)

(-) Mano de Obra Directa (83,599) (84,114) (84,114) (84,114) (84,114)

(-) Costos Indirectos (624,812) (625,173) (625,173) (625,173) (625,173)

(-) Gastos Administrativos (327,617) (327,978) (327,978) (327,978) (327,978)

(-) Gastos de Venta (256,144) (256,640) (256,640) (256,640) (256,640)

(-) Impuesto a la Renta 0 (50,281) (104,946) (169,245) (257,744)

(-) Pago de IGV 0 (117,411) (154,708) (182,272) (223,868) (283,978)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO (177,313) 291,700 404,627 580,593 859,277

Fuente: Elaboración Propia Importes en Nuevos Soles

229

Tabla 143 Flujo de Caja Financiero 2

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Inversión en Activo Fijo (161,931) 0 0 0 0 0

Inversión en Intangibles (13,150) 0 0 0 0 0

Capital de Trabajo (530,268) (180,548) (96,420) (109,153) (122,896) 1,039,285

Gastos Pre Operativos (48,574) 0 0 0 0 0

Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 7,009

Valor de Desecho 0 0 0 0 0 65,216

FLUJO DE CAPITAL (753,923) (180,548) (96,420) (109,153) (122,896) 1,111,510

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (753,923) (357,861) 195,281 295,474 457,697 1,970,787

Préstamo 452,354 0 0 0 0 0

Cuotas de reembolso del préstamo (208,779) (208,779) (208,779) 0 0

Escudo Fiscal 25,236 16,326 6,315 0 0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA

DEUDA 452,354 (183,543) (192,453) (202,464) 0 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (301,569) (541,404) 2,827 93,010 457,697 1,970,787

Fuente: Elaboración Propia Importes en Nuevos Soles

230

10. CAPÍTULO X: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA

10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento 10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)

El costo de oportunidad del capital propio (COK) es la tasa mínima del rendimiento del capital invertido que requieren los accionistas. Es la rentabilidad esperada a la que se renuncia para invertir en un proyecto de riesgo similar al nuestro. Se buscó fuentes confiables para hallar el Costo de Oportunidad del proyecto,

como son:

Rendimiento del mercado USA:

http://money.cnn.com/data/us_markets/

Tasa de libre riesgo:

http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/Betas.

html

Beta desapalancado:

http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/Betas.

html

Riesgo país Perú:

10.2 http://gestion.pe/economia/riesgo-pais-peru-bajo-punto-basico-162-puntos-

porcentuales-Evaluación económico financiera

10.2.1 Cálculo de la tasa de descuento

10.2.1.1. Costo de oportunidad

Tabla 144 COK

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 11.53%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 5.28%

Beta Healthcare Products - Damodaran B 0.99

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 40.00%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 60.00%

Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 30.00%

Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.57

Riesgo País BCR RP 1.74%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.99

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 13.20%

Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 5.28%

Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 3.96%

Costo Capital Propio Ajustadob/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 22.45%

Fuente: Elaboración Propia

231

10.2.1.3 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Es el promedio ponderado de los costos componentes de la deuda y del patrimonio. Se aplica la fórmula siguiente:

WACC = E * (Ke) + D * (Kd) (1–T) D+E D+E

Tabla 145 WACC

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 11.53%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 5.28%

Beta Healthcare Products - Damodaran B 0.99

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 40.00%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 60.00%

Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 30.00%

Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.57

Riesgo País BCR RP 1.74%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.99

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 13.20%

Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 5.28%

Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 3.96%

Costo Capital Propio Ajustado b/

KP1 = KP+RTN+RN KP1 22.45%

Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 25.00%

Costo Efectivo de Deuda CE = CD*(1-I) CE 17.50%

Costo Promedio de Capital c/ WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD*(1-

I)*[D/(E+D)]} WACC 19.48%

Fuente: Elaboración Propia

232

10.2.2 Evaluación económica financiera

10.2.2.1. Indicadores de Rentabilidad

Con los datos hallados se muestra los diferentes indicadores de rentabilidad que nos posibilita poder evaluar los resultados que se pueda obtener del proyecto.

Tabla 146 Flujos

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO ECONOMICO

(753,923)

(357,861)

195,281

295,474

457,697

1,970,787

FLUJO FINANCIERO

(301,569)

(541,404)

2,827

93,010

457,697

1,970,787

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 147

VANE y VANF

VANE 290,630

VANF 228,388

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 148

TIRE Y TRIF

TIRE 27.06%

TIRF 30.75%

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 149

TIR MODIFICADO

TIRME 27.10%

TIRMF 29.70%

Fuente: Elaboración Propia

233

10.2.2.2. Período de recuperación descontado.

El periodo de recuperación para el flujo económico es de 2 años y para el flujo financiero equivale a 1 año, con este resultado optimista

se puede reinvertir el dinero.

Tabla 150 Periodo de Recuperación descontado (Equivalente a 2 años)

Flujo Económico Descontado (753,923) (299,518) 136,797 173,239 224,601 809,435

Acumulado (753,923) (1,053,441) (916,645) (743,406) (518,805) 290,630

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 151 Periodo de Recuperación descontado (Equivalente a 1 año)

Flujo Financiero Descontado

(301,569)

(442,152) 1,886 50,662 203,600 715,962

Acumulado

(301,569)

(743,722)

(741,836)

(691,174)

(487,574) 228,388

Fuente: Elaboración Propia

10.2.2.3. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 152 Análisis de Beneficio

Relación B/C Económico 1.39

Relación B/C Financiero 1.76

Fuente: Elaboración Propia

234

10.3 Análisis del punto de equilibrio

Tabla 153 Punto de Equilibrio

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas (en Soles) 1,799,089 2,411,651 2,738,783 3,109,116 3,526,075

Venta en Unidades 310,263 343,124 391,832 444,272 503,878

Valor de Venta Promedio 5.80 7.03 6.99 7.00 7.00

Materia Prima 754,793 894,198 1,055,944 1,187,411 1,242,258

Costos Variables 754,793 894,198 1,055,944 1,187,411 1,242,258

Costo Variable Unitario Promedio 2.43 2.61 2.69 2.67 2.47

Mano de Obra Directa 83,856 83,856 83,856 83,856 83,856

Costos Indirectos 621,041 621,041 621,041 621,041 621,041

Gastos Administrativos 319,391 319,391 319,391 319,391 319,391

Gastos de Venta 230,769 230,769 230,769 230,769 230,769

Depreciación Activo Fijo 12,288 12,288 12,288 12,288 12,288

Amortización de Intangibles 2,229 2,229 2,229 2,229 2,229

Amortización de Pre Operativos 1,188 1,188 1,188 1,188 1,188

Costos Fijos 1,270,761 1,270,761 1,270,761 1,270,761 1,270,761

Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 377,546 287,343 295,884 293,783 280,368

Punto de Equilibrio (En Soles) 2,189,238 2,019,590 2,068,136 2,055,958 1,961,978

Resultados (Costeo Directo) 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 2,189,238 2,019,590 2,068,136 2,055,958 1,961,978

(-) Costos Variables

(918,477)

(748,829)

(797,375)

(785,197)

(691,217)

Margen de Contribución 1,270,761 1,270,761 1,270,761 1,270,761 1,270,761

(-) Costos Fijos

(1,270,761)

(1,270,761)

(1,270,761)

(1,270,761)

(1,270,761)

Utilidad Operativa 0 0 0 0 0

Punto de Equilibrio (En Unidades)

Productos 2018 2019 2020 2021 2022

Presentación personal 232,931 177,280 182,549 181,253 172,976

Presentación familiar 144,615 110,063 113,335 112,530 107,392

Total 377,546 287,343 295,884 293,783 280,368

Fuente: Elaboración Propia

235

10.4 Análisis de sensibilidad y de riesgo

10.4.1 Variables del precio

Tabla 154 Sensibilidad de la Demanda

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda de Bienes Proyectada 310,263 343,124 391,832 444,272 503,878

Presentación personal 191,420 211,695 241,745 274,099 310,874

Presentación familiar 118,842 131,430 150,087 170,173 193,005

VANE 290,630

TIRE 27.06%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -3.11%

Nueva Demanada de Bienes 300,621 332,461 379,655 430,466 488,220

Presentación personal 185,471 205,116 234,233 265,581 301,213

Presentación familiar 115,149 127,346 145,423 164,885 187,007

NUEVO VANE 567,658

NUEVO TIR 36.99%

Fuente: Elaboración Propia Importe en Soles

Tabla 155 Sensibilidad de Precios

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Precio Promedio Ponderado Producto 7.16 7.16 7.16 7.16 7.16

VANE 290,630

TIRE 27.06%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -3.11%

Nuevo Precio Promedio Ponderado 6.94 6.94 6.94 6.94 6.94

NUEVO VANE 567,658

NUEVO TIR 36.99%

Fuente: Elaboración Propia Importe en Soles

236

Tabla 156 Sensibilidad de Costos

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costos Directos por Bienes

(411,796)

(415,611)

(418,613)

(421,615)

(424,616)

Mano de Obra Directa

(131,999)

(132,811)

(132,811)

(132,811)

(132,811)

Materia Prima

(279,797)

(282,799)

(285,801)

(288,803)

(291,805)

VANE 290,630

TIRE 27.06%

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 11.58%

Nuevos Costos Directos por

Bienes

(228,349)

(231,699)

(235,048)

(238,398)

(241,748)

Mano de Obra Directa 83,856 83,856 83,856 83,856 83,856

Materia Prima

(312,206)

(315,555)

(318,905)

(322,255)

(325,604)

NUEVO VANE 3,341,917

NUEVO TIR 109.89%

Fuente: Elaboración Propia Importe en Soles

10.4.2 Variables criticas del proyecto.

En este punto se analiza la sensibilidad para ver los cambios que se dan en los

indicadores de rentabilidad cuando unas de las variables cambian por temas

internos o externos.

Se considera los siguientes escenarios:

Base: Es el año base del proyecto

Equilibrio: Es cuando en el escenario, las variables varían de acuerdo al

incremento o disminución de nuestras variables. Esto influye en el VANF,

237

haciendo que el proyecto siga , se renueve o llegue a su límite. Asimismo, hacen

que el TIR y el COK tengan el mismo valor.

Optimista: De acuerdo a los escenarios con las variables , podemos ver que el

incremento del VANE,VANF, TIRE,TIRF con respecto al año cero.

Pesimista: En este otro escenario, vemos que disminuye el VANE, TIRE,VANF

Y TIRF luego de la variación de la variable con respecto al año cero.

10.4.3 Perfil de riesgo.

Se consideró la evaluación del PbI, riesgo país, y tasa de inflación para este punto

teniendo como resultado: para el 2016 el PBI fue S/.658,715 y se notó un

incremento y se espera un crecimiento. Asimismo, la tasa de inflación para el 2016

fue 3.6% el cual no es favorable porque se fue incrementando y a la vez es una

oportunidad para nuestro negocio.

Luego el riesgo país para el 2016 es 1,9975% el cual se fue manteniendo

considerando los años anteriores y se espera un crecimiento para este 2017.

238

CAPÍTULO XI: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

11.1 CONCLUSIONES:

Con respecto al proyecto:

Se financiará por capital propio y financiamiento, 60% y 40% respectivamente,

siendo el capital propio de los accionistas por un total de S/.180, 013, y S/. 120,008

financiado por la entidad bancaria BanBif, será asignado para los activos tangibles

e intangibles, gastos pre operativos y capital de trabajo.

Se menciona que el proyecto es rentable considerando que se obtendría un VANE

de S/. 290,630 y un TIRE de 27.06%, el cual es mayor al WACC de 1%. Es preciso

mencionar que el tiempo de recuperación es en corto plazo (Primeros meses de

producción), sin embargo, se planea reinvertir después de los 5 años en capital

humano, activos fijos.

Revisando el aspecto financiero vemos que también resulta rentable, ya que se

obtendría un VANF de S/. 228,388 y un TIRF de 30.75% el cual es mayor al COK

de 9.70% y teniendo recuperación en los primeros meses y rentabilidad estable en

el segundo año de producción.

Inka´s Cream es una empresa con capital 100% peruano, que actualmente se

encuentra en su etapa de desarrollo, ingresando a un mercado maduro con un

producto novedoso, puede conllevar a no cumplir con las metas establecidas por las

barreras psicológicas del consumidor.

239

Con respecto al producto:

Si bien, nuestro producto cuenta con muchos productos sustitutos, y competidores

directos, ninguno tiene la coyuntura de un producto nutritivo y agradable, Inka´s

Cream viene a ser un producto totalmente innovador y diferenciado.

En el Focus Group y las encuestas hechas en el estudio de mercado, vimos que los

clientes potenciales se encontraban abiertos a poder probar el producto, tuvo gran

aceptación por parte de todos en, además de tener 3 sabores de entrada al mercado

(Chocolate, fresa y lúcuma), además se considera quien considera que las

presentaciones son adecuadas (Persona y Familiar).

Producto nutritivo hecho d Quinua con sabores, que además puedes ser consumido

por personas diabéticas (sector del mercado no dirigido por productos masivos), se

cuenta con aceptación en los diversos sectores socioeconómicos.

240

11.2 Recomendaciones

Con respecto al proyecto:

Teniendo en cuenta que nos encontramos solo en Lima Metropolitana, se considera

poder llegar a todo el Perú por dos vías, propia y tercerizando las ventas en distintas

provincias, A consecuencia los índices de rentabilidad jugarían mejor a nuestro

favor.

Revisar que otro tipo de canal de distribución puede resultar atractivo y nos pueda

dar mayor margen de ganancia como creación de una tienda de helados, cuando se

haya podido conseguir penetración del mercado y diversidad de sabores.

Con respecto al producto:

Debemos realizar una nueva evaluación en cuento a las frutas a ofertar, en el caso

de cacao, fresa y lúcuma, fueron la primera opción de los entrevistados, podríamos

estar desaprovechando captar mayor porcentaje de mercado. Pudiendo discriminar

a una fruta igual de rentable que las producidas.

Investigar la factibilidad de poder empezar otra línea de productos en base a

Kiwicha, Avena, Trigo, etc. De tal manera de poder tener varios sabores en distintas

cereales andinos.

Crear alianzas estratégicas con proveedores para mantener precios más rentables,

de esa manera bajar los costos y aumentar la utilidad, y así poder reinvertir.

241

Conclusiones

El proyecto muestra una utilidad neta del 31.42%, a pesar de la variabilidad de los

costos de la fruta en varios meses del año, ya que este costo que representa, en

promedio, debeos de tener en cuentas que manejamos costos fijos.

Por otro lado, lo más resaltante de esta evaluación es el resultado del análisis del

punto equilibrio donde concluimos que máquinas satisface la demanda, teniendo

rentabilidad en el periodo de 5 años.

Recomendaciones

Se recomienda para una decisión definitiva sobre la viabilidad del proyecto:

Incrementar las frutas para tener variedad, además de incursionar en otros cereales

andinos para poder ver el impacto en el mercado, siendo testing de productos más

complementados para tener un menor margen de error.

Poder tener una propia tienda para poder atender in situ, de tal manera de saber las

preferencias de los clientes y poder elaborar sabores, viendo cual tiene mayor

acogida y empezar la producción masiva.

Re-invertir en activos fijos, capital humano, de tal manera de poder mejorar la

capacidad máxima por máquina y tener mejor estrategia de marketing.

Comprar un terreno y poder empezar a construir la empresa a medida de nuestras

necesidades y crecimiento.

242

ANEXOS XII

243

Entrevista a profundidad a la nutricionista

Objetivo:

Validar el concepto de helados artesanales nutritivos y sus valores nutricionales. Analizar

las recetas, ingredientes y envase planteados.

Introducción a la entrevista:

Con esta entrevista queremos tener su opinión sobre nuestro proyecto. Aquí no hay

respuestas correctas o incorrectas, lo que importa es justamente su opinión sincera.

1. ¿Usted considera que la tendencia en el mundo es comer productos nutritivos?

2. ¿Cuál es la ventaja de comer productos artesanales?

3. ¿Qué diferencia hay entre un helado industrial y los helados artesanales?

4. ¿Alguna vez consumió helados artesanales?

5. ¿Qué opina de nuestra marca “INKA`S CREAM”? ¿Lo relaciona con algún

producto nutritivo?

6. ¿Qué beneficios cree que aporta la quinua en un helado? ¿Por qué?

7. ¿Qué beneficios cree que aporta la fresa, lúcuma y chocolate en un helado?

¿Presenta algún obstáculo?

8. ¿Qué tipo de leche recomienda usar para la elaboración de los helados?

¿Por qué?

9. ¿Usted recomienda utilizar Stevia o edulcorante? ¿Por qué?

10. ¿Cuál sería el valor energético ideal para considerarse nutritivos?

11. ¿Qué no debería llevar un helado artesanal nutritivo? ¿Con qué producto se puede

reemplazar?

12. ¿Qué tipo de certificaciones debería tener la empresa?

13. ¿En qué tipo de envase se debería envasar? ¿Por qué?

244

14. ¿Usted cree que usar vasos de 150 ml para tamaño personal tiene ventajas o

desventajas?

15. ¿A qué tipo de personas estaría dirigido?

16. ¿Algún otro comentario que quiera agregar?

245

Entrevista a profundidad a la ingeniera alimentaria

Objetivo:

Analizar el concepto del negocio y el planeamiento inicial. Entender el proceso de

producción y la forma como se haría en nuestro planeamiento. Además, analizar la

materia prima de los helados de quinua artesanal.

Introducción a la entrevista:

Con esta entrevista queremos tener su opinión sobre nuestro proyecto. Aquí no hay

respuestas correctas o incorrectas, lo que importa es justamente su opinión sincera.

1. ¿Qué opina usted de los helados artesanales?

2. ¿Qué opinión nos puede dar sobre nuestra idea de negocio, Helados de Quinua

Artesanales?

3. ¿Cómo sería el proceso productivo?

4. ¿Qué opina usted de nuestros 3 sabores, fresa, Lúcuma y chocolate?

5. ¿Qué tipo de máquinas recomendaría para trabajar? ¿Por qué?

6. ¿Cómo podríamos reducir la merma de la producción?

7. ¿Cómo podríamos minimizar los costos para tener mejor rentabilidad? ¿Cuál sería

el obstáculo?

8. ¿Qué tipo de certificaciones se necesita para trabajar? ¿Por qué?

9. ¿Cambiaría algún ingrediente de la receta? ¿Por qué?

10. ¿Qué opina sobre los envases personales, vaso personal y de un litro?

11. ¿Usted nos recomienda alguna maquina especial para estos envases?

12. ¿Qué tipo de información debería tener el envase?

13. ¿Qué certificados necesitamos para el funcionamiento? ¿Por qué?

14. ¿Qué tipo de permisos necesitamos para el funcionamiento?

15. ¿Algún otro comentario que quiera agregar?

246

Entrevista a profundidad al competidor

Objetivo:

Validar el concepto de helados artesanales nutritivos y sus valores nutricionales. Analizar

las recetas, ingredientes y envase planteados.

Introducción a la entrevista:

Con esta entrevista queremos tener su opinión sobre nuestro proyecto. Aquí no hay

respuestas correctas o incorrectas, lo que importa es justamente su opinión sincera.

1. ¿Cuál es el giro de su negocio?

2. ¿Qué tipo de productos venden?

3. ¿A qué segmento se dirige?

4. ¿Cuánto tiempo llevan ustedes en el mercado?

5. ¿Varía la carta de helados?

6. ¿En la estacionalidad tiene algún problema para producir helados?

7. ¿Normalmente dónde compra sus insumos?

8. ¿Qué cantidad compra y con qué frecuencia?

9. ¿En la época de invierno cuánta rotación hay?

10. ¿Cuáles son los productos más consumidos por sus clientes?

11. ¿Cuáles son los canales de distribución que utiliza para llegar al cliente?

12. ¿Cuál es la temporada donde se vende más?

13. ¿Qué medios de publicidad utilizan para promocionar sus productos?

14. ¿Cuáles son las competencias que tienen en el mercado?

15. ¿Qué los diferencia de otras heladerías?

16. ¿Qué tipo de presentación tienen?

247

17. ¿Qué recordaciones daría para una empresa que recién está comenzando en la

venta de helados artesanales?

18. ¿Nosotros queremos introducir helados de quinua a través de canales de

distribución de tiendas por conveniencia o bodegas que sean muy concurrida, que

nos recomendaría?

19. ¿Cuánto cuesta una maquina aproximado?

20. ¿Cuánto tiempo puede durar un helado?

248

ENCUESTA

Buenos días/ tardes, mi nombre es ___________ soy estudiante de la Universidad San Ignacio de Loyola, CPEL, estamos realizando un estudio de necesidad de los consumidores, por la cual nos gustaría contar con su colaboración.

Datos Generales Filtro 1. ¿Cuántos años tiene?

a) De 18 -25 ( ) b) De 26 a 35 ( ) c) De 36 a 45

( ) d) Otro (Fin de la encuesta) ( )

2. ¿En qué distrito vive? a) San Isidro ( ) b) San Miguel ( ) c) La Molina ( ) d) San Borja ( ) e) Surco ( ) f) Otro _______________________________ ( )

3. ¿Cuál es el salario que percibe?

a) S/. 1000 – S/. 3000 soles ( ) b) S/. 3001 – S/. 5000 soles ( ) c) S/. 5001 – S/. 8000 soles ( ) d) S/. 8001 a más ( )

4. Género

a) Masculino ( )

b) Femenino ( )

5. ¿Usted suele comprar algún tipo de helado?

a) Si ( ) b) No ( )

6. ¿Cuál es la frecuencia de consumo de helado?

a) Inter-diario ( ) b) Una vez a la semana ( ) c) Una vez cada quince días ( ) d) Una vez al mes ( ) e) Una vez cada seis meses ( )

7. ¿En que estación usted consume helado?

a) Primavera ( )

b) Verano ( ) c) Invierno ( ) d) Otoño ( ) e) Todo el año ( )

8. ¿En dónde consume usted helado? (Puede marcar más de una opción) a) Heladería ( ) b) Carretilla ( ) c) Bodega ( ) d) Centro Comercial ( ) e) Tiendas por conveniencia (Tambo, Listo) ( ) f) Otros lugares_________________________( )

9. ¿Qué tipo de presentación de helado consume usted? (Puede marcar más de una opción) a) Presentación personal ( ) b) Presentación de 1 litro ( ) c) Presentación de 2.5 litros ( )

d) Presentación de 5 litros ( ) e) Otra presentación_____________________( )

10. ¿Cuáles son las marcas de helados o heladerías que

conoce o consume? (Puede marcar más de una opción)

4D Gellartti Paletti Heladeria

Palermo

Dulce Pasion Zacatteca Laritza Otros

11. ¿Cuáles son los atributos porque usted consume

helado? (Puede marcar más de una opción)

Muy Import

ante

Importante

Regular

Poco Import

ante

Nada Import

ante

Nutritivo Sabor Precio

Presentación

Marca

Variedad 12. ¿Cuánto es el promedio de gasto por su consumo de

helado? (Según la pregunta anterior) a) Entre S/. 0.60 a S/. 1.00 sol ( ) b) Entre S/. 1.10 a S/. 2 soles ( ) c) Entre S/ 2.00. a S/. 5 soles ( ) d) Más de S/. 5 soles ( )

13. Del 1 al 5 ¿Cuáles frutas consume usted? (Puede marcar más de una opción) a) Fresa ( ) b) Piña ( ) c) Lúcuma ( ) d) Maracuyá ( ) e) Cacao (Chocolate) ( )

14. ¿Cuál es la frecuencia de consumo de quinua?

a) Inter-diario ( ) b) Una vez a la semana ( ) c) Una vez cada quince días ( ) d) Una vez al mes ( ) e) Cada 3 meses ( )

15. ¿Cuáles son los atributos porque usted consume

quinua? (Puede marcar más de una opción)

Muy Importa

nte

Importante

Regular

Poco Importa

nte

Nada Importa

nte

Nutritivo

Sabor

249

Precio Costum

bre

16. ¿Cuánto es el promedio de gasto por su consumo de quinua? (Dependiendo de la pregunta 12) a) Entre S/. 4.00 a S/. 6.00 soles ( ) b) Entre S/. 7.00 a S/. 9.00 soles ( ) c) Más de S/. 10.00 soles (

Si le dijéramos que se va a lanzar un helado de quinua, con sabores de frutas naturales le gustaría que se lancé: 17. ¿Cuál de los siguientes nombres les gustaría para

nuestra empresa de helados de Quinua? a) Inka`s Cream ( ) b) Chiri-Kinwa (Helado-Quinua) ( ) c) ChiriThani (Helado – Sano) ( )

18. ¿Estaría dispuesto a probar un helado en base a quinua? a) Si ( ) b) No ( )

19. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un helado por

un helado personal (150ml) de quinua con sabor a frutas? a) Entre S/. 3.00 a S/. 5.00 soles ( ) b) Entre S/. 6.00 a S/. 8.00 soles ( ) c) Entre S/. 9.00 a S/. 11.00 soles ( )

20. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un helado por

un helado familiar (1 litro) de quinua con sabor a frutas? a) Entre S/. 12.00 a S/. 14.00 soles

( ) b) Entre S/. 15.00 a S/. 18.00 soles

( ) c) Entre S/. 19.00 a S/. 21.00 soles

( )

21. ¿En qué tipo de presentación le gustaría que hubiera? (Puede marcar más de una opción) a) Presentación personal ( ) b) Presentación de 1 litro ( ) c) Presentación de 2.5 litros ( ) d) Presentación de 5 litros ( ) e) Otra presentación_____________________( )

22. Del 1 al 4, ¿Qué percepción tiene usted del helado de

quinua con sabor a frutas? a) Nutritivo ( ) b) Novedoso ( ) c) Snack a cualquier hora del día ( ) d) Un helado normal ( )

23. ¿En dónde le gustaría comprarlo? a) Supermercados b) Bodegas c) Minimarket d) Grifos e) Otro

24. el 1 al 6 ¿Cómo le gustaría que se promocionen este

nuevo producto? a) Facebook ( ) b) Página Web ( ) c) Volantes ( ) d) Mail ( ) e) WhatsApp

( )

250

GUÍA DE PAUTAS

“ESTUDIO DE MERCADO PARA IDENTIFICAR EL CONSUMO DE

HELADO A BASE DE QUINUA

- FOCUS GROUPS -

Dirigido a:

Población en General. Hombres y mujeres, de 18 a 60 años de edad. Que residan

en hogares de los NSE A y B ubicados dentro de Lima Metropolitana

FASE DE CALENTAMIENTO

o Presentación de la moderador/a.

o Explicación del desarrollo de la reunión (exhortación a la participación e importancia

de la sinceridad de sus respuestas)

o Presentación de los participantes: Nombre, ocupación, estado civil, distrito/ zona en

la que residen.

ASPECTOS GENERALES SOBRE EL CONSUMO DE HELADOS

Esta mañana/ tarde vamos hablar sobre el consumo de helados para identificar

tendencias y preferencias de los clientes.

1. ¿Qué marcas de helados conocen/ recuerdan? ( Industriales y Artesanales)

2. ¿Qué sabores prefieren?

3. ¿Cuáles son las principales características que consideran al momento de elegir el

helado a comprar? Priorizar factores. (precio, calidad, sabores, nutrición)

251

PERFIL IDEAL DEL CONSUMIDOR DE HELADOS

Ahora quisiera mencionen todos aquellos atributos y características que ustedes

consideran que tienen las personas que consumen helados.

1. Se solicitará un listado de atributos / características de manera espontánea y sin

mayor detalle al inicio.

2. Se profundizará en los atributos/ características señaladas.

3. Se priorizará los atributos más relevantes.

4. ¿Qué tan seguido consume Helado?

5. ¿En qué momento consumen Helados?

6. ¿Suelen fijarse en el valor nutricional de lo que consumen?

IMAGEN Y POSICIONAMIENTO DE LAS PRINCIPALES MARCAS DE

HELADOS

Ahora quisiera que hablemos de las marcas más representativas:

Considerando las siguientes marcas me pueden señalar ¿cuál pondrían en 1º, 2º y

lugar? ¿Por qué?

4D- LARITZA-PALETTI-ZACATTECA

Se preguntará por cada marca lo siguiente:

1. ¿Qué les parece en general? ¿Cómo perciben la marca frente a las otras marcas

que se ofrecen en el mercado? ¿Por qué?

2. ¿Cómo la conocieron?

3. ¿Qué aspectos positivos le encuentran?

4. ¿Qué aspectos negativos? ¿Qué es lo que no te gusta del producto?

252

HABITOS DE COMPRA Y CONSUMO

1. ¿Me pueden decir donde acostumbran a comprar sus helados? ¿Por qué?

2. ¿En qué presentación (personal/ familiar) compran la mayoría de veces? ¿Por qué?

3. ¿Qué tamaño compran?

4. ¿Cuánto gastan por vez?

5. ¿Han abandonado alguna marca de helados por alguna mala experiencia? ¿Cuáles

y por qué?

6. ¿Ustedes consumen granos /cereales? ¿Cómo cuáles?

7. ¿Ustedes saben que beneficios aportan estos granos?

8. ¿Qué tan frecuente consumen?

Luego de la degustación del helado que se les acaba de ofrecer, que opinan acerca de sus

características.

o ¿Si les ofreciéramos un helado que se les ofrezca un mayor beneficio nutricional

lo comprarían? ¿Por qué?

o ¿Lo preferirían respecto a otras marcas que pueden encontrar en el mercado?

o Recomendarías a otras personas el helado de quinua.

o ¿Qué opinan del logo?

o ¿Qué opinan sobre el nombre Inka’s Cream?

o Están de acuerdo con las dos presentaciones de nuestros helados.

o Sobre los sabores, ¿les gustaría otros?

Muchas gracias por su colaboración!!!

CAPITULO XIII: BIBLIOGRAFIA

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ENTREVISTA A PROFUNDIDAD INGENIERA ALIMENTICIA

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HELADOS INKA S.A.C. ENTREVISTA DE PROFUNDIDAD AL

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HELADOS INKA S.A.C. FOCUS GROUP #1

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HELADOS INKA S.A.C. FOCUS GROUP #2

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