guia grupo 2 ejercicio esfa enunciado (1)

ENTIDAD MCRDBALANCE GENERAL

A 31 de diciembre de 2014

ACTIVO

Disponible 785,163Caja 30,000Bancos 755,163Inversiones 55,000Acciones 55,000Deudores 15,786,823Clientes 10,185,456Cuentas corrientes comerciales 986,500Cuentas por cobrar vinculados económicos 2,984,000Anticipos y avances 1,098,700Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor 420,000Reclamaciones 47,800Cuentas por cobrar a trabajadores 195,319Provisiones -130,952Inventarios 37,056,093Materias primas 1,540,350Productos en proceso 4,789,600Obras de construcción en curso 3,089,765Contratos en ejecución 2,345,620Cultivos en desarrollo 1,876,200Plantaciones agrícolas 2,456,809Productos terminados 6,748,436Mercancías no fabricadas por la empresa 5,987,033Bienes raíces para la venta 1,000,000Semovientes 4,321,000Materiales, repuestos y accesorios 2,367,499Envases y empaques 456,783Inventarios en tránsito 1,234,591Provisiones -1,157,593Diferidos 2,345,394Gastos pagados por anticipado 1,258,240Cargos diferidos 1,087,154

ACTIVO CORRIENTE 56,028,473

Inversiones 691,413Acciones 479,613Certificados 151,500Otras inversiones 80,000Provisiones -19,700Deudores 2,803,831Clientes 2,546,364Cuentas por cobrar a trabajadores 781,275Provisiones -523,808Propiedades, planta y equipo 51,852,374Terrenos 13,500,000Construcciones en curso 1,430,400Maquinaria y equipos en montaje 87,654Construcciones y edificaciones 41,319,180Maquinaria y equipo 765,432Equipo de oficina 345,678Equipo de computación y comunicación 965,423Equipo médico - científico 78,906Flota y equipo de transporte 319,600Flota y equipo fluvial y/o marítimo 569,000Flota y equipo aéreo 2,400,000Acueductos, plantas y redes 704,000Plantaciones agrícolas y forestales 1,400,800Vías de comunicación 432,158Minas y canteras 5,600,600Semovientes 814,899Depreciación acumulada -16,057,072Amortización acumulada -523,886Agotamiento acumulado -1,765,000Provisiones -535,398Intangibles 5,855,600Crédito mercantil 524,000Marcas 1,400,000Patentes 900,000Concesiones y franquicias 1,850,000Derechos 2,870,000Depreciación y/o amortización acumulada -1,688,400Diferidos 4,348,616Cargos diferidos 4,348,616

Otros activos 850,000Bienes de arte y cultura 850,000Valorizaciones 7,662,600De inversiones 70,400De propiedades, planta y equipo 7,442,200De otros activos 150,000

ACTIVO NO CORRIENTE 74,064,434

TOTAL ACTIVO 130,092,907

ENTIDAD MCRDBALANCE GENERAL

A 31 de diciembre de 2014

PASIVO

Obligaciones financieras 2,000,000Bancos nacionales 2,000,000Proveedores 17,101,040Nacionales 13,229,820Del exterior 3,871,220Cuentas por pagar 10,889,090Costos y gastos por pagar 4,349,460Dividendos o participaciones por pagar 2,245,000Retención en la fuente 1,174,850Impuesto a las ventas retenido 824,100Acreedores varios 2,295,680Impuestos, gravámemes y tasas 4,605,805De renta y complementarios 2,300,430Impuesto sobre las ventas por pagar 686,685De industria y comercio 963,800De renta para la equidad - CREE 654,890Obligaciones laborales 6,492,370Cesantías consolidadas 2,890,450Intereses sobre cesantías 456,320Vacaciones consolidadas 3,145,600Pasivos estimados y provisiones 1,142,780Para costos y gastos 710,000

Para mantenimiento y reparaciones 432,780Diferidos 1,360,000Ingresos recibidos por anticipado 1,360,000

PASIVO CORRIENTE 43,591,085

Obligaciones financieras 8,000,000Bancos nacionales 8,000,000Cuentas por pagar 9,000,000Deudas con accionistas o socios 9,000,000Pasivos estimados y provisiones 8,500,000Para contingencias 8,500,000Diferidos 2,040,000Ingresos recibidos por anticipado 2,040,000

PASIVO NO CORRIENTE 27,540,000

TOTAL PASIVO 71,131,085

PATRIMONIO

Capital social 8,000,000Capital suscrito y pagado 8,000,000Superávit de capital 2,797,650Prima en colocación de acciones 2,700,000Superávit método de participación 97,650Reservas 3,932,700Reservas obligatorias 2,432,700Reservas estatutarias 1,000,000Reservas ocasionales 500,000Revalorización del patrimonio 6,500,000Ajustes por inflación 6,500,000Resultados del ejercicio 21,303,872Utilidad del ejercicio 21,303,872Resultados de ejercicios anteriores 8,765,000Utilidades acumuladas 8,765,000Superávit por valorizaciones 7,662,600De inversiones 70,400

De propiedades, planta y equipo 7,442,200De otros activos 150,000

TOTAL PATRIMONIO 58,961,822

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 130,092,907

ENTIDAD MCRDESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA

1º de enero de 2015

COMPROBANTE MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIÓN

Efectivo y equivalentes al efectivo

Saldos ReclasificacionesNivel Código Cuenta PCGA Débito2 11 Disponible 785,163 04 1105 Caja 30,000 06 110505 Caja general 10,000 06 110510 Cajas menores 20,000 04 1110 Bancos 755,163 06 111005 Moneda nacional 648,320 06 111010 Moneda extranjera 106,843 02 11 Efectivo y equivalentes al efectivo 0 04 1105 Caja 0 06 110505 Caja general 0 06 110510 Cajas menores 0 04 1110 Bancos 0 06 111005 Moneda nacional 0 06 111010 Moneda extranjera 0 04 1150 Efectivo restringido 0 06 115050 De contratos en ejecución 0 04 1190 Equivalentes al efectivo 0 06 119025 En fidecomisos de administración 0 02 16 Intangibles 870,000 04 1625 Derechos 870,000 06 162525 En fidecomisos de administración 870,000 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 0

Sumas Iguales 0




Reclasificaciones Ajustes por Errores PCGA Ajustes por Convergencia SaldosCrédito Débito Crédito Débito Crédito NIIF PYMES

0 0 0 0 0 785,1630 0 0 0 0 30,0000 0 0 0 0 10,0000 0 0 0 0 20,0000 0 0 0 0 755,1630 0 0 0 0 648,3200 0 0 0 0 106,8430 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 870,0000 0 0 0 0 870,0000 0 0 0 0 870,0000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0



COMPROBANTES CONTABLES

Efectivo y equivalentes al efectivo

Reclasificaciones:

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 11 Disponible 0 04 1105 Caja 0 06 110505 Caja general 0 06 110510 Cajas menores 0 04 1110 Bancos 0 06 111005 Moneda nacional 0 06 111010 Moneda extranjera 0 02 11 Efectivo y equivalentes al efectivo 0 04 1105 Caja 0 06 110505 Caja general 0 06 110510 Cajas menores 0 04 1110 Bancos 0 06 111005 Moneda nacional 0 06 111010 Moneda extranjera 0 04 1150 Efectivo restringido 0 06 115050 De contratos en ejecución 0 04 1190 Equivalentes al efectivo 0 06 119025 En fidecomisos de administración 0 02 16 Intangibles 0 04 1625 Derechos 0 06 162525 En fidecomisos de administración 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes:

Ajustes por Errores PCGANivel Código Cuenta Débito Crédito2 11 Efectivo y equivalentes al efectivo 0 0

4 1105 Caja 0 06 110510 Cajas menores 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 0

Sumas Iguales 0 0



Detalle de las Inversiones en Instrumentos de Patrimonio

CostoAjuste por AjusteInflación MPP

12 Inversiones1205 Acciones120520 Industria manufacturera 100,000 26,574 97,650120530 Construcción 80,000 12,389 0120535 Comercio al por mayor y al por menor 120,000 0 0120550 Actividad financiera 55,000 0 0120555 Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler 43,000 0 0

Totales 398,000 38,963 97,650



Detalle de las Inversiones en Instrumentos de Patrimonio

Provisión Valorización TotalValor Valor

Intrínseco Razonable

0 0 224,224 224,224 N/A14,200 0 78,189 78,189 N/A

0 48,000 168,000 168,000 N/A0 22,400 77,400 63,000 77,400

5,500 0 37,500 37,500 N/A19,700 70,400 585,313




Inversiones en instrumentos de patrimonio

Saldos ReclasificacionesNivel Código Cuenta PCGA Débito2 12 Inversiones 514,913 04 1205 Acciones 534,613 06 120520 Industria manufacturera 224,224 06 120530 Construcción 92,389 06 120535 Comercio al por mayor y al por menor 120,000 06 120550 Actividad financiera 55,000 06 120555 Actividades inmobiliarias, empresariales 43,000 04 1299 Provisiones 19,700 06 129905 Acciones 19,700 02 12 Instrumentos financieros 0 04 1270 Activos financieros medidos al Costo m 0 06 127050 Actividades inmobiliarias, empresariales 0 06 127090 Deterioro 0 04 1275 Activos financieros medidos al VR con 0 06 127550 Actividad financiera 0 04 1280 Inversiones en subsidiarias 0 06 128005 Industria manufacturera 0 04 1281 Inversiones en asociadas 0 06 128130 Construcción 0 04 1282 Inversiones en negocios conjuntos 0 06 128235 Comercio al por mayor y al por menor 0 02 19 Valorizaciones 70,400 04 1905 De inversiones 70,400 06 190505 Acciones 70,400 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370512 Instrumentos financieros 0 02 38 Superávit por valorizaciones 70,400 04 3805 De inversiones 70,400 06 380505 Acciones 70,400 0

Sumas Iguales 0





0 0 0 0 0 514,9130 0 0 0 0 534,6130 0 0 0 0 224,2240 0 0 0 0 92,3890 0 0 0 0 120,0000 0 0 0 0 55,0000 0 0 0 0 43,0000 0 0 0 0 19,7000 0 0 0 0 19,7000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 70,4000 0 0 0 0 70,4000 0 0 0 0 70,4000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 70,4000 0 0 0 0 70,4000 0 0 0 0 70,400

0 0 0 0 0




Inversiones en instrumentos de patrimonio

Reclasificaciones:

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 12 Inversiones 0 04 1205 Acciones 0 06 120520 Industria manufacturera 0 06 120530 Construcción 0 06 120535 Comercio al por mayor y al por menor 0 06 120550 Actividad financiera 0 06 120555 Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler 0 04 1299 Provisiones 0 06 129905 Acciones 0 02 12 Instrumentos financieros 0 04 1270 Activos financieros medidos al Costo menos Deterio 0 06 127050 Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler 0 06 127090 Deterioro 0 04 1275 Activos financieros medidos al VR con cambios en re 0 06 127550 Actividad financiera 0 04 1280 Inversiones en subsidiarias 0 06 128005 Industria manufacturera 0 04 1281 Inversiones en asociadas 0 06 128130 Construcción 0 04 1282 Inversiones en negocios conjuntos 0 06 128235 Comercio al por mayor y al por menor 0 02 19 Valorizaciones 0 04 1905 De inversiones 0 06 190505 Acciones 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes:

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370512 Instrumentos financieros 0 02 38 Superávit por valorizaciones 0 04 3805 De inversiones 0 06 380505 Acciones 0 0

Sumas Iguales 0 0



Detalle de las Inversiones en Instrumentos de Deuda

Instrumento Financiero Básico: CDT

Valoración del CDT al costo amortizado:Fecha de compra 7/1/2014Fecha de emisión 7/1/2013Fecha de vencimiento 6/30/2016Tasa de interés 8.000% EA AV ###

0.643% MV ###Valor nominal 150,000 ###Interés anual 12,000 ###

###Medición incial en fecha de compra bajo NIIF: ###Valor de compra 151,500 ###Costos de compra (Costos de transacción) 758 ###Valoracion en la fecha de compra NIIF 152,258 ###

######




Inversiones en instrumentos de deuda

Saldos ReclasificacionesNivel Código Cuenta PCGA Débito2 12 Inversiones 151,500 04 1225 Certificados 151,500 06 122505 Certificados de depósito a término (CDT) 151,500 02 12 Instrumentos financieros 0 04 1273 Activos financieros medidos al Costo a 0 06 127350 Certificados de depósito a término (CDT) 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272512 Instrumentos financieros 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370512 Instrumentos financieros 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0





0 0 0 0 0 151,5000 0 0 0 0 151,5000 0 0 0 0 151,5000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0




Inversiones en instrumentos de deuda

Reclasificaciones:

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 12 Inversiones 0 04 1225 Certificados 0 06 122505 Certificados de depósito a término (CDT) 0 02 12 Instrumentos financieros 0 04 1273 Activos financieros medidos al Costo amortizado 0 06 127350 Certificados de depósito a término (CDT) 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes:

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 12 Instrumentos financieros 0 04 1273 Activos financieros medidos al Costo amortizado 0 06 127350 Certificados de depósito a término (CDT) 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272512 Instrumentos financieros 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370512 Instrumentos financieros 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0




Otras inversiones

Saldos ReclasificacionesNivel Código Cuenta PCGA Débito2 12 Inversiones 80,000 04 1295 Otras inversiones 80,000 06 129510 Derechos en clubes sociales 80,000 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370512 Instrumentos financieros 0 0

Sumas Iguales 0





0 0 0 0 0 80,0000 0 0 0 0 80,0000 0 0 0 0 80,0000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0




Otras inversiones

Ajustes:

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 12 Inversiones 0 04 1295 Otras inversiones 0 06 129510 Derechos en clubes sociales 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370512 Instrumentos financieros 0 0

Sumas Iguales 0 0



Detalle de los Deudores

Costo Provisión

13 Deudores1305 Clientes 12,731,820 654,760130505 Nacionales 8,860,600 654,760130510 Del exterior 3,871,220 01310 Cuentas corrientes comerciales 986,500 0131010 Compañías vinculadas 500,000 0131015 Accionistas o socios 486,500 01320 Cuentas por cobrar vinculados económicos 2,984,000 0132010 Subsidiarias 2,984,000 01330 Anticipos y avances 1,098,700 0133005 A proveedores 789,560 0133010 A contratistas 309,140 01355 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a fav 420,000 0135505 Anticipo de impuestos de renta y complementarios 120,000 0135510 Anticipo de industria y comercio 85,000 0135515 Retención en la fuente 105,000 0135517 Impuesto a las ventas retenido 30,000 0135520 Sobrantes de liquidación privada de impuestos 80,000 01360 Reclamaciones 47,800 0136005 A compañías aseguradoras 31,200 0136010 A transportadores 16,600 01365 Cuentas por cobrar a trabajadores 976,594 0136505 Vivienda 405,000 0136510 Vehículos 218,094 0136515 Educación 351,700 0136525 Calamidad doméstica 1,800 0

Totales 19,245,414 654,760




12,077,0608,205,8403,871,220

986,500500,000486,500

2,984,0002,984,0001,098,700

789,560309,140420,000120,000

85,000105,000

30,00080,00047,80031,20016,600

976,594405,000218,094351,700

1,80018,590,654

Valor en Libros




Detalle de cada cuenta: 1305 Clientes

130505Clientes Nacionales

Cliente A 3,700,000

Cliente B 100,000

Cliente C 1,100,000

Cliente D 3,200,600

Cliente F 760,000

Totales 8,860,600

Fecha de reconocimiento: 12/12/2014TRM 12/12/2014: $ 1,935.61 Monto en dólares americanos USD 2,000,000 Monto en pesos colombianos 1 3,871,220

130510 Clientes del exterior

Cliente Y 3,871,220 Totales 3,871,220

Saldo PCGA locales31/12/2014





Características de la transacción


Venta de bienes con descuentos por pronto pago. Venta de bienes con facturación sin transferencia de riesgos y ventajas.

Venta de bienes con transacción de financiación - conociendo la tasa.

Venta de bienes a corto plazo, se reconoce una cuenta por cobrar al importe sin descontar.

Venta de bienes con transacción de financiación - desconociendo la tasa.

Venta de bienes en moneda extranjera a un cliente en el exterior




Deudores

Saldos ReclasificacionesNivel Código Cuenta PCGA Débito2 13 Deudores 18,590,654 04 1305 Clientes 12,731,820 06 130505 Nacionales 8,860,600 06 130510 Del exterior 3,871,220 04 1310 Cuentas corrientes comerciales 986,500 06 131010 Compañías vinculadas 500,000 06 131015 Accionistas o socios 486,500 04 1320 Cuentas por cobrar vinculados económi 2,984,000 06 132010 Subsidiarias 2,984,000 04 1330 Anticipos y avances 1,098,700 06 133005 A proveedores 789,560 06 133010 A contratistas 309,140 04 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones 420,000 06 135505 Anticipo de impuestos de renta y compl 120,000 06 135510 Anticipo de industria y comercio 85,000 06 135515 Retención en la fuente 105,000 06 135517 Impuesto a las ventas retenido 30,000 06 135520 Sobrantes de liquidación privada de imp 80,000 04 1360 Reclamaciones 47,800 06 136005 A compañías aseguradoras 31,200 06 136010 A transportadores 16,600 04 1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 976,594 06 136505 Vivienda 405,000 06 136510 Vehículos 218,094 06 136515 Educación 351,700 06 136525 Calamidad doméstica 1,800 04 1399 Provisiones 654,760 06 139905 Clientes 654,760 02 13 Deudores comerciales y otras cuentas p 0 04 1391 Clientes 0 0

6 139105 Nacionales 0 06 139106 Intereses por financiación - clientes naci 0 06 139110 Del exterior 0 06 139190 Deterioro del valor 0 04 1392 Partes relacionadas 0 06 139210 Compañías vinculadas 0 06 139215 Accionistas o socios 0 06 139320 Subsidiarias 0 04 1393 Reclamaciones 0 06 139310 A compañías aseguradoras 0 06 139310 A transportadores 0 04 1394 Anticipo de impuestos y contribuciones 0 06 139405 Anticipo de impuestos de renta y compl 0 06 139410 Anticipo de industria y comercio 0 06 139415 Retención en la fuente 0 06 139417 Impuesto a las ventas retenido 0 06 139420 Sobrantes de liquidación privada de imp 0 04 1395 Cuentas por cobrar a trabajadores 0 06 139505 Vivienda 0 06 139510 Vehículos 0 06 139515 Educación 0 06 139525 Calamidad doméstica 0 02 14 Inventarios 0 04 1478 Mercancías no fabricadas por la empres 0 06 147810 Mercancías no fabricadas por la empres 0 04 1490 Anticipos para adquisición de inventari 0 06 149010 Anticipos para adquisición de inventario 0 02 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1590 Anticipos para adquisición de PPyE 0 06 159010 Anticipos para adquisición de PPyE 0 02 16 Intangibles 0 04 1690 Anticipos para adquisición de intangible 0 06 169010 Anticipos para adquisición de intangibles 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 0 04 1905 Gastos pagados por anticipado 0 06 190540 Servicios 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195013 Deudores comerciales y otras cuentas po 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272513 Deudores comerciales y otras cuentas po 0 0

6 272514 Inventarios 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 06 370513 Deudores comerciales y otras cuentas po 0 06 370514 Inventarios 0 06 370519 Gastos pagados por anticipado y otros ac 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0





0 0 0 0 0 18,590,6540 0 0 0 0 12,731,8200 0 0 0 0 8,860,6000 0 0 0 0 3,871,2200 0 0 0 0 986,5000 0 0 0 0 500,0000 0 0 0 0 486,5000 0 0 0 0 2,984,0000 0 0 0 0 2,984,0000 0 0 0 0 1,098,7000 0 0 0 0 789,5600 0 0 0 0 309,1400 0 0 0 0 420,0000 0 0 0 0 120,0000 0 0 0 0 85,0000 0 0 0 0 105,0000 0 0 0 0 30,0000 0 0 0 0 80,0000 0 0 0 0 47,8000 0 0 0 0 31,2000 0 0 0 0 16,6000 0 0 0 0 976,5940 0 0 0 0 405,0000 0 0 0 0 218,0940 0 0 0 0 351,7000 0 0 0 0 1,8000 0 0 0 0 654,7600 0 0 0 0 654,7600 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0




Deudores

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 13 Deudores 0 04 1305 Clientes 0 06 130505 Nacionales 0 04 1399 Provisiones 0 06 139905 Clientes 0 02 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 04 1391 Clientes 0 06 139105 Nacionales 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por Errores PCGANivel Código Cuenta Débito Crédito2 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 04 1391 Clientes 0 06 139105 Nacionales 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272513 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 04 1391 Clientes 0 0

Cliente A:

6 139105 Nacionales 0 06 139190 Deterioro del valor 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195013 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370513 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 13 Deudores 0 04 1305 Clientes 0 06 130505 Nacionales 0 02 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 04 1391 Clientes 0 06 139105 Nacionales 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 04 1391 Clientes 0 06 139105 Nacionales 0 02 14 Inventarios 0 04 1478 Mercancías no fabricadas por la empresa 0 06 147810 Mercancías no fabricadas por la empresa 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195013 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272514 Inventarios 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370513 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 0

Cliente B:

6 370514 Inventarios 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0


Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 04 1391 Clientes 0 06 139105 Nacionales 0 06 139106 Intereses por financiación - clientes nacionales 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195013 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272513 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370513 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

Reclasificaciones

Cliente C:

Cliente D:

Nivel Código Cuenta Débito Crédito2 13 Deudores 0 04 1305 Clientes 0 06 130505 Nacionales 0 02 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 04 1391 Clientes 0 06 139105 Nacionales 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 04 1391 Clientes 0 06 139105 Nacionales 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272513 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370513 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0


Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito

Cliente E:

Cliente F:

2 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 04 1391 Clientes 0 06 139105 Nacionales 0 06 139106 Intereses por financiación - clientes nacionales 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195013 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272513 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370513 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0


Sumas Iguales 0 0

Ajustes por Errores PCGANivel Código Cuenta Débito Crédito2 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 04 1391 Clientes 0 06 139110 Del exterior 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195013 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 0

Cliente Y:

6 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 13 Deudores 0 04 1310 Cuentas corrientes comerciales 0 06 131010 Compañías vinculadas 0 06 131015 Accionistas o socios 0 04 1320 Cuentas por cobrar vinculados económicos 0 06 132010 Subsidiarias 0 02 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 04 1392 Partes relacionadas 0 06 139210 Compañías vinculadas 0 06 139215 Accionistas o socios 0 06 139320 Subsidiarias 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 13 Deudores 0 04 1360 Reclamaciones 0 06 136005 A compañías aseguradoras 0 06 136010 A transportadores 0 02 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 04 1393 Reclamaciones 0 06 139310 A compañías aseguradoras 0 06 139310 A transportadores 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por Errores PCGANivel Código Cuenta Débito Crédito2 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 04 1393 Reclamaciones 0 06 139310 A transportadores 0 0

Partes relacionadas:

Reclamaciones:

2 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 13 Deudores 0 04 1330 Anticipos y avances 0 06 133005 A proveedores 0 06 133010 A contratistas 0 02 14 Inventarios 0 04 1490 Anticipos para adquisición de inventarios 0 06 149010 Anticipos para adquisición de inventarios 0 02 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1590 Anticipos para adquisición de PPyE 0 06 159010 Anticipos para adquisición de PPyE 0 02 16 Intangibles 0 04 1690 Anticipos para adquisición de intangibles 0 06 169010 Anticipos para adquisición de intangibles 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1905 Gastos pagados por anticipado 0 06 190540 Servicios 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1905 Gastos pagados por anticipado 0 06 190540 Servicios 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195013 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370519 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

Anticipos y avances:

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 13 Deudores 0 04 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a fa 0 06 135505 Anticipo de impuestos de renta y complementarios 0 06 135510 Anticipo de industria y comercio 0 06 135515 Retención en la fuente 0 06 135517 Impuesto a las ventas retenido 0 06 135520 Sobrantes de liquidación privada de impuestos 0 02 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 04 1394 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a fa 0 06 139405 Anticipo de impuestos de renta y complementarios 0 06 139410 Anticipo de industria y comercio 0 06 139415 Retención en la fuente 0 06 139417 Impuesto a las ventas retenido 0 06 139420 Sobrantes de liquidación privada de impuestos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 13 Deudores 0 04 1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 0 06 136505 Vivienda 0 06 136510 Vehículos 0 06 136515 Educación 0 06 136525 Calamidad doméstica 0 02 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 04 1395 Cuentas por cobrar a trabajadores 0 06 139505 Vivienda 0 06 139510 Vehículos 0 06 139515 Educación 0 06 139525 Calamidad doméstica 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por Convergencia

Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor:

Cuentas por cobrar a trabajadores:

Nivel Código Cuenta Débito Crédito2 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 04 1395 Cuentas por cobrar a trabajadores 0 06 139505 Vivienda 0 06 139510 Vehículos 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195013 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370513 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0




Costo Provisión

14 Inventarios1405 Materias primas 1,540,350 45,442140510 Materias primas 1,540,350 45,4421410 Productos en proceso 4,789,600 0141010 Productos en proceso 4,789,600 01415 Obras de construcción en curso 3,089,765 0141510 Obras de construcción en curso 3,089,765 01420 Contratos en ejecución 2,345,620 0142010 Contratos en ejecución 2,345,620 01425 Cultivos en desarrollo 1,876,200 0142510 Cultivos en desarrollo 1,876,200 01428 Plantaciones agrícolas 2,456,809 0142810 Plantaciones agrícolas 2,456,809 01430 Productos terminados 6,748,436 567,400143005 Productos manufacturados 3,987,980 567,400143015 Productos agrícolas y forestales 2,760,4561435 Mercancías no fabricadas por la empresa 5,987,033 421,300143510 Mercancías no fabricadas por la empresa 5,987,033 421,3001440 Bienes raíces para la venta 1,000,000 0144010 Bienes raíces para la venta 1,000,000 01445 Semovientes 4,321,000 0144510 Ganado vacuno 4,321,000 01455 Materiales, repuestos y accesorios 2,367,499 123,451145510 Materiales, repuestos y accesorios 2,367,499 123,4511460 Envases y empaques 456,783 0146010 Envases y empaques 456,783 01465 Inventarios en tránsito 1,234,591 0146510 Inventarios en tránsito 1,234,591 0

Totales 38,213,686 1,157,593




1,494,908 68,500 6,456,291 8,900,000 1,800,345 2,443,709 01,494,908 68,500 6,456,291 8,900,000 1,800,345 2,443,709 04,789,600 214,780 2,345,100 7,800,345 0 5,455,245 04,789,600 214,780 2,345,100 7,800,345 0 5,455,245 03,089,765 0 0 0 0 0 03,089,765 0 0 0 0 0 02,345,620 0 0 0 0 0 02,345,620 0 0 0 0 0 01,876,200 0 120,000 0 0 0 2,120,0001,876,200 0 120,000 0 0 0 2,120,0002,456,809 0 115,000 0 0 0 2,650,0002,456,809 0 115,000 0 0 0 2,650,0006,181,036 211,115 321,935 6,164,000 0 5,842,065 3,198,0033,420,580 211,115 132,890 2,945,000 0 2,812,110 02,760,456 0 189,045 3,219,000 3,029,955 3,198,0035,565,733 0 437,690 7,321,600 0 6,883,910 05,565,733 0 437,690 7,321,600 0 6,883,910 01,000,000 0 25,000 1,230,000 0 1,205,000 1,200,0001,000,000 0 25,000 1,230,000 0 1,205,000 1,200,0004,321,000 0 124,000 0 0 0 4,600,0004,321,000 0 124,000 0 0 0 4,600,0002,244,048 0 0 0 2,600,450 2,600,450 02,244,048 0 0 0 2,600,450 2,600,450 0

456,783 0 0 0 550,000 550,000 0456,783 0 0 0 550,000 550,000 0

1,234,591 75,785 0 0 0 0 01,234,591 75,785 0 0 0 0 0

37,056,093 570,180

Valor en Libros

Dif. Cambio incorporada en Vr. Libros

Costos de terminación

y/o venta

Precio Estimado de

VentaCosto de

ReposiciónValor Neto Realizable

Valor Razonable




Inventarios

Saldos ReclasificacionesNivel Código Cuenta PCGA Débito2 14 Inventarios 37,056,093 04 1405 Materias primas 1,540,350 06 140510 Materias primas 1,540,350 04 1410 Productos en proceso 4,789,600 06 141010 Productos en proceso 4,789,600 04 1415 Obras de construcción en curso 3,089,765 06 141510 Obras de construcción en curso 3,089,765 04 1420 Contratos en ejecución 2,345,620 06 142010 Contratos en ejecución 2,345,620 04 1425 Cultivos en desarrollo 1,876,200 06 142510 Cultivos en desarrollo 1,876,200 04 1428 Plantaciones agrícolas 2,456,809 06 142810 Plantaciones agrícolas 2,456,809 04 1430 Productos terminados 6,748,436 06 143005 Productos manufacturados 3,987,980 06 143015 Productos agrícolas y forestales 2,760,456 04 1435 Mercancías no fabricadas por la empres 5,987,033 06 143510 Mercancías no fabricadas por la empres 5,987,033 04 1440 Bienes raíces para la venta 1,000,000 06 144010 Bienes raíces para la venta 1,000,000 04 1445 Semovientes 4,321,000 06 144510 Ganado vacuno 4,321,000 04 1455 Materiales, repuestos y accesorios 2,367,499 06 145510 Materiales, repuestos y accesorios 2,367,499 04 1460 Envases y empaques 456,783 06 146010 Envases y empaques 456,783 04 1465 Inventarios en tránsito 1,234,591 06 146510 Inventarios en tránsito 1,234,591 04 1499 Provisiones 1,157,593 06 149905 Para obslolescencia 1,034,142 0

6 149915 Para pérdidas de inventarios 123,451 02 14 Inventarios 0 04 1475 Materias primas 0 06 147510 Materias primas 0 04 1476 Productos en proceso 0 06 147610 Productos en proceso 0 04 1477 Productos terminados 0 06 147705 Productos manufacturados 0 06 147780 Deterioro del valor de los Productos ma 0 04 1478 Mercancías no fabricadas por la empres 0 06 147810 Mercancías no fabricadas por la empres 0 04 1479 Materiales, repuestos y accesorios 0 06 147910 Materiales, repuestos y accesorios 0 04 1480 Envases y empaques 0 06 148010 Envases y empaques 0 04 1481 Obras de construcción en curso 0 06 148110 Obras de construcción en curso 0 04 1482 Bienes raíces para la venta 0 06 148210 Bienes raíces para la venta 0 04 1483 Contratos en ejecución 0 06 148310 Contratos en ejecución 0 04 1484 Inventarios en tránsito 0 06 148410 Inventarios en tránsito 0 04 1485 Productos agrícolas y forestales 0 06 148505 Productos agrícolas y forestales 0 02 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1518 Repuestos 0 06 151810 Repuestos mayores 0 04 1522 Maquinaria y equipo 0 06 152210 Equipos de mantenimiento 0 06 152291 Depreciación - Maquinaria y equipo 0 02 18 Activos biológicos 0 04 1825 Cultivos en desarrollo 0 06 182510 Cultivos en desarrollo 0 04 1828 Plantaciones agrícolas 0 06 182810 Plantaciones agrícolas 0 04 1845 Semovientes 0 06 184510 Ganado vacuno 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195014 Inventarios 0 0

6 195015 Propiedades, planta y equipo 0 06 195026 Provisiones 0 02 26 Provisiones 0 04 2650 Provisiones para contratos de construcc 0 06 265010 Contratos onerosos 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272514 Inventarios 0 06 272518 Activos biológicos 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 06 370514 Inventarios 0 06 370515 Propiedades, planta y equipo 0 06 370518 Activos biológicos 0 06 370526 Provisiones 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0





0 0 0 0 0 37,056,0930 0 0 0 0 1,540,3500 0 0 0 0 1,540,3500 0 0 0 0 4,789,6000 0 0 0 0 4,789,6000 0 0 0 0 3,089,7650 0 0 0 0 3,089,7650 0 0 0 0 2,345,6200 0 0 0 0 2,345,6200 0 0 0 0 1,876,2000 0 0 0 0 1,876,2000 0 0 0 0 2,456,8090 0 0 0 0 2,456,8090 0 0 0 0 6,748,4360 0 0 0 0 3,987,9800 0 0 0 0 2,760,4560 0 0 0 0 5,987,0330 0 0 0 0 5,987,0330 0 0 0 0 1,000,0000 0 0 0 0 1,000,0000 0 0 0 0 4,321,0000 0 0 0 0 4,321,0000 0 0 0 0 2,367,4990 0 0 0 0 2,367,4990 0 0 0 0 456,7830 0 0 0 0 456,7830 0 0 0 0 1,234,5910 0 0 0 0 1,234,5910 0 0 0 0 1,157,5930 0 0 0 0 1,034,142

0 0 0 0 0 123,4510 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0




Inventarios

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 14 Inventarios 0 04 1405 Materias primas 0 06 140510 Materias primas 0 04 1499 Provisiones 0 06 149905 Para obslolescencia 0 02 14 Inventarios 0 04 1475 Materias primas 0 06 147510 Materias primas 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por Errores PCGANivel Código Cuenta Débito Crédito2 14 Inventarios 0 04 1475 Materias primas 0 06 147510 Materias primas 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272514 Inventarios 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 14 Inventarios 0 04 1475 Materias primas 0 0

Materias primas:

6 147510 Materias primas 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195014 Inventarios 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370514 Inventarios 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 14 Inventarios 0 04 1410 Productos en proceso 0 06 141010 Productos en proceso 0 02 14 Inventarios 0 04 1476 Productos en proceso 0 06 147610 Productos en proceso 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 14 Inventarios 0 04 1476 Productos en proceso 0 06 147610 Productos en proceso 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195014 Inventarios 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370514 Inventarios 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

Reclasificaciones

Productos en proceso:

Productos terminados (manufacturados):

Nivel Código Cuenta Débito Crédito2 14 Inventarios 0 04 1430 Productos terminados 0 06 143005 Productos manufacturados 0 04 1499 Provisiones 0 06 149905 Para obslolescencia 0 02 14 Inventarios 0 04 1477 Productos terminados 0 06 147705 Productos manufacturados 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por Errores PCGANivel Código Cuenta Débito Crédito2 14 Inventarios 0 04 1477 Productos terminados 0 06 147705 Productos manufacturados 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272514 Inventarios 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 14 Inventarios 0 04 1477 Productos terminados 0 06 147705 Productos manufacturados 0 06 147780 Deterioro del valor de los Productos manufacturados 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195014 Inventarios 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370514 Inventarios 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 14 Inventarios 0 04 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 0 06 143510 Mercancías no fabricadas por la empresa 0 04 1499 Provisiones 0 06 149905 Para obslolescencia 0 02 14 Inventarios 0 04 1478 Mercancías no fabricadas por la empresa 0 06 147810 Mercancías no fabricadas por la empresa 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por Errores PCGANivel Código Cuenta Débito Crédito2 14 Inventarios 0 04 1478 Mercancías no fabricadas por la empresa 0 06 147810 Mercancías no fabricadas por la empresa 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272514 Inventarios 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 14 Inventarios 0 04 1455 Materiales, repuestos y accesorios 0 06 145510 Materiales, repuestos y accesorios 0 04 1499 Provisiones 0 06 149915 Para pérdidas de inventarios 0 02 14 Inventarios 0 04 1479 Materiales, repuestos y accesorios 0 06 147910 Materiales, repuestos y accesorios 0 0

Mercancías no fabricadas por la empresa:

Materiales, repuestos y accesorios:

2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1518 Repuestos 0 06 151810 Repuestos mayores 0 04 1522 Maquinaria y equipo 0 06 152210 Equipos de mantenimiento 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por Errores PCGANivel Código Cuenta Débito Crédito2 14 Inventarios 0 04 1479 Materiales, repuestos y accesorios 0 06 147910 Materiales, repuestos y accesorios 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272514 Inventarios 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1522 Maquinaria y equipo 0 06 152291 Depreciación - Maquinaria y equipo 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195015 Propiedades, planta y equipo 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370515 Propiedades, planta y equipo 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 14 Inventarios 0 0

Envases y empaques:

4 1460 Envases y empaques 0 06 146010 Envases y empaques 0 02 14 Inventarios 0 04 1480 Envases y empaques 0 06 148010 Envases y empaques 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por Errores PCGANivel Código Cuenta Débito Crédito2 14 Inventarios 0 04 1480 Envases y empaques 0 06 148010 Envases y empaques 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195014 Inventarios 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 14 Inventarios 0 04 1465 Inventarios en tránsito 0 06 146510 Inventarios en tránsito 0 02 14 Inventarios 0 04 1484 Inventarios en tránsito 0 06 148410 Inventarios en tránsito 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 14 Inventarios 0 04 1484 Inventarios en tránsito 0 06 148410 Inventarios en tránsito 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 0

Inventarios en tránsito:

6 195014 Inventarios 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370514 Inventarios 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 14 Inventarios 0 04 1415 Obras de construcción en curso 0 06 141510 Obras de construcción en curso 0 02 14 Inventarios 0 04 1481 Obras de construcción en curso 0 06 148110 Obras de construcción en curso 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195026 Provisiones 0 02 26 Provisiones 0 04 2650 Provisiones para contratos de construcción 0 06 265010 Contratos onerosos 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370526 Provisiones 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 14 Inventarios 0 04 1420 Contratos en ejecución 0 0

Obras de construcción en curso:

Contratos en ejecución:

6 142010 Contratos en ejecución 0 02 14 Inventarios 0 04 1483 Contratos en ejecución 0 06 148310 Contratos en ejecución 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por Errores PCGANivel Código Cuenta Débito Crédito2 14 Inventarios 0 04 1483 Contratos en ejecución 0 06 148310 Contratos en ejecución 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195014 Inventarios 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 14 Inventarios 0 04 1440 Bienes raíces para la venta 0 06 144010 Bienes raíces para la venta 0 02 14 Inventarios 0 04 1482 Bienes raíces para la venta 0 06 148210 Bienes raíces para la venta 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 14 Inventarios 0 04 1430 Productos terminados 0 06 143015 Productos agrícolas y forestales 0 0

Bienes raices para la venta:

Productos terminados (Agrícolas):

2 14 Inventarios 0 04 1485 Productos agrícolas y forestales 0 06 148505 Productos agrícolas y forestales 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 14 Inventarios 0 04 1485 Productos agrícolas y forestales 0 06 148505 Productos agrícolas y forestales 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272514 Inventarios 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370514 Inventarios 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 14 Inventarios 0 04 1425 Cultivos en desarrollo 0 06 142510 Cultivos en desarrollo 0 02 18 Activos biológicos 0 04 1825 Cultivos en desarrollo 0 06 182510 Cultivos en desarrollo 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 18 Activos biológicos 0 04 1825 Cultivos en desarrollo 0 06 182510 Cultivos en desarrollo 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272518 Activos biológicos 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 0

Cultivos en desarrollo:

4 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370518 Activos biológicos 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 14 Inventarios 0 04 1428 Plantaciones agrícolas 0 06 142810 Plantaciones agrícolas 0 02 18 Activos biológicos 0 04 1828 Plantaciones agrícolas 0 06 182810 Plantaciones agrícolas 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 18 Activos biológicos 0 04 1828 Plantaciones agrícolas 0 06 182810 Plantaciones agrícolas 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272518 Activos biológicos 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370518 Activos biológicos 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 14 Inventarios 0 04 1445 Semovientes 0 06 144510 Ganado vacuno 0 02 18 Activos biológicos 0 0

Plantaciones agrícolas:

Semovientes (Ganado vacuno):

4 1845 Semovientes 0 06 184510 Ganado vacuno 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 18 Activos biológicos 0 04 1845 Semovientes 0 06 184510 Ganado vacuno 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272518 Activos biológicos 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370518 Activos biológicos 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0



Detalle de las Propiedades, planta y equipo

Costo

15 Propiedades, planta y equipo1504 Terrenos 13,500,000 0150405 Urbanos 9,000,000 0150410 Rurales 4,500,000 01508 Construcciones en curso 1,430,400 0150810 Construcciones y edificaciones 1,430,400 01512 Maquinaria y equipos en montaje 87,654 0151205 Maquinaria y equipo 87,654 01516 Construcciones y edificaciones 41,319,180 13,256,570151605 Edificios 38,678,930 12,786,340151610 Oficinas 1,760,800 345,670151650 Instalaciones agropecuarias 879,450 124,5601520 Maquinaria y equipo 765,432 543,808152005 Maquinaria industrial 765,432 543,8081524 Equipo de oficina 345,678 245,210152405 Muebles y enseres 345,678 245,2101528 Equipo de computación y comunicación 965,423 543,680152805 Equipos de procesamiento de datos 965,423 543,6801532 Equipo médico - científico 78,906 76,908153215 Laboratorio 78,906 76,9081540 Flota y equipo de transporte 319,600 152,840154005 Autos, camionetas y camperos 156,700 45,680154008 Camiones, volquetas y furgones 99,670 65,400154020 Montacargas 63,230 41,7601544 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 569,000 124,550154420 Botes 569,000 124,5501548 Flota y equipo aéreo 2,400,000 879,000154805 Aviones 2,400,000 879,0001556 Acueductos, plantas y redes 704,000 234,506155655 Plantas de tratamiento 704,000 234,5061564 Plantaciones agrícolas y forestales 1,400,800 0

Depreciación Amortización Agotamiento

156405 Cultivos en desarrollo 1,400,800 01568 Vías de comunicación 432,158 134,232156810 Vías 432,158 134,2321572 Minas y canteras 5,600,600 1,765,000157205 Minas 5,600,600 1,765,0001584 Semovientes 814,899 389,654158405 Ganado vacuno 814,899 389,654

Totales 70,733,730 18,345,958

Costo

Oficina 1 - Para el desarrollo del objeto social 810,800 105,670Oficina 2 - Para ser arrendado 500,000 150,000Oficina 3 - Disponible para ser vendido 450,000 90,000

Total Oficinas 1,760,800 345,670

Depreciación Amortización Agotamiento



Detalle de las Propiedades, planta y equipo

Provisión Valorización Base Fiscal

0 3,400,000 16,900,000 12,000,000 3,000,000 13,500,000 3,900,0000 2,500,000 11,500,000 12,000,000 3,000,000 9,000,000 3,000,0000 900,000 5,400,000 0 0 4,500,000 900,0000 0 1,430,400 0 0 1,430,400 00 0 1,430,400 0 0 1,430,400 00 0 87,654 0 0 87,654 00 0 87,654 0 0 87,654 0

106,000 3,584,800 31,541,410 30,550,000 557,720 26,647,480 4,561,4200 3,450,800 29,343,390 30,000,000 656,610 25,892,590 4,107,4100 134,000 1,549,130 0 0 0 0

106,000 0 648,890 550,000 -98,890 754,890 454,01014,568 0 207,056 300,000 92,944 221,624 78,37614,568 0 207,056 300,000 92,944 221,624 78,376

0 0 100,468 0 0 0 00 0 100,468 0 0 0 00 0 421,743 0 0 0 00 0 421,743 0 0 0 00 0 1,998 0 49,316 0 00 0 1,998 0 49,316 0 0

28,430 0 138,330 0 60,000 0 023,870 0 87,150 0 25,000 0 0

4,560 0 29,710 0 35,000 0 00 0 21,470 0 0 0 0

57,500 0 386,950 0 0 0 057,500 0 386,950 0 0 0 0

328,900 0 1,192,100 1,250,000 57,900 1,521,000 271,000328,900 0 1,192,100 1,250,000 57,900 1,521,000 271,000

0 0 469,494 600,000 130,506 469,494 130,5060 0 469,494 600,000 130,506 469,494 130,5060 0 1,400,800 1,500,000 99,200 1,400,800 99,200

Valor en Libros PCGA Locales

Valor Razonable

Ajuste al Valor

RazonableDiferencia

Temporaria

0 0 1,400,800 1,500,000 99,200 1,400,800 99,2000 0 297,926 0 0 0 00 0 297,926 0 0 0 00 457,400 4,293,000 4,000,000 -293,000 3,835,600 164,4000 457,400 4,293,000 4,000,000 -293,000 3,835,600 164,4000 0 425,245 500,000 104,755 455,245 44,7550 0 425,245 500,000 104,755 455,245 44,755

535,398 7,442,200 59,294,574 50,700,000 3,859,341 49,569,297 9,249,657

Provisión Valorización Base Fiscal

0 97,000 802,130 900,000 97,870 705,130 194,8700 22,000 372,000 400,000 28,000 350,000 50,0000 15,000 375,000 390,000 15,000 360,000 30,0000 134,000 1,549,130 1,690,000 140,870 1,415,130 274,870


Valor Razonable

Ajuste al Valor

RazonableDiferencia

Temporaria




Propiedades, planta y equipo

Saldos ReclasificacionesNivel Código Cuenta PCGA Débito2 15 Propiedades, planta y equipo 51,852,374 04 1504 Terrenos 13,500,000 06 150405 Urbanos 9,000,000 06 150410 Rurales 4,500,000 04 1508 Construcciones en curso 1,430,400 06 150810 Construcciones y edificaciones 1,430,400 04 1512 Maquinaria y equipos en montaje 87,654 06 151205 Maquinaria y equipo 87,654 04 1516 Construcciones y edificaciones 41,319,180 06 151605 Edificios 38,678,930 06 151610 Oficinas 1,760,800 06 151650 Instalaciones agropecuarias 879,450 04 1520 Maquinaria y equipo 765,432 06 152005 Maquinaria industrial 765,432 04 1524 Equipo de oficina 345,678 06 152405 Muebles y enseres 345,678 04 1528 Equipo de computación y comunicación 965,423 06 152805 Equipos de procesamiento de datos 965,423 04 1532 Equipo médico - científico 78,906 06 153215 Laboratorio 78,906 04 1540 Flota y equipo de transporte 319,600 06 154005 Autos, camionetas y camperos 156,700 06 154008 Camiones, volquetas y furgones 99,670 06 154020 Montacargas 63,230 04 1544 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 569,000 06 154420 Botes 569,000 04 1548 Flota y equipo aéreo 2,400,000 06 154805 Aviones 2,400,000 04 1556 Acueductos, plantas y redes 704,000 06 155655 Plantas de tratamiento 704,000 0

4 1564 Plantaciones agrícolas y forestales 1,400,800 06 156405 Cultivos en desarrollo 1,400,800 04 1568 Vías de comunicación 432,158 06 156810 Vías 432,158 04 1572 Minas y canteras 5,600,600 06 157205 Minas 5,600,600 04 1584 Semovientes 814,899 06 158405 Ganado vacuno 814,899 04 1592 Depreciación acumulada 16,057,072 06 159205 Construcciones y edificaciones 13,256,570 06 159210 Maquinaria y equipo 543,808 06 159215 Equipo de oficina 245,210 06 159220 Equipo de computación y comunicación 543,680 06 159225 Equipo médico - científico 76,908 06 159235 Flota y equipo de transporte 152,840 06 159240 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 124,550 06 159245 Flota y equipo aéreo 879,000 06 159255 Acueductos, plantas y redes 234,506 04 1597 Amortización acumulada 523,886 06 159710 Vías de comunicación 134,232 06 159715 Semovientes 389,654 04 1598 Agotamiento acumulado 1,765,000 06 159805 Minas y canteras 1,765,000 04 1599 Provisiones 535,398 06 159916 Construcciones y edificaciones 106,000 06 159920 Maquinaria y equipo 14,568 06 159940 Flota y equipo de transporte 28,430 06 159944 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 57,500 06 159948 Flota y equipo aéreo 328,900 02 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1505 Terrenos 0 06 150505 Urbanos 0 06 150510 Rurales 0 04 1510 Construcciones en curso 0 06 151010 Construcciones y edificaciones 0 04 1514 Maquinaria y equipos en montaje 0 06 151405 Maquinaria y equipo 0 04 1519 Construcciones y edificaciones 0 06 151905 Edificios 0 06 151910 Oficinas 0 06 151950 Instalaciones agropecuarias 0 0

4 1522 Maquinaria y equipo 0 06 152205 Maquinaria industrial 0 04 1526 Equipo de oficina 0 06 152615 Muebles y enseres 0 06 152691 Depreciación - Equipo de oficina 0 04 1530 Equipo de computación y comunicación 0 06 153005 Equipos de procesamiento de datos 0 04 1534 Equipo médico - científico 0 06 153415 Laboratorio 0 06 153491 Depreciación - Equipo médico - científic 0 04 1542 Flota y equipo de transporte 0 06 154205 Autos, camionetas y camperos 0 06 154208 Camiones, volquetas y furgones 0 06 154220 Montacargas 0 06 154291 Depreciación - Flota y equipo de transpo 0 06 154292 Deterioro - Flota y equipo de transporte 0 04 1546 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 0 06 154620 Botes 0 06 154691 Depreciación - Flota y equipo fluvial y/o 0 06 154692 Deterioro - Flota y equipo fluvial y/o ma 0 04 1550 Flota y equipo aéreo 0 06 155005 Aviones 0 06 155007 Inspecciones mayores - Aviones 0 06 155091 Depreciación - Flota y equipo aéreo 0 04 1558 Acueductos, plantas y redes 0 06 155855 Plantas de tratamiento 0 04 1570 Vías de comunicación 0 06 157010 Vías 0 06 157093 Amortización - Vías de comunicación 0 04 1574 Minas y canteras 0 06 157410 Minas 0 06 157494 Agotamiento - Minas y canteras 0 04 1584 Semovientes 0 06 158410 Ganado vacuno 0 06 158491 Amortización - Semovientes 0 02 17 Propiedades de inversión 0 04 1705 Terrenos 0 06 170505 Urbanos 0 06 170510 Rurales 0 04 1719 Construcciones y edificaciones 0 06 171910 Oficinas 0 0

2 18 Activos biológicos 0 04 1828 Plantaciones agrícolas 0 06 182810 Plantaciones agrícolas 0 04 1845 Semovientes 0 06 184510 Ganado vacuno 0 06 184593 Amortización - Semovientes 0 02 19 Valorizaciones 7,442,200 04 1910 De propiedades, planta y equipo 7,442,200 06 191004 Terrenos 3,400,000 06 191008 Construcciones y edificaciones 3,584,800 06 191068 Minas y canteras 457,400 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195015 Propiedades, planta y equipo 0 02 26 Provisiones 0 04 2655 Para desmantelamiento 0 06 265522 Maquinaria industrial 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272515 Propiedades, planta y equipo 0 06 272517 Propiedades de inversión 0 06 272518 Activos biológicos 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 06 370515 Propiedades, planta y equipo 0 06 370517 Propiedades de inversión 0 06 370518 Activos biológicos 0 06 370526 Provisiones 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 02 38 Superávit por valorizaciones 7,442,200 04 3810 De propiedades, planta y equipo 7,442,200 06 381004 Terrenos 3,400,000 06 381008 Construcciones y edificaciones 3,584,800 06 381068 Minas y canteras 457,400 0

0





0 0 0 0 0 51,852,3740 0 0 0 0 13,500,0000 0 0 0 0 9,000,0000 0 0 0 0 4,500,0000 0 0 0 0 1,430,4000 0 0 0 0 1,430,4000 0 0 0 0 87,6540 0 0 0 0 87,6540 0 0 0 0 41,319,1800 0 0 0 0 38,678,9300 0 0 0 0 1,760,8000 0 0 0 0 879,4500 0 0 0 0 765,4320 0 0 0 0 765,4320 0 0 0 0 345,6780 0 0 0 0 345,6780 0 0 0 0 965,4230 0 0 0 0 965,4230 0 0 0 0 78,9060 0 0 0 0 78,9060 0 0 0 0 319,6000 0 0 0 0 156,7000 0 0 0 0 99,6700 0 0 0 0 63,2300 0 0 0 0 569,0000 0 0 0 0 569,0000 0 0 0 0 2,400,0000 0 0 0 0 2,400,0000 0 0 0 0 704,0000 0 0 0 0 704,000

0 0 0 0 0 1,400,8000 0 0 0 0 1,400,8000 0 0 0 0 432,1580 0 0 0 0 432,1580 0 0 0 0 5,600,6000 0 0 0 0 5,600,6000 0 0 0 0 814,8990 0 0 0 0 814,8990 0 0 0 0 16,057,0720 0 0 0 0 13,256,5700 0 0 0 0 543,8080 0 0 0 0 245,2100 0 0 0 0 543,6800 0 0 0 0 76,9080 0 0 0 0 152,8400 0 0 0 0 124,5500 0 0 0 0 879,0000 0 0 0 0 234,5060 0 0 0 0 523,8860 0 0 0 0 134,2320 0 0 0 0 389,6540 0 0 0 0 1,765,0000 0 0 0 0 1,765,0000 0 0 0 0 535,3980 0 0 0 0 106,0000 0 0 0 0 14,5680 0 0 0 0 28,4300 0 0 0 0 57,5000 0 0 0 0 328,9000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 7,442,2000 0 0 0 0 7,442,2000 0 0 0 0 3,400,0000 0 0 0 0 3,584,8000 0 0 0 0 457,4000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 7,442,2000 0 0 0 0 7,442,2000 0 0 0 0 3,400,0000 0 0 0 0 3,584,8000 0 0 0 0 457,4000 0 0 0 0




Propiedades, planta y equipo

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1504 Terrenos 0 06 150405 Urbanos 0 06 150410 Rurales 0 02 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1505 Terrenos 0 06 150505 Urbanos 0 06 150510 Rurales 0 02 17 Propiedades de inversión 0 04 1705 Terrenos 0 06 170505 Urbanos 0 06 170510 Rurales 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1505 Terrenos 0 06 150505 Urbanos 0 02 17 Propiedades de inversión 0 04 1705 Terrenos 0 06 170505 Urbanos 0 02 19 Valorizaciones 0 04 1910 De propiedades, planta y equipo 0 06 191004 Terrenos 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272515 Propiedades, planta y equipo 0 0

Terrenos:

6 272517 Propiedades de inversión 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370515 Propiedades, planta y equipo 0 06 370517 Propiedades de inversión 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 02 38 Superávit por valorizaciones 0 04 3810 De propiedades, planta y equipo 0 06 381004 Terrenos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1508 Construcciones en curso 0 06 150810 Construcciones y edificaciones 0 02 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1510 Construcciones en curso 0 06 151010 Construcciones y edificaciones 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1510 Construcciones en curso 0 06 151010 Construcciones y edificaciones 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195015 Propiedades, planta y equipo 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370515 Propiedades, planta y equipo 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

Construcciones en curso:

Maquinaria y equipos en montaje:

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1512 Maquinaria y equipos en montaje 0 06 151205 Maquinaria y equipo 0 02 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1514 Maquinaria y equipos en montaje 0 06 151405 Maquinaria y equipo 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1514 Maquinaria y equipos en montaje 0 06 151405 Maquinaria y equipo 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195015 Propiedades, planta y equipo 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370515 Propiedades, planta y equipo 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1516 Construcciones y edificaciones 0 06 151605 Edificios 0 04 1592 Depreciación acumulada 0 06 159205 Construcciones y edificaciones 0 02 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1519 Construcciones y edificaciones 0 06 151905 Edificios 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito

Edificios:

2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1519 Construcciones y edificaciones 0 06 151905 Edificios 0 02 19 Valorizaciones 0 04 1910 De propiedades, planta y equipo 0 06 191008 Construcciones y edificaciones 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272515 Propiedades, planta y equipo 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370515 Propiedades, planta y equipo 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 02 38 Superávit por valorizaciones 0 04 3810 De propiedades, planta y equipo 0 06 381008 Construcciones y edificaciones 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1516 Construcciones y edificaciones 0 06 151610 Oficinas 0 04 1592 Depreciación acumulada 0 06 159205 Construcciones y edificaciones 0 02 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1519 Construcciones y edificaciones 0 06 151910 Oficinas 0 02 17 Propiedades de inversión 0 04 1719 Construcciones y edificaciones 0 06 171910 Oficinas 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1519 Construcciones y edificaciones 0 06 151910 Oficinas 0 0

Oficinas:

2 17 Propiedades de inversión 0 04 1719 Construcciones y edificaciones 0 06 171910 Oficinas 0 02 19 Valorizaciones 0 04 1910 De propiedades, planta y equipo 0 06 191008 Construcciones y edificaciones 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272515 Propiedades, planta y equipo 0 06 272517 Propiedades de inversión 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370515 Propiedades, planta y equipo 0 06 370517 Propiedades de inversión 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 02 38 Superávit por valorizaciones 0 04 3810 De propiedades, planta y equipo 0 06 381008 Construcciones y edificaciones 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1516 Construcciones y edificaciones 0 06 151650 Instalaciones agropecuarias 0 04 1592 Depreciación acumulada 0 06 159205 Construcciones y edificaciones 0 04 1599 Provisiones 0 06 159916 Construcciones y edificaciones 0 02 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1519 Construcciones y edificaciones 0 06 151950 Instalaciones agropecuarias 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1519 Construcciones y edificaciones 0 0

Instalaciones agropecuarias:

6 151950 Instalaciones agropecuarias 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195015 Propiedades, planta y equipo 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370515 Propiedades, planta y equipo 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1520 Maquinaria y equipo 0 06 152005 Maquinaria industrial 0 04 1592 Depreciación acumulada 0 06 159210 Maquinaria y equipo 0 04 1599 Provisiones 0 06 159920 Maquinaria y equipo 0 02 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1522 Maquinaria y equipo 0 06 152005 Maquinaria industrial 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1522 Maquinaria y equipo 0 06 152205 Maquinaria industrial 0 02 26 Provisiones 0 04 2655 Para desmantelamiento 0 06 265522 Maquinaria industrial 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272515 Propiedades, planta y equipo 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370515 Propiedades, planta y equipo 0 0

Maquinaria industrial:

6 370526 Provisiones 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1524 Equipo de oficina 0 06 152405 Muebles y enseres 0 04 1592 Depreciación acumulada 0 06 159215 Equipo de oficina 0 02 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1526 Equipo de oficina 0 06 152615 Muebles y enseres 0 06 152691 Depreciación - Equipo de oficina 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1526 Equipo de oficina 0 06 152615 Muebles y enseres 0 06 152691 Depreciación - Equipo de oficina 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195015 Propiedades, planta y equipo 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370515 Propiedades, planta y equipo 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0

Muebles y enseres:

Equipo de procesamiento de datos:

4 1528 Equipo de computación y comunicación 0 06 152805 Equipos de procesamiento de datos 0 04 1592 Depreciación acumulada 0 06 159220 Equipo de computación y comunicación 0 02 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1530 Equipo de computación y comunicación 0 06 153005 Equipos de procesamiento de datos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1532 Equipo médico - científico 0 06 153215 Laboratorio 0 04 1592 Depreciación acumulada 0 06 159225 Equipo médico - científico 0 02 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1534 Equipo médico - científico 0 06 153415 Laboratorio 0 06 153491 Depreciación - Equipo médico - científico 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por Errores PCGANivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1534 Equipo médico - científico 0 06 153491 Depreciación - Equipo médico - científico 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272515 Propiedades, planta y equipo 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

Equipo médico - científico (Laboratorio):

Autos, camionetas y camperos:

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1540 Flota y equipo de transporte 0 06 154005 Autos, camionetas y camperos 0 04 1592 Depreciación acumulada 0 06 159235 Flota y equipo de transporte 0 04 1599 Provisiones 0 06 159940 Flota y equipo de transporte 0 02 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1542 Flota y equipo de transporte 0 06 154205 Autos, camionetas y camperos 0 06 154291 Depreciación - Flota y equipo de transporte 0 06 154292 Deterioro - Flota y equipo de transporte 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por Errores PCGANivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1542 Flota y equipo de transporte 0 06 154291 Depreciación - Flota y equipo de transporte 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272515 Propiedades, planta y equipo 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1542 Flota y equipo de transporte 0 06 154292 Deterioro - Flota y equipo de transporte 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272515 Propiedades, planta y equipo 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 0

6 370515 Propiedades, planta y equipo 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1540 Flota y equipo de transporte 0 06 154008 Camiones, volquetas y furgones 0 04 1592 Depreciación acumulada 0 06 159235 Flota y equipo de transporte 0 04 1599 Provisiones 0 06 159940 Flota y equipo de transporte 0 02 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1542 Flota y equipo de transporte 0 06 154208 Camiones, volquetas y furgones 0 06 154291 Depreciación - Flota y equipo de transporte 0 06 154292 Deterioro - Flota y equipo de transporte 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por Errores PCGANivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1542 Flota y equipo de transporte 0 06 154291 Depreciación - Flota y equipo de transporte 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272515 Propiedades, planta y equipo 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1542 Flota y equipo de transporte 0 0

Camiones, volquetas y furgones:

6 154292 Deterioro - Flota y equipo de transporte 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272515 Propiedades, planta y equipo 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370515 Propiedades, planta y equipo 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1540 Flota y equipo de transporte 0 06 154020 Montacargas 0 04 1592 Depreciación acumulada 0 06 159235 Flota y equipo de transporte 0 02 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1542 Flota y equipo de transporte 0 06 154220 Montacargas 0 06 154291 Depreciación - Flota y equipo de transporte 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1542 Flota y equipo de transporte 0 06 154292 Deterioro - Flota y equipo de transporte 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195015 Propiedades, planta y equipo 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370515 Propiedades, planta y equipo 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

Montacargas:

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1544 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 0 06 154420 Botes 0 04 1592 Depreciación acumulada 0 06 159240 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 0 04 1599 Provisiones 0 06 159944 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 0 02 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1546 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 0 06 154620 Botes 0 06 154691 Depreciación - Flota y equipo fluvial y/o marítimo 0 06 154692 Deterioro - Flota y equipo fluvial y/o marítimo 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1548 Flota y equipo aéreo 0 06 154805 Aviones 0 04 1592 Depreciación acumulada 0 06 159245 Flota y equipo aéreo 0 04 1599 Provisiones 0 06 159948 Flota y equipo aéreo 0 02 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1550 Flota y equipo aéreo 0 06 155005 Aviones 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1550 Flota y equipo aéreo 0 06 155005 Aviones 0 06 155007 Inspecciones mayores - Aviones 0 0

Botes:

Aviones:

6 155091 Depreciación - Flota y equipo aéreo 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195015 Propiedades, planta y equipo 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272515 Propiedades, planta y equipo 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370515 Propiedades, planta y equipo 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1556 Acueductos, plantas y redes 0 06 155655 Plantas de tratamiento 0 04 1592 Depreciación acumulada 0 06 159255 Acueductos, plantas y redes 0 02 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1558 Acueductos, plantas y redes 0 06 155855 Plantas de tratamiento 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1558 Acueductos, plantas y redes 0 06 155855 Plantas de tratamiento 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272515 Propiedades, planta y equipo 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370515 Propiedades, planta y equipo 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Planta de tratamiento:

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1564 Plantaciones agrícolas y forestales 0 06 156405 Cultivos en desarrollo 0 02 18 Activos biológicos 0 04 1828 Plantaciones agrícolas 0 06 182810 Plantaciones agrícolas 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 18 Activos biológicos 0 04 1828 Plantaciones agrícolas 0 06 182810 Plantaciones agrícolas 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272518 Activos biológicos 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370518 Activos biológicos 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1568 Vías de comunicación 0 06 156810 Vías 0 04 1597 Amortización acumulada 0 06 159710 Vías de comunicación 0 02 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1570 Vías de comunicación 0 0

Cultivos en desarrollo:

Vías de comunicación:

6 157010 Vías 0 06 157093 Amortización - Vías de comunicación 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1572 Minas y canteras 0 06 157205 Minas 0 04 1598 Agotamiento acumulado 0 06 159805 Minas y canteras 0 02 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1574 Minas y canteras 0 06 157410 Minas 0 06 157494 Agotamiento - Minas y canteras 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1574 Minas y canteras 0 06 157410 Minas 0 02 19 Valorizaciones 0 04 1910 De propiedades, planta y equipo 0 06 191068 Minas y canteras 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272515 Propiedades, planta y equipo 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370515 Propiedades, planta y equipo 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 02 38 Superávit por valorizaciones 0 04 3810 De propiedades, planta y equipo 0 06 381068 Minas y canteras 0 0

Sumas Iguales 0 0

Minas:

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1584 Semovientes 0 06 158405 Ganado vacuno 0 04 1597 Amortización acumulada 0 06 159715 Semovientes 0 02 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1584 Semovientes 0 06 158410 Ganado vacuno 0 06 158491 Amortización - Semovientes 0 02 18 Activos biológicos 0 04 1845 Semovientes 0 06 184510 Ganado vacuno 0 06 184593 Amortización - Semovientes 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 18 Activos biológicos 0 04 1845 Semovientes 0 06 184510 Ganado vacuno 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272518 Activos biológicos 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370518 Activos biológicos 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

Semovientes (Ganado vacuno):



Detalle del Contrato de Leasing

Detalles del Contrato de Leasing Financierocontabilizado como Operativo (bajo PCGA locales):

Tipo de activo Vehículo Valor razonble $75,000.000Plazo del contrato (meses) 36Fecha de inicio del contrato 1-Nov-12Cuota mensual $2,750.000Tasa de interés 1.20%Opción de compra 1%Vida económica del activo (meses) 36




Contrato de Leasing

Saldos ReclasificacionesNivel Código Cuenta PCGA Débito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1542 Flota y equipo de transporte 0 06 154208 Camiones, volquetas y furgones 0 06 154291 Depreciación - Flota y equipo de transpo 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195015 Propiedades, planta y equipo 0 02 21 Pasivos financieros 0 04 2120 Compañías de financiamiento 0 06 212020 Contratos de arrendamiento financiero ( 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370515 Propiedades, planta y equipo 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0

0





0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0




Contrato de Leasing

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1542 Flota y equipo de transporte 0 06 154208 Camiones, volquetas y furgones 0 06 154291 Depreciación - Flota y equipo de transporte 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195015 Propiedades, planta y equipo 0 02 21 Pasivos financieros 0 04 2120 Compañías de financiamiento 0 06 212020 Contratos de arrendamiento financiero (leasing) 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370515 Propiedades, planta y equipo 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0



Detalle de los Activos Intangibles

Costo Amortización

16 Intangibles1605 Crédito mercantil 524,000 183,400160510 Adquirido o comprado 524,000 183,4001610 Marcas 1,400,000 770,000161010 Formadas 1,400,000 770,0001615 Patentes 900,000 180,000161505 Adquiridas 900,000 180,0001620 Concesiones y franquicias 1,850,000 555,000162005 Concesiones 1,850,000 555,0001625 Derechos 2,000,000 0162515 En fidecomisos inmobiliarios 2,000,000 0

Totales 6,674,000 1,688,400



Detalle de los Activos Intangibles

340,600340,600630,000630,000720,000720,000

1,295,0001,295,0002,000,0002,000,0004,985,600





Activos Intangibles

Saldos ReclasificacionesNivel Código Cuenta PCGA Débito2 16 Intangibles 4,985,600 04 1605 Crédito mercantil 524,000 06 160510 Adquirido o comprado 524,000 04 1610 Marcas 1,400,000 06 161010 Formadas 1,400,000 04 1615 Patentes 900,000 06 161505 Adquiridas 900,000 04 1620 Concesiones y franquicias 1,850,000 06 162005 Concesiones 1,850,000 04 1625 Derechos 2,000,000 06 162515 En fidecomisos inmobiliarios 2,000,000 04 1698 Depreciación y/o amortización acumula 1,688,400 06 169805 Crédito mercantil 183,400 06 169810 Marcas 770,000 06 169815 Patentes 180,000 06 169820 Concesiones 555,000 02 16 Intangibles 0 04 1650 Plusvalía 0 06 165010 Actividades inmobiliarias, empresariales 0 06 165093 Amortización acumulada - Plusvalía 0 04 1655 Marcas 0 06 165510 Formadas 0 06 165593 Amortización acumulada - Marcas 0 04 1660 Patentes 0 06 166010 Adquiridas 0 06 166093 Amortización acumulada - Patentes 0 04 1665 Concesiones y franquicias 0 06 166510 Concesiones 0 06 166593 Amortización acumulada - Concesiones 0 04 1670 Derechos 0 0

6 167010 En fidecomisos inmobiliarios 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195016 Activos intangibles 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370516 Activos intangibles 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0

0





0 0 0 0 0 4,985,6000 0 0 0 0 524,0000 0 0 0 0 524,0000 0 0 0 0 1,400,0000 0 0 0 0 1,400,0000 0 0 0 0 900,0000 0 0 0 0 900,0000 0 0 0 0 1,850,0000 0 0 0 0 1,850,0000 0 0 0 0 2,000,0000 0 0 0 0 2,000,0000 0 0 0 0 1,688,4000 0 0 0 0 183,4000 0 0 0 0 770,0000 0 0 0 0 180,0000 0 0 0 0 555,0000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0




Activos Intangibles

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 16 Intangibles 0 04 1605 Crédito mercantil 0 06 160510 Adquirido o comprado 0 04 1610 Marcas 0 06 161010 Formadas 0 04 1615 Patentes 0 06 161505 Adquiridas 0 04 1620 Concesiones y franquicias 0 06 162005 Concesiones 0 04 1625 Derechos 0 06 162515 En fidecomisos inmobiliarios 0 04 1698 Depreciación y/o amortización acumulada 0 06 169805 Crédito mercantil 0 06 169810 Marcas 0 06 169815 Patentes 0 06 169820 Concesiones 0 02 16 Intangibles 0 04 1650 Plusvalía 0 06 165010 Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler 0 06 165093 Amortización acumulada - Plusvalía 0 04 1655 Marcas 0 06 165510 Formadas 0 06 165593 Amortización acumulada - Marcas 0 04 1660 Patentes 0 06 166010 Adquiridas 0 06 166093 Amortización acumulada - Patentes 0 04 1665 Concesiones y franquicias 0 06 166510 Concesiones 0 06 166593 Amortización acumulada - Concesiones 0 04 1670 Derechos 0 0

6 167010 En fidecomisos inmobiliarios 0 0Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito4 1655 Marcas 0 06 165510 Formadas 0 06 165593 Amortización acumulada - Marcas 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195016 Activos intangibles 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370516 Activos intangibles 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0




Activos Diferidos

Saldos ReclasificacionesNivel Código Cuenta PCGA Débito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1519 Construcciones y edificaciones 0 06 151955 Bodegas - Mejoras en propiedades ajena 0 02 16 Intangibles 0 04 1675 Programas para computador 0 06 167510 Software 0 02 17 Diferidos 6,694,010 04 1705 Gastos pagados por anticipado 1,258,240 06 170510 Honorarios 660,000 06 170520 Seguros y fianzas 315,000 06 170545 Suscripciones 28,500 06 170595 Otros 254,740 04 1710 Cargos diferidos 5,435,770 06 171004 Organización y preoperativos 1,456,000 06 171016 Programas para computador (software) 1,011,500 06 171020 Útiles y papelería 224,890 06 171024 Mejoras a propiedades ajenas 896,540 06 171032 Entrenamiento de personal 621,970 06 171044 Publicidad, propaganda y promoción 1,224,870 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 0 04 1905 Gastos pagados por anticipado 0 06 190510 Honorarios 0 06 190520 Seguros y fianzas 0 06 190545 Suscripciones 0 06 190595 Otros 0 04 1910 Cargos diferidos 0 06 191004 Organización y preoperativos 0 06 191016 Programas para computador (software) 0 06 191020 Útiles y papelería 0 06 191024 Mejoras a propiedades ajenas 0 0

6 191032 Entrenamiento de personal 0 06 191044 Publicidad, propaganda y promoción 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 190519 Gastos pagados por anticipado y otros ac 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370519 Gastos pagados por anticipado y otros ac 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0

0





0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 6,694,0100 0 0 0 0 1,258,2400 0 0 0 0 660,0000 0 0 0 0 315,0000 0 0 0 0 28,5000 0 0 0 0 254,7400 0 0 0 0 5,435,7700 0 0 0 0 1,456,0000 0 0 0 0 1,011,5000 0 0 0 0 224,8900 0 0 0 0 896,5400 0 0 0 0 621,9700 0 0 0 0 1,224,8700 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0




Activos Diferidos

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1519 Construcciones y edificaciones 0 06 151955 Bodegas - Mejoras en propiedades ajenas 0 02 16 Intangibles 0 04 1675 Programas para computador 0 06 167510 Software 0 02 17 Diferidos 0 04 1705 Gastos pagados por anticipado 0 06 170510 Honorarios 0 06 170520 Seguros y fianzas 0 06 170545 Suscripciones 0 06 170595 Otros 0 04 1710 Cargos diferidos 0 06 171004 Organización y preoperativos 0 06 171016 Programas para computador (software) 0 06 171020 Útiles y papelería 0 06 171024 Mejoras a propiedades ajenas 0 06 171032 Entrenamiento de personal 0 06 171044 Publicidad, propaganda y promoción 0 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1905 Gastos pagados por anticipado 0 06 190510 Honorarios 0 06 190520 Seguros y fianzas 0 06 190545 Suscripciones 0 06 190595 Otros 0 04 1910 Cargos diferidos 0 06 191004 Organización y preoperativos 0 06 191016 Programas para computador (software) 0 06 191020 Útiles y papelería 0 06 191024 Mejoras a propiedades ajenas 0 0

6 191032 Entrenamiento de personal 0 06 191044 Publicidad, propaganda y promoción 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1905 Gastos pagados por anticipado 0 06 190545 Suscripciones 0 06 190595 Otros 0 04 1910 Cargos diferidos 0 06 191004 Organización y preoperativos 0 06 191020 Útiles y papelería 0 06 191032 Entrenamiento de personal 0 06 191044 Publicidad, propaganda y promoción 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 190519 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370519 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0




Otros Activos

Saldos ReclasificacionesNivel Código Cuenta PCGA Débito2 18 Otros activos 850,000 04 1805 Bienes de arte y cultura 850,000 06 180505 Obras de arte 850,000 02 19 Valorizaciones 150,000 04 1995 De otros activos 150,000 06 199505 Bienes de arte y cultura 150,000 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370519 Gastos pagados por anticipado y otros ac 0 02 38 Superávit por valorizaciones 150,000 04 3895 De otros activos 150,000 06 389505 Bienes de arte y cultura 150,000 0

0





0 0 0 0 0 850,0000 0 0 0 0 850,0000 0 0 0 0 850,0000 0 0 0 0 150,0000 0 0 0 0 150,0000 0 0 0 0 150,0000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 150,0000 0 0 0 0 150,0000 0 0 0 0 150,0000 0 0 0 0




Otros Activos

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 18 Otros activos 0 04 1805 Bienes de arte y cultura 0 06 180505 Obras de arte 0 02 19 Valorizaciones 0 04 1995 De otros activos 0 06 199505 Bienes de arte y cultura 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370519 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 02 38 Superávit por valorizaciones 0 04 3895 De otros activos 0 06 389505 Bienes de arte y cultura 0 0

Sumas Iguales 0 0



Detalle de las Obligaciones Financieras

Condiciones del préstamo bancario

Capital: 10,000,000Costos de administració 35,000Tasa de interés: 12%Tipo de tasa fija: EA. AV.Plazo (años): 5



Detalle de las Obligaciones Financieras




Obligaciones Financieras

Saldos ReclasificacionesNivel Código Cuenta PCGA Débito2 21 Obligaciones financieras 10,000,000 04 2105 Bancos nacionales 10,000,000 06 210510 Pagarés 10,000,000 02 21 Pasivos financieros 0 04 2107 Bancos nacionales 0 06 210710 Pagarés 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272521 Pasivos financieros 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370521 Pasivos financieros 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

0





0 0 0 0 0 10,000,0000 0 0 0 0 10,000,0000 0 0 0 0 10,000,0000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0




Obligaciones Financieras

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 21 Obligaciones financieras 0 04 2105 Bancos nacionales 0 06 210510 Pagarés 0 02 21 Pasivos financieros 0 04 2107 Bancos nacionales 0 06 210710 Pagarés 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 21 Pasivos financieros 0 04 2107 Bancos nacionales 0 06 210710 Pagarés 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272521 Pasivos financieros 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370521 Pasivos financieros 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0



Detalle de los Proveedores

22 Proveedores2205 Clientes 17,101,0402205 Nacionales 13,229,820130510 Del exterior 3,871,220

Valor en Libros - PCGA Locales a

31/dic/2014




Detalle de cada cuenta: 2205 Proveedores

220505Proveedores Nacionales

4,800,000

Proveedor M 1,100,000

Proveedor N 6,569,820

Proveedor P 760,000

Totales 13,229,820

Fecha de reconocimiento: 12/12/2014TRM 12/12/2014: $ 1,935.61 Monto en dólares americanos USD 2,000,000 Monto en pesos colombianos 12/12/2014 - en miles: 3,871,220

220510 Proveedores del exterior

Proveedor Z 3,871,220 Totales 3,871,220


Proveedor L







Compra de bienes con descuentos por pronto pago.Compra de bienes con transacción de financiación - conociendo la tasa.

Compra de bienes a corto plazo, se reconoce una cuenta por cobrar al importe sin descontar.

Compra de bienes con transacción de financiación - desconociendo la tasa.

Compra de bienes en moneda extranjera a un cliente en el exterior




Proveedores

Saldos ReclasificacionesNivel Código Cuenta PCGA Débito2 22 Proveedores 17,101,040 04 2205 Nacionales 13,229,820 06 220505 Nacionales 13,229,820 04 2210 Del exterior 3,871,220 06 221005 Del exterior 3,871,220 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195022 Cuentas por pagar comerciales y otras c 0 02 22 Cuentas por pagar comerciales y otras 0 04 2250 Proveedores 0 06 225005 Nacionales 0 06 225010 Del exterior 0 06 225045 Intereses por financiación - clientes naci 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272522 Cuentas por pagar comerciales y otras c 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 06 370522 Cuentas por pagar comerciales y otras c 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

0





0 0 0 0 0 17,101,0400 0 0 0 0 13,229,8200 0 0 0 0 13,229,8200 0 0 0 0 3,871,2200 0 0 0 0 3,871,2200 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0




Proveedores

3 ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 22 Proveedores 0 04 2205 Nacionales 0 06 220505 Nacionales 0 02 22 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por p 0 04 2250 Proveedores 0 06 225005 Nacionales 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 22 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por p 0 04 2250 Proveedores 0 06 225005 Nacionales 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272522 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pa 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370522 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pa 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 22 Proveedores 0 0

Proveedor L:

Proveedor M:

4 2205 Nacionales 0 06 220505 Nacionales 0 02 22 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por p 0 04 2250 Proveedores 0 06 225005 Nacionales 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 190522 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pa 0 02 22 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por p 0 04 2250 Proveedores 0 06 225005 Nacionales 0 06 225045 Intereses por financiación - clientes nacionales 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272522 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pa 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370522 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pa 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 22 Proveedores 0 04 2205 Nacionales 0 06 220505 Nacionales 0 02 22 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por p 0 04 2250 Proveedores 0 06 225005 Nacionales 0 0

Sumas Iguales 0 0

Proveedor N:

Proveedor P:

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 22 Proveedores 0 04 2205 Nacionales 0 06 220505 Nacionales 0 02 22 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por p 0 04 2250 Proveedores 0 06 225005 Nacionales 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195022 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pa 0 02 22 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por p 0 04 2250 Proveedores 0 06 225005 Nacionales 0 06 225045 Intereses por financiación - clientes nacionales 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272522 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pa 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370522 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pa 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 22 Proveedores 0 04 2210 Del exterior 0 06 221005 Del exterior 0 02 22 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por p 0 04 2250 Proveedores 0 06 225010 Del exterior 0 0

Proveedor Z:

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por Errores PCGANivel Código Cuenta Débito Crédito2 22 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por p 0 04 2250 Proveedores 0 06 225010 Del exterior 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272522 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pa 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0



Detalle de las Cuentas por Pagar

23 Cuentas por pagar 19,889,0902335 Costos y gastos por pagar 4,349,460233515 Libros, suscripciones, periódicos y revistas 23,000233525 Honorarios 3,450,000233540 Arrendamientos 625,900233555 Seguros 189,000233570 Servicios aduaneros 61,5602355 Deudas con accionistas o socios 9,000,000235505 Accionistas 9,000,0002360 Dividendos o participaciones por pagar 2,245,000236005 Dividendos 2,245,0002365 Retención en la fuente 1,174,850236505 Salarios y pagos laborales 146,670236510 Dividendos y/o participaciones 156,700236515 Honorarios 389,780236525 Servicios 145,900236530 Arrendamientos 112,300236540 Compras 223,5002367 Impuesto a las ventas retenido 824,100236710 Al régimen cómun 645,600236720 Al régimen simplificado 178,5002380 Acreedores varios 2,295,680238030 Fondos de cesantías y/o pensiones 1,445,680238095 Otros 850,000


31/dic/2014




Cuentas por Pagar

Saldos ReclasificacionesNivel Código Cuenta PCGA Débito2 22 Cuentas por pagar comerciales y otras 0 04 2260 Costos y gastos por pagar 0 06 226015 Libros, suscripciones, periódicos y revista 0 06 226025 Honorarios 0 06 226040 Arrendamientos 0 06 226055 Seguros 0 06 226070 Servicios aduaneros 0 04 2261 Deudas con accionistas o socios 0 06 226105 Accionistas 0 04 2262 Dividendos o participaciones por pagar 0 06 226205 Dividendos 0 04 2263 Retención en la fuente 0 06 226305 Salarios y pagos laborales 0 06 226310 Dividendos y/o participaciones 0 06 226315 Honorarios 0 06 226325 Servicios 0 06 226330 Arrendamientos 0 06 226340 Compras 0 04 2264 Impuesto a las ventas retenido 0 06 226410 Al régimen cómun 0 06 226420 Al régimen simplificado 0 04 2280 Acreedores varios 0 06 228030 Fondos de cesantías y/o pensiones 0 06 228095 Otros 0 02 23 Cuentas por pagar 19,889,090 04 2335 Costos y gastos por pagar 4,349,460 06 233515 Libros, suscripciones, periódicos y revista 23,000 06 233525 Honorarios 3,450,000 06 233540 Arrendamientos 625,900 06 233555 Seguros 189,000 0

6 233570 Servicios aduaneros 61,560 04 2355 Deudas con accionistas o socios 9,000,000 06 235505 Accionistas 9,000,000 04 2360 Dividendos o participaciones por pagar 2,245,000 06 236005 Dividendos 2,245,000 04 2365 Retención en la fuente 1,174,850 06 236505 Salarios y pagos laborales 146,670 06 236510 Dividendos y/o participaciones 156,700 06 236515 Honorarios 389,780 06 236525 Servicios 145,900 06 236530 Arrendamientos 112,300 06 236540 Compras 223,500 04 2367 Impuesto a las ventas retenido 824,100 06 236710 Al régimen cómun 645,600 06 236720 Al régimen simplificado 178,500 04 2380 Acreedores varios 2,295,680 06 238030 Fondos de cesantías y/o pensiones 1,445,680 06 238095 Otros 850,000 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272522 Cuentas por pagar comerciales y otras c 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 06 370522 Cuentas por pagar comerciales y otras c 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

0





0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 19,889,0900 0 0 0 0 4,349,4600 0 0 0 0 23,0000 0 0 0 0 3,450,0000 0 0 0 0 625,9000 0 0 0 0 189,000

0 0 0 0 0 61,5600 0 0 0 0 9,000,0000 0 0 0 0 9,000,0000 0 0 0 0 2,245,0000 0 0 0 0 2,245,0000 0 0 0 0 1,174,8500 0 0 0 0 146,6700 0 0 0 0 156,7000 0 0 0 0 389,7800 0 0 0 0 145,9000 0 0 0 0 112,3000 0 0 0 0 223,5000 0 0 0 0 824,1000 0 0 0 0 645,6000 0 0 0 0 178,5000 0 0 0 0 2,295,6800 0 0 0 0 1,445,6800 0 0 0 0 850,0000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0




Cuentas por Pagar

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 22 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por p 0 04 2260 Costos y gastos por pagar 0 06 226015 Libros, suscripciones, periódicos y revistas 0 06 226025 Honorarios 0 06 226040 Arrendamientos 0 06 226055 Seguros 0 06 226070 Servicios aduaneros 0 04 2261 Deudas con accionistas o socios 0 06 226105 Accionistas 0 04 2262 Dividendos o participaciones por pagar 0 06 226205 Dividendos 0 04 2263 Retención en la fuente 0 06 226305 Salarios y pagos laborales 0 06 226310 Dividendos y/o participaciones 0 06 226315 Honorarios 0 06 226325 Servicios 0 06 226330 Arrendamientos 0 06 226340 Compras 0 04 2264 Impuesto a las ventas retenido 0 06 226410 Al régimen cómun 0 06 226420 Al régimen simplificado 0 04 2280 Acreedores varios 0 06 228030 Fondos de cesantías y/o pensiones 0 06 228095 Otros 0 02 23 Cuentas por pagar 0 04 2335 Costos y gastos por pagar 0 06 233515 Libros, suscripciones, periódicos y revistas 0 06 233525 Honorarios 0 06 233540 Arrendamientos 0 06 233555 Seguros 0 0

6 233570 Servicios aduaneros 0 04 2355 Deudas con accionistas o socios 0 06 235505 Accionistas 0 04 2360 Dividendos o participaciones por pagar 0 06 236005 Dividendos 0 04 2365 Retención en la fuente 0 06 236505 Salarios y pagos laborales 0 06 236510 Dividendos y/o participaciones 0 06 236515 Honorarios 0 06 236525 Servicios 0 06 236530 Arrendamientos 0 06 236540 Compras 0 04 2367 Impuesto a las ventas retenido 0 06 236710 Al régimen cómun 0 06 236720 Al régimen simplificado 0 04 2380 Acreedores varios 0 06 238030 Fondos de cesantías y/o pensiones 0 06 238095 Otros 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por Errores PCGANivel Código Cuenta Débito Crédito2 22 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por p 0 04 2280 Acreedores varios 0 06 228095 Otros 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 22 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por p 0 04 2261 Deudas con accionistas o socios 0 06 226105 Accionistas 0 02 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272522 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pa 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370522 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pa 0 0

6 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0Sumas Iguales 0 0



Detalle de los Impuestos por Pagar

Pasivos por impuestos corrientes

24 Impuestos, gravámemes y tasas 4,605,8052404 De renta y complementarios 2,300,430240405 Vigencia fiscal corriente 2,300,4302408 Impuesto sobre las ventas por pagar 686,685240805 IVA generado 1,667,450240810 IVA descontable 980,7652412 De industria y comercio 963,800241205 Vigencia fiscal corriente 963,8002495 De renta para la equidad - CREE 654,890249510 Vigencia fiscal corriente 654,890

Activos por impuestos corrientes

1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor 420,000135505 Anticipo de impuestos de renta y complementarios 120,000135510 Anticipo de industria y comercio 85,000135515 Retención en la fuente 105,000135517 Impuesto a las ventas retenido 30,000135520 Sobrantes de liquidación privada de impuestos 80,000

Compensación de Activos y Pasivos por impuestos corrientes

24 Impuestos, gravámemes y tasas 4,185,8052404 De renta y complementarios 1,995,430240405 Vigencia fiscal corriente 1,995,4302408 Impuesto sobre las ventas por pagar 656,685240805 IVA generado 1,637,450240810 IVA descontable 980,7652412 De industria y comercio 878,800241205 Vigencia fiscal corriente 878,8002495 De renta para la equidad - CREE 654,890


31/dic/2014


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31/dic/2014

249510 Vigencia fiscal corriente 654,890




Impuestos por Pagar

Saldos ReclasificacionesNivel Código Cuenta PCGA Débito2 13 Deudores comerciales y otras cuentas p 0 04 1394 Anticipo de impuestos y contribuciones 0 06 139405 Anticipo de impuestos de renta y compl 0 06 139410 Anticipo de industria y comercio 0 06 139415 Retención en la fuente 0 06 139417 Impuesto a las ventas retenido 0 06 139420 Sobrantes de liquidación privada de imp 0 02 24 Impuestos, gravámemes y tasas 4,605,805 04 2404 De renta y complementarios 2,300,430 06 240405 Vigencia fiscal corriente 2,300,430 04 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 686,685 06 240805 IVA generado 1,667,450 06 240810 IVA descontable 980,765 04 2412 De industria y comercio 963,800 06 241205 Vigencia fiscal corriente 963,800 04 2495 De renta para la equidad - CREE 654,890 06 249510 Vigencia fiscal corriente 654,890 02 24 Impuestos, gravámemes y tasas 0 04 2466 De renta y complementarios 0 06 246605 Vigencia fiscal corriente 0 04 2468 Impuesto sobre las ventas por pagar 0 06 246805 IVA generado 0 06 246810 IVA descontable 0 04 2472 De industria y comercio 0 06 247205 Vigencia fiscal corriente 0 04 2496 De renta para la equidad - CREE 0 06 249610 Vigencia fiscal corriente 0 0

0





0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 4,605,8050 0 0 0 0 2,300,4300 0 0 0 0 2,300,4300 0 0 0 0 686,6850 0 0 0 0 1,667,4500 0 0 0 0 980,7650 0 0 0 0 963,8000 0 0 0 0 963,8000 0 0 0 0 654,8900 0 0 0 0 654,8900 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0




Impuestos por Pagar

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 04 1394 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a f 0 06 139405 Anticipo de impuestos de renta y complementarios 0 06 139410 Anticipo de industria y comercio 0 06 139415 Retención en la fuente 0 06 139417 Impuesto a las ventas retenido 0 06 139420 Sobrantes de liquidación privada de impuestos 0 02 24 Impuestos, gravámemes y tasas 0 04 2404 De renta y complementarios 0 06 240405 Vigencia fiscal corriente 0 04 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 0 06 240805 IVA generado 0 06 240810 IVA descontable 0 04 2412 De industria y comercio 0 06 241205 Vigencia fiscal corriente 0 04 2495 De renta para la equidad - CREE 0 06 249510 Vigencia fiscal corriente 0 02 24 Impuestos, gravámemes y tasas 0 04 2466 De renta y complementarios 0 06 246605 Vigencia fiscal corriente 0 04 2468 Impuesto sobre las ventas por pagar 0 06 246805 IVA generado 0 06 246810 IVA descontable 0 04 2472 De industria y comercio 0 06 247205 Vigencia fiscal corriente 0 04 2496 De renta para la equidad - CREE 0 06 249610 Vigencia fiscal corriente 0 0

Sumas Iguales 0 0



Detalle de las Obligaciones Laborales

25 Obligaciones laborales 6,492,3702510 Cesantías consolidadas 2,890,450251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 2,890,4502515 Intereses sobre cesantías 456,320251510 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 456,3202525 Vacaciones consolidadas 3,145,600252510 Vigencia corriente 3,145,600


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Detalle de las Obligaciones Laborales

Medición de laprima de antigüedad al valor presente en la fecha del ESFA

2019 2018 2017 2016N° de empleados 44 48 54 69Salario base en cada año $ 534,290 $ 654,398 $ 876,231 $ 987,650 Tasa proyectada de crecimiento de salarios 3.20% 3.50% 3.80% 4.20%N° años para prima 5 4 3 2Valor futuro de la prima de antigüedad $ 625,425 $ 750,937 $ 979,965 $ 1,072,355



Medición de laprima de antigüedad al valor presente en la fecha del ESFA

201575

$ 1,243,690 4.50%

1 $ 1,299,656




Obligaciones Laborales

Saldos ReclasificacionesNivel Código Cuenta PCGA Débito2 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195025 Beneficios a los empleados 0 02 25 Obligaciones laborales 6,492,370 04 2510 Cesantías consolidadas 2,890,450 06 251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 2,890,450 04 2515 Intereses sobre cesantías 456,320 06 251510 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 456,320 04 2525 Vacaciones consolidadas 3,145,600 06 252510 Vigencia corriente 3,145,600 02 25 Beneficios a los empleados 0 04 2560 Cesantías consolidadas 0 06 256010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 0 04 2565 Intereses sobre cesantías 0 06 256510 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 0 04 2575 Vacaciones consolidadas 0 06 257510 Vigencia corriente 0 04 2580 Otros beneficios a largo plazo 0 06 258010 Prima de antigüedad 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370525 Beneficios a los empleados 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0

0





0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 6,492,3700 0 0 0 0 2,890,4500 0 0 0 0 2,890,4500 0 0 0 0 456,3200 0 0 0 0 456,3200 0 0 0 0 3,145,6000 0 0 0 0 3,145,6000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0




Obligaciones Laborales

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 25 Obligaciones laborales 0 04 2510 Cesantías consolidadas 0 06 251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 0 04 2515 Intereses sobre cesantías 0 06 251510 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 0 04 2525 Vacaciones consolidadas 0 06 252510 Vigencia corriente 0 02 25 Beneficios a los empleados 0 04 2560 Cesantías consolidadas 0 06 256010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 0 04 2565 Intereses sobre cesantías 0 06 256510 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 0 04 2575 Vacaciones consolidadas 0 06 257510 Vigencia corriente 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195025 Beneficios a los empleados 0 02 25 Beneficios a los empleados 0 04 2580 Otros beneficios a largo plazo 0 06 258010 Prima de antigüedad 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370525 Beneficios a los empleados 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0



Detalle de las Provisiones

26 Pasivos estimados y provisiones 9,642,7802605 Para costos y gastos 710,000260515 Honorarios 710,0002630 Para mantenimiento y reparaciones 432,780263040 Flota y equipo de transporte 432,7802635 Para contingencias 8,500,000263540 Comerciales 8,500,000


31/dic/2014




Provisiones

Saldos ReclasificacionesNivel Código Cuenta PCGA Débito2 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195026 Provisiones 0 02 22 Cuentas por pagar comerciales y otras 0 04 2260 Costos y gastos por pagar 0 06 226025 Honorarios 0 02 26 Pasivos estimados y provisiones 9,642,780 04 2605 Para costos y gastos 710,000 06 260515 Honorarios 710,000 04 2630 Para mantenimiento y reparaciones 432,780 06 263040 Flota y equipo de transporte 432,780 04 2635 Para contingencias 8,500,000 06 263540 Comerciales 8,500,000 02 26 Provisiones 0 04 2665 Para costos y gastos 0 06 266515 Honorarios 0 04 2670 Para mantenimiento y reparaciones 0 06 267040 Flota y equipo de transporte 0 04 2675 Para contingencias 0 06 267540 Comerciales 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370526 Provisiones 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0

0





0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 9,642,7800 0 0 0 0 710,0000 0 0 0 0 710,0000 0 0 0 0 432,7800 0 0 0 0 432,7800 0 0 0 0 8,500,0000 0 0 0 0 8,500,0000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0




Provisiones

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 22 Cuentas por pagar comerciales y otras 0 04 2260 Costos y gastos por pagar 0 06 226025 Honorarios 0 02 26 Pasivos estimados y provisiones 0 04 2605 Para costos y gastos 0 06 260515 Honorarios 0 04 2630 Para mantenimiento y reparaciones 0 06 263040 Flota y equipo de transporte 0 04 2635 Para contingencias 0 06 263540 Comerciales 0 02 26 Provisiones 0 04 2665 Para costos y gastos 0 06 266515 Honorarios 0 04 2670 Para mantenimiento y reparaciones 0 06 267040 Flota y equipo de transporte 0 04 2675 Para contingencias 0 06 267540 Comerciales 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195026 Provisiones 0 02 26 Provisiones 0 04 2670 Para mantenimiento y reparaciones 0 06 267040 Flota y equipo de transporte 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370526 Provisiones 0 0

6 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0Sumas Iguales 0 0




Pasivos Diferidos

Saldos ReclasificacionesNivel Código Cuenta PCGA Débito2 27 Diferidos 3,400,000 04 2705 Ingresos recibidos por anticipado 3,400,000 06 270520 Honorarios 3,400,000 02 27 Diferidos 0 04 2707 Ingresos recibidos por anticipado 0 06 270720 Honorarios 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272527 Pasivos diferidos 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

0





0 0 0 0 0 3,400,0000 0 0 0 0 3,400,0000 0 0 0 0 3,400,0000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0




Pasivos Diferidos

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 27 Diferidos 0 04 2705 Ingresos recibidos por anticipado 0 06 270520 Honorarios 0 02 27 Diferidos 0 04 2707 Ingresos recibidos por anticipado 0 06 270720 Honorarios 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por Errores PCGANivel Código Cuenta Débito Crédito2 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272527 Pasivos diferidos 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 27 Diferidos 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272527 Pasivos diferidos 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Sumas Iguales 0 0



Detalle del Patrimonio

Código CuentaSaldosPCGA

3 Patrimonio 58,961,82231 Capital social 8,000,0003105 Capital suscrito y pagado 8,000,000310505 Capital autorizado 9,000,000310510 Capital por suscribir (DB) 1,000,000310505 Capital suscrito por cobrar (DB) 032 Superávit de capital 2,797,6503205 Prima en colocación de acciones 2,700,000320505 Prima en colocación de acciones 2,700,0003225 Superávit método de participación 97,650322505 De acciones 97,65033 Reservas 3,932,7003305 Reservas obligatorias 2,432,700330505 Reserva legal 2,432,7003310 Reservas estatutarias 1,000,000331015 Para futuros ensanches 1,000,0003315 Reservas ocasionales 500,000331520 Para adquisición o reposición de propiedades, planta y equipo 500,00034 Revalorización del patrimonio 6,500,0003405 Ajustes por inflación 6,500,000340599 Ajustes por inflación 6,500,00036 Resultados del ejercicio 21,303,8723605 Utilidad del ejercicio 21,303,872360510 Utilidad del ejercicio 21,303,87237 Resultados de ejercicios anteriores 8,765,0003705 Utilidades acumuladas 8,765,000370501 Utilidades acumuladas 8,765,00038 Superávit por valorizaciones 7,662,6003805 De inversiones 70,400380505 Acciones 70,4003810 De propiedades, planta y equipo 7,442,200381004 Terrenos 3,400,000

381008 Construcciones y edificaciones 3,584,800381068 Minas y canteras 457,4003895 De otros activos 150,000389505 Bienes de arte y cultura 150,000




Patrimonio

Saldos ReclasificacionesNivel Código Cuenta PCGA Débito2 31 Capital social 8,000,000 04 3105 Capital suscrito y pagado 8,000,000 06 310505 Capital autorizado 9,000,000 06 310510 Capital por suscribir (DB) 1,000,000 06 310505 Capital suscrito por cobrar (DB) 0 02 31 Capital social 0 04 3105 Capital suscrito y pagado 0 06 310505 Capital autorizado 0 06 310510 Capital por suscribir (DB) 0 06 310505 Capital suscrito por cobrar (DB) 0 02 32 Superávit de capital 2,797,650 04 3205 Prima en colocación de acciones 2,700,000 06 320505 Prima en colocación de acciones 2,700,000 04 3225 Superávit método de participación 97,650 06 322505 De acciones 97,650 02 32 Superávit de capital 0 04 3205 Prima en colocación de acciones 0 06 320505 Prima en colocación de acciones 0 04 3225 Superávit método de participación 0 06 322505 De acciones 0 02 33 Reservas 3,932,700 04 3305 Reservas obligatorias 2,432,700 06 330505 Reserva legal 2,432,700 04 3310 Reservas estatutarias 1,000,000 06 331015 Para futuros ensanches 1,000,000 04 3315 Reservas ocasionales 500,000 06 331520 Para adquisición o reposición de propied 500,000 02 33 Reservas 0 04 3305 Reservas obligatorias 0 06 330505 Reserva legal 0 0

4 3310 Reservas estatutarias 0 06 331015 Para futuros ensanches 0 04 3315 Reservas ocasionales 0 06 331520 Para adquisición o reposición de propied 0 02 34 Revalorización del patrimonio 6,500,000 04 3405 Ajustes por inflación 6,500,000 06 340599 Ajustes por inflación 6,500,000 02 34 Revalorización del patrimonio 0 04 3405 Ajustes por inflación 0 06 340599 Ajustes por inflación 0 02 36 Resultados del ejercicio 21,303,872 04 3605 Utilidad del ejercicio 21,303,872 06 360510 Utilidad del ejercicio 21,303,872 02 36 Resultados del ejercicio 0 04 3605 Utilidad del ejercicio 0 06 360510 Utilidad del ejercicio 0 02 37 Resultados de ejercicios anteriores 8,765,000 04 3705 Utilidades acumuladas 8,765,000 06 370501 Utilidades acumuladas 8,765,000 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3702 Utilidades acumuladas bajo PCGA locale 0 06 370201 Utilidades acumuladas bajo PCGA locale 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370530 Patrimonio 0 0

0





0 0 0 0 0 8,000,0000 0 0 0 0 8,000,0000 0 0 0 0 9,000,0000 0 0 0 0 1,000,0000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 2,797,6500 0 0 0 0 2,700,0000 0 0 0 0 2,700,0000 0 0 0 0 97,6500 0 0 0 0 97,6500 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 3,932,7000 0 0 0 0 2,432,7000 0 0 0 0 2,432,7000 0 0 0 0 1,000,0000 0 0 0 0 1,000,0000 0 0 0 0 500,0000 0 0 0 0 500,0000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 6,500,0000 0 0 0 0 6,500,0000 0 0 0 0 6,500,0000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 21,303,8720 0 0 0 0 21,303,8720 0 0 0 0 21,303,8720 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 8,765,0000 0 0 0 0 8,765,0000 0 0 0 0 8,765,0000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0




Patrimonio

ReclasificacionesNivel Código Cuenta Débito Crédito2 31 Capital social 0 04 3105 Capital suscrito y pagado 0 06 310505 Capital autorizado 0 06 310510 Capital por suscribir (DB) 0 06 310505 Capital suscrito por cobrar (DB) 0 02 31 Capital social 0 04 3105 Capital suscrito y pagado 0 06 310505 Capital autorizado 0 06 310510 Capital por suscribir (DB) 0 06 310505 Capital suscrito por cobrar (DB) 0 02 32 Superávit de capital 0 04 3205 Prima en colocación de acciones 0 06 320505 Prima en colocación de acciones 0 04 3225 Superávit método de participación 0 06 322505 De acciones 0 02 32 Superávit de capital 0 04 3205 Prima en colocación de acciones 0 06 320505 Prima en colocación de acciones 0 04 3225 Superávit método de participación 0 06 322505 De acciones 0 02 33 Reservas 0 04 3305 Reservas obligatorias 0 06 330505 Reserva legal 0 04 3310 Reservas estatutarias 0 06 331015 Para futuros ensanches 0 04 3315 Reservas ocasionales 0 06 331520 Para adquisición o reposición de propiedades, planta 0 02 33 Reservas 0 04 3305 Reservas obligatorias 0 06 330505 Reserva legal 0 0

4 3310 Reservas estatutarias 0 06 331015 Para futuros ensanches 0 04 3315 Reservas ocasionales 0 06 331520 Para adquisición o reposición de propiedades, planta 0 02 34 Revalorización del patrimonio 0 04 3405 Ajustes por inflación 0 06 340599 Ajustes por inflación 0 02 34 Revalorización del patrimonio 0 04 3405 Ajustes por inflación 0 06 340599 Ajustes por inflación 0 02 36 Resultados del ejercicio 0 04 3605 Utilidad del ejercicio 0 06 360510 Utilidad del ejercicio 0 02 36 Resultados del ejercicio 0 04 3605 Utilidad del ejercicio 0 06 360510 Utilidad del ejercicio 0 02 37 Resultados de ejercicios anteriores 0 04 3705 Utilidades acumuladas 0 06 370501 Utilidades acumuladas 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3702 Utilidades acumuladas bajo PCGA locales 0 06 370201 Utilidades acumuladas bajo PCGA locales 0 0

Sumas Iguales 0 0

Ajustes por ConvergenciaNivel Código Cuenta Débito Crédito2 34 Revalorización del patrimonio 0 04 3405 Ajustes por inflación 0 06 340599 Ajustes por inflación 0 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370530 Patrimonio 0 0

Sumas Iguales 0 0



HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIÓN

Saldos ReclasificacionesNivel Código Cuenta PCGA Débito1 1 Activo 130,092,907 01 1 Activo 0 02 11 Disponible 785,163 04 1105 Caja 30,000 06 110505 Caja general 10,000 06 110510 Cajas menores 20,000 04 1110 Bancos 755,163 06 111005 Moneda nacional 648,320 06 111010 Moneda extranjera 106,843 02 11 Efectivo y equivalentes al efectivo 0 04 1105 Caja 0 06 110505 Caja general 0 06 110510 Cajas menores 0 04 1110 Bancos 0 06 111005 Moneda nacional 0 06 111010 Moneda extranjera 0 04 1150 Efectivo restringido 0 06 115050 De contratos en ejecución 0 04 1190 Equivalentes al efectivo 0 06 119025 En fidecomisos de administración 0 02 12 Inversiones 746,413 04 1205 Acciones 534,613 06 120520 Industria manufacturera 224,224 06 120530 Construcción 92,389 06 120535 Comercio al por mayor y al por menor 120,000 06 120550 Actividad financiera 55,000 06 120555 Actividades inmobiliarias, empresariales 43,000 04 1225 Certificados 151,500 06 122505 Certificados de depósito a término (CDT) 151,500 04 1295 Otras inversiones 80,000 06 129510 Derechos en clubes sociales 80,000 04 1299 Provisiones 19,700 0

6 129905 Acciones 19,700 02 12 Instrumentos financieros 0 04 1270 Activos financieros medidos al Costo m 0 06 127050 Actividades inmobiliarias, empresariales 0 06 127090 Deterioro 0 04 1273 Activos financieros medidos al Costo a 0 06 127350 Certificados de depósito a término (CDT) 0 04 1275 Activos financieros medidos al VR con 0 06 127550 Actividad financiera 0 04 1280 Inversiones en subsidiarias 0 06 128005 Industria manufacturera 0 04 1281 Inversiones en asociadas 0 06 128130 Construcción 0 04 1282 Inversiones en negocios conjuntos 0 06 128235 Comercio al por mayor y al por menor 0 02 13 Deudores 18,590,654 04 1305 Clientes 12,731,820 06 130505 Nacionales 8,860,600 06 130510 Del exterior 3,871,220 04 1310 Cuentas corrientes comerciales 986,500 06 131010 Compañías vinculadas 500,000 06 131015 Accionistas o socios 486,500 04 1320 Cuentas por cobrar vinculados económi 2,984,000 06 132010 Subsidiarias 2,984,000 04 1330 Anticipos y avances 1,098,700 06 133005 A proveedores 789,560 06 133010 A contratistas 309,140 04 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones 420,000 06 135505 Anticipo de impuestos de renta y compl 120,000 06 135510 Anticipo de industria y comercio 85,000 06 135515 Retención en la fuente 105,000 06 135517 Impuesto a las ventas retenido 30,000 06 135520 Sobrantes de liquidación privada de imp 80,000 04 1360 Reclamaciones 47,800 06 136005 A compañías aseguradoras 31,200 06 136010 A transportadores 16,600 04 1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 976,594 06 136505 Vivienda 405,000 06 136510 Vehículos 218,094 06 136515 Educación 351,700 06 136525 Calamidad doméstica 1,800 0

4 1399 Provisiones 654,760 06 139905 Clientes 654,760 02 13 Deudores comerciales y otras cuentas p 0 04 1391 Clientes 0 06 139105 Nacionales 0 06 139106 Intereses por financiación - clientes naci 0 06 139110 Del exterior 0 06 139190 Deterioro del valor 0 04 1392 Partes relacionadas 0 06 139210 Compañías vinculadas 0 06 139215 Accionistas o socios 0 06 139320 Subsidiarias 0 04 1393 Reclamaciones 0 06 139310 A compañías aseguradoras 0 06 139310 A transportadores 0 04 1394 Anticipo de impuestos y contribuciones 0 06 139405 Anticipo de impuestos de renta y compl 0 06 139410 Anticipo de industria y comercio 0 06 139415 Retención en la fuente 0 06 139417 Impuesto a las ventas retenido 0 06 139420 Sobrantes de liquidación privada de imp 0 04 1395 Cuentas por cobrar a trabajadores 0 06 139505 Vivienda 0 06 139510 Vehículos 0 06 139515 Educación 0 06 139525 Calamidad doméstica 0 02 14 Inventarios 37,056,093 04 1405 Materias primas 1,540,350 06 140510 Materias primas 1,540,350 04 1410 Productos en proceso 4,789,600 06 141010 Productos en proceso 4,789,600 04 1415 Obras de construcción en curso 3,089,765 06 141510 Obras de construcción en curso 3,089,765 04 1420 Contratos en ejecución 2,345,620 06 142010 Contratos en ejecución 2,345,620 04 1425 Cultivos en desarrollo 1,876,200 06 142510 Cultivos en desarrollo 1,876,200 04 1428 Plantaciones agrícolas 2,456,809 06 142810 Plantaciones agrícolas 2,456,809 04 1430 Productos terminados 6,748,436 06 143005 Productos manufacturados 3,987,980 0

6 143015 Productos agrícolas y forestales 2,760,456 04 1435 Mercancías no fabricadas por la empres 5,987,033 06 143510 Mercancías no fabricadas por la empres 5,987,033 04 1440 Bienes raíces para la venta 1,000,000 06 144010 Bienes raíces para la venta 1,000,000 04 1445 Semovientes 4,321,000 06 144510 Ganado vacuno 4,321,000 04 1455 Materiales, repuestos y accesorios 2,367,499 06 145510 Materiales, repuestos y accesorios 2,367,499 04 1460 Envases y empaques 456,783 06 146010 Envases y empaques 456,783 04 1465 Inventarios en tránsito 1,234,591 06 146510 Inventarios en tránsito 1,234,591 04 1499 Provisiones 1,157,593 06 149905 Para obslolescencia 1,034,142 06 149915 Para pérdidas de inventarios 123,451 02 14 Inventarios 0 04 1475 Materias primas 0 06 147510 Materias primas 0 04 1476 Productos en proceso 0 06 147610 Productos en proceso 0 04 1477 Productos terminados 0 06 147705 Productos manufacturados 0 06 147780 Deterioro del valor de los Productos ma 0 04 1478 Mercancías no fabricadas por la empres 0 06 147810 Mercancías no fabricadas por la empres 0 04 1479 Materiales, repuestos y accesorios 0 06 147910 Materiales, repuestos y accesorios 0 04 1480 Envases y empaques 0 06 148010 Envases y empaques 0 04 1481 Obras de construcción en curso 0 06 148110 Obras de construcción en curso 0 04 1482 Bienes raíces para la venta 0 06 148210 Bienes raíces para la venta 0 04 1483 Contratos en ejecución 0 06 148310 Contratos en ejecución 0 04 1484 Inventarios en tránsito 0 06 148410 Inventarios en tránsito 0 04 1485 Productos agrícolas y forestales 0 06 148505 Productos agrícolas y forestales 0 04 1490 Anticipos para adquisición de inventari 0 0

6 149010 Anticipos para adquisición de inventario 0 02 15 Propiedades, planta y equipo 51,852,374 04 1504 Terrenos 13,500,000 06 150405 Urbanos 9,000,000 06 150410 Rurales 4,500,000 04 1508 Construcciones en curso 1,430,400 06 150810 Construcciones y edificaciones 1,430,400 04 1512 Maquinaria y equipos en montaje 87,654 06 151205 Maquinaria y equipo 87,654 04 1516 Construcciones y edificaciones 41,319,180 06 151605 Edificios 38,678,930 06 151610 Oficinas 1,760,800 06 151650 Instalaciones agropecuarias 879,450 04 1520 Maquinaria y equipo 765,432 06 152005 Maquinaria industrial 765,432 04 1524 Equipo de oficina 345,678 06 152405 Muebles y enseres 345,678 04 1528 Equipo de computación y comunicación 965,423 06 152805 Equipos de procesamiento de datos 965,423 04 1532 Equipo médico - científico 78,906 06 153215 Laboratorio 78,906 04 1540 Flota y equipo de transporte 319,600 06 154005 Autos, camionetas y camperos 156,700 06 154008 Camiones, volquetas y furgones 99,670 06 154020 Montacargas 63,230 04 1544 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 569,000 06 154420 Botes 569,000 04 1548 Flota y equipo aéreo 2,400,000 06 154805 Aviones 2,400,000 04 1556 Acueductos, plantas y redes 704,000 06 155655 Plantas de tratamiento 704,000 04 1564 Plantaciones agrícolas y forestales 1,400,800 06 156405 Cultivos en desarrollo 1,400,800 04 1568 Vías de comunicación 432,158 06 156810 Vías 432,158 04 1572 Minas y canteras 5,600,600 06 157205 Minas 5,600,600 04 1584 Semovientes 814,899 06 158405 Ganado vacuno 814,899 04 1592 Depreciación acumulada 16,057,072 06 159205 Construcciones y edificaciones 13,256,570 0

6 159210 Maquinaria y equipo 543,808 06 159215 Equipo de oficina 245,210 06 159220 Equipo de computación y comunicación 543,680 06 159225 Equipo médico - científico 76,908 06 159235 Flota y equipo de transporte 152,840 06 159240 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 124,550 06 159245 Flota y equipo aéreo 879,000 06 159255 Acueductos, plantas y redes 234,506 04 1597 Amortización acumulada 523,886 06 159710 Vías de comunicación 134,232 06 159715 Semovientes 389,654 04 1598 Agotamiento acumulado 1,765,000 06 159805 Minas y canteras 1,765,000 04 1599 Provisiones 535,398 06 159916 Construcciones y edificaciones 106,000 06 159920 Maquinaria y equipo 14,568 06 159940 Flota y equipo de transporte 28,430 06 159944 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 57,500 06 159948 Flota y equipo aéreo 328,900 02 15 Propiedades, planta y equipo 0 04 1505 Terrenos 0 06 150505 Urbanos 0 06 150510 Rurales 0 04 1510 Construcciones en curso 0 06 151010 Construcciones y edificaciones 0 04 1514 Maquinaria y equipos en montaje 0 06 151405 Maquinaria y equipo 0 04 1518 Repuestos 0 06 151810 Repuestos mayores 0 04 1519 Construcciones y edificaciones 0 06 151905 Edificios 0 06 151910 Oficinas 0 06 151950 Instalaciones agropecuarias 0 06 151955 Bodegas - Mejoras en propiedades ajena 0 04 1522 Maquinaria y equipo 0 06 152205 Maquinaria industrial 0 06 152210 Equipos de mantenimiento 0 06 152291 Depreciación - Maquinaria y equipo 0 04 1526 Equipo de oficina 0 06 152615 Muebles y enseres 0 06 152691 Depreciación - Equipo de oficina 0 0

4 1530 Equipo de computación y comunicación 0 06 153005 Equipos de procesamiento de datos 0 04 1534 Equipo médico - científico 0 06 153415 Laboratorio 0 06 153491 Depreciación - Equipo médico - científic 0 04 1542 Flota y equipo de transporte 0 06 154205 Autos, camionetas y camperos 0 06 154208 Camiones, volquetas y furgones 0 06 154220 Montacargas 0 06 154291 Depreciación - Flota y equipo de transpo 0 06 154292 Deterioro - Flota y equipo de transporte 0 04 1546 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 0 06 154620 Botes 0 06 154691 Depreciación - Flota y equipo fluvial y/o 0 06 154692 Deterioro - Flota y equipo fluvial y/o ma 0 04 1550 Flota y equipo aéreo 0 06 155005 Aviones 0 06 155007 Inspecciones mayores - Aviones 0 06 155091 Depreciación - Flota y equipo aéreo 0 04 1558 Acueductos, plantas y redes 0 06 155855 Plantas de tratamiento 0 04 1570 Vías de comunicación 0 06 157010 Vías 0 06 157093 Amortización - Vías de comunicación 0 04 1574 Minas y canteras 0 06 157410 Minas 0 06 157494 Agotamiento - Minas y canteras 0 04 1584 Semovientes 0 06 158410 Ganado vacuno 0 06 158491 Amortización - Semovientes 0 04 1590 Anticipos para adquisición de PPyE 0 06 159010 Anticipos para adquisición de PPyE 0 02 16 Intangibles 5,855,600 04 1605 Crédito mercantil 524,000 06 160510 Adquirido o comprado 524,000 04 1610 Marcas 1,400,000 06 161010 Formadas 1,400,000 04 1615 Patentes 900,000 06 161505 Adquiridas 900,000 04 1620 Concesiones y franquicias 1,850,000 06 162005 Concesiones 1,850,000 0

4 1625 Derechos 2,870,000 06 162515 En fidecomisos inmobiliarios 2,000,000 06 162525 En fidecomisos en administración 870,000 04 1698 Depreciación y/o amortización acumula 1,688,400 06 169805 Crédito mercantil 183,400 06 169810 Marcas 770,000 06 169815 Patentes 180,000 06 169820 Concesiones 555,000 02 16 Intangibles 0 04 1650 Plusvalía 0 06 165010 Actividades inmobiliarias, empresariales 0 06 165093 Amortización acumulada - Plusvalía 0 04 1655 Marcas 0 06 165510 Formadas 0 06 165593 Amortización acumulada - Marcas 0 04 1660 Patentes 0 06 166010 Adquiridas 0 06 166093 Amortización acumulada - Patentes 0 04 1665 Concesiones y franquicias 0 06 166510 Concesiones 0 06 166593 Amortización acumulada - Concesiones 0 04 1670 Derechos 0 06 167010 En fidecomisos inmobiliarios 0 04 1675 Programas para computador 0 06 167510 Software 0 04 1690 Anticipos para adquisición de intangible 0 06 169010 Anticipos para adquisición de intangibles 0 02 17 Diferidos 6,694,010 04 1705 Gastos pagados por anticipado 1,258,240 06 170510 Honorarios 660,000 06 170520 Seguros y fianzas 315,000 06 170545 Suscripciones 28,500 06 170595 Otros 254,740 04 1710 Cargos diferidos 5,435,770 06 171004 Organización y preoperativos 1,456,000 06 171016 Programas para computador (software) 1,011,500 06 171020 Útiles y papelería 224,890 06 171024 Mejoras a propiedades ajenas 896,540 06 171032 Entrenamiento de personal 621,970 06 171044 Publicidad, propaganda y promoción 1,224,870 02 17 Propiedades de inversión 0 0

4 1705 Terrenos 0 06 170505 Urbanos 0 06 170510 Rurales 0 04 1719 Construcciones y edificaciones 0 06 171910 Oficinas 0 02 18 Otros activos 850,000 04 1805 Bienes de arte y cultura 850,000 06 180505 Obras de arte 850,000 02 18 Activos biológicos 0 04 1825 Cultivos en desarrollo 0 06 182510 Cultivos en desarrollo 0 04 1828 Plantaciones agrícolas 0 06 182810 Plantaciones agrícolas 0 04 1845 Semovientes 0 06 184510 Ganado vacuno 0 06 184593 Amortización - Semovientes 0 02 19 Valorizaciones 7,662,600 04 1905 De inversiones 70,400 06 190505 Acciones 70,400 04 1910 De propiedades, planta y equipo 7,442,200 06 191004 Terrenos 3,400,000 06 191008 Construcciones y edificaciones 3,584,800 06 191068 Minas y canteras 457,400 04 1995 De otros activos 150,000 06 199505 Bienes de arte y cultura 150,000 02 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 0 04 1905 Gastos pagados por anticipado 0 06 190510 Honorarios 0 06 190520 Seguros y fianzas 0 06 190540 Servicios 0 06 190545 Suscripciones 0 06 190595 Otros 0 04 1910 Cargos diferidos 0 06 191004 Organización y preoperativos 0 06 191016 Programas para computador (software) 0 06 191020 Útiles y papelería 0 06 191024 Mejoras a propiedades ajenas 0 06 191032 Entrenamiento de personal 0 06 191044 Publicidad, propaganda y promoción 0 04 1950 Impuestos diferidos 0 06 195013 Deudores comerciales y otras cuentas po 0 0

6 195014 Inventarios 0 06 195015 Propiedades, planta y equipo 0 06 195016 Activos intangibles 0 06 195019 Gastos pagados por anticipado y otros ac 0 06 195022 Cuentas por pagar comerciales y otras c 0 06 195025 Beneficios a los empleados 0 06 195026 Provisiones 0 01 2 Pasivo 71,131,085 01 2 Pasivo 0 02 21 Obligaciones financieras 10,000,000 04 2105 Bancos nacionales 10,000,000 06 210510 Pagarés 10,000,000 02 21 Pasivos financieros 0 04 2107 Bancos nacionales 0 06 210710 Pagarés 0 04 2120 Compañías de financiamiento 0 06 212020 Contratos de arrendamiento financiero ( 0 02 22 Proveedores 17,101,040 04 2205 Nacionales 13,229,820 06 220505 Nacionales 13,229,820 04 2210 Del exterior 3,871,220 06 221005 Del exterior 3,871,220 02 22 Cuentas por pagar comerciales y otras 0 04 2250 Proveedores 0 06 225005 Nacionales 0 06 225010 Del exterior 0 06 225045 Intereses por financiación - clientes naci 0 04 2260 Costos y gastos por pagar 0 06 226015 Libros, suscripciones, periódicos y revista 0 06 226025 Honorarios 0 06 226040 Arrendamientos 0 06 226055 Seguros 0 06 226070 Servicios aduaneros 0 04 2261 Deudas con accionistas o socios 0 06 226105 Accionistas 0 04 2262 Dividendos o participaciones por pagar 0 06 226205 Dividendos 0 04 2263 Retención en la fuente 0 06 226305 Salarios y pagos laborales 0 06 226310 Dividendos y/o participaciones 0 06 226315 Honorarios 0 0

6 226325 Servicios 0 06 226330 Arrendamientos 0 06 226340 Compras 0 04 2264 Impuesto a las ventas retenido 0 06 226410 Al régimen cómun 0 06 226420 Al régimen simplificado 0 04 2280 Acreedores varios 0 06 228030 Fondos de cesantías y/o pensiones 0 06 228095 Otros 0 02 23 Cuentas por pagar 19,889,090 04 2335 Costos y gastos por pagar 4,349,460 06 233515 Libros, suscripciones, periódicos y revista 23,000 06 233525 Honorarios 3,450,000 06 233540 Arrendamientos 625,900 06 233555 Seguros 189,000 06 233570 Servicios aduaneros 61,560 04 2355 Deudas con accionistas o socios 9,000,000 06 235505 Accionistas 9,000,000 04 2360 Dividendos o participaciones por pagar 2,245,000 06 236005 Dividendos 2,245,000 04 2365 Retención en la fuente 1,174,850 06 236505 Salarios y pagos laborales 146,670 06 236510 Dividendos y/o participaciones 156,700 06 236515 Honorarios 389,780 06 236525 Servicios 145,900 06 236530 Arrendamientos 112,300 06 236540 Compras 223,500 04 2367 Impuesto a las ventas retenido 824,100 06 236710 Al régimen cómun 645,600 06 236720 Al régimen simplificado 178,500 04 2380 Acreedores varios 2,295,680 06 238030 Fondos de cesantías y/o pensiones 1,445,680 06 238095 Otros 850,000 02 24 Impuestos, gravámemes y tasas 4,605,805 04 2404 De renta y complementarios 2,300,430 06 240405 Vigencia fiscal corriente 2,300,430 04 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 686,685 06 240805 IVA generado 1,667,450 06 240810 IVA descontable 980,765 04 2412 De industria y comercio 963,800 06 241205 Vigencia fiscal corriente 963,800 0

4 2495 De renta para la equidad - CREE 654,890 06 249510 Vigencia fiscal corriente 654,890 02 24 Impuestos, gravámemes y tasas 0 04 2466 De renta y complementarios 0 06 246605 Vigencia fiscal corriente 0 04 2468 Impuesto sobre las ventas por pagar 0 06 246805 IVA generado 0 06 246810 IVA descontable 0 04 2472 De industria y comercio 0 06 247205 Vigencia fiscal corriente 0 04 2496 De renta para la equidad - CREE 0 06 249610 Vigencia fiscal corriente 0 02 25 Obligaciones laborales 6,492,370 04 2510 Cesantías consolidadas 2,890,450 06 251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 2,890,450 04 2515 Intereses sobre cesantías 456,320 06 251510 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 456,320 04 2525 Vacaciones consolidadas 3,145,600 06 252510 Vigencia corriente 3,145,600 02 25 Beneficios a los empleados 0 04 2560 Cesantías consolidadas 0 06 256010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 0 04 2565 Intereses sobre cesantías 0 06 256510 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 0 04 2575 Vacaciones consolidadas 0 06 257510 Vigencia corriente 0 04 2580 Otros beneficios a largo plazo 0 06 258010 Prima de antigüedad 0 02 26 Pasivos estimados y provisiones 9,642,780 04 2605 Para costos y gastos 710,000 06 260515 Honorarios 710,000 04 2630 Para mantenimiento y reparaciones 432,780 06 263040 Flota y equipo de transporte 432,780 04 2635 Para contingencias 8,500,000 06 263540 Comerciales 8,500,000 02 26 Provisiones 0 04 2650 Provisiones para contratos de construcc 0 06 265010 Contratos onerosos 0 04 2655 Para desmantelamiento 0 06 265522 Maquinaria industrial 0 04 2665 Para costos y gastos 0 0

6 266515 Honorarios 0 04 2670 Para mantenimiento y reparaciones 0 06 267040 Flota y equipo de transporte 0 04 2675 Para contingencias 0 06 267540 Comerciales 0 02 27 Diferidos 3,400,000 04 2705 Ingresos recibidos por anticipado 3,400,000 06 270520 Honorarios 3,400,000 02 27 Diferidos 0 04 2707 Ingresos recibidos por anticipado 0 06 270720 Honorarios 0 04 2725 Impuestos diferidos 0 06 272512 Instrumentos financieros 0 06 272513 Deudores comerciales y otras cuentas po 0 06 272514 Inventarios 0 06 272515 Propiedades, planta y equipo 0 06 272517 Propiedades de inversión 0 06 272518 Activos biológicos 0 06 272521 Pasivos financieros 0 06 272522 Cuentas por pagar comerciales y otras c 0 06 272527 Pasivos diferidos 0 01 3 Patrimonio 58,961,822 01 3 Patrimonio 0 02 31 Capital social 8,000,000 04 3105 Capital suscrito y pagado 8,000,000 06 310505 Capital autorizado 9,000,000 06 310510 Capital por suscribir (DB) 1,000,000 06 310505 Capital suscrito por cobrar (DB) 0 02 31 Capital social 0 04 3105 Capital suscrito y pagado 0 06 310505 Capital autorizado 0 06 310510 Capital por suscribir (DB) 0 06 310505 Capital suscrito por cobrar (DB) 0 02 32 Superávit de capital 2,797,650 04 3205 Prima en colocación de acciones 2,700,000 06 320505 Prima en colocación de acciones 2,700,000 04 3225 Superávit método de participación 97,650 06 322505 De acciones 97,650 02 32 Superávit de capital 0 04 3205 Prima en colocación de acciones 0 06 320505 Prima en colocación de acciones 0 0

4 3225 Superávit método de participación 0 06 322505 De acciones 0 02 33 Reservas 3,932,700 04 3305 Reservas obligatorias 2,432,700 06 330505 Reserva legal 2,432,700 04 3310 Reservas estatutarias 1,000,000 06 331015 Para futuros ensanches 1,000,000 04 3315 Reservas ocasionales 500,000 06 331520 Para adquisición o reposición de propied 500,000 02 33 Reservas 0 04 3305 Reservas obligatorias 0 06 330505 Reserva legal 0 04 3310 Reservas estatutarias 0 06 331015 Para futuros ensanches 0 04 3315 Reservas ocasionales 0 06 331520 Para adquisición o reposición de propied 0 02 34 Revalorización del patrimonio 6,500,000 04 3405 Ajustes por inflación 6,500,000 06 340599 Ajustes por inflación 6,500,000 02 34 Revalorización del patrimonio 0 04 3405 Ajustes por inflación 0 06 340599 Ajustes por inflación 0 02 36 Resultados del ejercicio 21,303,872 04 3605 Utilidad del ejercicio 21,303,872 06 360510 Utilidad del ejercicio 21,303,872 02 36 Resultados del ejercicio 0 04 3605 Utilidad del ejercicio 0 06 360510 Utilidad del ejercicio 0 02 37 Resultados de ejercicios anteriores 8,765,000 04 3705 Utilidades acumuladas 8,765,000 06 370501 Utilidades acumuladas 8,765,000 02 37 Ganancias acumuladas 0 04 3702 Utilidades acumuladas bajo PCGA locale 0 06 370201 Utilidades acumuladas bajo PCGA locale 0 04 3705 Ganancias acumuladas 0 06 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 06 370512 Instrumentos financieros 0 06 370513 Deudores comerciales y otras cuentas po 0 06 370514 Inventarios 0 06 370515 Propiedades, planta y equipo 0 06 370516 Activos intangibles 0 0

6 370517 Propiedades de inversión 0 06 370518 Activos biológicos 0 06 370519 Gastos pagados por anticipado y otros ac 0 06 370521 Pasivos financieros 0 06 370522 Cuentas por pagar comerciales y otras c 0 06 370525 Beneficios a los empleados 0 06 370526 Provisiones 0 06 370530 Patrimonio 0 06 370591 Activos por impuestos diferidos 0 06 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 02 38 Superávit por valorizaciones 7,662,600 04 3805 De inversiones 70,400 06 380505 Acciones 70,400 04 3810 De propiedades, planta y equipo 7,442,200 06 381004 Terrenos 3,400,000 06 381008 Construcciones y edificaciones 3,584,800 06 381068 Minas y canteras 457,400 04 3895 De otros activos 150,000 06 389505 Bienes de arte y cultura 150,000 0

0

Activos 130,092,907Pasivos 71,131,085Patrimonio 58,961,822

130,092,907

Activos 0Pasivos 0Patrimonio 0

0



HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIÓN


0 0 0 0 0 130,092,9070 0 0 0 0 00 0 0 0 0 785,1630 0 0 0 0 30,0000 0 0 0 0 10,0000 0 0 0 0 20,0000 0 0 0 0 755,1630 0 0 0 0 648,3200 0 0 0 0 106,8430 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 746,4130 0 0 0 0 534,6130 0 0 0 0 224,2240 0 0 0 0 92,3890 0 0 0 0 120,0000 0 0 0 0 55,0000 0 0 0 0 43,0000 0 0 0 0 151,5000 0 0 0 0 151,5000 0 0 0 0 80,0000 0 0 0 0 80,0000 0 0 0 0 19,700

0 0 0 0 0 19,7000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 18,590,6540 0 0 0 0 12,731,8200 0 0 0 0 8,860,6000 0 0 0 0 3,871,2200 0 0 0 0 986,5000 0 0 0 0 500,0000 0 0 0 0 486,5000 0 0 0 0 2,984,0000 0 0 0 0 2,984,0000 0 0 0 0 1,098,7000 0 0 0 0 789,5600 0 0 0 0 309,1400 0 0 0 0 420,0000 0 0 0 0 120,0000 0 0 0 0 85,0000 0 0 0 0 105,0000 0 0 0 0 30,0000 0 0 0 0 80,0000 0 0 0 0 47,8000 0 0 0 0 31,2000 0 0 0 0 16,6000 0 0 0 0 976,5940 0 0 0 0 405,0000 0 0 0 0 218,0940 0 0 0 0 351,7000 0 0 0 0 1,800

0 0 0 0 0 654,7600 0 0 0 0 654,7600 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 37,056,0930 0 0 0 0 1,540,3500 0 0 0 0 1,540,3500 0 0 0 0 4,789,6000 0 0 0 0 4,789,6000 0 0 0 0 3,089,7650 0 0 0 0 3,089,7650 0 0 0 0 2,345,6200 0 0 0 0 2,345,6200 0 0 0 0 1,876,2000 0 0 0 0 1,876,2000 0 0 0 0 2,456,8090 0 0 0 0 2,456,8090 0 0 0 0 6,748,4360 0 0 0 0 3,987,980

0 0 0 0 0 2,760,4560 0 0 0 0 5,987,0330 0 0 0 0 5,987,0330 0 0 0 0 1,000,0000 0 0 0 0 1,000,0000 0 0 0 0 4,321,0000 0 0 0 0 4,321,0000 0 0 0 0 2,367,4990 0 0 0 0 2,367,4990 0 0 0 0 456,7830 0 0 0 0 456,7830 0 0 0 0 1,234,5910 0 0 0 0 1,234,5910 0 0 0 0 1,157,5930 0 0 0 0 1,034,1420 0 0 0 0 123,4510 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 51,852,3740 0 0 0 0 13,500,0000 0 0 0 0 9,000,0000 0 0 0 0 4,500,0000 0 0 0 0 1,430,4000 0 0 0 0 1,430,4000 0 0 0 0 87,6540 0 0 0 0 87,6540 0 0 0 0 41,319,1800 0 0 0 0 38,678,9300 0 0 0 0 1,760,8000 0 0 0 0 879,4500 0 0 0 0 765,4320 0 0 0 0 765,4320 0 0 0 0 345,6780 0 0 0 0 345,6780 0 0 0 0 965,4230 0 0 0 0 965,4230 0 0 0 0 78,9060 0 0 0 0 78,9060 0 0 0 0 319,6000 0 0 0 0 156,7000 0 0 0 0 99,6700 0 0 0 0 63,2300 0 0 0 0 569,0000 0 0 0 0 569,0000 0 0 0 0 2,400,0000 0 0 0 0 2,400,0000 0 0 0 0 704,0000 0 0 0 0 704,0000 0 0 0 0 1,400,8000 0 0 0 0 1,400,8000 0 0 0 0 432,1580 0 0 0 0 432,1580 0 0 0 0 5,600,6000 0 0 0 0 5,600,6000 0 0 0 0 814,8990 0 0 0 0 814,8990 0 0 0 0 16,057,0720 0 0 0 0 13,256,570

0 0 0 0 0 543,8080 0 0 0 0 245,2100 0 0 0 0 543,6800 0 0 0 0 76,9080 0 0 0 0 152,8400 0 0 0 0 124,5500 0 0 0 0 879,0000 0 0 0 0 234,5060 0 0 0 0 523,8860 0 0 0 0 134,2320 0 0 0 0 389,6540 0 0 0 0 1,765,0000 0 0 0 0 1,765,0000 0 0 0 0 535,3980 0 0 0 0 106,0000 0 0 0 0 14,5680 0 0 0 0 28,4300 0 0 0 0 57,5000 0 0 0 0 328,9000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0

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0 0 0 0 0 2,870,0000 0 0 0 0 2,000,0000 0 0 0 0 870,0000 0 0 0 0 1,688,4000 0 0 0 0 183,4000 0 0 0 0 770,0000 0 0 0 0 180,0000 0 0 0 0 555,0000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 6,694,0100 0 0 0 0 1,258,2400 0 0 0 0 660,0000 0 0 0 0 315,0000 0 0 0 0 28,5000 0 0 0 0 254,7400 0 0 0 0 5,435,7700 0 0 0 0 1,456,0000 0 0 0 0 1,011,5000 0 0 0 0 224,8900 0 0 0 0 896,5400 0 0 0 0 621,9700 0 0 0 0 1,224,8700 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 850,0000 0 0 0 0 850,0000 0 0 0 0 850,0000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 7,662,6000 0 0 0 0 70,4000 0 0 0 0 70,4000 0 0 0 0 7,442,2000 0 0 0 0 3,400,0000 0 0 0 0 3,584,8000 0 0 0 0 457,4000 0 0 0 0 150,0000 0 0 0 0 150,0000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 71,131,0850 0 0 0 0 00 0 0 0 0 10,000,0000 0 0 0 0 10,000,0000 0 0 0 0 10,000,0000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 17,101,0400 0 0 0 0 13,229,8200 0 0 0 0 13,229,8200 0 0 0 0 3,871,2200 0 0 0 0 3,871,2200 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 19,889,0900 0 0 0 0 4,349,4600 0 0 0 0 23,0000 0 0 0 0 3,450,0000 0 0 0 0 625,9000 0 0 0 0 189,0000 0 0 0 0 61,5600 0 0 0 0 9,000,0000 0 0 0 0 9,000,0000 0 0 0 0 2,245,0000 0 0 0 0 2,245,0000 0 0 0 0 1,174,8500 0 0 0 0 146,6700 0 0 0 0 156,7000 0 0 0 0 389,7800 0 0 0 0 145,9000 0 0 0 0 112,3000 0 0 0 0 223,5000 0 0 0 0 824,1000 0 0 0 0 645,6000 0 0 0 0 178,5000 0 0 0 0 2,295,6800 0 0 0 0 1,445,6800 0 0 0 0 850,0000 0 0 0 0 4,605,8050 0 0 0 0 2,300,4300 0 0 0 0 2,300,4300 0 0 0 0 686,6850 0 0 0 0 1,667,4500 0 0 0 0 980,7650 0 0 0 0 963,8000 0 0 0 0 963,800

0 0 0 0 0 654,8900 0 0 0 0 654,8900 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 6,492,3700 0 0 0 0 2,890,4500 0 0 0 0 2,890,4500 0 0 0 0 456,3200 0 0 0 0 456,3200 0 0 0 0 3,145,6000 0 0 0 0 3,145,6000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 9,642,7800 0 0 0 0 710,0000 0 0 0 0 710,0000 0 0 0 0 432,7800 0 0 0 0 432,7800 0 0 0 0 8,500,0000 0 0 0 0 8,500,0000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 3,400,0000 0 0 0 0 3,400,0000 0 0 0 0 3,400,0000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 58,961,8220 0 0 0 0 00 0 0 0 0 8,000,0000 0 0 0 0 8,000,0000 0 0 0 0 9,000,0000 0 0 0 0 1,000,0000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 2,797,6500 0 0 0 0 2,700,0000 0 0 0 0 2,700,0000 0 0 0 0 97,6500 0 0 0 0 97,6500 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 3,932,7000 0 0 0 0 2,432,7000 0 0 0 0 2,432,7000 0 0 0 0 1,000,0000 0 0 0 0 1,000,0000 0 0 0 0 500,0000 0 0 0 0 500,0000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 6,500,0000 0 0 0 0 6,500,0000 0 0 0 0 6,500,0000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 21,303,8720 0 0 0 0 21,303,8720 0 0 0 0 21,303,8720 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 8,765,0000 0 0 0 0 8,765,0000 0 0 0 0 8,765,0000 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 7,662,6000 0 0 0 0 70,4000 0 0 0 0 70,4000 0 0 0 0 7,442,2000 0 0 0 0 3,400,0000 0 0 0 0 3,584,8000 0 0 0 0 457,4000 0 0 0 0 150,0000 0 0 0 0 150,0000 0 0 0 0

OK OK OK

130,092,90771,131,08558,961,822

130,092,907

0000

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA1º de enero de 2015

HOJA DE TRABAJO DEL CÁLCULO DEL IMPUESTO DIFERIDO

370505 Ajustes - Errores PCGA localesEfectivo y equivalentes al efectivo

1 Eliminar - Caja menor suprimida

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar4 Eliminar - Provisión clientes nacionales

14 Reconocer - Dif. Cambio cliente Y16 Eliminar - Reclamaciones a transportadores

Inventarios19 Eliminar - Provisión materias primas36 Eliminar - Provisión productos terminados24 Eliminar - Provisión mercancías no fabricadas por la empresa25 Eliminar - Provisión materiales, repuestos y accesorios26 Eliminar - Faltante envases y empaques30 Eliminar - Depreciación contratos en ejecución

Propiedades, planta y equipo49 Medir - Método de depreciación Equipo de laboratorio50 Medir - Método de depreciación Autos, camperos y camionetas52 Medir - Método de depreciación Camiones, volquetas y furgones

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar75 Reconocer - Dif. Cambio proveedor Z

3705xx Ajustes - Proceso de convergenciaInstrumentos financieros de deuda

2 Medir - CDT al costo amortizado

Otras inversiones3 Eliminar - Derechos en clubes sociales

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar6 Reconocer - Deterioro de los clientes nacionales5 Medir - Descuento pronto pago cliente A7 Eliminar - Ingreso cliente B9 Medir - Costo amortizado cliente C

10 Medir - Intereses cliente C11 Reconocer - Ingreso cliente E12 Medir - Costo amortizado cliente F13 Medir - Intereses cliente F15 Eliminar - Anticipos para servicios17 Medir - Costo amortizado préstamos empleados vivienda18 Medir - Costo amortizado préstamos empleados vehículo

Inventarios8 Reconocer - Mercancías cliente B

20 Eliminar - Dif. Cambio materias primas21 Eliminar - Dif. Cambio productos en proceso22 Eliminar - Dif. Cambio productos terminados23 Medir - Deterioro productos terminados27 Eliminar - Dif. Cambio inventarios en tránsito28 Eliminar - Costos por préstamos inventarios en tránsito29 Reconocer - Pérdida Obras de construcción en curso31 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta productos agrícolas

Propiedades, planta y equipo35 Reconocer - Depreciación repuestos mayores37 Medir - Terrenos urbanos al costo atribuido40 Eliminar - Costos por préstamos - Construcciones en curso41 Eliminar - Venta imperfectos - Máquina en montaje42 Medir - Edificio al costo atribuido43 Medir - Oficina para uso al costo atribuido44 Medir - Oficina para la venta al costo atribuido46 Medir - Instalaciones agrícolas al costo atribuido47 Medir - Máquina industrial al costo atribuido48 Eliminar - Elementos de papelería - Muebles y esnseres51 Eliminar - Provisión Autos, camperos y camionetas53 Eliminar - Provisión Camiones, volquetas y furgones54 Reconocer - Depreciación Montacargas

55 Medir - Avión al costo atribuido56 Reconocer - Inspección mayor Avión57 Medir - Planta de tratamiento al costo atribuido59 Medir - Deterioro Mina

Activos biológicos32 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta cultivos en desarrollo33 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta plantaciones agrícolas34 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta ganado vacuno58 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta cultivos en desarrollo60 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta ganado vacuno

Propiedades de inversión38 Medir - Terrenos urbanos al costo atribuido39 Medir - Terrenos rurales (Revaluación PCGA locales)45 Medir - Oficina para arrendar al costo atribuido

Arrendamientos61 Reconocer - Vehículo bajo arrendamiento financiero

Activos intangibles62 Eliminar - Marca formada

Gastos pagados por anticipado y otros activos63 Eliminar - Suscripciones64 Eliminar - Gastos de viaje65 Eliminar - Gastos de organización y preoperativos66 Eliminar - Gastos de útiles y papelería67 Eliminar - Gastos de entrenamiento de personal68 Eliminar - Gastos de publicidad, propaganda y promoción

Pasivos Financieros69 Medir - Préstamo bancario al costo amortizado

Proveedores70 Medir - Descuento pronto pago proveedor L71 Medir - Costo amortizado proveedor M72 Medir - Intereses proveedor M73 Medir - Costo amortizado proveedor P74 Medir - Intereses proveedor P

Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar76 Medir - Préstamo de accionistas al costo amortizado

Beneficios a los empleados77 Reconocer - Prima de antigüedad

Provisiones78 Reconocer - Provisión para proceso jurídico



Ganancias Acumuladas Diferencia Base ActivoDébito Crédito Temporaria Deducible Imponible Imp. Diferido

0 0 0 0 00 0 NO 0 0 0

0 0 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 NO 0 0 0

0 0 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 0

0 0 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 0

0 0 0 0 00 0 SI 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 00 0 SI 0 0 0

0 0 0 0 00 0 NO 0 0 0

0 0 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 0

0 0 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 0

0 0 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 0

0 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 0

0 0 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 0

0 0 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 NO 0 0 00 0 SI 0 0 0

0 0 0 0 00 0 SI 0 0 0

0 0 0 0 00 0 SI 0 0 0

0 0 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 0

0 0 0 0 00 0 SI 0 0 0

0 0 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 00 0 SI 0 0 0

0 0 0 0 00 0 SI 0 0 0

0 0 0 0 00 0 SI 0 0 0

0 0 0 0 00 0 SI 0 0 0

0 0 0

0 0 0Activo

Imp. Diferido



PasivoImp. Diferido

00

0000

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00

0

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00

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00

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0000000

00

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00

0

0Pasivo

Imp. Diferido


ACTIVO

Efectivo y equivalentes al efectivo 0Caja 0Bancos 0Efectivo restringido 0Equivalentes al efectivo 0Activos financieros 0Activos financieros medidos al VR con cambios en resultados 0Activos biológicos medidos al valor razonable 0Semovientes 0Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 0Clientes 0Partes relacionadas 0Reclamaciones 0Cuentas por cobrar a trabajadores 0Inventarios 0Materias primas 0Productos en proceso 0Productos terminados 0Mercancías no fabricadas por la empresa 0Materiales, repuestos y accesorios 0Envases y empaques 0Obras de construcción en curso 0Bienes raíces para la venta 0Contratos en ejecución 0Inventarios en tránsito 0Productos agrícolas y forestales 0Anticipos para adquisición de inventarios 0Gastos pagados por anticipado y otros activos 0Gastos pagados por anticipado 0

ACTIVO CORRIENTE 0

Activos financieros 0Activos financieros medidos al Costo menos Deterioro 0

Activos financieros medidos al Costo amortizado 0Activos por impuestos diferidos 0Impuestos diferidos 0Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 0Clientes 0Cuentas por cobrar a trabajadores 0Activos biológicos medidos al valor razonable 0Cultivos en desarrollo 0Plantaciones agrícolas 0Inversiones en subsidiarias 0Industria manufacturera 0Inversiones en asociadas 0Construcción 0Inversiones en negocios conjuntos 0Comercio al por mayor y al por menor 0Plusvalía 0Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler 0Intangibles 0Patentes 0Concesiones y franquicias 0Derechos 0Programas para computador 0Anticipos para adquisición de intangibles 0Propiedades de inversión 0Terrenos 0Construcciones y edificaciones 0Propiedades, planta y equipo 0Terrenos 0Construcciones en curso 0Maquinaria y equipos en montaje 0Repuestos 0Construcciones y edificaciones 0Maquinaria y equipo 0Equipo de oficina 0Equipo de computación y comunicación 0Equipo médico - científico 0Flota y equipo de transporte 0Flota y equipo fluvial y/o marítimo 0Flota y equipo aéreo 0Acueductos, plantas y redes 0Vías de comunicación 0

Minas y canteras 0Semovientes 0Anticipos para adquisición de PPyE 0

ACTIVO NO CORRIENTE 0

TOTAL ACTIVO 0


PASIVO

Pasivos financieros 0Bancos nacionales 0Compañías de financiamiento 0Pasivos por impuestos corrientes 0De renta y complementarios 0Impuesto sobre las ventas por pagar 0De industria y comercio 0De renta para la equidad - CREE 0Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 0Proveedores 0Costos y gastos por pagar 0Dividendos o participaciones por pagar 0Retención en la fuente 0Impuesto a las ventas retenido 0Acreedores varios 0Beneficios a los empleados 0Cesantías consolidadas 0Intereses sobre cesantías 0Vacaciones consolidadas 0Otros beneficios a largo plazo 0Diferidos 0Ingresos recibidos por anticipado 0

PASIVO CORRIENTE 0

Pasivos financieros 0Bancos nacionales 0Compañías de financiamiento 0Pasivos por impuestos diferidos 0Impuestos diferidos 0Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 0Deudas con accionistas o socios 0Beneficios a los empleados 0Otros beneficios a largo plazo 0Provisiones 0Provisiones para contratos de construcción 0Para desmantelamiento 0Para contingencias 0Diferidos 0Ingresos recibidos por anticipado 0

PASIVO NO CORRIENTE 0

TOTAL PASIVO 0

PATRIMONIO

Capital social 0Capital suscrito y pagado 0Superávit de capital 0Prima en colocación de acciones 0Superávit método de participación 0Reservas 0Reservas obligatorias 0Reservas estatutarias 0Reservas ocasionales 0Resultados del ejercicio 0Utilidad del ejercicio 0Ganancias acumuladas 0Utilidades acumuladas bajo PCGA locales 0Ganancias acumuladas 0

TOTAL PATRIMONIO 0

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 0


CONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO

Patrimonio bajo PCGA locales a 31/dic/2014Patrimonio bajo la NIIF para las PYMES a 1/ene/2015Diferencia a explicar

Ajustes: Activos menos Pasivos

Ajustes en los ActivosCorrección de errores contables bajo PCGA locales

Partidas que sumanDeudores comerciales y otras cuentas por cobrar

Eliminar - Provisión fiscal de cartera 0Inventarios

Eliminar - Provisión de materias primas 0Eliminar - Provisión de productos terminados 0Eliminar - Provisión de mercancías no manufacturadas por 0Eliminar - Provisión de materiales, repuestos y accesorios 0

Propiedades, planta y equipoMedir - Depreciación (unidades) Equipo de Laboratorio 0Medir - Depreciación fiscal Flota de transporte 0

Impuestos diferidosReconocer - Impuesto diferido por cobrar 0

Partidas que restanEfectivo y equivalentes al efectivo

Eliminar - Caja menor 0Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

Reconocer - Diferencia en cambio clientes del exterior 0Eliminar - Reclamación a transportadora 0

InventariosEliminar - Faltante de envases y empaques 0Eliminar - Depreciación acumulada como contratos en ej 0

Convergencia hacia la NIIF para las PYMESPartidas que suman

Instrumentos financierosMedir - CDT al costo amortizado 0

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrarMedir - Deudores al costo amortizado 0

InventariosReconocer - Entrada de inventario por no transferencia de 0Medir - Productos agrícolas al valor razonable 0

Propiedades, planta y equipoMedir - Terrenos al costo atribuido 0Medir - Construcciones y edificaciones al costo atribuido 0Reconocer - Leasing financiero de vehículos 0Medir - Flota y equipo de aéreo al costo atribuido y overh 0Medir - Acueductos, plantas y redes al costo atribuido 0Medir - Minas y canteras al costo atribuido 0

Propiedades de inversiónMedir - Propiedades de inversión al costo atribuido 0

Activos biológicosMedir - Activos biológicos al valor razonable menos costo 0

Gastos pagados por anticipado y otros activosReconocer - Impuesto diferido 0

Partidas que restanInversiones

Eliminar - Aportes en club social 0Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

Reconocer - Deterioro del valor de la cartera 0Medir - Créditos a empleados al costo amortizado 0

InventariosEliminar - Diferencia en cambio de los inventarios 0Reconocer - Deterioro del valor 0Eliminar - Costos por préstamos y diferencia en cambio 0

Propiedades, planta y equipoEliminar - Costos por préstamos de Construcciones en cu 0Eliminar - Venta de imperfectos de Maquinaria en monta 0Medir - Maquinaria y equipo al costo atribuido 0Eliminar - Elementos menores de Muebles y enseres 0Reconocer - Deterioro del valor 0

IntangiblesEliminar - Marca formada 0

Otros activosEliminar - Obras de arte 0

Gastos pagados por anticipado y otros activosEliminar - Gastos pagados por anticipado y Cargos diferid 0

ValorizacionesDe propiedades, planta y equipo 0De otros activos 0

Ajustes en los PasivosCorrección de errores contables bajo PCGA locales

Partidas que sumanDiferidos

Reconocer - Impuesto diferido por pagar 0Partidas que restan

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagarReconocer - Diferencia en cambio proveedores del exteri 0Eliminar - Acreedores varios antigüos 0


Beneficios a los empleadosReconocer - Prima de antigüedad 0

ProvisionesReconocer - Provisión para contratos onerosos 0Reconocer - Provisión para desmantelamiento 0

DiferidosReconocer - Impuesto diferido por pagar 0

Partidas que restanPasivos financieros

Medir - Obligaciones financieras al costo amortizado 0Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

Medir - Proveedores al costo amortizado 0Medir - Deudas con accionistas al costo amortizado 0

ProvisionesEliminar - Provisión para mantenimientos futuros 0


CONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO

58,961,8220

-58,961,822

0

00

00

0

0

0

00

0

0

00

0

0

0

0

0

0

0

00

0

0

0

0

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0

00

00

00

00

0

0

0

00

0

0


CONCILIACIÓN DE LAS GANANCIAS ACUMULADAS

Resultados Acumulados bajo PCGA locales a 31/dic/2014Ganancias Acumuladas bajo la NIIF para las PYMES a 1/ene/2015Diferencia a explicar

Ajustes: Activos menos (Pasivos más Patrimonio)

Ajustes en los ActivosCorrección de errores contables bajo PCGA locales

Partidas que sumanDeudores comerciales y otras cuentas por cobrar

Eliminar - Provisión fiscal de cartera 0Inventarios

Eliminar - Provisión de materias primas 0Eliminar - Provisión de productos terminados 0Eliminar - Provisión de mercancías no manufacturadas por 0Eliminar - Provisión de materiales, repuestos y accesorios 0

Propiedades, planta y equipoMedir - Depreciación (unidades) Equipo de Laboratorio 0Medir - Depreciación fiscal Flota de transporte 0

Impuestos diferidosReconocer - Impuesto diferido por cobrar 0

Partidas que restanEfectivo y equivalentes al efectivo

Eliminar - Caja menor 0Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

Reconocer - Diferencia en cambio clientes del exterior 0Eliminar - Reclamación a transportadora 0

InventariosEliminar - Faltante de envases y empaques 0Eliminar - Depreciación acumulada como contratos en ej 0


Instrumentos financierosMedir - CDT al costo amortizado 0

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

Medir - Deudores al costo amortizado 0Inventarios

Reconocer - Entrada de inventario por no transferencia de 0Medir - Productos agrícolas al valor razonable 0

Propiedades, planta y equipoMedir - Terrenos al costo atribuido 0Medir - Construcciones y edificaciones al costo atribuido 0Reconocer - Leasing financiero de vehículos 0Medir - Flota y equipo de aéreo al costo atribuido y overh 0Medir - Acueductos, plantas y redes al costo atribuido 0Medir - Minas y canteras al costo atribuido 0

Propiedades de inversiónMedir - Propiedades de inversión al costo atribuido 0

Activos biológicosMedir - Activos biológicos al valor razonable menos costo 0

Gastos pagados por anticipado y otros activosReconocer - Impuesto diferido 0

Partidas que restanInversiones

Eliminar - Aportes en club social 0Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

Reconocer - Deterioro del valor de la cartera 0Medir - Créditos a empleados al costo amortizado 0

InventariosEliminar - Diferencia en cambio de los inventarios 0Reconocer - Deterioro del valor 0Eliminar - Costos por préstamos y diferencia en cambio 0

Propiedades, planta y equipoEliminar - Costos por préstamos de Construcciones en cu 0Eliminar - Venta de imperfectos de Maquinaria en monta 0Medir - Maquinaria y equipo al costo atribuido 0Eliminar - Elementos menores de Muebles y enseres 0Reconocer - Deterioro del valor 0

IntangiblesEliminar - Marca formada 0

Otros activosEliminar - Obras de arte 0

Gastos pagados por anticipado y otros activosEliminar - Gastos pagados por anticipado y Cargos diferid 0

Ajustes en los PasivosCorrección de errores contables bajo PCGA locales

Partidas que sumanDiferidos

Reconocer - Impuesto diferido por pagar 0Partidas que restan

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagarReconocer - Diferencia en cambio proveedores del exteri 0Eliminar - Acreedores varios antigüos 0


Beneficios a los empleadosReconocer - Prima de antigüedad 0

ProvisionesReconocer - Provisión para contratos onerosos 0Reconocer - Provisión para desmantelamiento 0

DiferidosReconocer - Impuesto diferido por pagar 0

Partidas que restanPasivos financieros

Medir - Obligaciones financieras al costo amortizado 0Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

Medir - Proveedores al costo amortizado 0Medir - Deudas con accionistas al costo amortizado 0

ProvisionesEliminar - Provisión para mantenimientos futuros 0

Ajustes en el PatrimonioPartidas que suman

Revalorización del patrimonioEliminar - Revalorización del patrimonio 0

Superávit por valorizacionesEliminar - Valorización de inversiones 0


CONCILIACIÓN DE LAS GANANCIAS ACUMULADAS

8,765,0000

-8,765,000

0

00

00

0

0

0

00

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guia grupo 2 ejercicio esfa enunciado (1)

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