fabrica de chocolate

Fabrica De Chocolate

Universidad Nacional Autnoma de MxicoFacultad de Economa 2011Fabrica De ChocolateFormulacin y Evolucin de Proyectos IIDurn Montes De Oca Oscar Gonzlez Pea Miriam Jos Camilo Campa VargasMxico, D. F.

Contenido:

Captulo I. ESTUDIO DE MERCADO5Nombre de la empresa5CHOX5Sector al que pertenece5Agroalimentario: Alimentos Procesados, Bebidas y Tabaco5Giro de la empresa5La empresa CHOX es una empresa dedicada a la elaboracin de chocolate industrial.5Introduccin:5El producto en el mercado5Producto principal y subproductos propiedades y usos6Chocolate CHOX6Normas mnimas de calidad vigentes7Productos sustitutos o similares, disponibilidad actual futura, variacin de precios.7La algarroba7Chocolate Chips:7Chocolate soluble8Jarabes8Productos complementarios8Presentacin:9El rea del mercado9Poblacin consumidora10Ingreso del consumidor10Comportamiento del consumidor10Comportamiento de la demanda11Situacin actual11Demanda del producto11Comportamiento de la oferta12Situacin actual12Estructura de precios13Oferta y demanda mundial13La promocin y la publicidad16Captulo II: Estudio Tcnico17Localizacin17Macro localizacin17Anlisis de fuerzas locacionales:18Aspectos geogrficos18Agricultura, ganadera y silvicultura18Industria19Aspectos Socioeconmicos y Culturales21Bienestar Social22Educacin25Institutos de educacin media superior25Zona Metropolitana26Infraestructura26Vas de Comunicacin26Comercio27Mercados27Mapas de Macro localizacin28Mxico, D. F.28Micro localizacin29Ubicacin en la que se pretende ubicar la planta33Plano de micro localizacin34Tamao de la planta36Descripcin general de las instalaciones36Necesidades de obra civil36Planta procesadora de chocolate38Proceso de Produccin39Descripcin del proceso seleccionado39Diagrama de Flujo46Maquinaria y equipo47Caractersticas tcnicas bsicas de la maquinaria y equipo de produccin.47Equipo de transporte48Equipo de oficina49Requerimientos de Insumos50Requerimientos de Mano de Obra51Descripcin General de las instalaciones52Programa de Construccin o adaptacin52Programa de produccion53Captulo III estudio econmico54Estimacin de la inversin:54Inversin fija:54Terreno:55Obra Civil:56Maquinaria y equipo:57Equipo Auxiliar57Resumen de inversiones59Equipo de Oficina60Equipo de Transporte60Inversin Diferida61Licencias y Patentes62Materias Primas63Mano de Obra63Costo de la Puesta en marcha64Calendario de Inversiones.65Necesidades de Capital65Depreciacin67Amortizaciones68Captulo IV.69Evaluacin Financiera69Estados Financieros Proforma69Presupuesto De Ingresos y Egresos69Estado De Resultados De Prdidas Y Ganancias71Flujo Neto De Efectivo72Valor Presente Neto73Tasa Interna de Retorno (TIR)74Relacin Beneficio Costo76Periodo de Recuperacin de la Inversin (PRI)76Punto de Equilibrio77Anlisis de sensibilidad78Bibliografa:79

Captulo I. ESTUDIO DE MERCADONombre de la empresaCHOX

Sector al que perteneceAgroalimentario: Alimentos Procesados, Bebidas y Tabaco

Giro de la empresaLa empresa CHOX es una empresa dedicada a la elaboracin de chocolate industrial.

Introduccin:Uno de los elementos bsicos a estudiar en todo proyecto de inversin, es el mercado, desde el punto de vista de los productos o servicios que se desean ofrecer, de las materias primas o insumos que se requieren para producir los bienes o servicios a producir, de los otros oferentes que estn presente en el mercado y de los canales de distribucin y comercializacin. La importancia del estudio de mercado, en sus primeras fases, no solamente radica en conocer la existencia de una demanda insatisfecha y de la estructura de la competencia a la que se va a enfrentar el proyecto, sino que facilita el planteamiento de las hiptesis relativas al tipo de producto y sus volmenes de ventas, estimando con ellas el nivel de penetracin en el mercado, as como tambin proporciona las bases para establecer las estrategias de penetracin del mercado y permanencia en el medio competitivo durante la etapa de operacin y, por ltimo, es un elemento clave en el dimensionamiento de la futura planta

El producto en el mercado En el proyecto se ocupara el cacao como principal materia prima para la realizacin de barras de chocolate. Con lo cual se dar una breve introduccin del comportamiento de este en el mercado y de cmo se obtendr este en el marcado nacional. El cacao se cultiva principalmente en frica, Amrica Central y Sud Amrica y Asia. La produccin mundial del cacao se concentra esencialmente a 10 grados en el Norte y 10 grados en el Sur del Ecuador.El cacao ocupa el tercer lugar despus del azcar y el caf en el mercado mundial de materias primas. Una distincin es hecha entre el cacao ordinario, que representa el 95 % de la produccin mundial y que proviene de las variedades Forastero, y el cacao fino o aromtico, que proviene de las variedades Criollo o Trinitario (el 5 % de la produccin mundial).La produccin principal de cacao se concentra en frica del oeste y representa cerca del 70 % de la produccin mundial. La materia prima se obtiene dentro del mercado a travs de intermediarios (acopiadores menores y mayores) la produccin de cacao es acopiada mayoritariamente por las industrias limeas para la elaboracin de chocolates. Actualmente la oferta es la mitad de la capacidad instalada de la industria nacional de cacao.El grano utilizado por dichas industrias es de mala calidad, dado que no ha pasado por la etapa de la post-cosecha donde se elimina el sabor amargo y se consigue el aroma propio del chocolate y adems se elimina el exceso de humedad contenida en los granos, con lo que se obtendra un producto de calidad.

Producto principal y subproductos propiedades y usosChocolate CHOXCHOX es una empresa chocolatera su labor consiste en realizar el tratamiento referente al cacao para obtener barras de chocolate, el producto que ha de llegar al consumidor intermediario. Es decir, CHOX se encarga de todo el proceso, desde que llega el cacao a la empresa hasta que sale con forma de tableta de chocolate. Con este estudio se tiene como objetivo, conocer cmo construir los pilares de la empresa, su marketing y su publicidad. En este sector, las fuentes de ingresos pueden ser de lo ms diversas, ya que el cacao es la materia prima de gran variedad de subproductos de consumo. De los que podemos destacar algunos ejemplos: Tabletas Bombones surtidos Jarabes Chocolate soluble Turrn Trufas de cacao

Normas mnimas de calidad vigentes Las normas de calidad son un conjunto de propiedades inherentes a un objeto que le confieren capacidad para satisfacer necesidades implcitas o explcitas. La calidad de un producto o servicio es la percepcin que el cliente tiene del mismo, es una fijacin mental del consumidor que asume conformidad con dicho producto o servicio y la capacidad del mismo para satisfacer sus necesidades. Por tanto, debe definirse en el contexto que se est considerando.Por lo que la elaboracin del producto se realizara en base a la siguiente norma la cual se refiere a productos elaborados a base de cacao.

ClaveFechaDescripcin

NOM-186-SSA1/SCFI-20022002-11-08PRODUCTOS Y SERVICIOS. CACAO, PRODUCTOS Y DERIVADOS. I CACAO. II CHOCOLATE. III DERIVADOS. ESPECIFICACIONES SANITARIAS. DENOMINACIN COMERCIAL.(CONTIENE DOS MODIFICACIONES)

Productos sustitutos o similares, disponibilidad actual futura, variacin de precios. La algarrobaLa algarroba es el fruto del rbol conocido en botnica como Ceratonia, Siliqua, perteneciente a la familia de las leguminosas, a partir de la cual se elabora un producto similar y sustitutivo del chocolate.

A diferencia del chocolate, posee un menor contenido de grasa, tan slo un 2%. Tambin contiene una cantidad nada desdeable de protenas, entre un 8 y un 10%. Las semillas de algarroba son muy ricas en muclagos, un tipo de fibra soluble que facilita la digestin y alivia las molestias digestivas. Las vainas de algarroba cuando estn maduras se recogen y se pulverizan obteniendo as un polvo muy semejante al cacao y con el mismo color y cuenta con mucho ms valor nutritivo.

Chocolate Chips:

Son clasificados en tres grupos de acuerdo a su formulacin y uso:Chips de real chocolate blanco, de leche y semiamargo: por su exquisito sabor son utilizados y preferentemente como golosina. Otras de sus aplicaciones son: el decorado de pasteles, el molde de figuras y el atrampado de frutas, granos o semillas, pasando por el proceso de temperado.

Chips sabor chocolate blanco, de leche y semi amargo: no requieren de temperado. Se funden los chips y se procede inmediatamente al moldeo de figuras o tramado de granos y frutas.

Chips horneables de chocolate y compound: especialmente formulados para ser incorporados en la masa de las galletas, muffins, panques y similares, para despus ser sometidos a altas temperaturas de horneo conservando todas sus propiedades y su exquisito sabor.

Presentacin: Caja de 10kg a granel con bolsa.

Chocolate soluble

Excelente producto para utilizarse en repostera, panificacin y como inclusiones y topping de helados. Contamos con dos exquisitos sabores: lcteo y semi-amargo.Sus caractersticas permiten que resista temperaturas de horneo.Presentacin de 9 y 10 kg

Jarabes

Chocolate liquido concentrado para preparar deliciosas bebidas de leche, se puede utilizar como topping de helados, hot cakes y cualquier producto deseado.Presentacin: Caja con 12 envases de 1.2 kg c/u y caja con 4 cubetas de 5kg c/uTambo de 250kg

Productos complementariosLeche:Variedades de leche Leche fluida (entera): Leches modificadas (descremadas - comerciales) Leche en polvo Leche condensada:Tipo de Harinas para elaboracin de pasteles y galletas, sabor Chocolate Integral Refinada ReforzadaGrenetina para la elaboracin de Gelatinas, sabor Chocolate La gelatina es una mezcla, casi inspida que se obtiene a partir del colgeno procedente del tejido conectivo de despojos animales hervidos con agua, la cual sirve para la elaboracin de postres que complementado con el Chocolate se obtiene un deliciosos sabor.

Presentacin: Un empaque es un producto que puede estar fabricado en una gran cantidad de materiales y que sirve para contener, proteger, manipular, distribuir y presentar mercancas en cualquier fase de su proceso productivo, de distribucin o venta.En el caso de nuestro producto la presentacin ser en cajas de 10kg con 4 bolsas de 2.5kgSe empacar el chocolate en papel metlico o papel glassine posteriormente en papel con los logotipos de la empresa y en cajillas de cartn, las cuales son a su vez almacenadas en cajas de cartn corrugado.Posteriormente se almacenan las cajas de chocolate en bodegas frescas y secas, en temperaturas que no deben exceder de los 30C no se debe exponer el producto al sol y no deben estibarse ms de 6 cajas de corrugados.

El rea del mercado rea de mercado es el rea geogrfica en la cual concurren compradores y vendedores de una mercanca para realizar transacciones comerciales: comprar y vender a un precio determinado. Dependiendo del rea geogrfica que abarquen, los mercados se clasifican en: Locales: Mercados que se localizan en un mbito geogrfico muy restringido: la localidad. Regionales: Mercados que abarcan varias localidades integradas en una regin geogrfica o econmica. Nacionales: Mercados que integran la totalidad de las transacciones comerciales internas que se realizan en un pas; tambin se le llama mercado interno.En base a esta clasificacin podemos decir que el proyecto entra dentro de un mercado regional ya que el fin de este es empezar a distribuir dentro del Distrito Federal en sus principales centrales de abasto para as en un futuro distribuirse en otros estados de la Republica.

Poblacin consumidoraLa poblacin consumidora se define como todas aquellas personas que compra y utiliza productos elaborados. En el caso de nuestro producto, barras de chocolate, definimos a la poblacin en base a los gustos de las personas por el chocolate as como por la edad. En base a esto se defini que la poblacin estara constituida por el pblico en general (excepto personas con problemas de salud, por ejemplo personas con diabetes) ya que el producto puede ser consumido por nios y adultos sin distincin de sexo. Tambin puede ser consumido en cualquier lugar y a cualquier hora, sin impedimentos climticos, estacinales.

Ingreso del consumidorEl Distrito Federal cuenta con un alto nivel de ingresos per cpita, lo que debiera expresarse en niveles equilibrados de ingreso social. Lo anterior se advierte en el diagnstico sobre desigualdad y desarrollo social en el que se bas el Gobierno del Distrito Federal para disear las acciones del Programa General de Desarrollo 2007-2012.El grado de desarrollo econmico y la estructura distributiva que impera en el Distrito Federal implica que un 20 por ciento de la poblacin ms rica concentra el 55 por ciento del ingreso, en tanto que 20 por ciento de la ms pobre slo alcanza una participacin en el ingreso de 5 por ciento.Con base en la ltima encuesta de empleo urbano del Instituto Nacional de Estadstica, Geografa e Informtica (INEGI), 58 por ciento de los trabajadores en la ciudad percibe menos de tres salarios mnimos.Por lo que podemos describir, quienes consumirn el producto es una poblacin con un poder adquisitivo medio.

Comportamiento del consumidor

La demanda es cclica dependiente de las pocas del ao, su nivel ms alto es en invierno, moderado en la temporada de lluvias, decreciendo en verano. El producto est dirigido a toda la poblacin pero especialmente a los nios y jvenes.

Comportamiento de la demandaEl consumo de cacao del pas es de 40,000 toneladas, el cultivo de cacao se hace en las reas tropicales del sur y sureste del pas, donde se dan las condiciones ideales para su desarrollo de buena calidad. Los estados en que se dan las condiciones de clima ideales para su desarrollo son Tabasco y Chiapas.

El consumo per cpita del chocolate en Mxico es uno de los ms bajos a nivel mundial; esto obedece a las costumbres y nivel econmico de la sociedad condicin climatolgica clida de amplias regiones del pas. El precio del producto final aumenta en proporcin al incremento de los insumos. Sin embargo la poltica de precios para los productos finales es la de mantenerlos a niveles competitivos que permitan ser adquiridos por grandes sectores de la poblacin.

Situacin actualSe cuenta con un mercado interno pequeo con dificultades con la preservacin de la calidad de los productos sensibles al calor adems de importantes costos de transporte (elevado volumen con relacin al peso). Falta de disponibilidad local de algunos insumos; principalmente derivados del cacao y emulsionantes.

Escaso nivel de posicionamiento en otros mercados acompaado de una fuerte competencia en cuanto a otras empresas

Cambios en los hbitos de consumo, con tendencia a la reduccin de grasas y productos calricos.

Demanda del productoLa demanda es la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o reclama para lograr satisfacer una necesidad especfica a un precio determinado: La demanda es cclica dependiente de las pocas del ao, su nivel ms alto es en invierno, moderado en la temporada de lluvias, decreciendo en verano. El producto est dirigido a toda la poblacin pero especialmente a los nios y jvenes. En Mxico la superficie dedicada al cultivo del cacao, es aproximadamente de ochenta mil hectreas, con una produccin de 45,000 toneladas anuales. El consumo del pas es de 30,000 toneladas, el resto se exporta. En Mxico el cultivo de cacao se hace en las reas tropicales del sur y sureste del pas, donde se dan las condiciones ideales para su desarrollo de buena calidad. Los estados en que se dan las condiciones de clima ideales para su desarrollo son Tabasco y Chiapas. El consumo per cpita del chocolate en Mxico es uno de los ms bajos a nivel mundial; esto obedece a las costumbres y nivel econmico de la sociedad condicin climatolgica clida de amplias regiones del pas El precio del producto final aumenta en proporcin al incremento de los insumos. Sin embargo la poltica de precios para los productos finales es la de mantenerlos a niveles competitivos que permitan sean adquiridos por grandes sectores de la poblacin. Existe competencia internacional por parte de Brasil, Estados Unidos, Espaa, Guatemala, Italia, Panam, Reino Unido y Suiza.

Comportamiento de la ofertaSituacin actualEl chocolate, producto de Mxico para el mundo, atraviesa una difcil situacin: la importacin libre de aranceles de chocolate extranjero y la proteccin que han gozado por aos los productores de cacao nacionales, han propiciado el cierre o venta de varias empresas mexicanas, por ejemplo con La Cubana y Wongs, Larn y Azteca.

El comercio mundial de golosinas en crecimiento; se duplic en el periodo 1990/98, a la vez que en Mxico se encuentra en constante crecimiento, nos da una potencialidad de incremento en el consumo interno.

Estructura de preciosMarca/Presentacin.PesosCadena Comercial.PesosCadena Comercial

ChocolateAbuelita. Con 6 tablillas de 90 g.

TablillasPaquete 540g.

6.9523.7Chedraui30.65Sumesa

Ybarra con 6 tablillas de 60g.

Paquete 360g.

6.5417.1UNAM23.64Sumesa

Choco Choco. 400g.4.410ISSTE14.4Sper G

ChocolateChoco Milk Bolsa 400g.7.0317.77Bodega Aurrer24.8Sumesa

enMarca Institucional Bolsa 400g.4.479.45Chedraui13.92Bodega Gigante.

PolvoMorelia. Bolsa 400.3.8110.52Bodega Gigante14.33Sumesa

Choco milk Lata. 400g.6.3819.05Gigante25.43Sumesa

Nesquik, Lata 400g.4.7818.44Bodega Comercial Mexicana23.21Sumesa

Cuadro No. 1Fuente: Elaboracin Propia con datos de Profeco.

Oferta y demanda mundial

El cacao se cultiva principalmente en la regin oeste del continente africano, Centro y Sudamrica y en Asia. Los principales pases productores son Costa de Marfil, Ghana, Indonesia, Nigeria, Brasil, Camern, Ecuador y Malasia.Los pases industrializados son los principales consumidores de cacao donde se encuentran las plantas procesadoras y fabricantes de chocolate ms importantes a nivel mundial. Entre ellos destacan, Europa, Norteamrica, Japn y Singapur.

Tradicionalmente, los pases productores cubren la mayor parte de las exportaciones mundiales. No obstante, Brasil y Malasia que son importantes productores, no necesariamente se identifican como exportadores debido al tamao de la industria local que absorbe la mayor parte de la produccin del grano.

Los precios internacionales del grano escalaron al nivel ms alto en 28 aos a mediados de marzo, acercndose a los 3,000 dlares por toneladas en el mercado de futuros de Nueva York.

Los movimientos del mercado se debieron a operaciones especulativas. La depreciacin del dlar y el inters de los fondos de inversin en los mercados de materias primas blandas sustentaron ese comportamiento.

La situacin econmica de Estados Unidos, el alza de los precios de petrleo crudo y las fluctuaciones del tipo de cambio del dlar, motivaron a los inversionistas tomar medidas anti inflacionarias cubrindose en los mercados de materias primas.

Por otra parte, la demanda de los pases consumidores ha mantenido una tendencia ascendente y el clima seco en los pases exportadores del grano afect los rendimientos de la cosecha de medio ciclo, principalmente en Costa de Marfil.

En Nigeria, la presencia de enfermedades y el clima seco tambin redujo la oferta del grano.

Las condiciones climticas adversas que se presentaron desde enero de este ao, en las zonas productoras de Costa de Marfil, ocasionaron que su produccin tuviera un ajuste negativo de 45,000 toneladas, para quedar en 1.175 millones de toneladas.

Segn estimaciones de la Organizacin Internacional del Cacao, la produccin mundial del ao agrcola 2007/08 ser de 3.71 millones de toneladas, cifra superior a los 3.38 millones registrados en el ao 2006/07. Aun con los problemas de clima, los principales pases productores, obtendrn cosechas superiores a las del ao pasado.

Sin embargo, la molienda, principal indicador de consumo, tiende a incrementarse 2.5% ao con ao para alcanzar 3.73 millones de toneladas.

Grafica No. 1

Fuente: SAGARPA

Se estima que la demanda mundial de cacao crecer 2.7% entre 2007 y 2010 para superar 4 millones de toneladas, en tanto que la produccin seguir concentrada en un solo continente, frica.

Europa encabeza la lista de consumidores con una participacin del 42% en el mercado internacional, seguido por los pases de Amrica que representan el 35% de la demanda y Asia con un 13%.

Los pases consumidores ms representativos son Estados Unidos, Alemania, Francia, el Reino Unido, Japn, Italia y Brasil.

Una de las regiones que muestra una gran expansin de la industria chocolatera es el la zona Asa Pacfico, donde el consumo de chocolate es cada vez ms popular y tiende a crecer un 4%.

La industria procesadora se ha hecho ms dependiente de la oferta de frica que representa el 70% de la produccin mundial, siendo Ghana y Costa de Marfil los principales proveedores. Cualquier disturbio poltico o social en la regin deja a los consumidores susceptibles de cambios adversos en los precios de la materia prima.

La incertidumbre poltica tambin frena los proyectos de inversin en el sector cacaotero de los pases africanos, evitando una expansin en la oferta, necesaria para cubrir la creciente demanda.

Grafico No. 5

La promocin y la publicidad

En estos aspectos las empresas que mayor invierten son las empresas trasnacionales, las cuales por poder contar con altos niveles de capital pueden, cuentan con la posibilidad de hacer grandes inversiones en estas reas. Para fines de publicidad de nuestra empresa se tiene en mente que esta se realice por medio de la distribucin de folletos a niveles locales, con la publicacin en seccin amarilla y la publicacin de anuncios gratuitos en internet.

Captulo II: Estudio TcnicoLocalizacinLocalizacin es el lugar que se elige para establecer la planta, en este caso es la delegacin Milpa Alta, Distrito Federal, ya que representa las condiciones y caractersticas, climticas y geogrficas aptas para la produccin de comercializacin de chocolate.Macro localizacinPara la localizacin de nuestro proyecto tendremos como propsito localizar la ubicacin ms ventajosa para el proyecto; es decir cubriendo las exigencias o requerimientos del proyecto, tomando en cuenta los costos e inversin, los costos y gastos durante el periodo productivo.La macro localizacin es un estudio que tiene por objeto determinar la regin o territorio con el que el proyecto tendr influencia en los consumidores. Donde se describen las caractersticas, ventajas y los servicios con los que contara este. Tomar la decisin de la localizacin de la planta es importante para contribuir a llevar a cabo los objetivos de la empresa se debe de analizar todas las alternativas para seleccionar el lugar donde la fabrica opere con las mejores condiciones de costo, como por ejemplo el acceso fcil de la infraestructura, el suficiente abastecimiento de las materias primas, el libre acceso a las vas de comunicacin para tener la oportunidad de cubrir eficiente mente los objetivos de mercado. Para nuestro proyecto se eligi el Distrito Federal que forma parte de la Repblica Mexicana, por motivos de la localizacin, donde tomamos en cuenta principalmente la ubicacin de este a centros de distribucin como centrales de abasto, una de las ms importantes dentro de la Repblica que se encuentra en esta regin seria la central de abasto de Iztapalapa, donde se pretende atacar directamente a distribuidores al mayoreo de chocolate dentro de este mercado. As como tambin, que el costo del terreno es acorde al presupuesto de la inversin, y se cuenta con la facilidad de adquirir servicios como agua, luz, drenaje, y adems la distancia a la ciudad donde se encuentra el destino final para la venta del producto.

Anlisis de fuerzas locacionales:

1) Adquisicin de materias primas: esto se realizara con vendedores de chocolate, nuestros principales proveedores sern los establecidos dentro de los centros de abasto tales como la central de abastos de iztapalapa, Ecatepec, y Toluca. De este modo obtendremos nuestra principal materia prima que es el chocolate as como los otros insumos bsicos como. Ya sea que se adquiere chocolate de origen nacional o de importacin principalmente.

2) Transporte de materias primas: para este paso no se presentan problemas ya que los proveedores de chocolate lo llevaran a nuestra empresa, que es all donde lo transformaremos en cada uno de nuestros diferentes productos.

3) Procesamiento: despus de la instalacin de planta el proceso de la produccin se realizara en nuestras instalaciones, y no se requiere de gran espacio para la maquinaria ni el equipo.

4) Transporte de bienes terminados hacia los mercados: esto ser de forma manera terrestre con camiones que tengan un sistema de refrigeracin para evitar que las temperaturas afecten a la calidad del producto y que este llegue en buen estado a su destino de consumo final centros de distribucin como comercializadoras varios (centrales de abastos).

Aspectos geogrficos

Agricultura, ganadera y silviculturaDel producto interno bruto del Distrito Federal, en 2005 las actividades primarias (agricultura, ganadera, silvicultura y minera) apenas representaron el 0,2% del total, con 727 millones 428 mil pesos mexicanos de produccin. A pesar de que la agricultura a nivel del Distrito Federal es una de las ramas con menor participacin en el producto interno bruto capitalino, sigue practicndose en las delegaciones del sur de la entidad.Cuadro No. 2Agropecuario y aprovechamiento forestalDistrito FederalEstados Unidos Mexicanos

Superficie sembrada total (Hectreas), 20092268221,855,443

Superficie mecanizada (Hectreas), 20092116111,158,176

GeografaDistrito FederalEstados Unidos Mexicanos

Latitud19 36' - 19 2' N32 43' - 14 32' N

Longitud98 56' - 99 22' O86 42' - 118 22' O

Fuente: Elaboracin propia con datos de INEGI.IndustriaEl Distrito Federal y su zona metropolitana han experimentado un proceso de descentralizacin de la actividad industrial de transformacin a partir de los ltimos aos. Este proceso fue estimulado por el gobierno federal en virtud de los peligrosos niveles de contaminacin que se alcanzaron en esos aos, as como a los problemas urbanos derivados de la alta concentracin demogrfica que tuvo en la expansin industrial capitalina uno de sus principales incentivos. La mayor parte de la industria se ha trasladado hacia las a fueras de la ciudad, as como a las poblaciones cercanas Toluca, Santiago de Quertaro y Puebla de Zaragoza.

Cuadro No. 3IndustriaDistrito FederalEstados Unidos Mexicanos

Usuarios de energa elctrica, 2009297022832,771,405

Inversin pblica ejercida en obras de electrificacin (Miles de pesos), 20097788554,718,065

Informacin econmica agregadaDistrito FederalEstados Unidos Mexicanos

Producto Interno Bruto a precios de 2003 (Miles de pesos), 200914441627797,977,299,703

Producto Interno Bruto del Sector Primario a precios de 2003 (Miles de pesos), 20091162560324,551,124

Producto Interno Bruto del Sector Secundario a precios de 2003 (Miles de pesos), 20092154633382,506,895,530

Producto Interno Bruto del Sector Terciario a precios de 2003 (Miles de pesos), 200913739312335,418,368,093

Producto Interno Bruto a precios de 2003. Servicios de intermediacin financiera medidos indirectamente (Miles de pesos), 2009-146394351-272,515,044

Fuente: Elaboracin propia con datos de INEGI

Aspectos Socioeconmicos y Culturales

El Distrito Federal es la entidad ms poblada de la Repblica Mexicana, la mancha urbana de la ciudad ocupa cada vez una mayor superficie. Cuadro No. 4PoblacinDistrito FederalEstados Unidos Mexicanos

Poblacin total, 20108851080112,336,538

Poblacin total hombres, 2010423378354,855,231

Poblacin total mujeres, 2010461729757,481,307

Relacin hombres-mujeres, 201091.795.4

Porcentaje de poblacin de 15 a 29 aos, 200526.527.1

Porcentaje de poblacin de 15 a 29 aos hombres, 200527.126.7

Porcentaje de poblacin de 15 a 29 aos mujeres, 200526.027.4

Porcentaje de poblacin de 60 y ms aos, 200510.28.3

Porcentaje de poblacin de 60 y ms aos hombres, 20058.98.0

Porcentaje de poblacin de 60 y ms aos mujeres, 200511.38.6

Hogares, 2010238853428,159,373

Tamao promedio de los hogares, 20103.63.9

Nacimientos, 20081603772,628,885


Bienestar Social

El Distrito Federal es una de las entidades federativas que poseen uno de los ndices de desarrollo humano ms altos del pas. Su coeficiente es de 0,9150, por encima del 0,8221 promediado por la repblica en su conjunto. El IDH se obtiene mediante el anlisis de la disponibilidad de servicios de salud, niveles educativos e ingreso de una poblacin. En el caso del Distrito Federal, el mejor indicador correspondi al ingreso, en el que obtuvo un 0,9018. En educacin, el puntaje fue de 0,8997, mientras que en salud, el ms reducido, fue de 0,8476. En el Distrito Federal se localizan cinco de las diez subdivisiones territoriales con mayor IDH en la Repblica Mexicana. Cuadro No. 5SaludDistrito FederalEstados Unidos Mexicanos

Poblacin derechohabiente, 2010564490172,514,513

Poblacin no derechohabiente, 2010297107438,020,372

Derechohabientes en el IMSS, 2010303696335,380,021

Derechohabientes en el ISSSTE, 201010953137,190,494

Unidades mdicas, 200960821,887

Familias beneficiadas por el seguro popular, 20094112459,384,843


Cuadro No. 6TrabajoDistrito FederalEstados Unidos Mexicanos

Poblacin de 14 y ms aos, 2010707244379,340,285

Poblacin Econmicamente Activa, 2010417398146,092,460

Poblacin Econmicamente Activa Ocupada, 2010391086443,633,759

Poblacin Econmicamente Activa Ocupada hombres, 2010223833027,214,013

Poblacin Econmicamente Activa Ocupada mujeres, 2010167253416,419,746

Poblacin Econmicamente Activa Desocupada, 20102631172,458,701

Poblacin Econmicamente Activa Desocupada hombres, 20101539971,547,826

Poblacin Econmicamente Activa Desocupada mujeres, 2010109120910,875

Poblacin No Econmicamente Activa, 2010289846233,247,825

Huelgas estalladas, 20091881

Conflictos de trabajo, 200930113205,274


Cuadro No. 7Vivienda y urbanizacinDistrito FederalEstados Unidos Mexicanos

Viviendas particulares, 2010245303128,607,568

Viviendas particulares que disponen de agua de la red pblica en el mbito de la vivienda, 2010231283924,808,420

Viviendas particulares que disponen de energa elctrica, 2010237558227,515,030

Promedio de ocupantes por vivienda particular, 20103.63.9

Capacidad total de almacenamiento de las presas (Millones de metros cbicos), 20093160,376

Volumen anual utilizado de agua de las presas (Millones de metros cbicos), 2009No disponible115,233

Volumen suministrado anual de agua potable (Millones de metros cbicos), 2009881,847

Capacidad instalada de las plantas potabilizadoras en operacin (Litros por segundo), 2009390399,337

Parques de juegos infantiles, 20096005,084

Inversin ejercida en programas de vivienda (Miles de pesos), 2009No disponible0


EducacinLa Ciudad de Mxico cuenta con mltiples centros educativos pblicos y privados, y es la entidad con mayor nmero de estudiantes. Y cuenta con jardines de nios (kinders), primarias y secundarias, que dependen de la Secretara de Educacin Pblica.Institutos de educacin media superiorTambin se encuentran diversos centros de educacin media superior, todos los cuales no alcanzan a satisfacer las necesidades de la urbe Desafortunadamente, la oferta de espacios para el nivel superior es corta, en comparacin con la cada vez mayor demanda de espacios educativosEn primera instancia, hay escuelas que pertenecen a las dos universidades ms importantes de la ciudad y del pas: en el caso de la Universidad Nacional Autnoma de Mxico, caso del Instituto Politcnico Nacional, sus Centros de Estudios Cientficos y Tecnolgicos. En segundo lugar, hay instituciones que pertenecen a la Secretara de Educacin Pblica, como el Colegio de Bachilleres, los Centros de Estudios Tecnolgicos, Industriales y de Servicios y el Colegio Nacional de Capacitacin Profesional, as como la reciente creacin del Instituto de Educacin Media Superior del Distrito Federal, que depende del gobierno local.Cuadro No. 8Educacin y culturaDistrito FederalEstados Unidos Mexicanos

Poblacin de 6 y ms aos, 2010790457898,246,031

Poblacin de 5 y ms aos con primaria, 2010201489636,467,510

Poblacin de 18 aos y ms con nivel profesional, 2010169849012,061,198

Poblacin de 18 aos y ms con posgrado, 2010171270897,587

Total de escuelas en educacin bsica y media superior, 20099089239,186


Zona MetropolitanaComo consecuencia del crecimiento demogrfico del Distrito Federal, los municipios mexiquenses aledaos al Distrito Federal quedaron conurbados a la zona urbana. Su integracin en la zona metropolitana est relacionada con su condicin de zonas industriales, condicin que atrajo a buena parte de los migrantes al valle de Mxico. En la Zona Metropolitana de la Ciudad de Mxico como el rea urbana formada por las 16 delegaciones del Distrito Federal, 40 municipios conurbados del Estado de Mxico y uno del Estado de Hidalgo.[]Todos los municipios estn conurbados o cumplen con los requisitos de integracin econmica y social.

InfraestructuraVas de ComunicacinEl Distrito Federal est conectado con el resto del pas por medio de varias autopistas a las ciudades de Quertaro (211 km), Toluca (65 km), Cuernavaca (85 km), Puebla (127 km), Texcoco (15 km), Tulancingo (100 km) y Pachuca (91 km). Adems existen carreteras federales de circulacin libre aunque de menor calidad que enlazan la capital con las mismas ciudades que las autopistas y otras como Cuautla (120 km) y Oaxtepec (80km).La base de la red vial interna son los Ejes Viales, que forman una retcula en la zona urbana del Distrito Federal. Complementan est red dos anillos conocidos como Circuito Interior y Anillo Perifrico. Ambos son considerados junto con la calzada de Tlalpan, la calzada Ignacio Zaragoza, el Viaducto y Ro San Joaqun las seis vas rpidas de la capital. Tambin destacan el Paseo de la Reforma, el Eje Central Lzaro Crdenas y la Avenida de los Insurgentes, estas dos ltimas atraviesan la ciudad de norte a sur. Anillo Perifrico, con el propsito de desahogar el trfico en aqulla zona. ComercioMercadosLa Central de Abasto de la Ciudad de Mxico, situada en el oriente de la ciudad, es el centro de distribucin de productos alimenticios ms importante de Mxico. Desde all se surten muchos otros mercados de la ciudad y de algunas entidades federativas. Adems, existen numerosos mercados en la Ciudad de Mxico, casi uno en cada colonia, por lo que los hay de diferentes dimensiones. Algunas colonias tienen ms de un mercado, especializados en alimentos, artesanas, enseres domsticos y otros productos.Cuadro No. 9ServiciosDistrito FederalEstados Unidos Mexicanos

Mercados pblicos, 20093182,310

Tianguis, 200914155,726

Centrales de abasto, 2009384

Aeropuertos, 2009177

Oficinas postales, 2009129128,018


Mapas de Macro localizacin

Mapa No.1

Mxico, D. F.La Ciudad de Mxico o Distrito Federal es la capital y sede de los poderes federales de los Estados Unidos Mexicanos,[] constituye una de sus 32 entidades federativas y forma con la Zona Metropolitana del Valle de Mxico la aglomeracin urbana ms poblada de Amrica[7] y una de las ms pobladas del mundo.La superficie del Distrito Federal ocupa poco ms de 1 400 kilmetros cuadrados, la dcima parte de la cuenca de Mxico. En 2010 vivan ah ms de 8 millones de habitantes,[8] por lo que la capital es la segunda entidad federativa mexicana con mayor poblacin, despus del estado de Mxico.El ingreso per cpita del Distrito Federal ascenda en 2008 a 281.110 pesos mexicanos, lo cual equivala en dlares nominales de septiembre de 2008 a 25.258 dlares.[9]El Distrito Federal es una entidad federativa con estatuto poltico especial por ser la sede del gobierno federal mexicano. Nominalmente se encuentra bajo el dominio del Ejecutivo federal, pero el ejercicio del gobierno local corresponde desde 1997 a una autoridad electa por los capitalinos.

Mapa No.2

Fuente; Datos de Mapa: INEGI

Micro localizacin

La micro localizacin es el estudio es el estudio que se hace con el propsito de seleccionar la comunidad y el lugar para instalar la planta industrial, siendo este sitio el que permita cumplir con los objetivos de lograr la ms alta rentabilidad con los menores costos posibles.La existencia de una gran cantidad de factores que influyen en la determinacin de la localizacin de nuestra planta, estos factores provocaran que vari la importancia de la planta con respecto a otras industrias localizadas en la regin tales como: Condiciones climatolgicas: este factor influye mucho en la eficiencia de los trabajadores y en los costos de construccin y mantenimiento, as como de las necesidades de produccin que pueden afectar por la temperatura la humedad, precipitacin pluvial etc.; lo que implicara tener equipos especiales y con ello incrementar los costos de instalacin. Para el proyecto encontramos que los factores del clima para el producto son favorables ya que en la delegacin de Milpa Alta contamos con un clima favorable ya que el clima que se presenta es de frio a templado lo que beneficia en los costos de instalaciones de refrigeradores a un mnimo, as como la presencia de pocas lluvias ya que estas son solo de temporal entre los meses de julio a agosto, de tal modo que no se vern tal afectado el ritmo de trabajo de los trabajadores por las condiciones favorables antes mencionadas.Estudio del medio ambiente: la integracin de la empresa al medio ambiente queda asegurada cuando sus objetivos responden a las expectativas de este. El estudio del medio ambiente se considrela esencial para lograr los objetivos del proyecto. Entre los elementos ms importantes tomamos en cuenta la seriedad de la administracin municipal y los servicios pblicos, la infraestructura.Mano de obra: la mano de obra es un factor bsico del sistema de produccin cuyas principales caractersticas son la disponibilidad y formacin, costo estabilidad y productividad. Los aspectos que pueden ser importantes que fueron evaluados para la planta fueron la disponibilidad para cubrir la necesidad de la empresa y las capacidades de los empleados de no contar con esto la empresa les proporcionara un periodo de capacitacin. Localizacin: la localizacin de la planta fue hecha en base a ubicacin del terreno que se encuentra cerca de los centros de distribucin y sobretodo que en esta zona no encontramos tanta concentracin de empresas de este tipo y que contamos con costos reducidos de distribucin del producto.Fuentes de energa: en general las empresas compran la electricidad que necesitan y tratan de asegurar la continuidad del aprovisionamiento al menor costo, y nuestra empra no ser la acepcin en este punto tomaremos en cuenta la capacidad de suministro y el costo de esta.Fuentes de abastecimiento de energa: para el abastecimiento y disponibilidad de materias primas se considerara principalmente alejamiento y su grado de dispersin, tipo de transformacin y diversidad de los abastecedores. En nuestro caso nuestros proveedores sern los que se encuentren ubicados cerca de la planta como los que estn en las mismas centrales de abasto de Iztapalapa, Toluca, los cuales llevaran la materia prima hasta la ubicacin de la planta.Medios de transporte: para la empresa los transportes proporcionan, el aprovisionamiento del sistema de produccin y la circulacin de los productos. La disponibilidad y eficacia de los transportes representa un buen porcentaje del costo total del producto terminado. En el proyecto escogimos el transporte por carretera ya que es el ms verstil y flexible, tanto por los lugares a los que puede llegar como por los horarios; ya que suele realizarse a travs de camiones. La micro localizacin es el estudio es el estudio que se hace con el propsito de seleccionar la comunidad y el lugar para instalar la planta industrial, siendo este sitio el que permita cumplir con los objetivos de lograr la ms alta rentabilidad con los menores costos posibles.La existencia de una gran cantidad de factores que influyen en la determinacin de la localizacin de nuestra planta, estos factores provocaran que vari la importancia de la planta con respecto a otras industrias localizadas en la regin tales como: Condiciones climatolgicas: este factor influye mucho en la eficiencia de los trabajadores y en los costos de construccin y mantenimiento, as como de las necesidades de de produccin que pueden afectar por la temperatura la humedad, precipitacin pluvial etc.; lo que implicara tener equipos especiales y con ello incrementar los costos de instalacin. Para el proyecto encontramos que los factores del clima para el producto son favorables ya que en la delegacin de Milpa Alta contamos con un clima favorable ya que el clima que se presenta es de frio a templado lo que beneficia en los costos de instalaciones de refrigeradores a un mnimo, as como la presencia de pocas lluvias ya que estas son solo de temporal entre los meses de julio a agosto, de tal modo que no se vern tal afectado el ritmo de trabajo de los trabajadores por las condiciones favorables antes mencionadas.Estudio del medio ambiente: la integracin de la empresa al medio ambiente queda asegurada cuando sus objetivos responden a las expectativas de este. El estudio del medio ambiente se considrela esencial para lograr los objetivos del proyecto. Entre los elementos ms importantes tomamos en cuenta la seriedad de la administracin municipal y los servicios pblicos, la infraestructura.Mano de obra: la mano de obra es un factor bsico del sistema de produccin cuyas principales caractersticas son la disponibilidad y formacin, costo estabilidad y productividad. Los aspectos que pueden ser importantes que fueron evaluados para la planta fueron la disponibilidad para cubrir la necesidad de la empresa y las capacidades de los empleados de no contar con esto la empresa les proporcionara un periodo de capacitacin. Localizacin: la localizacin de la planta fue hecha en base a ubicacin del terreno que se encuentra cerca de los centros de distribucin y sobretodo que en esta zona no encontramos tanta concentracin de empresas de este tipo y que contamos con costos reducidos de distribucin del producto.Fuentes de energa: en general las empresas compran la electricidad que necesitan y tratan de asegurar la continuidad del aprovisionamiento al menor costo, y nuestra empra no ser la acepcin en este punto tomaremos en cuenta la capacidad de suministro y el costo de esta.Fuentes de abastecimiento de energa: para el abastecimiento y disponibilidad de materias primas se considerara principalmente alejamiento y su grado de dispersin, tipo de transformacin y diversidad de los abastecedores. En nuestro caso nuestros proveedores sern los que se encuentren ubicados cerca de la planta como los que estn en las mismas centrales de abasto de Iztapalapa, Toluca y, los cuales llevaran la materia prima hasta la ubicacin de la planta.Medios de transporte: para la empresa los transportes proporcionan, el aprovisionamiento del sistema de produccin y la circulacin de los productos. La disponibilidad y eficacia de los transportes representa un buen porcentaje del costo total del producto terminado. En el proyecto escogimos el transporte por carretera ya que es el ms verstil y flexible, tanto por los lugares a los que puede llegar como por los horarios; ya que suele realizarse a travs de camiones.

Ubicacin en la que se pretende ubicar la planta

Mapa No. 3

Fuente: Google Maps.

Plano de micro localizacin

Mapa No. 4

Datos de Mapa: Google Maps

Mapa No.5

Tamao de la planta

El tamao se define como la capacidad mxima de operacin de los equipos. El tamao de la planta depende de la capacidad de la maquinaria y de la mano de obra que se utiliza para la produccin, as como la capacidad de almacenamiento que se necesita para guardar las materias primas y los productos terminados, el tamao de la planta depende tambin de la capacidad de produccin que se tiene en la planta La capacidad instalada de la planta productora de chocolates ser de 155997 Kg. Anuales, trabajando 6 Das comprendidos de los meses de enero a diciembre, es conveniente sealar que el calculo se determino considerando la distribucin de la produccin por mes.

Descripcin general de las instalacionesNecesidades de obra civil Las areas que se cotizan para el proyecto son las indispensables para operar. La construccin consta de una obra civil, instalaciones elctricas, sanitarias, hidrulicas y cercado. La obra civil esta constituida por una nave industrial, con estructura de columnas de concreto armado sobre cimentacin de mampostera de piedra braza, muros de tabique, reforzada con maya. El interior de la nave se encuentra la oficina, los almacenes y los servicios sanitarios. La construccin se ara aproximada mente en cinco meses, desde el acondicionamiento del terreno hasta la puesta en marcha. La obra civil es la actividad de mayor importancia, pues de eso depende la continuidad de las actividades subsecuentes, como son la instalacin del mobiliario y el equipo. Cuadro no. 10Cronograma de actividades

meses

Concepto12345

Acondicionamiento del terrenoXX

Obra civil XXXXXXXXXX

Diseo de la unidad XXXX

Adquisicin de materialesXXXXXX

Instalacin de los equipos XXXXXXXXX

Pruebas de operacin y ajuste X

Instalacin de mobiliario y equipo auxiliarXXX

Instalacin y puesta en marchaXXXX

Fuente: Elaboracin Propia

Cuadro No. 11Especificaciones

ConceptoclaveArea (m)

obra civilA

bodega de refaccione y ,materialesI13.9

oficinaJ8.4

baos mujeres K8.34

baos hombres 8.34

total38.98

maquinaria

Tolva con sistema de calentamiento y agitacin1

Refinador de rodillos2

Moldes 3

Tnel de enfriamiento4

Computador 5

Impresora 6

Software7

Empacadora automtica8

Total

flujo de cajas

dos almacenes de cajas terminadas B Y C42.9

etiquetado y empaquetado en cajas de cartn D1.94

reserva de cajas de cartn F10.44

deposito de cajas bacas G10.44

deposito de descarga L10.44

salida de mercancaM74.1

Total150.26

rea de circulacin y rea libre total217.98

Total de reas596.46

Fuente: Elaboracin propia

Planta procesadora de chocolate

Cuadro No. 12Capacidad de produccin.ConceptoUnidades

Capacidad de salida deseada 200 Kg/turno

Tamao del chocolate:25 x 75 x 8 (mm)

Peso del chocolate15 gr/unidad

Fuente: Elaboracin propia en base a datos de: marlyprocesos.wordpress.com/diptico-del-chocolate.

Cuadro No. 13Materias Primas

Cantidades Mensuales$/UnidadCosto Total

Azcar Granulada (KG)50 $ 6.50 $ 325.00

Masa de Cocoa (KG)80 $ 12.75 $ 1,020.00

Mantequilla de Cocoa (KG)60 $ 22.50 $ 1,350.00

Saborizantes (KG)20 $ 35.00 $ 700.00

Rollos para Empaques 12 $ 450.00 $ 5,400.00

Costo de las Materias Primas $ 8,795.00


Proceso de Produccin

Descripcin del proceso seleccionado

Pantalla tactil de control

Se enciende la maquina con la pantalla determinando las revoluciones en que se va a trabajar, y la cantidad que se va a producir.Aplicador de moldes y calentador de moldes

Se eleva la temperatura de los moldes con el fin de obtener una masa maleable de chocolate para que sea ms fcil darle la forma deseada

Tolva calefaccionada con agitacin

En esta parte del proceso se coloca el chocolate que se encuentra en estado lquido dentro de la tolva en donde est en constante movimiento para evitar que se endurezca y para evitar eso tambin se cuenta con calefaccin de la tolva.

Dosificador no. 1

Los moldes van pasando debajo de la tolva que contiene el chocolate y el dosificador va agregando el chocolate dentro de los moldes

Vibrador con banda

En esta parte despus de que la maquina coloca chocolate dentro de los moldes, se pasa a la banda vibradora donde comienza a enfriarse el producto y se hace vibrar para sacar el exceso de aire que contenga.

Volteadora de moldes

Se voltean los moldes para que el enfriado sea msrpido

Tnel de frio

Despus de voltear los moldes estos pasan por el proceso de enfriamiento total para obtener un desmolde ms rpido

Dosificador no.2 y levante de moldes

La ventaja de la maquina es que contaramos con dos ciclos de produccin y de este modo disminuir los costos de produccin. En esta parte se vuelven a llenar los moldes con chocolate para volver a iniciar el ciclo.

Vibrado

Se repite el proceso dentro de la banda de vibrado.

Calentador de moldes

El producto vuelve al tnel frio para el desmolde.

Limpiador de exceso

Contamos con la ventaja de que la maquina cuenta con un sistema en el que se limpia el exceso del producto despus del desmolde.

Tnel inferior

Se colocan los moldes vacios en el tnel para almacenarlos.

Vista de la maquina completa.

Diagrama de Flujo

Maquinaria y equipo

Caractersticas tcnicas bsicas de la maquinaria y equipo de produccin.

Moldeadora de chocolate Universal Compacta Maquina especialmente diseada para empresas de tamao mediano, con reducidos espacios en su planta de produccin: dimensiones 6.300 mm x 3420 mm. Sistema de precalentamiento de moldes para evitar moldes hmedos. Tres, enchaquetados con agua, cabezales de dosificacin independientes. Dosificador de pistn volumtrico, accionado por tornillo sin fin y un motor elctrico controlado electrnicamente con encoder, de alta precisin de dosificacin. El primer dosificador es para la formacin de l cascara exterior: incluye volteo de moldes y limpieza. El segundo dosificador es para depositar el relleno: incluye sistema de levante de moldes y corte de cola. El tercer dosificador es para colocar la tapa: incluye calentador infrarrojo. Opcional unidad depositadora manual o automtica para almendras u otros slidos. Tolva de alimentacin con agua caliente, agitador y control de la temperatura. Tnel de enfriamiento completo, con una con una capacidad de hasta 120 moldes de diferentes tamaos. Sistema de vibracin despus de cada dosificacin para eliminar las burbujas de aire. Sistema integrado de recirculacin de agua caliente. Panel de control con pantalla tctil, equipado con PLC para controlar todas las variables del proceso. Tablero general ubicado bajo la mquina, con todos sus comandos de acuerdo a las normas elctricas y de seguridad. Tnel de frio despus de cada etapa de dosificacin en dos niveles, fabricado en paneles refrigerantes aislados con polietileno expandido de alta densidad, con tapas de inspeccin y una unidad independiente de refrigeracin con aire forzado de recirculacin. Opcional tova de recoleccin con bomba para retorno de chocolate. Opcional dosificador One Shot en vez de un depositador normal. Lay out y capacidad de produccin pueden ser modificados de acuerdo a requerimientos del cliente.

Ventajas del equipo Ideal para la empresa es de tamao pequea o mediana, por la restriccin de espacios y una calidad constante. Reducido espacio debido a los dos niveles del tnel de enfriamiento. Evita el empleo de cadenas, al utilizar empujadores neumticos. Su gran versatilidad permite produce chocolates slidos, chocolates con dos o tres capas, con crema y bombones con rellenos lquidos, figuras huecas, pequeos huevos de Pascua y productos con inclusiones slidas como avellanas, almendras etc.. Flexibles para adaptarnos a las necesidades de la planta, en trminos de produccin, lay out del equipo en base a los tamaos de los moldes existentes y en la alimentacin del chocolate. Fcil limpieza, fcil operacin y fcil mantenimiento con menos piezas en movimientos. Mas econmico de operar con mayor confiabilidad y productos de calidad.

Equipo de transporte

Para el transporte de las cajas empacadas en general se usan camionetas con instalaciones de cajas secas, se ocupara para el transporte de las materias primas. Camioneta con caja seca doble rodada, estndar de 3.5 toneladas 319,000 milFicha Tcnica

Equipo de oficina

Cuadro No. 14ConceptoCantidadPrecio unitarioPrecio total

Escritorios 2 $ 5,000.00 $ 10,000.00

Sillas 3 $ 3,000.00 $ 9,000.00

Mesas 2 $ 3,500.00 $ 7,000.00

Gavetas2 $ 2,000.00 $ 4,000.00

Totales $ 30,000.00

Fuente: investigacin de mercado

Requerimientos de Insumos

Energa ElctricaPara calcular el costo de energa elctrica, se tomo en cuenta el acuerdo de trifas para suministro y venta de energa elctrica, de la compaa CFE.Cuadro no. 15Consumo de Energa Elctrica en Kwts/mes

conceptokwst

maquinaria 17178.624

iluminacin interior2636.4

Total de consumo de energa elctrica en kwts19815.024

Fuente: elaboracin propia

Cuadro No. 16Consumo de Energa Elctrica

ConceptoMotorHP

Tolva con sistema de calentamiento y agitacin12

Refinador de rodillos12

Moldes 11

Tnel de enfriamiento11

Computador 10

Impresora 10

Software10

Empacadora automtica12

Total8

FUENTE: ELABORACIN PROPIA

Requerimientos de Mano de Obra

La mano de obra necesaria para el desarrollo del proceso productivo en la planta se constituye por una plantilla de personal de un total de 13 personas que laboran durante un periodo promedio de doce mese. La mano de obra que se utilizara para el funcionamiento o puesta en marcha del proyecto se contratara dentro de la misma delegacin de Milpa Alta, debido al bajo costo de esta. Cuadro No. 17Mano de obra

Mes Ao 1 Ao 2

DescripcinPersonal

Gerente general1 $ 78,000.00 $ 156,000.00 $ 171,600.00

Encargado de operaciones 1 $ 39,000.00 $ 78,000.00 $ 85,800.00

Encargado de administraciones y finanzas1 $ 46,800.00 $ 93,600.00 $ 102,960.00

Encargado de mercadotecnia1 $ 39,000.00 $ 78,000.00 $ 85,800.00

Jefe de departamento1 $ 39,000.00 $ 78,000.00 $ 85,800.00

Auxiliares5 $ 15,600.00 $ 31,200.00 $ 34,320.00

Personal operativo3 $ 18,720.00 $ 37,440.00 $ 41,184.00

Totales13 $ 276,120.00 $ 552,240.00 $ 607,464.00


Cuadro No. 18Nmero de personasProceso/funcionamientoCapacitacin necesaria y experiencia

Gerente generalDireccin3 a 5 aos

Encargado de operacionesControl3 a 5 aos

Encargado de administraciones y finanzasControl2 a 3 aos

Encargado de mercadotecniaPublicidad3 aos

Jefe de departamentoSupervisin2 aos

AuxiliaresAuxiliar1 ao

Personal operativoOperar1 ao


Los sueldos y salarios se calcularon para el ao 2012, adicionalmente se estimo con un30% de prestaciones y contra prestaciones, correspondiendo el 20% a contra prestaciones y el 8% a prestaciones, las contra prestaciones se componen de un 15% como pago de cuotas al IMSS, 5% al INFONAVIT y 2% SAR, considerando el salario mnimo de $60, con doce meses laborales, el salario mnimo corresponde al que se determina por zonas econmicas.

Descripcin General de las instalaciones

Programa de Construccin o adaptacin

Para realizar todo el proceso de funcionamiento de la empresa se tiene pensado que se realice en 6 semanas, esto tomando en cuenta como das hbiles de lunes a viernes y esperando que las condiciones climticas, polticas, econmicas y sociales no sufran alguna alteracin, se encuentran distribuidos de la siguiente manera.

Programa de produccion

El programa de produccin para la fbrica de chocolate en la delegacin de Milpa Alta es el siguiente:Cuadro No. 19Aocapacidad instalada Kg./turno

1200

2200

3200

4200

5200

Fuente: elaboracin propiaEl programa de produccin para el presente proyecto de reactivacin se calcula considerando la materia prima.

Captulo III estudio econmicoEstimacin de la inversin:Inversin fija:Se puede definir como los bienes propiedad de la empresa, como terreno, maquinaria, equipo, vehculos de transporte, mobiliario, herramientas y otros.Cuadro No. 20Usos

Compra de Materia Prima$8,795.00

Salarios Brutos $276,120.00

Gravmenes Sociales (prestaciones)$74,552.40

Servicios Externos $2,600.00

Terreno$120,826.00

Obra Civil$111,561.00

Seguros $106,125.00

Arrendamientos $ -

Telfono$550.00

Otros Servicios $3,300.00

Suministros $ -

Mantenimiento$3,000.00

Publicidad$ -

Transporte $214,700.00

Impuestos $ -

Intereses$ -


Cuadro No. 21Decoracin de Muebles y Edificio

2012

Periodo

Decoracin de Oficinas de VentasMarzo $ 13,500.00

Adaptacin de Maquinaria y Equipo Marzo $ 20,000.00

OtrosAbril $ 5,000.00


Terreno:

La localizacin de la planta fue hecha con base en la cercana de los centros de distribucin y sobretodo que en la zona no encontramos tanta concentracin de empresas de este tipo y que cuenta con costos reducidos de distribucin del producto para el desarrollo de la actividad de la produccin de Chocolates.Cuadro no. 22Costo del terrenoTerreno$ 120,000.00

Solicitud de certificado nico de zonificacin de uso del suelo$ 826.00


Obra Civil:La obra civil consta de una nave industrial como se muestra como se muestra en el captulo II, y en trminos de la construccin total, tiene un costo de 111,561.00.Cuadro No. 23Obra Civil

2012

ENEROFEBREROMARZO

Material y Mano de Obra

VALOR APROXIMADO DE LOS MATERIALES NECESARIOS PARA LA CONSTRUCCIN$ 53,701.00

COSTOS DE MANO DE OBRA$ 28,930.00

Cimentacin

Excavacin a Mano en Material Tipo I$ 500.00

Zapata Corrida de Mampostera de Piedra Braza$ 2,850.00

Dala o Ceden de desplante sobre mampostearla:de 15 x 30 Cm. Concreto fca.=2oo kglc m2$ 1,080.00

Albailera

Castillo K-1 do 15x20 cm. concreto de fe.$ 2,310.00

Muro de tabicn pesado 7x12x24. n 12 cm deespesor hasta un 2do nivel,$ 4,100.00

Dala o cadena, de 15x3cm.$ 2,250.00

Losa de entrepiso concreto fe= 200 kglcm2$ 15,840.00

Monto Aproximado de la inversin$ 111,561.00


Maquinaria y equipo:

La compra de activos fijos, se pretende efectuar de contado. La adquisicin directa de la maquinaria obedece a la voluntad de evitar formas de endeudamiento en la nueva actividad.Cuadro No. 24Maquinaria y Equipo

conceptounidades Precio de contado

Tolva con sistema de calentamiento y agitacin1 $ 180,000.00

Refinador de rodillos1 $ 80,000.00

Moldes 1 $ 120,000.00

Tnel de enfriamiento1 $ 120,000.00

Computador 1 $ 5,000.00

Impresora 1 $ 1,000.00

Software1 $ 1,500.00

Empacadora automtica1 $ 200,000.00

costo total $ 707,500.00


Equipo AuxiliarRespecto a los servicios auxiliares que requiere una planta en este giro (luz, agua, combustible, telfono, gasoducto, recoleccin de basura, bomberos, seguridad) en el recuadro siguiente se enumeran las particularidades del caso:Cuadro No.25 Costo total anual en serviciosConcepto costo total anual

Suscripcin a internet $ 2,400

Costo inicial $ 200

Facturas Mensuales $ 200

Deposito por Caucin $ 350

Gas-Luz $ 3,000

Agua $ 300

Total $ 6,450

Fuente: elaboracin propiaEl cuadro resumen de capital de trabajo agrupa los cuadros del costo de la materia prima y del costo por los servicios que se utilizan para la produccin.Cuadro No. 26Concepto Costo total anual

Servicios

Suscripcin a internet $ 2,400

Costo inicial $ 200

Facturas mensuales $ 200

Deposito por Caucin $ 350

Gas-luz $ 3,000

Agua $ 300

Subtotal $ 6,450

Materias primas

Azcar granulada (kg) $ 325

Masa de Cocoa (KG) $ 1,020

Mantequilla de Cocoa (KG) $ 1,350

Saborizantes (KG) $ 700

Rollos para Empaques $ 5,400

Subtotal $ 21,695

Mano de Obra

Personal $ 156,000

Gerente general $ 78,000

Encargado de operaciones $ 93,600

Encargado de administraciones y finanzas $ 78,000

Encargado de mercadotecnia $ 78,000

Jefe de departamento $ 31,200

Auxiliares $ 37,440

Personal operativo $ 552,240

Subtotales $ 1,104,480

Total$ 1,132,625


Resumen de inversiones Su objetivo es el representar el monto total de las inversiones, desglosando cada una de las partidas o conceptos que la integran. Demuestra de forma sintetizada el monto de las inversiones, inversin fija y el capital de trabajo.Cuadro No. 27Concepto Costo Porcentaje

Inversin fija

Terreno $ 120,000

Obra civil $ 111,561

Maquinaria y equipo $ 707,500

Equipo auxiliar $ 6,450

Equipo de transporte $ 149,500

Subtotal $ 1,095,011 49%

Inversin diferida

Gastos de preoperacion

Estudio de factibilidad $ 15,000

Gastos de constitucin $ 10,000

Permisos y licencias $ 883

Subtotal $ 25,883 1%

Capital de trabajo

Materia prima $ 8,795

Mano de obra $ 1,104,480

Servicios $ 6,450

Subtotal $ 1,119,725 50%

Total $ 2,240,619 100%


Equipo de Oficina

Cuadro No. 28Equipo de Oficina

Conceptocantidadprecio unitarioprecio total

Escritorios 2 $ 5,000.00 $ 10,000.00

Sillas 3 $ 3,000.00 $ 9,000.00

Mesas 2 $ 3,500.00 $ 7,000.00

Gavetas2 $ 2,000.00 $ 4,000.00

Totales $ 30,000.00


Equipo de TransporteLa inversin en equipo de transporte se refiere al medio de transporte para las materias primas de las Centrales de Abasto, para dotar a la fbrica de los insumos requeridos, y se refiere a una camioneta con un contenedor de 40 pies cbicos, el cual se usara para trasladar las materias primas a la planta en perfecto estado as como de la transportacin del producto terminado de la planta a las Centrales de Abasto.Cuadro No. 29Equipo de TransporteVehculos

2012

Camioneta $ 319,000.00

Acondicionamiento de refrigeracin de Camioneta $ 65,200.00


Inversin DiferidaSe refiere a los activos intangibles, es el conjunto de bienes de la empresa necesarios para el funcionamiento e incluyen: patentes de invencin, marca, diseo comerciales o industriales, nombre comerciales, asistencia tcnica etc. Estos son estudios que tiendan a mejorar en el presente o en el futuro el funcionamiento de la empresa, como estudios administrativos o de ingeniera.

Constitucin de sociedades de responsabilidad limitada: Con la Constitucin de una Sociedad de Responsabilidad Limitada, el objetivo es crear una microempresa formal, sin prejuicios de adoptar una forma legal, que le da el reconocimiento jurdico ante cualquier institucin pblica o privada. GRATUITO Tesorera: Expedicin de Licencias de Funcionamiento, Refrendo, Cambio de Giro, Razn Social, Aumento de Giro o Baja de Personas Morales. GRATUITO Desarrollo Urbano: Licencia de Uso de Suelo, Licencia de Uso de Suelo para Funcionamiento, Cedula de Zonificacin. $160.00 S.A.P.A.S.E.: Trmite de Factibilidad de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado. $1,002.00 Desarrollo Metropolitano y Medio Ambiente: Licencia de Funcionamiento para Emisiones a la Atmsfera, Registro de Establecimiento Generador de Residuos No Peligrosos y Registro de Descarga de Agua Residual. GRATUITO Cuadro No. 30INVERSION DIFERIDA

(Pesos)

Estudio de Prefactibilidad $ 15,000.00

MARCA

Por el estudio de una solicitud para el registro de una marca hasta la conclusin del trmite o, en su caso, la expedicin del ttulo $ 113.98

Por el estudio de una solicitud de nombre comercial hasta la conclusin del trmite o, en su caso, la publicacin $ 528.37

MONTO DE LAS TARIFAS DEL IMPI $ 2671.86

TARIFAS DE LA DELEGACIN

TARIFAS (IMPI, DELEGACIN) $ 1,162.00

Imprevistos $ 3,993.70

TOTAL INVERSION DIFERIDA $ 10,000.00

$ 28,993.70

Fuete: Elaboracin propia

Licencias y PatentesLa empresa Chox se sujetara a las siguientes licencias y autorizaciones. Declaracin para el pago en una sola cuota de los impuestos sobre la renta, al valor agregado y empresarial rgimen de pequeos contribuyentes.

Tarifa por los servicios que presta el Instituto Mexicano de la Propiedad Industrial

Cuadro no. 31Licencias

201120122013

Inicio

Registro de Marcas$ 113.98

Sanitarias y de produccin $ 769.00$ 869.00$ 969.00

Fuente: Elaboracin propia con datos del IMPI

Cuadro No. 32Otros Gastos

2011

Tarifa por los servicios que presta el Instituto Mexicano de la Propiedad Industrial$ 2,671.86

Por el informe que se proporcione a personas que lo soliciten por escrito sobre si una marca o aviso comercial ha sido registrado.$ 113.98


Materias PrimasEl siguiente cuadro determina y pretende cuantificar la tasa de materias primas, con el objeto de aproximar un inventario en el primer mes de produccin de Chocolates. Cuadro No. 33Materias Primas

Cantidades Mensuales$/UnidadCosto Total

Azcar Granulada (KG)50$ 6.50$ 325.00

Masa de Cocoa (KG)80$ 12.75$ 1,020.00

Mantequilla de Cocoa (KG)60$ 22.50$ 1,350.00

Saborizantes (KG)20$ 35.00$ 700.00

Rollos para Empaques 12$ 450.00$ 5,400.00

Costo de las Materias Primas$ 8,795.00


Mano de ObraEl rubro salarios del cual se han excluido los gravmenes sociales a cargo de la empresa, se evidencian dos puntos. Salarios preapertura: Se refieren a las horas /hombre pagadas durante la fase de adiestramiento del personal. En la determinacin de las horas/hombre semanales en la fase de inicio se ha previsto considerar un horario de trabajo relativo a las instalaciones de produccin.

Prestaciones (Gravmenes), la legislacin del Estado prev 12% de la retribucin bruta del empleado como contribucin estatal de previsin y una cuota del 15%, como aportes obligatorios por fondos de pensin.

Cuadro No. 34

Mano de obra

DescripcinPersonalMesAo 1Ao 2

Gerente general1 $ 78,000.00 $ 156,000.00 $ 171,600.00

Encargado de operaciones 1 $ 39,000.00 $ 78,000.00 $ 85,800.00

Encargado de administraciones y finanzas1 $ 46,800.00 $ 93,600.00 $ 102,960.00

Encargado de mercadotecnia1 $ 39,000.00 $ 78,000.00 $ 85,800.00

Jefe de departamento1 $ 39,000.00 $ 78,000.00 $ 85,800.00

Auxiliares5 $ 15,600.00 $ 31,200.00 $ 34,320.00

Personal operativo3 $ 18,720.00 $ 37,440.00 $ 41,184.00

Totales13 $ 276,120.00 $ 552,240.00 $ 607,464.00


Costo de la Puesta en marchaEn la siguiente tabla se recopilan abajo el termino Usos todas las erogaciones de caja que preceden a la apertura de la fbrica y el inicio de la actividad, mientras que en las entradas de liquidez (capital externo ms capital de riesgo) se denomina con el termino Fuentes.Adems, los usos son separados por categora de gasto inversin, por el contrario las fuentes son separadas de acuerdo con la naturaleza del capital. Desde luego como el objetivo de del plan de negocios de la Empresa CHOX es la obtencin de un prstamo bancario, su inclusin dentro de las fuentes depender de la aprobacin de la solicitud de financiamiento.

Calendario de Inversiones.

Necesidades de Capital

Pasando a una clasificacin de las diversas fuentes bsicas de slida estructura econmica financiera de la nueva iniciativa encontramos la siguiente situacin:Fuentes Internas Capital Social: Es sin duda la fuente ms importante determinada por la voluntad de la organizacin de darle solidez financiera a la empresa adems del hecho de constituir un requisito para generar la credibilidad necesaria de una nueva iniciativa frente a los financiadores externos, quienes de esta manera podrn apreciar el empeo y la seriedad de los socios. Se pretende con esto reducir el riesgo asociado al otorgamiento de crdito de capital.Fuentes ExternasFinanciacin Comercial: En la situacin corriente prevista en los planes de la empresa Chox, la financiacin comercial se pretende que sea negativa. En efecto dado que esta nueva actividad pretende pagar a sus proveedores a la entrega de los bienes.Deudas a bancos: La segunda parte del plan supone el otorgamiento de un crdito para la Micro y Pequea Empresa a travs del Fondeso (institucin de apoyo a las Pymes) por $ 663,517.38 solicitndolo mediante la presentacin de este plan de negocios. La tasa corriente de mercado para la concesin de este tipo de prstamos es aproximadamente del 1.3 mensual, en aproximadamente 3 aos y las cuotas se han determinado al mes vencido, la forma prevista del pago se presenta a continuacin.Cuadro No. 35Amortizacin de PrstamoPagoFecha Capital Inicial Interes Capital Amortizado C. Pendiente

110/12/2011 $ 672,312.38 $ 9,412.37 $ 14,490.53 $ 648,409.48

210/01/2012 $ 648,409.48 $ 9,209.51 $ 14,693.40 $ 624,506.57

310/02/2012 $ 624,506.57 $ 9,003.80 $ 14,899.11 $ 600,603.67

410/03/2012 $ 600,603.67 $ 8,795.21 $ 15,107.69 $ 576,700.77

510/04/2012 $ 576,700.77 $ 8,583.70 $ 15,319.20 $ 552,797.86

610/05/2012 $ 552,797.86 $ 8,369.23 $ 15,533.67 $ 528,894.96

710/06/2012 $ 528,894.96 $ 8,151.76 $ 15,751.14 $ 504,992.05

810/07/2012 $ 504,992.05 $ 7,931.25 $ 15,971.66 $ 481,089.15

910/08/2012 $ 481,089.15 $ 7,707.64 $ 16,195.26 $ 457,186.25

1010/09/2012 $ 457,186.25 $ 7,480.91 $ 16,421.99 $ 433,283.34

1110/10/2012 $ 433,283.34 $ 7,251.00 $ 16,651.90 $ 409,380.44

1210/11/2012 $ 409,380.44 $ 7,017.88 $ 16,885.03 $ 385,477.54

1310/12/2012 $ 385,477.54 $ 6,781.49 $ 17,121.42 $ 361,574.63

1410/01/2013 $ 361,574.63 $ 6,541.79 $ 17,361.12 $ 337,671.73

1510/02/2013 $ 337,671.73 $ 6,298.73 $ 17,604.17 $ 313,768.82

1610/03/2013 $ 313,768.82 $ 6,052.27 $ 17,850.63 $ 289,865.92

1710/04/2013 $ 289,865.92 $ 5,802.36 $ 18,100.54 $ 265,963.02

1810/05/2013 $ 265,963.02 $ 5,548.95 $ 18,353.95 $ 242,060.11

1910/06/2013 $ 242,060.11 $ 5,292.00 $ 18,610.90 $ 218,157.21

2010/07/2013 $ 218,157.21 $ 5,031.45 $ 18,871.46 $ 194,254.31

2110/08/2013 $ 194,254.31 $ 4,767.25 $ 19,135.66 $ 170,351.40

2210/09/2013 $ 170,351.40 $ 4,499.35 $ 19,403.56 $ 146,448.50

2310/10/2013 $ 146,448.50 $ 4,227.70 $ 19,675.21 $ 122,545.59

2410/11/2013 $ 122,545.59 $ 3,952.24 $ 19,950.66 $ 98,642.69

2510/12/2013 $ 98,642.69 $ 3,672.94 $ 20,229.97 $ 74,739.79

2610/01/2014 $ 74,739.79 $ 3,389.72 $ 20,513.19 $ 50,836.88

2710/02/2014 $ 50,836.88 $ 3,102.53 $ 20,800.37 $ 26,933.98

2810/03/2014 $ 26,933.98 $ 2,811.33 $ 21,091.58 $ 3,031.08

2910/04/2014 $ 3,031.08 $ 2,516.04 $ 21,386.86 -$ 20,871.83

3010/05/2014-$ 20,871.83 $ 2,216.63 $ 21,686.28 -$ 44,774.73

3110/06/2014-$ 44,774.73 $ 1,913.02 $ 21,989.88 -$ 68,677.64

3210/07/2014-$ 68,677.64 $ 1,605.16 $ 22,297.74 -$ 92,580.54

3310/08/2014-$ 92,580.54 $ 1,292.99 $ 22,609.91 -$ 116,483.44

3410/09/2014-$ 116,483.44 $ 976.45 $ 22,926.45 -$ 140,386.35

3510/10/2014-$ 140,386.35 $ 655.48 $ 23,247.42 -$ 164,289.25

3610/11/2014-$ 164,289.25 $ 330.02 $ 23,572.88 -$ 188,192.15

Fuente: Elaboracin Propia Con datos de Fondeso

El plan de amortizacin del crdito, sigue las indicaciones formuladas por el banco al cual se pretende solicitar dicho prstamo, esta solucin permite ala institucin financiera ya sea evaluar los plazos o la tasa de retorno de la inversin de manera homognea respecto a los parmetros usuales de la evaluacin del crdito.

DepreciacinA continuacin se presenta un cuadro, que pretende mostrar el porcentaje de depreciacion del primer ao de operacion de la planta.Cuadro No. 36Descripcin del BienAos% de DepreciacinValorDepreciacin

Terreno10% $ 120,000.00 $ -

Obra Civil15% $ 111,561.00 $ 5,578.05

Maquinaria y Equipo130% $ 707,500.00 $ 212,250.00

Equipo de Oficina130% $ 13,500.00 $ 4,050.00

Total $ 221,878.05


AmortizacionesLas amortizaciones se refieren a los activos propiedad, planta y Equipo se calculan sobre elvalor neto corriente de la adquisicin y el valor definido al momento de la restructuracin salvamento del bien mismo altrmino de la vida til. A continuacin se presenta un cuadro con el valor de Amortizaciones de la Vida til de los activos utilizados por Chox.

Descripcin del BienValorCuota Anual de AmortizacionValor de Amotizacion

20%40%60%80%

Maquinaria y Equipo2012201320142015

Tolva con sistema de calentamiento y agitacin$ 180,000.00$ 36,000.00$ 7,200.00$ 1,440.00$ 288.00$ 135,072.00

Refinador de rodillos$ 80,000.00$ 16,000.00$ 3,200.00$ 640.00$ 128.00$ 60,032.00

Moldes $ 120,000.00$ 24,000.00$ 4,800.00$ 960.00$ 192.00$ 90,048.00

Tnel de enfriamiento$ 120,000.00$ 24,000.00$ 4,800.00$ 960.00$ 192.00$ 90,048.00

Computador $ 5,000.00$ 1,000.00$ 200.00$ 40.00$ 8.00$ 3,752.00

Impresora $ 1,000.00$ 200.00$ 40.00$ 8.00$ 1.60$ 750.40

Software$ 1,500.00$ 300.00$ 60.00$ 12.00$ 2.40$ 1,125.60

Empacadora automtica$ 200,000.00$ 40,000.00$ 8,000.00$ 1,600.00$ 320.00$ 150,080.00

Equipo de Oficina20%40%60%80%

Escritorios $ 5,000.00$ 1,000.00$ 200.00$ 40.00$ 8.00$ 3,752.00

Sillas $ 3,000.00$ 600.00$ 120.00$ 24.00$ 4.80$ 2,251.20

Mesas $ 3,500.00$ 700.00$ 140.00$ 28.00$ 5.60$ 2,626.40

Gavetas$ 2,000.00$ 400.00$ 80.00$ 16.00$ 3.20$ 1,500.80

Totales$ 13,500.00$ 2,700.00$ 540.00$ 108.00$ 21.60$ 10,130.40


Captulo IV. Evaluacin Financiera

Estados Financieros ProformaEs el documento contable que presenta la situacin financiera de una empresa en una fecha determinada; este tipo de estados, pueden presentar total o parcialmente situaciones o hechos por ocurrir, y se preparan con el objetivo de presentar la forma en que determinadas situaciones aun no consumadas pueden modificar la posicin financiera del proyecto.

Presupuesto De Ingresos y EgresosEste es un documento que contable que sirve para mostrar de forma detallada y ordenada, la utilidad o prdida del ejercicio. El documento agrupa los presupuestos que signifiquen las operaciones propias de ingresos. El siguiente cuadro pretende mostrar el ingreso por periodo.

Cuadro No. 38Presupuesto de IngresosFuente: Elaboracin propia

ConceptoAos

12345

Kilogramo155997171596.7188756.37207632.007228395.2077

Precio de venta3232323232

Ingreso $ 4,991,904.00 $ 5,491,094.40 $ 6,040,203.84 $ 6,644,224.22 $ 7,308,646.65

Cuadro No. 39Presupuesto de EgresosConcepto12345

COSTOS VARIABLES $ 88,340.00 $ 92,757.00 $ 97,394.85 $ 102,264.59 $ 107,377.82

Produccin: $ 44,170.00 $ 46,378.50 $ 48,697.43 $ 51,132.30 $ 53,688.91

Materia Prima $ 8,795.00 $ 9,234.75 $ 9,696.49 $ 10,181.31 $ 10,690.38

Mantenimiento $ 35,375.00 $ 37,143.75 $ 39,000.94 $ 40,950.98 $ 42,998.53

Gasto De Ventas

Combustible $ 33,000.00 $ 34,650.00 $ 36,382.50 $ 38,201.63 $ 40,111.71

COSTOS FIJOS $ 322,620.00 $ 322,620.00 $ 322,620.00 $ 322,620.00 $ 322,620.00

Produccin

Mano De Obra Directa $ 276,120.00 $ 276,120.00 $ 276,120.00 $ 276,120.00 $ 276,120.00

Energa Elctrica $ 33,000.00 $ 33,000.00 $ 33,000.00 $ 33,000.00 $ 33,000.00

Depreciacin $ 13,500.00 $ 13,500.00 $ 13,500.00 $ 13,500.00 $ 13,500.00

Costos De Administracin $ 273,470.40 $ 273,470.40 $ 273,470.40 $ 273,470.40 $ 273,470.40

Mano De Obra Indirecta $ 257,400.00 $ 257,400.00 $ 257,400.00 $ 257,400.00 $ 257,400.00

Servicios $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00

Depreciacin $ 4,050.00 $ 4,050.00 $ 4,050.00 $ 4,050.00 $ 4,050.00

Amortizacin $ 8,420.40 $ 8,420.40 $ 8,420.40 $ 8,420.40 $ 8,420.40

TOTAL $ 1,401,861.80 $ 1,412,347.85 $ 1,423,357.05 $ 1,434,916.66 $ 1,447,054.20


Estado De Resultados De Prdidas Y Ganancias

El estado de resultados sirve para calcular la utilidad o prdida en la operacin de la empresa, as como tambin permite apreciar el estado en el que se encuentra la empresa y la productividad que ha tenido en cierto periodo, y est formado por los siguientes rubros:Ingresos por ventas: son los ingresos esperados por periodo anual.Costos de produccin: se anotan los totales por periodo de la materia prima y mantenimiento, as como de los costos fijos.Utilidad bruta: se obtiene por diferencia de los rubros, ingresos por venta menos costos de produccin.Gastos de operacin: son el total de gastos de administracin y ventas.Utilidad antes de impuestos: es la diferencia entre la utilidad bruta menos el total de gastos de operacin.Utilidad neta despus de impuestos: corresponde a la diferencia de la utilidad antes de impuestos menos impuestos sobre utilidad.

Cuadro No. 40Estado de resultadosCONCEPTO12345

INGRESOS POR VENTAS $ 8,423,838.00 $ 9,437,818.50 $ 10,570,356.72 $ 11,835,024.40 $ 13,246,922.05

Costo de produccin

Materia prima $ 8,795.00 $ 9,234.75 $ 9,696.49 $ 10,181.31 $ 10,690.38

Mantenimiento $ 35,375.00 $ 37,143.75 $ 39,000.94 $ 40,950.98 $ 42,998.53

Costos fijos $ 322,620.00 $ 322,620.00 $ 322,620.00 $ 322,620.00 $ 322,620.00

UTILIDAD BRUTA $ 8,423,838.00 $ 9,437,818.50 $ 10,570,356.72 $ 11,835,024.40 $ 13,246,922.05

Gastos de operacin $ 285,940.80 $ 285,940.80 $ 285,940.80 $ 285,940.80 $ 285,940.80

Gastos de administracin $ 273,470.40 $ 273,470.40 $ 273,470.40 $ 273,470.40 $ 273,470.40

Gastos de venta

Depreciacin y amortizacin $ 12,470.40 $ 12,470.40 $ 12,470.40 $ 12,470.40 $ 12,470.40

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 8,137,897.20 $ 9,151,877.70 $ 10,284,415.92 $ 11,549,083.60 $ 12,960,981.25

ISR 34% $ 2,766,885.05 $ 3,111,638.42 $ 3,496,701.41 $ 3,926,688.42 $ 4,406,733.62

PTU 10% $ 813,789.72 $ 915,187.77 $ 1,028,441.59 $ 1,154,908.36 $ 1,296,098.12

UTILIDAD NETA $ 4,557,222.43 $ 5,125,051.51 $ 5,759,272.92 $ 6,467,486.82 $ 7,258,149.50


Flujo Neto De EfectivoEl flujo neto de efectivo son las cantidades que sirven para realizar la evaluacin econmica. Mientras mayores sean estos mejor es la rentabilidad econmica del proyecto. Si no se sumaran los cargos de depreciacin y amortizacin a los flujos netos de efectivo, estos seran menores y se tendra una rentabilidad menor en el proyecto.

Cuadro No. 41Flujo Neto de EfectivoConcepto12345

Ingresos Por Ventas $ 8,423,838.00 $ 9,437,818.50 $ 10,570,356.72 $ 11,835,024.40 $ 13,246,922.05

Costo Total $ 946,730.80 $ 950,589.30 $ 954,640.73 $ 958,894.72 $ 963,361.42

Produccin

Mano De Obra Directa $ 276,120.00 $ 276,120.00 $ 276,120.00 $ 276,120.00 $ 276,120.00

Mano De Obra Indirecta $ 257,400.00 $ 257,400.00 $ 257,400.00 $ 257,400.00 $ 257,400.00

Materia Prima $ 8,795.00 $ 9,234.75 $ 9,696.49 $ 10,181.31 $ 10,690.38

Energa Elctrica $ 33,000.00 $ 33,000.00 $ 33,000.00 $ 33,000.00 $ 33,000.00

Mantenimiento $ 35,375.00 $ 37,143.75 $ 39,000.94 $ 40,950.98 $ 42,998.53

Depreciacin $ 13,500.00 $ 13,500.00 $ 13,500.00 $ 13,500.00 $ 13,500.00

GastosDe Administracin $ 273,470.40 $ 273,470.40 $ 273,470.40 $ 273,470.40 $ 273,470.40

Servicios $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00

Depreciacin $ 4,050.00 $ 4,050.00 $ 4,050.00 $ 4,050.00 $ 4,050.00

Amortizacin $ 8,420.40 $

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