fabrica de colchones
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Perfil de Proyecto
ÍndiceIntroducción……………………………………………………………………..I
1 Antecedentes del Estudio.................................................................................................51.1 Problemática o motivos de la idea del producto.................................................51.2 Árbol de problemas.............................................................................................51.3 Justificación........................................................................................................61.4 Objetivos.............................................................................................................6
1.4.1 Objetivo general.........................................................................................................6
1.4.2 Objetivos específicos...................................................................................................6
1.5 Árbol de Objetivos..............................................................................................72 Aspectos de Mercado.......................................................................................................72.1 Descripción del producto....................................................................................72.2 Descripción segmento de mercado.....................................................................72.3 Mercado de camas y colchones en Guatemala...................................................8
2.3.1 Exportación de colchones...........................................................................................8
2.4 Demanda.............................................................................................................92.5 Principales oferentes, capacidad de producción y establecimiento de la oferta total
92.6 Oferta................................................................................................................102.7 Demanda Insatisfecha.......................................................................................112.8 Participación en el mercado..............................................................................112.9 Precios de la competencia.................................................................................112.10 Canales de comercialización.............................................................................113 Aspectos técnicos...........................................................................................................123.1 Determinación del tamaño de la planta.............................................................123.2 Determinación de la localización de la planta de producción..........................133.3 Macrolocalización y microlocalización............................................................13Fuente: Elaboración propia..............................................................................................143.4 Infraestructura...................................................................................................153.5 Descripción del producto y bosquejo (con dimensiones).................................15Fuente: Elaboración propia..............................................................................................153.6 Descripción de Materia Prima..........................................................................153.7 Proceso de Manufactura....................................................................................163.8 Maquinaria, Mobiliario, Equipo, Vehículos y otros activos necesarios...........163.9 Sistema de Costos.............................................................................................173.10 Cuantificación Mano de Obra (Depto. De Producción)...................................184 Aspectos administrativos y legales................................................................................184.1 Tipo de empresa................................................................................................184.2 Inscripción de la empresa en el Registro Mercantil..........................................194.3 Áreas necesarias para el proyecto.....................................................................22
4.3.1 Descripción de puestos.............................................................................................24
ADMINISTRADOR.............................................................................................................24
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I. IDENTIFICACIÓN...........................................................................................................24UBICACIÓN ADMINISTRATIVA: Departamento Administrativo...........................24PUESTO NOMINAL: Administrador.................................................24INMEDIATO SUPERIOR: Gerente General/Propietario.......................24II. DESCRIPCIÓN DEL PUESTO....................................................................................241. NATURALEZA DEL PUESTO....................................................................................24Puesto de carácter administrativo, encargado de coordinar las actividades y recursos a emplear dentro de la empresa. Es responsable de las directrices para la formulación de los planes, políticas y lineamientos de la empresa.......................242. ATRIBUCIONES............................................................................................................242.1 ORDINARIAS...............................................................................................................242.2 PERIÓDICAS...............................................................................................................25• Asistir a reuniones de coordinación.........................................................................25• Aplicar un sistema de control de calidad.................................................................25• Establecer mecanismos necesarios para elevar el nivel de producción...........25• Planificar y coordinar las actividades de la empresa............................................253. RELACIONES DE TRABAJO......................................................................................25Por la naturaleza de sus funciones debe mantener relación estrecha con los demás departamentos de la empresa por ser un enlace directo con la gerencia.. .254. RESPONSABILIDAD....................................................................................................25Es responsable de dirigir, coordinar, desarrollar y administrar las actividades de la empresa...............................................................................................................................25III. ESPECIFICACIONES DEL PUESTO........................................................................251. REQUISITOS DE FORMACIÓN Y EXPERIENCIA..................................................25Educación............................................................................................................................25Profesional graduado en la carrera de Administración de Empresas.......................252. COMPETENCIAS..........................................................................................................25Habilidades y Destrezas....................................................................................................25• Liderazgo......................................................................................................................25• Capacidad de Análisis................................................................................................25• Compromiso.................................................................................................................25• Responsabilidad..........................................................................................................25• Buenas relaciones interpersonales..........................................................................25• Capacidad de Toma de Decisiones.........................................................................25VENDEDOR........................................................................................................................26I. IDENTIFICACIÓN...........................................................................................................26UBICACIÓN ADMINISTRATIVA: Departamento de ventas...................................26PUESTO NOMINAL: Vendedor........................................................26INMEDIATO SUPERIOR: Gerente General/Propietario.......................26II. DESCRIPCIÓN DEL PUESTO....................................................................................261. NATURALEZA DEL PUESTO....................................................................................26Puesto de carácter administrativo, encargado de promover y realizar las ventas y coordinación de distribución de las mismas. Es responsable de las directrices para la formulación de cotizaciones y solicitudes de clientes para concluir las ventas siguiendo las políticas y lineamientos de la empresa.....................................262. ATRIBUCIONES............................................................................................................26
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2.1 ORDINARIAS...............................................................................................................26• Atender a los clientes.................................................................................................26• Dar seguimiento a posibles clientes........................................................................26• Realizar informe de ventas realizadas mensualmente.........................................262.2 PERIÓDICAS...............................................................................................................26• Asistir a reuniones de coordinación.........................................................................26• Establecer mecanismos necesarios para elevar el nivel de ventas...................26• Planificar y coordinar las actividades de ventas....................................................263. RELACIONES DE TRABAJO......................................................................................26Por la naturaleza de sus funciones debe mantener relación estrecha con los demás departamentos de la empresa por ser un enlace directo con los clientes...264. RESPONSABILIDAD....................................................................................................26Es responsable de dirigir, coordinar y desarrollar las actividades de ventas..........26III. ESPECIFICACIONES DEL PUESTO........................................................................271. REQUISITOS DE FORMACIÓN Y EXPERIENCIA..................................................272. COMPETENCIAS..........................................................................................................27Habilidades y Destrezas....................................................................................................27• Liderazgo......................................................................................................................27• Capacidad de Análisis................................................................................................27• Compromiso.................................................................................................................27• Responsabilidad..........................................................................................................27• Buenas relaciones interpersonales..........................................................................27• Capacidad de Toma de Decisiones.........................................................................27COORDINADOR DE PRODUCCIÓN.............................................................................27I. IDENTIFICACIÓN...........................................................................................................27UBICACIÓN ADMINISTRATIVA: Planta.....................................................................27TITULO DEL PUESTO: Jefe de Producción.........................................27INMEDIATO SUPERIOR: Gerente de Planta.............................................27SUBALTERNOS: Operario 1, operario 2 y operario 3.................27II. DESCRIPCIÓN DEL PUESTO....................................................................................271. NATURALEZA DEL PUESTO....................................................................................27Puesto de carácter operativo que coordina y/o elaborar diagnósticos técnicos así como la estandarización y sistematización de los procedimientos de trabajo, trabajando con instrucciones específicas, y lineamientos generales, además programar sus propias actividades para periodos mayores de una semana, e identifica problemas imprevistos para buscarles solución y posteriormente informar los resultados......................................................................................................................272. ATRIBUCIONES............................................................................................................282.1 ORDINARIAS...............................................................................................................28• Coordinar y/o elaborar las herramientas operativas necesarias.........................28• Estandarizar y sistematizar de los procedimientos de trabajo............................28• Elaboración de controles de calidad........................................................................28• Dar asistencia técnica a lo empleado 1, empleado 2 y ayudante.......................283. RELACIONES DE TRABAJO......................................................................................28Por la naturaleza de sus funciones mantiene relación con la unidad administrativa, así como con el personal operario de la empresa........................................................28
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4. RESPONSABILIDAD....................................................................................................28Debe velar por el buen uso y cuidado del equipo o maquinaria y otras herramientas de producción.............................................................................................28Verificar que el producto realizado cumpla con los estándares de calidad que se manejan a nivel de la empresa y de la competencia...................................................28III. ESPECIFICACIONES DEL PUESTO........................................................................281. REQUISITOS DE FORMACIÓN Y EXPERIENCIA...............................................28Bachiller industrial como mínimo 3er año en la carrera de Ingeniera Industrial......281.1 REQUISITOS DESEABLES......................................................................................28• Tener como mínimo dos años de experiencia en puesto similar........................28• Acostumbrado a trabajar bajo presión...................................................................28• Excelente presentación..............................................................................................28• Disponibilidad de horario...........................................................................................28• Conocimiento de paquetes de computación..........................................................281.2 COMPETENCIAS........................................................................................................29OPERARIO 1 Y 2...............................................................................................................29I. IDENTIFICACIÓN...........................................................................................................29UBICACIÓN ADMINISTRATIVA: Planta.....................................................................29TITULO DEL PUESTO: Operario...........................................................29INMEDIATO SUPERIOR: Jefe de Producción...........................................29II. DESCRIPCIÓN DEL PUESTO....................................................................................291. NATURALEZA DEL PUESTO....................................................................................29Puesto de carácter operativo, manejo de máquina de coser plana, over look y cerradora.............................................................................................................................292. ATRIBUCIONES............................................................................................................292.1 ORDINARIAS...............................................................................................................29• Operario de maquinaria.............................................................................................293. RELACIONES DE TRABAJO......................................................................................29Mantiene relación con el jefe de producción.................................................................29III. ESPECIFICACIONES DEL PUESTO........................................................................291 REQUISITOS DE FORMACIÓN Y EXPERIENCIA...................................................29Operario de máquina de coser plana..............................................................................291.1 REQUISITOS DESEABLES......................................................................................294.4 Organigrama de la organización.......................................................................30Tipo de organización es formal, de acuerdo a la estructura de la organización se utiliza un organigrama por departamentalización por funciones, se agrupan todos los trabajos por departamentos principales bajo autoridad de jefes, quienes se ocupan de una sola clase de trabajo..............................................................................304.5 Leyes utilizadas.................................................................................................305 Monto de Inversión........................................................................................................305.1 Costo de Inversión Inicial.................................................................................315.2 Costo de producción.........................................................................................325.3 Costo de operación y administración................................................................336 Anexos...........................................................................................................................34
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Introducción
El presente proyecto hace referencia a la innovación y lanzamiento de un producto
en el mercado nacional siendo, el mismo un colchón elaborado a base de esponja
anti ácaros, incluyendo una funda desmontable fabricada con una tela lavable que
permitirá la limpieza periódica, desarrollado por el grupo de trabajo “Proyecto 312”
del curso de Administración Financiera IV del octavo semestre de la carrera de
Administración de Empresas, Facultad de Ciencias Económicas, de la Universidad
de San Carlos de Guatemala.
El proyecto nace con el objetivo de satisfacer una necesidad fisiológica como el
dormir y descansar de una manera confortable e higiénica y a un bajo costo
considerando la economía actual del país.
El contenido del proyecto se detalla a continuación:
Antecedentes del estudio
Aspectos de mercado
Aspectos técnico
Aspectos administrativos y legales
Monto de inversión
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I
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1 Antecedentes del Estudio
1.1 Problemática o motivos de la idea del productoLa idea nace a raíz de la necesidad de apoyar al cuidado de la salud de las
personas. Según estudios hechos por el Instituto Argentino de Alergia e
Inmunología (IAAI); cada noche una persona deposita durante el sueño cerca de
1.5 gramos de escamas de piel y 0.16 litros de sudor, provocando un ambiente
propicio al desarrollo de ácaros, causantes de enfermedades como rinitis, asma,
gripe y alergias, además de evitar problemas ortopédicos a causa de una mala
fabricación.
Ante esta situación se propone fabricar un colchón elaborado a base de esponja,
utilizando materiales de alta calidad y sobre todo incorporar una funda
desmontable, lo que permite su lavado periódico, brindando un producto
confortable para un buen dormir, reduciendo al máximo la acumulación de ácaros.
1.2 Árbol de problemas
1.3J
ustificación
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El ritmo actual de vida de las personas, requiere de productos diseñados con la
más alta tecnología que conlleve al bienestar de cada individuo.
La justificación del proyecto incide en la mejora de la calidad de vida y salud, con
la utilización de un colchón que evita la acumulación de ácaros causantes de
enfermedades alérgicas en el cuerpo humano
La ejecución del proyecto será una opción para el mercado de colchones
ofreciendo un producto innovador, contando con proveedores competentes,
permitiendo reducir los costos y llevar un producto de calidad a un precio
accesible.
1.4 Objetivos
1.4.1 Objetivo general
Lanzar al mercado de colchones en el año 2013 un producto modificado,
elaborado a base de esponja, con materia prima de calidad, innovando también su
presentación a través de una funda desmontable.
1.4.2 Objetivos específicos Captar en el primer año de operaciones un 5% del mercado meta.
Ofrecer a los clientes un producto en el primer semestre del año 2013 de
acuerdo a sus necesidades en un 100%.
Establecer precios accesibles en un 100% a partir del mes de enero del año
2013, enfocado a la demanda.
Ofrecer diferentes diseños de fundas, para el segundo semestre del año
2013 que el cliente pueda requerir a su gusto y preferencia en un 100%.
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1.5 Árbol de Objetivos
2 Aspectos de Mercado
2.1 Descripción del productoColchón elaborado a base de esponja de color blanco, anti ácaros, ofreciendo
inicialmente el tamaño imperial (1mt de ancho X 1.90mts. de largo y 10cms. de
grosor) con dos respiraderos plásticos que facilitan la salida del aire que promueve
un mejor confort, al cual se incorpora una funda de tela knit con zíper incorporado,
cerrado con una cinta de bies fácilmente desmontable para un lavado periódico.
2.2 Descripción segmento de mercadoEl mercado está enfocado en el país de Guatemala, iniciando con los Municipios
San Miguel Petapa, Villa Nueva y Villa Canales considerando el crecimiento
poblacional que han tenido en la última década, pero principalmente en la clase
baja, de hombres y mujeres en edades de 18 años en adelante, con educación
primaria como mínimo, en donde éste grupo cubre de manera insuficiente sus
necesidades básicas con ingresos familiares promedio de Q.1,100.00 mensuales.
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2.3 Mercado de camas y colchones en Guatemala
El crecimiento sostenido durante los años recientes, influenciado tanto por el
crecimiento poblacional como por el crecimiento económico, del mercado de
colchones, además de cambios a valores culturales que hacen que, poblaciones
rurales como otros sectores de la población, demanden bienes influenciados por
los medios de comunicación masiva que moldean hábitos de consumo y los
inducen a adquirir productos que representan una mejor calidad de vida. El cambio
de petates a catres, luego a camas con colchones rellenos de paja o algodón y
luego a camas de resorte y espuma, es un patrón de consumidores que van en
búsqueda de adquirir productos que satisfagan sus necesidades de descanso y
dormir de acuerdo a su presupuesto pero también a sus deseos. Estos patrones
de consumo viene cambiando conforme la oferta de camas y colchones en el
mercado han venido introduciendo nuevas tecnologías para poder llenar estas
expectativas de los consumidores, los esfuerzos de los productores van
encaminados a poder obtener la mayor participación posible de ese mercado que
demanda las camas como uno de los artículos necesarios en el hogar, el logro de
una mayor participación en este mercado dependerá en cuanto pueda llenar las
expectativas de estos consumidores y en poder ofrecer diferenciadores que
conviertan sus productos en un artículo diferenciado del genérico: colchón.
En Guatemala entendemos como colchón, una pieza almohadillada y flexible que
se coloca sobre la cama y se utiliza para dormir, por lo tanto en el presente
documento cuando nos referimos al término colchón, nos estamos refiriendo a
esta definición.
2.3.1 Exportación de colchones
La categoría de muebles de madera se divide a su vez en 4 sub categorías:
muebles de oficina, muebles de cocina, muebles de dormitorio y los demás
muebles. Esta última categoría es la más fuerte dentro de los muebles de
madera, exportándose en el 2008 el 57% equivalentes a USD 7.2 millones del total
que suman las cuatro categorías mencionadas (USD 12.7 millones).
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La segunda categoría corresponde a muebles de dormitorio, representando el
35% (USD 4.5 millones del total de muebles de madera. Las dos categorías
restantes cada una reporta exportaciones por debajo de 1 millón de dólares.
Por su lado, la categoría de colchones y somieres representa el tercer rubro de
importancia para las exportaciones de muebles en Guatemala, representando en
el 2008 el 21% de las exportaciones totales de muebles, equivalentes a USD 8.7
millones, destinándose en el referido año USD 1.4 millones de exportaciones de
somieres y USD 7.2 millones en colchones.
Del año 2002 al 2008, las importaciones de Guatemala por concepto de Muebles y
sus Partes han sido superiores a las exportaciones, manteniéndose una balanza
comercial negativa para el país durante todo el período. En el 2008, las
importaciones casi duplican las exportaciones lo que puede indicar una falta de
ventajas comparativas y competitividad del sector ante el mundo.
Las exportaciones se han destinado principalmente a Centro América y Estados
Unidos, mientras que las importaciones en aproximadamente un 70% han
provenido principalmente de Estados Unidos, China, México y Brasil, en orden de
participación en el mercado. (Anexo No. 12)
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2.3.2 Importaciones
En el año 2008, los países del mundo importaron más de USD 75 billones en
Muebles y sus Partes, siendo los principales países importadores a nivel mundial,
Estados Unidos, Alemania, Francia, Reino Unido, y Canadá. Estos mercados
importaron el 50% de las importaciones totales de esta categoría en ese año. De
estos cinco mercados, Guatemala ha logrado incursionar, con cierto nivel de
permanencia constante, únicamente en Estados Unidos, reportando este mercado
en el 2008 importaciones provenientes de Guatemala por concepto de Muebles y
sus Partes por USD 2.3 millones. Por su parte, la región centroamericana, que es
el principal mercado para la industria de muebles de Guatemala, reporta
importaciones de esta categoría de productos en el 2008, por USD 346 millones,
reportando importaciones provenientes de Guatemala para esta categoría de
productos por USD 37 millones. Guatemala es el proveedor número 2 de Muebles
para los mercados salvadoreños y hondureños, el proveedor 5 para el mercado
nicaragüense y el Proveedor 6 para el mercado costarricense. (Anexo No. 13)
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2.3.3 Producción Nacional
Según el informe de cuentas nacionales del BANGUAT, la producción de muebles
en Guatemala
2.4 Demanda
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Enfocada a la demanda de bienes sociales necesarios se plantea el proyecto de la
fabricación de colchones de esponja, rubro que se relaciona con los que la
sociedad de todo tipo de clase requiere para su desarrollo y crecimiento como lo
son la alimentación, el vestuario, la vivienda entre otros.
2.5 Principales oferentes, capacidad de producción y establecimiento de la oferta total
Los principales oferentes en relación a nuestro producto el cual es colchón de
esponja son los que están representados en la siguiente tabla con su capacidad
de producción y oferta total:
Cuadro No. 1 Principales oferentes de camas en Guatemala.
OferentesEmpresa Dirección Teléfono
Camas Sublime 11 Calle 28-65 Zona 4 Mixco 24360195
Industrias Florida, S.A.30 Av. 7-30 Zona 4 Mixco, Bosques de San Nicolás 24360136
Camas Facenco 18 Av. 39-24 Zona 12 24775227Diveco 48 Av. 1-56 Colonia El Rosario, Zona 3 de Mixco 23841000Fomtex Calzada Roosevelt 38-39 Zona 11 24715236Otras
Capacidad de ProducciónCamas Sublime 6,000 camas mensualesIndustrias Florida, S.A. 6,000 camas mensualesDiveco 40,000 camas mensualesCamas Facenco 18,000 camas mensualesFomtex 6,000 camas mensualesOtras 18,000 camas mensualesOferta Total 94,000 Camas mensualesFuente: Investigación Secundaria, en base a la posición
2.6 Oferta
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En Guatemala la demanda de camas y colchones está cubierta por fabricantes de
economía formal e informal tal y como se describe a continuación:
Sector de la economía formal: Producen camas con colchón de resortes y
somier con estructura de madera. Además existe un pequeño sector que
produce camas Uniset, modelo económico que no tiene colchón, como
opción económica para los niveles socioeconómicos D, E.
Sector de la economía informal: Camas Uniset, camas de metal con
colchón relleno de paja o algodón. Catres con colchón de algodón o
colchoneta de espuma.
Cuadro No. 2 Fabricantes de camas en Guatemala.
OferentesEmpresa Dirección Teléfono
Camas Sublime 11 Calle 28-65 Zona 4 Mixco 24360195Industrias Florida, S.A. 30 Av. 7-30 Zona 4 Mixco, Bosques de San Nicolás 24360136Diveco 48 Av. 1-56 Colonia El Rosario 23841000Camas Facenco 18 Av. 39-24 Zona 12 24775227Fomtex Calzada Roosevelt 38-39 Zona 11 24715236Otras Fuente: Investigación Secundaria
2.7 Demanda InsatisfechaDI = OT – CNA
Oferta Total = 244,800 U
CNA = 255,000
DI = 244,800 – 255,000 = 10,200 unidades anuales
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2.8 Participación en el mercadoDe la demanda insatisfecha detectada en el mercado guatemalteco, se pretende
cubrir el 60% equivalente a 6,120 colchones anuales, tomando en cuenta que el
mercado de camas y colchones ha venido creciendo en los últimos años, por lo
cual se espera tener una producción mayor a los 6,120 colchones en los
siguientes años.
2.9 Precios de la competenciaLos precios que actualmente se encuentran en el mercado al cual se pretende
abarcar oscilan entre Q.500.00 y Q.650.00.
2.10 Canales de comercializaciónLos canales de comercialización de productos de consumo con los cuales se inicia
la operación serán con canales cortos, una vez esté consolidada la empresa se
utilizarán también los canales largos:
Canales Cortos Canales Largos
Actualmente la competencia utiliza los dos tipos de canales de comercialización,
ya que realizan ventas desde la fábrica y también a través de mayoristas, quienes
a la vez utilizan minoristas para finalmente llegar al consumidor final.
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3 Aspectos técnicos
3.1 Determinación del tamaño de la planta
La determinación del tamaño de la planta industrial (empresa), esta dado por la capacidad instalada de producción de bienes y/o servicios de la misma, dicha capacidad de producción es expresada en términos de productos elaborados por ciclo, turno y año, por ejemplo, en la fabrica de colchones El Ensueño S.A. la capacidad instalada de la maquinaria es la siguiente: en los primeros 30 minutos un colchón y seguidamente se fabrica un colchón cada 15 minutos, entonces en la primera hora se producen 3 colchones y en las siguientes 7 horas, 6.66 por cada hora, se tiene un total diario de 50 colchones, 250 semanales, 1,000 mensuales y 12,000 anuales.
Según proyecciones realizadas en el estudio de mercadeo se determino que la rotación mensual de colchones será de 1,000 unidades aproximadamente tomando en cuenta las medidas del colchón (1mt de ancho por 1.90mts. de largo y 10cms. de grosor) se necesitan aproximadamente dos bodegas de 7 mts por 5mts una para materia prima y otra para producto terminado respectivamente,
Cuadro No. 3 Tamaño de la Planta
Fuente: Elaboración propia
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3.2 Determinación de la localización de la planta de producción
Para la localización de la planta se han evaluado los municipios de Villa Nueva,
San Miguel Petapa y Villa Canales ya que en la última década se ha incrementado
la migración a estos municipios.
3.3 Macrolocalización y microlocalizaciónMacrolocalización: se define tomando en cuenta la zona de producción amplia, es
conveniente ubicar la planta en la mejor ubicación y accesibilidad.
Además es imprescindible que la localización que se eligió tenga un correcto
suministro de luz, agua para garantizar el funcionamiento de los equipos.
Alternativas de localización: Son los diferentes municipios del departamento de
Guatemala.
Dentro de los factores adicionales que podemos mencionar para la elección de la
localización podemos mencionar:
Densidad poblacional
Rutas de acceso disponibles
Tasa de crecimiento comercial
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VILLA NUEVA PETAPAVILLA
CANALES
Factor Peso
Materia Prima disponible 0.28 6 1.68 6 1.68 5 1.4Mano Obra disponible 0.30 7 2.1 7 2.1 5 1.5Costos Insumos 0.20 8 1.6 6 1.2 6 1.2Cercanía del Mercado 0.12 5 0.6 8 0.96 6 0.72Clima 0.10 6 0.6 6 0.6 6 0.6TOTAL 6.58 6.54 5.42
Cal
ifica
ció
n
Pon
der
ació
n
Cal
ifica
ció
n
Cal
ifica
ció
n
Pon
der
ació
n
Pon
der
ació
n
Perfil de Proyecto
Cuadro No. 4 Macrolocalización
Fuente: Elaboración propia
Microlocalización:
De acuerdo a la evaluación realizada se pudo determinar que la localización más
apropiada para la fábrica de colchones a base de esponja es Villa Nueva.
Cuadro No. 5 Microlocalización Villa Nueva
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Municipios seleccionadosMunicipios seleccionados
Dimensiones
Alto: 10 centímetros
Ancho: 1 metro
Largo: 1.90 metros
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Fuente: Elaboración Propia
3.4 Infraestructura
3.5 Descripción del producto y bosquejo (con dimensiones)Colchones elaborados a base de esponja, utilizando materiales de buena calidad,
aplicando innovaciones en la presentación como lo es una funda fácilmente
desmontable para que se pueda lavar periódicamente y así siempre mantener el
colchón en buenas condiciones.
Cuadro No. 6 Bosquejo del producto
Fuente: Elaboración propia
3.6 Descripción de Materia Prima
Cuadro No. 7 Materia PrimaCantidad Descripción de la materia prima Valor
en Q.Proveedores
1Plancha de esponja densidad 13 kilos medida 39"x75"x4" 140.00 Espocel Hulera Real Novafoam
2.5 Yardas de tela knit a Q10.00 la yarda 25.00 Espocel Cominter 1 Zíper metálico No. 3 2.00 La Estrella 1 Etiqueta auto adherible 2.00 Eticolor 1 Listón transversal auto adherible 2.00 Eticolor 2 Respiraderos plásticos 1.00 Cominter 1 Bolsa plástica 10.50 Marati
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Fuente: Elaboración propia
3.7 Proceso de Manufactura
Cuadro No.8 Diagrama de proceso
Fuente: Elaboración propia
3.8 Maquinaria, Mobiliario, Equipo, Vehículos y otros activos necesarios
Área de CorteCantidad Descripción Costo total
1 regla de madera 2"x80"x1 para trazar la tela Q 80.001 tablero de madera 1.20mtx2mtx1.2mt Q 100.00 1 cortadora de tela Q 335.001 Lima Q 20.002 Cuchillos Q 20.00
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2 portarrollos metálicos Q 90.002 Marcadores Q 10.002 Metros Q 60.00
Área de CosturaCantidad Descripción Costo total
2 máquinas planas para coser Q 2,700.002 bancos plásticos Q 50.002 Despitadores Q 60.002 Tijeras Q 24.00
Área de PreparaciónCantidad Descripción Costo total
2 mesas giratorias Q 300.002 Cuchillos Q 20.002 Tijeras Q 24.002 Despitadores Q 60.002 Metros Q 60.002 Marcadores Q 10.00
Área de Control de CalidadCantidad Descripción Costo total
1 mesa giratoria Q 150.001 Cuchillo Q 10.001 Metro Q 30.001 Despitador Q 30.00
Área de EmpaqueCantidad Descripción Costo total
1 plancha industrial Q 250.001 mesa tablero 1.2x2x1.2 Q 75.001 Tijera Q 12.001 Despitador Q 30.001 Marcador Q 5.001 pliego de teflón Q 22.00
3.9 Sistema de Costos
El tipo de sistema que se utilizará es el Sistema de Costo por Órdenes de
Producción ya que es posible cuantificar los elementos de producción: Materia
Prima, Mano de Obra directa e indirecta.
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Con esta se llevaran dos controles las cuales son las órdenes y las hojas de
costos. Resulta fácil lotificar y subdividir la producción ya sea en órdenes de
productos en proceso y ordenes de productos terminados. Con este sistema de
costos también se pretende ahorrar en gastos de personal y menor realización de
papelería.
3.10 Cuantificación Mano de Obra (Depto. De Producción)
4 Aspectos administrativos y legales
4.1 Tipo de empresa
La empresa se constituirá como una Sociedad Anónima. Para los efectos se
aportará un capital inicial de Q 50,000.00; su denominación será Fábrica de
Colchones El Ensueño, S.A., además se procederá a inscribir al representante
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legal, quien será el encargado de llevar a cabo todos los trámites ante los entes
gubernamentales, los gastos notariales son Q.
4.2 Inscripción de la empresa en el Registro Mercantil1) Comprar en la ventanilla un formulario de solicitud de inscripción de
Sociedad Mercantil. Costo del formulario Q 2.00. (Anexo No.1).
2) Llenar el formulario, adjuntar original y una fotocopia del testimonio de la
escritura de constitución de una sociedad. (Anexo No.3).
3) Solicitar en ventanilla de Recepción de Documentos, una orden de pago y
cancelarla en la caja del Banco que allí se indique, la cantidad de Q275.00
de base, más Q6.00 por cada millar de capital autorizado que tenga la
sociedad (hasta un máximo de Q 25,000.00). Además se deberá de
cancelar Q15.00 en concepto de honorarios de edicto. Los edictos se
cancelan en las cajas registradoras del Registro Mercantil. (Anexo No.5).
4) Con los pagos efectuados, se procede a dirigirse a la ventanilla de
recepción y se prepara un expediente en un folder tamaño oficio con
pestaña con los siguientes documentos:
Las órdenes de pago, canceladas en el Banco
Solicitud completamente lleno.
Original y una fotocopia legalizada del testimonio de la escritura de
constitución de la empresa.
Realizado éste proceso nos entregaran una contraseña con el número de
expedientes. Enseguida devuelve el testimonio original con sello de
recepción.
5) El expediente será trasladado al departamento de Asesoría Jurídica para
calificar los documentos presentados. Si los documentos son los correctos
conforme a la ley, ordenará este departamento la inscripción provisional y la
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Perfil de Proyecto
emisión del Edicto para su publicación en el Diario Oficial. Los edictos se
cancelan en las cajas registradoras del Registro Mercantil. El costo del
edicto es de Q15.00. (Anexo No.6).
6) Al concluir la revisión en el departamento de Asesoría Jurídica, el
expediente pasa al departamento de Operaciones Registrales, en donde se
inscribirá a la empresa provisionalmente, debiéndole asignar el número de
registro, folio y libro de inscripción y emitirá el Edicto correspondiente. El
costo es de Q 100.00. (Anexo No.4).
7) El Edicto regresa a la ventanilla de Entrega de Documentos para que le sea
entregado, el interesado debe llevarlo al Diario Oficial para su publicación.
La publicación del edicto tiene un costo de Q 525.62.
8) Ocho días posteriores a la publicación del Edicto en el Diario Oficial, deberá
presentar en el Registro Mercantil un Memorial, solicitando la inscripción
definitiva de la Sociedad.
Se le deberá adjuntar al memorial los documentos siguientes:
La página original donde aparece la publicación de la inscripción
provisional en el Diario Oficial.
El testimonio original de la Escritura de Constitución de la Sociedad, y
Fotocopia del nombramiento del Representante Legal, previamente inscrito
en el Registro Mercantil. Costo de inscripción del representante es de Q
75.00.
9) Al recibir los documentos mencionados en numeral 8 los documentos son
ingresados al Departamento de Operaciones Registrales para inscribir
definitivamente la Sociedad.
Se razone el testimonio original y se elabore la Patente de Sociedad. Al
concluir este trámite los documentos son llevados para que los firme el
Registrador Mercantil. (Anexo No.7).
23
Perfil de Proyecto
10) Al concluir el paso No.9, el expediente completo regresa a la ventanilla de
Entrega de Documentos, allí le deberá entregar lo siguiente:
Testimonio original ya razonado.
Patente de Sociedad, a la cual deberé de adherirle Q200.00 de timbres
Fiscales, se debe agregar Q 50.00 de impuesto de timbre de patente de la
empresa.
11) Con los dos documentos anteriores se acredita que la sociedad ha sido
inscrita y goza de Personalidad Jurídica.
Al momento de estar inscrita definitivamente la sociedad, deberá de iniciar
el trámite para inscribir la Empresa como propiedad de la sociedad. Para
ello deberé de seguir los pasos indicados para inscribir una Empresa
Mercantil.
12) En un plazo máximo de Un (1) año después de inscrita definitivamente la
sociedad, debe también inscribir el Aviso de Emisión de Acciones (sólo para
sociedades accionadas), tomando en cuenta los pasos respectivos para el
aviso de emisión de acciones.
Cuadro No. 9 Total costo de inscripción
INSCRIPCIÓN DE LA SOCIEDAD# Descripción Valor1 Formulario de Inscripción Q 2.00 2 Honorarios del Registro Mercantil Q 275.00 3 Q.6.00 por millar de Capital Autorizado Q 150.00 4 Elaboración del edicto o honorarios Q 15.00 5 Inscripción del Representante Legal Q 75.00 6 Inscripción de la Empresa Q 100.00 7 Publicación del Edicto Q 525.62 8 Impuesto de timbre de patente de Sociedad Q 200.00 9 Impuesto de timbre de patente de Empresa Q 50.00
10 Autorización de libros contables en Registro Mercantil Q 0.15 Total Q 1,392.77 Fuente: Elaboración propia
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Perfil de Proyecto
Inscripción de la Sociedad en la Superintendencia de Administración
Tributaria
1) Solicitar formulario de inscripción y actualización (RTU) (SAT-14). (Anexo
No.9).
2) Llenar el formulario RTU, anotando dirección fiscal, y seleccionar los
impuestos a los que se inscribirá (IVA, ISR, ISO, etc.), así como el tipo de
sociedad. (Anexo No.11).
3) DPI original o pasaporte en caso de ser extranjero. (Anexo No.2).
4) Original y fotocopia de factura de energía eléctrica o teléfono (línea fija),
agua potable, con tres meses máximo de haberse emitido. (Anexo No.10).
5) Original o copia legalizada y fotocopia del testimonio de la escritura publica
de constitución de la sociedad.
6) Original o copia legalizada y fotocopia del documento de nombramiento del
Representante Legal.
Costo por Inscripción
Formulario de inscripcion y actualiacion (RTU) SAT-14 1.00Q Total 1.00Q
Inscripcion de el Registo Tributario Unificado
4.3 Áreas necesarias para el proyectoContabilidad:
Funciones específica de controles contables, balance tributario, emisión de libros
computacionales exigidos por la ley. Realizar análisis de cuentas, preparar
documentos e informes para auditores, pago de los clientes, Información de las
cuentas por cobrar, Información de las cuentas por pagar, Información de las
ventas, Información de producción e inventario, Información de nómina y demás
desembolsos de dinero que la empresa realice. Entre sus atributos se encuentran:
Pago a los proveedores, Informes financieros, Información del crédito de los
clientes.
Departamento administrativo:
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Perfil de Proyecto
Unidad encargada de suministrar insumos a las demás unidades de la empresa,
controlar y proveer las necesidades del personal de la empresa, elaboración de
controles administrativos, encargada del óptimo y adecuado aprovechamiento de
los recursos de la empresa.
Ventas:
De suma importancia, dada su especialidad, y que sostiene en la empresa la
responsabilidad de elaborar métodos. Eficientes en el manejo y coordinación de
los sistemas de venta que la empresa ofrece a un mercado específico.
Dentro de este departamento se pueden dar seguimiento actividades tales como:
Recursos Humanos:
Área de vital importancia, ya que mediante el uso adecuado de programas de
reclutamiento, selección, contratación, capacitación y desarrollo, se provee para la
empresa el personal adecuado y afín a los objetivos de la misma.
Producción:
Es responsable de la administración de fabricación (producción) incluyendo control
de calidad, reportes de costos, horarios de producción y funciones de apoyo para
otros departamentos, como motivar y apoyar al personal sindicalizado, para llevar
a cabo sus labores y alcanzar un máximo nivel de producción y satisfacción
laboral.
26
Perfil de Proyecto
4.3.1 Descripción de puestos
ADMINISTRADOR
I. IDENTIFICACIÓN
UBICACIÓN ADMINISTRATIVA: Departamento Administrativo
PUESTO NOMINAL: Administrador
INMEDIATO SUPERIOR: Gerente General/Propietario
II. DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
1. NATURALEZA DEL PUESTO
Puesto de carácter administrativo, encargado de coordinar las actividades y
recursos a emplear dentro de la empresa. Es responsable de las directrices para
la formulación de los planes, políticas y lineamientos de la empresa.
2. ATRIBUCIONES
2.1 ORDINARIAS
• Solucionar problemas de carácter administrativo.
• Resolver asuntos administrativos que sean requeridos por los
empleados de la empresa
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Perfil de Proyecto
2.2 PERIÓDICAS
• Asistir a reuniones de coordinación.
• Aplicar un sistema de control de calidad
• Establecer mecanismos necesarios para elevar el nivel de producción.
• Planificar y coordinar las actividades de la empresa.
3. RELACIONES DE TRABAJO
Por la naturaleza de sus funciones debe mantener relación estrecha con los
demás departamentos de la empresa por ser un enlace directo con la gerencia.
4. RESPONSABILIDAD
Es responsable de dirigir, coordinar, desarrollar y administrar las actividades de la
empresa.
III. ESPECIFICACIONES DEL PUESTO
1. REQUISITOS DE FORMACIÓN Y EXPERIENCIA
Educación
Profesional graduado en la carrera de Administración de Empresas
2. COMPETENCIAS
Habilidades y Destrezas
• Liderazgo
• Capacidad de Análisis
• Compromiso
• Responsabilidad
• Buenas relaciones interpersonales
• Capacidad de Toma de Decisiones
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Perfil de Proyecto
VENDEDOR
I. IDENTIFICACIÓN
UBICACIÓN ADMINISTRATIVA: Departamento de ventas
PUESTO NOMINAL: Vendedor
INMEDIATO SUPERIOR: Gerente General/Propietario
II. DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
1. NATURALEZA DEL PUESTO
Puesto de carácter administrativo, encargado de promover y realizar las ventas y
coordinación de distribución de las mismas. Es responsable de las directrices
para la formulación de cotizaciones y solicitudes de clientes para concluir las
ventas siguiendo las políticas y lineamientos de la empresa.
2. ATRIBUCIONES
2.1 ORDINARIAS
• Atender a los clientes.
• Dar seguimiento a posibles clientes.
• Realizar informe de ventas realizadas mensualmente.
2.2 PERIÓDICAS
• Asistir a reuniones de coordinación.
• Establecer mecanismos necesarios para elevar el nivel de ventas.
• Planificar y coordinar las actividades de ventas
3. RELACIONES DE TRABAJO
Por la naturaleza de sus funciones debe mantener relación estrecha con los
demás departamentos de la empresa por ser un enlace directo con los clientes.
4. RESPONSABILIDAD
Es responsable de dirigir, coordinar y desarrollar las actividades de ventas.
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Perfil de Proyecto
III. ESPECIFICACIONES DEL PUESTO
1. REQUISITOS DE FORMACIÓN Y EXPERIENCIA
Educación
Estudiante de la carrera de Administración de Empresas
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Perfil de Proyecto
2. COMPETENCIAS
Habilidades y Destrezas
• Liderazgo
• Capacidad de Análisis
• Compromiso
• Responsabilidad
• Buenas relaciones interpersonales
• Capacidad de Toma de Decisiones
COORDINADOR DE PRODUCCIÓN
I. IDENTIFICACIÓN
UBICACIÓN ADMINISTRATIVA: Planta
TITULO DEL PUESTO: Jefe de Producción
INMEDIATO SUPERIOR: Gerente de Planta
SUBALTERNOS: Operario 1, operario 2 y operario 3
II. DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
1. NATURALEZA DEL PUESTO
Puesto de carácter operativo que coordina y/o elaborar diagnósticos técnicos así
como la estandarización y sistematización de los procedimientos de trabajo,
trabajando con instrucciones específicas, y lineamientos generales, además
programar sus propias actividades para periodos mayores de una semana, e
identifica problemas imprevistos para buscarles solución y posteriormente informar
los resultados.
2. ATRIBUCIONES
31
Perfil de Proyecto
2.1 ORDINARIAS
• Coordinar y/o elaborar las herramientas operativas necesarias.
• Estandarizar y sistematizar de los procedimientos de trabajo
• Elaboración de controles de calidad
• Dar asistencia técnica a lo empleado 1, empleado 2 y ayudante.
3. RELACIONES DE TRABAJO
Por la naturaleza de sus funciones mantiene relación con la unidad administrativa,
así como con el personal operario de la empresa.
4. RESPONSABILIDAD
Debe velar por el buen uso y cuidado del equipo o maquinaria y otras
herramientas de producción.
Verificar que el producto realizado cumpla con los estándares de calidad que se
manejan a nivel de la empresa y de la competencia.
III. ESPECIFICACIONES DEL PUESTO
1. REQUISITOS DE FORMACIÓN Y EXPERIENCIA
Bachiller industrial como mínimo 3er año en la carrera de Ingeniera Industrial.
1.1 REQUISITOS DESEABLES
• Tener como mínimo dos años de experiencia en puesto similar.
• Acostumbrado a trabajar bajo presión.
• Excelente presentación.
• Disponibilidad de horario.
• Conocimiento de paquetes de computación.
• Buenas relaciones Interpersonales
1.2 COMPETENCIAS
Habilidades y destrezas
• Liderazgo
• Capacidad de Análisis
32
Perfil de Proyecto
• Compromiso
• Responsabilidad
• Buenas relaciones interpersonales
OPERARIO 1 Y 2.
I. IDENTIFICACIÓN
UBICACIÓN ADMINISTRATIVA: Planta
TITULO DEL PUESTO: Operario
INMEDIATO SUPERIOR: Jefe de Producción
II. DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
1. NATURALEZA DEL PUESTO
Puesto de carácter operativo, manejo de máquina de coser plana, over look y
cerradora.
2. ATRIBUCIONES
2.1 ORDINARIAS
• Operario de maquinaria
3. RELACIONES DE TRABAJO
Mantiene relación con el jefe de producción.
III. ESPECIFICACIONES DEL PUESTO
1 REQUISITOS DE FORMACIÓN Y EXPERIENCIA
Operario de máquina de coser plana
1.1 REQUISITOS DESEABLES
• Un año de experiencia
33
Perfil de Proyecto
4.4 Organigrama de la organización
Tipo de organización es formal, de acuerdo a la estructura de la organización se
utiliza un organigrama por departamentalización por funciones, se agrupan todos
los trabajos por departamentos principales bajo autoridad de jefes, quienes se
ocupan de una sola clase de trabajo.
4.5 Leyes utilizadas
Registro Mercantil
Constitución de la República de Guatemala
Ley de Medio Ambiente
Tratado de Libre Comercio
5 Monto de Inversión
Una vez determinado los requerimientos para poder crear la fábrica de colchones
de esponja, del estudio técnico, se puede estimar que las necesidades de capital
son las siguientes:
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Perfil de Proyecto
5.1 Costo de Inversión InicialCon la información ya recopilada de alquileres de inmuebles y las ofertas de
maquinaria y equipo, se procede a estimar los costos de la inversión inicial en sus
rubros como lo muestra la siguiente tabla:
Cuadro III. Costo de inversión inicial
Cantidad Descripción Costo Mensual
Costo
Unitario
Costo
Total
1 Local Q5,000.00 Q5,000.001 Vehículo Q 75,000 Q 75,000
Área de corte1 Regla de madera 2"x80"x1 para trazar la tela Q 80.00 Q 80.001 Tablero de madera 1.20mtx2mtx1.2mt Q 100.00 Q 100.001 Cortadora de tela Q 335.00 Q 335.001 Lima Q 20.00 Q 20.002 Cuchillos Q 10.00 Q 20.002 Portarrollos metálicos Q 45.00 Q 90.002 Marcadores Q 5.00 Q 10.002 Metros Q 30.00 Q 60.00
Área de costura2 Maquinas planas para coser Q 1,350.00 Q 2,700.002 Bancos plásticos Q 25.00 Q 50.002 Despitadores Q 30.00 Q 60.002 Tijeras Q 12.00 Q 24.00
Área de preparación2 Mesas giratorias Q 150.00 Q 300.002 Cuchillos Q 10.00 Q 20.002 Tijeras Q 12.00 Q 24.002 Despitadores Q 30.00 Q 60.002 Metros Q 30.00 Q 60.002 Marcadores Q 5.00 Q 10.00
Área de control de calidad1 Mesa giratoria Q 150.00 Q 150.001 Cuchillo Q 10.00 Q10.001 Despitador Q 30.00 Q 30.001 Metro Q 30.00 Q 30.00
Área de empaque1 Plancha industrial Q 250.00 Q 250.001 Mesa tablero 1.2x2x1.2 Q 75.00 Q 75.001 Tijera Q 12.00 Q 12.001 Despitador Q 30.00 Q 30.001 Marcador Q 5.00 Q 5.001 Pliego de teflón Q 22.00 Q 22.00
Total Q84,637.00
35
Perfil de Proyecto
5.2 Costo de producciónLos costos de producción que se tendrán al operar esta fábrica de colchones de
esponja se detallan en sus tres grandes rubros: materia prima, mano de obra y
costos indirectos de fabricación los cuales se estimarán para períodos anuales y
se describen en las siguientes tablas:
Cuadro No. IV Materia prima
Cantidad Descripción Cto Unit Cto Total1 Plancha de esponja densidad 13 kilos medida 39"x75"x4" Q 140.00 Q 140.00
2.5 Yardas de tela knit Q 10.00 Q 25.001 Zíper metálico No. 3 Q 2.00 Q 2.001 Etiqueta auto adherible Q 2.00 Q 2.001 Listón transversal auto adherible Q 2.00 Q 2.002 Respiraderos plásticos Q 1.00 Q 2.001 Bolsa plástica Q 10.50 Q 10.50
Total Q 183.50Fuente: Elaboración propia.
Cuadro No. V Mano de obra
No. De personas Área Salario Mensual Cto Unit
1 Bodega de materias primas 50 unid*30 días/Q2180 S Q 0.69
2 Área de corte de tela 50 unid*30 días/Q2180 S Q 0.69
2 Área de confección de fundas 50 unid*30 días/Q2180 S Q 0.69
2 Preparación del producto 50 unid*30 días/Q2180 S Q 0.69
1 Área de control de calidad 50 unid*30 días/Q2180 S Q 0.69
1 Área de empaque 50 unid*30 días/Q2180 S Q 0.69
1 bodega de producto terminado 50 unid*30 días/Q2180 S Q 0.69
Total Q 4.83
Fuente: Elaboración propia.
Cuadro No. VI Costos indirectos de fabricación variable
No. Personas Descripción Salario Mensual Cto Unit
1 Auxiliar o ayudante Q 2,180.00/50 Unid Q 43.60
1 Vendedor local Q 2,180.00/50 Unid Q 43.60
1 Vendedor deptal Q 2,180.00/50 Unid Q 43.60
Total Q 130.80
Fuente: Elaboración propia.
36
Perfil de Proyecto
Cuadro No. VII Costo de fabricación de un producto
Producto Costos Unitario Total
Colchón
De
Esponja
Materia prima Q 183.50 Q 183.50
Mano de obra Q 4.83 Q 4.83
Costos indirectos faba. Q 130.80 Q 130.80
Total Q 319.13
Fuente: Elaboración propia.
5.3 Costo de operación y administración
Como factor importante se toman en cuenta los costos de operación y
administrativos como por ejemplo: agua, luz, teléfono, sueldos administrativos
entre otros.
Cuadro No. VIII Costos de operación y administración
No. Personas Descripción Mensual
1Secretaria
Q 2,180.00
1 Contador general Q 2,180.00
1 Gerente de compras Q 2,180.00
1 Auxiliar de contabilidad Q 2,180.00
1 Gerente general Q 2,180.00
Energía eléctrica Q 1,500.00
Combustible y lubricantes Q 1,000.00
Agua Q 500.00
Teléfono Q 250.00
Papelería y útiles Q 150.00
Total Q 14,300.00
Fuente: Elaboración propia.
37
Perfil de Proyecto
6 Anexos
Anexo No. 1
38
Perfil de Proyecto
Anexo No. 2
39
Perfil de Proyecto
Anexo No. 3
Anexo No. 4
40
Perfil de Proyecto
Anexo No. 5
Anexo No. 6
41
Perfil de Proyecto
Anexo No. 7
Anexo No. 8
42
Perfil de Proyecto
Anexo No. 9
43
Perfil de Proyecto
Anexo No. 10
44
Perfil de Proyecto
Anexo No. 11
45
Perfil de Proyecto
Anexo No.12
Fuente:http://uim.mineco.gob.gt/web/siu/clasificación-arancelaria?
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Anexo No.13
Fuente:http://uim.mineco.gob.gt/web/siu/clasificación-arancelaria?
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Anexo No. 14
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Perfil de Proyecto
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