e&b inversiones sac.final

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

INFORME DE PRCTICA EMPRESARIAL I:

ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA, LABORAL, TRIBUTARIO Y CONTABLE DE LA EMPRESA

E&B INVERSIONES SAC

CURSO : Practica empresarial Ii CICLO : X B DOCENTE : Roberto Reyna Marquez ALUMNA : Beyker Felipe Bentez Reyes

CHIMBOTE PER

2013

INDICE

1. INTRODUCCIN 3

2. AGRADECIMIENTO 4

3. CAPTULO I 5

4. CAPITULO II 9

5. CAPITULO III 15

6. CAPITULO IV 26

7. CAPTULO V 37

8. CAPTULO VI 46

9. CAPITULO VII 89

INTRODUCCIN El presente informe, est elaborado en E /B INVERSIONES SAC., siendo sta, una

empresa que tiene como actividad econmica principal la venta de accesorios automotrices,

as como brindar el servicio de mantenimiento del mismo.

Este trabajo se encuentra basado en la recopilacin de datos instrumentales confiables

del periodo laboral de la empresa.

El objetivo del informe es reportar los resultados obtenidos mediante anlisis, al realizarse las

prcticas pre-profesionales, tratando de plasmar la realidad en forma objetiva, de la empresa

en estudio; as como la situacin contable, administrativa, tributaria y financiera de la misma.

Aplicar para el presente trabajo el modelo monogrfico, con sus formas y esquemas

de presentacin determinados.

CAPTULO I: DATOS GENERALES

Se hace referencia a los datos generales del informe como son: Datos del alumno y los datos

de la empresa en anlisis: Razn social, domicilio fiscal, nmero de RUC, etc.

CAPTULO II: INFORMACIN GENERAL DE LA EMPRESA

Se hace referencia a los aspectos legales y administrativos de la empresa en anlisis;

detallando la organizacin de la misma y las funciones que se realizan.

CAPTULO III: ASPECTO TRIBUTARIO

Se detalla las obligaciones tributarias de la empresa para con el estado.

CAPTULO IV: ASPECTO LABORAL

Se hace referencia a todos los aspectos laborales que rigen en comportamiento de la

empresa hacia sus colaboradores.

CAPTULO V: ASPECTO CONTABLE

Se hace referencia a los mtodos y sistemas contables aplicados en los registros de

los libros contables de la empresa en estudio.

CAPTULO VI: DESARROLLO DE LA PARTE PRCTICA EFECTIVA

Se describe un caso de aplicacin prctica del proceso de contabilizacin de las actividades

de la empresa en estudio, teniendo como resultados los estados financieros.

.

DEDICATORIA Dedico este informe de prcticas: A Dios que me da fortaleza

y paciencia para culminar

con xito este informe de

prcticas.

A mis padres por que han

estado conmigo en cada

momento alentndome y

dndome las fuerzas que

necesite para seguir adelante,

y por haber depositado su

confianza en m inteligencia y

capacidad. Es por ello que soy

lo que soy ahora

A mi maestro que me

brindo sabidura y

conocimientos a lo largo

de este camino,

facilitndome de ese

modo el aprendizaje de

temas importantes de la

Contabilidad.

AGRADECIMINETO Agradezco en primer lugar a Dios por haberme guiado por el camino del bien;

en segundo lugar a mi familia, por brindarme sabios consejos y apoyarme en

cada decisin; siendo primordiales sus opiniones en mis acciones.

Gracias tambin a todos mis profesores por todo el conocimiento que me

transmitieron durante todo este transcurso de mi carrera.

A la Srta Karen Blanquillo Gonzales; por brindarme la informacin necesaria,

que sirvi para realizar el presente trabajo; en donde plasm todo lo

aprendido. En base al caso de la empresa E&B INVERSIONES SAC.

1 DATOS GENERALES

1.2. DATOS GENERALES DEL ALUMNO

1.2.1. APELLIDOS Y NOMBRES

BENITES REYES BEYKER FELIPE

1.2.2. D.N.I

1.2.3. CDIGO

0103102004

1.2.4. CORREO ELECTRNICO

[email protected]

1.2.5. CENTRO DE ESTUDIOS

Universidad Catlica Los ngeles de ChimboteULADECH 1.2.6. FACULTAD

Ciencias Contables, Financieras y Administrativas

1.2.7. ESCUELA

Contabilidad

1.2.8. SEMESTRE

2013 1

1.2.9. CICLO

IX - B

1.2.10. ASESOR

C.P.C. Yuri Gagarin Gonzales Renteria

1.2. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

1.2.1. INFORMACION GENERAL DEL CONTTRIBUYENTE

1.2.1.1. Razn social : E&B inversiones Sac

1.2.1.2. Tipo de contribuyente :SAC

1.2.1.3. Fecha de inscripcin : 11/08/2008

1.2.1.4. F.I de actividades :11/08/2008

1.2.1.5. Estado del contribuyente : Activo

1.2.1.6. Dependencia sunat : 0023 Santa -Ancash 1.2.1.7. Condicin del Domic. fiscal : Habido

1.2.2. DATOS DEL CONTRIBUYENTE

1.2.2.1. Actividad econmica principal: ciiu venta partes,

piezas, accesorios PRACTICA EMPRESARIAL I

UNIVERSIDAD CATOLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE CONTABILIDAD

1.2.2.2. Actividad econmica secundaria ciiu- 50203 mantenimiento y reparacin vehculos

ciiu- 52593 otros tipos de venta por menor

1.2.2.3. Sistema de emisin de Comprobante pago

Manual

1.2.2.4. Sistema de contabilidad

Manual

1.2.2.5. Correo electrnico

E&B [email protected]

1.2.3. DOMICILIO FISCAL

1.2.3.1. Domicilio fiscal : Ancash

1.2.3.2. Provincia : Santa

1.2.3.3. Distrito : Chimbote

1.2.3.4. Tipo y nomb. Zona :Miramar Bajo

1.2.3.5. Tipo y nomb. Via : AV. Enrique Meiggs

1.2.3.6. Numero : 461 1.2.4. REGISTRO DE TRIBUTOS AFECTOS

IGV oper. Int. cuenta propia

Renta 3era

categora cuenta propia

Renta de 5ta

categora cuenta propia

Essalud seguro regular trabajador

SNP Ley N 19990

1.2.5. REPRESENTANTES LEGALES

1.2.5.1. Apellidos y nombres : Blanquillo Gonzales Karen Ruth

1.2.5.2. Cargo : Gerente

1.2.5.3. DNI : 42330186

1.2.5.4. Fecha de nacimiento : 02/08/1982 : Urb. Miramar Enrique

1.2.5.5. Direccin Meiggs 461 1.2.6. ESTABLECIMIENTOS ANEXOS

2. INFORMACION GENERAL DE LA EMPRESA

2.1 Aspecto Legal de la empresa

2.1.1 Breve Resea Histrica

La empresa E&B INVERSIONES SAC . La empresa fue

fundada el ao 2008 por la Srta. Karen Blanquillo Gonzales

como consecuencia del gran crecimiento del rubro automotriz

en Chimbote. Se funda en el local alquilado de Enrique Meiggs

461, que luego adquiere.

El objetivo de la empresa brindar la mejor atencin a sus

clientes, ya sea desde el trato hasta la calidad del producto en

que se brinda al cliente y sobre todo a precios cmodos;

logrando de este modo la satisfaccin del pblico.

Es por ello que ahora cuenta con un amplio local propio y prestigio

que gracias a eso presenta 5 aos de funcionamiento y hasta la

fecha realiza sus actividades interrumpidamente, demostrando su

consolidacin y posicionamiento como una empresa confiable y

reconocida en el mercado automotriz de Chimbote.

2.1.2 Capital Social

La empresa E&B Inversiones SAC se constituyo el 01 /11/2008 con

un capital social de 50,000 soles

2.2. Aspecto Administrativo de la empresa

2.2.1. Misin

Somos una empresa que ofrece cada da los mejores productos del

mercado automotriz contamos con colaboradores que brindan la mejor

atencin al cliente, asi como el mejor servicio de mantenimiento

mecnico satisfaciendo sus expectativas de cada uno de ellos.

2.2.2. Visin

Ser La empresa lder en venta de accesorios automotrices, asi

como el lder en brindar el servicio de mantenimiento.

2.2.3. Valores

1. ACTITUD: El personal est comprometido en dar lo mejor de s

para lograr los objetivos empresariales.

2. COMPORTAMIENTO: Nuestro personal est concientizado que

con un trato amable, sincero, oportuno, justo, avanzaremos en

la conquista del mercado.

3. HONESTIDAD: El equipo con el que contamos se caracteriza

por la calidad de personas dentro y fuera de la empresa,

partiendo de sus hogares mereciendo el reconocimiento y

respeto de los dems especialmente de clientes y proveedores.

4. LEALTAD: Existe un ambiente de compromiso y entrega del

equipo en ser cada da mejores, coadyuvando a la

consolidacin de la empresa.

2.2.4. Estructura Organizacional

Describe la divisin de la empresa en diferentes reas de trabajo o

departamentos, el cual va a facilitar un mejor desempeo en las

actividades que rigen el rumbo de la empresa.

Con esta estructura organizacional la empresa podr llevar un mayor

control de la labor de sus funcionarios, trabajo de los obreros, utilizacin

de los recursos, etc.

Gerente General

Mantenimiento Administracin Ventas

Taller mecnico Contabilidad Logstica

2.2.4.1. Descripcin de funciones

GERENTE (Karen Blanquillo Gonzales):se encarga de la

administracin, representacin legal de la sociedad y de

la gestin del negocio, teniendo la facultad de ejecucin

de los actos y contratos ordinarios correspondientes al

objeto social. As como las compras de productos y

supervisin de ventas.

MMECANICO: (Juan Blanquillo Gonzales) Se encarga

de brindar y supervisar el servicio de mantenimiento a

los vehculos que ingresan a revisin, en tiene a cargo

dos practicantes de mecnica automotriz que realizan el

servicio.

CONTADOR (Cesar Lujan): Esta encargado de realizar

las gestiones pertinentes del caso para poder realizar

las operaciones contables y tributarias dentro de los

perodos econmicos.

LOGISTICA (Esther Gonzales Seguin): La funcin que

desempea es recepcionar y registrar la documentacin

generada de las operaciones comerciales de la empresa,

adems de realizar trmites correspondientes ya sea en las

entidades financieras, sunat, notaria, registros pblicos,

etc. Cabe indicar que todas estas actividades son

supervisadas por el contador.

PERSONAL DE VENTAS: Encargado de la recepcin

de las mercaderas compradas y a la vez de realizar el

despacho de las mercaderas a los clientes de manera

eficiente brindndoles seguridad y confianza en la

adquisicin de los productos. Asi como la emisin de los

comprobantes de ventas de los distintos productos y

servicios.

1. ASPECTO TRIBUTARIO

Segn; (Leon, 2013) El sistema tributario peruano es el conjunto de impuestos,

contribuciones y tasas que existen en el Per.

El Estado peruano es el poder poltico organizado por la Constitucin de 1993. El

Estado se encuentra organizado en tres niveles de gobierno: nacional, regional y

local.

Cada uno de estos niveles agrupa diferentes unidades ejecutoras o productoras de

bienes y servicios pblicos cuyos costos operativos deben ser financiados

bsicamente con tributos.

El Decreto Legislativo No. 771, vigente desde enero de 1994, es denominado

como la Ley Marco del Sistema Tributario Nacional.

Esta norma regula la estructura del sistema tributario peruano, identificando

cuatro grandes sub-conjuntos de tributos en funcin del destinatario de los montos

recaudados:

Segn; (Cosciani, 1969) seala que en virtud del principio de la contraprestacin

el usuario de los bienes y servicios que ofrece el Estado debe cumplir con un pago

a ttulo de remuneracin o retribucin. (3)

El Impuesto a la Renta grava los ingresos de las personas naturales y empresas.

1.1. Impuesto a la renta.

Segn (MATTEUCCI, 2013) La manifestacin de riqueza es uno de los

elementos primordiales que determina la aplicacin del Impuesto a la Renta.

A travs de este tributo el Estado busca afectar fiscalmente tanto la

posibilidad de percibir ingresos como el hecho de generar renta, ello en el

transcurso de un determinado perodo de tiempo, que en nuestro caso es el

denominado ejercicio gravable, el cual coincide perfectamente con el ao

calendario que se inicia el 1 de enero y concluye el 31 de diciembre.

Segn; (BRAVO CUCCI, 2002) El Impuesto a la Renta es un tributo que se

precipita directamente sobre la renta como manifestacin de riqueza. En

estricto, dicho impuesto grava el hecho de percibir o generar renta, la cual

puede generarse de fuentes pasivas (capital), de fuentes activas (trabajo

dependiente o independiente) o de fuentes mixtas (realizacin de una

actividad empresarial = capital + trabajo). En tal secuencia de ideas, es de

advertir que el Impuesto a la Renta no grava la celebracin de contratos, sino

la renta que se obtiene o genera por la instauracin y ejecucin de las

obligaciones que emanan de un contrato y que en el caso de las actividades

empresariales, se somete a tributacin neta de gastos y costos relacionados a

la actividad generadora de renta.

Base Legal.

Legislativo N 774 se aprueba la ley del impuesto a la renta a travs del decreto supremo N 054-99-EF se aprob el texto

nico ordenado de la ley del impuesto a la renta.

LEY: Texto nico Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta, aprobado por Decreto Supremo N 179-2004-EF y modificatorias.

REGLAMENTO: Decreto Supremo N 122-94-EF y normas modificatorias.

IMPUESTO: Impuesto a la Renta.

ITF: Impuesto a las Transacciones Financieras Ley N 28194 y modificatorias, Decreto Supremo N 047-2004-EF y

modificatorias.

ITAN: Impuesto Temporal a los Activos Netos Ley N 28424 y modificatorias, Decreto Supremo N 025-2005-EF.

Ejemplo

EJEMPLO:

La empresa La Escalera S.R.L. ha incurrido en los siguientes gastos durante

el periodo 2009:

- Compras con Boletas de Venta:

Boletas de Venta de empresas que se encuentran en el RUS: S/. 3,000

Boletas de Venta de empresas que no se encuentran en el RUS: S/. 2,800

La legislacin no permite deducir gastos sustentados con boletas de venta,

salvo que las entidades que las emitan se encuentran sujetas al Nuevo RUS.

En este caso slo est permitida la deduccin del 6% del total de las compras.

Es decir slo se deducirn S/180 de S/. 3000.

- La empresa tuvo una multa de la Municipalidad Distrital de Lince por

S/3,560.

Los gastos por faltas que haya incurrido la empresa no son reconocidas como

gasto, por lo tanto sta multa no formar parte de las deducciones.

Entre otros gastos, se consideran no deducibles los siguientes:

* Los gastos personales y familiares.

* Gastos cuyos comprobantes de pago sean emitidos por personas

consideradas como no habidas.

* Intereses, multas y sanciones.

Pagos a cuenta.- Para el pago a cuenta del impuesto de tercera categora

existen dos sistemas, el A y el B. El primero consiste en la determinacin de

un coeficiente el cual se calcula de la siguiente manera:

Impuesto calculado del ao 2009/ Ingresos Netos del ao 2009

El coeficiente obtenido que se aplicar sobre los ingresos netos mensuales a

partir del siguiente periodo, para efectuar el pago a cuenta mensual del

impuesto a la renta.

En el caso del sistema B, los pagos a cuenta son del 2% mensual sobre los

ingresos netos mensuales.

Determinacin del impuesto anual de tercera categora.

La Empresa La Escalera S.R.L. obtuvo a diciembre del 2009 una utilidad de

S/. 102,800. Efecto pagos a cuenta por un monto total de S/. 15600.

Utilidad S/. 102,800

IR 30% 30,840

(-) Pagos a cuenta 15,600

IR a Pagar 15,240

1.2. Impuesto general a las Ventas

Segn; (MATTEUCCI, BLOG DE MARIO ALVA MATTEUCCI, 2013)El

Impuesto General a las Ventas califica como un impuesto plurifsico, el cual

se encuentra estructurado en base a la tcnica del valor agregado, bajo el

mtodo de sustraccin, adoptando de manera especfica como mtodo de

deduccin el de base financiera. Sobre esta base el valor agregado se obtiene

producto de la diferencia que se presenta entre las ventas y las compras que

fueron realizadas en el perodo.

Base Legal.

Reglamento de la ley del impuesto general a las ventas e impuesto selectivo al consumo. decreto supremo No. 29-94-EF (Publicado el

29.03.1994, vigente desde 30.03.1994)

Ttulo I con la sustitucin efectuada por el artculo 1 del Decreto Supremo N 136-1996-EF, publicado el 31.12.1996, vigente desde el

01.01.1997

Ejemplo

En el mes de Enero, la empresa Gamma SAC al liquidar sus ventas y

compras obtiene lo siguiente:

En las Ventas

Valor de Ventas del mes por S/. 4,200.00

I.G.V 19% S/. 798.00

Precio de venta del mes S/. 4,998.00

En las Compras

Compras del mes por S/. 8,800.00

IGV 19% S/. 1,672.00

Precio de compra del mes S/. 10,472.00

Para determinar y liquidar el IGV

IGV de Ventas S/. 798.00

IGV de Compras (S/ . 1,672.00)

Crdito a favor (S/. 874.00)

1.3. Detracciones

Segn; (Romero, 2013)Es un mecanismo por el cual el comprador o usuario

detrae (descuenta) un porcentaje del precio de venta a pagar a su proveedor

por la adquisicin de bienes o servicios sujetos al sistema, depositndolo en

la cuenta del proveedor en el Banco de la Nacin.

El importe depositado por el comprador ser deducido por el proveedor del

monto total a cobrar.

Base Legal:

Texto nico Ordenado del Cdigo Tributario, aprobado por Decreto Supremo N 135-99-EF, publicado el 19.8.1999, y normas

modificatorias (en adelante, TUO del Cdigo Tributario).

Decreto Legislativo N 917, que crea un Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias con el Gobierno Central, publicado el

26.4.2002(1), modificado por la Ley N 27877, publicada el

14.12.2002.

Resolucin de Superintendencia N 058-2002/SUNAT, que aprueba normas para la aplicacin del Sistema de Pago de Obligaciones

Tributarias con el Gobierno Central a que se refiere el Decreto

Legislativo N 917, publicada el 10.6.2002, y normas modificatorias.

Resolucin de Superintendencia N 011-2003/SUNAT, que aprueba normas para la aplicacin del Sistema de Pago de Obligaciones

Tributarias con el Gobierno Central a que se refiere el Decreto

Legislativo N 917 al Sector Pesca, publicada el 17.1.2003, y normas

modificatorias.

Reglamento de Comprobantes de Pago aprobado por Resolucin de Superintendencia N 007-99/SUNAT, publicada el 24.1.1999, y

normas modificatorias (en adelante, RCP).

Ejemplo

La Empresa SONIA PAREDES EIRL presta servicios a la Empresa BENEDICTO XVI SAC, al momento de cumplir con los servicios prestados el 31/01/05, SONIA PAREDES EIRL, emite su factura

entreg nd ole a su cliente tal como se detal la a contin u a ci n:

Valor del Servicio ......S/.1,260.50

IGV

19%................... S/. 239.5 0

Precio de Venta . .... ... . S/.1,50 0.0 0 El Porcentaje de la Detraccin se aplicara Sobre el Precio de Venta y NO sobre

valor de venta como lo has puesto en tu pregunta.

Precio de Venta ..............S/.1,500.0

0

Detrac ci n del IGV 9% S/. 135.00 ....

Neto a

Cobrar................ S/.1,3 65.0 0 El 31/01/05, nos paga en efectivo S/.1,365.00 Ese mismo Cliente deposita el monto de la Detraccin en el Banco por S/.135.00

1.4. ONP

Es una institucin pblica descentralizada del Ministerio de Economa y

Finanzas y su misin es orientar sus esfuerzos para lograr el bienestar de los

jubilados a travs de un trato amable y justo, utilizando procesos eficientes y

altos estndares de calidad. Tiene fondos y patrimonio propios, autonoma

funcional, administrativa, tcnica, econmica y financiera, constituyendo un

pliego presupuestal.

Base Legal

Normas

o Reglamento de Organizacin y Funciones - Decreto Supremo

N 027-2008-EF

o Escala Remunerativa - Decreto Supremo N 092-99-EF

o Ley N 26323 - Modificatoria de la Ley N 25967

o Mediante el D.S. N 061-95-EF, elevado a rango de Ley

mediante el artculo 17 de la Ley N 26504, se aprueba su

Estatuto, definindola como una Institucin Pblica

descentralizada del Sector Economa y Finanzas, con

personera jurdica de derecho pblico interno, con recursos

y patrimonio propios, con plena autonoma funcional,

administrativa, tcnica, econmica y financiera dentro de la

Ley, constituyendo un pliego presupuestal.

o Ley N 28532 - Lima, 26 de mayo de 2005

Ejemplo de Calculo

El trabajador A" recibe como remuneracin mensual S/. 1.000, sin

embargo, durante todo el mes su empleador le otorg licencia con goce de

haber.

En este caso al existir base imponible corresponder efectuar aportes al

SNP por un monto equivalente a S/ 130.00 = 13% * S/ 1,000.

IV. CAPITULO: ASPECTO LABORAL

La empresa E&B inversiones sac se encuentra en el Rgimen Laboral del sector

privado dentro de la (Legislacin Laboral segn Resolucin Ministerial N 136-

2001-TR y la ley procesal de trabajo N 26636 que respalda los beneficios, derechos

y deberes de cada trabajador del sector Pblico y Privado.

La empresa en estudio cuenta con 4 trabajador en planilla y varios

trabajadores con Recibos por Honorarios (RH) .

Blanquillo Gonzales Karen Ruth Espinola Rosario Wiliam Juan Blanquillo Gonzales

Otiniano pariacuche

4.1 Beneficios Sociales

Remuneracin Mnima Vital S/.750.00. Asignacin Familiar 10% del RMV. Compensacin por Tiempo de Servicio (CTS 1 Remuneracin Anual) Gratificaciones, Fiestas Patrias y Navidad (2 Remuneracin Anual).

Bonificacin (9% por cada Gratificacin).

Indemnizacin por despido arbitrario: Treinta das de descanso vacacional Pagadas. Seguro social: Aporte del empleador de 9%.

4.2 Remuneraciones

Los trabajadores tendrn derecho a percibir una remuneracin diaria (RD) no

menor a S/.25 y/o remuneracin mnima vita (RMV) de S/.750.00 siempre que

laboren ms de cuatro (04) horas diarias en promedios

4.3 Asignacin Familiar

El trabajador que tenga hijos menores de 18 aos y /o alcanzada dicha edad hasta un

lazo de 6 aos que cursen estudios superiores tienen el beneficio del 10% del sueldo

mnimo vital, cuyo moto es remunerable.

4.4 Compensacin por Tiempo de Trabajo

Este beneficio lo perciben los trabadores que hayan laborado durante un mes,

depositndose dos veces al ao, uno en el mes de Mayo la sexta parte de la

remuneracin mas el 1/6 de gratificacin y el segundo en el mes de Noviembre la

sexta parte de la remuneracin mas el 1/6 de gratificacin que conforman, Una

Remuneracin Anual.

4.5 Gratificaciones

Los trabajadores gozan de este beneficio siempre y cuando hayan laborado al menos

durante un mes, las gratificaciones de Fiestas Patrias son pagadas en el mes de Julio

una Remuneracin completa y la gratificacin por Navidad y ao nuevo se paga en

mes de diciembre una Remuneracin completa.

4.6 Bonificacin

Este beneficio es el 9% por cada gratificacin que gozan los trabajadores, esta

bonificacin est vigente hasta el 2014.

4.7 Indemnizacin por despido arbitrario.

Este beneficio es una forma prevista por la legislacin que otorga proteccin al

trabajador frente al despido arbitrario, gozando como beneficio equivalente a Una

remuneracin y media ordinaria mensual por cada ao completo, hasta un mximo

de 12 remuneraciones ordinarias.

4.8 Vacaciones

El descanso vacacional ser de 30 das calendarios remunerados por cada ao

completo de servicios, salvo acuerdo entre trabajador y empleado para un perodo

mayor.

4.9.1 Mantngase vigente el Seguro de Salud para los trabajadores del sector

privado, para el goce del rgimen de presentacin de salud.

4.9.2 El aporte mensual al seguro de Salud para los trabajadores de la actividad

Servicio, a cargo del empleador, es de 9% (nueve por ciento) de la

remuneracin en el mes por cada trabajador.

4.9.3 Los afiliados y sus derechohabientes tienen el derecho a las prestaciones del

seguro social de salud siempre que aquellos con 3 (tres) meses de aportacin

consecutivos o con 4 (cuatro) no consecutivos dentro de los 12 (doce) meses

calendario anteriores al mes en el que se inicio la causal. En caso de

accidente, basta que exista afiliacin.

4.9.4 ESSALUD podr celebrar convenios con el ministerio de Salud con otras

entidades, pblicas o privadas, a fin de proveer los servicios de salud

correspondiente.

4.9.5 Los trabajadores podrn afiliarse a cualquiera de los regmenes

previsionales, siendo opcin del trabajador su incorporacin o

permanencia en los mismos.

4.10 Seguro contra Trabajo de Riesgo

Son prestaciones de salud por accidentes de trabajo y enfermedades

profesionales.

La empresa en estudio no contrata este tipo de seguro, ya que la actividad

que realiza no es un trabajo riesgoso.

4.11 Impuesto a la Renta de Quinta Categora

Son obligaciones de los trabajadores:

Desempear sus labores con la intensidad, cuidado y esmero apropiados en la forma y lugar convenidos.

Guardar reserva en los asuntos de que tenga conocimiento con motivo del trabajo desempeado, cuya divulgacin puede causar perjuicio a la Institucin.

Cumplir con las obligaciones que le imponga el Reglamento Interior de Trabajo.

Asistir puntualmente a sus labores y cumplir con el horario de trabajo segn lo sealado en el Reglamento Interior de Trabajo.

Proporcionar datos y documentos relativos a la relacin de trabajo que sean necesarios para la integracin de los expedientes respectivos.

Firmar la nmina o la lista de raya al efectuar el cobro de su salario.

Acudir al Centro de Investigacin en Ciencias Mdicas de la UAEM, las veces que la Institucin lo requiera previa notificacin, a fin de que le sean

practicados los exmenes mdicos respectivos.

4.13 Derechos del Trabajador de la empresa.

Los trabajadores de la empresa en estudio tienen derecho a:

La seguridad y salud en el trabajo, tan igual que los trabajadores de los dems actividades empresarias del sector privado

Si el despido es injustificado, el trabajador podr demandar alternativamente su reposicin en el trabajo o el pago de la

indemnizacin a que se refiere el artculo 76 de la Ley.

Los trabajadores contratados conforme al presente Ttulo tienen derecho a. percibir los mismos beneficios que por ley, pacto o costumbre tuvieran los

trabajadores vinculados a un contrato de duracin indeterminado,

4.14 Deberes de las instituciones empleadora

La principal obligacin de la empresa es al pago del salario correspondiente.

El empresario/a tiene los siguientes deberes profesionales: igualdad de trato, promocin profesional as como respeto de la categora profesional del

trabajador/a.

Deberes morales como el respeto a la intimidad y a la dignidad del trabajador/a.

Deberes fsicos como la obligacin de llevar una poltica de seguridad e higiene en el trabajo.

Brindar orientacin y capacitacin tcnica y profesional al trabajador (ra).

Otorgar las Prcticas Pre-Profesionales a los estudiantes de la carrera de Contabilidad con el objetivo de brindar orientacin y capacitacin tcnica y

profesional a estudiantes y egresados de cualquier edad, de Universidades e

Institutos Superiores.

4.15 Sistema de Pensiones

Los empleadores del rgimen laboral sector privado, deben retener el 13% de la

remuneracin bruta por Sistema Nacional de Pensiones (SNP) o el porcentaje que

establece la SBS por el Sistema Privado de Pensiones (SPP), el porcentaje que para

cada rgimen pensionario se aplique, segn sea el sistema previsional que haya sido

escogido por el trabajador.

Cuando el nuevo trabajador haya ingresado a laborar deber comunicar a su

empleador en un plazo de 10 das calendarios en que sistema pensionario se va

afiliar, ya sea al SPP o el SNP.

ASPECTOS CONTABLE.

En el caso de la empresa en estudio aplicaremos distintos aspectos contables

que los pasamos a revisar de la siguiente manera Uso de provisiones contables

Segn (Gonzales, 2009) definicin formal de provisin es un apunte contable que

se hace en el pasivo, en gastos, como reconocimiento de un riesgo tanto cierto

como incierto.

La empresa en estudio aplica estimaciones y provisiones de acuerdo a las normas

vigentes en el Per, para la preparacin de los Estados Financieros y de esta

forma presentar una informacin razonable.

Estados Financieros

Segn (Negocios, 2012) Los estados financieros son documentos o informes que

permiten conocer la situacin financiera de una empresa, los recursos con los que

cuenta, los resultados que ha obtenido, la rentabilidad que ha generado, las

entradas y salidas de efectivo que ha tenido, entre otros aspectos financieros de

sta.

Ya sea que se trate de gerentes, administradores, inversionistas, accionistas,

socios, proveedores, bancos, agentes financieros, o entidades gubernamentales,

los estados financieros les permiten obtener informacin de acuerdo a sus

necesidades, analizarla y, en base a dicho anlisis, tomar decisiones.

Los estados financieros suelen tener la misma estructura en todas las empresas

debido a que siguen principios y normas contables aceptadas mundialmente; sin

embargo, algunas de sus partidas podran variar dependiendo de la empresa,

aunque por lo general, son lo suficientemente similares como para permitir, por

ejemplo, comparar el desempeo de una empresas con otra.

Los estados financieros constituyen una representacin financiera estructurada de

la situacin financiera y de las transacciones llevadas a cabo por la empresa para

una adecuada toma de decisiones econmicas y financieros,

Estado de Situacin Financiera.

Segn (Verdes, 2013) Uno de los estados financieros bsicos es el balance

general, tambin llamado estado de situacin financiera o estado de posicin

financiera, que muestra informacin relativa a una fecha determinada sobre los

recursos y obligaciones financieros de la entidad.

El estado de origen y aplicacin de recursos al, o balance general es un estado

financiero que muestra los recursos de que dispone la entidad para la realizacin

de sus fines (activo) y las fuentes externas e internas de dichos recursos (pasivo

ms capital contable), a una fecha determinada. De su anlisis e interpretacin

podemos conocer, entre otros aspectos, la situacin financiera y econmica, la

liquidez y rentabilidad de una entidad.

Estado de Resultado Integral del Periodo

Segn (Verdes, 2013) Documento contable que muestra el resultado de las

operaciones (utilidad, perdida remanente y excedente) de una entidad durante un

periodo determinado. En este, estado financiero la empresa agrupa todos los

ingresos, costos y gastos incurridos durante un periodo Logrando as un resultado utilidad y/o perdida, y determinar el IR 3ra Categora

corriente.

Estado de Cambio en el Patrimonio

Segn (Velasquez, 2013)El ECPN nos muestra la evolucin detallada

y exclusiva del Patrimonio Neto de la empresa a lo largo de 3

ejercicios econmicos. As, ser la herramienta ms til para aqullos

que presten gran atencin a esta masa patrimonial y gusten del

anlisis contable como medio de interpretacin de la contabilidad.

El ECPN debe ser cumplimentado para el modelo tributario 200, sobre

el impuesto de sociedades, as como para el depsito de las cuentas

anuales en el registro correspondiente.

La Norma Internacional de Contabilidad n 1, NIC I, contempla dos

opciones en la configuracin del Estado de Cambios en el Patrimonio

Neto, atendiendo a las operaciones que la empresa realiza:

Los estados de cambios en el patrimonio de la empresa entre dos

fechas del estados de situacin financiera reflejan el incremento o

disminucin de sus activos netos o patrimonio durante el periodo,

bajos los principios particulares la medicin adoptados y revelados en

los estados financieros. Excepto por los cambios que resultan de las

transacciones con accionistas, tales como contribuciones de capital y

dividendos, en el cambio general en el patrimonio presenta el total de

ganancias y prdidas generales por las actividades de la empresa

durante el periodo.

5.5 Notas a los Estados Financieros

Las notas a los estados financieros representan la divulgacin de

cierta informacin que no est directamente reflejada en dichos

estados, y que es de utilidad para que los usuarios de la informacin

financiera tomen decisiones con una base objetiva. Esto implica que

estas notas explicativas no sean en si mismas un estado financiero,

sino que forman parte integral de ellos, siendo obligatoria su

presentacin. Las notas deben ser entregadas en hojas tamao oficio (debidamente

identificadas con el nombre de la sociedad), adheridas a los estados

financieros, de manera de garantizar la facilidad de manejo y posterior

archivo de dichos documentos.

Comprobantes y registros

Para poder preparar los estados financieros, es requisito indispensable

contar con la documentacin, comprobantes y registros, debidamente

ordenados y clasificados, que respalden todos los movimientos y

organizaciones realizadas en cada periodo contable. Por ejemplo :

Entradas y salidas de caja

Sueldos comisiones y prestaciones de los empleados.

Ingresos por ventas

Egresos por compra de mercanca.

Gastos personales del propietario

Cuentas por cobrar

Cuentas por pagar

Ingresos y egresos por otros conceptos.

Para facilitar el manejo y control de las operaciones financieras existen

en el mercado una serie de formas diseadas ex profeso para ello, que

se pueden adquirir en las papeleras. Por ejemplo: cheques, plizas,

recibos de caja, comprobantes de gastos, de cuentas por cobrar a

clientes, de cuentas por pagar, de control de existencias, de deudores

diversos, registros individuales de percepciones de personal, nmina

de sueldos y recibos de nmina.

1NIC 2: INVENTARIOS

Segn (B, 2012) El objetivo de esta norma es prescribir el tratamiento

contable de los inventarios bajo el sistema de medicin del costo

histrico. Un tema fundamental en la contabilidad de los inventarios es

la cantidad del costo a reconocerse como un activo, para diferirlo hasta

que los inventarios se vendan y los ingresos relacionados se

reconozcan. Esta norma suministra una gua prctica en la

determinacin del costo y su reconocimiento posterior como un egreso,

incluyendo cualquier deterioro del valor neto realizable. Tambin

proporciona una gua sobre las frmulas de costo que se usan para

calcular los costos de los inventarios.

En el caso particular de E&B INVERSIONES SAC, si bien es cierto

no realiza la produccin de un producto, esta nic aplica al sentido de

valorizar de manera correcta y fehacientemente las existencias, es

decir poder asignarle el valor real a los bienes adquiridos, que

posteriormente se vendern.

1 NIC 16: Propiedad, Planta y Equipo

Segn (B, 2012) La NIC 16 exige que un elemento correspondiente a

la propiedad, planta y equipo a sea reconocido como un activo, cuando

cumpla con la definicin y con los criterios de reconocimiento para un

activo contenidos en el Marco Conceptual para la Preparacin y

Presentacin de Estados Financieros.

Esta NIC no se aplica a:

1. Activos biolgicos relacionados con la actividad agrcola; ni a

2. Inversiones en derechos mineros, la exploracin para, y la

extraccin de minerales, petrleo, gas natural y recursos no-

regenerativos similares.

Sin embargo, la NIC 16 s se aplica a la propiedad, planta y equipo

utilizada para desarrollar o mantener las actividades comprendidas en

(1) o (2) pero separables de las mismas.

En el caso particular de E&B, la NIC propiedad planta y equipo se

refleja en los activos que cuenta y en la depreciacin que se debe

aplicar ao tras ao, en la entidad cumpliendo asi con los distintas

normas que requieren esto. Por otro lado al ser E&B una empresa

automotriz muchas veces adquiere Automviles Usados y esta NIC nos

plantea las directrices de como enfrentar estas situacin, en el sentido

de valorizar la adquisicin o donacin

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIOS

ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 85.142 86.192 Sobregiros Bancarios 0 0

Inversiones Financieras 0 0 Obligaciones Financieras 0 0

Activos Financieros a Valor Razonable con Canbios en Ganancia y Perdidas 0 0 Cuentas por Pagar Comerciales 15.036 25.152

Activos Financieros Disponibles Para la Venta 0 0 Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 0 0

Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento 0 0 Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 0 0

Activos por Instrumentos Financieros Derivados 0 0 Otras Cuentas por Pagar 10.745 12.653

Cuentas por cobrar Comerciales (neto) 0 0 Provisiones 0 0

Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) 0 0 Pasivos Mantenidos para la Venta 0 0

Otras Cuentas por Cobrar (neto) 0 0 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 25.781 37.805

Existencias (neto) 75.163 85.123 PASIVOS NO CORRIENTES

Activos biologicos 0 0 Obligaciones Financieras 0

Activos no Corrientes Mantenidos para la venta 0 0 Cuentas por Pagar Comerciales 0 0

Gastos Contratos por Anticipado 0 0 Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 0 0

Otros Activos 0 0 Pasivos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 0 0

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 160.305 171.315 Otras Cuentas por Pagar 0 0

ACTIVOS NO CORRIENTES Provisiones 0 0

Activos Financieros Disponibles Para la Venta 0 0 Ingresos Diferidos (neto) 0 0

Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento 0 0 TOTAL PASIVO 25.781 37.805

Activos por Instrumentos Financieros Derivados 0 0

Inversiones al Metodo de Participacion 0 0 PATRIMONIO NETO

Otras Inversiones Financieras 0 0

Cuentas por cobrar Comerciales 0 0 Capital 112.500 112.500

Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 0 0 Acciones de Inversion 0 0

Otras Cuentas por Cobrar Capital Adicional 0 0

Existencias (neto) 0 0 Resultados no Realizados 0 0

Activos biologicos 0 0 Reservas Legales 0 0

Inversiones Inmobiliarias 0 0 Otras Reservas 0 0

Inmuebles, Naquinaria y Equipo (neto) 12.500 10.100 Resultados Acumulados 34.524 31.110

Activos Intangibles (neto) 0 0 Diferencias de Conversion 0 0

Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 0 0 TOTAL PATRIMONIO NETO ATRIBUIBLE A LA MATRIZ 147.024 143.610

Credito Mercantil 0 0 Intereses Moratorios 0 0

Otros Activos 0 0 TOTAL PATRIMONIO NETO 147.024 143.610

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 12.500 10.100

TOTAL ACTIVOS 172.805 181.415 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 172.805 181.415

20112012 20112012

E&B INVERSIONES SAC

ESTADO DE SITACIN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AOS 2012 - 2011

2011 2012

126.000,00 124.100,00

69.152,00 54.123,00

56.848,00 69.977,00

-26.738,00 -35.453,00

0,00 0,00

30.110,00 34.524,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

30.110,00 34.524,00

30.110,00 34.524,00

65.000,00

91.500,00

35.600,00

45.900,00

ESTADO DE RESULTADO

EN EL AO 2011

EN EL AO 2012

UTILIDAD BRUTA

GASTOS ADMINISTRATIVOS

GASTOS DE VENTAS

UTILIDAD DE OPERACIN

INGRESOS DIVERSOS

RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS

GASTOS FINANCIEROS

OTROS EGRESOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AOS 2011 - 2012

(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

DETALLE

VENTAS

COSTO DE VENTAS

EN EL AO 2011

EN EL AO 2012

DATOS ADICIONALES

PARTICIPACIONES TRABAJADORES 10%

IMP. A LA RENTA 30%

UTILIDAD NETA

VENTAS AL CREDITO

COMPRAS AL CREDITO

RAZONES DE LIQUIDEZ:

Activo corriente

pasivo corriente

2011

171.315,00 160.305,00

37.805,00 25.781,00

Activo corriente - Existencias - Gastos pagados por anticipados

2011

86.192,00 85.142,00

37.805,00 25.781,00

2011

86.192,00 85.142,00

37.805,00 25.781,00

Se aprecia que la empresa disponia en el ao 2011 de S/. 4,53 de activo corriente por cada S/.1.00 de pasivo corriente;

mientras que en el ao 2012 disponia de S/. 6.22 por cada S/. 1.00 de deuda corriente. Se considera Buena.

Se aprecia que la empresa disponia en el ao 2011 de S/. 2.28 de activo corriente por cada S/. 1.00 de pasivo corriente mientras que en el

ao 2012 disponia de S/. 3,30 por cada S/. 1.00 de deuda corriente, por lo que, en el ultimo ao esta liquidez fue ligeramente favorable.

Se considera buena.

Se observa que las obligaciones a corto plazo han sido mayores que los recursos disponibles de la empresa. Por cada sol de deuda se

teniaS/. 2,28 en el ao 2011 y S/.3,30 en el ao 2012. Se considera Regular.

3,30

2012

Pasivo corriente

3,30

2012

2012

= 4,53 =

1. Liquidez corriente:

6,22

2,28

=2,28

=

2. Liquidez severa:

3. Liquidez absoluta:Caja y Bancos

Pasivo Corriente

=

=

RAZONES DE ESTRUCTURA DE CAPITAL Y SOLVENCIA

2011

37.805,00 25.781,00

181.415,00 172.805,00

Patrimonio

Pasivo total

2011

143.610,00 147.024,00

37.805,00 25.781,00

Este resultado nos indica que los capitales de terceros han participado en el ao 2011 en proporcion del 21 % y en el ao 2012 en 15% en el financiamiento

de cada S/. 100.00 de inversion total efectuada por la empresa. En consecuencia, el mayor financiamiento le correspondio a los dueos, es decir hay un

respaldo de la inversion por el capital propio. Seconsidera buena

2012

3,80 = 380% = 5,70

21%=

Pasivo total

Activo total

= 0,21 =

=

=

570%

15%

2012

0,15

Se observa que la empresa tiene solvencia patrimonial respecto a sus obligaciones con terceros, lo cual se confirma porque por cada S/.100.00 de deudas

totales, el patrimonio solventa en el ao 2011 en 380% de obligaciones y en ao 2012 por cada S/.100.00 solventa solventa el 570%

4. Independencia Financiera:

5. Solvencia Patrimonial:

=

6. Autonomia a Largo Plazo: Pasivo no corriente + Patrimonio neto

Activo total (Neto)

2011

147.024,00 143.610,00

181.415,00 172.805,00

RAZONES DE RENTABILIDAD

Utilidad Neta

Capital Social

2011

30.110,00 34.524,00

112.500,00 112.500,00

Utilidad Neta

Patrimonio Total

2011

34.524,00 30.110,00

143.610,00 147.024,00

Se observa que, en el ao 2012 por cada S/. 100.00 de patrimonio se obtuvo una utilidad del 24%, mientras que en el ao 2011 la proporcion fue del 20%. La

rentabilidad disminuy considerablemente respecto al periodo anterior.

2012

2012

= 83%= 0,81 = 81% = 0,83

Los coeficientes obtenidos no indican que la mayor inversion de la empresa esta financiada con recursos de largo plazo es decir por cada S/. 100.00 de

inversion total,se utilizo el 81% de obligaciones no corrientes en el ao 2011, mientras que en el 2012 la proporcion es de 83 % no existiendo autonomia

= 31%

2012

= 0,27 = 27% = 0,31

Se aprecia que a las acciones que conforman el capital social le corresponde el 27% de la utilidad en el ao 2011, mientras que en el ao 2012 le

corresponden el 31 %, en funcion al valor nominal de cada accion.

= 20%= 0,24 = 24% = 0,20

8. Rentabilidad del Patrimonio:

7. Rentabilidad de Capital:

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: FEBRERO 2013

RUC: 20481950245

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: e&b Inversiones Sac

28/02/2013 28/02/2013 012 001 603 6 20293774308 TRACTO CAMIONES USA EIRL 41.62 7.49 49.11 6011

28/02/2013 28/02/2013 012 001 89103 20396419093 AUTONORT TRUJILLO S. A. 104.92 18.89 123.81 6011

16/02/2013 16/02/2013 001 001 5462 20531767048 ESPINOLA MOTOR EIRL 1,700.30 306.05 2,006.35 6011


30/02/2013 30/02/2013 001 001 728 20170564973 COTASAC S. A. 4,200.00 756.00 4,956.00 6011

03/02/2013 03/02/2013 001 001 19139 20569876554 NEW ERLAN DEL PERU SAC 145.30 26.15 171.45 6011

04/02/2013 04/02/2013 001 001 37048 20146378963 INDUSTRIAS WYLLY BUSH S. A. 780.63 140.51 921.14 6011



15/02/2013 15/02/2013 20396419093 AUTONORT TRUJILLO S. A. 152.30 27.41 179.71 6033

15/02/2013 15/02/2013 20100000201 TELEFONICA DEL PERU S. A. 65.30 11.75 77.05 6364

10152063741 HOSTAL NUEVO AMANECER 67.80 12.20 80.00 6313

TOTALES 13,699.01 2,465.82 16,164.83

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

NMERO

CORRELATIV

O DEL

REGISTRO

DE LA

OPERACIN

O CDIGO

FECHA DE

EMISION DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO O

FECHA DE PAGO (1) TIPO

(TABLA 10)

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

SERIE O

CDIGO DE

LA

DEPENDENCIA

ADUANERA

AO DE

EMISIN DE

LA DUA O SIA

N DEL

COMPROBANTE DE

PAGO, DOCUMENTO,

N DE ORDEN DEL

FORMULARIO FSICO

O VIRTUAL, N DE

DUA, DSI O

NMEROTIPO

(TABLA 2)

ADQUISICIONES GRAVADAS

DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN

SOCIAL

BASE

IMPONIBLE IGV

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

R

E

FN

D

E

L

O

T

R

O

S

T

R

IMPORTE TOTAL

CODIGO DE

LA CUENTA

CONTABLE


PERIODO: MARZO 2013

RUC: 20481950245


01/03/2013 01/03/2013 001 001 5463 06 20531767048 ESPINOLA MOTOR EIRL 1,452.30 261.41 1,713.71 6011


23/03/2013 23/03/2013 001 001 5465 06 20396419093 ESPINOLA MOTOR EIRL 400.30 72.05 472.35 6011


23/03/2013 23/03/2013 001 001 1245 06 20396419093 AUTONORT TRUJILLO S. A. 170.63 30.71 201.34 6033

10/03/2013 10/03/2013 001 001 313464 06 20569876554 NEW ERLAN DEL PERU SAC 1,725.62 310.61 2,036.23 6011

06/03/2013 06/03/2013 001 001 13145 06 20146378963 INDUSTRIAS WYLLY BUSH S. A. 990.51 178.29 1,168.80 6011

03/04/2013 03/04/2013 001 001 13148 06 10201530724 DISTRIBUIDORAS DELUSA 251.20 45.22 296.42 6011

20/03/2013 20/03/2013 001 001 134500 06 20106897914 NEXTEL DEL PERU S. A. 100.30 18.05 118.35 6364

TOTALES 9,625.53 1,732.60 11,358.13

INFORMACIN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS


NMERO

CORRELATIV

O DEL

REGISTRO

DE LA

OPERACIN

O CDIGO

FECHA DE

EMISION DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO O

FECHA DE PAGO (1)

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO N DEL

COMPROBANTE DE

PAGO, DOCUMENTO,

N DE ORDEN DEL

FORMULARIO FSICO

O VIRTUAL, N DE

DUA, DSI O

O

T

R

O

S

T

R

IMPORTE TOTAL

CODIGO DE

LA CUENTA

CONTABLETIPO

(TABLA 10)

SERIE O

CDIGO DE

LA

DEPENDENCIA

ADUANERA

AO DE

EMISIN DE

LA DUA O SIA



SOCIAL

BASE

IMPONIBLE IGV

N

D

E

L

TIPO

(TABLA 2)NMERO

R

E


PERIODO: ABRIL 2013

RUC:


28/04/2013 28/04/2013 001 001 789 06 20396419093 AUTONORT TRUJILLO S. A. 152.30 27.41 179.71 6033

01/04/2013 01/04/2013 001 001 114563 06 20569876554 NEW ERLAN DEL PERU SAC 174.63 31.43 206.06 6011




24/04/2013 24/04/2013 001 001 114769 06 20170564973 CORPORACION TAURUS S. A. C. 705.62 127.01 832.63 6011

23/04/2013 23/04/2013 001 001 114900 06 20698578456 INVESIONES FRAY MARTIN S. A. 125.62 22.61 148.23 6011

12/04/2013 12/04/2013 001 001 25647 06 20476389411 DC LUBE S. A. 1,099.30 197.87 1,297.17 6011

10/04/2013 10/04/2013 001 001 114860 06 20569587841 MARINE S. A. 745.63 134.21 879.84 6011

TOTALES 4,252.55 765.46 5,018.01



NMERO

CORRELATIV

O DEL

REGISTRO

DE LA

OPERACIN

O CDIGO

FECHA DE

EMISION DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO O

FECHA DE PAGO (1)


COMPROBANTE DE

PAGO, DOCUMENTO,

N DE ORDEN DEL

FORMULARIO FSICO

O VIRTUAL, N DE

DUA, DSI O

O

T

R

O

S

T

R

IMPORTE TOTAL

CODIGO DE

LA CUENTA

CONTABLETIPO

(TABLA 10)

SERIE O

CDIGO DE

LA

DEPENDENCIA

ADUANERA

AO DE

EMISIN DE

LA DUA O SIA



SOCIAL

BASE

IMPONIBLE IGV

N

D

E

L

TIPO

(TABLA 2)NMERO

R

E


PERIODO: MAYO 2013

RUC:


03/05/2013 03/05/2013 001 001 796 06 20396419093 AUTONORT TRUJILLO S. A. 1,756.00 316.08 2,072.08 6033

04/05/2013 04/05/2013 001 001 799 06 20569876554 NEW ERLAN DEL PERU SAC 120.35 21.66 142.01 6011




15/05/2013 15/05/2013 001 001 25720 06 20170564973 CORPORACION TAURUS S. A. C. 78.52 14.13 92.65 6011

16/05/2013 16/05/2013 001 001 25740 06 20698578456 INVESIONES FRAY MARTIN S. A. 53.69 9.66 63.35 6011

17/05/2013 17/05/2013 001 001 25790 06 20476389411 DC LUBE S. A. 1,863.00 335.34 2,198.34 6011

19/05/2013 19/05/2013 001 001 25900 06 20569587841 MARINE S. A. 900.56 162.10 1,062.66 6011

TOTALES 5,988.51 1,077.93 7,066.44



NMERO

CORRELATIV

O DEL

REGISTRO

DE LA

OPERACIN

O CDIGO

FECHA DE

EMISION DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO O

FECHA DE PAGO (1)


COMPROBANTE DE

PAGO, DOCUMENTO,

N DE ORDEN DEL

FORMULARIO FSICO

O VIRTUAL, N DE

DUA, DSI O

O

T

R

O

S

T

R

IMPORTE TOTAL

CODIGO DE

LA CUENTA

CONTABLETIPO

(TABLA 10)

SERIE O

CDIGO DE

LA

DEPENDENCIA

ADUANERA

AO DE

EMISIN DE

LA DUA O SIA



SOCIAL

BASE

IMPONIBLE IGV

N

D

E

L

TIPO

(TABLA 2)NMERO

R

E


PERIODO: JUNIO 2013

RUC:




15/06/2013 15/06/2013 001 001 19232 10091576126 COTASAC S. A. 900.52 162.09 1,062.61 6011

05/06/2013 05/06/2013 001 001 85864 20136168925 NEW ERLAN DEL PERU SAC 144.07 25.93 170.00 6011

30/06/2013 30/06/2013 001 001 728 20546926924 INDUSTRIAS WYLLY BUSH S. A. 123.73 22.27 146.00 6011



02/06/2013 02/06/2013 001 001 1891 20170564973 CORPORACION TAURUS S. A. C. 725.00 130.50 855.50 6011

30/06/2013 30/06/2013 001 001 14996 20698578456 INVESIONES FRAY MARTIN S. A. 896.00 161.28 1,057.28 6011

28/06/2013 28/06/2013 001 001 104959 20476389411 DC LUBE S. A. 1,270.00 228.60 1,498.60 6011

28/06/2013 28/06/2013 001 001 2334 20569587841 MARINE S. A. 38.13 6.86 44.99 6011

0.00

0.00

TOTALES 11,158.45 2,008.52 13,166.97



NMERO

CORRELATIV

O DEL

REGISTRO

DE LA

OPERACIN

O CDIGO

FECHA DE

EMISION DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO O

FECHA DE PAGO (1)


COMPROBANTE DE

PAGO, DOCUMENTO,

N DE ORDEN DEL

FORMULARIO FSICO

O VIRTUAL, N DE

DUA, DSI O

O

T

R

O

S

T

R

IMPORTE TOTAL

CODIGO DE

LA CUENTA

CONTABLETIPO

(TABLA 10)

SERIE O

CDIGO DE

LA

DEPENDENCIA

ADUANERA

AO DE

EMISIN DE

LA DUA O SIA



SOCIAL

BASE

IMPONIBLE IGV

N

D

E

L

TIPO

(TABLA 2)NMERO

R

E

PERIODO: agosto 2013

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: AO DE EMISIN DE LA DUA O SIA

30/08/2013 30/08/2013 012 001 885 6 20569587841 NEW ERLAN DEL PERU SAC 1.119,20 201,46 1.320,656 6033

28/08/2013 28/08/2013 012 001 893 20531767048 INDUSTRIAS WYLLY BUSH S. A. 752,62 135,47 888,093 6011

16/08/2013 16/08/2013 001 001 19232 20531767048 ESPINOLA MOTOR EIRL 1.745,32 314,16 2.059,478 6011


30/08/2013 30/08/2013 001 001 728 20531767048 CORPORACION TAURUS S. A. C. 800,62 144,11 944,732 6011

03/08/2013 03/08/2013 001 001 19139 20396419093 INVESIONES FRAY MARTIN S. A. 741,62 133,49 875,112 6011

03/08/2013 03/08/2013 001 001 37048 20100000201 DC LUBE S. A. 999,99 180,00 1.179,988 6011

02/08/2013 02/08/2013 001 001 1891 0 MARINE S. A. 789,64 142,14 931,775 6011



29/08/2013 29/08/2013 001 001 2334 20445567231 CARLITOS REPRESENTACIONES 78,56 14,14 92,701 6033


15/08/2013 15/08/2013 001 001 5810 0 AUTONORT TRUJILLO S. A. 154,36 27,78 182,145 6011

03/08/2013 03/08/2013 001 001 1657 0 TELEFONICA DEL PERU S. A. 100,22 18,04 118,260 6364

0,00

TOTALES 13.891,40 2.500,45 16.391,85

N

D

E

L

TIPO

(TABLA 2)NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES,

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

BASE

IMPONIBLE IGV

IMPORTE TOTAL

R

ECODIGO DE

LA CUENTA

CONTABLE



O

T

R

O

S

T

R

NMERO

CORRELATIV

O DEL

REGISTRO

DE LA

OPERACIN

O CDIGO

FECHA DE

EMISION DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO O

FECHA DE PAGO (1)


COMPROBANTE DE

PAGO, DOCUMENTO,

N DE ORDEN DEL

FORMULARIO FSICO

O VIRTUAL, N DE

DUA, DSI O


TIPO

(TABLA 10)

SERIE O

CDIGO DE

LA

DEPENDENCIA

ADUANERA

AO DE

EMISIN DE

LA DUA O SIA



PERIODO: SETIEMBRE 2013

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: 0







03/07/2013 03/07/2013 001 001 37048 0 DC LUBE S. A. 999,99 180,00 1.179,988 6011

02/07/2013 02/07/2013 001 001 1891 0 MARINE S. A. 789,64 142,14 931,775 6011







0,00

TOTALES 13.891,40 2.500,45 16.391,85

TIPO

(TABLA 10)

SERIE O

CDIGO DE

LA

DEPENDENCIA

ADUANERA

AO DE

EMISIN DE

LA DUA O SIA




BASE

IMPONIBLE TIPO

(TABLA 2)NMERO

IMPORTE TOTAL

R

ECODIGO DE

LA CUENTA

CONTABLE

N

D

E

L



O

T

R

O

S

T

R

IGV

NMERO

CORRELATIV

O DEL

REGISTRO

DE LA

OPERACIN

O CDIGO

FECHA DE

EMISION DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO O

FECHA DE PAGO (1)


COMPROBANTE DE

PAGO, DOCUMENTO,

N DE ORDEN DEL

FORMULARIO FSICO

O VIRTUAL, N DE

DUA, DSI O



PERIODO: OCTUBRE 2013

RUC:








03/07/2013 03/07/2013 001 001 37048 0 DC LUBE S. A. 999,99 180,00 1.179,988 6011

02/07/2013 02/07/2013 001 001 1891 0 MARINE S. A. 789,64 142,14 931,775 6011







0,00

TOTALES 13.891,40 2.500,45 16.391,85

N

D

E

L

TIPO

(TABLA 2)NMERO



BASE

IMPONIBLE IGV

IMPORTE TOTAL

R

ECODIGO DE

LA CUENTA

CONTABLE



O

T

R

O

S

T

R

NMERO

CORRELATIV

O DEL

REGISTRO

DE LA

OPERACIN

O CDIGO

FECHA DE

EMISION DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO O

FECHA DE PAGO (1)


COMPROBANTE DE

PAGO, DOCUMENTO,

N DE ORDEN DEL

FORMULARIO FSICO

O VIRTUAL, N DE

DUA, DSI O


TIPO

(TABLA 10)

SERIE O

CDIGO DE

LA

DEPENDENCIA

ADUANERA

AO DE

EMISIN DE

LA DUA O SIA


ABRIL

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

01 KAREN BLANQUILLO GONZALES 850.00 850.00 110.84 110.84 76.50 739.16

02 JUAN BLANQUILLO GONZALES 850.00 850.00 110.84 110.84 76.50 739.16

03 ESTHER GONZALES SEGUIN 850.00 850.00 110.84 110.84 76.50 739.16

CESAR LUJAR LUCANO 850.00 850.00 110.84 110.84 76.50 739.16

3,400.00 0.00 0.00 3,400.00 443.36 443.36 306.00 2,956.64

PLANILLA DE REMUNERACIONES MENSUALES

PERODO:

RUC: 20109287101

ASIG.

FAMILIAROTROS REM. BRUTA

INTEGRA

13.04%

N APELLIDOS Y NOMBRES

REMUNERACIONES A. F. P

REMUN.

MENSUAL

TOTAL DE

DESCUENTOS

APORTES DE LA EMPRESANETO

RECIBIDOESSALUD 9%

TOTALES





CESAR LUJAR LUCANO 850.00 850.00 110.84 110.84 76.50 739.16

3,400.00 0.00 0.00 3,400.00 443.36 443.36 306.00 2,956.64

INTEGRA

13.04%

N


PERODO:

RUC: 20109287101

ASIG.


APELLIDOS Y NOMBRES


REMUN.

MENSUAL

NETO

RECIBIDOESSALUD 9%

TOTAL DE

DESCUENTOS

APORTES DE LA EMPRESA

TOTALES

JUNIO





04 CESAR LUJAR LUCANO 850.00 850.00 110.84 110.84 76.50 739.16

3,400.00 0.00 0.00 3,400.00 443.36 443.36 306.00 2,956.64

JULIO





04 CESAR LUJAR LUCANO 850.00 850.00 110.84 110.84 76.50 739.16

3,400.00 0.00 0.00 3,400.00 443.36 443.36 306.00 2,956.64


PERODO:

RUC: 20109287101

ASIG.


INTEGRA

13.04%



REMUN.

MENSUAL

TOTAL DE

DESCUENTOS

APORTES DE LA EMPRESA

ASIG.

FAMILIAROTROS

NETO

RECIBIDOESSALUD 9%

TOTALES


PERODO:

RUC: 20109287101



REMUN.

MENSUALREM. BRUTA

INTEGRA

13.04%

TOTALES

TOTAL DE

DESCUENTOS


RECIBIDOESSALUD 9%

AGOSTO


01 KAREN BLANQUILLO GONZALES 850,00 850,00 110,84 110,84 76,50 739,16

02 JUAN BLANQUILLO GONZALES 850,00 850,00 110,84 110,84 76,50 739,16

03 ESTHER GONZALES SEGUIN 850,00 850,00 110,84 110,84 76,50 739,16

04 CESAR LUJAR LUCANO 850,00 850,00 110,84 110,84 76,50 739,16

3.400,00 0,00 0,00 3.400,00 443,36 443,36 306,00 2.956,64

SETIEMBRE






3.400,00 0,00 0,00 3.400,00 443,36 443,36 306,00 2.956,64

ESSALUD 9%

TOTALES

INTEGRA

13.04%

TOTAL DE

DESCUENTOS


RECIBIDOREMUN.

MENSUAL

ASIG.



PERODO:

RUC: 20109287101



ESSALUD 9%

TOTALES

INTEGRA

13.04%

TOTAL DE

DESCUENTOS


RECIBIDOREMUN.

MENSUAL

ASIG.



PERODO:

RUC: 20109287101



OCTUBRE






3.400,00 0,00 0,00 3.400,00 443,36 443,36 306,00 2.956,64

ESSALUD 9%

TOTALES

INTEGRA

13.04%

TOTAL DE

DESCUENTOS


RECIBIDOREMUN.

MENSUAL

ASIG.



PERODO:

RUC: 20109287101



PERIODO: FEBRERO

RUC: 2.0109E+10

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: E& B INVERSIONES SAC

01 01/07 02/07 001 001 1043 6 20176345913 consergen s. a. 350.00 63.00 413.00 7011

02 02/07 03/07 001 001 1044 6 2047856954 Dulcemar s. a. 1,247.00 224.46 1,471.46 7011

03 03/07 04/07 1 001 1045 6 2074856895 comit de transportes etnrasersa 6,300.00 1,134.00 7,434.00 7011

04 05/07 05/07 001 001 1046 6 2066358544 serivios generales 1 1,248.00 224.64 1,472.64 7011

05 05/07 08/07 001 001 1047 6 2014254759 radio nova s. a. 123.00 22.14 145.14 7011

TOTALES 9,268.00S/. 1,668.24S/. 10,936.24S/.

CDIGO DE LA

CUENTA

CONTABLE

NMERO

CORRELATIVO DEL

REGISTRO O CDIGO

UNICO DE LA

OPERACIN

FECHA DE

EMISIN DEL

COMPROBANT

E DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO

Y/O PAGO

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIN DEL CLIENTEVALOR

FACTURADO DE LA

EXPORTACINTIPO

(TABLA 10)

N SERIE O N DE

SERIE DE LA

MAQUINA

REGISTRADORA

NMERO


BASE IMPONIBLE DE

LA OPERACIN

GRAVADA

IGV Y/O IPM

IMPORTE TOTAL

DEL

COMPROBANTE DE

PAGOTIPO

(TABLA 2)NMERO

OTROS TRIBUTOS

Y CARGOS QUE NO

FORMAN PARTE

DE LA BASE

IMPONIBLE

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O

RAZN SOCIAL

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: MARZO

RUC: 2.0482E+10


01 01/03 16/03 001 001 1012 6 20436250102 tecnilub sa 754.00 135.72 889.72 7041

02 02/03 16/03 001 001 1013 6 10324560102 juan diaz guarniz 520.00 93.60 613.60 7041

03 03/03 16/03 001 001 1014 6 20456378961 comit de transportre 25 350.00 63.00 413.00 7041

04 04/03 16/03 001 001 1015 6 20459637912 entrasersa s. a. 145.20 26.14 171.34 7041

05 05/03 16/03 001 001 1016 6 20635845361 dulcemar s.a. 3,245.00 584.10 3,829.10 7041

06 varios 10,537.00 1,896.66 12,433.66 7041

TOTALES 15,551.20S/. 2,799.22S/. 18,350.42S/.

NMERO

CORRELATIVO DEL

REGISTRO O CDIGO

UNICO DE LA

OPERACIN

FECHA DE

EMISIN DEL

COMPROBANT

E DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO

Y/O PAGO

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIN DEL CLIENTEIMPORTE TOTAL

DEL

COMPROBANTE DE

PAGONMERO

TIPO

(TABLA 2)

NMERO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O

RAZN SOCIAL

OTROS TRIBUTOS

Y CARGOS QUE NO

FORMAN PARTE

DE LA BASE

IMPONIBLE

BASE IMPONIBLE DE

LA OPERACIN

GRAVADATIPO

(TABLA 10)

N SERIE O N DE

SERIE DE LA

MAQUINA

REGISTRADORA

VALOR

FACTURADO DE LA

EXPORTACIN

IGV Y/O IPM

CDIGO DE LA

CUENTA

CONTABLE

PERIODO: ABRIL 2013

RUC: 2.0109E+10


02 07/04 07/04 001 001 1024 6 20176345913 comit de transportre 25 785.00 141.30 926.30 7011

03 15/04 15/04 001 001 1025 6 10362547649 entrasersa s. a. 900.00 162.00 1,062.00 7011

04 19/04 19/04 001 001 1026 6 20635845361 dulcemar s.a. 3,675.00 661.50 4,336.50 7011

05 31/04 003 varios 15,260.00 2,746.80 18,006.80 7011

TOTALES 20,620.00S/. 3,711.60S/. 24,331.60S/.

CDIGO DE LA

CUENTA

CONTABLE

VALOR

FACTURADO DE LA

EXPORTACINN SERIE O N DE

SERIE DE LA

MAQUINA

REGISTRADORA

NMERO

BASE IMPONIBLE DE

LA OPERACIN

GRAVADA

OTROS TRIBUTOS

Y CARGOS QUE NO

FORMAN PARTE

DE LA BASE

IMPONIBLE

NMERO

CORRELATIVO DEL

REGISTRO O CDIGO

UNICO DE LA

OPERACIN

FECHA DE

EMISIN DEL

COMPROBANT

E DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO

Y/O PAGO

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIN DEL CLIENTE

TIPO

(TABLA 10)


RAZN SOCIALTIPO

(TABLA 2)NMERO

IMPORTE TOTAL

DEL

COMPROBANTE DE

PAGO

IGV Y/O IPM

PERIODO: MAYO 2013

RUC: 2.0109E+10


01 07/05 07/05 001 001 1030 6 20639786321 empresa de transporte el rapido 7,896.00 1,421.28 9,317.28 7011

02 09/05 09/05 001 001 1031 6 20436315231 juan diaz guarniz 1,300.00 234.00 1,534.00 7011

03 15/05 15/05 001 001 1032 6 10634578963 comit de transportre 25 1,352.00 243.36 1,595.36 7011

04 28/05 28/05 001 001 1033 6 10324279649 entrasersa s. a. 1,631.00 293.58 1,924.58 7011

05 28/05 28/05 001 001 1034 6 20176345913 dulcemar s.a. 785.00 141.30 926.30 7011

06 30/05 30/05 003 varios 16,392.00 2,950.56 19,342.56 7011

TOTALES 29,356.00S/. 5,284.08S/. 34,640.08S/.

N SERIE O N DE

SERIE DE LA

MAQUINA

REGISTRADORA

NMERO

CORRELATIVO DEL

REGISTRO O CDIGO

UNICO DE LA

OPERACIN

FECHA DE

EMISIN DEL

COMPROBANT

E DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO

Y/O PAGO


FACTURADO DE LA

EXPORTACINTIPO

(TABLA 10)NMERO


OTROS TRIBUTOS

Y CARGOS QUE NO

FORMAN PARTE

DE LA BASE

IMPONIBLE

IMPORTE TOTAL

DEL

COMPROBANTE DE

PAGO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O

RAZN SOCIAL

BASE IMPONIBLE DE

LA OPERACIN

GRAVADA

IGV Y/O IPM

CDIGO DE

LA CUENTA

CONTABLE

TIPO

(TABLA 2)NMERO

PERIODO: JUNIO

RUC: 2.0109E+10


01 25/06 16/03 001 001 1041 6 10362547649 codigiza s.a. 89.60 16.13 105.73 7011

02 28/06 003 varios 18,962.00 3,413.16 22,375.16 7011

TOTALES 19,051.60S/. 3,429.29S/. 22,480.89S/.

VALOR

FACTURADO DE LA

EXPORTACINTIPO

(TABLA 2)NMERO

TIPO

(TABLA 10)

N SERIE O N DE

SERIE DE LA

MAQUINA

REGISTRADORA

NMERO


RAZN SOCIAL

NMERO

CORRELATIVO DEL

REGISTRO O CDIGO

UNICO DE LA

OPERACIN

FECHA DE

EMISIN DEL

COMPROBANT

E DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO

Y/O PAGO

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIN DEL CLIENTE IMPORTE TOTAL

DEL

COMPROBANTE DE

PAGO

BASE IMPONIBLE DE

LA OPERACIN

GRAVADA

IGV Y/O IPM

OTROS TRIBUTOS

Y CARGOS QUE NO

FORMAN PARTE

DE LA BASE

IMPONIBLE

CDIGO DE

LA CUENTA

CONTABLE

PERIODO: JULIO

RUC: 2.0109E+10


01 01/07 16/07 001 001 1043 6 gobierno regional de ancash 1,800.00 324.00 2,124.00

02 02/07 16/07 001 001 1044 6 20176345913 entrasersa s. a. 7,500.00 1,350.00 8,850.00

03 03/07 16/07 1 001 1045 6 20896374197 lit peru s. a. 263.00 47.34 310.34

04 04/07 16/07 001 001 1046 6 20634527217 adecco s.a. 150.00 27.00 177.00

05 05/07 16/07 001 001 1047 6 20475203894 dulcemar s. a. 1,760.00 316.80 2,076.80

06 06/07 16/07 001 001 1048 6 20485434652 inversiones del mar s. a. 453.60 81.65 535.25

07 07/07 16/07 003 varios 19,730.00 3,551.40 23,281.40

TOTALES 31,656.60S/. 5,698.19S/. -S/. 37,354.79S/.

OTROS TRIBUTOS

Y CARGOS QUE NO

FORMAN PARTE

DE LA BASE

IMPONIBLE

IMPORTE TOTAL

DEL

COMPROBANTE DE

PAGO

NMERO

CORRELATIVO DEL

REGISTRO O CDIGO

UNICO DE LA

OPERACIN

FECHA DE

EMISIN DEL

COMPROBANT

E DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO

Y/O PAGO


FACTURADO DE LA

EXPORTACINNMERO

BASE IMPONIBLE DE

LA OPERACIN

GRAVADA

IGV Y/O IPMTIPO

(TABLA 10)

N SERIE O N DE

SERIE DE LA

MAQUINA

REGISTRADORA

NMERO


RAZN SOCIALTIPO

(TABLA 2)

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: AGOSTO

RUC: 20109287101


01 01/08 001 001 1049 6 gobierno regional de ancash 1.700,00 306,00 2.006,00 7011

02 02/08 001 001 1050 6 20176345913 entrasersa s. a. 6.500,00 1.170,00 7.670,00 7011

03 03/08 001 001 1051 6 20896374197 lit peru s. a. 253,00 45,54 298,54 7011

04 04/08 001 001 1052 6 20634527217 adecco s.a. 175,00 31,50 206,50 7011

05 05/08 001 001 1053 6 20475203894 dulcemar s. a. 290,00 52,20 342,20 7011

06 06/08 001 001 1054 6 20485434652 inversiones del mar s. a. 456,00 82,08 538,08 7011

07 07/08 003 varios 18.760,00 3.376,80 22.136,80 7011

TOTALES 28.134,00S/. 5.064,12S/. -S/. 33.198,12S/.

TIPO

(TABLA 2)NMERO

IGV Y/O IPM

OTROS TRIBUTOS

Y CARGOS QUE NO

FORMAN PARTE

DE LA BASE

IMPONIBLE

IMPORTE TOTAL

DEL

COMPROBANTE DE

PAGOTIPO

(TABLA 10)

N SERIE O N DE

SERIE DE LA

MAQUINA

REGISTRADORA

NMERO


RAZN SOCIAL

CDIGO DE

LA CUENTA

CONTABLE

NMERO

CORRELATIVO DEL

REGISTRO O CDIGO

UNICO DE LA

OPERACIN

FECHA DE

EMISIN DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO

Y/O PAGO


FACTURADO DE LA

EXPORTACIN

BASE IMPONIBLE DE

LA OPERACIN

GRAVADA

PERODO: febreroRUC: 20481950245APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR

SALDO INICIAL 25,000.0001 28/02/2013 pago de factura 4212 facturas y otros comprobantes por pagar 49.1102 28/02/2013 pago de factura 4212 facturas y otros comprobantes por pagar 123.8103 16/02/2013 pago de factura 4212 facturas y otros comprobantes por pagar 2,006.3504 05/02/2013 pago de factura 4212 facturas y otros comprobantes por pagar 2,986.0105 30/02/2013 pago de factura 4212 facturas y otros comprobantes por pagar 4,956.0006 03/02/2013 pago de factura 4212 facturas y otros comprobantes por pagar 171.4507 04/02/2013 pago de factura 4212 facturas y otros comprobantes por pagar 921.1408 02/02/2013 pago de factura 4212 facturas y otros comprobantes por pagar 2,076.8009 28/02/2013 pago de factura 4212 facturas y otros comprobantes por pagar 2,537.3810 15/02/2013 pago de factura 4212 facturas y otros comprobantes por pagar 179.7111 15/02/2013 pago de factura 4212 facturas y otros comprobantes por pagar 77.0512 00/01/1900 pago de factura 4212 facturas y otros comprobantes por pagar 80.0013 08/07 cobranza de facturas 1212 facturas y otros comprobantes por cobrar 10,936.2414 28/02/2013 4031 ESSALUD 306.0015 28/02/2013 407 AFP 443.3616 28/02/2013 4111 REMUNERACIONES POR PAGAR 2,956.64

TOTALES 35,936.24 19,870.83

SALDOS Y MOVIMIENTOS

E& B INVERSIONES SAC

NMERO

CORRELATIVO DEL

REGISTRO O

CDIGO NICO DE

LA OPERACIN

FECHA DE LA

OPERACIN

DESCRIPCIN DE LA

OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

PERODO: ABRIL

RUC: 20481950245


CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR

SALDO INICIAL 16,065.41

01 01/03/2013 pago de factura 4212 facturas y otros comprobantes por pagar 1,713.71


03 23/03/2013 pago de factura 4212 facturas y otros comprobantes por pagar 472.35







10 01/03 cobranza de facturas 1212 facturas y otros comprobantes por cobrar 889.72 0




14 05/03 cobranza de facturas 1212 facturas y otros comprobantes por cobrar 3,829.10 0

15 cobranza de facturas 1212 facturas y otros comprobantes por cobrar 12,433.66 0

4031 essaalud 306.00

4032 onp 0.00

407 afp 443.36

4111 remuneraciones por pagar 2,956.64

TOTAL 34,415.82 15,064.13

E& B INVERSIONES SAC

NMERO

CORRELATIVO DEL

REGISTRO O

FECHA DE LA

OPERACIN

DESCRIPCIN DE LA

OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

PERODO: mar-13

RUC: 20481950245


FOLIO - 02

CDIG

O DEL

LIBRO

O

NMERO

CORRELA

TIVO

NMERO

DEL

DOCUME

NTO

CDIG

ODENOMINACIN DEBE HABER

01 01/01 Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 101 Caja 25,000.00

01 01/01 Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 1041 Cuentas corrientes operativas 2,000.00

01 01/01 Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 2011 mercaderias 75,000.00

01 01/01 Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 33411 Vehculos motorizados - costo 4,500.00

01 01/01 Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 33511 Muebles - costo 10,000.00

01 01/01 Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 39 depreciacion acumulada de vehiculos 1,500.00

01 01/01 Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 39 depreciacion acumulada equipos 2,500.00

01 01/01 Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 5012 Capital social - acciones 112,500.00

-------------------------x--------------------------

02 28/02 compras del mes 6,011 mercaderias 13,413.61

02 28/02 compras del mes 6,033 repuestos 152.30

02 28/02 compras del mes 6,314 alimentacion 67.80

02 28/02 compras del mes 6,364 telefono 65.30

02 28/02 compras del mes 4,011 igv cuenta propia 2,465.82

02 28/02 compras del mes 4,212 facturas y otros comprobantes por pagar 16,164.83

-------------------------x--------------------------

03 31/03 almacenamiento suministros y rep 2011 mercaderias 13,413.61

03 31/03almacenamiento suministros y repuestos 253 repuestos 152.30

03. 31/03almacenamiento suministros y repuestos 611 mercaderias 13,413.61

03 31/03almacenamiento suministros y repuestos 6133 repuestos 152.30

-------------------------x--------------------------

e&b inversiones sac.final

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