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Control de Gestión, comofunción financiera de primera

línea

Jornada Annual Asset 2012

Victor Vera

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Agenda

1. La función de Controller y su evolución prevista. En que forma Asset quiere acompañar en su desarrollo.

2. Cuadro de mando integral: teoría y realidad.

3. gagfafafd

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¿Que función realiza el controller?

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Formulación de

objetivos y proceso de planificació

n

Proceso de evaluación

Se amplia la competencia…

Ayer Hoy

En términos cuantitativos e

integrados en el proceso

presupuestario

Incluyen también

aspectos nofinancieros y

cualitativos no

integrados únicamente

en proceso

presupuestario

El resultado solo mide

parcialmente el

comportamiento por ello es

necesario considerar otros

aspectos y utilizar de forma

flexible el sistemacontable

El comportamiento se mide a partir del

resultado. El comportamiento

siempre se expresa en términos contables.

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Ayer

CONCEPTO DE

CONTROL

Comparación del resultado obtenido respecto al previsto inicialmente

• Proceso de planificación estratégica y definición de objetivos c/p y l/p

• Control de los factores clave según la estrategia.

• Orientación del comportamiento hacia los objetivos de la organización

MECANISMO DE

CONTROL

Hoy

Sistema de control financiero

Diferentes mecanismos formales y no formales entre los cuales hay el sistema de control financiero

…con impactos en la función core

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De forma más concreta…su función pasa por

Diseño modelo de negocio

Adecuación sistemas

Entender el negocio Planificación

Planes de acción

Referente de gestiónCentros de

responsabilidad

Estrategia

Cuadro de mando

KPIS

Reporting

Desviaciones

Presentación

Desarrollo equipos

Valoración Objetivos

Formación

Estrategia Planning

Ejecución Relación

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En resumen, el control de gestión debe…

Entender el negocio, en relación a la estrategia

…Interpretar las cifras, con la ayuda del sistema de información

…y explicarlas claramente, como soporte a la toma de decisión.

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3

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• Flexible, capaz de dedicar recursos full-time en situaciones determinadas sin perjudicar el funcionamiento normal y calidad de supervisión de las operaciones recurrentes.

• Openminded, proactivo en el análisis, fruto de una mayor especialización en la función (comercial, industrial,etc…)

• Que gestione la información (ágil y fiable) para permitir la tomade decisiones a nivel directivo. (creación de cuadros de mando y con enfoque de control de negocio vs.control económico financiero).

• Habilidad informática sobre bases de datos relacionales.

¿Que características se le requieren?

• Movilidad geográfica e idiomas.

• La figura del controller como el protagonista de facilitar el instrumental de navegación para la empresa.

• Requiere de la coordinación cada vez mayor con el resto de la organización.

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Creación comisión Controlling en ASSET

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Antecedentes

�Los controllers de gestiónnecesitan de espacios comunes

para compartir “best practices”sectoriales y de empresa.

� La función de controlling con una contribución cada

vez mayor en la función financiera, con demandaincremental de profesionales y formación.

� Asset habilita este espacio creando un entorno que

cubra esta demanda, a la vez que se complementa su

propuesta de valor y formación a sus asociados.

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� Creación sección/sectorial Controlling.

� Think tank entre el colectivo Top de la Asociación.

� Grupo de trabajo permanente con participación activa

de los asociados

� Publicación información periódica

� Participación activa del asociado sobre sus

propuestas. Bottom up

� Escuela de controlling.

� Modelo comparable y similar a Otras organizaciones

Objetivos

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Publicación estudios en revista.

Prog. específicos

ESTRATÈGIA EN

ACCIÓN

Best practices sharing.Informes o recomendaciones

AssetConsultoria

Think tankG

rupo

ases

orEscuela de controlling

Equipos de Trabajo

Con

trib

ució

n

aoci

ado

a trav

és

Gru

pos

de T

raba

jo

El grupo de trabajo constituido ha de permitir trabajar sobre distintas dimensiones (asociados, empresas, instituciones,… ) y contribuciones a su vez diferentes ( conferencias, artículos, talleres, formación, …)

Prog.específicos

CONTROL AVANÇ-

PLANIFICACIÓN

Prog. específicos

IMPLANTACION IT

Prog. específicos

PRESENTACIONES

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Beneficios por nivel

Nivel Composición Beneficios Periodicidad

Think tankGrupo Asesor +

miembroJD.

• Diseño Estratégico + Plan director

• Relacional + generación altas

• Opinión Asset

Mensual

Grupos de trabajo

Asociados portemática de

trabajo

• Programación según topics de interés

• Relacional

• Best practices

• Aumento participación en web

Mensual

Escuela de Controlling

Inscripción +

miembro como

antiguo alumno

�Escuela

�Programas talleres y on company.Según calendario

Asesoría A definir �Soluciones/recomendaciones sectoriales

/empresariales

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Contacto

• www.asset.es• Comisión control de gestión

(secretaria@asset.es)• 93.414.12.14