consultoría y organización de empresas,...

a

Consultoría y Organización de Empresas, S.C.

CONSEJO PARA PREVENIR Y ELIMINAR LADISCRIMINACIÓN DE LA CIUDAD DE MÉXICO.

(COPRED)

DICTAMINACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROSY PRESUPUESTALES DEL EJERCICIO 2013.

INFORME DE SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONESDE AUDITORÍA EXTERNA (SEGUNDA ETAPA).

OCTUBRE 2014.

Ayuntamiento No. 46 - 1A Col. del Carmen, C.P. 04100 Deleg. Coyoacán, México,D.F.Tels. (+52 55) 56 59 57 62 / (+52 55) 56 59 22 87

4,0Consultoria y Organización de Empresas, S.C.

México D. F., 6 de octubre de 201REF.: COPRED/AE13/044/2014

LIC. MAURICIO PÉREZ GROVAS RUIZ PALACIOS.DIRECTOR GENERAL DE CONTRALORÍAS INTERNASEN ENTIDADES DE LA CONTRALORÍA GENERAL DELDISTRITO FEDERAL.PRESENTE.

En cumplimiento a los "Lineamientos para la Preparación y Entrega de Informes deAuditoría Externa", que emitió la Contraloría General del Distrito Federal, adjunto alpresente dos ejemplares del cuaderno que contiene el Informe de Seguimiento deObservaciones de Auditoría Externa (Segunda etapa), por los trabajos relativos a laDictaminación de Estados Financieros y Presupuestales del ejercicio 2013, del Consejopara Prevenir y Eliminar la Discriminación de la Ciudad de México (COPRED).

Los resultados fueron comentados con el Lic. Javier Gilberto Dennis Valenzuela,Coordinador de Administración y Finanzas.

Sin otro particular por el momento, aprovecho la ocasión para enviarle un cordialsaludo.

A TMENTE

C.P.C. EMILIO PORF RIO VARGAS VÁZQUEZSOCI DIRECTOR.

c.c.p. C. M. Jacqueline Lhoist Tapia.- Presidenta del COPRED.- Anexo un ejemplar.


a

Consultoria y Organización de Empresas, S,C,

CONSEJO PARA PREVENIR Y ELIMINAR LADISCRIMINACIÓN DE LA CIUDAD DE MÉXICO.

(COPRED)

INFORME DE SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES

RESUMEN NUMÉRICO

CONCEPTOCLASIFICACIÓN

O.E.F. 0.I.L.N. O.C.P. O.I.F. TOTALObservaciones según último informede seguimiento. (en proceso). 5 0 1 2

Menos:Observaciones atendidas, según el presenteinforme de seguimiento.

2 0 0 1 3

Igual:Observaciones en proceso de solventar.

3 0 1 1 5

Totales 5 0 1 2 8

Clasificación de observaciones

O.E.F. Observaciones de áreas o rubros de los estados financieros.O.I.L.N Observaciones por incumplimientos legales y normativos.O.C.P. Observaciones al control presupuestal.O.I.FObservaciones por incumplimientos u omisiones fiscales.


Vo. Bq:Área Resp s sabl

Lic. Javier GilberCoordinador

.45 a—enzuelaón y Finanzas

oistra

Nombre, Cargo y Firma

Despacho de AuditoresRevisó

C.P. Ma. Cristina Gonz ez

G&en e e u itoria

rgas zSoci, Director

Nombre, Cargo y Fi

Fecha de Seguimiento

29

09

2014 Hoja 1

de 3

ContraloríaGeneral del Distrito Federal

CIUDAD DE MÉXICODecidiendo Juntas ANEXO 5

Informe de Seguimiento deObservaciones de Auditoría Externa

Situación de la Observación C1 Número deObservación

O 1 1 3 9 A

Ejercicio

Despacho

Ente Público

Área Responsable

2

1

3

CONSULTORÍA Y ORGANIZACIÓN DE EMPRESAS, S.C.

CONSEJO PARA PREVENIR Y ELIMINAR LA DISCRIMINACIÓN DE LA CIUDAD DEMÉXICO

COORDINACIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

Rubro Afectado Monto por Aclarar Monto AclaradorBienes Muebles MILES DE PESOS

MILES DE PESOS

Fecha Compromiso Original Fecha de Solventación26

09

2014

26

09

2014DIA MES

AÑO

DÍA MES

AÑO

Observación: Al 31 de diciembre de 2013, la entidad no determinó ni reveló los efectos de la Inflación en laInformación Financiera correspondiente al rubro de bienes muebles.

Recomendación: Correctiva.La Coordinación de Administración y Finanzas deberá registrar en los estados financieros elreconocimiento de los efectos de la inflación.En su caso, continuar con las gestiones ante autoridad competente con el fin de allegarse deelementos para la interpretación correcta de la normatividad.

Seguimiento:

Preventiva.La Coordinación de Administración y Finanzas, en coordinación con el personal encargado delregistro contable, previo a la aplicación o no de la normatividad vigente, deben analizar, aplicar ydifundir aquellas disposiciones contables aplicables al Consejo, en su caso documentar y fundamentarlas excepciones.

Correctiva.Con escrito de fecha 26 de septiembre de 2014, el Coordinador de Administración y Finanzas adjuntaoficios e informa lo siguiente:"Mediante escrito COPRED/CAF/079/2014 de fecha 04 de julio del presente, se solicitó al DirectorGeneral de Contabilidad, Normatividad y Cuenta Pública, su opinión sobre la aplicación de losefectos de la inflación financiera de las Entidades Paraestatales de la Administración Pública delDistrito Federal...

DIA

MES

ANO

[

IUDAD DE MÉXICODecidiendo juntos

ContraloríaGeneral del Dibtrito Federal

ANEXO 5


Ejercicio

Despacho

Ente Público

Área Responsable





1 3 9 A

Rubro Afectado Monto por Aclarar Monto Aclarado Bienes Muebles

MILES DE PESOS

MILES DE PESOS


09

2014

26

09

2014DÍA MES AÑO DÍA

MES

AÑO

"Con fecha 18 de julio la Dirección General, emitió el oficio DGCNCP/3309/2014, haciendo delconocimiento la publicación de fecha 3 de febrero del 2012 en la Gaceta Oficial del D.F., de laNormatividad Contable de la Administración Pública del D.F, que entre otros incluye PostuladosBásicos de Contabilidad Gubernamental en su apartado III, que hace referencia a la "Consistencia"el cual menciona "Ante la existencia de operaciones similares en un Ente Público, debecorresponder un mismo tratamiento contable, el cual debe permanecer a través del tiempo en tantono cambie la esencia económica de las operaciones......dentro del numeral VI, subíndice VII Norma para el Reconocimiento de los Efectos de la Inflaciónen las Entidades Públicas de la Administración Pública Paraestatal del Distrito Federal "LasEntidades sin fines de lucro cuyas actividades y operación no justifiquen la utilidad técnica o el costobeneficio de su aplicación, informarán a la Dirección General de Contabilidad, Normatividad yCuenta Pública, para adoptar parcialmente la Norma o no aplicarla."... las Reglas Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio del Distrito Federal, emitidas el25 de octubre de 2012, en la Gaceta Oficial del Distrito Federal, en su apartado IV numeral 14, elcual indica que en virtud de que en la actualidad existe una desconexión de la ContabilidadInflacionaria, que señala, que ante el cambio de un entorno económico inflacionario a uno noinflacionario, no debe reconocerse los efectos de la inflación del periodo.""...Por último, se informó a la Dirección General de Contabilidad, Normatividad y Cuenta Pública,mediante oficio COPRED/CAF/116/2014 fechado el 11 de agosto pasado, sobre la decisión adoptadapor este Consejo, de no reflejar los efectos de la inflación, de acuerdo con la Normatividadestablecida para ese fin dado el entorno económico desde la creación del COPRED en el ejercicio4.1./14 111.1 3LXILL113...41.1V,..) pC4I Jti 1,./(411

Vo. Bo.Área Respo .able

Lic. Javier GilberCoordinador d - e

1

o De ni 4 uela,-- rucio y Finanzas

Nombre, argo y Firma


09 201429

Despacho de Auditores xte f fiRevisó ilj o.

C. . Ma. Cr'stina Gon p C.P. . 21 P. ..1111:

d

......-

Socio / 'redor

:as

derentev e.Au donaNombre, Cargo y Firma

Hoja 2

de 3DIA MES

ANO

Rubro AfectadoBienes Muebles

Monto AclaradoMonto por Aclarar

Revisó o.

Soci Directoreren e • e Auditoría

Despacho de Auditores

C.PC. Ma. Cristina Gonz lo P. asez

Nombre, Cargo y Firm

Vo. Bo.Área Respon . ,Lble /

Lic. Javier Gilber y • De,a,. , MI zuelaCoordinador d •lis .1 •y Finanzas

-Nombre, argo y Firma


29 09 2014DÍA MES AÑO

A

Hoja 3

de 3


CIUDAD DE MÉXICODecidiendo Juntos ANEXO 5


Situación de la Observación ClNúmero de 1

1Observación

Ejercicio

Despacho

Ente Público

Área Responsable




MILES DE PESOS

MILES DE PESOS


09

2014

26

09

2014DÍA MES AÑO DÍA MES AÑO

Esta recomendación se da por atendida, en virtud de que el COPRED informó a la Dirección Generalde Contabilidad Normatividad y Cuenta Pública sobre la decisión de no reflejar los efectos de lainflación.

Preventiva.Con el oficio N° COPRED/CAF/121-3/2014 de fecha 29 de agosto de 2014, el Coordinador deAdministración y Finanzas comenta al JUD de Recursos Humanos y Servicios Generales que "Conrelación al Informe de Observaciones de Auditoría Externa, Ejercicio 2013 con número de referencia001 rubro de Bienes Muebles (adjunto copia), la cual muestra que al 31 de diciembre del 2013, laentidad no reveló los efectos de la inflación en la información financiera correspondiente al rubro debienes muebles, y tomando en consideración las alternativas de solución dispuestas en laNormatividad Contable de la Administración Pública del Distrito Federal, publicada en la GacetaOficial del Distrito Federal el 3 de febrero de 2012, vigentes, así como de la opinión emitida por laDirección General de Contabilidad Normatividad y Cuenta Pública, de la Subsecretaría de Egresos,de la Secretaría de Finanzas mediante escrito DGCNCP/3309/2014, Les instruyo a fin de queconsideren dichas disposiciones, no obstante, la decisión tomada de no reflejar los efectos de lainflación dado el entorno económico sin cambios significativos desde la creación del COPRED alejercicio 2013.Por lo que queda es su estricta responsabilidad la falta de observancia a tal instrucción y a lasomisiones detectadas"Considerando el oficio de la Coordinación de Administración y Finanzas, la recomendaciónpreventiva esta solventada.


CIUDAD DE MÉXICODecidiendo Juntos' CGDF ANEXO 5



o 2 1 A

Ejercicio

Despacho

Ente Público

Área Responsable

3


CONSEJO PARA PREVENIR Y ELIMINAR LA DISCRIMINACIÓN DE LA CIUDAD DEMÉXICO.


Rubro Afectado Monto por Aclarar Monto AclaradoProveedores

MILES DE PESOS

MILES DE PESOS


09

2014DÍA

MES

AÑO

DIA

MES

ANO

Observación: La cuenta de proveedores por $495, 240.18, al 31 de diciembre de 2013, presenta antigüedad de saldo

en los siguientes:

Proveedor Importe AntigüedadUbaldo Martin Flores Espinoza $4,000.00 De 2012Axa Seguros, S.A. de C.V. $1,659.32 De 2012

1,659.32 08/03/133,071.53 22/04/133,071.53 22/04/13

Total $13.461.70

Recomendación: Correctiva.La Coordinación de Administración y Finanzas deberá proporcionar la documentación contable quecompruebe la atención a la observación, para que las cifras de la cuenta de proveedores se presentedepurada.

Preventiva.La Coordinación de Administración y Finanzas deberá girar instrucciones para que los saldos conantigüedad se revisen y se atiendan de conformidad con las obligaciones contractuales establecidascon proveedores.

Seguimiento: Correctiva.Con escrito de fecha 26 de septiembre de 2014, el Coordinador de Administración y Finanzasinforma lo sigyiente:

Vo. B 1!

/Área Respo Isable

...Lic. Javier Gilberto II,• , is j • •. . e 1 a

Coordinador e • • e •e• ,4 " - . finanzasg" 1 : ! a


29 09 2014

Despacho de Auditores

Revisó .•.r. Ma. • sti a Gonzá •

-Crezerente e e Auditoría

C. . argas

f ezSoci9 Director


Hoja 1 de 3

DÍA

MES

AÑO

Monto por Aclarar Monto Aclarado

"Proveedor Ubaldo Martin Flores EspinozaMediante oficio COPRED/CAF/090/2014, fue notificado el proveedor a fin de que se constituyera enlas oficinas de este Consejo para ejercer su derecho a cobró, dándose por enterado el día 15 de juliodel presente y asistiendo a las 18:00 hrs del mismo día. Para tales efectos se levantó una acta dehechos con la cual comparece y se identifica el proveedor, y reconoce el importe del adeudo quetiene este Consejo por los servicios prestados y facturados mediante el folio fiscal número 52 delejercicio 2012, recibiendo de conformidad el cheque número 130 de la cuenta 00221321184 por unimporte de $4000 (Cuatro mil pesos 11/100 M.N.) del mismo día de su comparecencia...

Proveedor Axa Seguros, S.A. de C. V.Mediante oficio COPRED/CAF/0130/2014, de fecha 12 de septiembre del presente, en alcance alsimilar COPRED/CAF/078/2014, se reiteró al Subdirector de Administración de RiesgosAseguramiento y Control de Servicios de la Dirección de Servicios Generales de la Oficialía Mayor,su apoyo para notificar al representante legal de la empresa Axa Seguros S.A. de C. V. a fin de queacudan a ejercer su derecho de cobro por los cheques cancelados de los ejercicio 2012 y 2103. Sinembargo a la fecha no ha sido atendida dicha situación por esa Dirección, aún cuando por víatelefónica argumentan estar analizando la situación por no tener registrado el adeudo de estaentidad. Cabe mencionar que por ser una compra consolidada con la Dirección General de RecursosMateriales del G.D.F., no es posible para nosotros como entidad resolver la situación directamentecon la aseguradora... "De lo señalado anteriormente y de los documentos proporcionados (en donde también se adjunta lapóliza de egreso 9 del 15/07/2014, se determina que el proveedor ejerció su derecho de cobro, y conla póliza va señalada se cancela el pasivo.

Vo. Bo.Área Respo sable

Lic. Javier Gilberto DeCoordinador de Admini

is V 1 nzuelaa nanzas

•re, Cargo Nombre, Cargo y Firma

Revisó

eren e • e

Des acho de Auditores E tern

C.1)

'I' i

Wilif:iff1,4.1.1~1111/

Al. .9 JP1 I I ..„ ..104.0..

zocio Directvr

M . Cristina Gonzál


CIUDAD DE MÉXICODecidiendo lunins CGDF ANEXO 5



O 2 1 9

Ejercicio

Despacho

Ente Público

Área Responsable

3




Rubro AfectadoProveedores

MILES DE PESOS

Fecha Compromiso Original

MILES DE PESOS

Fecha de Solventación

26 09 2014DIA MES AÑO DÍA MES AÑO


29 09 2014 Hoja 2 de 3DÍA MES AÑO

Área Respon Vo. Bo.!\

able

Lic. Javier GilbertoCoordinador de

re, C

reni zuelaación y Finanzas

Firma argo


29 09 2014


CIUDAD DE MÉXICODecidiendo Juntos CGDF ANEXO 5



2 1 3 9 A

Ejercicio

Despacho

Ente Público

Área Responsable

3




Rubro Afectado Monto por Aclarar Monto AclaradoProveedores

MILES DE PESOS


MILES DE PESOS

Fecha de Solventación26 09 2014DÍA MES AÑO DÍA MES AÑO

Respecto al proveedor Axa Seguros, S.A. de C.V., no obstante, las gestiones realizadas por laCoordinación de Administración y Finanzas, a la fecha no se cuenta con la documentación contableque sustente la depuración de esta cuenta. Por esta situación la recomendación correctiva se encuentrapendiente de atención.

Preventiva.Con oficio N° COPRED/CAF/121-1/2014 de fecha 29 de agosto de 2014 el Coordinador deAdministración y Finanzas del Consejo informa al JUD de Recursos Humanos y Servicios Generalesy a la prestadora de servicios profesionales que:"Con relación al informe de Observaciones de Auditoría Externa, ejercicio 2013 con número de

referencia 002 rubro de Proveedores (adjunto copia), la cual muestra que al 31 de diciembre de2013, la cuenta de proveedores presenta una antigüedad de saldos de dos proveedores: UbaldoMartín Flores Espinosa; y Axa Seguros, S.A. de C. V.. Tomando en consideración las alternativas desolución, les instruyo para que revisen los saldos que se muestran en el anexo y atiendan deconformidad con las obligaciones contractuales establecidas con el proveedor.

Por lo que queda en su estricta responsabilidad la falta de observancia a tal instrucción y a lasomisiones detectadas"

Con lo anterior la recomendación preventiva se encuentra atendida.

Despacho de Auditores ' bRevisó /, í.

C.C. M . C *stina Gonzte1

C.P ittaill P. . gas, .........-.F, . uez

Soci9 Director-"" --- r .- ..-2,,e. ..."-Z

Gerente de Auditoría


Hoja 3 de 3DÍA MES AÑO

Observación: Durante el ejercicio 2013, el Consejo llevó sus registros contables en el programa comercialdenominado "COI", el cual generó auxiliares contables, con cifras al 31 de diciembre de 2013, quepresentan discrepancia entre el saldo de la Cuenta de Mayor con el saldo de la subcuenta, como semuestra a continuación:

PASIVO(Auxiliar contable)

Saldo en Cta deMayor

Saldo enSubcuentas

Servicios Personales S1,923.00 $97,958.00Contribuciones y RetencionesISR Sueldos y Salarios. ($63,182.00) $2,273.00Cuotas IMSS ($20,116.00) $10,465.00

Correctiva.La Coordinación de Administración y Finanzas debe proporcionar los resultados del análisis desde elpunto de vista contable y técnico (aspectos del C01), en donde se haya identificado la problemáticareal y debe informar el saldo correcto de las cuentas.La Coordinación de Administración y Finanzas deberá generar reportes contables que reflejen saldosconfiables y reales de dichas cuentas, y de ser necesario, debe observar la Norma General ContableIV.4 Norma para Depurar y Cancelar Saldos.

Preventiva.La Coordinación de Administración y Finanzas deberá de implementar acciones que eviten generaren la contabilidad cantidades diferentes.

Correctiva.Con escrito de fecha 26 de septiembre de 2014, el Coordinador de Administración Finanzas informa losiguiente s t1

Recomendación:

Seguimiento:

1 2deHoja

Nombre, Cargo Y Firma

Des acho de Auditores E

111111/111114.,51110-71Dilector

Vo. Bo.

Área Responsa 1 e

Lic. Javier Gilberto Denn' : 0 enz etaCoordinador de A rae. n y Fi anzas

Nom ..., a o y Fi a


29

09

2014

DÍA MES AÑO

'ontraloriaGeneral del Distrito Federal

CIUDAD DE MÉXICODecidiendo juntos LCGDF ANEXO 5



O 3 2 O 1 3 9 O A

Ejercicio

Despacho

Ente Público

Área Responsable

3




Rubro Afectado Monto por Aclarar Monto AclaradoPasivo Servicios personales y Contribuciones y retenciones

MILES DE PESOS


MILES DE PESOS

Fecha de Solventación26 09 2014DÍA MES AÑO DIA MES AÑO


MILES DE PESOS

MILES DE PESOS


09

2014DÍA

MES

AÑO

DIA

MES

ANO

Nombre, Cargo Y Firm

Hoja 2 de 2

Vo. BoÁrea Res • o . - LUM11111111

Lic. Javier Gilberto De illy l a •nzuelaCoordinador cLd . ación Finanzas

► Vibre, argo Firma

Fecha eguimiento

29 09 2014

• s li

11""razquez

1 rector

Des • acho de Auditores Exte


CIUDAD DE MÉXICO14.. Decidiendo Juntos j CGDF ANEXO 5



2 1 3 9 A

Ejercicio

Despacho

Ente Público

Área Responsable

2 3




Rubro AfectadoPasivo Servicios personales y Contribuciones y retenciones

saldos presentados en las subcuentas contables a discrepancia de los presentados en las cuentas de mayor.Sin embargo, a la fecha no se pudo realizar dicha situación en virtud de no contar con la suficienciapresupuestal correspondiente y encontrarnos readecuando el presupuesto del Consejo para el últimotrimestre del ejercicio 2014."Por lo antes informado, a la fecha del presente seguimiento, la recomendación correctiva no estáatendida.

Preventiva.El Coordinador de Administración y Finanzas con oficio COPRED/CAF/121-5/2014 de fecha 29 deagosto del presente, instruye al JUD de Recursos Humanos y Servicios Generales y a laprestadora de servicios para que:"Con relación al Informe de Observaciones de Auditoría Externa, Ejercicio 2013 con número de referencia

003 rubro de Pasivo, Servicios Personales y Contribuciones y Retenciones (adjunto copia), la cual muestra

que Durante el ejercicio 2013, el Consejo llevó sus registros contables en el programa comercial denominado

"COI", el cual generó auxiliares contables, con cifras al 31 de diciembre de 2013, que presentan

discrepancia entre el saldo de la Cuenta de Mayor con el saldo de la subcuenta, como se muestra en el

anexo. Tomando en consideración las alternativas de solución, les instruyo para que analicen desde el punto

de vista contable y técnico (aspectos del COI), para que se identifique la problemática real y se informe el

saldo correcto de las cuentas. Asimismo para generar reportes contables que reflejen saldos confiables yreales de dichas cuentas.

Por lo que queda es su estricta responsabilidad la falta de observancia a tal instrucción y a las omisionedetectadas"

De acuerdoJ,a lo anterior, la recomendación preventiva está atendida.

DÍA MES AÑO

Despacho de Auditores 'xte .sRevisó iiiio-

C. Ma. Cristin Gonz¿fézd c ,14p#91,,, t P. Va :.r, 4, 4" ez

erente de Auditoría Socia DirectorNombre, Cargo y Firm .

Hoja 1

de 2




Situación de la Observación

C2

Número de O

4 2

1 3 9

Observación

Ejercicio

Despacho

Ente Público

Área Responsable

1

3




Rubro AfectadoPasivo Laboral

Monto por Aclarar

MILES DE PESOS


Monto AclaradorMILES DE PESOS


26 09 2014DÍA MES AÑO DÍA MES AÑO

Observación: El Consejo no determinó ni reveló el pasivo por concepto de indemnización y prima de antigüedad,para aquellos empleados que dejen de prestar sus servicios.

Recomendación:

Correctiva.En necesario que la Gerencia de Administración y Finanzas lleve a cabo las acciones necesariaspara que en los estados financieros se registre el Pasivo Laboral.

Preventiva.La Gerencia de Administración y Finanzas en coordinación con sus áreas debe analizar lanormatividad que deben observar en materia contable, con el fin de que el COPRED muestre cifrasreales en sus estados financieros.

Seguimiento Correctiva.Con escrito de fecha 26 de septiembre de 2014, el Coordinador de Administración y Finanzasinforma lo siguiente:"Mediante oficio COPRED/P/CAF/0118/2014, del 18 de agosto del presente, fue solicitado alDespacho Reynoso & Atondo, abogados, S.C. la valuación actuarial para crear el pasivo laboral afavor de los empleados del Consejo.

Vo. Bo.Área Respón•abl

..Lic. Javier Gilberto O •i w .4" . ". ale

Coordinador d2,41 - nist aciónuela

y Finanzas

• •ombre, C . rgo y Firma


09 201429DÍA MES AÑO

ANEXO 5Decidiendo JuntosCIUDAD DE MÉXICO

Contraloría; General del Distrito Federal

CGDF


MILES DE PESOS

MILES DE PESOS


09

2014DIA

MES

AÑO

DIA

MES

ANO

Lic. Javier Gilbert•DCoordinador de

Con fecha 19 de agosto del 2014, el Despacho Reynoso & Atondo, abogados, S.C. realizo elinforme correspondiente al total de primas de antigüedad y montos estimados por terminación dela relación laboral a favor de los empleados del COPRED, con base a la Normatividad Contablede la Administración Pública del Distrito Federal, publicada en la Gaceta oficial del DistritoFederal con fecha 3 de agosto de 2012, así como a las Normas para el Reconocimiento deObligaciones Laborales al Retiro de los Trabajadores en las Entidades de la AdministraciónPública Paraestatal del Distrito Federal..."De lo anterior, el Despacho Reynoso & Atondo, abogados, S. C., entregó a la Coordinación deAdministración y Finanzas un informe de fecha 19 de agosto de 2014, por lo que la recomendaciónconectiva se encuentra pendiente de atención.

Preventiva.Con oficio N° COPRED/CAF/121-6/2014 de fecha 29 de agosto de 2014, el Coordinador deAdministración y Finanzas instruye al JUD de Recursos Humanos y Servicios Generales y a laprestadora de servicios profesionales en lo siguiente:"Con relación al Informe de Observaciones de Auditoría Externa, Ejercicio 2013 con número de

referencia 004 Pasivo Laboral (ajunto copia), la cual muestra que el Consejo no determinó nireveló el pasivo por concepto de indemnizaciones y prima de antigüedad, para aquellos empleadosque dejen de prestar sus servicios. Les instruyo para que en la medida de lo posible, se aplique lanormatividad Contable de la Administración Pública del Distrito Federal, a fin de los EstadosFinancieros del Consejo presenten cifras reales, una vez que el Despacho Reynoso & Atondo,abogados, S.C, ya entregó la valuación actuarial sobre las Obligaciones Laborales.Por lo que queda es su estricta responsabilidad la falta de observancia a tal instrucción y a lasomisiones detectadas"Se atendió la recomendación preventiva, por parte de la Coordinación Administración

Finanzas.



Situación de la Observación C2

Número de

O O

2

1

9

AObservación

Ejercicio

Despacho

Ente Público

Área Responsable

3




Rubro AfectadoPasivo Laboral

29

DÍA

09 2014 Hoja 2 de 2 MES AÑO

Rubro AfectadoAusteridad del Gasto Público

Monto Aclarado

MILES DE PESOS


Monto por Aclarar

MILES DE PESOS

Fecha Compromiso Original09 2014 —126

CGDF


CIUDAD DE MÉXICODecidiendo Juntos ANEXO 5

IInforme de Seguimiento de

Observaciones de Auditoría Externa

Ejercicio

Despacho

Ente Público

Área Responsable

3





5 2 C

DÍA MESAÑODÍAMES

AÑO

Observación: El Consejo no implementó un programa que contemple las medidas y acciones de disciplina yracionalidad en el gasto.

Recomendación: Correctiva.En indispensable que el Consejo establezca en un programa las medidas y acciones de disciplina yracionalidad en el gasto.Se deberá contar con sistemas internos de autoevaluación y seguimiento.

Seguimiento:

Preventiva.

La Coordinación de Administración y Finanzas deberá coordinarse con el personal asignado a su áreacon el fin de que las disposiciones presupuestales se cumplan para no incurrir en faltas.

Correctiva.Con escrito de fecha 26 de septiembre de 2014, el Coordinador de Administración y Finanzasinforma lo siguiente:"Para el segundo semestre del 2014, se implementó por esta Coordinación de Administración y Finanzas,la disminución del consumo de combustible a 109 lts., por unidad, el cual se tenía autorizado a 145 lts., loque significaba un gasto mensual por 6 unidades asignadas al Consejo de hasta 10,718.00 pesos. Con estamedida el gasto mensual es de hasta 8,057.28, lo que significa que en el mes se tendrá un ahorro del 25%representado por $2,660.72 pesos mensuales, con lo que en el período julio-diciembre del 2014, el ahorroque se tendrá en la partida de combustibles será del orden de los $15, 964.32 y para el ejercicio

Vo. Bo.Área Respon-; ble

,..-' ■Ié'Lic. Javier Gilberto D- .-- 1— a - nzuela

Coordinador de A....• istr. ción Finanzas

:. • mbre, Cargo y Firma


Despacho de Auditores : xte • .Revisó V •/: o

. Ma. Cristina Con

--).. ........., ,..--- --Auditoria

C.P . 4li. - . V. :.,.• : ez------

Socio directorerente eNombre, Cargo y Firma

29

09

2014

Hoja 1 de 2DÍA AÑOMES


MILES DE PESOS

MILES DE PESOS


09

2014

Nombre, Cargo

Hoja de 2

Fecha

Vo. Bo.Area Res

Lic. Javier Gilberto DeCoordinador de

presupuestal 2014 del 12% total. (ANEXO 5) Circular No. 003/2014.

El resto de las partidas que se considera contemplar dentro del programa de austeridad y racionalidadpresupuestaria, como són: Telefonía, fotocopiado y toner, no ha sido posible disminuir su gasto en virtud deque para el primer semestre del presente año el personal con que cuenta el Consejo se incrementó en 15%,pasando de 29 en diciembre del 2013 a 34 en el primer semestre del 2014. Asimismo las actividades se hanincrementaron considerablemente ya que el COPRED ha tenido mayor difusión, eventos y por consiguientemayor atención de casos de Discriminación a Personas de los grupos más vulnerables, pasando de 700personas entre atenciones y canalizaciones en el 2013 contra más de mil tan solo en el primer semestre delaño."

Se determina que a la fecha del presente seguimiento, el Consejo carece de un programa y de un sistemade autoevaluación y seguimiento, por consiguiente se encuentra pendiente su atención.

Preventivo.El 29 de agosto de 2014 el Coordinador de Administración y Finanzas turnó al JUD de RecursosHumanos y Servicios Generales así como a la prestadora de servicios profesionales el oficio N°COPRED/CAF/121-7/2014 en el que informa lo siguiente: "Con relación al Informe de Observaciones deAuditoría Externa, Ejercicio 2013 con número de referencia 005 Austeridad del Gasto Público (adjuntocopia), la cual muestra que el Consejo no implementó un programa que contemple las medidas y acciones dedisciplina y racionalidad del gasto, Les instruyo para que en el ámbito de sus atribuciones se dé estricto ycabal cumplimiento a lo estipulado en la circular 003/2014 de esta Coordinación de Administración yFinanza, referente al consumo de gasolina de los vehículos asignados al Consejo. Asimismo, para que encoordinación con esta Área a mi cargo formulemos el programa anual en materia de Austeridad del GastoPúblico, una vez reprogramado el presupuesto del último trimestre del ejercicio.Por lo que queda es su estricta responsabilidad la falta de observancia a tal instrucción y a las omisionesdetectadas"Por lo anteriorA la recomendación preventiva se da por atendida. /

.acho de Auditores Ext AMI 1/111111,11Y narrgas Vázquez

o.

/1 1511.' -'

7

irectQr


ANEXO 5CIUDAD DE MÉXICODecidiendo Juntos CGDF

Informe de Seguimiento de


Ejercicio

Despacho

Ente Público

Área Responsable

3





2 1 3 9 C

Rubro AfectadoAusteridad del Gasto Público

DÍA MES AÑO DIA MES ANO

DIA MES ANO


6 2

3 9

A

CIUDAD DE MÉXICODecidiendo llantos



C1 Número de

Observación

ANEXO 5

Ejercicio

Despacho

Ente Público

Área Responsable

3




Rubro AfectadoGastos


MILES DE PESOS

MILES DE PESOS

Fecha Compromiso Original Fecha de Solventación26 09 2014 26 09 2014DÍA

MES

AÑO

DIA

MES

ANO

Observación: De la revisión selectiva efectuada a la documentación soporte de los gastos se determina lo siguiente:

I.- Las adquisiciones de bienes de consumo no cuentan con sellos de no existencias en el almacén, ni firma para autorización depago.2.- Las facturas que amparan la contratación de servicios, no cuentan con firma de haber recibido el servicio, para tramité de pago.

3.- La compra de alimentos, no cuentan con la documentación que justifiquen el gasto y los resultados, así como no cuenta con laautorización expresa de la titular del Consejo.

111112=1111=1 SituaciónDr 5 14/07/13 ~Ti Factura sin sello del almacén. Factura sin firma o sello •ara autorización de •ato

Eg 9 03/07/13 6,96000 Factura sin sello del almacén. Factura sin firma o sello para autorización de pago.

Dr 15 04/10/13 Factura sin sello del almacén. Factura sin firma o sello •ara autorización de •a.°E• 47 05/04/13 10,440 00

10,440.00Eg 52 05/04/13 11,774.00E 34 09/05/13 9,860.00E 33 09/05/13 6,902.00E • 32 09/05/13 9,860.00Eg 3 I 09/05/13 35,960.00E 77 10/06/13 14,790.00

26,100.00

Eg 54 12/07/13 10,208.00

EMEECI~I 24,360.0010,208 00

Eg 114 19/12/13 19,503 77

17,980 00Dr 4 9/09/13 8,625.01E_ 76 10/06/13 15,77600Dr 11 31/07/13 828.00

3,283 0015,660.00

E 94 1/09/13 10,295.93Eg 48 21/10/13 23,962.00

111111113111~Vo. Bo,

Área Respbns. leLic. Javier Gilberto enn i

Coordinador de Admi ión y Fi anzasNolab

,, rgo Firma

Fecha cle50Krtiento

Des .acho de Auditores Exter•sfiRevis j "11111111/A1M~~111

1111,4,

.• onzále . •:,• :

r mili'' '. 4111P11"-ázquez•,orRE "---


29 09 2014 Hoja 1 de 2

DÍA AÑOMES

MILES DE PESOS

Fecha Compromiso Original26

09

2014DíA MES

AÑO

MILES DE PESOS

Fecha de Solventación26

09

2014DIA

MES

ANO

Monto por Aclarar Monto AclaradoRubro AfectadoGastos

%abDecidiendo juntos

CIUDAD DE MÉXICO


CGDF ANEXO 5

IInforme de Seguimiento de


Situación de la Observación Cl

Número de 6

1 3

AObservación

Ejercicio

Despacho

Ente Público

Área Responsable

3




Recomendación: Correctiva.

La Coordinación de Administración y Finanzas deberá proporcionar la evidencia documental de quela normatividad se cumplió, como son el documento justificativo y las pólizas contables.Preventiva.La Coordinación de Administración y Finanzas debe reiterar nuevamente al personal a su cargo paraque se cumpla con las instrucciones que le fueron indicadas, para atender la observación.

Seguimiento: Correctiva.Con escrito de fecha 26 de septiembre de 2014, el Coordinador de Administración y Finanzas anexacopia de pólizas informa lo siguiente:"El formato "Requisición de Bienes y Servicios" y las facturas cuentan con sello de no existencias enalmacén. El COPRED tiene implementado el formato "Solicitud de Pago" en donde el Coordinadorde Administración y Finanzas firma de autorizado el pago de los bienes y servicios"Además el COPRED adicionó la justificación y los resultaos obtenidos a cada póliza contable poralimentos, así como se solicitó la firma de autorización de la Presidenta""Se anexa copia de las pólizas, de acuerdo a la relación..."De acuerdo a lo antes señalado, la recomendación correctiva está atendida.Preventiva.

Con escrito de fecha 26 de septiembre de 2014, el Coordinador de Administración y Finanzasinforma lo siguiente:"De las pólizas señaladas en la revisión, se giró nuevamente instrucciones mediante oficioCOPRED/CAF/121-2/2014 de fecha 29 agosto 2014, para que el personal que revisa ladocumentación parasu pago, contemple lo observado en la misma."Con loiantes ieñalado. la recomendación preventiva se encuentra atend ;dor—.

Lic. Javier GilbertCoordinador de

sacho de Auditores Exte os i/~ME M111~1~1Pa "EIVATEr11~ a WIPP ouzál ^f ,̂^ mili jergas •

1

Fecha de pimiento

29 de 209

2014

DÍA ANOMES

Monto por Aclarar Monto AclaradoA favor $0.1 A cargo $0.9

Area ResponsLic. Javier Gilberto Den

Coordinador de

de Seguimient

Observación: e la 1,V IDIUll a la., obligaciones fiscales establecidas en el Código Fiscal del DistritoFederal, a 1/4,a11,1_,del Consejo, relativas al impuesto sobre nóminas, se determinaron saldos a favor en los meses deabril a agosto de 2013, por un total de $135.00 y se determinaron saldos a cargo en los meses deenero y septiembre a diciembre de 2013, por un total de $964.00.

Recomendación: Correctiva.La Coordinación de Administración y Finanzas deberá regularizar los saldos a cargo y a favor delimpuesto sobre nóminas y presentar los documentos que comprueben su cumplimiento.

Preventiva.La Coordinación de Administración y Finanzas, deberá girar instrucciones al personal encargado deintegrar las bases del impuesto sobre nóminas para que cumplan con lo dispuesto en el Código Fiscaldel Distrito Federal.

Seguimiento: Correctiva.Con escrito de fecha 26 de septiembre de 2014, el Coordinador de Administración y Finanzasinforma lo siguiente:"Sobre el particular, él contador René Uriega Ponce de León, en su calidad de Apoderado Legal delConsejo acudió el día 21 de agosto a la Dirección de Auditorias Directas de la Subtesorería deFiscalización, de la Secretaría de Finanzas, a solicitar líneas de captura para el pago de diferenciasdeterminadas como sigue:Enero $18.00, septiembre $499.00, octubre $98.00, noviembre $98.00, y diciembre por 251.00 todasdel ejercicio 2013, mismas que fueron pagadas por internet en Banorte el mismo día de su emisión, ynotificadas a la Dirección de Auditorías mediante oficio COPRED/P/CAF/JRHSG/091/2014 de fecha22 de agosto del presente... .

Des .acho de Auditores Exte • os 4

Revisó - ipFy . 44Fligur ,- ,....- ., • , --

C.P.C. filliiPT7Vázquez:,..- e iirector


29 09 2014 Hoja 1 de 2





Número de 0

7 2

1 3 9 O DObservación

Ejercicio

Despacho

Ente Público

Área Responsable

3




Rubro AfectadoImpuesto sobre nóminas.

MILES DE PESOS

MILES DE PESOS



09

2014DÍA MES AÑO DÍA MES AÑO

DÍA MES AÑO

Rubro AfectadoImpuesto sobre nóminas

Monto AclaradoMonto por AclararA favor $0.1 A cargo $0.9

.ontrato ríaCenerai del Distrito Federal




Número de 7 2

1 3

DObservación

Ejercicio

Despacho

Ente Público

Área Responsable

3




MILES DE PESOS

MILES DE PESOS


09

2014DIA MES AÑO DIA MES ANO

Respecto del saldo a favor en los meses de abril a agosto del 2013, por un total de $135, se solicitó a laSubtesorería de Administración Tributaria Anáhuac, de conformidad con el Artículo 51 del Código Fiscaldel Distrito Federal, la opción de compensar dicho importe contra el adeudo generado a cargo en futuroscálculos del mismo impuesto, mediante el formato establecido por esa Administración Tributaria "Aviso deCompensación" con folio de recepción número 12191 de fecha 18 de septiembre del 2014 ..."

Se anexan copia de los recibos de pago a la Tesorería por las diferencias a cargo por $21.00, $564.00,$109.00, $107.00 y $272.00 y copia de presentación del Aviso de Compensación recibido el 18 deseptiembre de 2014 por la autoridad competente.

Se determina que la Coordinación de Administración y Finanzas realizó acciones para el saldo a cargo, unavez que se regularice el saldo a favor se dará por atendida la recomendación correctiva.

Preventiva.El Coordinador de Administración y Finanzas del Consejo, el 29 de agosto de 2014 turna el oficio N°COPRED/CA17121-8/2014 al JUD de Recursos Humanos y Servicios Generales y a la prestadora deservicios profesionales en el cual señala que "Con relación al Informe de Observaciones de AuditoríaExterna, Ejercicio 2013 con número de referencia 007 Impuesto sobre nóminas Público (adjunto copia), lacual muestra que de la revisión a las obligaciones fiscales establecidas en el Código Fiscal del DistritoFederal, a cargo del Consejo, relativas al impuesto sobre nóminas, se determinaron saldos a favor en losmeses de abril a agosto de 2013, por un total de $135.00 y se determinaron saldos a cargo en los meses deenero y septiembre a diciembre de 2013, por un total de $964.00. Les instruyo para que en lo sucesivo secumpla con lo dispuesto en el Código Fiscal del Distrito Federal, relativo a la integración de las basespara efectuar el cálculo del impuesto sobre nóminas.Por lo que queda es su estricta responsabilidad la falta de observancia a tal instrucción y a las omisionesdetectadas"La recomendación preventiva fue atendida por parte del Consejo.

^^_% Des•acho de Auditores 1/1~1111~111111A7

Pr--11Wittlff'

DIAMESANO

CGDF ANEXO 5


rVo. Bo.Área Respon-able

Lic. Javier Gilberto De is ,.i:j; uelaCoordinador de ,.-el i) 111:Éit.- y Finanzas

mbre, t argo , Firma


29

09

2014

acho de Auditores


Hoja 1

de 2

CIUDAD DE MÉXICO10., Decidiendo juntos



Número de O

2

1

9

Observación

Ejercicio

Despacho

Ente Público

Área Responsable




Rubro Afectado Monto por Aclarar Monto Aclarado A favor $10.7 A cargo

$5.3Impuesto sobre la Renta. A favor $10.7 A cargo $5.3

MILES DE PESOS

MILES DE PESOS

Fecha Compromiso Original Fecha de Solventación26 09 2014 26 09 2014DÍA

MES

AÑO

DIA

MES

ANO

Observación: De las pruebas selectivas realizadas, se determinó lo siguiente:

De agosto a diciembre de 2013, se retuvo a los trabajadores, a través de nómina un total de $3,364.03, por"Diferencias ISR a Cargo", que no fueron declarados.

En el mes de agosto se pagó la diferencia de sueldos por el retroactivo del personal de estructura 2013, sinembargo, no se enteró el Impuesto Sobre la Renta por $955.44, así como en el mes de septiembre se retuvoa los trabajadores $87,457.88 y sólo se enteró $86,503.00, faltando de enterar $954.88.

Del Impuesto Sobre la Renta correspondiente al mes de agosto de 2013, se pagó de más $5,568.49, por elfiniquito del trabajador Ana Luisa Nerio Monroy, y del Impuesto Sobre la Renta correspondiente al mes dediciembre de 2013, se pagó de más $5,120.59, por la Gratificación Anual del trabajador Victoria de losÁngeles Beltrán.

Recomendación: Correctiva.La Coordinación de Administración y Finanzas del COPRED, informe los importes omitidos ypagados de más correspondientes al ejercicio 2013, por concepto de retenciones del Impuesto sobre laRenta; y lleve a cabo los trámites ante el Servicio de Administración Tributaria de la Secretaría deHacienda y Crédito Público, con el fin de cumplir estrictamente con la Ley del Impuesto Sobre laRenta.Preventiva.La Coordinación de Administración y Finanzas, deberá girar instrucciones al personal responsable deintegrar los importes a pagar para que revise con exactitud los conceptos realmente retenidos alpersonal.

DÍA

MES

AÑO

CGDF


2

O D

ANEXO 5

Auditores Edixoy i ~~~79-0Fir


CIUDAD DE MÉXICODecidiendo Juntos



C1

Número deObservación

Ejercicio

Despacho

Ente Público

Área Responsable

1




Rubro AfectadoImpuesto sobre la Renta.

Monto por AclararA favor $10.7 A cargo $5.3

MILES DE PESOS


Monto AclaradoA favor $10.7 A cargo

$5.3MILES DE PESOS


09

2014

26

09

2014DIA

MES

AÑO

DÍA

MES

AÑO

Seguimiento: Correctiva.Con escrito de fecha 26 de septiembre de 2014, el Coordinador de Administración y Finanzasinforma lo siguiente:"Se realizaron declaraciones complementarias de modificación de obligaciones, de los meses deagosto a diciembre del 2013 a efecto de enterar los importes omitidos en las declaraciones normales,así como para compensar saldos a favor por pagos en demasía... "Las declaraciones complementarias presentadas corresponden a los meses de agosto a diciembre de2013, por $4,526.00 (saldo a favor), $373.78 (saldo a cargo), $373.78 (saldo a cargo), $746.74 (saldoa cargo) y $3,625.00 (saldo a favor). Estos importes son resultado de las compensaciones de saldos afavor y a cargo que realizó el Copred.De acuerdo a lo antes señalado, la recomendación correctiva se atiende.

Preventiva.Con el documento de referencia N° COPRED/CAF/121-9/2014 de fecha 29 de agosto de 2014, elCoordinador de Administración y Finanzas y turnado al JUD de Recursos Humanos y ServiciosGenerales de ese mismo Consejo en el cual hace referencia a que:"Con relación al Informe de Observaciones de Auditoría Externa, Ejercicio 2013 con número dereferencia 008 Impuesto sobre la Renta, la cual muestra que de las pruebas selectivas realizadas sedeterminaron diferencias en retenciones del impuesto de sueldos al personal de estructura. Lesinstruyo para que en lo sucesivo la integración de los importes retenidos al personal de estructura,honorarios asimilables a salariaos y servicios profesionales sean integrados con exactitud a fin deevitar diferencias entre lo realmente retenido".

"Por lo que queda es su estricta responsabilidad la falta de observancia a tal instrucción y a las omisiones detectadas"De acuerdo a lo, antes señalado, la recomendación preventiva se atiende.

Vo. Bo. IÁrea Responsa e ........,--

Lic. Javier Gilbert . Dew n aCoordinador de Ac( ra'ón y}finanzas

N9,rnInfé, C rgo y Firma


29 09 2014 Hoja 2

de 2

DÍA AÑOMES

consultoría y organización de empresas,...

Documents