compaÑÍa nacional de fuerza y luz, s.a. estados ......compaÑÍa nacional de fuerza y luz, s.a....

COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A.

ESTADOS FINANCIEROS

Tabla de Contenido

PERIODO: 2019/06

Grupo Página

FLUJO DE EFECTIVO

FLUJO DE EFECTIVO 2

ESTADO DE POSICION FINANCIERA

ESTADO DE POSICION FINANCIERA - ACTIVO 4

ESTADO DE POSICION FINANCIERA PASIVO Y PATRIMONIO 5

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES 7

ANEXOS DEL ESTADO DE POSICION FINANCIERA

CAPITAL EN ACCIONES 9

ESTADO DE CAPITAL 10

OTROS RESULTADOS INTEGRALES 11

COSTO ORIGINAL Y DEPRECIACION ACUMULADA DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 12

CLASIFICACION DE MOVIMIENTOS ANUALES COSTO ORIGINAL 13

REVALUACION Y DEPRECIACION ACUMULADA DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 14

CLASIFICACION DE MOVIMIENTOS ANUALES REVALUACION 15

CONSTRUCCION EN PROCESO 16

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO FUERA DE OPERACION 17

CENTROS DE SERVICIO 18

OTRAS INVERSIONES 19

EFECTIVO EN BANCOS Y ASIGNADOS 20

DEPOSITOS DE GARANTIA 21

OTROS ACTIVOS – COMPRA Y DESARROLLO SISTEMAS 22

EFECTOS A COBRAR 23

CUENTAS POR COBRAR 24

MATERIALES Y ACCESORIOS 25

PAGOS ANTICIPADOS 27

OBLIGACIONES POR PAGAR 28

PRESTACIONES LEGALES- DEPOSITO DE CONSUMIDORES 30

CUENTAS POR PAGAR 31

INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR 32

DEPÓSITOS DE TERCEROS 34

GASTOS ACUMULADOS 35

EXPOSICIÓN AL CAMBIO DE LA MONEDA EXTRANJERA 36

ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA 37

OBLIGACIONES Y CUENTAS POR PAGAR DÓLARES 38

INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR DÓLARES 40

CUENTAS DE ORDEN 41

CUENTAS DE ORDEN - LITIGIOS 42

ANEXOS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

VENTAS DE ENERGÍA 44

INGRESOS VARIOS 45

COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A.

ESTADOS FINANCIEROS

Tabla de Contenido

PERIODO: 2019/06

Grupo Página

ANEXOS DEL ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS FINANCIEROS 46 OTROS INGRESOS OPERATIVOS 47

GASTOS FINANCIEROS 49

GASTOS FUERA OPERACIÓN 51

GASTOS SISTEMAS GENERACIÓN, DISTRIBUCIÓN Y ALUMBRADO PUBLICO 52

GASTOS DE OPERACIÓN 54

GASTOS DIRECCIÓN COMERCIALIZACIÓN 55

ESTADO DE RESULTADOS DE ALUMBRADO PUBLICO 56

ANEXOS COMPLEMENTARIOS

OBRAS EN PROCESO 58

OBLIGACIONES POR PAGAR 59

INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR 60

ENERGÍA VENDIDA 61

ESTADÍSTICOS 62

PLANTAS 63

RAZONES FINANCIERAS 64

NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS

NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS 67

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Al 30 de junio de 2019

Acumulado

FLUJO DE EFECTIVOCOMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.

Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019

COMPARATIVO - METODO DIRECTO

2Página

Actividades OperativasEntradas de efectivo Cobros procedentes de clientes por Servicios Eléctricos Cobros procedentes de otras cuentas por cobrar (Gob, ICE, func.,etc.) Cobros procedentes de Efectos por cobrar Cobros procedentes de Otros ingresosTotal Entradas de EfectivoSalidas de efectivo Pagos por compras de materiales Pagos por seguros y otros Pagos por trabajos y servicios en proceso Pagos de Cesantía Pagos por energía y servicios al ICE Pagos a proveedores Pagos por salarios Reembolsos de depósitos de terceros Pago de Impuestos y Canones Pago de Cargas Sociales y Patronales Pago de Provisiones para cargas socialesPagos por gastos de Operación Pagos por gastos financieros Pagos por gastos fuera operaciónTotal salidas de efectivoFlujo neto de actividades de operación

Flujos de efectivo por actividades de inversiónEntradas de efectivoCobros por la venta de instrumentos a Corto PlazoSalidas de efectivo Pagos por adquisiciones a propiedad, planta y equipo y otros activos. Pagos por la adquisición de instrumentos a Largo Plazo Pagos por la adquisición de instrumentos a Corto Plazo Pagos por garantías y otros activosTotal Salidas de efectivoFlujo neto de actividades de inversión

Flujos de efectivo por actividades de financiaciónEntradas por Financiamiento Cobros procedentes de la emisión de obligaciones por pagar Corto Pla Cobros procedentes de depósitos de tercerosTotal de entradas por financiamientoSalidas por financiamiento de efectivo Pagos realizados por obligaciones por pagar largo plazo Intereses pagados Pagos realizados por obligaciones por pagar corto plazoTotal Salidas por FinanciamientoFlujos de efectivo por actividades de financiaciónIncremento neto de efectivo y demás equivalentes (disminución)Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del períodoEfectivo y equivalentes al efectivo al final del período

29,100,4672,416,539

7,27332,060

31,556,339

(6,188)(3,943)(3,800)

(134,721)(23,184,020)

8,703,090(13,763,994)

(114,565)(158,472)(722,000)

(3,120)(763,943)(19,501)(2,512)

(30,177,689)1,378,650

0

(779,633)000

(779,633)(779,633)

033,92833,928

0(2,959,846)

(831,335)(3,791,182)(3,757,253)(3,158,236)13,151,0979,992,861

30,399,2642,723,363

10,354172,569

33,305,550

22,469(906,027)

0(171,361)

(22,579,649)(1,169,180)(4,266,728)

(200,492)(9,545)

(715,475)(37,056)

(694,611)(30,611)(2,528)

(30,760,793)2,544,757

0

(475,271)00

(5,000)(480,271)(480,271)

033,16033,160

0(2,035,382)

(194,888)(2,230,270)(2,197,110)

(132,624)13,283,72113,151,097

169,106,85114,312,100

69,381559,659

184,047,991

(42,435)(920,217)(70,780)

(990,500)(130,288,497)

(2,818,963)(30,180,893)(1,351,512)

(361,881)(5,427,172)(2,887,452)(4,356,889)

(112,840)(25,274)

(179,835,307)4,212,684

0

(1,382,873)00

(7,889)(1,390,762)(1,390,762)

0178,062178,062

0(9,671,142)(6,999,217)

(16,670,358)(16,492,296)(13,670,374)

23,663,2369,992,862

ESTADO DE POSICION FINANCIERA


ESTADO DE POSICION FINANCIERA - ACTIVOCOMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.

Miles de Colones

Junio 2019 Mayo 2019 Junio 2018

4Página

ACTIVO

ACTIVO NO CORRIENTE

INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

Activos en operación Costo Original

Deprec. Acumulada Activos en Operacion C.O.

Activos en Operación Revaluación

Deprec. Acumulada Activos en Operacion Reval.

Inmueble, Maquinaria y Equipo Neto

Obras en Construcción

Activos Intangibles

TOTAL

INVERSIONES Y CUENTAS A COBRAR LARGO P

Otras Inversiones

Efectos a Cobrar

TOTAL

OTROS ACTIVOS

Inmueble Maquinaria y Equipo Fuera de Operación

Centros de Servicios Técnicos

Otros Activos y Depósitos de Garantía

TOTAL

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalentes

Cuentas por Cobrar

Efectos a Cobrar

Inventarios

Gastos Prepagados

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

TOTAL DEL ACTIVO

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

A-1

A-1

A-2

A-2

A-3

A-4

A-7

A-10

A-5

A-6

A-9

A-8

A-11

A-10

A-12

A-13

C-1

523,458,636

(138,306,588)

377,790,328

(22,717,716)

740,224,660

5,384,442

3,981,761

749,590,862

262,554

602,736

865,289

4,351,340

0

241,333

4,592,674

755,048,825

9,992,861

32,242,246

535,653

11,703,309

2,058,536

56,532,605

811,581,430

54,874,877

516,762,741

(123,850,980)

351,886,968

(6,989,900)

737,808,828

5,984,118

4,381,711

748,174,657

262,554

606,073

868,627

4,128,192

26,652

237,404

4,392,247

753,435,531

31,254,989

30,017,873

466,005

7,876,527

2,146,997

71,762,391

825,197,922

56,651,842

524,076,959

(137,195,216)

345,501,082

(19,273,138)

713,109,687

4,672,883

3,890,509

721,673,079

262,554

611,884

874,438

4,353,705

0

241,333

4,595,038

727,142,555

13,151,097

29,313,249

532,014

11,914,675

2,213,069

57,124,104

784,266,658

54,550,463


ESTADO DE POSICION FINANCIERA PASIVO Y PATRIMONIOCOMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.

Miles de Colones

Junio 2019 Mayo 2019 Junio 2018

5Página

PATRIMONIO

Capital en Acciones ICE

Capital en Acciones Interés Minoritario

Reserva Desarrollo de Proyectos

Reserva Revaluación de Activos y Materiales

Reserva Legal

Otros Resultados Integrales

Utilidades No Distribuidas

Patrimonio Transitorio: Utilidad del Periodo

TOTAL PATRIMONIO

PASIVO

PASIVO NO CORRIENTE

Títulos valores

Efectos por pagar Largo Plazo

Prestaciones Legales

Depósitos Recibidos en Garantia

Impuesto sobre la Renta Diferido

Total

PASIVO CORRIENTE

Títulos Valores Corto Plazo

Efectos por Pagar Corto Plazo

Cuentas por Pagar

Ingresos diferidos

Intereses Acumulados por Pagar

Depósitos de Particulares

Dividendos Accionistas

Gastos no Financieros Acumulados por Pagar

Prestaciones Legales

Multas y Retenciones Incumplimiento Obras

Provisión Obligaciones Patronales y Litigios

Fondo de Ahorro y Préstamo

Total

TOTAL PASIVO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

B-1

B-1

B-2

B-3

B-1

B-1

B-4

B-5

B-6

B-4

B-7

B-2

B-6

B-7

B-4

62,431,026

886,704

71,527

263,297,004

2,644,710

1,496,264

102,070,580

(24,011,815)

408,886,001

37,300,000

171,237,919

5,688,222

19,664,239

98,396,539

332,286,920

0

18,449,595

28,787,940

101,562

2,925,430

1,144,193

5,539

1,085,403

733,385

1,551,415

8,005,328

7,618,718

70,408,509

402,695,429

811,581,430

54,874,877

62,431,026

886,704

71,527

253,637,236

2,644,710

558,961

104,536,030

(7,941,539)

416,824,655

37,300,000

183,450,656

6,434,073

17,483,551

94,644,562

339,312,841

0

18,505,600

26,072,307

0

3,422,872

704,777

5,539

1,254,139

1,672,192

1,516,165

7,817,435

8,089,401

69,060,426

408,373,267

825,197,922

56,651,842

62,431,026

886,704

71,527

243,105,736

2,644,710

1,496,264

100,067,156

(21,266,381)

389,436,743

37,300,000

158,227,896

5,416,730

19,594,105

88,984,778

309,523,509

0

33,257,332

28,433,755

0

4,160,783

1,007,074

5,539

866,382

733,385

1,571,176

7,741,284

7,529,696

85,306,407

394,829,916

784,266,658

54,550,463

Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2019

Mes Mes


COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.

Miles de ColonesJun 2019 May 2019

MesJun 2018

AcumuladoJun 2019

AcumuladoMay 2019

AcumuladoJun 2018

Página 7

INGRESOS DE OPERACIONVentas de energíaOtros ingresos de operaciónTOTAL INGRESOS DE OPERACIONCOSTOS DE OPERACIONCompras de energía y demanda al ICESistema de GeneraciónSistema de DistribuciónTOTAL COSTOS DE OPERACIONUTILIDAD BRUTA

ComercializaciónAdministrativosImpuestosDepreciaciónAmortizacion de activos intangiblesOtros Ingresos OperativosOtros Gastos OperativosTOTAL DE GASTOS DE OPERACION Y OTROSUTILIDAD DE OPERACIONOTROS INGRESOSIngresos FinancierosIngresos por diferencias cambiariasTOTAL OTROS INGRESOSOTROS GASTOSGastos por interesesGastos por diferencias cambiariasTOTAL OTROS GASTOSUTILIDAD O PERDIDA ANTES DE IMPUESTOImpuesto Renta Diferido NetoUTILIDAD O PERDIDA NETA

D-1D-2

E-3E-3

E-4E-4E-4E-4E-4D-4E-2

D-3D-3

E-1E-1

28,516,976662,297

29,179,273

(21,697,146)(808,187)

(1,531,765)(24,037,098)

5,142,175

(1,547,644)(2,321,611)

(59,192)(2,574,703)

(45,447)202,099(5,212)

(6,351,712)(1,209,536)

84,1681,198,1401,282,308

(1,809,327)(31,730)

(1,841,058)(1,768,285)

0(1,768,285)

29,056,472661,607

29,718,078

(19,151,118)(1,012,118)(3,629,138)

(23,792,375)5,925,704

(1,707,148)(2,238,170)

(52,558)(2,614,672)

(329,430)102,112(49,321)

(6,889,187)(963,483)

163,469178,440341,909

(1,783,158)(24,761)

(1,807,919)(2,429,493)

0(2,429,493)

28,768,629772,683

29,541,313

(20,391,732)(796,117)

(3,129,621)(24,317,470)

5,223,843

(1,623,467)(2,341,445)

(59,199)(3,373,378)

(171,215)174,208(21,872)

(7,416,368)(2,192,525)

40,805997,116

1,037,921

(1,760,086)(29,499)

(1,789,584)(2,944,188)

198,754(2,745,434)

158,700,1253,814,812

162,514,937

(123,513,645)(5,132,260)

(13,007,195)(141,653,100)

20,861,837

(9,516,224)(13,490,909)

(352,125)(16,262,210)

(473,763)835,195(77,772)

(39,337,807)(18,475,970)

402,1854,380,9164,783,100

(9,961,903)(555,796)

(10,517,699)(24,210,569)

198,754(24,011,815)

129,931,4963,042,128

132,973,624

(103,121,913)(4,336,143)(9,877,574)

(117,335,630)15,637,994

(7,892,757)(11,149,464)

(292,926)(12,888,832)

(302,548)660,987(55,900)

(31,921,440)(16,283,445)

361,3803,383,7993,745,179

(8,201,817)(526,297)

(8,728,114)(21,266,381)

0(21,266,381)

168,033,7715,681,435

173,715,206

(117,220,008)(5,321,976)

(10,209,478)(132,751,461)

40,963,744

(9,897,637)(13,365,249)

(315,613)(15,992,584)

(726,549)857,591

(177,443)(39,617,484)

1,346,260

688,3491,055,8861,744,235

(10,368,547)(663,488)

(11,032,035)(7,941,539)

0(7,941,539)


Mes Mes Acumulado

OTROS RESULTADOS INTEGRALESCOMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.

Miles de Colones

Junio 2019 Mayo 2019 Junio 2019AcumuladoJunio 2018

8Página

UTILIDAD O PERDIDA DEL PERIODO

OTROS RESULTADOS INTEGRALES

Ajuste variaciones prestaciones legales

Superávit por Revaluación de activos

Reversión de revaluación por índices

Total Otros Resultados Integrales

RESULTADO INTEGRAL DEL AÑO

(2,745,434)

0

23,680,657

0

23,680,657

20,935,223

(1,768,285)

0

13,979

0

13,979

(1,754,306)

(7,941,539)

937,303

262,079,545

(147,288,449)

115,728,399

107,786,860

(24,011,815)

2,992,528

23,694,636

0

26,687,164

2,675,349


CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTASCOMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.

Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018

9Página

Instituto Costarricense de ElectricidadPúblico

Total

DIVIDENDOS ACCIONISTAS

DIVIDENDOS NO RECLAMADOS Público

Total Dividendos no reclamados

DIVIDENDOS A PAGAR ICE Público

Total Dividendos a pagar

TOTAL DIVIDENDOS ACCIONISTAS

ACCIONES EN CIRCULACIÓN (1) Instituto Costarricense de Electricidad Público

(1) Valor de la acción ¢1,000.00

62,431,026886,704

63,317,730

5,539

5,539

00

0

5,539

62,431,026886,704

62,431,026886,704

63,317,730

5,539

5,539

00

0

5,539

62,431,026886,704

63,317,730

5,539

5,539

00

0

5,539


CAP.ACCIONES OTROS RESULT SUP.DONADO

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOCOMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.

Miles de ColonesJun 2019 Jun 2019 Jun 2019

SUP.REVAL.Jun 2019

R.LEGALJun 2019

R.DESAR.PROYJun 2019

SUP.GANADOJun 2019

PAT.NETOJun 2019

Página 10

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2017

Realización del Superávit por activos retiradosRealización del Superávit por depreciación de activosReversión de Revaluacón de activos por índices de preciosRevaluación de Activos del PeriodoAjustes Aud Externa Prestaciones Legales 2017Ajustes Aud Externa Bonos 2017Ajuste Aud Externa Reserva Materiales Obsoletos 2017Utilidad neta del año

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2018

Realización del Superávit por activos retiradosRealización del Superávit por depreciación de activosAjuste Aud Externa Retiro Proyecto Eólico San BuenaventuraAjuste Aud Externa Retiro Proyecto Hidroeléctrico Brasil IIAjuste Aud Externa Terreno Revaluado PH ElectrionaAjuste Aud Externa Revaluación DistribuciónAjuste Aud Externa Provisión para LitigiosUtilidad neta del año

SALDO AL 30 DE JUNIO DEL 2019

63,317,730

63,317,730

63,317,730

0

0

0

147,288,449

(3,438,702)(9,767,461)

(147,288,449)262,079,545

248,873,382

(2,688,902)(4,861,549)

13,97921,960,095

263,297,005

2,286,371

(790,107)

1,496,264

1,496,264

2,644,710

2,644,710

2,644,710

71,527

71,527

71,527

95,450,860

3,438,7029,767,461

1,613,49564,026

(970,633)(14,573,840)

94,790,071

2,688,9024,861,549(829,982)(99,994)

234,597425,438

(24,011,815)

78,058,766

311,059,647

00

(147,288,449)262,079,545

823,38864,026

(970,633)(14,573,840)

411,193,684

00

(829,982)(99,994)

13,97922,194,692

425,438(24,011,815)

408,886,002

ANEXOS DEL ESTADO DE POSICION FINANCIERA


Costo Orig. Dep. Acum. Costo Orig.

ANEXO A-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.

Miles de ColonesJunio 2019 Junio 2019 Mayo 2019

Dep. Acum.Mayo 2019

Costo Orig.Junio 2018

Dep. Acum.Junio 2018

COSTO ORIGINAL Y DEPRECIACION ACUMULADA DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

12Página

TerrenosMejoras a terrenosEdificiosPlantas GeneradorasDistribuciónTransmisiónSub-EstacionesConexiones de ServiciosAlumbrado PúblicoEquipo GeneralSistemas de ComunicaciónTOTAL

5,855,1710

56,963,441230,718,701156,357,219

07,649,526

23,363,96710,403,31230,257,1051,890,194

523,458,636

5,855,1710

56,963,441230,718,701156,878,287

07,649,526

23,216,60510,589,51430,315,5211,890,194

524,076,959

08,218,877

41,302,79750,707,200

02,797,927

10,307,4334,456,359

18,871,332533,292

137,195,216

08,304,456

41,763,69650,977,522

02,834,268

10,491,4224,408,003

18,984,874542,347

138,306,588

5,453,1030

57,262,488230,647,451152,258,086

07,931,826

21,534,33410,465,11829,428,9911,781,343

516,762,741

07,287,984

36,258,71046,354,389

02,426,9928,642,9834,251,848

18,192,118435,956

123,850,980


Capitaliz. Compras

ANEXO A-1-1


Miles de ColonesDic 2018 Jun 2019 Jun 2019

AjustesJun 2019

RetirosJun 2019

DeterioroJun 2019

CLASIFICACION DE MOVIMIENTOS ANUALES COSTO ORIGINAL

TotalJun 2019 Dic 2018

GastosJun 2019

Dep.Cen.ServJun 2019

AjustesJun 2019

RetirosJun 2019 Jun 2019

Saldo Acuml

Terrenos

Mejoras a Terrenos

Edificios

Plantas Generadoras

Distribución

Transmisión

Sub-Estaciones

Conexiones de Servicio

Alumbrado Público

Equipo General

Sistema de Comunicación

TOTAL

5,453,1030

56,933,011230,724,168156,372,509

07,594,056

22,483,84610,561,00730,574,2271,890,194

522,586,120

363,721

363,721

000

(1,883)(41)

0(4,989)(3,343)

(1)10,322

066

402,0680

30,4300

826,0720

65,4472,111,025

247,333

03,682,375

000

(3,584)(841,321)

(4,989)(1,227,561)

(405,026)(691,165)

(3,173,646)

0000

00

0

5,855,1710

56,963,441230,718,701156,357,219

07,649,526

23,363,96710,403,31230,257,1051,890,194

523,458,636

07,791,555

39,005,97248,643,147

02,617,2299,634,1644,311,626

18,464,242488,018

130,955,953

512,9012,765,3832,510,545

217,0531,274,509

203,2071,102,080

54,3298,640,007

00

0

0

00

(4,338)25,109

0(14)

(609)(62)

4,9840

25,070

00

(3,322)(201,280)

00

(416,642)(106,768)(586,432)

0(1,314,444)

08,304,456

41,763,69550,977,522

02,834,268

10,491,4224,408,003

18,984,874542,347

138,306,586

Página 13


Revaluación Deprec.Acum. Revaluación



Deprec.Acum.Mayo 2019

RevaluaciónJunio 2018

Deprec.Acum.Junio 2018

REVALUACION Y DEPRECIACION ACUMULADA DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

14Página

TerrenosMejoras a terrenosEdificiosPlantas GeneradorasDistribuciónTransmisiónSubestacionesConexiones de ServicioAlumbrado públicoSistema de comunicaciónTOTAL

37,871,4820

18,559,95366,033,464

234,786,6140

6,857,62612,349,468

131,9921,199,728

377,790,328

37,871,4820

18,559,95366,033,464

202,323,5430

6,857,62612,518,925

136,3601,199,728

345,501,082

0638,798

3,693,26712,820,845

0838,481

1,155,5178,616

117,61419,273,138

0676,370

3,910,40115,901,396

0887,111

1,209,0748,833

124,53322,717,716

37,857,5020

18,559,95366,033,740

204,756,9480

7,984,77915,338,328

155,9891,199,728

351,886,968

0225,512

1,304,8074,574,877

0350,688488,977

3,52941,511

6,989,900


Saldo Dic. Reval. Anual Ajustes

ANEXO A-2-1


Miles de ColonesDic 2018 Jun 2019 Jun 2019

Retiros

Jun 2019

Total Reval.

Jun 2019

Diciembre

Dic 2018

CLASIFICACION DE MOVIMIENTOS ANUALES REVALUACION

Gasto Deprec

Jun 2019

Dep.Cen.Serv

Jun 2019

Reval. Anual

Jun 2019

Ajustes

Jun 2019

Retiros

Jun 2019

Total Deprec

Jun 2019

15Página

Terrenos

Mejoras a Terrenos

Edificios

Plantas Generadoras

Distribución

Transmisión

Sub-Estaciones

Conexiones de Servicios

Alumbrado Público

Sistema de Comunicación

TOTAL

37,857,5020

18,559,95366,033,740

202,930,2090

6,857,62614,638,394

137,5361,199,728

348,214,690

0000000

(565)00

(565)

000

(276)(1,973,105)

0(2,288,361)

(5,544)

(4,267,285)

13,979000

33,829,51000000

33,843,489

37,871,4820

18,559,95366,033,464

234,786,6140

6,857,62612,349,468

131,9921,199,728

377,790,328

0450,941

2,607,6179,072,422

0595,330925,796

6,13383,022

13,741,261

225,4291,302,8025,318,925

291,781424,543

3,02541,511

7,608,014

00

0

0000000000

0000

1,599,88200

(64)00

1,599,818

00

(19)(89,833)

0(141,200)

(325)

(231,377)

0676,370

3,910,40015,901,396

0887,111

1,209,0748,833

124,53322,717,715


Año Anterior Acumulado Invers. Mes

ANEXO A-3


Miles de ColonesDic 2018 May 2019 Jun 2019

Invers. AñoJun 2019

Total AcumulJun 2019

CapitalizadoJun 2019

CONSTRUCCION EN PROCESO

SaldoJun 2019

Página 16

SISTEMA DE DISTRIBUCION Extensiones de Líneas Aéreas Extensiones de Líneas Subterráneas Mejoras a subestacionesPROYECTOS SISTEMA DE DISTRIBUCION Red Subterránea para Zona Industrial Belén II Red Subt para Zona Industrial Belén III Reconst Red Aérea de Distrib Eléctric San José Norte Reconst Red Dist Moravia GuadalupeTotal Sistema de DistribuciónCOMERCIALIZACION Equipo de MediciónTotal ComercializaciónPLANTA GENERADORA Mejoras a Plantas Hidroeléctricas Proyecto Hidroeléctrico Brasil 2 Proyecto Eólico Valle Central Proyecto Eólico San BuenaventuraTotal Planta GeneradoraALUMBRADO PUBLICO Instalación de LámparasTotal Alumbrado PúblicoOTRAS CONSTRUCCIONES Líneas de comunicación Compras y mejoras a edificiosTotal otras construccionesSubtotal Construcción en ProcesoTOTAL CONSTRUCCION EN PROCESO

NOTA: A partir de Marzo 2018 se reflejará Inventario deMateriales Asignados a Proyectos únicamente en el Anexo A-12; en los saldos de las bodegas respectivas de Inversión

1,050,149529,160197,438

122,7900

924,894106,076

2,930,507

59,64059,640

98,36099,994

402,0681,084,5071,684,931

266,217266,217

021,46721,467

4,962,7624,962,762

215,98890,070

0

505,093240

13,444118,687943,522

238,987238,987

9,306000

9,306

64,47764,477

000

1,256,2921,256,292

1,146,451254,12085,694

644,978779

132,131140,275

2,404,429

2,460,7332,460,733

9,306(99,994)

0(1,084,507)(1,175,195)

403,544403,544

1,5828,963

10,5454,104,0544,104,054

930,463164,05085,694

139,885539

118,68821,588

1,460,907

2,221,7452,221,745

0(99,994)

(1,084,507)(1,184,502)

339,067339,067

1,5828,963

10,5452,847,7622,847,762

2,196,600783,279283,132

767,768779

1,057,025246,351

5,334,935

2,520,3732,520,373

107,6670

402,0680

509,735

669,762669,762

1,58230,43032,012

9,066,8169,066,816

(685,140)(140,932)(65,447)

0000

(891,519)

(2,111,025)(2,111,025)

00

(402,068)0

(402,068)

(247,333)(247,333)

0(30,430)(30,430)

(3,682,375)(3,682,375)

1,511,460642,348217,685

767,768779

1,057,025246,351

4,443,416

409,348409,348

107,667000

107,667

422,429422,429

1,5820

1,5825,384,4425,384,442




ACTIVOS INTANGIBLES

17Página

ACTIVOS INTANGIBLES Plusvalía Adquisición EVCSA Servidumbres - P.H. Cote Desarrollo de Sistemas

Subtotal

Compra de Software y Licencias Amortización Acumulada Software y Licencias

Subtotal

Total

2,813,13539,334

302,784

3,155,253

20,177,848(19,351,341)

826,508

3,981,761

2,813,13539,334

302,784

3,155,253

19,915,377(19,180,121)

735,256

3,890,509

2,813,13539,334

1,099,612

3,952,081

18,678,373(18,248,743)

429,630

4,381,711


Saldo Actual

ANEXO A-4-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.

Miles de ColonesJunio 2019 Junio 2019

SOFTWARE Y LICENCIAS

18Página

Costo Amort. AcumSistema de Generación Sistema Gestión de Activos- APIPRO Subtotal

Sistema de Distribución SIGEL - Sistema de Información Geográfica Sistema de Recorridos (SISRE) Sistema SCADA Subtotal

Sistema de Comercialización Sistema SIPROCOM Aplicaciones Móviles CNFL Aplicación MDM INSIGTH Software Gestión de Filas Licencia y Software PME Subtotal

Sistema Administrativo Licencias de Tecnologías de Información Licencia Sist. Control Identidades Licencias Convenio ICE-CNFL-Microsoft Licencias Software Auditoría Sistema Administrativo Contable Presupuesto SACP Sistema Adminstración Contrataciones - SIACO Licencias Área Seguridad Licencias Sistemas SINPE Sistema ACRE Sistema AIDI Sistema SIGED Sistema Mer-Link SubtotalTOTAL

444,429444,429

2,229,0279,562

669,0392,907,628

14,627,88917,52232,905

010,745

14,689,060

304,7079,922

535,8587,920

80,52621,67722,126

111,52680,980

768,44341,047

151,9992,136,731

20,177,848

(112,221)(112,221)

(2,229,027)(9,562)

(385,809)(2,624,398)

(14,627,889)(13,520)(32,905)

0(10,745)

(14,685,059)

(276,800)(819)

(403,546)(5,924)

(80,526)(21,677)(20,970)(97,623)(80,980)

(768,443)(20,355)

(151,999)(1,929,662)

(19,351,341)

332,207332,207

00

283,230283,230

04,001

000

4,001

27,9079,103

132,3121,996

00

1,15613,903

00

20,6920

207,069826,508


Costos Deprec Acum Costos



Deprec AcumMayo 2019

CostosJunio 2018

Deprec AcumJunio 2018

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO FUERA DE OPERACION

19Página

COSTO ORIGINAL Y DEP. ACUM. COSTO ORIGINAL Terrenos Mejoras a terrenos Mejoras a mallas perimetrales Edificios Plantas Hidroeléctricas Equipo General Otros ActivosTOTAL

REVALUACIÓN Y DEP. ACUM. REVALUACIÓN Terrenos Mejoras a terrenos Mejoras a mallas perimetrales Edificios Plantas Hidroeléctricas Equipo General Otros ActivosTOTALTOTAL ACTIVO FUERA DE OPERACIÓNVALOR LIBROS ACTIVOS FUERA DE OPERACIÓN

GASTO DEPRECIACIÓN COSTO ORIGINAL Mejoras a terrenos Edificios Otros Activos Plantas HidroeléctricasTOTAL GASTOS DEPRECIACION C.O.GASTO DEPRECIACIÓN REVALUACIÓN Mejoras a terrenos Edificios Otros Activos Plantas HidroeléctricasTOTAL GASTOS REVALUACIÓN

298,402225,34264,5809,726

595,0551,008

108,6141,302,727

3,384,731000000

3,384,7314,687,4584,351,340

298,402225,34264,5809,726

595,0551,008

108,6141,302,727

3,384,731000000

3,384,7314,687,4584,353,705

47,95838,2314,307

196,2871,008

45,961333,753

0000000

333,753

3100

67710,83711,824

00000

48,25638,2724,317

198,1681,008

46,097336,117

0000000

336,117

3720

81213,00514,189

00000

43,877225,34264,58017,576

595,0551,008

111,6141,059,052

3,384,731000000

3,384,7314,443,7834,128,192

44,18537,77712,046

176,1011,008

44,473315,590

0000000

315,590

44879

1,37712,04713,951

00000




CENTROS DE SERVICIO

20Página

Unidad Taller AnonosArea Transportes y TallerProceso PublicacionesProceso Mantenimiento de SubestacionesArea de Mantenimiento ElectromecánicoTaller de Alumbrado PúblicoUnidad Ampliaciones y Mantenimiento Sist Distribución

TOTAL

0000000

0

0000000

0

4,011000

18,3014,339

0

26,652




OTRAS INVERSIONES

21Página

INVERSIONES EN ASOCIADAS Y SUBSIDIARIAS

Empresa Propietaria de la Red S.A. ($ 439 mil) Ingeniería Energética S.A. Red Centroam. Telecomunic. S.A. ($ 20,262)

Total

252,317100

10,137

262,554

252,317100

10,137

262,554

252,317100

10,137

262,554


Dólares Colones Dólares



ColonesMayo 2019

DólaresJunio 2018

ColonesJunio 2018

EFECTIVO EN BANCOS Y ASIGNADOS

22Página

EFECTIVO EN BANCOS - COLONESBANCO NACIONAL DE COSTA RICA BNCR Cuenta General BNCR Cobro de recibos eléctricos TotalBANCO DE COSTA RICA BCR Cuenta General BCR Cobro de servicios eléctricos TotalBANCO POPULAR Y DESARROLLO COMUNAL BP - Ahorro Empresarial BP - Cuenta General Colones TotalBANCO CENTRAL DE COSTA RICA BCCR - Cuenta General Colones BCCR - Cuenta General Dólares TotalFONDOS CON FINALIDAD ESPECIFICA BNCR Oro - Efectivo amortización deuda corto plazo BCR Platino (¢) Efectivo pago de servicios al ICE TotalEFECTIVO EN BANCOS - DOLARES BNCR Cuenta General $ BCR Cuenta General $ Total Fondos de TrabajoTOTAL EFECTIVO EN BANCOS

INVERSIONES TRANSITORIAS Banco Popular TotalTOTAL EFECTIVO EN BANCO E INV. TRANSITORIAS

22

566264831

831

831

22

509212721

721

721

559,30729,090

588,396

155,863520,378676,241

5719,1639,734

542,6461,384

544,030

4,104,1686,792,738

10,896,907

299,189124,549423,73812,050

13,151,097

00

13,151,097

613,48041,467

654,947

430,48014,721

445,201

5729,1889,760

74,9341,367

76,301

3,495,4894,816,9408,312,429

328,680153,494482,17312,050

9,992,861

00

9,992,861

00

7561,1061,862

1,862

1,862

229,79233,562

263,354

460,882329,947790,829

4,522,023333,942

4,855,965

26,493

26,493

12,843,91911,408,13124,252,049

428,819627,430

1,056,24910,050

31,254,989

00

31,254,989




OTROS ACTIVOS Y DEPOSITOS DE GARANTIA

23Página

OTROS ACTIVOS Fondo de Ahorro y Préstamo

Subtotal

DEPOSITOS DE GARANTIA Instituto Costarricense de Electricidad Teléfonos Teléfonos P.E. Valle Central

Subtotal

Compromisos Ambientales Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior

Subtotal

Otros Depósitos Garantías Recaudación I.C.A.A. Alquiler de inmuebles Depósitos Judiciales M.O.P.T Municipalidad de Curridabat Garantia

Subtotal

Total

200,000

200,000

7,755811

8,566

179

179

3,26511,802

52117,000

0

32,587

241,333

200,000

200,000

7,755811

8,566

179

179

3,26511,802

52117,000

0

32,587

241,333

200,000

200,000

7,755811

8,566

0

0

3,26511,802

52112,0001,250

28,837

237,404


Largo Plazo Corto Plazo Largo Plazo



Corto PlazoMayo 2019

Largo PlazoJunio 2018

Corto PlazoJunio 2018

EFECTOS A COBRAR

24Página

Convenio CNFL-MINAE (P.H. Olivier)Convenios de pagoTrámite JudicialSubtotalEstimación Incobrables Trámite JudicialTotal

602,73600

602,736

602,736

611,88400

611,884

611,884

17,651514,363

7,303539,317(7,303)

532,014

17,429518,225

7,303542,956(7,303)

535,653

606,07300

606,073

606,073

17,033448,972

7,303473,308(7,303)

466,005




CUENTAS POR COBRAR

25Página

CONSUMIDORES Servicios Eléctricos Servicios Liquidados Estimación para incobrables Convenios de pago Transacciones comerciales por cobrar Servicio Eléctrico Interés Social

Subtotal

GOBIERNO Servicios eléctricos Estimación para incobrables Ministerio de Hacienda Adelanto Impuesto de Ventas Retención Impuesto de Renta Crédito Fiscal Impuesto de Ventas

Subtotal

INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD Servicios eléctricos Alquiler de postes y ductos Otros servicios

Subtotal

VARIOS Funcionarios Cheques sin fondos Reclamos a Proveedores Cuentas por Cobrar a Particulares Otras cuentas por cobrar Daños a Instalaciones Eléctricas Convenio Museo de Arte Convenio Centro Costar. Prod. Cinematografica Convenio Museo de Jade Estimación para incobrables

Subtotal

Total

24,482,8732,369,547(939,431)

465,688136,823

229

26,515,729

891,994(15,000)

4,178102,251467,163

2,386,562

3,837,148

583,887107,531129,387

820,805

6,7741,2103,155

809,968229,578627,034

3,8260

735(613,716)

1,068,564

32,242,246

22,660,5662,266,576(970,426)

485,901124,566

4,424

24,571,606

934,548(15,000)

4,178103,261423,124

1,621,970

3,072,081

587,843439

154,432

742,715

6,9111,2103,155

699,272211,739595,929

3,8260

735(595,929)

926,847

29,313,249

23,622,9102,578,321

(1,022,185)529,07285,9724,195

25,798,284

1,035,865(15,000)

4,17892,661

459,4211,383,278

2,960,404

568,73094,55850,334

713,622

6,81928

3,145284,600246,750616,779

3,82630

366(616,779)

545,563

30,017,873




MATERIALES Y ACCESORIOS

26Página

Materiales en Tránsito Compras de ImportaciónMateriales en Tránsito Compras Locales

TOTAL MATERIALES EN TRANSITO

MATERIALES OPERACION Y MANTENIMIENTO Bodega General # 1 Bodega Otros Usuarios Bodega Planta Brasil Bodega Area Transportes y Taller Bodega Area Averías Sistema Distribución Bodega Mantenimiento Redes Aéreas Bodega Compras Especiales Bodega Operación Sucursal Central Bodega Operación Sucursal Desamparados Bodega Operación Sucursal Escazú Bodega Operación Sucursal Guadalupe Bodega Operación Sucursal Heredia Bodega Operación Gestión de pérdidas de Energía Bodega Operación Servicios Técnicos Virilla Bodega Adm. y Control Sistema Generación Bodega Planta Cote Bodega Unidad Alumbrado Publico Bodega Planta Electriona Bodega Planta Río Segundo Bodega Tienda Bodega Planta El Encanto Bodega Proceso Serv. Conectiv. Red Infocom. Bodega Area Infraestructura y Operac Serv. TI Bodega Herramientas Bodega Papelería Bodega Misceláneos Bodega Planta Belén Bodega Área Manto Electromecánico Bodega Proceso Publicaciones Bodega Mantenimiento Subestaciones Bodega Area Infocomunicaciones Bodega Planta Daniel Gutiérrez Bodega Planta Eólica Valle Central Bodega Unidad Taller Anonos Materiales Alquilados a Particulares Bodega P.H. Balsa Inferior Bodega Mantenimiento de Plantas Bodega PH Ventanas Bodega Operación Altos Consumidores

Subtotal

59,6641,103,683

1,163,347

741,082113,368135,54025,33932,427

219,5920

11,2647,5441,7387,4714,9342,6298,816

55,22691,42715,88427,50515,300

172,130219,72426,9903,915

211,00514,29969,04318,167

113,09016,07026,9663,702

91,75735,345

202,676151,734133,723

046,4207,446

3,081,289

53,9091,103,653

1,157,562

694,301109,163135,54023,08330,642

232,5520

12,6996,1321,7637,8895,1512,9748,816

55,22691,42717,56027,50515,300

168,635219,72427,0363,915

225,98910,47361,45518,167

113,09016,18226,9663,702

91,75735,345

206,322138,220133,723

046,4207,948

3,032,794

87,395242,402

329,797

686,69079,651

135,47519,33733,133

1,049,9260

6,6931,6222,0148,1604,2173,4478,628

44,53291,60416,68729,23915,360

148,721224,04991,249

148,427236,31420,32846,23811,535

177,6089,229

27,2811,702

92,10435,345

166,119241,935138,379

6,70746,42026,365

4,132,474




MATERIALES Y ACCESORIOS

27Página

MATERIALES DE INVERSIÓNBodega P.R.O.M.A.P Alumbrado PúblicoBodega de Inversión Sucursal DesamparadosBodega de Inversión Alumbrado PúblicoBodega de Inversión Sucursal GuadalupeBodega Proyecto SubterráneoBodega de Inversión Sucursal HerediaBodega de Inversión Altos ConsumidoresBodega de Inversión Sucursal EscazúBodega Proyectos de Inversión - DistribuciónBodega de Inversión Sucursal CentralBodega de Inversión Moravia - GuadalupeBodega de Inversión Servicios TécnicosBodega de Inversión Gestión Pérdidas de EnergíaBodega de Inversion Averías Sist. Distribución

Subtotal

Estimación reserva para materiales obsoletosControl de compras rápidas

MATERIALES Y SUMINISTROS NETO

NOTA: A partir de Marzo 2018 se reflejará Inventario de MaterialesAsignados a Proyectos únicamente en el Anexo A-12; en los saldosde las bodegas respectivas de Inversión por recomendación de laAuditoría Externa.

270,16510,05247,8977,338

999,54916,133

166,31210,205

2,891,62538,802

1,907,4022,008,031

38,27612,171

8,423,958

(965,285)0

11,703,308

265,65111,70370,8958,016

999,71410,583

152,04717,215

2,923,41723,322

1,993,6552,156,074

38,85019,232

8,690,373

(966,055)0

11,914,674

354,4255,807

29,4538,366

971,5476,833

118,32610,594

1,907,67217,978

01,038,085

188,7333,866

4,661,685

(1,247,430)0

7,876,526




PAGOS ANTICIPADOS

28Página

Pólizas y SegurosComisiones financierasSoporte y Mantenimiento de Software y LicenciasEólico Valle Central Alquiler de TerrenosPagos Anticip Mantenimiento PlantasPagos Anticipados Varios

Total

1,150,468445,59084,883

106,910270,562

124

2,058,536

1,280,867450,213103,670107,634270,562

124

2,213,069

1,484,658499,70047,038

115,60100

2,146,997


Tasa Interés Vencimiento Largo Plazo

ANEXO B-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.

Miles de ColonesJun 2019

Corto PlazoJun 2019

Largo PlazoMay 2019

Corto PlazoMay 2019

OBLIGACIONES POR PAGAR

Largo PlazoJun 2018

Corto PlazoJun 2018

Página 29

PRESTAMOS Y CONVENIOS I.C.E. Convenio Financiamiento Saldo Facturación Convenio Financiamiento ICE Convenio Financiamiento ICE -CNFL Bonos

Subtotal

TITULOS VALORES Emisión de Bonos Serie B-1 - Año 2010 Emisión de Bonos Serie B-2 - Año 2011 Emisión de Bonos Serie B-3 - Año 2012 Emisión de Bonos Serie B-4 - Año 2013

Subtotal

PROYECTO RED SUBTERRANEA Instituto Crédito Oficial Reino de España

Subtotal

PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau # 1 Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau # 2

Subtotal

BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA B.I.C.S.A. - $ 3 millones B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25%

Subtotal

PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR Banco de Costa Rica B.I.C.S.A. - $ 12 millones 75% Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil Préstamo BNCR - B.C.R.

TBP + 2%TBP + 2.75%TBP + 2.75%

11.45% anualTBP + 3.27%TBP + 3.21%TBP + 3.43%

0,70% anual

VariableVariable

5% anual4.5% anual

TBP + 3% 4.5% anual

4.07%Libor (6) + 5.75%

025,566,00011,250,000

36,816,000

015,000,00012,000,00010,300,000

37,300,000

9,293,265

9,293,265

00

0

862,052977,380

1,839,431

33,535,1852,939,263

12,371,60413,614,214

00

3,750,000

3,750,000

0000

0

743,461

743,461

0551,903

551,903

135,261120,629

255,890

1,450,749361,571

2,474,321221,239

201720212020

2017202320272033

2032

20182020

20252026

2032202620252043

017,044,0005,000,000

22,044,000

015,000,00012,000,00010,300,000

37,300,000

9,411,641

9,411,641

00

0

873,0321,041,036

1,914,068

33,655,4793,130,322

12,529,19013,833,005

08,522,000

10,000,000

18,522,000

0000

0

752,931

752,931

0558,933

558,933

136,984120,043

257,026

1,439,727359,809

2,505,838219,893

021,305,00015,000,000

36,305,000

015,000,00012,000,00010,300,000

37,300,000

9,808,678

9,808,678

0539,363

539,363

961,3061,058,476

2,019,782

35,001,1313,182,391

14,508,60413,482,113

04,261,000

0

4,261,000

0000

0

726,569

726,569

752,269539,363

1,291,631

126,231113,452

239,684

1,331,316340,050

2,418,101203,366


Tasa Interés Vencimiento Largo Plazo


Miles de ColonesJun 2019

Corto PlazoJun 2019

Largo PlazoMay 2019

Corto PlazoMay 2019


Largo PlazoJun 2018

Corto PlazoJun 2018

Página 30

Banco Popular y Desarrollo Comunal

Subtotal

PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL Préstamo BNCR - B.C.R.

Subtotal

RED DISTRIBUCION CORONADO Préstamo Banco Nacional de Costa Rica

Subtotal

RECONSTRUCCION PLANTA VENTANAS Préstamo Banco Nacional de Costa Rica

Subtotal

SCOTIABANK DE COSTA RICA Préstamo Scotiabank de Costa Rica

Subtotal

BANCO POPULAR Y DESARROLLO COMUNAL Préstamo B.P.D.C.

Subtotal

TOTALES DEUDA LARGO Y CORTO PLAZO

TBP + 2.75%

Libor (6) + 5.75%

Libor (6) + 5.25%

Libor (6) + 5.25%

TBP + 2.65%

TBP + 2.75%

10,476,646

72,936,911

23,481,736

23,481,736

2,762,829

2,762,829

4,382,613

4,382,613

3,484,240

3,484,240

16,240,893

16,240,893

208,537,919

103,868

4,611,748

381,592

381,592

131,979

131,979

201,340

201,340

633,173

633,173

7,188,510

7,188,510

18,449,595

2046

2043

2033

2033

2022

2022

10,528,417

73,676,413

23,859,106

23,859,106

2,827,395

2,827,395

4,453,809

4,453,809

3,800,571

3,800,571

16,240,893

16,240,893

195,527,896

105,831

4,631,098

379,270

379,270

131,437

131,437

202,698

202,698

633,429

633,429

7,188,510

7,188,510

33,257,332

10,581,833

76,756,072

23,253,890

23,253,890

2,811,799

2,811,799

4,459,148

4,459,148

4,117,286

4,117,286

23,379,638

23,379,638

220,750,656

100,570

4,393,404

350,765

350,765

121,194

121,194

184,277

184,277

316,714

316,714

6,620,362

6,620,362

18,505,600


ANEXOS B-2 Y B-3COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.


PRESTACIONES LEGALES Y DEPOSITOS DE GARANTIA

31Página

ANEXO B-2 PRESTACIONES LEGALES

Corto Plazo Largo Plazo

Total

ANEXO B-3 DEPOSITOS DE GARANTIA CONSUMIDORES

Depósitos Garantía por Servicios Eléctricos

Total

733,3855,688,222

6,421,608

19,664,239

19,664,239

733,3855,416,730

6,150,115

19,594,105

19,594,105

1,672,1926,434,073

8,106,265

17,483,551

17,483,551




CUENTAS POR PAGAR

32Página

INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD Compra de energía Impuesto ventas por compra de energía

Subtotal

Licencias Convenio ICE-CNFL-MICROSOFT Otros Servicios

Subtotal Total Instituto Costarricense de Electricidad

DIVIDENDOS POR PAGAR

OTRAS CUENTAS POR PAGAR Retenciones a funcionarios Proveedores locales Impuesto de Ventas Energía Impuesto de Ventas Otros Servicios Retención 2% Impuesto Renta Cuentas Varias Transacciones comerciales por pagar Fondo de Ahorro y Préstamo

Total Otras Cuentas por Pagar

TOTAL CUENTAS POR PAGAR

20,391,7322,306,305

22,698,037

260,11225,743

285,85522,983,891

5,539

1,412,532343,011

2,364,9224,735

67,698322,686

1,288,4647,618,718

13,422,767

36,412,197

21,697,1461,466,727

23,163,873

01,050

1,05023,164,923

5,539

1,086,739227,694

2,336,0721,643

111,048218,243

1,287,3927,529,696

12,798,528

35,968,990

19,151,1181,287,977

20,439,095

272,81512,977

285,79220,724,886

5,539

1,291,432516,711

2,317,2451,394

69,52476,604

1,074,5118,089,401

13,436,821

34,167,247




INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR

33Página

PRESTAMOS Y CONVENIOS ICE Convenio Financiamiento ICE-CNFL Bonos Convenio Financiamiento ICE

Subtotal

TITULOS VALORES Emisión de Bonos Serie B-1 - Año 2010 Emisión de Bonos Serie B-2 - Año 2011 Emisión de Bonos Serie B-3 - Año 2012 Emisión de Bonos Serie B-4 - Año 2013

Subtotal


Subtotal

PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau #1 Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau #2

Subtotal


Subtotal

PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR Banco de Costa Rica B.I.C.S.A. - $ 12 millones 75% Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil Préstamo B.N.C.R. - B.C.R. Banco Popular y Desarrollo Comunal

Subtotal

PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.

Subtotal

RED DE DISTRIBUCION DE CORONADO Préstamo Banco Nacional de Costa Rica

Subtotal

RECONSTRUCCION PLANTA VENTANAS Préstamo Banco Nacional de Costa Rica

Subtotal

18,0210

18,021

08,049

201,481120,661

330,192

19,321

19,321

08,353

8,353

4,9453,020

7,965

209,9169,077

172,87745,70668,208

505,783

78,833

78,833

15,873

15,873

20,412

20,412

18,0210

18,021

0588,288109,89940,220

738,408

13,637

13,637

05,671

5,671

58925,253

25,843

219,34575,910

124,085215,735445,997

1,081,072

372,098

372,098

56,717

56,717

21,564

21,564

18,021155,527

173,547

07,475

199,305118,772

325,553

20,280

20,280

11,02915,815

26,844

5,3923,223

8,615

217,9959,687

197,10745,21066,202

536,200

77,978

77,978

15,146

15,146

20,677

20,677





34Página

SCOTIABANK DE COSTA RICA Préstamo Scotiabank de Costa Rica S.A.

Subtotal

BANCO POPULAR Y DESARROLLO COMUNAL Préstamos B.P.D.C

SubtotalTOTAL INTERESES OBLIGACIONES

Otros Intereses Depósitos de Consumidores

Subtotal

TOTAL INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR

15,146

15,146

999,762

999,7622,019,659

905,771

905,771

2,925,430

175,483

175,483

831,262

831,2623,339,777

821,006

821,006

4,160,783

15,934

15,934

1,272,822

1,272,8222,493,596

929,276

929,276

3,422,872




DEPOSITOS DE TERCEROS

35Página

DEPOSITOS VARIOS Extensiones de Líneas Ordenes de Trabajo Cobro de Servicios Públicos Tributo financiamiento del Cuerpo de Bomberos Convenios Financiamiento Electrodomésticos Depósitos y retenciones de cumplimiento Garantías de cumplimiento varios Retenciones Cumplimiento Estudios de Pre y Factibilidad Garantías Participación y Cumplimiento Proveeduría Depósitos Garantía Alquiler de Materiales Depósitos Garantía Alquileres Varios Depósitos Rendición Garantía Funcionarios Depósitos Garantía Sistema de Medición

Subtotal

MULTAS Y RETENCIONES POR INCUMPLIMIENTO Instalaciones Inabensa S.A. ($ 2,670,479.27)

Subtotal

TOTAL

378,6406,481

62286,214

5,448147,17612,84924,729

104,368175,314

1131,1501,650

1,144,193

1,551,415

1,551,415

2,695,608

381,89620,242

757280,381

6,63500

24,729116,079173,441

1131,1501,650

1,007,074

1,571,176

1,571,176

2,578,250

69,8170

(3,674)264,12816,170

00

24,72987,639

243,705113

2,1500

704,777

1,516,165

1,516,165

2,220,942




GASTOS ACUMULADOS

36Página

IMPUESTOS Y CANONES ARESEP - Canon Función Reguladora Municipalidad de San José - Alumbrado Público

Subtotal

CARGAS SOCIALES PATRONALES CCSS - Seguro de enfermedad CCSS - Invalidez, vejez y muerte CCSS - Cuota I.N.S. - LPT Banco Popular y Desarrollo COmunal Instituto Nacional de Aprendizaje Instituto Mixto de Ayuda Social Asignaciones Familiares Ley de Protección al Trabajador

Subtotal

PROVISIONES Indemnización por Movilidad Laboral Aguinaldo Vacaciones Pago Tercer Bisemana Pago Quinta Semana Salario Escolar

Subtotal

OTRAS PROVISIONES Acumulación faltantes de Cajeros

Subtotal

PROVISIONES POR LITIGIOS Los Anturios Manicería del Mercado

Subtotal

Total

09,559

9,559

363,796198,72639,4849,871

59,22719,742

197,422187,576

1,075,844

02,064,9123,453,490

00

2,263,877

7,782,279

7,413

7,413

195,24920,387

215,637

9,090,731

99,2809,552

108,832

256,105139,57727,8346,959

41,75113,917

139,170132,237

757,550

01,737,2983,306,206

602,829121,554

1,751,574

7,519,461

6,187

6,187

195,24920,387

215,637

8,607,666

09,531

9,531

372,630347,28740,36110,09060,54120,180

201,804191,715

1,244,608

02,119,4542,810,716

00

2,211,107

7,141,278

6,370

6,370

195,249474,537

669,787

9,071,574



Miles de DolaresJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018

EXPOSICION AL CAMBIO DE LA MONEDA EXTRANJERA

37Página

ACTIVO Inversiones Efectos por Cobrar Bancos Cuentas por Cobrar

Subtotal

PASIVO Obligaciones por Pagar Cuentas por Pagar Intereses por Pagar

Subtotal

EXPOSICION NETA

T. C. Sector Público No Bancario Compra ¢ 580.37 - Venta ¢ 580.95

4591,068

83329

2,389

130,8343,118

651

134,604

(132,215)

4591,070

7211

2,251

131,4292,6701,549

135,649

(133,398)

4591,0981,862

29

3,448

140,8043,151

742

144,697

(141,249)




ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA

38Página

INVERSIONES Empresa Propietaria de la Red S.A. Red Centroamericana Telecomunicaciones

Subtotal

EFECTOS POR COBRAR Convenio CNFL-MINAET (P.H. Olivier)

Subtotal

BANCOS B.N.C.R. - Cuenta General Dólares B. C.R. - Cuenta General Dólares B.C.C.R- Cuenta General Dólares

Subtotal

CUENTAS POR COBRAR Alquiler ductos al ICE

SubtotalTOTAL ACTIVOS

43920

459

1,068

1,068

566264

2

833

29

292,389

43920

459

1,070

1,070

509212

2

723

1

12,253

43920

459

1,098

1,098

7561,106

0

1,862

29

293,448




Miles de DolaresJunio 2019 Junio 2019 Mayo 2019




OBLIGACIONES Y CUENTAS POR PAGAR DOLARES

39Página

OBLIGACIONES POR PAGAR PROYECTO RED SUBTERRANEA Instituto Crédito Oficial Reino de España Subtotal

PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau #1 Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau #2 Subtotal

BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA B.I.C.S.A. - $ 3 millones B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25% Subtotal

PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR B.I.C.S.A. - $ 12 millones Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil Préstamo B.N.C.R. - B.C.R. Subtotal

PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL S.A. Préstamo B.N.C.R. - B.C.R. Subtotal

RED DISTRIBUCION CORONADO Préstamo Banco Nacional de Costa Rica Subtotal

RECONSTRUCCION PLANTA VENTANAS Préstamo Banco Nacional de Costa Rica SubtotalTotal Obligaciones por Pagar

15,99715,997

000

1,4841,6823,166

5,05921,29523,43449,789

40,42040,420

4,7564,756

7,5447,544

121,671

15,99715,997

000

1,4841,7693,253

5,32121,29523,51250,128

40,55340,553

4,8064,806

7,5707,570

122,306

1,2801,280

0950950

233204437

6124,259

3745,244

645645

223223

345345

9,124

1,2801,280

0950950

233208440

6224,259

3815,262

657657

227227

347347

9,163

17,27617,276

0950950

1,6931,8643,558

5,60525,55523,74754,906

40,95840,958

4,9534,953

7,8547,854

130,455

1,2801,280

1,325950

2,275

222200422

5994,259

3585,216

618618

213213

325325

10,349




Miles de DolaresJunio 2019 Junio 2019 Mayo 2019




OBLIGACIONES Y CUENTAS POR PAGAR DOLARES

Página 40

CUENTAS POR PAGAR Licencias Convenio ICE-CNFL-Microsoft Instalaciones Inabensa S.A.Total Cuentas por Pagar

TOTAL OBLIGACIONES Y CUENTAS POR PAGAR

0

121,671

0

122,306

02,6702,670

11,794

4482,6703,118

12,281

0

130,455

4812,6703,151

13,500




INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR DOLARES

41Página


Subtotal

PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #1 Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #2

Subtotal


Subtotal

PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR B.I.C.S.A. - $ 12 millones 75% Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.

Subtotal

PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.

Subtotal

RED DISTRIBUCION CORONADO Préstamo Banco Nacional de Costa Rica

Subtotal

RECONSTRUCCION PLANTA VENTANAS Préstamo Banco Nacional de Costa RicaSubtotal

TOTAL INTERESES ACUMULADOS

33

33

014

14

95

14

1629879

392

136

136

27

27

3535

651

23

23

010

10

143

44

129211367

707

632

632

96

96

3737

1,549

36

36

1928

47

106

15

1734780

444

137

137

27

27

3636

742


ANEXO C-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.


CUENTAS DE ORDEN

42Página

ACTIVOS CONTINGENTES Fondo de Ahorro y Préstamo Pedidos de materiales en Tránsito Parque Eólico Valle Central (Garantías) ASEFYL

Subtotal

Depósitos de Garantía Consumo Eléctrico Alquiler Postes Participación Cumplimiento Mano de Obra Contratada Cobro Servicios Eléctricos Préstamo de Materiales Cumplimiento - Proveeduría Depósito rendición garantías funcionarios Garantias de cumplimiento CNFL

SubtotalTotal Activos Contingentes

PASIVOS CONTINGENTES Litigios en Colones y Dólares (1) Convenios de pago financiamiento electrodomésticos

Total Pasivos Contingentes

TOTAL CUENTAS DE ORDEN

1) Interamer. Medios Comunic. S.A. - Exp.14-6680-1027-CA ($ 23 mil)

34,121,717451,47284,238

15,028,480

49,685,907

408,792210,491908,331183,444

1,170,144111,604

1,045,274289,798771,410

5,099,28754,785,194

13,36276,321

89,683

54,874,877

33,807,783523,67885,311

14,928,610

49,345,381

410,292210,491908,331183,124

1,170,144115,846

1,043,480289,798781,509

5,113,01554,458,396

13,53278,535

92,067

54,550,463

32,293,1654,642,776

82,32414,719,937

51,738,203

352,391187,059853,365170,919

1,151,284157,832900,869262,065754,146

4,789,93156,528,133

13,058110,651

123,709

56,651,842

ANEXOS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES


Mes

ANEXO D-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.

Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018 Junio 2019

AcumuladoMayo 2019 Junio 2018

VENTAS DE ENERGIA

44Página

ENERGIA VENDIDA Residencial Comercial IndustrialSubtotal

DEMANDA VENDIDA Comercial IndustrialSubtotal

Alumbrado PúblicoTotal de ventas

Otros Ingresos por ventas y ajustesTOTAL

ANEXO D-1-1VENTAS A GOBIERNO Y MUNICIPIOS

GOBIERNO Energía Demanda Subtotal

MUNICIPIOS Energía Demanda Subtotal

TOTAL

10,227,80310,530,4591,581,312

22,339,574

3,683,7791,715,7285,399,507

833,83028,572,911

195,71828,768,629

368,765140,696509,460

81,84721,876

103,723

613,184

10,163,75110,485,6411,692,325

22,341,717

3,675,0571,871,2715,546,328

845,27628,733,321

323,15129,056,472

365,150146,694511,844

74,08023,05697,136

608,979

56,673,83357,234,3778,845,873

122,754,083

20,158,8169,678,056

29,836,872

4,881,072157,472,027

1,228,098158,700,125

1,901,679745,125

2,646,804

442,139122,102564,240

3,211,044

10,157,87210,383,9411,593,952

22,135,765

3,664,8891,707,0555,371,944

824,20828,331,916

185,06028,516,976

339,654134,507474,162

78,13121,65099,781

573,943

46,446,03146,703,9187,264,561

100,414,509

16,475,0367,962,328

24,437,365

4,047,242128,899,116

1,032,380129,931,496

1,532,914604,429

2,137,344

360,292100,225460,517

2,597,861

59,237,90860,148,15610,115,236

129,501,300

21,006,25311,172,35732,178,611

4,830,394166,510,305

1,523,466168,033,771

2,014,297794,833

2,809,130

443,247120,429563,675

3,372,805


Mes Mes Mes



AcumuladoJunio 2019

AcumuladoMayo 2019

AcumuladoJunio 2018

INGRESOS VARIOS

45Página

OTROS INGRESOS DE OPERACIONSISTEMA DISTRIBUCIONInstituto Costarricense de Electricidad Alquiler de postes Alquiler de ductos Ingresos por Tarifas T-MTB Ejecución Estudios de IngenieriaServicios a particulares Alquiler de transformadores Alquiler de postes Alquiler de ductos Otros serviciosOtros Ingresos por Aporte para el Desarrollo Material Salvado Otros IngresosSubtotalSISTEMA COMERCIALIZACION Generación Distribuida Ingresos por Servicios Comerciales Otros IngresosSubtotalSISTEMA ALUMBRADO PUBLICO Material Salvado Otros Ingresos Materiales Trabajos EspecialesSubtotalADMINISTRATIVOS Estudio de Ingeniería de Infocomunicaciones Otros IngresosSubtotalTOTAL INGRESOS VARIOS

90,71916,572

00

8,829225,28919,250

180

189,8390

1,137551,814

6,936210,881

1,364219,182

0000

1,6807

1,687772,683

78,12816,082

00

10,588201,21718,190

420

105,2870

921430,833

4,073221,025

2,181227,279

0000

2,135958

3,093661,607

446,92184,553

00

62,2351,330,397

123,5501,500

504,0560

7,3192,560,531

49,1681,177,701

3,3891,230,258

0000

16,4157,316

23,7313,814,812

89,27216,763

00

9,137220,72520,687

280

97,5770

1,580456,020

8,973194,619

556204,149

0000

2,135(8)

2,127662,297

356,20267,981

00

53,4061,105,108

104,3001,320

314,2160

6,1832,008,717

42,232966,819

2,0251,011,076

0000

14,7357,308

22,0433,042,128

390,27580,476

1,817,7970

81,8121,109,564

105,508700

625,4350

8,9754,220,542

24,4531,373,938

5,5551,403,946

00

40,54040,540

14,5951,370

15,9655,681,435


Mes Mes Mes



AcumuladoJunio 2019

AcumuladoMayo 2019

AcumuladoJunio 2018

INGRESOS FINANCIEROS

46Página

INGRESOS FINANCIEROSINTERESES Intereses Convenios de pago Intereses Inversiones transitorias Intereses Saldos en Cuentas Bancarias Subtotal

DIFERENCIAS CAMBIARIAS Diferencias cambiarias Sistema Generación Diferencias cambiarias Sistema Distribución Diferencias cambiarias AdministrativosSubtotal

TOTAL INGRESOS FINANCIEROS

3,7410

37,06340,805

777,422164,63855,057

997,116

1,037,921

3,09852,407

107,965163,469

137,01428,56512,861

178,440

341,909

21,87846

380,261402,185

3,409,662720,803250,450

4,380,916

4,783,100

3,7520

80,41684,168

940,515198,06559,560

1,198,140

1,282,308

18,13646

343,197361,380

2,632,240556,165195,393

3,383,799

3,745,179

17,63952,407

618,304688,349

807,186166,61082,091

1,055,886

1,744,235


Mes Mes Mes



AcumuladoJunio 2019

AcumuladoMayo 2019

AcumuladoJunio 2018

OTROS INGRESOS OPERATIVOS

47Página

OTROS INGRESOS OPERATIVOSSISTEMA GENERACION Servicios al Instituto Costarricense de Elect. Servicios a Particulares Fondo Prototipo Carbono Banco MundialSubtotal

SISTEMA DISTRIBUCION Ingresos por Casos UADP Ingresos por Ordenes de Trabajo Servicios a Particulares Otros IngresosSubtotal

SISTEMA COMERCIALIZACION Comisiones y Cobros Varios Generación Distribuida Impresión y Distrib. Recibos Municipalidades Ingresos Comisión Cobro Recibos Municip. Ingresos Varios Servicios Instituto Costarricense de Electric. Servicios a ParticularesSubtotal

SISTEMA ALUMBRADO PUBLICO Trabajos Especiales Alumbrado PúblicoSubtotal

ESTRATEGIA Y DESARRROLLO NEGOCIOS Ingresos Gestión Ambiental y Recursos Nat. Ingresos Eficiencia Energética Venta de Residuos Ingresos Unidad Tecnologías Información Ingresos Area Ejecución Proy. EmpresarialesSubtotal

012,264

012,264

13,31918,199

00

31,518

973,973

00

22,9556,6093,221

36,854

00

4,949780

43,85527,380

076,964

0153

0153

6,5135,917

00

12,430

2346,157

00

297,350

8013,849

00

9,3482,6274,087

25,1200

41,181

1,82430,074

031,898

55,86741,512

249175

97,804

48569,78633,135

025,62666,5888,329

203,949

00

36,63630,513

127,700164,020

0358,869

9125,867

06,779

8,6234,890

035

13,548

7214,763

00

6098,962

94425,349

00

1,17325,8193,758

25,2870

56,037

1,82417,810

019,634

42,54823,313

249175

66,286

38865,81433,135

02,671

59,9795,108

167,095

00

31,68829,73383,844

136,6400

281,905

10,85717,371

028,228

34,07217,591

01,969

53,633

1,80653,79035,081

032,45444,6616,590

174,381

240240

24,4678,149

57,084155,427

0245,128


Mes Mes Mes



AcumuladoJunio 2019

AcumuladoMayo 2019

AcumuladoJunio 2018

OTROS INGRESOS OPERATIVOS

Página 48

ADMINISTRACION Y FINANZAS Indemnizaciones Licitaciones Liquidación de Depósitos y Retenciones Multas e Intereses Impuesto sobre la renta diferido Otros IngresosSubtotal

TOTAL OTROS INGRESOS OPERATIVOS

000

39,733198,754(23,124)215,363

372,962

7617,606

02,023

014,79334,498

102,112

3,18700

53,370198,75486,120

341,431

1,033,950

39600

5,8210

94,169100,386

202,099

3,18700

13,6370

109,244126,068

660,987

52825,144

199,88222,582

0107,847355,982

857,591


Mes Mes Mes

ANEXO E-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.


AcumuladoJunio 2019

AcumuladoMayo 2019

AcumuladoJunio 2018

GASTOS FINANCIEROS

49Página

INTERESESPRESTAMOS Y CONVENIOS ICE Convenio Financiamiento ICE Convenio Financiamiento ICE-CNFL Bonos Subtotal TITULOS VALORES Comisiones Títulos Valores Subtotal PROYECTO RED SUBTERRANEA Instituto Crédito Oficial Reino de España Subtotal PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau No.1 Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau No.2 Subtotal BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA B.I.C.S.A. - $ 3 millones B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25% Subtotal PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR Banco de Costa Rica Banco Internacional de Costa Rica ($12 mill. 75%) Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil Préstamo B.N.C.R. - B.C.R. Emisión Bonos Series B-1 a B-4 Banco Popular y Desarrollo Comunal Subtotal PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL Préstamo B.N.C.R. - B.C.R. Subtotal RED DISTRIBUCION CORONADO Banco Nacional de Costa Rica Subtotal SCOTIABANK DE COSTA RICA S.A. Préstamo Scotiabank Costa Rica S.A.

193,876113,750307,626

738738

5,8555,855

02,7542,754

4,36314,36618,730

270,11442,97053,180

129,597287,03478,279

861,174

223,529223,529

18,28218,282

31,035

155,527107,500263,027

00

6,1466,146

3,6365,2148,850

4,7588,844

13,602

275,78126,40760,123

114,213286,15076,418

839,092

196,994196,994

22,67922,679

31,696

1,182,428670,000

1,852,428

2,6112,611

36,95736,957

021,26921,269

34,13036,75170,881

1,615,907110,256340,747607,888

1,723,055456,862

4,854,715

1,048,4821,048,482

120,210120,210

189,705

366,446111,875478,321

00

6,1276,127

02,8822,882

10,5274,499

15,026

275,10013,52455,51284,655

295,06977,722

801,583

146,013146,013

20,21020,210

32,575

988,552556,250

1,544,802

1,8731,873

31,10331,103

018,51518,515

29,76722,38452,151

1,345,79367,286

287,566478,290

1,436,022378,583

3,993,540

824,953824,953

101,929101,929

158,670

1,118,513655,001

1,773,513

2,0312,031

37,71937,719

33,07535,57368,648

35,33131,96467,295

1,650,49695,892

449,022458,406

1,662,901460,657

4,777,374

920,450920,450

107,193107,193

190,367


Mes Mes Mes



AcumuladoJunio 2019

AcumuladoMayo 2019

AcumuladoJunio 2018

GASTOS FINANCIEROS

Página 50

Subtotal BANCO POPULAR Y DESARROLLO COMUNAL Préstamo B.P.D.C. Subtotal RECONSTRUCCIÓN PH VENTANAS Banco Nacional de Costa Rica Subtotal SubtotalTotal Intereses Obligaciones Depósitos de consumidores Otros gastos financieros Intereses Provisión Prestaciones Legales Intereses Litigios SubtotalTotal InteresesDIFERENCIAS CAMBIARIAS Planta Hidroeléctrica El Encanto Red Distribución Eléctrica Subterránea Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior Parque Eólico Valle Central Préstamo BNCR - Red Distribución Coronado Préstamo BNCR - Reconst. P. H. Ventanas Préstamo BICSA ($ 3 millones) Otras Diferencias CambiariasTotal Diferencias CambiariasTotal Gastos Financieros

31,035

170,246170,246

29,82229,822

01,669,790

88,6581,638

00

90,2961,760,086

00

1,4570

581409486

26,56729,499

1,789,584

31,696

216,140216,140

29,80929,809

01,628,035

154,833290

00

155,1231,783,158

00

4700

48716

24,21124,761

1,807,919

189,705

1,029,2261,029,226

189,037189,037

09,415,521

531,94614,436

00

546,3819,961,903

4,38452,157

169,083119,86515,52024,48511,491

158,811555,796

10,517,699

32,575

175,852175,852

30,98130,981

01,709,569

88,65811,101

00

99,7581,809,327

00000

1400

31,59131,730

1,841,058

158,670

858,980858,980

159,215159,215

07,745,731

443,28812,797

00

456,0868,201,817

4,38452,157

167,627119,86514,93924,07611,005

132,244526,297

8,728,114

190,367

1,303,2241,303,224

171,353171,353

09,419,167

929,00020,380

00

949,38010,368,547

16,06876,620

251,548171,13421,45934,32416,77175,563

663,48811,032,035


Mes Mes Mes



AcumuladoJunio 2019

AcumuladoMayo 2019

AcumuladoJunio 2018

GASTOS FUERA DE OPERACION

51Página

GASTOS FUERA DE OPERACIONSISTEMA GENERACIONGastos Plantas Fuera de Operación Planta Nuestro Amo Planta Ventanas Servicios a ParticularesSubtotal

SISTEMA DE DISTRIBUCION Generación Distribuida Otros Gastos Sistema DistribuciónSubtotal

SISTEMA COMERCIALIZACION Alquileres Varios Servicios a Particulares Generación Distribuida Incobrables Trámite JudicialSubtotal

SISTEMA ALUMBRADO PUBLICO Actividades Diversas Iluminación Pública Otros Gastos Alumbrado PúblicoSubtotal

ADMINISTRATIVOS Comisiones y Otros Gastos Bancarios SIEPAC Contrapartida CNFL S. A. Impuesto sobre la Renta Diferido Otros Gastos AdministrativosSubtotalTOTAL GASTOS FUERA DE OPERACION

2,52900

2,529

1,8290

1,829

40004

3710

371

030

17,13617,13921,872

6,2530

1136,365

1,2410

1,241

40004

340

34

24100

41,43541,67749,321

15,94800

15,948

5,1640

5,164

24000

24

26,3200

26,320

4838

36129,46330,31577,772

2,52300

2,523

9610

961

40004

1,8690

1,869

7110

(217)(145)5,212

13,41900

13,419

3,3360

3,336

20000

20

25,9490

25,949

4834

36112,32813,17655,900

26,9930

28,04355,035

6,8700

6,870

2860

4,7440

5,030

4,9590

4,959

5660

3,366101,616105,548177,443


Mes Mes Mes



AcumuladoJunio 2019

AcumuladoMayo 2019

AcumuladoJunio 2018

GASTOS SISTEMAS GENERACION, DISTRIBUCION Y ALUMBRADO PUBLICO

52Página

SISTEMA DE GENERACION Operación Unidad Operación Plantas Generación Planta Cote Planta Brasil Planta Belén Planta Río Segundo Planta Electriona Planta Daniel Gutiérrez Planta El Encanto Planta Eólica Valle Central Planta Balsa Inferior Planta Ventanas Total Mantenimiento Unidad Mant Plantas de Generacion Area Mant Electromecanico Costos Ad Area Mant en Infraestructura Civil Planta Cote Planta Brasil Planta Belén Planta Río Segundo Planta Electriona Planta Daniel Gutiérrez Planta El Encanto Planta Eólica Valle Central Planta Balsa Inferior Planta Ventanas Unidad Taller Anonos Total

49,76424,13139,13458,5859,520

48,18457,65327,79311,13455,91236,720

418,530

37,260124,95550,086

840365

3,746100

(1,175)00

(66)0

93,386309,407

49,35718,98643,90568,0459,211

59,51982,15932,56718,92087,67944,827

515,174

32,11743,93029,7356,4665,852

27,4497,807

25,86228,80375,142

6335,69716,15869,852

404,933

295,691161,380272,905285,59053,346

276,402389,933196,068110,073413,689231,903

2,686,981

197,701842,635255,613

1,933370

15,063104

13,4252,517

5152,419

0557,505

2,039,200

48,47226,21541,34143,8717,660

44,74560,75032,00520,26666,46643,089

434,880

35,684104,62940,394

2590

3,74600

10,7601,000

014,510

091,916

302,899

245,927137,250233,771227,00543,826

228,218332,281168,27598,939

357,777195,183

2,268,451

160,441717,680205,527

1,0935

11,31604

14,6012,517

5152,485

0464,119

1,729,793

284,145147,278239,616356,94449,686

349,496419,159150,284100,332352,978215,796

2,665,715

206,173321,669131,14131,990

324,370117,39136,535

128,80463,809

333,9793,018

72,62758,441

433,7662,263,714


Mes Mes Mes



AcumuladoJunio 2019

AcumuladoMayo 2019

AcumuladoJunio 2018

GASTOS SISTEMAS GENERACION, DISTRIBUCION Y ALUMBRADO PUBLICO

Página 53

Otros Gastos de Generación Servicio de Enlace de internet con RACSA Dirección Generación de Energía Consumo Eléctrico CNFL Pérdida disposición y retiro de activos Pérdidas por Obsolescencia Total

TOTAL GASTOS SISTEMA DE GENERACION

SISTEMA DE DISTRIBUCION Operación Gastos de Operación Otros Gastos de Operación Incobrables Daños Instalaciones Eléctricas Servicio enlace internet con RACSA Total

Mantenimiento Gastos Mantenimiento de Subestaciones Gastos de Mantenimiento por Circuitos Total

Alumbrado Público Unidad de Alumbrado Público Mantenimiento Autopistas y Otros Mantenimiento Municipalidades Total

TOTAL GASTOS SISTEMA DE DISTRIBUCION

TOTAL GENERAL

1,57266,159

44800

68,180

796,117

997,8151,900,302

17,7862,450

2,918,353

067,96067,960

106,6037,640

29,065143,308

3,129,621

3,925,738

35591,222

43500

92,012

1,012,118

953,0862,232,592

22,240553

3,208,471

42,904215,233258,137

109,2708,109

45,152162,531

3,629,138

4,641,256

4,733399,152

2,179140

406,079

5,132,260

5,830,9785,546,559

101,7227,375

11,486,634

41,240648,192689,431

688,82718,751

123,551831,130

13,007,195

18,139,455

97368,998

43800

70,408

808,187

940,705278,21925,8591,516

1,246,299

0149,553149,553

102,4913,353

30,069135,913

1,531,765

2,339,952

3,161332,992

1,731140

337,899

4,336,143

4,833,1633,646,257

83,9364,926

8,568,282

41,240580,232621,471

582,22411,11194,486

687,822

9,877,574

14,213,717

2,135388,309

2,10300

392,547

5,321,976

5,842,1982,304,477

66,5313,326

8,216,532

178,581932,003

1,110,584

626,02720,662

235,673882,362

10,209,478

15,531,454


Mes Mes Mes



AcumuladoJunio 2019

AcumuladoMayo 2019

AcumuladoJunio 2018

GASTOS DE OPERACION

54Página

COMERCIALIZACION Dirección Comercialización Unidad Mercadeo Estratégico y Operativo Unidad Soporte Comercial Sucursal Central Sucursal Desamparados Sucursal Escazú Sucursal Guadalupe Sucursal Heredia Unidad Recuper. y Control Pérdidas Energía Proceso Administrac. Sist Comercialización SubtotalGASTOS ADMINISTRATIVOS Dirección Estrategia y Desarrollo Negocios Unidad Desarrollo de Negocios Unidad Sistemas Gestión y Planificación Empresarial Unidad Sostenibilidad Unidad Tecnologías Información y Comunicación Secretaría Consejo Administración Auditoría Interna Gerencia Comunicación Empresarial Contraloría de Servicios Unidad Tarifas y Normativa Regulatoria Asesoría Jurídica Empresarial Dirección Administración y Finanzas Unidad Administración Financiera Contable Unidad Logística Unidad Talento Humano Otros Gastos Administrativos Subtotal Impuestos Depreciación Amortización activos intangiblesTOTAL GASTOS DE OPERACION

48,617270,312297,139191,156171,028139,756164,949164,467143,78632,257

1,623,467

40,12267,09184,021

219,931430,17313,47399,91279,11138,614

058,70587,26039,052

158,517551,790193,817179,856

2,341,44559,199

3,373,378171,215

7,568,704

51,063264,832343,102190,996195,910147,774172,358179,888133,26427,961

1,707,148

26,26585,57096,570

216,057427,11723,66694,45377,47339,911

059,07392,91633,417

134,746438,723206,100186,112

2,238,17052,558

2,614,672329,430

6,941,978

294,4141,607,0151,779,7971,024,0281,104,328

777,623932,906946,725862,738186,651

9,516,224

179,474467,351492,714

1,200,2942,358,552

76,129553,361512,234265,994

0353,337531,925222,674894,309

2,999,8461,184,0971,198,617

13,490,909352,125

16,262,210473,763

40,095,231

52,170273,733303,470147,069140,873120,867148,064146,627180,77034,000

1,547,644

29,00581,33783,419

198,492405,70112,53191,90484,77645,936

057,81187,04138,011

158,357550,789204,447192,055

2,321,61159,192

2,574,70345,447

6,548,598

245,7961,336,7031,482,658

832,872933,301637,866767,957782,258718,952154,394

7,892,757

139,352400,260408,693980,363

1,928,37862,657

453,450433,124227,380

0294,632444,665183,622735,792

2,448,056990,280

1,018,76111,149,464

292,92612,888,832

302,54832,526,527

287,5531,555,2361,914,8311,152,9281,180,619

876,855962,074

1,048,063757,968161,510

9,897,637

173,016587,314527,323

1,207,7842,520,714

79,263576,327515,208215,322

0332,747533,705207,407930,196

2,838,3611,377,649

742,91313,365,249

315,61315,992,584

726,54940,297,632


Área Adminis Área Comerc Área Técnica

ANEXO E-4-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.

Miles de ColonesJun 2019 Jun 2019 Jun 2019

Otros

Jun 2019

Incobrables

Jun 2019

Total de Mes

Jun 2019

GASTOS DIRECCION COMERCIALIZACION

Acumulado

Jun 2019

kWh Vendidos

Jun 2019

Costo kWh *

Jun 2019

55Página

SISTEMA COMERCIALIZACIONSucursal CentralSucursal DesamparadosSucursal EscazúSucursal GuadalupeSucursal HerediaTotales

Dirección ComercializaciónGestión SocialUnidad Mercadeo EstratégicoUnidad Soporte ComercialUnidad Gestión de PérdidasProceso Administración Sistema ComercTotal Comercialización

* El costo total de kWh es un costo promedio

23,92219,00023,95516,66714,23897,782

97,782

81,206100,70369,94795,362

105,557452,776

452,776

85,78151,25242,95752,92044,606

277,515

277,515

000000

0

191,156170,955139,756164,949164,401831,218

48,6170

270,312297,139143,78632,257

1,623,329

1,024,0281,104,328

777,623932,906946,725

4,785,610

294,4140

1,607,0151,779,797

862,738186,651

9,516,224

95,42735,73357,40832,54269,489

290,599

290,599

2.000.212.435.072.372.86

5.59

2480

2,89700

3,145

3,145


Mes Mes Mes

ANEXO F-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.


AcumuladoJunio 2019

AcumuladoMayo 2019

AcumuladoJunio 2018

ESTADO DE RESULTADOS DE ALUMBRADO PUBLICO

INGRESOS Servicio de Alumbrado Otros Ingresos por ventas y ajustes Material salvado Total Ingresos

GASTOS Compra de Energia Operación Mantenimiento Impuestos Depreciación Total Gastos

UTILIDAD O PERDIDA NETA

833,8301,947

0835,777

477,83753,04490,26411,048

133,893766,087

69,690

845,27627,323

0872,598

486,08453,721

108,81010,821

103,746763,182

109,416

4,881,07252,020

04,933,092

2,871,393308,855522,27562,989

645,3984,410,910

522,182

824,2081,259

0825,467

492,77552,23983,67411,042

102,192741,922

83,545

4,047,24250,073

04,097,315

2,393,555255,810432,01151,941

511,5053,644,823

452,492

4,830,39496,067

04,926,461

2,806,097323,358559,00464,823

633,5034,386,785

539,676

Página 56

ANEXOS COMPLEMENTARIOS

INCURRIDO INVERSION COSTOEXTENSIONES DE LINEAS EN EL MES DEL AÑO ACUMULADO

Extensiones de líneas con aporte de cliente 76.105

Ext. de líneas ejecutadas p/los clientes 95.477 300.549 322.154

Ext. líneas financiadas por la CNFL 61.981 527.128 975.353

Reloc. de Postería para el MOPT 29.117

Reconstrucción de líneas

Relocalización financiada por CNFL 2.882 56.506

Cambio de Transformadores 15.007

Mantenimiento de la Red Eléctrica 14.322 64.835 446.285

Transformadores de distribución 44.207 251.058 276.074

Subtotal 215.988 1.146.451 2.196.600

RED DE DISTRIBUCION SUBTERRANEA

Ext. Líneas finan. y ejec. p/clientes 86.043 143.853 147.447

Obra Electromecánica 4.027 110.267 635.832

Subtotal 90.070 254.120 783.279

ALUMBRADO PUBLICO CNFL

Alumbrado Público en las calles 455 11.344 49.683

Alum. púb. finan. y ejec. p/clientes 2.217 9.079 9.689

Alumbrado público financiado p/CNFL 61.805 383.121 610.390

Subtotal 64.477 403.544 669.762TOTAL 370.535 1.804.115 3.649.641

ANEXO H- 1OBRAS EN PROCESOal 30 de junio del 2019

Miles de Colones

Página 58

PAGOS

LARGO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO

Convenios - Préstamos ICE

Convenio Financiamiento ICE 17.044.000 8.522.000 8.522.000 (8.522.000) 25.566.000

Convenio Financiamiento ICE (Bonos Serie B-1) 10.000.000 5.000.000 (5.000.000) 5.000.000 6.250.000 (6.250.000) 11.250.000 3.750.000

Titulos Valores

Emision de Bonos Serie B-2 Año 2011 15.000.000 15.000.000



Prestamo Red Subterranea

Inst. Crédito Oficial Reino España (ICO) 10.146.125 780.471 (469.240) (29.792) (383.619) 383.619 390.837 9.293.265 743.461

Proyecto Hidroeléctrico El Encanto

Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #2 289.688 579.377 (4.912) (22.116) (284.777) 284.777 290.135 551.903

Banco Internacional de Costa Rica

B.I.C.S.A ($3 millones) 970.952 138.793 (45.242) (6.229) (63.659) 63.659 60.962 862.052 135.261

B.I.C.S.A ($12 millones) 25% 1.079.114 124.433 (51.172) (4.827) (50.563) 50.563 49.540 977.380 120.629

Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior

Banco de Costa Rica 34.278.057 1.394.695 (742.873) 742.873 686.818 33.535.185 1.450.749

B.I.C.S.A ($12 millones) 75% 3.244.819 372.970 (153.869) (14.465) (151.687) 151.687 148.621 2.939.263 361.571

Banco Nac. Desarrollo Económico y Social 14.286.216 2.597.494 (637.885) (125.963) (1.276.727) 1.276.727 1.273.938 12.371.604 2.474.321

Banco Nacional - Banco de Costa Rica 14.387.689 226.591 (680.780) (10.235) (92.616) 92.616 87.732 (80) (1) 13.614.214 221.239

Banco Popular y de Desarrollo Comunal 10.528.417 105.831 (51.771) 51.771 53.735 10.476.646 103.868

Proyecto Eólico Valle Central

Banco Nacional - Banco de Costa Rica 24.815.823 390.823 (1.174.206) (17.653) (159.744) 159.744 151.319 (137) (2) 23.481.736 381.592

Proyecto Reconstruc. Líneas Coronado

Banco Nacional de Costa Rica 2.960.985 134.522 (139.491) (5.415) (58.665) 58.665 55.794 2.762.829 131.979

Reconstrucción Planta Ventanas

Banco Nacional de Costa Rica 4.696.722 204.935 (220.128) (8.790) (93.982) 93.982 88.787 4.382.613 201.340

Scotianbank de Costa Rica

Scotiabank de Costa Rica 3.800.571 633.429 (316.332) 316.332 316.587 3.484.240 633.173

Banco Popular y de Desarrollo Comunal

Préstamo Banco Popular y de Desarrollo Comunal 19.878.564 6.895.253 (3.637.671) 3.637.671 3.344.413 16.240.893 7.188.510

TOTALES DEUDA LARGO Y CORTO PLAZO 209.707.742 28.101.616 (3.576.922) (245.485) (12.364.685) 12.364.685 6.999.217 14.771.783 (14.772.003) 208.537.919 18.449.595

DICIEMBRE DE 2018 JUNIO 2019

SALDO INICIAL DESEMBOLSOS DIFERENCIAL CAMBIARIO TRASPASO AJUSTES SALDO FINAL

COMPAÑIA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A.

ANEXO H-2


30 de Junio del 2019

Miles de Colones

Página 59

SALDO ANTERIOR ACUMULACION DIFERENCIAL AJUSTES PAGOS SALDO FINAL

DICIEMBRE DE 2018 INTERESES CAMBIARIO JUNIO 2019

Préstamos y Convenios ICE

Convenio Financiamiento ICE 155.527 1.182.428 1.337.954

Convenio Financiamiento ICE (Bonos Serie B-1) 18.021 670.000 670.000 18.021

Titulos Valores

Emision de Bonos Serie B-2 Año 2011 11.460 691.839 (25.711) 669.539 8.049



Préstamo Red Subterránea

Inst. Crédito Oficial Reino España (ICO) 21.034 36.957 (155) 38.515 19.321

Proyecto Hidroeléctrico El Encanto

Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #2 13.159 21.269 (3) 26.072 8.353

Banco Internacional de Costa Rica

B.I.C.S.A. ($ 3 millones) 5.502 34.130 (487) 34.201 4.945

B.I.C.S.A. ($ 12 millones) 25% 3.460 36.751 (105) 37.087 3.020

Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior

Banco de Costa Rica 222.955 1.615.907 1.628.946 209.916

B.I.C.S.A. ($ 12 millones) 10.401 110.256 (320) 111.260 9.077

Banco Nacional de Desarrollo Económico y Social 196.606 323.925 (8.762) 338.893 172.877

Banco Nacional - Banco de Costa Rica 51.118 607.969 (4.784) 608.598 45.706

Banco Popular y de Desarrollo Comunal 67.651 456.577 456.020 68.208

Proyecto Eólico Valle Central

Banco Nacional - Banco de Costa Rica 88.169 1.048.621 (8.251) 1.049.707 78.833

Proyecto Reconstruc. Líneas Coronado

Banco Nacional de Costa Rica 17.514 120.210 (104) 121.747 15.873

Proyecto Reconstruc. Planta Ventanas

Banco Nacional de Costa Rica 22.700 189.037 1.274 192.599 20.412

Scotiabank de Costa Rica

Préstamo Scotiabank de Costa Rica 16.813 189.705 191.373 15.146

Banco Popular y de Desarrollo Comunal

Préstamo Banco Popular y de Desarrollo Comunal 1.155.088 1.018.907 1.174.234 999.762

TOTALES 2.390.474 9.385.704 (21.696) (63.682) 9.671.142 2.019.659

COMPAÑIA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A.

ANEXO H-3


30 de Junio del 2019

Miles de Colones

Página 60

Junio-2019 Mayo-2019 Junio-2018

MWH MW MWH MW MWH MW MWH MWH MWH

Residencial - Medidor 119.390,00 118.716,00 119.155,0 704.262,0 584.872,0 695.540,0

Comercial - Medidor - Energía 123.367,0 122.789,0 123.813,0 715.470,0 592.103,0 709.423,0

Comercial - Medidor - Demanda 254,0 254,0 253,0

Industrial - Energía 36.408,0 37.228,0 40.178,0 218.466,0 182.058,0 239.061,0

Industrial - Demanda 85,0 86,0 92,0

Gobierno 4.596,0 4.213,0 4.637,0 25.191,0 20.595,0 25.383,0

Gobierno - Demanda 13,0 12,0 13,0

Municipal 1.077,0 1.047,0 992,0 6.364,0 5.287,0 5.927,0

Municipal - Demanda 2,0 2,0 2,0

ICE 5.448 5.474 5.308 31.967,0 26.519 32.043,0

ICE - Demanda 9,0 10,0 9,0

Alumbrado Público - CNFL. 7.254,0 7.512,0 7.393,0 44.021,0 36.767,0 44.823,0

Consumo C.N.F.L. 313,0 300,0 289,0 1.640,0 1.327,0 1.580,0

Demanda C.N.F.L 1,0 1,0 1,0

297.853 364 297.279 365 301.765 370 1.747.381 1.449.528 1.753.780

Residencial - Medidor 498.011 497.236 487.960

Comercial - Medidor 69.928 69.970 69.363

Industrial 1.595 1.596 1.630

Gobierno 1.671 1.657 1.658

Municipal 521 444 442

C.N.F.L. 158 153 150

ICE 950 945 953

572.834 572.001 562.156

Fuentes: Sistema de Procesamiento Comercial (SIPROCOM)

Junio-2019 Mayo-2019 Junio-2018

CLIENTES

ANEXO H- 4

ENERGIA VENDIDA

Al 30 de Junio del 2019

EN (MWH)

MES ACUMULADO

Página 61

Junio Mayo Junio ACUMULADO

2019 2019 2018 DEL AÑO

Capacidad de Placa en operación MW 142,0 142,0 130,0

Producción neta en puntos de entrega 33.289,0 27.293,0 42.982,0 129.759,0

Total Comprado ICE MWH 290.564,0 311.334,0 285.425,0 1.799.132,0

Punta 69.421,0 75.298,0 69.194,0 433.132,0

Valle 125.686,0 134.360,0 123.854,0 769.063,0

Noche 95.457,0 101.676,0 92.377,0 596.937,0

Total de Energía del Sistema 323.853,0 338.627,0 328.407,0 1.928.891,0

Energía vendida MWH 297.853,0 297.279,0 301.765,0 1.747.381,0

Energía usada por la Compañía MWH 313,0 300,0 289,0 1.640,0

Demanda máxima comprada MW

Punta 538,0 564,0 542,0

Valle 562,0 582,0 556,0

Noche 502,0 522,0 491,0

Demanda producida coincidente con factura ICE* MW

Punta 87,0 62,0 103,0

Valle 16,0 25,0 57,0

Noche 35,0 15,0 45,0

PROMEDIO

ANUAL

Costo por cada K.W.H. comprado ICE 70,18 69,69 67,10 68,65

Salarios y Beneficios, Operación y Mantenimiento

por K.W.H. producido 8,96 11,64 10,45 14,15

Materiales, Transp, Alq. y Servicios, Varios

de operación por K.W.H. producido 2,22 3,07 4,10 4,94

Materiales, Transp, Alq. y Servicios, Varios de

mantenimiento por K.W.H. producido 0,01 0,56 1,62 0,77

Depreciación Planta Generadora por

K.W.H. producido 23,60 28,79 17,48 36,33

Gastos de Financiamiento por KWH producido 33,62 35,97 25,02 49,56

Total de Gastos de Generación por

K.W.H. producido 68,41 80,02 58,67 105,75

Gastos de Generación y Compra

por K.W.H. disponible para la venta 70,00 70,52 65,99 71,15

Gastos de Distribución por KWH 9,66 4,52 16,62 6,74

Gastos de Comercialización KWH 5,01 4,57 5,20 4,93

Gastos de Administración KWH 7,23 6,86 6,82 6,99

Gastos Financieros por KWH 5,53 5,44 5,51 5,45

Otros Gastos por KWH 8,77 5,61 5,83 6,46

Total gastos por KWH Vendido 106,20 97,52 105,96 101,73

Fuente: Factura de compra de energía ICE

Proceso Despacho de Generación

Sistema Administrativo Contable Presupuestario

* Es la demanda generada en el momento que el ICE le cobra a CNFL la demanda máxima del sistema.

MENSUAL

ANEXO H- 5

ESTADISTICOS

Al 30 de Junio de 2019

PROMEDIO

Página 62

OPERACIÓN MANTENIMIENTOOTROS

GASTOSDEPRECIACION FINANCIAMIENTO TOTAL COSTOS

GENERACION BRUTA MWH

COSTO MENSUAL KWH

COSTO PERIODO KWH

COSTO INTERANUAL KWH

Planta Brasil 39.134 365 77.629 117.128 8.456 13,85 22,69 17,49

Planta Belén 58.585 3.746 38.366 100.697 5.856 17,20 22,04 18,54

Planta Río Segundo 9.520 10 11.882 21.412 103 207,88 141,32 71,94

Planta Electriona 48.184 30.337 78.521 1.419 55,34 76,21 51,01

Ventanas 36.720 43.272 30.231 110.223 1.047 105,28 378,03 194,42

Planta Daniel Gutiérrez 57.653 (1.175) 66.527 123.005 4.443 27,69 48,54 32,59

Planta Cote 24.131 840 25.650 50.621 1.090 46,44 146,05 66,74

Planta El Encanto 27.793 61.202 2.754 91.749 4.278 21,45 53,28 42,87

Eolico Valle Central 11.134 135.671 223.529 370.334 1.922 192,68 115,43 207,11

Planta Balsa Inferior 55.912 (..66) 295.165 862.631 1.213.642 5.042 240,71 412,08 265,94

SUBTOTAL 368.766 3.720 785.701 1.119.145 2.277.332 33.656 67,66 104,58 90,02

OTROS GASTOS DE GENERACION 423.631 423.631 12,59 19,47 9,66

TOTALES 368.766 3.720 423.631 785.701 1.119.145 2.700.963 33.656 80,25 124,06 99,68


ANEXO H- 6

PLANTAS

Al 30 de Junio 2019

Miles de Colones

Página 63

IndiceMeta junio-2019 mayo-2019 abril-2019 marzo-2019 febrero-2019 enero-2019 diciembre-2018 noviembre-2018 octubre-2018 septiembre-2018 agosto-2018 julio-2018

Solvencia Activo Circulante 1,06 0,80 0,67 0,67 0,69 0,81 0,84 0,91 0,94 0,98 0,97 1,02 1,00Pasivo Circulante

Prueba ácida Act.Circulante-Inventario 0,79 0,64 0,53 0,53 0,54 0,63 0,66 0,72 0,80 0,83 0,82 0,88 0,86de solvencia Pasivo Circulante

Endeudamiento Pasivo Total % 33,00 49,62 50,34 50,29 49,82 49,47 49,29 49,28 49,93 50,22 49,50 49,50 49,17Activo Total

Apalancamiento Pasivo Total % 49,00 98,49 101,38 101,15 99,28 97,90 97,19 97,15 99,71 100,89 98,02 98,03 96,74Patrimonio

Cobertua de Utilidad Antes de Intereses 1,24 (0,47) (0,46) (0,63) (0,50) (0,26) 0,09 0,31 0,07 0,25 0,38 0,31 0,42Intereses Interés

Periodo Medio Cuenta Cobrar Comerc. 30,00 24,50 23,09 24,66 24,33 24,81 22,63 23,69 23,91 24,05 25,89 23,30 23,59de Cobro Ventas Diarias Promedio

Periodo Medio Energía por pagar 30,00 33,39 32,03 32,03 32,03 32,03 32,03 32,03 32,03 32,03 32,03 32,05 32,02de pago Compras de energía

Rotación del Ventas 0,55 0,04 0,04 0,04 0,04 0,03 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04Activo Fijo Activos Fijos Netos

Rotación del Ventas 0,47 0,04 0,04 0,03 0,03 0,03 0,03 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04Activo Total Activo Total

Porcentaje Gastos de Gastos Operación % 99,00 107,42 104,15 112,53 120,80 114,15 110,76 107,99 96,06 95,57 95,60 95,73 96,97Operación Ingresos de Operación

Margen utilidad Utilidad neta % 0,34 (9,04) (8,94) (10,12) (9,27) (7,74) (5,52) (0,16) (4,74) (4,60) (3,81) (4,35) (3,68)sobre ventas Ventas

Rentabilidad de Utilidad de Operación % 0,49 (1,98) (1,88) (2,20) (1,77) (1,02) 0,07 0,70 1,12 1,48 1,11 0,56 0,75Operación Activo Fijo

Capacidad Gener Utilidad antes de Intereses % 0,83 (1,82) (1,72) (2,02) (1,62) (0,93) 0,06 0,63 1,00 1,32 1,00 0,50 0,68de la Utilidad Activo Total

Rendimiendo s/ Utilidad neta % 0,16 (3,78) (3,87) (4,37) (4,00) (3,34) (2,40) (1,80) (2,02) (1,96) (1,62) (1,83) (1,53)Inversión Activo Total

Rendimiento s/ Utilidad neta % 0,24 (7,49) (7,79) (8,78) (7,98) (6,61) (4,73) (3,54) (4,04) (3,93) (3,21) (3,61) (3,02)capital contable Capital Contable

Rendimiento s/ capital Utilidad neta+Sup. Rev % 0,61 21,16 (9,81) (4,62) (11,07) 4,04 0,16 3,69 2,99 4,21 1,87 10,48 12,37contable c/revaluación Capital Contable Dic.2018 Dic.2017 Dic.2016 Dic. 2015 Dic. 2014 Dic. 2013 Dic. 2012 Dic. 2011 Dic. 2010 Dic. 2009 Dic. 2008 Dic. 2007

COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.ANEXO H- 7

RAZONES FINANCIERASAl 30 de junio 2019Miles de Colones

RAZONES DE LIQUIDEZ

RAZONES DE APALANCAMIENTO

RAZONES DE ACTIVIDAD

RAZONES DE RENTABILIDAD

Página 64

IndiceMeta junio-2019 mayo-2019 abril-2019 marzo-2019 febrero-2019 enero-2019 diciembre-2018 noviembre-2018 octubre-2018 septiembre-2018 agosto-2018 julio-2018

Incremento en Ventas mes actual % _____ 1,24 8,34 5,03 1,94 (3,46) (11,65) 0,40 1,01 (0,18) (2,03) 0,42 (0,35)Ventas Ventas mes anterior

Ventas mes actual % _____ (0,59) (0,65) (5,88) (9,81) (16,52) (5,03) 1,59 1,33 5,31 12,43 14,59 15,54Ventas mismo mes año anter.

Incremento en Utilidades mes actual % _____ (55,26) 61,44 23,51 (41,81) 9,89 (9083,67) (102,50) 138,58 (380,20) 26,12 (101,73) 69,58utilidades Utilidades mes ant.

Utilidades mes actual % _____ (13,00) 69,36 (145,39) (513,47) (235,06) (18366,04) 97,52 (20,36) (112,58) 61,01 (259,54) 71,88Utilid. Mismo mes año ant.

Cont.Int.a la UAI+Depreciación-Serv. Deuda % 42,62 (158,06) (158,49) (159,45) (117,81) (77,96) (7,85) 66,46 (40,26) 13,20 (125,67) (122,07) (111,49)Expansión Construcción en proceso

Rendimiento s/ Ingreso neto de operación % 0,16 (1,84) (1,72) (2,31) (1,86) (1,07) 0,07 0,73 1,18 1,55 1,16 0,58 0,79Capiltal Explot. Capital explotación

Clientes por empleado Cantidad de clientes mes actual _____ 286,00 285,00 285,00 285,00 284,00 284,00 284,00 283,00 282,00 282,00 282,00 281,00Empleados C.N.F.L. Mes actual

Eficiencia en la Recaudacion Puesto al Cobro Mes % 99,50 93,81 99,37 94,97 99,69 95,57 111,83 100,06 99,95 105,50 93,63 101,53 101,50Ingreso Real del Mes

Frecuencia prom. Abonados x total interrupc. 1,00 0,69 0,69 0,69 0,73 0,84 0,46 0,46 0,54 0,50 0,46 0,54 0,58interrupciones (veces) Total abonados

Duración prom. Abonados x minutos 0,70 0,69 0,69 0,66 0,40 0,54 0,36 0,36 0,45 0,32 0,38 0,39 0,46interrupc. Regist. (horas) Total de abonados

Dispon.Promedio Abonados x minutos 99,95 99,91 99,91 99,91 99,95 99,93 99,95 99,95 99,94 99,96 99,95 99,95 99,94Servicio (%) Total de minutos x clientes

Datos Anualizados

ANEXO H- 7RAZONES FINANCIERAS

%

RAZONES DE CRECIMIENTO (%)

RAZONES DE CONTRIBUCION (%)

OTROS

Al 30 de junio 2019Miles de Colones


Página 65

NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS

INDICE

A. Organización ........................................................................................................................ - 66 -

Domicilio y forma legal ........................................................................................................ - 66 -

Zona servida .......................................................................................................................... - 66 -

Capital ................................................................................................................................... - 67 -

B. Normas Internacionales de Información Financiera ............................................................. - 67 -

C. Políticas y Directrices Contables .......................................................................................... - 68 -

Políticas Generales ................................................................................................................ - 68 -

D. Información Complementaria ............................................................................................... - 74 -

Periodo Contable, Unidad Monetaria y Tipo de Cambio ...................................................... - 74 -

Sistema Contable para el registro de las operaciones ........................................................... - 74 -

Dividendos ............................................................................................................................ - 74 -

Ganancias por Acción Básica ................................................................................................ - 75 -

Naturaleza y Fin de las Reservas ........................................................................................... - 75 -

Factores de Riesgo ................................................................................................................ - 76 -

Operaciones entre el ICE y la CNFL S.A. ............................................................................ - 78 -

Política Ambiental de la CNFL ............................................................................................. - 78 -

E. Notas del Estado de Posición Financiera .............................................................................. - 80 -

Nota # 1 Inmueble, Maquinaria y Equipo (Anexos A-1 y A-2) ............................................ - 80 -

Nota # 2 Obras en Construcción (Anexo A-3) ...................................................................... - 86 -

Nota # 3 Activo Intangible (Anexo A-4) .............................................................................. - 87 -

Nota # 4 Otras Inversiones (Anexo A-7) .............................................................................. - 89 -

Eólico Valle Central .......................................................................................................... - 89 -

Empresa Propietaria de la Red .......................................................................................... - 90 -

Ingeniería Energética Sociedad Anónima ......................................................................... - 91 -

Red Centroamericana de Telecomunicaciones S.A. ......................................................... - 91 -

Nota # 5 Efectos por Cobrar Largo Plazo (Anexo A -10) ..................................................... - 91 -

Nota # 6 Efectivo y equivalentes de efectivo (Anexo A- 8) ................................................. - 92 -

Nota # 7 Cuentas por Cobrar Servicios Eléctricos (Anexo A-11) ........................................ - 92 -

Nota # 8 Cuentas por Cobrar Servicios no comerciales (Anexo A-11) ................................ - 92 -

Nota # 9 Estimación para Incobrables (Anexo A-11) ........................................................... - 93 -

Nota # 10 Efectos por Cobrar Corto Plazo (Anexo A-10) .................................................... - 94 -

Nota # 11 Materiales y accesorios (Anexo A-12) ................................................................. - 94 -

Nota # 12 Gastos Prepagados (Anexo A-13) ........................................................................ - 95 -

Nota # 13 Centros de Servicio Técnicos (Anexo A-6) .......................................................... - 95 -

Nota # 14 Inmueble, Maquinaria y Equipo Fuera de Operación (Anexo A-5) ..................... - 95 -

Nota # 15 Otros Activos y Depósitos de Garantía (Anexo A-9) ........................................... - 97 -

Nota # 16 Obligaciones por Pagar (Anexos B-1 y B-5) ........................................................ - 98 -

Nota # 17 Prestaciones Legales (Anexo B-2) ..................................................................... - 106 -

Nota # 18 Depósitos de Consumidores (Anexos B-3 y B-5) .............................................. - 110 -

Nota # 19 Cuentas por Pagar (Anexo B-4) ........................................................................ - 110 -

Nota # 20 Intereses Acumulados por Pagar (Anexo B-5) ................................................... - 111 -

Nota # 21 Depósitos de terceros (Anexo B-6) .................................................................... - 111 -

Nota # 22 Gastos No Financieros Acumulados por Pagar y Provisiones (Anexo B-7) ..... - 111 -

Nota # 23 Activos y Pasivos Contingentes (Anexos C-1) .................................................. - 113 -

F. Notas del Estado de Resultados .......................................................................................... - 113 -

Nota # 24 Ventas de Energía (Anexo D-1) ......................................................................... - 113 -

Nota # 25 Ingresos Varios (Anexo D-2) ............................................................................. - 113 -

Nota # 26 Ingresos Financieros y Otros Fuera de Operación (Anexo D-3) ........................ - 114 -

Nota # 27 Diferencias Cambiarias (Anexos D-3 y E-1) ...................................................... - 114 -

Nota # 28 Gastos Financieros y Fuera de Operación (Anexo E-1 y E-2) .......................... - 115 -

Nota # 29 Gastos por Compra de Energía y Demanda al ICE ............................................ - 115 -

Nota # 30 Gastos Sistema Generación, Distribución y Alumbrado Público (Anexo E-3) .. - 115 -

Nota # 31 Gastos de Comercialización y Administrativos (Anexo E-4) ............................ - 115 -

Nota # 32 Energía producida y vendida (Anexos H-4 y H-5) ............................................. - 115 -

- 66 -

ANEXO H-8

NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS Y POLITICAS DE CONTABILIDAD

Estados Financieros al 30 de Junio del 2019

A. Organización

Domicilio y forma legal

La Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A. es una sociedad anónima constituida bajo las leyes de la

República de Costa Rica el 8 de Abril de 1941 y es subsidiaria del Instituto Costarricense de Electricidad

que posee el 98.6% del Capital. El resto de las acciones (1.4%) está en manos de particulares. Sus oficinas

centrales están ubicadas en la Ciudad de San José, Capital de Costa Rica, en Avenida 5ª entre calles

Central y Primera.

Su principal actividad es la distribución de energía eléctrica en la mayor parte del Gran Área

Metropolitana, la cual en su mayoría es comprada al Instituto Costarricense de Electricidad (90%) y el

resto es producida por la misma empresa.

De acuerdo con el artículo # 54 de la Ley # 8660 “Fortalecimiento y Modernización de las entidades

públicas del Sector Telecomunicaciones” la CNFL tiene un plazo de vigencia de 99 años a partir de la

publicación de la misma en La Gaceta # 31 del 13 de agosto de 2008.

Zona servida

Su zona de servicio abarca 903 km² y está ubicada en el Gran Área Metropolitana, donde se concentra la

mayor parte de la actividad comercial, productiva e institucional y la población nacional.

Las tarifas eléctricas están reguladas por la Autoridad Reguladora de Servicios Públicos ARESEP.

Por ser una institución subsidiaria de una empresa estatal, está sujeta a regulaciones establecidas por las

siguientes leyes.

- Ley de Administración Financiera y Presupuestos Públicos (Artículos # 57 y 94).

- Contraloría General de la República.

- Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos.

- Ley de Control Interno.

- Ley Contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito.

- Ley de Fortalecimiento y Modernización de las entidades Públicas del Sector de

Telecomunicaciones.

- 67 -

Capital

La CNFL S.A. es una empresa del Estado, legalmente constituida como sociedad anónima, cuyo capital

social está compuesto por 63,317,730 acciones comunes con un valor nominativo de ¢ 1,000.00 cada una,

de las cuales el 98.6% son propiedad del Instituto Costarricense de Electricidad y el restante 1.4%

pertenece a accionistas particulares.

Al 30 de Setiembre de 2004, el Capital Social Común ascendía a ¢ 51,986,000.00 compuesto por 51,985

acciones en circulación y una acción en Tesorería con valor nominal de ¢ 1,000.00 cada una.

En la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas No. 105, celebrada el lunes 30 de Agosto del año

2004, se aprobó la capitalización de las siguientes cuentas patrimoniales.

- Reserva para Desarrollo de Proyectos

- Superávit Ganado

- Superávit por Revaluación de Activos

- Obras Aportadas para el Desarrollo

Adicionalmente se capitalizó la acción que permanecía en custodia.

Dicha Asamblea, declaró el pago de dividendos en acciones comunes por la suma de ¢ 63,265,746.000.00,

alcanzando el Capital Accionario la suma total de ¢ 63,317,730.000.00.

Las acciones fueron debidamente emitidas y pagadas. La CNFL no posee acciones preferentes ni tiene

acciones comunes en Tesorería.

B. Normas Internacionales de Información Financiera

Las Normas Internacionales de Información Financiera, fueron incorporadas en Costa Rica por acuerdo de

la Junta Directiva del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica a partir del 1º de enero del año 2001.

La CNFL S.A. valúa, registra y presenta su información contable de acuerdo con las Normas

Internacionales de Información Financiera.

Se aplican las mismas políticas y métodos contables de cálculo en los estados financieros intermedios que

en los estados financieros anuales.

- 68 -

C. Políticas y Directrices Contables

Políticas Generales

a) La información financiera deberá contar con las siguientes características:

- Utilidad: Significación, veracidad

- Relevancia: Importancia relativa o materialidad

- Comparabilidad

- Uniformidad

- Oportunidad

- Confiabilidad: estabilidad, objetividad y verificabilidad

- Información: revelación suficiente, importancia relativa y consistencia

b) El período contable se inicia el 01 de enero y concluye el 31 de diciembre de cada año, al final del cual

se hará el proceso de cierre anual.

c) Los estados financieros se expresan en colones (¢) que es la unidad monetaria de curso legal de la

República de Costa Rica.

c) Los períodos contables intermedios abarcarán del primer día al último de cada mes.

d) Se reconoce en los estados financieros, las partidas que cumplan los siguientes criterios:

- Sea probable que cualquier beneficio económico asociado con la partida ingrese o egrese de la

empresa.

- Que la partida tenga un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad

Registro

La información contable deberá ser valuada, registrada y presentada de acuerdo con las Normas

Internacionales de Información Financiera.

Se registrarán las transacciones de acuerdo con la base de acumulación o devengo, mediante la

cual los efectos de las transacciones y demás sucesos se reconocen cuando ocurren y no cuando se

recibe o paga dinero u otro equivalente al efectivo.

Todas las transacciones y eventos deberán registrarse en los libros contables, bajo los criterios de

oportunidad y orden cronológico en los estados financieros de los períodos a los que

corresponden.

Se registrarán todas las transacciones utilizando el Manual Contable Institucional y se mantendrán

auxiliares para las cuentas que lo requieran.

La base de medición que se utilizará para el registro inicial de las transacciones es el costo.

- 69 -

Las transacciones deberán registrarse bajo el principio de Negocio en Marcha, mediante el cual se

presume que la empresa está en funcionamiento y continuará sus actividades de operación dentro

del futuro previsible.

Se registrará y expresará en colones (moneda oficial de la República de Costa Rica - ¢), las

transacciones y otros eventos que realiza con entes económicos.

Para efectos de su registro contable en colones, en todas las transacciones de ingresos y egresos

realizados efectivamente en moneda extranjera, se deberá utilizar el tipo de cambio del Sector

Público no Bancario, vigente en la fecha de ocurrencia de la transacción. Por otra parte, en todas

las transacciones de ingresos y egresos, que se realizan en colones, que están referidas a moneda

extranjera, se utilizará el tipo de cambio de referencia del Banco Central de Costa Rica vigente en

la fecha en que ocurre la transacción.

La compra de divisas que se efectúa en las sucursales de la Compañía, se registrará al tipo de

cambio de compra de referencia del Banco Central de Costa Rica vigente en la fecha en que

ocurre, por tratarse de un trámite meramente comercial.

Los saldos de las cuentas de activo y pasivo en moneda extranjera y activos y pasivos

contingentes, se actualizarán mensualmente, aplicando el tipo de cambio de venta del Sector

Público no Bancario del último día hábil del mes de cierre. Los saldos de las cuentas de bancos se

valúan con el tipo de cambio de compra del Sector Público No Bancario. Ambos parámetros son

establecidos por el Banco Central de Costa Rica.

Los ajustes por cambios en políticas, estimaciones contables y errores de períodos anteriores, se

tratarán de la siguiente forma:

Los cambios en las políticas contables deberán ajustarse afectando los saldos iniciales de

las cuentas patrimoniales, salvo y en la medida que fuera impracticable determinar los

efectos del cambio en cada período específico o el efecto acumulado.

Los cambios en las estimaciones contables corresponden al resultado de nueva

información o nuevos acontecimientos, por lo tanto deberán ser ajustados afectando los

resultados del período o patrimonio en función de la cuenta que se afecte.

Las correcciones de los errores de períodos anteriores deberán ajustarse afectando los

saldos iniciales de las cuentas patrimoniales.

Se realizarán los registros contables acordes con la legislación tributaria, atinente a cada tipo de

transacción.

- 70 -

Las transacciones afectadas por la legislación tributaria, para efectos de valuación de las partidas

involucradas, deberán considerar los montos de impuestos cobrados o pagados como parte de

éstas o en forma separada, según lo estipulado en la ley.

No se compensarán activos con pasivos, salvo que exista conveniencia entre las partes, derecho

legal de compensación y se tiene la intención de liquidar la cantidad neta, o de realizar el activo y

cancelar el pasivo simultáneamente.

No se compensarán ingresos con gastos, salvo que la compensación sea un reflejo del fondo de la

transacción o evento en cuestión.

Se identificarán los registros de las transacciones contables para los segmentos definidos por la

Administración Superior.

Presentación

Se deberán presentar estados financieros anuales con los siguientes componentes: Estado de

Posición Financiera, Estado de Resultados Integrales, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado

de Flujo de Efectivo y Notas a los Estados Financieros.

Los componentes de los estados financieros deberán identificarse, mediante encabezado cuantas

veces sea necesario, con la siguiente información:

Nombre de la institución

Identificación del componente

Fecha del período cubierto por los estados financieros, según resulte adecuado al

componente en cuestión

La moneda de presentación y el nivel de redondeo utilizado al presentar las cifras.

Se revelará en nota al pie de los estados financieros, el tipo de cambio del colón costarricense con

respecto al US dólar vigente a la fecha de cierre mensual.

El Estado de Posición Financiera mostrará la situación financiera de la entidad a la fecha de cierre

de período anual o intermedios, clasificado en grupos de partidas atendiendo a su función en la

actividad de la institución.

El Estado de Posición Financiera, deberá incluir como mínimo los grupos y orden que

seguidamente se indica: Inmueble, maquinaria y equipo, Inversiones y Cuentas a Cobrar a Largo

Plazo, Activo Circulante, Otros Activos, Pasivo a Largo Plazo, Pasivo a Corto Plazo, Patrimonio,

Cuentas de Orden.

- 71 -

El Estado de Resultados Integrales mostrará los resultados de las operaciones del período contable

anual o intermedio, clasificado en grupos de partidas atendiendo a la naturaleza ordinaria o no de

las actividades de la institución.

El Estado de Resultados Integrales deberá incluir como mínimo los grupos y resultados en el

orden que seguidamente se indica: Ingresos de Operación, Costos de Operación, Utilidad Bruta,

Gastos de Operación, Utilidad de Operación, Otros Ingresos, Otros Gastos y Utilidad Neta.

El Estado de Cambios en el Patrimonio mostrará el saldo de las utilidades o pérdidas acumuladas

y otros movimientos obtenidos durante el periodo anual o intermedio, en cada partida de las que

componen el patrimonio neto.

El Estado de Flujos de Efectivo mostrará el informe acerca de los movimientos de efectivo y sus

equivalentes obtenidos durante el periodo anual o intermedio, según el método directo y

clasificándolos por actividades de operación, inversión y financiamiento.

Los estados financieros de la CNFL, así como sus respectivos anexos, mostrarán los saldos

comparados con el último período.

Los estados financieros deberán incluir notas a los estados financieros, que suministren

descripciones narrativas y / o desagregaciones de las partidas de los estados financieros, así como

información sobre las partidas que no cumplen con las condiciones para ser reconocidas en estos;

las cuales deberán incluir como mínimo lo siguiente:

Generalidades de la institución.

Resumen de las políticas contables, lineamientos y directrices aplicadas.

Información adicional relevante para la comprensión de los estados financieros.

Cuadros informativos de las partidas que componen las líneas del Estado de Posición

Financiera y Estado de Resultados Integrales.

Las notas a los estados financieros deberán presentarse de una forma sistemática y cada partida

del Estado de Posición Financiera, Estado de Resultados Integrales y Estado de Flujos de Efectivo

que esté relacionada con una nota debe contener una referencia cruzada para permitir su

identificación.

En las notas a los estados financieros se deberá informar sobre:

El domicilio y forma legal de la empresa, así como el país en que se constituyó el

domicilio principal donde desarrollen sus actividades.

Una descripción de la naturaleza de las operaciones, así como de las principales

- 72 -

actividades de sus Sectores y segmentos que los conforman.

Declaratoria del cumplimiento de la Normativa Contable.

Las bases para la elaboración de los estados financieros, así como políticas,

lineamientos y directrices contables específicas seleccionadas y aplicadas para las

transacciones y sucesos significativos.

Información adicional que no se presenta en el cuerpo principal de los estados

financieros, pero que resulta necesaria para la presentación razonable de la actividad y

la situación de la entidad.

Los supuestos clave acerca del futuro, así como otros datos clave para la estimación de

la incertidumbre en la fecha del balance, siempre que lleven asociado un riesgo

significativo que afecte el valor de los activos y pasivos.

Pasivos contingentes, compromisos contractuales y posibles riesgos no reconocidos en

el cuerpo de los estados financieros.

Acciones realizadas por la institución para la sostenibilidad ambiental.

Políticas relativas a la gestión del riesgo financiero de la entidad.

Los estados financieros intermedios deberán incluir notas explicativas seleccionadas, que

suministren descripciones narrativas y/o desagregaciones de las partidas de los estados

financieros, así como información sobre las partidas que no cumplen con las condiciones para ser

reconocidas en estos, siempre que sean de importancia relativa y no hayan sido ofrecidas en otra

parte de los estados financieros intermedios. Esta información debe considerar el periodo

transcurrido desde el comienzo del período contable.

Además los estados financieros intermedios deberán incluir en sus notas la siguiente información:

Una declaración de que se han seguido las mismas políticas y métodos contables

utilizados en los estados financieros anuales más recientes.

Descripción de la naturaleza y efectos producidos por los cambios en políticas o

métodos contables.

Hechos significativos posteriores al cierre del período intermedio que no hayan sido

reflejados en los estados financieros intermedios referidos al mismo.

Los estados financieros anuales e intermedios afectados por los errores materiales de períodos

anteriores o cambios en Políticas Contables, deberán corregirse y presentarse de forma retroactiva

como si el error no se hubiera cometido nunca, reexpresando la información comparativa para el

- 73 -

periodo o periodos anteriores en los que se originó el error, salvo y en la medida en que fuera

impracticable determinar los efectos del cambio en cada ejercicio específico o el efecto

acumulado.

Cuando un ajuste de períodos anteriores tiene un efecto importante sobre el periodo corriente y

sobre cualquier otro anterior del que se informa en los estados financieros, o puede tener un efecto

importante sobre periodos posteriores, se deberá revelar la siguiente información:

La naturaleza del error.

El importe que ha alcanzado la corrección en el periodo corriente y en cada uno de los

precedentes sobre los que se presente información.

El importe de la corrección relativa a períodos anteriores a los que se incluyen como

información comparativa.

El hecho de que la información comparativa ha sido corregida, o bien una declaración

sobre la imposibilidad de hacerlo.

Los estados financieros anuales e intermedios afectados por cambios en las políticas contables

deberán reexpresarse como si la nueva política contable se hubiese aplicado siempre, salvo y en la

medida en que fuera impracticable determinar los efectos del cambio en cada ejercicio específico

o el efecto acumulado.

Cuando un cambio en las políticas contables tiene un efecto importante sobre el periodo corriente

y sobre cualquier otro anterior del que se informa en los estados financieros, o puede tener un

efecto importante sobre periodos posteriores, se deberá revelar la siguiente información:

Las razones para haber hecho el cambio.

El importe que ha alcanzado la corrección en el periodo corriente y en cada uno de los

precedentes sobre los que se presente información.

El importe de la corrección relativa a periodos anteriores a los que se incluyen como

información comparativa, y

El hecho de que la información comparativa ha sido corregida, o bien una declaración

sobre la imposibilidad de hacerlo.

Los hechos ocurridos después de la fecha del balance, que tengan importancia, de tal manera que

la ausencia de su conocimiento afecte a la capacidad de los usuarios de los estados financieros

para hacer evaluaciones o tomar decisiones, no deben dar lugar a ajustes en dichos estados, pero sí

- 74 -

serán objeto de la revelación conveniente. Deberá revelarse la naturaleza del hecho y la

estimación de sus efectos financieros, o bien revelación sobre la imposibilidad de hacerla.

D. Información Complementaria

Periodo Contable, Unidad Monetaria y Tipo de Cambio

El período contable comprende del 1 de Enero al 31 de Diciembre de cada año. Los estados financieros

se expresan en colones (¢) que es la unidad monetaria de curso legal de la República de Costa Rica.

La CNFL S.A. actualiza mensualmente los saldos de sus cuentas de activo y pasivo en dólares, aplicando

el tipo de cambio de venta del último día hábil del mes de cierre del Sector Público no Bancario. Los

saldos de las cuentas de bancos se valúan con el tipo de cambio de compra. Ambos indicadores,

establecidos por el Banco Central de Costa Rica.

Al 30 de Junio del 2019, el tipo de cambio de compra es ¢ 580,37 y el de venta es ¢ 580,95.

Sistema Contable para el registro de las operaciones

El sistema oficial en la empresa para el registro de las operaciones contables es el Sistema Administrativo

Contable Presupuestario (SACP), que fue construido por funcionarios de la C.N.F.L. S.A. Los derechos de

autor se encuentran legalmente registrados.

Comprende la mayor parte de las operaciones contables, así como el registro y control de presupuesto.

Está integrado a otros sistemas como lo son: el Sistema Administrativo de Aprovisionamiento (SIAPRO),

Sistema Administrativo de Compras (SIACO) y el Sistema de Recursos Humanos (SIRH).

El Sistema SACP permite el registro, la clasificación y resumen de las operaciones mercantiles,

proporcionando tanto para uso interno como externo, información útil para la planificación, la toma de

decisiones y el control de las operaciones.

Dividendos

La Asamblea de Accionistas de la CNFL S.A. es la que acuerda los dividendos a distribuir sobre las

operaciones del año anterior. En los últimos años se han decretado dividendos equivalentes al 10% de las

utilidades obtenidas.

- 75 -

Ganancias por Acción Básica

Las ganancias por acción común a diciembre de cada año son las siguientes:

Ganancias por Acción Común

Comparativo Diciembre 2018 - 2014

Miles de colones

2018 2017 2016 2015 2014

Utilidad del período (1) (14,573,840) (19,840,112) (294,697) (29,688,605) (42,549,489)

Cantidad de acciones 63,318 63,318 63,318 63,318 63,318

Ganancia o pérdida por acción (230.16) (313.34) (4.65) (468.88) (672.00)

(1) De acuerdo con estados auditados.

Naturaleza y Fin de las Reservas

Reserva para Desarrollo de Proyectos

Esta cuenta se creó mediante el traslado del superávit ganado para los incrementos para la

inversión en obras, según acuerdo de la Asamblea de Accionistas, quien decide anualmente

trasladar sumas de las utilidades obtenidas a esta reserva.

Reserva Legal

De acuerdo con las disposiciones del Código de Comercio con respecto a las sociedades anónimas

(Artículo 143), la Compañía debe destinar un 5% de las utilidades netas de cada año para la

formación de la reserva legal hasta alcanzar el 20% del Capital Social.

Superávit por Revaluación de Activos

Representa los incrementos originados por la actualización del valor de los activos de acuerdo con

la determinación del valor razonable, mediante un peritaje realizado en el período 2018.

Superávit Donado

Está constituido por los aportes para extensiones de líneas eléctricas. Una vez terminadas y

puestas en operación, el valor de las obras construidas y financiadas parcial o totalmente por los

clientes, son traspasadas a propiedad de la CNFL S.A., lo cual constituyen las “Obras Aportadas

para el Desarrollo”, dentro del concepto Superávit Donado. También se incluyen dentro de este

- 76 -

concepto las donaciones de particulares a la CNFL S.A., como lo han sido algunos equipos

donados así como el estudio de factibilidad del proyecto de ampliación de la Planta Belén.

Esta política sufrió un cambio con base en lo establecido por la Interpretación de la NIIF 18

“Transferencias de activos provenientes de clientes”, vigente desde el 1 de agosto 2009.

El párrafo # 6 establece: “Esta interpretación también se aplicará a los acuerdos en que una

entidad recibe efectivo de un cliente, cuando ese importe de efectivo deba utilizarse solo para

construir o adquirir un elemento de propiedades, planta y equipo y la entidad deba utilizar el

elemento de propiedades, planta y equipo, para conectar al cliente a una red o para

proporcionarle un acceso continuo al suministro de bienes y servicios, o para ambas cosas”.

Asimismo los párrafos # 9 y 10 establecen la definición de activo, en el sentido de que “un activo

es controlado por la entidad como resultado de sucesos pasados, del que la entidad espera

obtener beneficios económicos en el futuro” y “una entidad que controla un activo puede

generalmente hacer uso de ese activo como considere oportuno”.

Por otra parte el párrafo # 13 de dichas interpretación, indica lo siguiente: “De acuerdo con los

términos de los acuerdos considerados dentro del alcance de esta Interpretación, una

transferencia de un elemento de propiedades, planta y equipo, sería un intercambio de bienes y

servicios de naturaleza diferente. Por consiguiente, la entidad reconocerá ingresos por

actividades ordinarias…”

La CNFL aplicó esta nueva normativa a partir del mes de diciembre 2009, razón por la cual creó

la cuenta 40103023 “Ingresos por aporte para el desarrollo” y reclasificó la suma de ¢ 1,379

millones del superávit donado, equivalente a los registros netos del periodo Agosto - Diciembre

2009. En Abril de 2013 se traspasó el saldo acumulado hasta Julio 2009 por ¢ 13,407 millones de

la cuenta Superávit Donado a la cuenta Utilidades No Distribuidas.

Factores de Riesgo

Riesgo cambiario

El riesgo cambiario se origina en transacciones y activos monetarios y pasivos en monedas

distintas de la moneda funcional de la Compañía. La principal moneda extranjera utilizada por la

Compañía es el dólar estadounidense. La Compañía está expuesta a este riesgo, principalmente

por la deuda a largo plazo, la cual se encuentra denominada en dólares.

Al 31 de diciembre de 2018 los activos y pasivos monetarios denominados en US dólares fueron

valuados en colones a los tipos de cambio del sector público no bancario de ¢ 609.27 y ¢ 609.87

por cada US$1,00 (¢ 569.91 y ¢ 570.49 por US$1.00 en el 2017) para la compra y venta

- 77 -

respectivamente. Durante el año que terminó al 31 de diciembre de 2018 el dólar experimentó

revaluaciones respecto al colón en 6.91%, mientras que en el 2017 2.52%

Suponiendo que al cierre del 2018 el tipo de cambio hubiese decrecido un 5% con respecto al

dólar estadounidense y el resto de las variables hubieran permanecido constantes, los tipos de

cambio de compra y venta habrían sido ¢ 578.81 y ¢ 579.38 y se habría producido un aumento

neto en los ingresos por diferencial cambiario de ¢ 1,312, con lo cual la pérdida neta habría sido

¢15,595 millones al 31 de diciembre de 2018.

Por otra parte, si el colón se hubiese apreciado solamente un 5% con respecto al dólar el resto de

las variables hubieran permanecido constantes, el tipo de cambio al finalizar el año habría cerrado

en ¢ 639.73 la compra y ¢ 640.36 la venta, lo cual habría provocado un aumento neto en las

diferencias cambiarias por ¢ 10,326 millones con lo cual la pérdida neta habría sido igual a ¢

24,900 millones al 31 de diciembre de 2018.

2018 2017

Miles de Colones

Tipo de Cambio

Compra 569.91 569.91

Venta 570.49 570.49

Utilidad Operación 5,085,588 1,044,825

Otros Ingresos 1.373,591 2,948,755

Otros Gastos (21,208,664) (21,367,776)

Diferencias Cambiarias Netas Diciembre (5.484,139) (2,102,514)

Utilidad Antes de Impuestos (20,233,624) (19,476,710)

Impuesto Renta Diferido (5,659,784) (45,991)

Utilidad Neta Diciembre (14,573,840) (19,430,719)

Tipo de Cambio 5% menor

Ingresos por Diferencias Cambiarias (1,330,966) 6,279,865

Gastos por Diferencias Cambiarias 18,981 (90,626)

Difer. Cambiario Neto Diciembre (1,311,985) 6,189,239

Utilidad ajustada (15,885,825) (13,241,480)

Tipo de Cambio 5% mayor

Ingresos por Diferencias Cambiarias 150,645 29,500

Gastos por Diferencias Cambiarias (10,477,269) (2,065,185)

Difer. Cambiario Neto Diciembre (10,326,624) (2,035,685)

Utilidad ajustada (24,900,464) (21,466,404)

- 78 -

Operaciones entre el ICE y la CNFL S.A.

Las operaciones entre la CNFL S.A. y el I.C.E están estipuladas mediante un contrato de servicios mutuos

entre ambas empresas, firmado en Octubre del año 1990, en las cuales se comprometen a la aplicación de

las mismas normas de diseño y construcción relativas a obras de electrificación, efectuar compras según

las necesidades de la otra, intercambio de literatura, estadísticas y cualquier otro tipo de información que

tengan a disposición, entrenamiento combinado del personal técnico y administrativo, contratación de

servicios de consultoría, préstamo de instalaciones, equipos talleres, transporte, etc., así como la obtención

de recursos financieros.

El I.C.E. asesorará a CNFL S.A. en la formulación de programas de desarrollo y en la elaboración de

proyecciones económicas-financiera, operación de sistemas, servicios de ingeniería, aspectos tarifarios y

otros.

El valor de los servicios se calcula con base en el costo real de los gastos directos e indirectos.

Los servicios que le brinda la CNFL S.A. al ICE son los siguientes: venta de servicios eléctricos, alquiler

de postes del sistema de distribución para cables telefónicos, alquiler de ductos, cobro de servicios

telefónicos y eléctricos con cobro de comisión y préstamos, alquiler y venta de materiales.

Por su parte los servicios que el ICE le presta a la CNFL S.A. son: venta de energía eléctrica para el

sistema de distribución, venta de servicios telefónicos, cobro de servicios eléctricos con cobro de comisión

y préstamos, alquiler y venta de materiales.

Política Ambiental de la CNFL

La Compañía Nacional de Fuerza y Luz, S.A. es una empresa del Sector Eléctrico Costarricense, que

aplica el principio de sostenibilidad ambiental en la planificación, ejecución y evaluación de todos sus

procesos.

- Prevención de la Contaminación: se diseñarán planes de gestión de los residuos ordinarios,

reciclables y especiales y se implementaran en cada centro de trabajo, así como en el

desarrollo de las labores, previniendo toda forma de contaminación generada por las

actividades de la CNFL.

- Cumplimiento de la Legislación Ambiental: cumpliremos con la legislación ambiental vigente

y aplicable, disposiciones ambientales del sector energético, directrices gubernamentales y

compromisos adquiridos en materia ambiental, según las actividades y proyectos de todas las

áreas de la CNFL.

- 79 -

- Adquisiciones y Contrataciones Ambientalmente Responsables: procederemos a establecer,

supervisar y cumplir las condiciones ambientales para la adquisición de materiales, equipos,

servicios y construcción de obras requeridas por la CNFL.

- Implementación del Sistema de Gestión Ambiental: desarrollaremos el Sistema de Gestión

Ambiental, de acuerdo con los requisitos de la Norma INTE-ISO 14001, para los procesos de

producción, distribución y comercialización de energía eléctrica, incluyendo los servicios de

apoyo, integrando en éste los criterios de uso eficiente de los recursos, calidad y seguridad

laboral, en un proceso de mejora continua en toda la CNFL.

- Responsabilidad Social: se efectuarán planes y se implementarán acciones de desarrollo

comunal, control de impactos ambientales, conservación ambiental y sostenibilidad en el uso

de los recursos en las comunidades de las cuencas hidrográficas, territorios de interés y área

servida, asignando el recurso necesario y coadyuvando en la mejora de la calidad de vida de

sus habitantes.

El Plan de Gestión Ambiental Empresarial, en adelante PGAE, es una herramienta que permite mejorar,

de forma organizada, el desempeño ambiental de la CNFL; ya que orienta y prioriza la atención de todos

aquellos aspectos ambientales significativos, identificados para las diferentes actividades y procesos

productivos de la empresa, mediante la aplicación del Procedimiento de Identificación y Evaluación de

Aspectos Ambientales.

El PGAE funciona como un complemento esencial para la implementación y desarrollo del Sistema de

Gestión Integrado (SGI), establecido según los criterios de las normas internacionales ISO-9001, ISO-

14001, y OHSAS-18001; cuyo desarrollo, en paralelo a las actividades establecidas en los Área de

Programas Ambientales, le permiten a la empresa mejorar sus estándares y competitividad, promoviendo

la mejora continua, la eficiencia y eficacia en los procesos.

El PGAE se encuentra alineado con la Política Ambiental de la CNFL y permite cumplir con las

disposiciones del Decreto Nº36499-S-MINAE “Reglamento para la elaboración de programas de gestión

ambiental institucional en el sector público de Costa Rica”.

Las metas establecidas son:

Programa de Compras Sostenibles: Lograr la aplicación de criterios de sostenibilidad en un 9% de

las solicitudes “normales” de adquisición de bienes y servicios.

Programa Gestión de Residuos: Reducir en un 5% la generación de residuos ordinarios con

respecto al año 2015.

- 80 -

Programa Gestión Integral del Agua: Reducir en un 7.5% el consumo total de agua de la CNFL

con respecto al año 2015.

Programa C – Neutralidad: 100% de las emisiones del 2016 neutralizadas.

Programa Gestión de Sustancias Químicas y Productos Peligrosos: 25 centros de trabajo

gestionando de forma segura y ambientalmente responsable las sustancias químicas y los

productos peligrosos utilizados en los procesos productivos.

Programa Conservación de los Ecosistemas: Gestionar la conservación de los ecosistemas en las

zonas donde opera la CNFL.

Programa Formación y Comunicación Ambiental: Capacitar 600 colaboradores de la CNFL en la

implementación de los Programas Ambientales durante el año 2016.

Programa Eficiencia Energética: Mantener el indicador de consumo de energía por funcionario en

un valor igual o menor a 173 KWh.

Mantener el indicador de rendimiento de los vehículos de combustión interna en un valor igual o

mayor a 7 km/l para vehículos diésel, 19 km/l para vehículos de gasolina y 2 km/l para grúas

(promedio mensual del año 2015).

Los aspectos ambientales significativos se controlan a través del establecimiento de un plan de acción que

incluye: Controles operacionales, Registros, Capacitaciones y Mejoras en los procesos, entre otros.

E. Notas del Estado de Posición Financiera

Nota # 1 Inmueble, Maquinaria y Equipo (Anexos A-1 y A-2)

El inmueble, maquinaria y equipo en operación y fuera de operación se registra al costo de adquisición y/o

construcción más un ajuste por revaluación efectuado en el 2018 por un peritaje de valuador externo y se

clasifica de la siguiente forma:

Terrenos Equipo General

Mejoras a terrenos Equipo de Oficina

Edificios Equipo de Medición

Plantas Generadoras Electricidad Equipo de Cómputo

Líneas de distribución y transmisión Equipo de Comunicación

Subestaciones Equipo General Especial

Conexiones de Servicio Maquinaria Estacionaria

Alumbrado Público Vehículos

Sistema de comunicación Vehículos Alumbrado Público

Otros Activos

- 81 -

Los costos de mantenimiento y reparaciones menores que no prolonguen en forma importante la vida de

los activos se consideran como gastos. La CNFL S.A. no tiene activos disponibles para la venta.

Auxiliar contable de Inmueble, Maquinaria y Equipo

La CNFL dispone de un auxiliar contable en el Sistema de Administración Contable

Presupuestaria; SACP; donde se registran los distintos componentes del Sistema de Distribución, a

saber: las redes aéreas, redes subterráneas, transformadores, alumbrado y subestaciones, entre

otros. Dicho auxiliar detalla los valores del costo original y la revaluación, la depreciación del

costo original y la depreciación de la revaluación, los retiros por deterioro y los registros que se

adicionan diariamente.

Depreciación de Activos Tangibles

Debido a la diversidad de activos que se utilizan en las operaciones, se han establecido diferentes

vidas útiles de depreciación según su naturaleza. La depreciación se aplica a los activos

revaluados en los mismos porcentajes en relación con los costos originales.

Para efectos fiscales, según la Ley del Impuesto sobre la Renta No. 7092 publicada el 9 de agosto

de 2001, se debe excluir el gasto por depreciación sobre los activos que se revalúen. La CNFL

aplica el Método de Depreciación en Línea Recta. A partir del mes de Enero del 2018 se aplican

las siguientes tasas de depreciación:

Activo Vida útil Vida útil

Anterior Actual

Edificios AIRE ACONDICIONADO 50 20

CAMINOS Y TALUDES 50 60

DESFOGUE Y CANAL RESTITUCION 50 60

DRENAJE 50 40

EDIFICACIONES 50 60

OBRA CIVIL CASA DE MAQUINAS 50 60

VENTILACION/EXTRACCIÓN DE GASES 50 25

Planta Hidroeléctrica AIRE COMPRIMIDO 40 25

AUXILIARES MANEJO DE INSUMO 40 30

AUXILIARES SISTEMA TRANSFORMACION DE POTENCIA 40 25

AUXILIARES TURBINA EOLICA 40 20

- 82 -

BAHIA LADO ALTA TENSION 40 25

BAHIA LADO BAJA TENSION 40 25

CELDA DE SALIDA 40 45

CONDUCCION 40 60

CONTROL VARIAS UNIDADES 40 20

DISTRIBUCION CORRIENTE ALTERNA 40 45

DISTRIBUCION CORRIENTE DIRECTA 40 20

EMBALSE 40 60

ENFRIAMIENTO POR UNIDAD 40 35

ENFRIAMIENTO PRIMARIO / PRINCIPAL 40 35

EXTINCION POR AGUA 40 40

EXTINCION POR CO2 O GAS O POLVO QUIMICO 40 25

GENERADOR 40 45

GENERADOR EOLICO 40 20

GOBERNADOR MECANICO 40 40

GRUA VIAJERA 40 60

INTERRUPTOR LADO BAJA TENSION 40 25

INVERSORES 40 20

LUBRICACION 40 30

MANEJO AGUAS RESIDUALES 40 60

MEDICION VARIAS UNIDADES 40 20

MISCELANEOS DE TURBINA 40 60

MONITOREO Y ALARMAS CONTRA INCENDIO 40 15

PLANTA DE EMERGENCIA 40 50

PROTECCION, MEDICION Y CONTROL DE LA UNIDAD GENERADORA 40 20

PROTECCION, MEDICION Y CONTROL DEL AEROGENERADOR 40 20

PROTECCIONES DE VARIAS UNIDADES 40 35

RECTIFICADOR 40 20

REGULADOR AUTOMATICO DE TENSION 40 25

REGULADOR AUTOMATICO DE VELOCIDAD O GOBERNADOR 40 25

REGULADOR INTEGRADO DE TENSION Y VELOCIDAD 40 15

SERVICIO PROPIO ALTERNO 40 30

SERVICIO PROPIO PRINCIPAL 40 30

SUMINISTRO DE AGUAS 40 60

TOMA DE AGUAS PRINCIPAL 40 60

TOMA DE AGUAS RIO 40 60

TRANSFORMADOR DE POTENCIA AEROGENERADOR 40 20

TRANSFORMADOR DE POTENCIA GRUPO 40 30

TRANSFORMADOR DE POTENCIA POR UNIDAD 40 30

TUBERIA FORZADA 40 60

TURBINA HIDRAULICA 40 45

VALVULA DE ADMISION 40 45

VALVULA DE CONDUCCION 40 45

VERTEDOR 40 60

- 83 -

EQUIPO GENERADOR SISTEMAS FOTOVOLTAICOS 40 25

Planta Eólica

BAHIA ALTA TENSION AEROGENERADOR 20 20

BAHIA BAJA TENSION AEROGENERADOR 20 20

CORRIENTE ALTERNA EOLICO 20 20

DISTRIBUCION DC AEROGENERADOR 20 20

EQUIPO AEROGENERADOR 20 20

GONDOLA 20 20

REGULADOR AUTOMATICO DE VOLTAJE (EOLICO) 20 20

SERVICIO PROPIO DE UNIDAD 20 20

SISTEMA DE ORIENTACION (GUIÑADA) 20 20

TORRE EOLICA 20 20

TURBINA EOLICA 20 20

Subestaciones

COMUNICACIÓN 30 7

MODULO DE ENLACE DE BARRAS AT 30 30

MODULO DE LINEAS DE TRANSMISION 30 30

MODULO DE SALIDA DE GENERACION 30 25

MODULO DE TRANFORMADORES DE ELEVACION 30 30

PROTECCIONES PRIMARIAS DE DISTRIBUCIÓN 30 15

PROTECCIONES PRIMARIAS MOVILES 30 15

PROTECCIONES PRIMARIAS TRANSFORMADOR 30 15

SISTEMA AUXILIAR AC 30 30

SISTEMA BANCO DE BATERIAS 30 10

SISTEMA DE BARRAS Y CABLES 30 40

SISTEMA DE BARRAS Y CABLES DISTRIBUCIÓN 30 40

SISTEMA DE BARRAS Y CABLES MOVILES 30 40

SISTEMA DE BARRAS Y CABLES TRANSFORMADOR 30 40

SISTEMA DE CONTROL 30 10

SISTEMA DE TRANSFORMACION 30 30

SISTEMA DE TRANSFORMACION MOVIL 30 30

SISTEMA INTERRUPCION TRANSFORMADOR (34,5 KV) 30 25

SISTEMA INTERRUPCION DISTRIBUCIÓN (34,5 KV ó 13,8 KV) 30 25

SISTEMA INTERRUPCION DISTRIBUCIÓN RESERVA 30 25

SISTEMA INTERRUPCION MOVIL (13,8 KV) 30 25

SISTEMA INTERRUPCION MOVIL (34,5 KV) 30 25

SISTEMA INTERRUPCION TRANSFORMADOR (13,8 KV) 30 25

Sistemas generales 30 30

UNIDAD MOVIL 30 20

Sistemas de Comunicación 30 25

- 84 -

FIBRA OPTICA 30 20

Sistema SCADA*

5

Distribución

Líneas Aéreas

Estructura de soporte 30 30

Línea Baja Tensión (LBT) ( Aéreas) 30 30

Líneas Media Tensión (LMT) ( Aéreas) 30 30

Llaves Seccionadoras - 2 vías, 15 Kv 30 25

Reconectadors monofásico y trifásico 30 30

Transformadores 30 29

Transformadores de corriente 30 30

Transformadores de potencial 30 30

Líneas Subterráneas Estructura de soporte (Obra Civil) 30 40

Estructura Soporte (Transición aéreo - subterránea) 30 40

Línea Baja Tensión (LBT) (Subterráneas) 30 35

Líneas Media Tensión (LMT) (Subterráneas) 30 35

Conexiones de Servicio Medidor de energía eléctrica 30 25

Medidor de energía y demanda (Medidor Baja tensión BT, clase 20 y clase 200 A) 30 25

Medidor de energía y demanda secundaria o primaria 30 25

Alumbrado Público CNFL S.A. Luminaria 30 25

Luminaria LED 30 15

Activo Vida útil Vida útil

anterior actual

Equipo de oficina 10 10

Mobiliario 10 10

Equipo de medición 7 5

Equipo General 5 10

Vehículos 5 10

Equipo de Cómputo 5 5

Equipo de Comunicación 8 10

Vehículos Alumbrado Público 5 10

Equipo General especial 5 10

Maquinaria estacionaria 15 15

- 85 -

En el caso de vehículos y edificios, los cambios en las vidas útiles se hicieron de acuerdo con lo que

establece la Ley del Impuesto sobre la Renta. A los vehículos se les aplica un valor residual del 10%.

Cambio en el Modelo Aritmético

Debido a la observación hecha por la Auditoría Externa en los estados auditados a Diciembre

2011, a partir del ciclo contable de Setiembre 2012 se realizó un cambio en el modelo aritmético

de cálculo de la depreciación, pues se dejó de utilizar un cálculo porcentual de depreciación

relacionado con la vida útil del activo, por un cálculo basado en que el valor en libros del costo

original y la revaluación se deprecian con base en la vida útil remanente del activo.

Este cambio en el cálculo implicó reversar la estimación de la depreciación de la revaluación de

los activos inmuebles por ¢ 1,323 millones, registrada durante el periodo Enero – Agosto 2012.

El cambio de modelo aritmético se aplicó en setiembre 2012 para los bienes inmuebles y en

octubre 2012 para los bienes muebles.

Ajustes por Índice de Precios

Hasta el 31 de diciembre de 2014, la CNFL registró el ajuste por consecuencia de la pérdida del

valor del dinero en el tiempo tomando como base de cálculo los activos existentes al 31 de

Diciembre del año anterior.

En la determinación del ajuste se consideraba el índice local que es la inflación interna

determinado por la relación del incremento a inflación interna del año anterior. El índice externo

es una combinación del índice de la inflación del año determinado por la relación de incremento

del año anterior y el actual de los Estados Unidos y por otra parte el ajuste por la variación en el

tipo de cambio con respecto al dólar americano del 1º de enero al 31 de Diciembre de cada año.

Es importante hacer notar que para el año 2015, la CNFL no aplicó la metodología de revaluación

por índices de precios, debido a que se adoptará lo establecido por las Normas Internacionales de

Información Financiera. Se presentó un plan de trabajo a la Administración Superior, que será

desarrollado durante el año 2016 con el fin de aplicar los técnicas de valoración que más se

ajusten a las características de la empresa, de acuerdo con lo dispuesto en la NIC-16 “Propiedades,

planta y equipo” y la NIIF-13 “Medición del valor razonable.

Reversión de los saldos de revaluación del equipo general por cambio de política.

Al 30 de Junio de 2016 se registró una reversión de los saldos de los activos propiedad, planta y

equipo en la categoría del equipo general. Esta reversión obedece a que la CNFL no puede

revaluar sus activos por el método que se venía utilizando que era el de la aplicación por índices

- 86 -

de precios. Por tal razón la CNFL desarrolló un plan de revaluación para ser aplicado en periodo

2016; el cual establece que para el equipo general se abandona la aplicación del modelo de

revaluación, adoptando el modelo costo. El modelo costo establece que el equipo general de la

CNFL medirá su valor al costo de adquisición.

Los montos de la reversión corresponden a ¢3.816.781 el costo revaluado; ¢3.514.726 la

depreciación acumulada y de ¢302.055 el superávit por revaluación (todos los montos anteriores

indicados en miles de colones).

Implementación de la NIC 16 Propiedad, Planta y Equipo

En el mes de Mayo 2018 se implementa en la CNFL el proyecto PIFE (Programa de información

financiera empresarial); mismo que consistió en componetizar el activo propiedad, planta y

equipo y realizarle un peritaje para determinar el costo de reposición. Para tal efecto se contrató un

tasador independiente, la firma Deloitte & Touche. Por esta razón se puede observar un

incremento en el activo revaluado, un incremento en el superávit por revaluación y un aumento en

el gasto por depreciación debido al recálculo del gasto por depreciación por los meses de Enero a

Abril 2018.

El objetivo de la implementación del PIFE es el cumplimiento de las Normas Internacionales de

Contabilidad NIC.16 (Propiedades, Planta y Equipo) NIC.36 (Deterioro del valor de los activos)

NIIF 13 Medición del Valor Razonable, debido a que los activos de la CNFL no contaban con la

suficiente componetización para determinar vidas útiles más acorde a la naturaleza de los activos

y además el método utilizado para revaluar los activos (índices de precios) no se ajustaba a la

norma correspondiente.

Las clases de los activos revaluados fueron Terrenos, Edificios, Plantas de Generación,

Subestaciones, Sistemas de comunicación, Distribución, Conexiones de servicio y Alumbrado

Público.

Nota # 2 Obras en Construcción (Anexo A-3)

Son las obras en proceso de construcción que aún no están disponibles para ser utilizadas en la operación.

Los intereses incurridos durante la construcción de obras financiadas se capitalizan hasta su conclusión.

Los adelantos para construcción en obras son las sumas pagadas por anticipado que se amortizan contra

los informes de avance de las obras.

- 87 -

Nota # 3 Activo Intangible (Anexo A-4)

La partida de activos intangibles presentada en el estado de situación de la Compañía Nacional de Fuerza

y Luz (CNFL), incluye las siguientes categorías contables: 1) compra de software y licencias, 2) desarrollo

de sistemas y 3) plusvalía comprada.

Políticas Contables y Bases de Medición:

Categorías Contables: Compra de Software y Licencias y Desarrollo de Sistemas:

A continuación, se detallan las políticas contables y las bases de medición aplicadas por la Compañía

Nacional de Fuerza y Luz (CNFL) para el reconocimiento inicial y medición posterior de las categorías

contables de: 1) compra de software y licencias y 2) desarrollo de sistemas:

1. La Compañía Nacional de Fuerza y Luz (CNFL) ha adoptado el modelo de costo como la política

contable tanto para el reconocimiento inicial como para la medición posterior de todos sus activos

intangibles incluidos en las categorías contables de: 1) compra de software y licencias y 2) desarrollo de

sistemas.

2. La Compañía Nacional de Fuerza y Luz (CNFL) ha definido que todos sus activos intangibles incluidos

en las categorías contables de: 1) compra de software y licencias y 2) desarrollo de sistemas poseen una

vida útil finita.

Asimismo dicha entidad ha establecido las siguientes bases de estimación contable:

a. Todos los activos intangibles pertenecientes a las citadas categorías contables son sujeto de

amortización.

b. El método seleccionado para llevar a cabo la amortización de los activos intangibles en cuestión es la

línea recta.

c. La vida útil de cada activo intangible individual o de cada grupo de activos intangibles (según sea el

caso) que se encuentran incluidos en las categorías contables de compra de software y licencias y

desarrollo de sistemas se ha definido tomando como referencia los aspectos técnicos que a continuación se

detallan:

i. La utilización esperada del activo intangible por parte de la entidad.

ii. La información pública disponible sobre estimaciones de vida de activos intangibles idénticos o

similares, los cuales se utilicen de forma parecida.

iii. Los riesgos de obsolescencia, tecnológica o comercial que el activo intangible afronta.

- 88 -

iv. Si la vida útil del activo intangible depende de las vidas útiles de otros activos que son propiedad de la

entidad.

v. Cualquier otro tipo de información que sea relevante en las circunstancias particulares del activo

intangible o de la entidad a la que éste pertenece.

En el Anexo No. 1 (adjunto a la presente política contable), se detallan las vidas útiles que la Compañía

Nacional de Fuerza y Luz (CNFL) ha definido para cada activo intangible individual o para cada grupo de

activos intangibles (según sea el caso), los cuales se encuentran incluidos en las categorías contables de:

1) compra de software y licencias y 2) desarrollo de sistemas.

d. En todos los casos se ha definido que el valor residual de los activos intangibles incluidos en estas

categorías contables es de cero.

3. La Compañía Nacional de Fuerza y Luz (CNFL) definió como política contable que todas las

erogaciones que realiza en conexión con sus activos intangibles incluidos en las categorías contables de:

1) compra de software y licencias y 2) desarrollo de sistemas siempre serán cargadas a los resultados del

periodo. Lo anterior salvo en casos excepciones en los cuales se demuestre que las erogaciones en

cuestión extiendan la vida útil o mejoren el rendimiento de los activos intangibles incluidos en las citadas

categorías contables. En tal caso los montos erogados serán capitalizados como parte del valor en libros de

los activos intangibles en cuestión y: a) amortizados a lo largo de su período remanente de vida útil y b)

considerados como parte de la información relevante que se debe utilizar para determinar si dichos activos

intangibles han sufrido o no un deterioro en su valor.

4. Las ganancias o pérdidas derivadas de la venta o retiro anticipado por parte de la Compañía Nacional de

Fuerza y Luz (CNFL) de activos intangibles reconocidos en las categorías contables de: 1) compra de

software y licencias y 2) desarrollo de sistemas, serán reconocidas directamente en los resultados del

período en el cual dichas ganancias y pérdidas son devengadas o incurridas.

5. Las pérdidas o recuperaciones de las pérdidas derivadas del eventual deterioro que activos intangibles

reconocidos en las categorías contables de: 1) compra de software y licencias y 2) desarrollo de sistemas

que sufran en su valor, serán reconocidas directamente en los resultados del período en el cual dichas

pérdidas o recuperaciones de las pérdidas son devengadas o incurridas.

Políticas Contables y Bases de Medición:

Categoría Contable: Plusvalía Adquisición EVCSA:

A continuación, se detallan las políticas contables y bases de medición aplicadas por la Compañía

Nacional de Fuerza y Luz (CNFL) para el reconocimiento inicial y medición posterior de la categoría

contable de plusvalía adquisición EVCSA:

- 89 -

1. La Compañía Nacional de Fuerza y Luz (CNFL) ha adoptado el modelo de costo como la política

contable tanto para el reconocimiento inicial como para la medición posterior de la plusvalía adquisición

EVCSA.

2. La Compañía Nacional de Fuerza y Luz (CNFL) ha definido que la plusvalía adquisición EVCSA posee

una vida útil indefinida, razón por la cual dicho activo intangible:

a. No será sujeto de amortización.

b. Será sujeto de forma anual de la determinación de su importe recuperable, lo anterior incluso si no

existen indicios que hagan presumir la existencia de un deterioro en su valor.

3. En el eventual caso de que se detecte la existencia de indicios de deterioro del valor de la unidad

generadora de efectivo a la cual pertenece la plusvalía adquisición EVCSA, la Compañía Nacional de

Fuerza y Luz (CNFL) procederá a estimar el importe recuperable de dicha unidad generadora de efectivo.

Si el importe recuperable de la unidad generadora de efectivo en cuestión resulta ser menor que su valor

en libros, las pérdidas por deterioro del valor que corresponden a la plusvalía adquisición EVCSA, serán

reconocidas directamente en los resultados del período en el cual dichas pérdidas son incurridas. En

ningún caso, las pérdidas por deterioro del valor de este activo intangible podrán ser recuperadas.

Nota # 4 Otras Inversiones (Anexo A-7)

Eólico Valle Central

Fue una sociedad anónima de Propósito Especial según lo dispuesto en el Código de

Comercio y lo establecido en el Convenio para la Gestión del Proyecto Eólico, cuyo domicilio

se encontraba en San Pedro de Montes de Oca, en el Banco Centroamericano de Integración

Económica, con el objetivo específico de realizar la planificación, diseño, financiamiento,

construcción, operación, mantenimiento y explotación comercial del Proyecto Eólico Valle

Central.

Su Capital Social asciende a $ 100,000.00 y está compuesto por 1,000 acciones comunes y

nominativas de cien dólares cada una. La CNFL posee el 40% de las acciones y el BCIE el

60%. Asimismo la sociedad acordó emitir 1,000 títulos de capital con un valor de $ 25,688.03

cada uno, para un total de $ 25,688,030.00. Cada título constituye una unidad indisoluble con

la acción común llevando el mismo número, por lo cual no pueden traspasarse el uno sin la

otra. Los títulos de capital no brindan a sus dueños, derecho corporativo ni patrimonial pues

cualquier derecho o beneficio, se deriva exclusivamente de la acción. El saldo aportado por la

CNFL ascendió a ¢ 5,321 millones.

- 90 -

En la Sesión # 2340, artículo 2, inciso c), celebrada el 30 de junio de 2013 el Consejo de

Administración, tomó el acuerdo de autorizar a la Administración para contratar un crédito

sindicado con el BNCR y el BCR por la suma de $ 70 millones de los cuales se destinaron

$44,306,860.00 para la compra de la participación accionaria del BCIE en el Parque Eólico

Valle Central y el pago adelantado de la deuda de EVCSA con dicho ente. La diferencia se

utilizó como financiamiento parcial del PH Balsa Inferior.

En la Sesión # 2344 del Consejo de Administración, celebrada el 30 de setiembre 2013,

artículo 2, inciso a) se tomó el acuerdo de que una vez asumido el control total de EVCSA, se

proceda a:

a) Finalizar toda relación y actividad comercial, como el fideicomiso con el Banco de

Costa Rica y el arrendamiento con la CNFL,

b) Finalizar y liquidar al personal de EVCSA, según las posibilidades de prescindir del

mismo.

c) Pagar cualquier deuda y obligación de tipo tributario y legar que se haya contraído.

d) Ceder de forma gratuita a la CNFL todos los derechos de arrendamientos de terrenos,

los derechos de crédito y las garantías, así como cualquier otro derecho que se tenga.

e) Donar mediante escritura pública todos los activos de EVCSA a favor de CNFL.

f) Saldadas todas las obligaciones, transferir a las cuentas bancarias de la CNFL, el

dinero depositado en las cuentas de EVCSA.

g) Una vez realizado lo anterior, se disolverá la empresa EVCSA, para proceder a su

posterior liquidación y cancelación.

El saldo de la CNFL invertido en la empresa EVCSA asciende a ¢ 14,225 millones

($28,068,846.00).

En el mes de julio de 2014 se registró la liquidación de cuentas por cobrar y pagar a EVCSA,

debido a su absorción por parte de la CNFL, razón por la cual se limpió el saldo antes

mencionado. Se produjo una plusvalía (goodwill) igual a ¢ 2,813 millones, que se refleja en el

Anexo A-4.

Empresa Propietaria de la Red

Es una empresa con domicilio en Panamá. Su Capital Social asciende a $ 58,500,000.00

(cincuenta y ocho millones quinientos mil dólares de los Estados Unidos de América) dividido

en 58,500 (cincuenta y ocho mil quinientas) Acciones Comunes con valor nominal de

$1,000.00 cada una. La CNFL S.A. posee 439 acciones, equivalentes a ¢ 252.3 millones.

- 91 -

Ingeniería Energética Sociedad Anónima

Es una sociedad domiciliada en Costa Rica. Su capital social está representado por mil

acciones de ¢ 100.00 cada una. La CNFL S.A. posee el 99.6 % de participación, el resto le

pertenece al Sindicato Industrial de Trabajadores del Sector Eléctrico y Telecomunicaciones,

la Cooperativa de Ahorro y Crédito del Sector Privado e Independiente, la Asociación

Solidarista de Empleados de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A, y la Asociación de

Pensionados de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A., cada uno con una acción de

participación. Esta empresa no tiene operaciones desde su creación.

Red Centroamericana de Telecomunicaciones S.A.

La Red Centroamericana de Telecomunicaciones S.A. (REDCA); domiciliada en Panamá; es

una empresa que tiene como objetivo principal desarrollar, diseñar, financiar, construir,

mantener, operar y explotar las redes de fibra óptica en el primer sistema de transmisión

regional que interconectará los sistemas eléctricos de Guatemala, El Salvador, Honduras,

Nicaragua, Costa Rica y Panamá. Su Capital Social asciende a $ 2.7 millones, y está

compuesto por 9 certificados de 300 acciones con un valor nominal de $ 1,000.00 cada acción.

El Certificado # 19 es propiedad del Instituto Costarricense de Electricidad (93.246%) y la

CNFL S.A. (6.754%.) por ¢ 10.1 millones.

Nota # 5 Efectos por Cobrar Largo Plazo (Anexo A -10)

Convenio CNFL-MINAE (P.H. Olivier)

En el mes de diciembre de 2014 se registró la suma de ¢ 634.3 millones ($ 1,170 mil) a largo

plazo y ¢ 16.3 millones a corto plazo ($ 30 mil), por concepto de cuenta por cobrar al Ministerio

de Ambiente y Energía, con base en la adenda al Convenio entre el MINAE, el ICE y la CNFL

para el Diseño y Construcción del Proyecto Olivier, firmada el 13 de diciembre del 2013.

El MINAE realiza el pago mensual de $ 2,500.00 desde febrero de 2015. El convenio tiene una

vigencia de 40 años.

- 92 -

Nota # 6 Efectivo y equivalentes de efectivo (Anexo A- 8)

Se tienen los fondos disponibles en los bancos del Sistema Bancario Nacional para las operaciones

normales.

Se cuenta además con Fondos con Finalidad Específica, en los cuales se mantienen los fondos necesarios

para las operaciones más relevantes como son: pago por compra de energía la I.C.E., pago de préstamos,

títulos valores, compras de materiales, planillas, cuota patronales y laborales de la CCSS y otros.

En el mes de Junio 2016, la cuenta 1805100201 “Banco de Costa Rica” quedó con un saldo negativo,

debido a que no se le dio contenido al pago del cheque # 82921, el cual fue cambiado el pasado 7 de julio.

Nota # 7 Cuentas por Cobrar Servicios Eléctricos (Anexo A-11)

Consumidores

Los servicios eléctricos, convenios de pago, servicios liquidados y otros se registran al costo. El

saldo por cobrar por servicios eléctricos equivale a ¢ 24,483 millones.

Gobierno

Los registros corresponden a servicios eléctricos, retenciones del 2% del Impuesto sobre la Renta

que hacen las instituciones del estado cuando efectúan pagos de los servicios eléctricos, adelanto

del pago de Impuesto de Ventas y Crédito Fiscal por Impuesto de Ventas, así como trabajos

especiales que se realizan a los Ministerios. La cuenta por cobrar por servicios eléctricos es igual a

¢ 892 millones.

Instituto Costarricense de Electricidad

Los servicios eléctricos facturados al I.C.E. ascienden a ¢ 584 millones, que junto con los

servicios por concepto de materiales prestados, alquiler de postes para líneas telefónicas, venta de

materiales y otros servicios totalizan ¢ 821 millones.

Nota # 8 Cuentas por Cobrar Servicios no comerciales (Anexo A-11)

Funcionarios

Son los adelantos para el financiamiento de estudios, gastos de viaje al exterior y cobros por

activos o herramientas extraviadas.

- 93 -

Daños a Instalaciones Eléctricas

Corresponde a los daños ocasionados por vehículos a las instalaciones del sistema de distribución

que está en proceso de cobro judicial. El saldo de la cuenta es ¢ 627 millones.

Cuentas por Cobrar Particulares

Corresponde a cuentas por cobrar a entes estatales, bancos privados y empresas particulares por

alquiler de postes, ductos, transformadores y servicios varios. Tiene un saldo de ¢ 810 millones.

Otras Cuentas por Cobrar

Corresponde a cuentas por cobrar por diferentes conceptos, tales como: cheques sin fondos,

reclamos a proveedores, convenios con instituciones públicas, y otras cuentas varias.

Nota # 9 Estimación para Incobrables (Anexo A-11)

En cumplimiento de lo establecido por la NIC 39, párrafos 58,59 y 63 se aplicó a partir de diciembre de

2015, la metodología de las pérdidas esperadas, calculando el valor presente de los flujos de efectivo

futuros, descontados a la tasa de interés promedio del mercado de liquidez a una fecha determinada, por

tratarse de cuentas por cobrar. El saldo es igual a ¢ 939 millones.

El saldo de la estimación para incobrables por servicios eléctricos de Gobierno se mantiene en ¢ 15

millones, como una medida conservadora.

La estimación para incobrables de la cuenta Daños a Instalaciones Eléctricas es igual a ¢ 614 millones.

Pérdidas por deterioro

La antigüedad del saldo de la cartera de cuentas por cobrar comerciales y por cobrar a compañías

relacionadas con la estimación de cuentas de cobro dudoso, se detalla a continuación:

30 de junio de 2019 31 de mayo de 2019

Saldo Estimación Saldo

Estimación Sin vencer ¢ 20 368 313 - 24 589 157

-

De 1 a 30 días

7 842 944 - 2 660 009

- De 31 a 90 días

758 788 - 638 761

-

Más de 91 días

4 840 348 (1 568 147) 3 006 677

(1 581 355)

¢ 33 810 393 (1 568 147) 30 894 604

(1 581 355)

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Nota # 10 Efectos por Cobrar Corto Plazo (Anexo A-10)

Convenio CNFL-MINAE (P.H. Olivier)

Ver nota # 4.

Convenios de pago

Se originan por servicios eléctricos y otros rubros formalizados con convenios de pago con pagaré

formalizados por los clientes que son cobrados en la factura mensual. El saldo asciende a ¢ 518

millones.

Trámite Judicial

Se originan por servicios eléctricos no pagados que se encuentran en trámite judicial. El saldo

asciende a ¢ 7 millones.

Estimación para Incobrables Trámite Judicial

La estimación para incobrables por casos en trámite judicial es igual a ¢ 7 millones, por

recomendación de la Asesoría Jurídica.

En el mes de Febrero 2017 se elimina el saldo de la estimación que correspondía a la empresa

Alimentos Pro de Costa Rica, la cual no existe actualmente con el número de cédula original sino

que se encuentran varios números de cédula con el agravante que no hay posibilidad de vincular la

empresa Alimentos Pro de Costa Rica con alguna de éstas después del debido proceso realizado

por la Dirección Jurídica Empresarial.

Nota # 11 Materiales y accesorios (Anexo A-12)

Los inventarios están valuados al costo, el cual no excede su valor de mercado. El método de valoración

de los inventarios en almacenes es al Costo Promedio. Los inventarios en tránsito se valoran al costo

específico según factura. Los inventarios que están destinados a proyectos específicos se incluyen como

parte de obras en construcción. Se hacen tomas de inventarios de las diferentes bodegas a intervalos

cortos, y se ajustan las cantidades o los importes o ambos cuando es necesario. El total de los materiales

en bodega y en tránsito asciende a ¢ 4,244 millones. Las dependencias que tienen a disposición materiales

en las diferentes bodegas, deben efectuar los estudios necesarios para determinar el grado de

obsolescencia y efectuar los ajustes necesarios.

Las estimaciones por obsolescencia se efectúan de acuerdo con los estudios de los materiales que por

tecnología u otro criterio deban darse de baja en los inventarios. No se tienen activos fijos ni otros

artículos de inventario disponibles para la venta.

- 95 -

A partir de Marzo 2018 se reflejará Inventario de Materiales Asignados a Proyectos únicamente en el

Anexo A-12 en los saldos de las bodegas respectivas de Inversión por recomendación de la auditoría

Externa.

Nota # 12 Gastos Prepagados (Anexo A-13)

Los gastos pagados por anticipado corresponden a pólizas y seguros, que se amortizan de acuerdo con el

consumo del servicio a la fecha de vencimiento y comisiones financieras. El saldo asciende a ¢ 2.059

millones.

A partir de Noviembre del 2014; con base en lo establecido en la NIIF 9 “Instrumentos Financieros”; se

creó la cuenta Comisiones Financieras, específicamente para el préstamo asociado con el Banco BNDES,

por la suma de ¢ 434.6 millones por las comisiones financieras pagadas durante el periodo de Junio 2013 a

Noviembre 2014, por el financiamiento del P.H. Balsa Inferior. Dicha suma se amortiza durante el mismo

plazo del financiamiento, que vence en marzo del 2025.

En Diciembre de 2015 se registró la suma de ¢ 81,9 millones por la comisión financiera pagada en dicho

mes debido al préstamo del Banco Popular y Desarrollo Comunal para el pago de las facturas del ICE

relacionadas con el P.H. Balsa Inferior. Dicha suma se amortiza durante el mismo plazo del

financiamiento, que vence en Diciembre del 2046.

Nota # 13 Centros de Servicio Técnicos (Anexo A-6)

El costo de suministrar servicios, la elaboración de trabajos para las diferentes dependencias de la CNFL

S.A. y a terceros, se registran mediante un sistema que acumula y distribuye esos costos a las

dependencias usuarias según la base apropiada de distribución.

En enero de 2019 la Administración decidió cerrar las cuentas y en su efecto se cargarán a las cuentas de

gastos respectivas, debido a la distribución mensual de los saldos de las cuentas de centros de

servicio se dificulta para los entes externos dar trazabilidad al gasto.

Nota # 14 Inmueble, Maquinaria y Equipo Fuera de Operación (Anexo A-5)

Los activos que se encuentra en reparación se muestran en este anexo.

Como hecho relevante cabe destacar que el 3 de noviembre del 2010 al ser las 22:40 se produjo una

crecida extraordinaria del río Virilla que inundó las plantas Electriona, Belén, Brasil, Nuestro Amo y

Ventanas.

- 96 -

La Planta Brasil se inundó parcialmente y resultaron dañados el generador y equipos de control y

protección. El agua ingresó en la casa de máquinas hasta un nivel de 20 centímetros en el nivel superior y

desde aquí bajó hasta los otros niveles afectando diferentes equipos. La inundación se dice que fue parcial,

debido a que los equipos de bombeo de emergencia funcionaron y lograron disminuir los daños al evacuar

el agua y no permitir la inundación total de la estructura.

El daño mayor en esta planta se presentó en el cauce del río donde grandes cantidades de arena, piedra y

lodo fueron arrastrados y se acumularon en los alrededores de la casa de máquinas. La gran cantidad de

escombros arrastrado debe ser removido para permitir la operación de la planta. También deben de ser

reconstruidos las protecciones rocosas o diques que protegen la casa de máquinas y la conducción desde

la presa, con el fin de que el río no las impacte directamente.

En el mes de febrero 2011 se logró poner dos generadores en producción y en marzo el tercer generador

se puso a prueba. Actualmente la planta está operando normalmente.

En el caso de la Planta Belén, el agua entró a la casa de máquinas a través del ducto donde se hallan los

cables de potencia, desde donde ingresó a la sala de generación de la Unidad 3, allí continuó alcanzando

un nivel máximo de 1,40 cm e ingresó por medio de los ductos de cables al foso de las unidades 1 y 2.

También el agua entró a través de un ducto que une el foso de las unidades 1 y 2 con el desfogue, que no

alcanzó un nivel máximo debido a que probablemente se selló con desechos. Las obras afectadas son: casa

de máquinas, particularmente la sala de generación de la Unidad 3 y las fosas de las unidades 1 y 2, el

taller y la bodega ubicados al frente de la casa de máquinas, taludes norte y sur de la casa de máquinas, la

vía de acceso a la presa por la calle a Puente de Mulas, la calle de acceso a la Presa por Guachipelín que

sufrió un derrumbe, el talud de acceso a la presa está falseado, y hubo tres derrumbes en el canal de

conducción.

A partir del mes de mayo 2011 entró en operación supervisada, la cual se extendió por un plazo de 3

meses.

La Planta Nuestro Amo sufrió pérdida total. Está cerrada y se está trabajando en el estudio de ampliación

y rehabilitación respectivo.

Por su parte la Planta Ventanas tiene pérdidas parciales y se está en proceso de compra de equipos para

rehabilitarla. Se encuentra fuera de servicio y a partir de enero de 2014 se dieron los primeros para su

reconstrucción.

En el mes de mayo 2011 se recibió la suma parcial de $ 4 millones, equivalente a ¢ 1,997.5 millones por

concepto de indemnización, por parte del Instituto Nacional de Seguros en atención al Caso TR-38-2010,

abierto para la atención de los daños causados por la inundación a estas plantas. En Diciembre 2012 se

- 97 -

recibió la suma de $ 11.5 millones (¢ 5,787 millones) como finiquito de este caso. Ambos montos fueron

registrados como ingresos del periodo.

En el periodo 2018 se realizan una serie de consultas a las áreas responsables de los activos fuera

de operación dando como resultado el retiro de activos que dejaron de ser propiedad de la

compañía o traslado a las cuentas de operación de activos.

Nota # 15 Otros Activos y Depósitos de Garantía (Anexo A-9)

Incluye costos de proyectos de inversión, impuesto sobre la renta diferido, entre otros, que se describen a

continuación:

- Impuesto sobre la renta diferido.

- Proyectos de Generación

Son los costos de los proyectos de generación que se han determinado factibles y viables y

que se encuentran pendientes de construir. En este caso se encuentra únicamente el Proyecto

Balsa Superior, pues desde la implementación de las NIIF en la CNFL, los costos de los

proyectos en expectativa de desarrollo e investigación son registrados como gastos en el

periodo en que se incurren.

El proyecto de construcción de la Planta Hidroeléctrica Balsa Superior, en San Ramón de

Alajuela fue suspendido, motivo por el cual los costos acumulados por ¢ 1,779 millones en

Construcción en Proceso se trasladaron a Otros Activos en el mes de abril 2008.

Con base en el Informe Técnico emitido por el entonces Departamento Ingeniería de

Proyectos de Generación a solicitud de la Auditoría Externa, en el mes de diciembre 2009 se

reclasificó la suma de ¢ 933 millones y se dejó pendiente un saldo de ¢ 866 millones, el cual

se traspasó a gastos en diciembre de 2015.

Se reflejan depósitos de garantía por servicios telefónicos, alquiler de inmuebles y garantías ambientales.

Estas últimas son definidas por la Secretaria Técnica Nacional Ambiental del Ministerio Ambiente,

Energía y Telecomunicaciones, MINAE, para el cumplimiento de protección ambiental a los proyectos en

ejecución o recientemente puestos en operación. Corresponden a los siguientes proyectos: Planta

Hidroeléctrica Cote, Planta Biotérmica Río Azul, Red Subterránea, Planta Hidroeléctrica El Encanto, y

Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior.

Adicionalmente éste anexo presenta el capital asignado por la CNFL al Fondo de Ahorro y Préstamo para

la administración de los fondos y trámites en lo concerniente al préstamo de vacaciones a funcionarios,

cumpliendo conforme a lo establecido en el artículo 95 de la Convención Colectiva. El saldo asciende a ¢

200 millones.

- 98 -

Nota # 16 Obligaciones por Pagar (Anexos B-1 y B-5)

El Anexo B-1 muestra el monto en colones, la tasa de interés y la fecha de vencimiento de cada uno de los

préstamos destinados principalmente a financiar la construcción o remodelación de plantas generadoras, y

red subterránea. El Anexo B-5 refleja los intereses acumulados por pagar de esas obligaciones. El saldo

del principal es igual a ¢ 208,538 millones siendo la porción circulante igual a ¢ 18,450 millones.

Las obligaciones son:

- Convenio financiamiento ICE

El 11 de Noviembre de 2016 se crea un nuevo convenio de financiamiento con el ICE por la

suma de ¢ 25,566 millones con el fin de apoyar a la CNFL en la reestructuración de su deuda

a corto plazo, con un plazo de vigencia de Noviembre 2016 a Noviembre 2021 y un periodo

de gracia de 24 meses. La tasa de interés es igual a la tasa básica pasiva publicada por el

BCCR dos días naturales antes del día 30 de cada mes más 2.75 puntos porcentuales. Se

realizarán 6 pagos semestrales de amortización a partir de Abril 2019 más el pago de intereses

a partir de Abril 2017 hasta completar el pago de la deuda.

El 25 de Setiembre de 2017 se crea un financiamiento con el ICE por la suma de ¢ 15,000

millones con el fin de apoyar a la CNFL en la atención del pago del vencimiento de la serie de

bonos B-1 en el mes de Setiembre 2017, el mismo cuenta con un pazo de vigencia de 3 años

con un periodo de gracia de 17 meses. La tasa de interés es igual a la tasa básica pasiva

publicada por el BCCR dos días naturales antes del día 30 de cada mes, más 2.75 puntos

porcentuales. Se realizarán 3 pagos semestrales iguales de amortización en Setiembre 2019,

Marzo 2020 y Setiembre 2020 más el pago de intereses mensuales ajustables mensualmente.

- Emisión títulos valores (P.H. Balsa Inferior)

Bonos Estandarizados Serie B-1

La Superintendencia General de Valores, autorizó a la CNFL, S.A., por medio de la

Resolución SGV-R-2311 del 18 de agosto de 2010 a emitir Bonos Estandarizados Serie B por

la suma de US$ 106,000,000.00 o su equivalente en colones. Esta emisión tuvo como

propósito obtener financiamiento para el diseño y construcción del Proyecto Hidroeléctrico

Balsa Inferior. Tiene las siguientes características:

- 99 -

Monto de la emisión: ¢ 15,000 millones Tasa de interés neta: 10.53%

Plazo: 7 años Impuesto sobre la renta: 8%

Valor facial: ¢ 1,000,000.00, Pago intereses: Periodicidad trimestral.

Fecha de emisión: 30 de setiembre 2010. Representación: Macrotítulo

Fecha vencimiento: 30 de setiembre de 2017. Base de cálculo: 30/360.

Tasa de interés fija bruta 11,45% Calificación de riesgo: AAA.


El 28 de junio de 2011 se colocó la mitad de la emisión de Bonos Estandarizados Serie B-2

por la suma de ¢ 7,500 millones. El 26 de julio se colocó la segunda parte de la emisión, para

un total de ¢ 15,000 millones. La Superintendencia General de Valores, autorizó a la CNFL,

S.A., por medio de la Resolución SGV-R-2311 del 18 de agosto de 2010 a emitir Bonos

Estandarizados Serie B por la suma de US$ 106,000,000.00 o su equivalente en colones. Al

igual que la Serie B-1, esta emisión tuvo como propósito obtener financiamiento para el

diseño y construcción del Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior. Tiene las siguientes

características:

Monto de la emisión: ¢ 15,000 millones Impuesto sobre la renta: 8%

Plazo: 12 años Pago intereses: Periodicidad semestral

Valor facial: ¢ 1,000,000.00 Representación: Macrotítulo

Fecha de emisión: 28 de junio de 2011 Base de cálculo: 30/360

Fecha vencimiento: 28 de junio de 2023 Calificación de riesgo: AAA

Tasa de interés: TBP + 3.27%


El 25 de enero de 2012 se colocó la emisión de Bonos Estandarizados Serie B-3 por la suma

de ¢ 12,000 millones. La Superintendencia General de Valores, autorizó a la CNFL, S.A., por

medio de la Resolución SGV-R-2311 del 18 de agosto de 2010 a emitir Bonos Estandarizados

Serie B por la suma de US$ 106,000,000.00 o su equivalente en colones. Al igual que las

Series B-1 y B-2, esta emisión se hizo con el propósito de obtener financiamiento para el

diseño y construcción del Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior. Tiene las siguientes

características:

- 100 -


Plazo: 15 años Pago intereses: Periodicidad trimestral


Fecha de emisión: 25 de enero de 2012 Base de cálculo: 30/360

Fecha vencimiento: 25 de enero de 2027 Calificación de riesgo: AAA



El 16 de mayo de 2013 se colocó la emisión de Bonos Estandarizados Serie B-4 por la suma

de ¢ 10,300 millones. La Superintendencia General de Valores, autorizó a la CNFL, S.A., por

medio de la Resolución SGV-R-2311 del 18 de agosto de 2010 a emitir Bonos Estandarizados

Serie B por la suma de US$ 106,000,000.00 o su equivalente en colones. Esta emisión tuvo

como propósito, obtener financiamiento para la construcción del Proyecto Hidroeléctrico

Balsa Inferior. Tiene las siguientes características:


Plazo: 20 años Pago intereses: Periodicidad semestral


Fecha de emisión: 16 de mayo de 2013 Base de cálculo: 30/360

Fecha vencimiento: 16 de mayo de 2033 Calificación de riesgo: AAA


- Red Subterránea

Este proyecto se terminó de construir en Agosto del 2005, consistiendo en la sustitución del

tendido eléctrico aéreo por subterráneo en el sector comprendido entre calle 23 y calle 20

(este y oeste de San José) y entre el Barrio Amón y Calle 20 (norte y sur de San José).

Este proyecto fue financiado por el Instituto Crédito Oficial Reino España por $ 25.6

millones al 0.70% anual y plazo de 30 años (Vence en el año 2032), y el Deutsche Bank,

Sociedad Anónima Española por $ 25.6 millones, tasa de 5.85% anual y plazo de 20 años,

venciendo en el año 2015.

- 101 -

A partir del 23 de noviembre 2009 se inició el proyecto Red Subterránea Paseo Colón con un

costo de $ 5 millones, financiado con fondos propios, para lo cual se contrató a la empresa

Coriem S.A. Al 31 de diciembre del 2010 se obtuvo un avance de 89%. El 15 de abril 2011 se

hizo el recibo provisional de la obra, dándola por concluida. La construcción tenía una

garantía de 24 meses.

- Proyecto Hidroeléctrico El Encanto

La construcción de esta planta es financiada con dos préstamos del Kreditanstalt Fur

Wiederafbau con las siguientes características:

o Original: $ 26,5 millones, con una tasa igual a Libor a 6 meses más 3.3% a un plazo

de 10 años, produciéndose el primer pago el 31 de marzo 2009.

o Suplementario: $ 9,5 millones, con igual tasa y periodo de pago, siendo el primer

pago el 30 de setiembre 2010.

o Ambos préstamos tienen una comisión de compromiso de 0.25% anual sobre saldos y

una comisión de gestión del 1% flat sobre el monto del préstamo y el aval irrevocable

del ICE como garantía.

- Banco Internacional de Costa Rica S.A. (BICSA)

Préstamo por $ 3 millones

A partir del mes de mayo 2010 se registró una nueva obligación por la suma de $ 3

millones que tiene como propósito principal el proporcionar recursos para cubrir

necesidades de la CNFL en la adquisición de activos, inventarios de materiales y equipos

diversos para todas las áreas de la empresa.

El préstamo tiene un plazo de 36 meses a partir del 27 de mayo 2010. El reintegro del

principal se realizará al vencimiento y los intereses se pagarán al final de cada semestre.

La tasa de interés original es igual a la tasa Prime Rate más 3 puntos, con una tasa mínima

de 6.25%. A partir de octubre 2010 se estableció una tasa de interés de 5% anual fija.

Asimismo se debe pagar anticipadamente una comisión de 0.25% sobre el monto del

préstamo. Se pueden hacer pagos anticipados sin cobro de comisiones.

El día 6 de diciembre de 2013, se pactó una prórroga, estableciendo que partiendo de la

fecha original del 27 de mayo de 2010, el plazo del préstamo será de 120 meses. En

cuanto a la forma de pago se modificó para que se pague en trece cuotas semestrales,

debiendo efectuar el primer pago el 27 de mayo de 2014. El préstamo vencerá el 27 de

mayo del 2020. En cuanto a los intereses, la tasa estará conformada por un factor variable,

a saber Prime Rate y otro fijo de 1.75% anual. Esta tasa será revisada trimestralmente por

- 102 -

el banco. El 7 de abril de 2015 se negoció una nueva ampliación del contrato, extendiendo

su vencimiento hasta el 27 de mayo de 2025, pagando veinte cuotas semestrales y una

última cuota por el saldo, en dicha fecha. Las demás condiciones originales se mantienen

igual.

Préstamo por $ 12 millones

En el mes de Diciembre 2011 se registró un nuevo préstamo por desembolso por $ 12

millones, a una tasa de interés de 4.50% anual, pagadero en seis semestres a partir de

Junio 2012. El reintegro del principal se realizará al vencimiento y los intereses se pagarán

al final de cada semestre. El 25% de este préstamo tuvo como fin el financiamiento de

inventario de materiales y equipos diversos.

El día 6 de diciembre de 2013, se modificó el contrato original, estableciendo que, el

plazo del préstamo será de 120 meses a partir de la fecha original del 8 de diciembre de

2011, venciendo el 8 de diciembre de 2021. En cuanto a la forma de pago se modificó

para que se pague en quince cuotas semestrales, debiendo efectuar el primer pago el 8 de

junio de 2014. La tasa de intereses se mantiene igual. El 7 de abril de 2015 se negoció una

nueva ampliación del contrato, extendiendo su vencimiento hasta el 8 de diciembre de

2026, pagando veintitrés cuotas semestrales y una última cuota por el saldo, en dicha

fecha. La tasa de interés se mantiene igual.

- Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior

Banco de Costa Rica

El 4 de junio de 2012 se formalizó el Contrato de Crédito Directo, con el Banco de Costa

Rica por la suma de ¢ 40,428,250,000.00 para financiar las obras de construcción del P.H.

Balsa Inferior.

Este préstamo tiene un plazo de 20 años. Tiene un periodo de gracia de 24 meses, pagando

únicamente intereses vencidos mensualmente y a partir del mes número veinticinco, se

pagará una cuota mensual de ¢ 490,377,342.00 por capital e intereses vencidos.

La tasa de interés fijada es igual a la Tasa Básica Pasiva a seis meses más 2% para los

primeros dos años, y a partir del tercer año es igual a la Tasa Básica Pasiva a seis meses

más 3%, no pudiendo ser este resultado menor al 9.75% establecido como tasa piso.

Se reconoce el pago de 0.50% sobre el monto del préstamo, por concepto de comisión de

formalización. Asimismo, una comisión del 0.10% por concepto de fiscalización de obra

en el momento de girar cada desembolso.

- 103 -

En cuanto a Pago Anticipado, la CNFL pagará una comisión del 3% sobre el saldo del

capital, si hace un pago parcial o total del préstamo, dentro de los primeros 5 años de

vigencia del contrato, excepto que lo realice con fondos propios.

La garantía del crédito es 100% presupuestaria, mediante pignoración de la partida

presupuestaria, según Oficio # 3330-34-2012 por un total de ¢ 666 millones para el año

2012. Asimismo se entregará la certificación respectiva de la partida presupuestaria anual

a favor del Banco de Costa Rica, hasta completar la totalidad del préstamo, con base en el

acuerdo # 5-2012 del Consejo de Administración.

Banco Internacional de Costa Rica S.A. (BICSA)

En el mes de Diciembre 2011 se recibió el desembolso por $ 12 millones, a una tasa de

interés de 4.50% anual, pagadero en seis semestres a partir de Junio 2012. El reintegro del

principal se realizará al vencimiento y los intereses se pagarán al final de cada semestre.

El día 6 de diciembre de 2013, se modificó el contrato original, estableciendo que, el

plazo del préstamo será de 120 meses a partir de la fecha original del 8 de diciembre de

2011, venciendo el 8 de diciembre de 2021. En cuanto a la forma de pago se modificó

para que se pague en quince cuotas semestrales, debiendo efectuar el primer pago el 8 de

junio de 2014. La tasa de intereses se mantiene igual. El 75% de este préstamo se destinó

al financiamiento de las obras del P.H. Balsa Inferior.

BNDES

El 19 de marzo de 2013 se formalizó un contrato de crédito con el BNDES, Banco de

Desarrollo Económico y Social de Brasil, hasta por la suma de $ 44,233,962.83 para

financiar las obras de construcción del P.H. Balsa Inferior.

Este préstamo tiene un plazo de 10 años. Tiene un periodo de gracia de 24 meses, pagando

únicamente intereses vencidos semestralmente y a partir del mes trigésimo mes, se

amortizará el préstamo durante 20 semestres, venciendo en el año 2025.

La tasa de interés establecida es 4.07%, que resulta de la Tasa Libor para el periodo de 60

meses divulgada por el Banco Central de Brasil vigente a la fecha de la firma del contrato

más 3.04%, permaneciendo fija hasta la total liquidación del crédito.

Se reconoce el pago de 1% flat sobre el monto del préstamo, por concepto de comisión de

administración. Asimismo, se pagará una comisión del 0.50% anual sobre el valor no

utilizado del crédito por concepto de responsabilidad por compromiso.

- 104 -

Mediante el finiquito contractual celebrado entre la CNFL y el Consorcio OAS-Enegevix

firmado el 22 de julio de 2015, se dio por terminada la relación contractual con dicha

empresa, reconociendo la suma de $ 7,086,452.12, de los cuales $ 6,354,327.93, fueron

financiadas por el Banco BNDES con el desembolso hecho en agosto de 2015.

Crédito Sindicado BNCR-BCR

Este préstamo que asciende a la suma total de $ 70 millones, tiene como finalidad el

financiamiento parcial del P.H. Balsa Inferior por $ 25,693,140.00, y la compra de la

participación accionaria del BCIE en el Parque Eólico Valle Central y el pago adelantado

de la deuda de EVCSA con dicho ente por $ 44,306,860.00.

El préstamo tiene un plazo de 30 años, con un periodo de gracia de 6 meses que inicia en

setiembre 2013, tiempo durante el cual se pagarán intereses únicamente. El primer pago se

hará el 13 de marzo del 2014. El reintegro del principal se realizará al vencimiento y los

intereses se pagarán en forma trimestral. La tasa de interés original es igual a la tasa Libor

(6) más 5.75% ajustable mensualmente, con una tasa piso de 6.40%. Se estableció una

comisión de formalización de 1%.

Préstamo Banco Popular y Desarrollo Comunal

El 3 de diciembre de 2015, se formalizó un préstamo con el banco Popular y de Desarrollo

Comunal, por la suma de ¢ 10,929,200,000.00 con el fin de pagar al ICE varias facturas

por la construcción del P.H. Balsa Inferior. El préstamo será pagado en el plazo de 30

años, mediante el pago de sesenta cuotas semestrales, consecutivas y vencidas, a partir el

4 de junio de 2016. . La tasa de interés es igual a la Tasa Básica Pasiva de primer día hábil

del semestre a pagar, más dos puntos porcentuales, iniciando en 8.75% anual. La CNFL

otorgó como garantías, un pagaré institucional por el monto del crédito y el aval por parte

del ICE.

- Parque Eólico Valle Central

Crédito Sindicado BNCR-BCR

De la suma total de $ 70 millones, se destinaron $ 44,306,680.00 para realizar la compra

de la participación accionaria del BCIE en el Parque Eólico Valle Central y el pago

adelantado de la deuda de EVCSA con dicho ente.

El préstamo tiene un plazo de 30 años, con un periodo de gracia de 6 meses que inicia en

setiembre 2013, tiempo durante el cual se pagarán intereses únicamente. El primer pago se

hará el 13 de marzo del 2014. El reintegro del principal se realizará al vencimiento y los

- 105 -

intereses se pagarán en forma trimestral. La tasa de interés original es igual a la tasa Libor

(6) más 5.75% ajustable mensualmente, con una tasa piso de 6.40%. Se estableció una

comisión de formalización de 1%.

- Red Distribución Coronado

Préstamo Banco Nacional de Costa Rica

En el mes de octubre 2013 se registró el préstamo con BNCR por la suma de

$5,680,000.00 con el propósito de financiar las obras de reconstrucción de red de

distribución del cantón de Coronado, San José.

Este crédito tiene un plazo de 20 años, incluyendo 24 meses de gracia, durante los cuales

serán reconocidos los intereses sobre el capital girado. A partir del mes 25 se pagará en

forma trimestral mediante cuotas variables y consecutivas. Está garantizado con un pagaré

suscrito por el representante legal de la CNFL.

La tasa de interés es igual a la Tasa Libor a seis meses más 5.25%, con una tasa piso de

6%. Se estableció una comisión de trámite y formalización de 0.50%. En caso de pago

anticipado menor al 50% del saldo, se cobrará una comisión del 1% y si fuese mayor al

50%, corresponderá el cobro de una comisión de 1.50%; en ambos casos cuando el pago

se realice con recursos financieros provistos por otra entidad financiera.

- Reconstrucción Planta Ventanas

Préstamo Banco Nacional de Costa Rica

En el mes de octubre 2013 se registró el préstamo con BNCR por la suma de

$8,648,380.70 con el propósito de financiar las obras de reconstrucción de la Planta

Ventanas.

Este crédito tiene un plazo de 20 años, incluyendo 24 meses de gracia, durante los cuales

serán reconocidos los intereses sobre el capital girado. A partir del mes 25 se pagará en

cuotas mensuales, variables y consecutivas.

La tasa de interés es igual a la Tasa Libor a seis meses más 5.25%, y en ningún caso podrá

ser inferior al 6%. Tiene una comisión de trámite y formalización de 0.50%. Si el crédito

se cancela antes de los 5 años, se cobrará una comisión del 3% sobre el monto pagado.

Posterior a los 5 años, la comisión será de 1.75%.

- 106 -

- Scotiabank de Costa Rica S.A.

El 11 de noviembre de 2016 se registró el préstamo con Scotiabank de Costa Rica S.A. por la

suma de ¢ 4,434,000,000.00.

Este crédito tiene un plazo de 6 años, incluyendo 24 meses de gracia, durante los cuales serán

reconocidos los intereses sobre el capital girado. A partir del mes 25 se pagará en forma

semestral realizando abonos de ¢ 316,714,286.00 por siete abonos y el último será por el saldo

del préstamo al vencimiento. Está garantizado con un pagaré suscrito por el representante

legal de la CNFL.

La tasa de interés es igual a la Tasa Básica Pasiva establecida por el Banco Central de Costa

Rica más 2.65%, con una tasa piso de 8.65%. Los intereses moratorios corresponden a una

tasa de interés variable equivalente a la tasa de interés más 2%.

- Banco Popular y de Desarrollo Comunal.

En el mes de diciembre 2016 se registró el préstamo con el Banco Popular y de Desarrollo

Comunal por la suma de ¢ 30,000,000,000.00 cuyo plan de inversión es cancelación de

pasivos con el ICE por concepto de compras de energía eléctrica como parte del plan de

reestructuración de la deuda a corto plazo de la CNFL.

Este crédito tiene un plazo de 5 años, incluyendo 12 meses de gracia. Los pagos se efectuarán

semestralmente correspondientes a amortización e intereses. Está garantizado con un pagaré

institucional con el aval del I.C.E. La tasa de interés es igual a la Tasa Básica Pasiva

establecida por el Banco Central de Costa Rica más 2.75%, sin tasa piso ni tasa techo.

Nota # 17 Prestaciones Legales (Anexo B-2)

La CNFL S.A. reconoce a sus funcionarios por concepto de prestaciones legales, hasta un máximo de

veinte salarios posibles de acuerdo con el número de años laborados, según lo establecido en el Artículo #

99 de la Convención Colectiva de Trabajo.

La CNFL S.A. acumula una provisión para cesantía del personal, aplicando el 8.33 % de los salarios

pagados, así como el 5.33% del salario que se traspasa la Asociación Solidarista de los Empleados de

Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A., por los funcionarios afiliados a dicha organización. El saldo

contable del pasivo equivale a ¢ 6,422 millones.

- 107 -

Estudio Actuarial de Prestaciones Legales

El Artículo 99 de la Convención Colectiva de Trabajo, suscrita por la Compañía Nacional de

Fuerza y Luz, establece la normativa relacionada con los beneficios a los empleados en caso de

retiro, de la siguiente manera:

“En caso de renuncia, despido con responsabilidad patronal o pensión por vejez, los

trabajadores tendrán derecho a percibir por concepto de auxilio de cesantía, un porcentaje sobre

el cálculo de los veinte salarios posibles de cesantía conforme al número de años servidos y de

acuerdo con la siguiente tabla:

Años Porcentaje Años Porcentaje

10 40% 16 70%

11 45% 17 75%

12 50% 18 80%

13 55% 19 90%

14 60% 20 100%

15 65%

Es entendido que para el cálculo de los montos que correspondan a cada trabajador por concepto

del beneficio aquí establecido, se seguirá la misma forma de cálculo que establece el artículo 30

del Código de Trabajo”.

Lo anterior significa que la CNFL deberá pagar a sus trabajadores por auxilio de cesantía, después

de un trabajo continuo y por tiempo indeterminado que concluye por retiro injustificado, por

alguna de las causas indicadas en el artículo 83 del Código de Trabajo, pensión por vejez u otra

causa ajena al trabajador, de la siguiente manera: hasta los 9 y seis meses de acuerdo con lo

estipulado en el Artículo 29 del Código de Trabajo y de los 10 a los 20 años, con base en el

Artículo 99 de la Convención Colectiva de Trabajo.

Si el trabajador está afiliado a la Asociación Solidarista, ASEFYL, la CNFL deberá deducir el

monto trasladado a la misma como aporte patronal. Este aporte está normado por el artículo 18,

inciso de la Ley 6970 Ley de Asociaciones Solidaristas, que reza: “el aporte del patrono a favor

de sus trabajadores afiliados…..Este fondo quedará en custodia y administración de la asociación

como reserva para prestaciones”. Asimismo el artículo 21 menciona que: “las cuotas

patronales…..se destinarán prioritariamente a constituir un fondo para el pago del auxilio de

cesantía….”.

- 108 -

La Norma Internacional de Contabilidad # 19 “Beneficios a los empleados”, indica en sus párrafos

64 al 71 “Método de valoración actuarial”, que “la entidad utilizará el método de la unidad de

crédito proyectada o método de los beneficios por años de servicio, para determinar tanto el

valor presente de sus obligaciones por beneficios definidos, como el costo por los servicios

prestados….”.

Con base en dicha norma, surgió en el Departamento de Contabilidad la necesidad de llevar a cabo

un estudio relacionado con este tema, a fin de determinar el valor presente de la cuenta de

Prestaciones Legales.

Este trabajo tuvo como propósitos principales, los siguientes:

a) Realizar un cálculo actuarial de las obligaciones de la Compañía Nacional de Fuerza y

Luz por concepto de pago de liquidación de derechos laborales por prestaciones legales.

b) Definir un procedimiento para calcular la obligación de la empresa por concepto de

prestaciones legales, mediante el método de cálculo del valor presente.

c) Diseñar una herramienta configurada en Excel Avanzado, que permita hacer los cálculos

por empleado.

El cálculo actuarial se hizo en dos escenarios:

a) Valor presente con jubilación a los 65 años, con un saldo equivalente a ¢ 21,061,320.043.00

proyectado al 31 de diciembre 2009.

b) Valor presente con jubilación a los 62 años, resultando un saldo de ¢ 24,010,188,516.00

proyectado al 31 de diciembre 2009.

Para efectos de descontar los flujos, se tomó como referencia la fórmula de las tasas de interés de

las emisiones hechas por el Instituto Costarricense de Electricidad en el mes de setiembre 2009,

igual a la Tasa Básica Pasiva más 1.75%.y de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz en el año

2008 igual a la Tasa Básica Pasiva más 2.25%.

La tasa aplicada en el estudio actuarial, hecho en octubre 2009 fue 9.89%, así como para las

proyecciones del año 2010.

El saldo registrado por prestaciones legales, ascendía a ¢ 25,906,182,086.98, al 30 de noviembre

2009, compuesto por el saldo contable de ¢ 19,169,467,840.48 y ASEFYL ¢ 6,736,714,246.50.

Se decidió aplicar el escenario de jubilación a los 65 años, lo cual resultó en hacer un ajuste por la

suma de ¢ 4,022,672,099.75, consistente en reversar las sumas registradas durante el periodo

- 109 -

Enero - Octubre 2009 en la cuenta de prestaciones legales. Este ajuste se registró en el ciclo

contable del mes de octubre 2009.

Es importante mencionar que el estudio actuarial contó con el aval del Despacho Lara Eduarte,

auditores externos de la CNFL, quienes mencionan que el informe cumple con lo establecido por

la NIC 19. Con corte a Setiembre 2011 se actualizó el estudio actuarial, aplicando una tasa de

descuento de 10.37% y una inflación proyectada de 4.10% anual.

Con corte al 31 de diciembre de 2013 se hizo una nueva actualización del estudio actuarial, con

una tasa de descuento de 8.50% y una inflación proyectada de 3.68%. Con base en este estudio y

las recomendaciones de la Auditoría Externa, en el mes de marzo 2014 se registró un ajuste

reversando la suma de ¢ 6,141 millones.

Para los estudios del año 2014 se estableció como parámetros de referencia: la tasa de inflación es

igual a la tasa del 31 de diciembre del año anterior y la tasa de descuento resultante de la emisión

de bonos Serie B-4 que tiene una tasa igual a TBP + 3.43% menos el 8% de Impuesto sobre la

renta. Al 30 de abril de 2014 y 30 de setiembre de 2014, se aplicó la tasa de descuento igual a

10.05% (6.70 + 3.43-.08) y una tasa de inflación igual a 3.68%. En diciembre de 2014, se

actualizó el cálculo con estos mismos factores, con el fin de determinar el costo del servicio

pasado (NIC 19, párrafo 103), produciéndose una reversión de la provisión por ¢ 4,917 millones

por tener un exceso. Una vez hechos los ajustes, se actualizó nuevamente el cálculo aplicando la

tasa de descuento de 10.55% e inflación 5.13%, datos al 31 de diciembre de 2014, registrándose

un aumento en la provisión por ¢ 1,503 millones.

En diciembre de 2015, al calcular el costo de servicio pasado, se registró la reversión de la

provisión por la suma de ¢ 1,926 millones. Luego de realizados los ajustes, se aplicó la tasa de

descuento resultante de 9.30% y la inflación de 4%, proyectada para el año 2016, y se registró un

aumento en la provisión por ¢ 886 millones, cerrando con un saldo de ¢ 17,824 millones al 31 de

diciembre de 2015.

Para el estudio actuarial prestaciones legales a diciembre de 2018, llevado a cabo por la firma

Deloitte, se observa una disminución en el pasivo de aproximadamente 2.338 millones de colones,

la cual se explica debido a la rotación del personal. La cantidad de personal con beneficio

disminuyó, de 2027 en 2017 a 2006 en 2018. Esto supuso una tasa de rotación de 44% y la del

2017 fue de 35%. Del personal que se encontraba en la empresa en 2017, se fueron 110 e

ingresaron para el nuevo año 89. Debido a la naturaleza del beneficio, su valor aumenta a medida

que aumenta la antigüedad del trabajador, este cambio de personal antiguo por nuevo, ocasionó un

menor valor de la reserva.

- 110 -

En cuanto a variables que pudiesen afectar el pasivo, se indica que, en caso de presentarse un

incremento de salarios por encima del supuesto asumido en la presente estimación, el pasivo

quedaría subvalorado y en las siguientes mediciones se reconocerían las pérdidas actuariales por

los ajustes realizados.

Un cambio en la composición del personal, en este caso cambiar personal experimentado por

nuevo, disminuirá la reserva, sin embargo, tendrá un efecto negativo en el corto plazo dentro de la

cuenta de beneficios pagados por la empresa, ya que, según la rotación aplicada, los colaboradores

con menos antigüedad tienen una mayor rotación.

Nota # 18 Depósitos de Consumidores (Anexos B-3 y B-5)

De acuerdo con la normativa establecida, los clientes de la CNFL S.A., deben pagar un depósito de

garantía equivalente al consumo de un mes, el cual devenga intereses anuales a partir del quinto año de

registro del depósito y se acreditan en la factura por servicios eléctricos del mes de agosto de cada año.

El Anexo B-3 indica el monto total de depósitos registrados a la fecha, equivalente a ¢ 19,664 millones. El

Anexo B-5 refleja los intereses por pagar sobre estos depósitos.

El interés que se aplica es equivalente al que los bancos pagan por los depósitos a la vista y a partir de

enero de 2016, el interés ganado se suma al depósito de cada abonado.

Nota # 19 Cuentas por Pagar (Anexo B-4)

Instituto Costarricense de Electricidad

El principal rubro lo constituye el saldo por compra de energía del mes actual y el impuesto de

ventas correspondiente, cuyos montos se pagan al mes siguiente, así como las facturas por pagar al

ICE por el P.H. Balsa Inferior.

Los Otros Servicios incluyen facturas por servicios telefónicos a CNFL, renovación de licencias

del convenio ICE-Microsoft y la relocalización de líneas telefónicas pagadas a CNFL por terceros

a favor del ICE. El monto total asciende a ¢ 22,984 millones.

Otras Cuentas por Pagar

Está compuesta por retenciones a funcionarios por concepto de cuotas obreras de la CCSS, Banco

Popular, pago de préstamos a entes financieros, pago de pensiones alimenticias, contribuciones a

particulares y otros.

- 111 -

Las planillas de la tercera bisemana y quinta semana tienen la particularidad de aplicar el pago

(notas de débito) uno o dos días después de iniciado el mes posterior a su registro. Dado lo

anterior, el registro de estas planillas mostrará la cuenta de pasivo con saldo pendiente, el cual

será conciliado el siguiente mes al registrar las notas de débito correspondientes.

Asimismo refleja el saldo de la cuenta de Impuesto de Ventas por ventas de energía, proveedores

locales, pólizas y otros y el Fondo de Ahorro y Préstamo por concepto de aportes y deducciones a

empleados.

Nota # 20 Intereses Acumulados por Pagar (Anexo B-5)

Corresponde a los intereses acumulados por pagar por las distintas obligaciones. El monto total asciende a

¢ 2,925 millones. Ver explicación de cada préstamo en la Nota # 16.

Nota # 21 Depósitos de terceros (Anexo B-6)

Comprende el registro de cobros efectuados por la Compañía a favor de terceros por extensiones de líneas,

órdenes de trabajo, tributo financiamiento del Cuerpo de Bomberos, convenios de pago por financiamiento

de artefactos eléctricos eficientes, depósitos de garantía y cumplimiento por distintos conceptos,

retenciones por cumplimiento estudios de pre y factibilidad, convenios varios y multas y retenciones por

incumplimiento.

Las partidas más importantes por depósitos recibidos son las siguientes:

- Extensiones de líneas y venta de materiales: Depósitos para extensiones de líneas que efectúan

los clientes.

- Garantías de participación y cumplimiento por licitación para la adquisición de materiales que

se cobran a los proveedores potenciales.

- Depósitos de garantía alquiler de materiales: Corresponde a depósitos por alquiler de

transformadores a empresas.

- Instalaciones Inabensa: Construcción Red Subterránea en el área metropolitana. Retención por

multas y atrasos por $ 2,670,479.27.

Nota # 22 Gastos No Financieros Acumulados por Pagar y Provisiones (Anexo B-7)

Las sumas por impuestos, canon por función reguladora, cargas sociales patronales, las provisiones para

pago del fondo de capitalización laboral y pensiones complementarias, aguinaldo, vacaciones, salario

escolar, aumentos de salarios, faltantes de cajeros y litigios, se incluyen dentro de este anexo.

- 112 -

Con respecto al registro de las provisiones para atender las eventuales erogaciones por litigios, en el caso

de Consorcio Hydrocote S.A., la resolución inicial de primera instancia del año 2011 era desfavorable a la

CNFL, sin embargo como resultado de la apelación de la CNFL, dicha sentencia fue anulada y se dictó

otra en favor de la CNFL, declarando sin lugar la sentencia en todos sus extremos. De acuerdo con la

sentencia en segunda instancia # 45-2013-I del 30 de mayo 2013, se reconoció solamente una de las

pretensiones por la suma de $ 14,953.70. Por tal razón en el mes de mayo 2013 se reversó parcialmente la

provisión de este caso; contra resultados del periodo; dejando un saldo equivalente a $ 30 mil para cubrir

dicha suma y los posibles intereses.

A raíz de la sentencia en firme No. 415-2012 del Juzgado Contencioso Administrativo con respecto al

caso Rufea S.A., el 25 de junio 2012 se depositaron ¢ 230.8 millones (CD-26). Durante el periodo Junio -

Setiembre 2012 se acumuló la suma de ¢ 199.6 millones para el pago de costas e intereses. En el mes de

febrero 2013 se pagaron ¢ 127.6 millones por concepto de intereses. En el mes de mayo de 2015 se

reversó la provisión de ¢ 71.7 debido a que el caso fue pagado en su totalidad.

En el mes de junio 2013 se incluyó la provisión del caso Banco de San José por la suma de ¢ 10 millones

de acuerdo con la sentencia en primera instancia # 2608-2012 del 15-10-2012. Aún está pendiente la

sentencia de liquidación.

En el acta # 2407 del martes 16 de agosto 2016 se aprobó la implementación de la movilidad laboral

voluntaria en la CNFL, razón por la cual en el mes de Octubre 2016 se registra la provisión para la

indemnización por movilidad laboral por un monto de ¢ 877 millones.

En relación al caso de Manicería del Mercado S.A., expediente 09-000359-1028-CA, en la que el

expropiado reclama el valor de la propiedad expropiada y el daño remanente y a raíz de la sentencia en

primer instancia número 331-2017, en el mes de Mayo 2017 se crea la provisión por el litigio por un

monto de ¢ 474.5 millones al condenarse a la CNFL al pago del justiprecio, intereses al tipo legal y costas

procesales y personales.

En mayo de 2019 se aplican los asientos de auditoría externa AM.04 y AM.18, ajustando la provisión a un

monto ¢49.5 millones, de acuerdo a lo indicado por los asesores legales de la Compañía en dicho proceso

judicial.

Según el expediente número 09-000360-1028-CA en el caso Los Anturios S.A. en la que el expropiado

reclama el valor de la propiedad expropiada y el daño remanente y a raíz de la sentencia en primer

instancia número 609-2017, en el mes de Mayo 2017 se crea la provisión por el litigio por un monto de ¢

195.2 millones al condenarse a la CNFL al pago del justiprecio, intereses al tipo legal y costas procesales

y personales.

- 113 -

Nota # 23 Activos y Pasivos Contingentes (Anexos C-1)

La partida de Activos Contingentes, que incluye los conceptos de litigios a favor de la CNFL, pedidos de

mercancía en tránsito, depósitos de garantía por alquileres y cumplimiento y las sumas depositadas en el

Fondo de Ahorro y Préstamo y la Asociación Solidarista de Empleados de Fuerza y Luz, ASEFYL,

alcanza la suma de ¢ 54,785 millones. Por otra parte, dentro de los Pasivos Contingentes destacan los

litigios en contra de la empresa por un monto de ¢ 90 millones.

En el mes de Setiembre 2017 se presenta una disminución tanto del activo como del pasivo contingente

debido a un estudio efectuado por parte de la Asesoría Jurídica en cuanto al análisis de la obligación

existente, la probabilidad de salida de recursos así como el cálculo fidedigno y conforme a lo que

establece la NIC 37. Así de esta manera se afectó el activo contingente en ¢ 0,1 millones y el pasivo

contingente en ¢ 48,766 millones.

En el mes de Mayo de 2018 de acuerdo a la Nota 2202-0083-2018, recibida por parte de la Dirección

Jurídico Empresarial se informa del expediente 09-000358-1028-CA que tiene como parte actora a la

empresa “Inversiones Papeto, S.A.” Cuyo monto demandado ya fue cancelado a la fecha, sin embargo,

en sentencia también se condena al pago de intereses y costas procesales, rubros que aún no han sido

estimados ni liquidados por el actor.

F. Notas del Estado de Resultados

Nota # 24 Ventas de Energía (Anexo D-1)

Los ingresos por ventas acumuladas a la fecha, que se detallan en el Anexo D-1, ascienden a ¢ 122,754

millones.

Nota # 25 Ingresos Varios (Anexo D-2)

El Anexo D-2 refleja los ingresos por alquileres de postes, ductos y transformadores, el ingreso por tarifas

T-MTB, otros ingresos de operación y aportes para el desarrollo, que destaca en forma particular. El saldo

acumulado es ¢ 3.815 millones.

En el mes de Agosto 2016 se reversa el ingreso por la venta de energía del Sistema Generación al Sistema

Distribución y Comercialización por ¢ 9,820 millones acumulado al mes de Julio 2016 por cuanto no

había un ingreso real de efectivo entre los sistemas y afectaba los acumulados globales de gastos e

ingresos. Por ésta razón se presentará en el informe de Segmentos de Negocios únicamente.

- 114 -

En el mes de diciembre 2016 se reversa el registro correspondiente al ingreso generado por la tarifa T-

MTB fundamentado en el criterio de la firma KPMG (auditoria externa) representada por Carlomagno

Suñol Herrera donde indica que es la ARESEP es quién deberá resolver o definir la forma en que las

empresas distribuidoras recuperarán el descalce tarifario que origina la tarifa T-MTB. Hasta el momento

no se dispone de información que indique la forma en cómo ARESEP resolverá este descalce. Debido a lo

anterior, se indica que a diciembre 2016 CNFL no ha obtenido ningún derecho legal que le permita

demostrar que tiene control sobre los beneficios futuros que le generará el descalce; ante la ausencia de

ese control el reconocimiento de una cuenta por cobrar es inadecuado.

Adicionalmente en el mes de diciembre se reclasifica el ingreso por multas por cancelación tardía

servicios eléctrico por un monto de ¢ 1,818,647 a Otros Ingresos de Operación, esto por consideración

tarifaria por parte de ARESEP.

Nota # 26 Ingresos Financieros y Otros Fuera de Operación (Anexo D-3)

Incluye otros ingresos por concepto de intereses por inversiones transitorias y convenios de pago,

indemnizaciones, comisiones, servicios al ICE y a particulares. Sobresale la línea de multas por

cancelación tardía de recibos. El saldo acumulado es igual a ¢ 4.783 millones.

Nota # 27 Diferencias Cambiarias (Anexos D-3 y E-1)

Los ingresos por diferencial cambiario acumulados equivalen a ¢ 4.381 millones. En el mismo periodo del

2018 alcanzó la suma de ¢ 1.056 millones.

Por su parte los gastos por diferencias cambiarias acumulados ascienden a ¢ 556 millones, mientras que en

el mismo periodo del 2018, dicho monto fue ¢ 663 millones.

Los ingresos y gastos por diferencias cambiarias derivados del financiamiento adquirido para el desarrollo

de un proyecto, forman parte de los costos totales del proyecto en desarrollo de acuerdo con la NIC 23,

párrafo 5: “Son costos por préstamos los intereses y otros costos en los que la entidad incurre, que están

relacionados con los fondos que ha tomado prestados” y el párrafo 6 e) que indica: “Los costos por

préstamos pueden incluir: Las diferencias de cambio procedentes de préstamos en moneda extranjera en

la medida en que se consideren como ajustes de los costos por intereses”. Una vez puestos en producción,

las diferencias cambiarias se registran como gastos del periodo en que se incurren.

- 115 -

Nota # 28 Gastos Financieros y Fuera de Operación (Anexo E-1 y E-2)

El anexo E-1 contiene los gastos por intereses de las distintas obligaciones de la CNFL. El saldo

acumulado es ¢ 9,962 millones.

Los gastos de plantas fuera de operación, provisiones para litigios y otros, se incluyen en el Anexo E-2

Nota # 29 Gastos por Compra de Energía y Demanda al ICE

Los gastos por compra de energía y demanda acumulados (Cuenta 530101), ascienden a ¢ 123,514

millones.

Nota # 30 Gastos Sistema Generación, Distribución y Alumbrado Público (Anexo E-3)

Detalla los gastos de operación y mantenimiento de las distintas plantas generadoras, así como del sistema

de distribución y los costos relacionados con el Alumbrado Público. El saldo acumulado equivale a la

suma de ¢ 18,139 millones.

En el mes de Diciembre 2018 se realiza el registro contable del retiro de activos pertenecientes a la

subestación GIS de Balsa Inferior. Este retiro se origina conforme a lo estipulado en el convenio firmado

entre la CNFL y el ICE; en el cual la Compañía se compromete a trasladar esos activos al ICE cuando

fuera concluida la construcción de la Planta.

El valor en libros de los activos trasladados asciende a ¢1.762 millones de colones, mismo que afecta el

resultado del mes en el rubro de Otros Gastos de Operación del Sistema de Distribución; el cual se

muestra en el Anexo E-3.

Nota # 31 Gastos de Comercialización y Administrativos (Anexo E-4)

Refleja el detalle de los gastos de operación de la Dirección Comercialización y los gastos

Administrativos, así como los impuestos y la depreciación. El saldo acumulado asciende a ¢ 40,095

millones.

Nota # 32 Energía producida y vendida (Anexos H-4 y H-5)

Durante el periodo del 1 al 30 de Junio de 2019, se ha vendido un total de 297,853 Mwh. Se compraron

290,564 Mwh al Instituto Costarricense de Electricidad. La generación interna alcanzó la suma total de

33,289 Mwh. La CNFL ha consumido 313 Mwh. El total de servicios asciende a 572,834 clientes.

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