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Asesoramiento a la Función FinancieraCFO Services

Índice

1. Retos de la Dirección Financiera

2. Soluciones / Productos / Servicios

• Estrategia• Eficiencia • Performance • Tesorería • Gobierno

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Retos de la Dirección Financiera1

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Retos de la Dirección FinancieraRetrospectiva, entorno y retos actuales de la Función Financiera

Del mismo modo que ha sucedido con otras áreas de las organizaciones, los Directores Financieros están modificando su función, pasando de una perspectiva interna, centrada en la obtención de los informes financieros y el cumplimiento normativo y regulatorio, a un enfoque de creación de valor y apoyo a la toma de decisiones.

Esta imprescindible transformación, surge como necesaria respuesta a los retos a los que se enfrenta la función financiera:

• Eficiencia: exigencias de control de costes, procesos financieros homogéneos, optimizados y más eficientes, análisis de dimensionamientos de la función, mejora de organización, flexibilidad, etc.

• Información: mayores exigencias en cuanto a información financiera y no financiera por parte de los inversores (más calidad de información en períodos más cortos de tiempo).

• Financiación: cobertura de necesidades, así como ajuste, planificación y control de flujos de liquidez y de riesgos asociados.

• Gobierno y control interno: adaptación a nuevas normativas contables, fiscales y de otros organismos reguladores y supervisores, así como sistemas de control interno (desde el punto de vista de la fiabilidad de la información financiera)

Las organizaciones demandan cada vez más una función financiera abierta y coordinada con el resto de áreas, tanto de negocio como funcionales dentro de la organización; capaz de involucrarse en la definición de la estrategia de la compañía y preparada para dar respuesta rápida y eficaz a las nuevas necesidades que se presentan.

En este sentido, una función financiera eficaz debe fundamentarse en el equilibrio de sus oficios tradicionales, del siguiente modo:

5Asesoramiento a la Función Financiera - CFO Services |

En EY aplicamos soluciones y metodologías que ayudan a nuestros clientes a afrontar con éxito estos retos

1 Estrategia

La función financiera debe ser el motor de la transformación de las organizaciones involucrándose cada vez más, en proyectos estratégicos corporativos, y proporcionando respuestas más rápidas y eficaces.

5 Gobierno y Control

En cooperación con el resto de áreas y funciones del comité de dirección, debe asegurar la integridad de la información financiera, identificando y gestionando riesgos asociados y ampliando los mecanismos de control y seguimiento.

2 Eficiencia

conseguir la excelencia de sus procesos y transacciones de back-office reduciendo los costes operativos, combinados con una organización flexible, que sea capaz de adaptarse a los continuos cambios que se producen en la actividad económica.

3 Performance

Garantizar la información financiera, analítica y de gestión en tiempo y forma necesarios, dedicando más esfuerzo en el apoyo a la toma de decisiones y mejorando sus capacidades en las áreas de consolidación, planificación, presupuesto y reporting

4 Tesorería

Corresponde dedicar esfuerzo a la gestión eficiente del circulante, control de las inversiones, posición de tesorería y previsiones de liquidez, así como proporcionar una gestión eficaz de todos los procesos generadores de cash.

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Servicios y soluciones de EY para la Dirección Financiera2


1 Estrategia

¿Cuál es el ROL de la FF? ¿Cómo debe ser la FF? ¿Cómo debe evolucionar? ¿Es eficiente?, ¿son sus costes apropiados? ¿tienes un Plan para la toma de control? ¿cuál debería ser la FF después de una integración?

5 Gobierno y Control

¿Cuál es la relación con el resto del Codi? ¿conocemos sus necesidades? ¿proporcionamos la información necesaria? ¿Podemos ayudar al resto de “C´s” en el conocimiento, gestión y control de sus riesgos? ¿Sabemos qué controles son necesarios para mitigarlos?, ¿son eficientes?, ¿están optimizados? ¿Es fiable nuestra información?¿Cumplimos con la normativa existente?

2 Eficiencia

¿Es eficiente mi FF?, ¿Son homogéneos los procesos?, ¿Son eficientes?, ¿se pueden mejorar, simplificar, automatizar?¿Tiene sentido centralizar determinados procesos? y, ¿externalizar?,¿Tengo la estructura organizativa, los perfiles y las capacidades adecuadas? y ¿los sistemas?, ¿podemos reducir los costes de la FF?, ¿se produce la información en tiempo y forma?

3 Performance

¿Están alineados los objetivos con la estrategia?, ¿Sabemos qué hay que medir y cómo?, ¿Cuáles son los KPI´s financieros y operativos que requiere el negocio?, ¿conocemos la rentabilidad real de productos y servicios?, ¿Tenemos procesos de planificación, presupuestación y consolidación?, ¿Tenemos el reporting adecuado, completo y a tiempo?

4 Tesorería

¿Podemos mejorar nuestro circulante? y ¿nuestra posición de Tesorería? ¿Tenemos una planificación adecuada de la Tesorería?, ¿obtenemos una rentabilidad adecuada por nuestra tesorería? ¿Gestionamos adecuadamente el área de proveedores?, y ¿el crédito a clientes?¿tenemos las inversiones controladas?

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Soluciones para la Dirección FinancieraAplicamos soluciones y metodologías que ayudan a nuestros clientes a afrontar con éxito estos retos


Soluciones / Productos / Servicios1 Estrategia y transformación de la Función Financiera

¿Qué hacemos?

• Desde el área de CFO Services prestamos asesoramiento estratégico a la Dirección Financiera con el fin de mejorar el equilibrio en los cinco ejes fundamentales de su función:

1. Estrategia

2. Eficiencia

3. Performance

4. Tesorería

5. Gobierno

¿Cómo lo hacemos?

• EY les acompaña en la fase previa de reflexión y diagnóstico estratégicos, y les ayuda a concretar las conclusiones en un claro plan de transformación, analizando, proponiendo, diseñando y priorizando las iniciativas necesarias para alcanzar los objetivos esperados, sin olvidar el análisis coste / beneficio para facilitar la toma de decisiones.

• Igualmente ayudamos a las compañías en los procesos de integración (Post Deal) y de toma de control.

Proceso de reflexión para el cambio en la Función Financiera

Objetivos Estratégicos

Lograr el equilibrio de la Función Financiera en sus cinco ejes

Modelo Operativo

(Front office, middle office, back office)

Business Case

(Justificación cuantitativa del modelo)

Se define un roadmap en consenso con la Dirección en función de la situación actual y las necesidades más acuciantes para el Grupo

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Situación intermedia 1Objetivo inicial



Equilibrio final


Soluciones / Productos / Servicios2 Eficiencia

¿Qué hacemos?

• En EY ayudamos a nuestros clientes a transformar y mejorar su función financiera (FF) desde una triple perspectiva de tiempo, coste y calidad, analizando cuestiones como la homogeneidad de los procesos, su centralización o externalización, la estructura organizativa, así como sistemas, costes e información.

¿Cómo lo hacemos?

• Analizando la eficacia, calidad y viabilidad de los servicios por medio de un business case: coste/beneficio, KPIs, análisis de volumetrías por proceso, dimensionamiento de la función, etc., definiendo e implantando el modelo objetivo resultante y consiguiendo ahorros significativos.


Cuadro Perspectivas / Dimensiones de análisis de transformación de las organizaciones

Este tipo de proyectos puede incluir:

• Mejora de la eficiencia operativa de la Función Financiera (y otras áreas de backoffice: compras, tesorería, etc.) – Fast Close (Accounting close assistance)

• Análisis diagnóstico y reingeniería (homogeneización, digitalización, racionalización y simplificación,) de procesos del área económico / financiera (Rapid Processes Diagnosis, Advanced proceses and data analytics),

• Estrategias de centralización, definición y puesta en marcha de centros de servicios compartidos – CSC

• Estrategias de externalización – BPO

Tecnología

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Dirección y estrategia


Soluciones / Productos / Servicios3 Performance

Qué hacemos

• En EY creemos que evolucionar y convertirse en el aliado del negocio implica tener la capacidad de transformar los datos en información útil – conocimiento – para apoyar la toma de decisiones en la organización. Convertir la FF en el motor y fábrica única de información.

Cómo lo hacemos

• Ayudamos a nuestros clientes a abordar la definición y puesta en marcha de un Modelo Integrado de Gestión que apoye a la Dirección Financiera y de control de gestión en la medición, análisis y mejora del rendimiento (performance) de la organización, apoyando la toma de decisiones y su integración con la estrategia. Analizamos la alineación de los objetivos de la FF con la estrategia de la compañía; estudiamos los KPI´s financieros y operativos que requiere el negocio; consideramos la rentabilidad real de productos y servicios e implantamos procesos de planificación, presupuestación y consolidación.

Este tipo de proyectos puede incluir:

• Definición de planes estratégicos, modelos integrados de gestión (BSC) y cuadros de mando (Rapid Performance Analysis)

• Definición de procesos y modelos de planificación, presupuesto y consolidación

• Definición de modelos analíticos de costes (rentabilidad) y mercado interno (ABC)

• Definición del modelo de reporting (financiero y analítico): Connected reporting, Management performance reporting


Estrategia Corporativa

Business Intelligence

Corporate Performance Management

Cuadro de mando

Objetivosestratégicos

Planificación

Presupuesto

Marketing

Directores

Gerentes

Mandos intermedios

Unidades de negocioCorporativo

Producción

Distribución

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Post-venta

Analítica de coste

Consolidación & Reporting Financiero

CFO Services


Soluciones / Productos / Servicios4 Tesorería

¿Qué hacemos?

• Con el fin de transformar y mejorar la Dirección Financiera, analizamos la situación actual del área de tesorería (y otras áreas específicas de su función), proponemos iniciativas de mejora, definimos el modelo objetivo y una vez validado, planteamos y ejecutamos el plan de acción con nuestros clientes.

• ¿Podemos mejorar nuestro circulante? y ¿nuestra posición de Tesorería? ¿Tenemos una planificación adecuada de la Tesorería?, ¿Obtenemos una rentabilidad adecuada por nuestra tesorería? ¿Gestionamos adecuadamente el área de proveedores?, y ¿el crédito a clientes?¿tenemos las inversiones controladas?

¿Cómo lo hacemos?

Gestión de liquidez y working capital

Ayudamos a optimizar, asegurar y gestionar eficientemente los flujos de caja mejorando los procesos actuales y proponiendo iniciativas concretas de transformación.

Gestión de Clientes

Ayudamos a mejorar la gestión de clientes, desde su captación hasta el cobro de facturas a través de una solución integrada que cubre todas las fases del Ciclo de del Cliente, limita el riesgo de impago y mejora el capital circulante.

Gestión de Proveedores

Ayudamos a nuestros clientes a transformar y mejorar el proceso de

cuentas a pagar siendo más eficientes, reduciendo el “lead time” y el coste

en las tareas administrativas relacionadas con sus

proveedores.

Gestión de Inversiones y Activos

Ayudamos a optimizar, asegurar y gestionar eficientemente los flujos de

caja mejorando los procesos actuales y proponiendo iniciativas concretas

de transformación.


Soluciones / Productos / Servicios5 Gobierno y Control

¿Qué hacemos?

• Ayudamos a nuestros clientes a reflexionar y facilitar la adaptación a las nuevas responsabilidades derivadas de los cambios regulatorios sobre gestión de riesgos, control interno (cumplimiento normativo) y buen gobierno, identificando, priorizando, evaluando los riesgos inherentes a su operación.

¿Cómo lo hacemos?

1 Buen GobiernoEn el informe anual de Gobierno Corporativo (IAGC) se deberá incluir una descripción de las características de los sistemas de control y gestión de riesgos. 2 Control interno

El Comité de auditoría deberá supervisar la eficacia del control interno, los sistemas de gestión de riesgos y el proceso de elaboración y presentación de información financiera.

3 Sistema de gestión de riesgosEl objetivo fundamental de un sistema de gestión de riesgos es minimizar el impacto que potenciales riesgos corporativos puedan ocasionar sobre la Cuenta de Resultados y el valor de la compañía, manteniendo el control sobre los mismos y posibilitando su mitigación.


Principales Productos / Servicios / Soluciones

1 Estrategia 2 Eficiencia 3 Rendimiento 4 Tesorería 5 Gobierno

• Estrategia y Transformación de la Función Financiera

• Reingeniería de procesos: revisión, análisis y mejora de procesos de la Función Financiera (y áreas de Backoffice)

• Elaboración de manuales de procesos y procedimientos

• Fast & Quality Close: Asistencia para la mejora del proceso de cierre

• Estrategia de Centralización: Definición, diseño y puesta en marcha de centros de servicios compartidos (CSC)

• Estrategia de Externalización (BPO): Definición, diseño y puesta en marcha

• Integración Post-deal (y toma de control)

• Estrategia, análisis y definición de planes de negocio

• Definición de Modelos integrados de control de gestión

• Definición, diseño e implantación de Cuadros de mando (BSC) y modelos de indicadores

• Definición de Modelos analíticos de costes y rentabilidades (contabilidad y analítica de costes)

• Planes de reducción y optimización de costes (estratégicos, tácticos y operativos)

• Definición, diseño e implantación de Modelo de reporting (Consejo, CODI, etc)

• Definición, diseño e implantación de los procesos y soluciones de presupuesto, planificación y consolidación

• Análisis y mejora de la función de tesorería (y sus procesos)

• Gestión de tesorería (WCM)

• Planificación de tesorería

• Gestión eficaz de inversiones y activos

• Contabilización y Valoración de Instrumentos financieros complejos

• Gestión de riesgos financieros (liquidez, divisa, tipos de interés, etc.)

• Asesoramiento Contable

• Modelos integrados de gestión de riesgos

• Definición, diseño, implantación de Modelos de control interno sobre la información financiera

• Diagnóstico de la función de AI y Modelos de CI

• Diagnóstico y transformación de controles sobre información financiera


TítuloSubtítulo

EY | Assurance | Tax | Transactions | Advisory

Acerca de EYEY es líder mundial en servicios de auditoría, fiscalidad, asesoramiento en transacciones y consultoría. Los análisis y los servicios de calidad que ofrecemos ayudan a crear confianza en los mercados de capitales y las economías de todo el mundo. Desarrollamos líderes destacados que trabajan en equipo para cumplir los compromisos adquiridos con nuestros grupos de interés. Con ello, desempeñamos un papel esencial en la creación de un mundo laboral mejor para nuestros empleados, nuestros clientes y la sociedad.

EY hace referencia a la organización internacional y podría referirse a una o varias de las empresas de Ernst & Young Global Limited y cada una de ellas es una persona jurídica independiente. Ernst & Young Global Limited es una sociedad británica de responsabilidad limitada por garantía (company limited by guarantee) y no presta servicios a clientes. Para ampliar la información sobre nuestra organización, entre en ey.com.

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Datos de contacto:

Ignacio de SopeñaSocio Asesoramiento a la Función Financiera+34 917 493 [email protected]

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