boletin n 3 beneficos de control fiscal septiembre …

BOLETIN Nº 3

BENEFICIOS DEL CONTROL FISCAL

RESULTADOS Enero – Septiembre de 2016

Octubre de 2016

DIRECCIÓN TÉCNICA DE PLANEACIÓN www.contraloriabogota.gov.co

Cra 32A No 26A – 10

Código Postal 111321

PBX 3888888

IINNTTRROODDUUCCCCIIÓÓNN

En cumplimiento al Artículo 127 de la Ley 1474 de 2011 “Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción y la efectividad del control de la gestión pública”, conocida como Estatuto Anticorrupción, la Contraloría de Bogotá ajustó los procedimientos del Proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal entre ellos el procedimiento para la identificación, evaluación, cualificación y cuantificación de los beneficios del control fiscal con la Resolución Reglamentaria No 037 de 2015 teniendo en cuenta los cinco criterios a partir de los cuales se determinan los beneficios del control fiscal. Con esta nueva orientación de los beneficios del control fiscal, la Contraloría de Bogotá D.C., a través de este informe da a conocer a la ciudadanía, los beneficios obtenidos en cada uno de los sujetos de control como producto de la gestión de este Órgano de Control, a través de observaciones, hallazgos, pronunciamientos, informes de gestión y planes de mejoramiento que se dan en la ejecución del proceso auditor y los beneficios provenientes del proceso de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva. Para este tercer trimestre fueron reportados beneficios directos, es decir recuperaciones y ahorros de recursos de las direcciones sectoriales de PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO LOCAL (Fondo de Desarrollo Local la Candelaria); MOVILIDAD (Secretaria Distrital de Movilidad); HÁBITAT Y AMBIENTE; (Secretaría de Planeación y Jardín Botánico José Celestino Mutis - JBB); SERVICIOS PÚBLICOS (Transportadora de Gas Internacional S.A. ESP TGI; UAESP; COLVATEL; EAAB-ESP y ETB S.A. ESP); SALUD (Hospital Vista Hermosa; Secretaría Distrital de Salud - Fondo Financiero de Salud y Hospital la Victoria III nivel), INTEGRACIÓN SOCIAL (IDIPRON); GOBIERNO (Departamento Administrativo del Servicio Civil – DASCD, Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá – FVS, Secretaría Distrital de Gobierno, Secretaría de la Mujer; Unidad Administrativa Especial de Cuerpo Oficial de Bomberos y Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal -IDPAC); EDUCACIÓN, CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE (Secretaría de Cultura, Recreación y Deporte, IDARTES ; Secretaría de Educación y Universidad Distrital Francisco José de Caldas); HACIENDA (Centro Interactivo de Ciencia y Tecnología – MALOKA y Secretaría Distrital de Hacienda) y DESARROLLO ECONÓMICO, INDUSTRIA Y COMERCIO (Instituto para la Economía Social – IPES

BBBOOOLLLEEETTTÍÍÍNNN

BBBEEENNNEEEFFFIIICCCIIIOOOSSS DDDEEELLL CCCOOONNNTTTRRROOOLLL FFFIIISSSCCCAAALLL

RRREEESSSUUULLLTTTAAADDDOOOSSS EEENNNEEERRROOO ––– SSSEEEPPPTTTIIIEEEMMMBBBRRREEE DDDEEE

222000111666

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Cra 32A No 26A – 10

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y Secretaria Distrital de Desarrollo económico) los cuales están plenamente soportados y aprobados en mesas de trabajo Estos beneficios equivalen en términos de resultados, a uno de los principales logros de nuestra gestión y constituyen por ende un elemento de medición que permite comprobar su efectividad en la vigilancia de los recursos públicos del Distrito Capital que ligado a un conjunto de actividades aseguran mediante los soportes y filtros correspondientes su adecuado establecimiento. Durante las vigencias 2008 – 2015 se han obtenido beneficios de control fiscal, los cuales se han visto reflejados en términos de ahorros y recuperaciones por valor de $2.184.143.966.708 que comparados con el presupuesto ejecutado por la entidad durante el mismo periodo de $669.509.030.095 equivale a una tasa de retorno para los capitalinos de $3.26 como se muestra a continuación:

GGRRÁÁFFIICCAA NNOO.. 11

CCOOMMPPOORRTTAAMMIIEENNTTOO DDEE LLOOSS BBEENNEEFFIICCIIOOSS DDEE CCOONNTTRROOLL FFIISSCCAALL DDEESSDDEE LLAA VVIIGGEENNCCIIAA 22000088 AA DDIICCIIEEMMBBRREE DDEE 22001155

Dic 31 de

2008

Dic 31 de

2009

Dic 31 de

2010

DIC 31 DE

2011

DIC 31 DE

2012

DIC 31 DE

2013

DIC 31 DE

2014

DIC 31 DE

2015

Beneficio de Control Fiscal 243.557.090.00273.967.411.67202.816.849.23164.460.791.97162.840.642.57475.831.954.80248.615.404.01412.053.822.42

Presupuesto 73.295.535.80975.951.373.89773.321.406.64772.262.009.18577.013.603.34192.294.503.909101.183.706.13104.186.891.17

TASA DE RETORNO 3,32 3,61 2,77 2,28 2,11 5,16 2,46 3,95

3,32

3,61

2,77

2,282,11

5,16

2,46

3,95

0,00

1,00

2,00

3,00

4,00

5,00

6,00

0

50.000.000.000

100.000.000.000

150.000.000.000

200.000.000.000

250.000.000.000

300.000.000.000

350.000.000.000

400.000.000.000

450.000.000.000

500.000.000.000

Fuente: Boletines de Beneficios del periodo, página WEB Contraloría de Bogotá

DIRECCIÓN TÉCNICA DE PLANEACIÓN



RRREEESSSUUULLLTTTAAADDDOOOSSS EEENNNEEERRROOO ––– SSSEEEPPPTTTIIIEEEMMMBBBRRREEE DDDEEE 222000111666

22.. RREESSUUMMEENN EEJJEECCUUTTIIVVOO Enero – Septiembre de 2016 En desarrollo del ejercicio del Control Fiscal para el periodo enero a septiembre de 2016, se determinó una retribución al Distrito de $92.344.974.435 de los cuales el 95.73% se generaron en desarrollo del Proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal y el 4.27% corresponden al Proceso de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva como se presenta a continuación:

BBEENNEEFFIICCIIOOSS DDEE CCOONNTTRROOLL FFIISSCCAALL

CCUUAADDRROO NNºº 11

BENEFICIOS DE CONTROL FISCAL VALOR PORCENTAJE

AUDITORIABENEFICIOS DIRECTOS 57.767.570.803,56 62,56%Recuperaciones 54.102.860.239,56 58,59%Ahorros 3.664.710.564,00 3,97%BENEFICIOS INDIRECTOS 30.635.215.479,34 33,17%Otros 0,00 0,00%Ajustes contables 30.635.215.479,34 33,17%TOTAL BENEFICIOS AUDITORIA 88.402.786.282,90 95,73%

TOTAL BENEFICIOS PROCESO DE VIGILANCIA Y CONTROL A LAGESTIÓN FISCAL 88.402.786.282,90 95,73%

BENEFICIOS PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCALCOBRO PERSUASIVO 3.026.523.139,00 3,28%Archivo por pago o reparación dentro del Proceso de Responsabilidad Fiscal Ley 610/00. Subdirección Proceso de Responsabilidad Fiscal 3.026.523.139,00 3,28%Archivo por pago o reparación dentro del Proceso de Responsabilidad Fiscal Ley 42/93. Subdirección de Jurisdicción Coactiva 0,00 0,00%COBRO COACTIVO 915.665.013,13 0,99%Multas 0,00 0,00%Fallos con Responsabilidad Fiscal 915.665.013,13 0,99%

TOTAL BENEFICIOS PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL 3.942.188.152,13 4,27%TOTAL BENEFICIOS DE CONTROL FISCAL A SEPTIEMBRE 2016 92.344.974.435,03 100,00%

BENEFICIOS DE CONTROL FISCAL

ENERO A SEPTIEMBRE DE 2016

PESOS

Fuente: Información reportada por las diferentes Direcciones Sectoriales de Fiscalización y la Dirección de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva



RRREEESSSUUULLLTTTAAADDDOOOSSS EEENNNEEERRROOO–––SSSEEEPPPTTTIIIEEEMMMBBBRRREEE DDDEEE

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5

BBEENNEEFFIICCIIOOSS PPOORR CCOOMMPPOONNEENNTTEE GGRRAAFFIICCAA NNºº 22

Fuente: Direcciones Sectoriales de Fiscalización y la Dirección de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva

�� BBEENNEEFFIICCIIOOSS PPOORR AAUUDDIITTOORRÍÍAASS

El total de beneficios generados en el desarrollo de las auditorias alcanzaron un valor de $88.402.786.282 de los cuales $57.767.570.803 corresponden a beneficios directos por recuperaciones y ahorros y $30.635.215.479 corresponden a beneficios indirectos – ajustes contables. Estos beneficios corresponden a la gestión de seguimiento y control de las Direcciones Sectoriales.

�� PPRROOCCEESSOO DDEE RREESSPPOONNSSAABBIILLIIDDAADD FFIISSCCAALL

Los ingresos por cobro persuasivo por concepto de archivo por pago o reparación dentro del Proceso de Responsabilidad Fiscal, de conformidad con la Ley 610/00, ascendieron a $3.026.523.139 Los beneficios provenientes del cobro coactivo alcanzaron un valor de $915.665.013 por fallos con Responsabilidad Fiscal. Por lo anterior, el total de beneficios provenientes del Proceso de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva ascienden a $3.942.188.152




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6

RREELLAACCIIÓÓNN CCOOSSTTOO –– BBEENNEEFFIICCIIOO

Al comparar los beneficios generados producto del ejercicio de control fiscal durante el periodo en análisis ($92.344.974.435) contra el presupuesto ejecutado por la entidad en el período ($77.146.023.411); se puede concluir que por cada peso utilizado por la Contraloría de Bogotá, D.C, ha retribuido al Distrito Capital $1.19

GGRRAAFFIICCAA NNºº 33

RREELLAACCIIÓÓNN CCOOSSTTOO –– BBEENNEEFFIICCIIOO

Fuente: Direcciones Sectoriales de Fiscalización y la Dirección de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva

DDIISSTTRRIIBBUUCCIIÓÓNN CCUUAADDRROO RREESSUUMMEENN AA SSEEPPTTIIEEMMBBRREE 3300 DDEE 22001166 PPOORR SSEECCTTOORREESS

El valor de Beneficios generados por cada una de las Direcciones Sectoriales se refleja a continuación:




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7

CCUUAADDRROO NNºº 22

DDIISSTTRRIIBBUUCCIIÓÓNN DDIIRREECCCCIIOONNEESS SSEECCTTOORRIIAALLEESS

DIRECCIÓN RECUPERACIONES AHORROS OTROS AJUSTES CONTABLES

REACCIÓN INMEDIATA - - - - - - 0%

PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO LOCAL

401.399.478 - 401.399.478 18.618.977.298 18.618.977.298 19.020.376.776 22%MOVILIDAD 800.682.445 - 800.682.445 - - 800.682.445 1%

HÁBITAT Y AMBIENTE80.620.000 - 80.620.000 9.277.537.581 9.277.537.581 9.358.157.581 11%

SERVICIOS PÚBLICOS12.663.783.412 1.553.942.028 14.217.725.440 - - 14.217.725.440 16%

SALUD 733.852.799 436.037.307 1.169.890.106 - - 1.169.890.106 1%INTEGRACIÓN SOCIAL - - - 1.462.822.797 1.462.822.797 1.462.822.797 2%

GOBIERNO 102.600.906 1.450.048.670 1.552.649.576 1.275.877.803 1.275.877.803 2.828.527.380 3%EDUCACIÓN, CULTURA, RECREACIÓN

Y DEPORTE 29.504.349.819 - 29.504.349.819 - - 29.504.349.819 33%HACIENDA 9.768.806.116 - 9.768.806.116 - - 9.768.806.116 11%

DESARROLLO ECONÓMICO, INDUSTRIA Y COMERCIO 46.765.264 224.682.559 271.447.823 - - 271.447.823 0%

TOTALES 54.102.860.240 3.664.710.564 57.767.570.804 30.635.215.479 30.635.215.479 88.402.786.283 100%65% 35% 100%

ACUMULADO ENERO A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016PROCESO AUDITOR

TOTAL BENEFICIOS PROCESO AUDITOR

BENEFICIOS DIRECTOS

PART.TOTAL

BENEFICIOS DIRECTOS

BENEFICIOS INDIRECTOS

TOTAL BENEFICIOS INDIRECTOS

Fuente: Direcciones SECTORIALES.

De acuerdo con lo reflejado en el cuadro anterior el 93% de los beneficios fueron generados por las Direcciones Sectoriales de Participación Ciudadana y Desarrollo Local; Hacienda; Hábitat y Ambiente; Educación, Cultura, Recreación y Deporte y Servicios Públicos por $81.869.415.732 y el 7% restante a los sectores de Movilidad; Salud; Integración Social; Gobierno y Desarrollo Económico, Industria y Comercio por $ 6.533.370.550

CCOONNCCLLUUSSIIOONNEESS.. Al comparar los beneficios directos es decir por ahorros y recuperaciones por el mismo período a septiembre con el año inmediatamente anterior ($33.878.879.525) se concluye que se presenta un aumento de $23.888.691.278,56 equivalente al 71% debido principalmente a las recuperaciones que lograron los sujetos de control como producto de la gestión de la Contraloría de Bogotá. Igualmente, lo correspondiente a los beneficios indirectos comparados con el año inmediatamente anterior ($81.492.469.372) arroja una disminución de $ 50.857.253.892,66 equivalente al 62% producto en su totalidad a los ajustes contables.




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Así mismo, en lo pertinente a beneficios del proceso de Responsabilidad fiscal se disminuyó en $8.131.345.147,87 equivalente al 67% por Fallos de Responsabilidad Fiscal Cobro Persuasivo. Con lo anterior se concluye de manera general que la tasa de retorno para el año inmediatamente anterior fue de $1,69 y para el presente año de $1.19 generando una disminución de $0.5 Al comparar los beneficios generados producto del ejercicio de control fiscal durante el periodo en análisis ($92.344.974.435) contra el presupuesto ejecutado por la entidad en el período ($77.146.023.411); se puede concluir que por cada peso utilizado por la Contraloría de Bogotá, D.C, ha retribuido al Distrito Capital $1.19




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22..11.. BBEENNEEFFIICCIIOOSS DDIIRREECCTTOOSS PPRROOCCEESSOO AAUUDDIITTOORR

2.1.1. Beneficios Directos por Recuperaciones EENN PPEESSOOSS

TRIMESTRE SUJETO DE CONTROL

DETALLE VALOR

DIRECCIÓN SECTOR MOVILIDAD

II Secretaria Distrital

de Movilidad

Producto de un control de advertencia del 15 de junio de 2014 a la Secretaria Distrital de Movilidad en donde se manifestó que transcurridos siete años de la celebración del contrato de Concesión No. 075 de 2007, no se ha cumplido con la obligación de implementar la infraestructura prevista en el pliego de condiciones, el reglamento y la propuesta técnica, en el predio donde funcione el servicio de patios particulares; no obstante al concesionario se le viene reconociendo el total de la remuneración pactada del 60,5% por el ingreso bruto del servicio de patios y grúas estipulado. Como acción correctiva la SDM manifestó que la Unión Temporal Colombo Argentina SEGRUP allegó a la Dirección de Servicio al Ciudadano los soportes del pago por $301,649,654

$301.649.654

III Secretaria Distrital

de Movilidad

Producto de la observación en el informe preliminar de auditoría de regularidad a la SDM vigencia 2015, PAD 2016, se evidenció falta de gestión de la entidad, toda vez que transcurridos más de tres años de haberse liquidado el contrato de compra venta No. 1628 de 2010, no ha realizado las acciones que le permitan obtener el pago adeudado por concepto de bodegaje de los módulos LEDS, establecido en el artículo 3 de la resolución No 005 de febrero 28 de 2013, como respuesta a la observación el sujeto de control relaciona las acciones adelantadas tendientes a iniciar el cobro de los dineros adeudados por concepto de bodegaje, gestiones que fueron realizadas producto de los requerimientos de la Contraloría de Bogotá en desarrollo de la auditoría. generando un Beneficio de Control Fiscal por $499,032,791

$499.032.791

TOTAL DIRECCIÓN SECTOR MOVILIDAD $800.682.445

DIRECCIÓN HABITAT Y AMBIENTE

I Secretaría Distrital de Planeación

Producto del informe de auditoría de regularidad a la SDP vigencia 2015, PAD 2016, se evidenció incumplimiento al objeto del contrato No 299 de 2012 celebrado con el contratista ABITS COLOMBIA SAS

$ 80.620.000

TOTAL DIRECCIÓN SECTOR HÁBITAT Y AMBIENTE $80.620.000

DIRECCION SERVICIOS PÚBLICOS

I

Transportadora de Gas Internacional

S.A. ESP TGI

Hallazgo Administrativo 2.3.1.2 de 2015 Retención en la Fuente por concepto de salarios no descontados en el pago de incentivos.

$193.141.000




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TRIMESTRE SUJETO DE CONTROL DETALLE VALOR

I Transportadora de Gas Internacional

S.A. ESP TGI

Hallazgo Administrativo 2.3.1.3 de 2015 Sanciones originadas por error involuntario de funcionario responsable.

$990.000

I

Unidad Administrativa Especial de

Servicios Públicos UAESP

Cambio de las condiciones de la Concesión No. 311 de 2013 con Inversiones Montesacro que paso el porcentaje de la retribución del 15% al 26,1% motivado por el restablecimiento del equilibrio económico, incrementando los ingresos para el Distrito

$ 156.643.248

I

Compañía Colombiana de

Servicios de Valor Agregado S.A.

EPS- COLVATEL

Recuperación de cartera RFP, gestión adelantada a partir del hallazgo administrativo 3.2.3.1.2.1. $ 29.354.826

I

Compañía Colombiana de

Servicios de Valor Agregado S.A.

EPS- COLVATEL

Del hallazgo 3.2.4.2 de 2012 por pérdida de 276 teléfonos públicos, considerados como no recuperables. Colvatel gestionó con la compañía aseguradora la reclamación por la pérdida correspondiente.

$ 37.924.674

I

Empresa de Acueducto,

Alcantarillado y Aseo EAB- ESP

Descuento en la liquidación del Contrato Especial de Gestión, en atención a la multa impuesta por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios correspondiente a la Resolución No. 20124400026415 del 27-08-2014

$ 17.666.667

II

Empresa de Acueducto,

Alcantarillado y Aseo EAB- ESP

Producto del informe de auditoría vigencia 2013 PAD 2014 se presenta un hallazgo por la multa impuesta de la Superintendencia de Servicios Públicos correspondiente a la Resolución 20124400026415 de agosto 27 de 2012. Mediante un proceso en el tribunal de arbitramento se realiza un cruce de cuentas y se genera una devolución que genera un beneficio de control fiscal,

$118.039.215

II ETB S.A. ESP

Producto del seguimiento al plan de mejoramiento se configuran beneficios de control fiscal por las sanciones pagadas a las Superintendencias de Servicios Públicos y de Industria y Comercio por silencios administrativos positivos, por parte de la ETB hechos ocurridos en las vigencias 2004 y 2008 al 2013 como acción correctiva quedó el de realizar por parte de la supervisión de los contratos con el proveedor Contact Center Américas (hoy Américas BPS) el análisis de responsabilidad de SAP y sanciones y hacer el recobro por las multas que se generaron a ETB

$1.129.872.762

II ETB S.A. ESP

Se evidenció que la ETB no aplica de manera consistente el “Manual de logística” para el manejo y control de inventarios, toda vez que al realizar visita de campo a seis bodegas de la entidad se encontraron inconsistencias como la entrada de almacén de varios rollos de fibra óptica y herrajes; se encontró a la intemperie 143 tapas en hierro y cemento oxidados, las que ingresaron al almacén desde 10/05/2011 y solo han salido seis de ellas en cuatros años; igualmente se encontraron elementos para disposición final por obsolescencia sin proceso oportuno de baja como: rejas metálicas, teléfonos monederos, tablas de madera, entre otros lo anterior se evidenció en la bodega Bachue. Así mismo en la bodega Graham Bell

$9.411.367.927




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se encontraron rollos de cable con más de 120 mts al aire libre expuestos durante meses y sobrantes de cable sin surtir el proceso de conciliación conforme a los procedimientos y términos establecidos en el manual de logística. Producto del seguimiento al plan de mejoramiento de la vigencia 2014 se generó un beneficio de control fiscal con ocasión de la venta de excedentes de retal de cable, chatarra electrónica, chatarra común, baterías tipo plomo ácido, carretes plásticos, tapas en concreto, entre otros.

II ETB S.A. ESP Recuperación de cartera gestión adelantada a partir del hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria cuenta 14 incertidumbre 2.3.1.2

$1.568.783.093

TOTAL DIRECCIÓN SECTOR SERVICIOS PUBLICOS $12.663.783.412

DIRECCION SECTOR SALUD

II Hospital Vista Hermosa

Producto del informe preliminar y final PAD 2015 practicada al Hospital Vista Hermosa I nivel ESE se evidenció que durante las vigencias 2014-2015 no se entregó al titular del CAMI vista hermosa, el inventario donde al parecer se debería suministrar el carro identificado con placa 043045 para transportar desechos hospitalarios. Como acción de resarcimiento del patrimonio de la institución de la entidad la Sra. Carolina Abril almacenista de la entidad realizó la reposición del mencionado carro con las mismas especificaciones técnicas. Adicionalmente la compañía aseguradora efectuó el pago de la indemnización por la reclamación realizada a la aseguradora.

$ 802.000

II Hospital Vista Hermosa

Como producto del ejercicio de la auditoria de desempeño adelantada al Hospital de Vista Hermosa realizada en el segundo semestre de 2015 en cumplimiento del PAD 2015 se detectó un beneficio de control fiscal cuantificable de carácter directo por recuperación, en cuantía de $20.499.020, por concepto del siniestro liquidado por Seguros del Estado por la pérdida del Desfibrilador reclamado en el año 2012.

$ 20.499.020

III

Secretaría Distrital de Salud - Fondo

Financiero de Salud

Producto del análisis y validación de la respuesta al informe preliminar de la visita fiscal efectuada con acuerdo con la programación del PAD 2016, este ente de control hizo saber a la SDS - FFDS la debilidad respecto a los dineros, que deben ser reintegrados al FFDSS por los recobros efectuados en cada uno de los hospitales, advirtiendo que el no cumplimiento del recobro causaría un detrimento al erario público, producto del cual la Administración impartió directrices relacionadas con los parámetros para su recobro y consignación.

$707.957.191

III

Hospital la Victoria

III nivel

Producto de la Observación en el informe preliminar PAD 2016 VIGENCIA 2015 por concepto de las Glosas Definitivas de los convenios 1912/13, 1914/13 y 1336/14 (Tamizaje y Biopsias) el cual obedece a los hospitales a los cuales se les presto los servicios y de acuerdo con los convenios no se les podía facturar

$4.594.588




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12


porque en la actualidad no se tiene convenios con los

mismos.

TOTAL DIRECCION SECTOR SALUD $733.852.799

DIRECCIÓN SECTOR GOBIERNO

II

Unidad Administrativa

Especial de Cuerpo Oficial de Bomberos

Producto del informe de auditoría vigencia 2013 PAD 2014 se presenta un hallazgo por el Contrato 198-2013 con TERPEL S.A. cuando el gobierno estableció un alza en el valor de la gasolina, el contratista realizó el aumento respectivo haciéndolo en pesos y no en términos porcentuales, arrojando una diferencia entre el valor cancelado al contratista y el que realmente debería habérsele pagado por la prestación de este servicio

$ 29.846.424

III

Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal -

IDPAC

Producto del seguimiento efectuado al plan de mejoramiento y según hallazgo 2.3.1.1 del informe de auditoría de regularidad vigencia 2014 se evidenció que del análisis efectuado a la cuenta 142402 recursos entregados en administración, que registra un saldo de $53,2 millones, al cierre de la vigencia 2014, no se observó el registro de los recursos reintegrados por valor de $36,4 millones por la Secretaría Ejecutiva del Convenio Andres Bello - SECAB, en el marco del convenio No 12 de 2005 que se encuentra en liquidación, según consignación efectuada en la tesorería distrital, el día 11 de noviembre de 201, el IDPAC, anexó copia de los libros auxiliares donde se puede apreciar los registros contables, soportados por dos consignaciones a nombre de la Dirección de tesorería, realizadas el 3 y el 11 de noviembre de 2015 por $36,377,241 c/u respectivamente para un total de $72.754.482

$72.754.482

TOTAL DIRECCIÓN SECTOR GOBIERNO $102.600.906

DIRECCION SECTOR EDUCACION, CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE

I Secretaria de Educación Distrital

Producto del Informe Preliminar, Auditoria de Desempeño, Evaluación contratos II Fase “Media Fortalecida", se observa una presunta incidencia disciplinaria y fiscal en cuantía de $10.048.500 por cuanto la UNIMINUTO no adjuntó la totalidad de los soportes de los recursos ejecutados por concepto de “Material Pedagógico” reportado en el informe financiero. Como acción la SED informa que una vez conocida la observación formulada por la Contraloría de Bogotá, inicio una acción de revisión de la gestión financiera del convenio, encontrando que efectivamente la UNIMINUTO no ejecutó el 100% del rubro BIBLIOBANCOS, solicitando la devolución de $10.048.500, los cuales fueron consignados por la UNIMINUTO en la cuenta de la Secretaria de Hacienda

$ 10.048.500




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13


del Distrito el 20 de enero de 2016,

I Secretaria de Educación Distrital

Producto del Informe Preliminar, Auditoria de Desempeño, Evaluación contratos II Fase “Media Fortalecida", se observa una presunta incidencia disciplinaria por inconsistencias en la supervisión del convenio de asociación No 3161/2013, evidenciadas en las diferencias entre lo reportado en la ejecución de las actividades del rubro de Bienestar Universitario y los soportes del mismo, en desarrollo del mencionado convenio. Como acción la SED informa que una vez conocida la observación formulada por la Contraloría de Bogotá, inicio una acción de revisión de la gestión financiera del convenio, encontrando que efectivamente se presenta una diferencia de $5.922.200 entre el valor reportado como ejecutado en el informe financiero por valor de $17.136.000 y el valor establecido contractualmente en el CPS No. 2918-14 por valor de $11.213.800 correspondiente al valor realmente pagado, dado lo anterior la UNIMINUTO reembolso el valor de $5.922.200 hecho verificado ´por el equipo auditor.

$5.922.200

I Secretaria de

Cultura, Recreación y Deporte

Recuperación, mayor valor pagado en el contrato de prestación de servicios 20-14, por AVANTEL S.A.S. $ 180.927

II IDARTES Registro de elementos devolutivos $15.652.885

II Secretaría de Educación

Producto del informe de visita fiscal de mayo de 2015 al Convenio Interadministrativo Tripartito No 3379-2014 con el IDIPRON y Secretaría de Gobierno se evidenció un hallazgo administrativo fiscal por la destinación de recursos de la SED al mencionado convenio.

$5.224.958.496

II Secretaría de

Educación

Producto del informe de visita fiscal de diciembre de 2015 al Convenio de Asociación No 3474-2013 con la Fundación Universitaria Panamericana se evidenció un hallazgo administrativo fiscal por el cumplimiento del objeto social

$1.281.073.463

III

Universidad

Distrital Francisco José de Caldas

Con ocasión de la acción popular instaurada por la Contraloría, las cuales generaron sentencias de nulidad y restablecimiento del derecho, ordenando a la Universidad a Reliquidar las pensiones otorgadas después de entrar en vigencia la Ley 100 de 1993, fallos que la entidad demoró en aplicar, generando detrimento patrimonial por la no reliquidación oportuna y aplicación en nómina de las pensiones cuestionadas.

22.569.244.672,00

III

Universidad

Distrital Francisco José de Caldas

Irregularidades en el proceso de otorgamiento de puntos salariales a los docentes de la Universidad Distrital Francisco José de Caldas, al haber concedido puntajes sin el cumplimiento de los requisitos para su otorgamiento o por duplicidad en la asignación, dado que los artículos publicados, ya habían sido objeto de asignación, lo que generó pagos de dinero de forma indebida

11.353.927,00




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14


III

Secretaría de

Cultura, Recreación y Deporte

Producto del informe de auditoría de regularidad vigencia 2014 PAD 2015, se determinó que en los desembolsos efectuados por la SCRD mediante las órdenes de pago No. 876, 1090 y 1456 de 2014 y las ordenes 108 y 198 de 2015, directamente se aplicó el descuento por concepto de estampillas por $385,914,749 cuando no debió realizarse por cuanto en el contrato de concesión No 82 de 2014 se pactó que en el valor del contrato están incluidos los costos directos e indirectos nacionales y distritales a que haya lugar.

385.914.749,00

TOTAL DIRECCION SECTOR EDUCACION, CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE $29.504.349.819

DIRECCION SECTOR HACIENDA

I

Centro Interactivo de Ciencia y Tecnología MALOKA

Cancelación del impuesto unificado de fondo de pobres, azar y espectáculos por la Corporación MALOKA deudas del 2011, 2013, 2014 y 2015, pendientes de pago a la Secretaría de Hacienda.

$639.727.000

II

Corporación de Ciencia - tecnología

e Innovación - MALOKA

Producto de la visita fiscal a MALOKA se determinó que la entidad canceló el valor de $528.384.000 por concepto del impuesto de delineación urbana para obtener la licencia de la construcción de su segunda etapa.

$528.384.000

II Secretaría Distrital

de Hacienda

En el informe final de la Auditoria Abreviada “las prescripciones y la cartera de impuestos incobrable en Julio 15 de 2011”, se comunicó un hallazgo fiscal en cuantía de $ 541.014.534.619 que corresponde a deudas por concepto de impuestos distritales a los cuales la Dirección de Impuestos de Bogotá (DIB) les dejo prescribir los cinco (5) años de la acción de cobro, y en julio 15 de 2011, forman parte de la cartera certificada en julio 15 de 2011, con la calificación de Cartera No Cobrable equivalente al 27% del total de la cartera de Impuestos

$80.713.834


de Hacienda

Producto de la evaluación a la Oficina de Ejecuciones Fiscales de la Dirección Distrital de Tesorería de la Secretaria de Hacienda para la vigencia 2009, se observó que por falta de gestión oportuna se presentó una potencial pérdida de recursos por valor de $27.340.1 millones. Es de anotar que estos hechos generaron la advertencia fiscal No. 10000-8433 del 21 de mayo de 2010 gestión de las acreencias no tributarias correspondientes a multas impuestas por las entidades distritales del sector central y/o Alcaldías Locales que conllevan una potencial pérdida de recursos. Las causas que generaron el riesgo de pérdida de recursos corresponden a que tanto las Localidades como algunas entidades del distrito no cumplen con los procedimientos establecidos para el cobro normal del proceso, presentándose situaciones como: pérdida de fuerza ejecutoria, indebida notificación, notificación extemporánea, cuantías desproporcionadas, falencias del título ejecutivo,

$4.179.408.282




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suspensión del proceso, revocatoria directa y remisión de los procesos en fechas posteriores a su vencimiento


de Hacienda

Evaluación Estados Contables vigencia 2010 PAD 2011. 3.4.8 Hallazgo Administrativo a 31 de diciembre de 2010, presenta un saldo de $43.043,9 millones, cifra que corresponde al recaudo de los diferentes impuestos, que al corte del ejercicio no han sido aplicados a las cuentas corrientes de los diferentes contribuyentes. Anualmente estos recursos se han incrementado, demostrando con ello la falta de mecanismos que permitan obtener un saldo real de la cartera tributaria

$4.306.024.000

II Secretaría Distrital de Hacienda

Como resultado de la Auditoria especial al impuesto delineación urbana auditoria transversal realizada con la Dirección de Control Urbano, La Secretaría Distrital de Hacienda inició el proceso de fiscalización y recaudo, del impuesto de Delineación Urbana. Nota: La Dirección Hacienda reporta el 50% y la Dirección Control Urbano el 50%, de lo reportado por

SDH.

$34.549.000

TOTAL DIRECCION SECTOR HACIENDA $9.768.806.116

DIRECCION SECTOR DESARROLLO ECONÓMICO, INDUSTRIA Y COMERCIO

II Instituto para la

Economía Social - IPES

Producto del informe de auditoría de regularidad al IPES PAD 2015, se evidenció saldos por conceptos de anticipados de la seguridad social adeudada por los guías del proyecto Misión Bogotá, dichos anticipos de la seguridad social están a cargo de los contratistas. Por lo tanto la entidad depuró estos saldos y fueron descontados a los contratistas en la respectiva liquidación.

$640.864

III

Secretaria Distrital

de Desarrollo Económico

Producto del informe de auditoría de regularidad a la SDDE PAD 2016 VIGENCIA 2015, se evidenció deficiencias e irregularidades en el contrato No. 185/2015 prestación del servicio de seguridad con la compañía de vigilancia MEGASEGURIDAD LA PROVEEDORA LTDA donde se presentó la pérdida de unos computadores

46.124.400,00

TOTAL SECTOR DESARROLLO ECONÓMICO, INDUSTRIA Y COMERCIO $46.765.264

DIRECCION SECTOR PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO LOCAL

III

Fondo de

Desarrollo Local la Candelaria

La Contraloría de Bogotá, en su Informe Final de Auditoría Modalidad de Regularidad PAD 2015, a la vigencia 2014, en el hallazgo No. 2.4.1 evidenció la baja gestión en cuanto a la liquidación de las obligaciones por pagar de la vigencia antes citada. La acción correctiva del Fondo de Desarrollo Local — FDL, fue adelantar aprobación de gestiones administrativas tendientes a disminuir los saldos de las beneficios. Obligaciones por Pagar por $401.399.478

401.399.478,00




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TOTAL SECTOR PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO LOCAL $401.399.478

GRAN TOTAL BENEFICIOS DIRECTOS POR RECUPERACIONES $54.102.860.240

Fuente: Reporte Direcciones sectoriales a 30 de septiembre de 2016

2.1.2. Beneficios Directos por Ahorros

TRIMESTRE SUJETO DE CONTROL

DETALLE VALOR

DIRECCION SERVICIOS PÚBLICOS

II ETB S.A. ESP Eficiencia en la gestión para evitar el pago de multas impuestas por las SIC por silencios administrativos resueltos en el plan de mejoramiento $1.354.521.641

II ETB S.A. ESP Ahorro por supresión del contrato de arrendamiento No. 4200004543 suscrito con SERADMI $199.420.387

TOTAL DIRECCION SERVICIOS PÚBLICOS $1.553.942.028

DIRECCION SECTOR SALUD

I Hospital Vista Hermosa

Producto del informe preliminar de auditoria de desempeño PAD 2015 HOSPITAL VISTA HERMOSA, se evidenció que el hospital no realizó los recobros a las Empresas Responsables del pago -ERP - por los servicios de Atención Pre hospitalaria -APH - Teniendo en cuenta la Cláusula Segunda literal C numerales 13 y 14 de los contratos interadministrativos 384 de 2013 y 064 de 2014, se debía efectuar el recobro a las ERP, por los servicios de APH, y efectuar su consignación en las arcas del Tesoro Distrital, a nombre del FFDS-SDS. El hospital facturó y radicó recobros por valor de $1.170.901.950 por los servicios de APH prestados a cada una de las Empresas Responsables del Pago ERP valor sobre el cual se recaudó un saldo de $436.037.307 que representan un 37% del total facturado, dineros que reposaban en la cuenta del hospital. En el ejercicio de la auditoria el hospital efectuó la consignación de estos dineros a la cuenta designada por el FFDS el 30 de septiembre de 2015, bajo la orden pago 1661 convirtiéndose en un beneficio del control fiscal.

$ 436.037.307

TOTAL DIRECCION SECTOR SALUD $436.037.307


II Secretaría Distrital de Gobierno

Depuración pasivos exigibles $1.450.048.670

TOTAL DIRECCIÓN SECTOR GOBIERNO $1.450.048.670




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DIRECCION SECTOR DESARROLLO ECONÓMICO, INDUSTRIA Y COMERCIO

III

Instituto para la

Economía Social - IPES

Producto del informe de la Auditoria de desempeño PAD 2015 se evidenció que el IPES suscribió el convenio 2242 con el Fondo de Desarrollo Local Antonio Nariño con el objeto de aunar esfuerzos y recursos físicos, técnicos ,

administrativos y financieros para realizar estudios

técnicos y diseños, así como el mantenimiento

preventivo del inmueble ubicado en la diagonal 19

sur No. 20-66 del barrio Restrepo con el fin de

obtener condiciones laborales, económicas y

comerciales a los beneficiarios que tomaron como

alternativa la reubicación en el proyecto Pasaje

Cultural y Comercial centenario, dicho convenio se

suscribió el 11 de septiembre de 2009 con plazo

inicial de un año, sin embargo a la fecha de la

Auditoria en el año 2016 no se han iniciado las

obras y los vendedores siguen en el espacio

público,

224.682.559,00

TOTAL DIRECCION SECTOR DESARROLLO ECONÓMICO, INDUSTRIA Y COMERCIO $224.682.559

GRAN TOTAL BENEFICIOS DIRECTOS POR AHORROS $3.664.710.564


2.1.3. Beneficios indirectos por ajustes contables y otros


DIRECCION SECTOR HABITAT Y AMBIENTE

II Jardín Botánico José Celestino

Mutis - JBB

Como producto del seguimiento al Plan de Mejoramiento se detectó un beneficio de control fiscal cuantificable de carácter indirecto, en cuantía de $9.277.537.581, relacionado con el componente de control financiero - Factor Estados Contables por el avalúo de los terrenos y edificaciones donde funciona el JBB, conforme al hallazgo de auditoría No. 2,3,6,1 del informe de auditoría de regularidad Vigencia 2014- PAD 2015, dado que la entidad realizó los respectivos avalúos técnicos que ocasionó el incremento en la cuenta de Valorizaciones que hace parte del patrimonio del JBB.

$9.277.537.581

TOTAL DIRECCION SECTOR HABITAT Y AMBIENTE $9.277.537.581

DIRECCIÓN SECTOR INTEGRACIÓN SOCIAL

II IDIPRON

Ajustes contables producto del hallazgo numerales 2,1,2,1 y 2,3,1,3,2 de la auditoria de regularidad vigencia 2013 por la no valorización de los elementos inventariados según resolución No. 01 de 2001 de la Secretaría de Hacienda Distrital, una vez realizado el seguimiento al plan de mejoramiento suscrito por la entidad se evidenció que el saldo de los elementos de

$1.462.822.797




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consumo en bodega a diciembre 31 de 2015 fue de $1,462,822,797

TOTAL DIRECCIÓN SECTOR INTEGRACIÓN SOCIAL $1.462.822.797


II

Departamento Administrativo del

Servicio Civil - DASCD

Ajustes contables y conciliaciones producto del hallazgo 2,3,1,1 de la auditoria de regularidad PAD 2015- vigencia 2014 por $254,9 millones por el retiro de los inventarios de los bienes que fueron dados de baja y en cumplimiento de las acciones propuestas en el plan de mejoramiento.

$254.926.811

II Fondo de Vigilancia

y Seguridad de Bogotá -FVS

Ajustes contables producto del hallazgo 2,2,3,1,3 del informe de auditoría gubernamental modalidad regularidad vigencia 2014 por $128,718,988 correspondiente a los depósitos en administración de la cuenta 142402

$128.718.988

II

Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá -FVS

Ajustes contables producto del hallazgo 2,2,3,12 del informe de auditoría gubernamental modalidad regularidad vigencia 2012 por $47,258,400 correspondiente a la liquidación del contrato 710 de 2009 en la cual se definen los valores por pagar al proveedor previa amortización del pago anticipado, sin embargo en la subcuenta 240101001, persiste en el tercero EPM Comunicaciones

$47.258.400

II Secretaría de la Mujer

Producto del seguimiento al plan de mejoramiento relacionado con el hallazgo 2,1,1 comunicado a la Secretaria de la Mujer en el informe de auditoría Especial PAD 2014 Vigencia 2013 al efectuar la revisión al Convenio de Asociación 354 de 2013 en el cual no se ajustaron los valores de honorarios mensuales y que la entidad realizó la acción de reinversión del convenio y los ajustes pertinentes.

$16.200.000

II Secretaría de la Mujer

Producto del seguimiento al plan de mejoramiento relacionado con el hallazgo 2,1,2 comunicado a la Secretaria de la Mujer en el informe de auditoría Especial PAD 2014 Vigencia 2013 al efectuar la revisión al Convenio de Asociación 348 de 2013 en el cual no se ajustaron los valores de honorarios mensuales y que la entidad realizó la acción de reinversión del convenio y los ajustes pertinentes.

$20.700.000

III

Secretaría Distrital

de Gobierno

Depuración pasivos exigibles

783.935.469,00

III

Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal -

IDPAC

Producto del informe de auditoria gubernamental modalidad regular de la vigencia 2013 hallazgo 3.2.1.2.1 se evidenció que en la cuenta de avances y anticipos entregados, existen saldos pendientes por depurar o legalizar de vigencias anteriores, como acción el IDPAC depuro la cuenta y anexó copia de los libros auxiliares donde se pueden apreciar los registros contables en el mes de agosto por $11,699,482 y en noviembre de 2015 por $12,438,653

$24.138.135




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TOTAL DIRECCIÓN SECTOR GOBIERNO $1.275.877.803

DIRECCION SECTOR PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO LOCAL

III

Fondo de

Desarrollo Local la Candelaria

En el Informe Final de Auditoría de Regularidad PAD 2015 periodo auditado 2014 identificado con el Código 135, componente Control Financiero, Factor Estados, se determinaron los hallazgos administrativos Nos. 2.6.7, 2.6.8, 2.6.9 y 2.6.10 donde se enuncian irregularidades relacionadas con la elaboración de los inventarios que se deben presentar a diciembre 31 de cada año, como lo establece la Resolución No. 001 de 2001 de la Secretaria Distrital de Hacienda-SDH, los cuales afectaron el dictamen dado en la vigencia 2014 PAD 2015, presentándose incertidumbre por valor de $12.902.026.000, que corresponden a las sumatoria de las cuentas Propiedad Planta y Equipo ($1.326.246.000), Bienes de Beneficio y Uso Público ($3.257.335.000) y Otros Activos ($8.318.445.000). Al momento de desarrollar la auditoría a los estados contables vigencia 2015, se observó que la administración realizó el levantamiento de los inventarios a diciembre 31, y se elaboró la conciliación entre el almacén y contabilidad, por lo que el beneficio corresponde al saldo a 31 de diciembre de 2015 cuyo valor es $18.618.977.298.

18.618.977.298,00

TOTAL SECTOR PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO LOCAL $18.618.977.298

GRAN TOTAL BENEFICIOS INDIRECTOS POR AJUSTES CONTABLES Y OTROS $30.635.215.479


boletin n 3 beneficos de control fiscal septiembre …

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