boletin informacion financiera diciembre 2014 · participaciones –variaciones composiciÓn de la...
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BOLETIN
INFORMACION FINANCIERA
DICIEMBRE 2014
DIVISIÓN CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO ESTADOS CONTABLES
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INDICE GENERAL
CAPITULO I – INTRODUCCIÓN
Comentario general de los ingresos, egresos, resultado primario y resultado global del
Gobierno Central, en el período DICIEMBRE 2014 / DICIEMBRE 2013
CAPITULO II – INGRESOS
ANALISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA
PARTICIPACIONES – VARIACIONES – COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN
Cuadro comparativo sobre participación, variación y composición de la variación, de los
ingresos del Gobierno Central, en el período DICIEMBRE 2014 / DICIEMBRE 2013.
ANALISIS DE LOS ESTADOS DE RECAUDACION DE DGI
PARTICIPACIONES – VARIACIONES – COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN
Cuadro comparativo sobre participación, variación y composición de la variación, de la
recaudación de los diferentes impuestos, en el período DICIEMBRE 2014 / DICIEMBRE
2013.
CAPITULO III – EGRESOS
ANALISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA
PARTICIPACIONES – VARIACIONES – COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN
Cuadro comparativo sobre participación, variación y composición de la variación de los
egresos del Gobierno Central, en el período DICIEMBRE 2014 / DICIEMBRE 2013.
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ANEXOS
INTRODUCCIÓN
Cuadro N° 1 – Ingresos, Egresos , Resultado Primario y Global del
Gobierno Central , fuente: MEF y CGN
Cuadro N° 2 – Valores corrientes del Gobierno Central .
Cuadro N° 3 – Valores deflactados del Gobierno Central.
Gráfico N° 1 – Resultado Global del Gobierno Central.
Gráfico N° 2 – Comparativo de ambos resultados acumulados a este
mes, de cada año.
Gráfico N° 3 – Evolución del Resultado Primario del Gobierno Central.
Gráfico N° 4 – Evolución de ambos Resultados del Gobierno Central.
INGRESOS
Cuadro N° 3 – Valores deflactados del Gobierno Central.(Anexo
Introducción)
Gráfico N° 5 – Participación de los Ingresos del Gobierno Central.
Gráfico N° 6 – Composición de la variación en los Ingresos del
Gobierno Central .
Cuadro N° 4 – Estado de recaudación de DGI, fuente: DGI y CGN
Gráfico N° 7 – Participación de la recaudación de DGI.
Gráfico N° 8 – Composición de la variación en la recaudación de DGI.
Gráfico N° 9 – Comparativo de la recaudación de DGI.
EGRESOS
Cuadro N° 3 – Valores deflactados del Gobierno Central.(Anexo
Introducción)
Gráfico N° 10 – Part icipación de los Egresos del Gobierno Central.
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Gráfico N° 11 – Composición de la variación en los Egresos del
Gobierno Central .
Gráfico N° 12 – Intereses de Deuda Pública. Valores Corrientes.
Excepto la información obtenida del MEF y DGI, los anexos son de
elaboración CGN.
CAPITULO I – INTRODUCCION
Se expone a continuación los ingresos, egresos y resultados del Gobierno Central que publica
el Ministerio de Economía y Finanzas en su página web: www.mef.gub.uy
El Gobierno Central presentó un déficit global a DICIEMBRE 2014 de $ -30.837 (valores
corrientes) millones de pesos, mientras que para el mismo mes del año anterior también
registró un déficit del orden de $ -17.920 (valores corrientes) en millones de pesos. (Cuadro
No.1).
A DICIEMBRE del año 2014 el Gobierno Central señala un déficit primario de $ -1.135
(valores corrientes) en millones de pesos, mientras que para el mismo mes del año anterior
registró un superávit, de $ 10.039 (valores corrientes) en millones de pesos. (Cuadros N° 1 y
2, Gráficos N° 2 al 4).
Los ingresos totales a DICIEMBRE 2014 tuvieron un aumento de 0.2% en términos reales,
respecto a igual mes del año anterior; conducta fundamentalmente explicada por la incidencia
positiva en la composición de la variación que aporta el capítulo de D.G.I., donde registra un
incremento de 0.5%. (Cuadro N° 3).
En el capítulo II se analiza con mayor detalle la incidencia de cada uno de los rubros que
integran los ingresos.
Los egresos totales a DICIEMBRE 2014 registran un aumento de 4.1% en términos reales,
respecto a igual período del año anterior.
También en el capítulo III se analiza con mayor detalle la incidencia de cada uno de los
rubros que integran los egresos.
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CAPITULO II – INGRESOS
ANALISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA
La publicación de este boletín se concentrará en el grado de contribución de
los principales conceptos de ingresos que componen la información
financiera del Gobierno Central , así como sus variacione s correspondientes,
en referencia a los acumulados de cada ejercicio.
PARTICIPACIONES – VARIACIONES – COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN
Período DICIEMBRE– 2014 / DICIEMBRE– 2013.
CONCEPTOS Particip. 2014 Particip. 2013 (*)
Variación
Comp. De Var.
TOTAL DE INGRESOS 100% 100%
0,2
0,2
COMERCIO EXTERIOR 5,7% 5,3%
6,9
0,4
D.G.I. 83,0% 82,7%
0,6
0,5
LOTERIAS 0,2% 0,2%
3,5
0,0
VENTA DE ENERGÍA 0,3% 0,7%
0,0
-0,3
TGN/OTROS 3,2% 2,2%
44,1
1,0
MTOP 0,0% 0,0%
0,0
0,0
APORTES DE EMPREAS PUBLICAS 2,2% 3,4%
-35,1
-1,2
RECURSOS LIBRE DISPONIBILIDAD 5,4% 5,6%
-2,5
-0,1
(*) el valor de la participación del ejercicio correspondiente al año 2013 se
ajusta por IPC Promedio, valor: 1.0893
Los ingresos totales a DICIEMBRE 2014, presentan un aumento de 0.2 puntos porcentuales
en términos reales, en relación con el mismo mes del año anterior. (Cuadro N°3)
COMP. DE VARIACIÓN Como se indicó en el capítulo introducción, D.G.I. incide en la composición de la
variación en 0.5 puntos porcentuales.
Es de destacar que los ítems, que también registran un incremento son Comercio Exterior con
un 0.4% y TGN/OTROS con 1.0%. También se registró una disminución en Aportes de
Empresas Públicas de -1.2%, Venta de Energía -0.3%, finalmente los Recursos Libre
Disponibilidad con -0.1%. (Cuadro Nº 3 - Gráfico N° 6)
Los demás ítems no presentan en la composición de la Variación, significativos movimientos.
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VARIACIÓN Se destacan TGN/OTROS, Loterías y Comercio Exterior, mostrando un incremento del
44.1%, 6.9% y 3.5% respectivamente a DICIEMBRE 2014. Luego le sigue en importancia
D.G.I., registrando 0.6% en términos reales respecto a igual periodo del año anterior.
También se observan disminuciones de Aportes de Empresas Públicas y Recursos Libre
Disponibilidad en -35.1% y -2.5% respectivamente.
Los demás ítems no presentan variaciones significativas (cuadro N° 3)
PARTICIPACIÓN En DICIEMBRE 2014 los ingresos presentan una estructura participativa donde se
observa que DGI se destaca con un 83.0%.
Por su parte Comercio Exterior y Recursos de libre Disponibilidad han tenido 5.7% y 5.4%
respectivamente. También TGN/OTROS, Aportes de Empresas Públicas, Venta de Energía y
Loterías contribuyen con un porcentaje menor del orden del 3.2%, 2.2%, 0.3% y 0.2%
respectivamente.
Los demás rubros no presentan participaciones significativas. (Cuadro N° 3 – Gráfico N° 5)
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ANALISIS DE LOS ESTADOS DE RECAUDACION DE D.G.I.
Las variables del contexto económico que generaron cambios en la participación del ingreso,
variación y composición de la variación de la DGI, así como la apertura de los rubros que
integran la misma, se analizan en el capítulo II – 2 Análisis de los Estados de Recaudación de
DGI, a partir de la información disponible: Estados de recaudación de DGI.
Se presenta a continuación el informe de recaudación de DGI procesado por dicha entidad
recaudadora.
PARTICIPACIONES – VARIACIONES – COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN
Período DICIEMBRE– 2014 / DICIEMBRE- 2013, en términos reales.
CONCEPTOS Participación 2014(*) Participación 2013(1)
variación
comp. de var.
TOTAL RECAUD. 100 % 100 %
2,5 %
2,5 %
TOTAL IVA 51,3 % 50,2 %
4,7 %
2,3 %
Interno 30,1 % 29,5 %
4,5 %
1,3 %
Importación 21,2 % 20,7 %
4,9 %
1,0 %
TOTAL IRPF 14,5 % 13,5 %
9,8 %
1,3 %
TOTAL IM.ES.I 10,1 % 9,9 %
3,5 %
0,4 %
Combustible 4,6 % 4,7 %
0,3 %
0,0 %
Tabaco 2,0 % 2,1 %
-5,1 %
-0,1 %
Automotores 1,6 % 1,5 %
6,9 %
0,1 %
Resto + Anticipo 1,9 % 1,6 %
21,3 %
0,3 %
TOTAL IRNR 1,3 % 1,2 %
10,8 %
0,1 %
TOTAL PAT.P.JURID. 5,8 % 5,3 %
12,0 %
0,6 %
Públicas 1,9 1,8
7,7
0,1
Privadas 3,9 3,5
14,3
0,5
TOTAL IASS 1,9 % 2,1 %
-3,8 %
-0,1 %
TOTAL IRAE 11,6 % 14,3 %
-16,9 %
-2,4 %
Públicas 0,0 % 2,6 %
-99,9 %
-2,6 %
Privadas 11,6 % 11,7 %
1,5 %
0,2 %
TOTAL DE OTROS 3,6 % 3,5 %
4,9 %
0,2 %
TOTAL 2,5 %
(*) DATOS PRELIMINARES (1) DATOS DEFLACTADOS: 1,0893
Se reitera lo ya señalado en Boletines anteriores, que por su importancia, se incluye en éste.
La recaudación sigue evolucionando en línea con el nivel de actividad que registra la
economía. También, como se especificó en los mismos, el fuerte incremento de la misma está
también asociado a la transformación radical que experimentó la administración tributaria
uruguaya, que comenzó en el año 2003. Sobre todo, a partir del 2005 cuando se promulga el
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Decreto 166 que habilita toda la reforma de dicha Institución. A partir de este hecho, como se
viene señalando, la tasa de evasión ha bajado drásticamente.
Los estados de recaudación de DGI se analizan en términos constantes para que su
comparación refleje mejor la realidad de los mismos.
El período de DICIEMBRE 2014 respecto a igual período 2013, se presenta de la siguiente
forma:
La recaudación exhibe un aumento de 2.5% en valores reales.
COMP. DE VARIACIÓN El aumento en la recaudación total observada en la composición de la variación se
basa en el impuesto al IRPF en 1.3%, mientras que él Impuesto a la Renta de las Actividades
Económicas (IRAE) una disminución de -2.4%. También tienen un leve aumento en la
recaudación los ítems IRNR en 0.1% y PAT.P.JURID. en 0.6%. Mientras que el IASS ha
disminuido en -0.1%. Se destaca que el Impuesto al Consumo entre sus correspondientes
ítems, han tenido un comportamiento homogéneo, IVA ha registrado un aumento de 2.3% e
IMESI en 0.4%.
VARIACIÓN La recaudación del Impuesto a la Renta IRNR, IRPF fue en DICIEMBRE de este año,
medida a precios constantes, 10.8% y 9.8% respectivamente, superior a la de DICIEMBRE
del año pasado. Mientras que el IASS ha disminuido en -3.8%
Como se ha comentado en informes anteriores, la estructura de recaudación del impuesto
IRNR contiene algunos componentes de alta volatilidad, por lo que es esperable que se
presenten oscilaciones en los registros mensuales de recaudación.
En el caso del Impuesto a la Renta de las Actividades Económicas (IRAE), su recaudación
fue inferior con respecto al año anterior en -16.9%, el resultado se explica por la gran
variación de la recaudación provenientes de las Empresas Públicas que disminuyo en
-99.9%.
Para el impuesto al consumo, dentro de su comportamiento el IVA registro un aumento del
4.7%, mientras que el IMESI registro también un aumento de 3.5%.
Es importante destacar que la variación positiva expuesta en el Ítem IMESI, es consecuencia
del aumento, entre otros, del rubro “Automotores” que tuvo una variación a precios
constantes de 6.9 puntos porcentuales.
Por último, el Impuesto al Patrimonio de las Personas Jurídicas de DICIEMBRE 2014 fue a
precios constates, 12.0% superior a la de igual mes del año anterior.
PARTICIPACIÓN En relación a participaciones, el tributo con mayor peso sigue siendo el IVA con 51.3%.
Este sigue registrando niveles muy superiores a los restantes impuestos y es de destacar que
dicha participación es superior que en igual período del año anterior (50.2%). Se compone de
IVA Interno 30.1%, e Importación 21.2%.
Le sigue en orden de importancia la participación del IRPF que es de 14.5%.
Mientras que el I.R.A.E. tiene una participación de 11.6% y ubicándose muy cerca el IM.ES.I
con un 10.1%.
También es importante señalar que el PAT.P.JURID. , IASS e IRNR tuvieron
un incremento de 5.8, 1.9 y 1.3 puntos porcentuales , respectivamente.
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CAPITULO III – EGRESOS
ANALISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA
El estudio se centra en el grado de participación de los princip ales capítulos
que integran los egresos del gobierno central , así como sus variaciones
correspondientes.
PARTICIPACIONES – VARIACIONES – COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN
Período DICIEMBRE– 2014 / DICIEMBRE– 2013.
Particip. 2014
Particip. 2013 (*)
Variación
Comp. De Var.
TOTAL DE EGRESOS 100% 100%
4,1
4,1
REMUNERACIONES 21,1% 21%
5,8
1,2
PREVISIÓN SOCIAL 39,4% 39%
4,4
1,7
GASTOS 15,7% 16%
3,6
0,6
TRANSFERENCIAS 7,5% 7%
10,3
0,7
INVERSIONES 6,2% 6%
2,4
0,1
INTERESES DE DEUDA PÚBLICA 10,0% 11%
-2,5
-0,3
(*) El valor de la part icipación del ejercicio correspondiente al año 2013 se
ajusta por IPC Promedio, valor: 1.0893.
Los egresos totales de DICIEMBRE 2014 respecto a DICIEMBRE 2013 aumentaron en 4.1
puntos porcentuales. (Cuadro 3)
COMP. DE VARIACIÓN Para explicar la Composición de la Variación, comenzamos con los capítulos,
Remuneraciones con un aumento de 1.2%, Transferencias 0.7%, Previsión Social 1.7%,
Inversiones 0.1% y Gastos con 0.6%. Mientras que los Intereses de Deuda Pública sufrieron
una disminución de -0.3%. (Cuadro N° 3 y Gráfico 11)
VARIACIÓN Los rubros que presentan un aumento a DICIEMBRE 2014 son, Transferencias 10.3%,
Remuneraciones con 5.8%, Previsión Social 4.4%, Inversiones 2.4% y Gastos 3.6. Mientras
que los Intereses de Deuda Pública tuvieron una disminución de -2.5%.
PARTICIPACIÓN
En la estructura participativa de egresos para el mes de DICIEMBRE 2014 respecto al
mismo período del año anterior, se presentan los ítems Transferencias con un aumento de
0.5%, Previsión Social 0.4%, Inversiones 0.2% y Remuneraciones 0.1%. Mientras que han
disminuido en su participación los Gastos en -0.3% e Intereses de Deuda Pública en -1.0%,
con respecto al mismo período del año anterior.
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ANEXOS
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CUADRO N° 1: INGRESOS, EGRESOS, RESULTADO PRIMARIO Y GLOBAL DEL GOBIERNO CENTRAL (Fuente: MEF y CGN)
Gobierno Central
Ejecutado - (Millones de
$ corrientes)
2.013
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Acumulado Dic.
INGRESOS 20.258 17.911 18.538 21.433 19.805 17.811 22.640 20.675 19.934 20.838 21.509 22.072 243.425
Comercio Exterior 1.052 838 965 975 1.039 881 1.109 1.199 1.163 1.294 1.267 1.239 13.020
D.G.I. 17.530 15.288 15.114 18.093 16.797 14.576 17.467 16.364 16.840 17.607 18.525 17.070 201.270
Loterías 11 33 15 14 13 17 28 12 12 14 5 192 368
Venta de energía 175 0 197 200 163 163 239 141 0 183 169 0 1.629
TGN/otros 290 365 920 818 409 529 279 374 433 324 320 280 5.343
FIMTOP 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Aportes de Emp. Pcas. 156 349 298 267 267 267 2.399 1.393 268 267 268 2.007 8.206
Recursos Libre Disponibilidad 1.045 1.038 1.031 1.065 1.117 1.378 1.119 1.192 1.219 1.149 955 1.283 13.590
EGRESOS PRIMARIOS (**) 17.642 19.007 15.891 17.718 16.980 22.448 19.309 19.796 18.913 20.178 19.060 26.444 233.386
Remuneraciones 3.984 4.281 4.068 4.133 4.060 6.045 4.355 4.116 4.176 4.525 4.127 6.397 54.268
- Adm. Central 2.393 2.449 2.435 2.527 2.395 3.620 2.550 2.408 2.403 2.623 2.397 3.819 32.019
- Org. Docentes 1.422 1.651 1.460 1.421 1.484 2.244 1.612 1.526 1.589 1.717 1.541 2.382 20.048
- Retenc/otros 169 181 173 185 181 181 193 182 184 185 190 196 2.202
Previsión Social 7.283 9.281 6.097 8.091 7.541 9.782 6.557 9.529 8.349 9.590 8.757 11.761 102.619
- B.P.S. (1) 6.005 7.875 4.649 6.655 6.108 7.926 5.116 8.083 6.904 8.123 7.313 9.867 84.623
- Policiales 479 517 552 545 540 546 535 549 548 570 544 563 6.489
- Militares 799 889 895 892 893 1.310 906 898 896 898 900 1.332 11.508
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Gastos 3.338 3.281 3.260 3.132 3.380 3.944 3.650 2.963 3.588 3.337 3.231 4.201 41.305
- Adm. Central 2.754 2.716 2.628 2.482 2.705 3.269 2.956 2.322 2.775 2.595 2.540 3.496 33.239
- Org. Docentes 267 163 169 316 333 336 329 269 394 364 332 342 3.614
- Suministros 317 402 463 335 342 339 366 372 419 377 359 362 4.452
- Plan de Emergencia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Transferencias 1.568 992 1.352 979 982 1.279 3.391 1.926 1.292 1.026 1.523 2.312 18.623
- Entes Públicos 139 283 152 109 139 144 126 104 103 99 119 218 1.735
- Serv. Deuda 0 0 0 13 0 0 0 0 0 15 0 0 28
- Otros Organis. 1.255 561 1.048 821 812 977 3.218 1.714 1.114 843 1.325 1.982 15.669
- Rtas. Afectadas 174 148 153 36 31 159 46 108 76 69 79 112 1.191
Inversiones 1.469 1.173 1.113 1.383 1.017 1.398 1.355 1.261 1.509 1.700 1.422 1.773 16.572
- MTOP 298 313 304 507 215 165 360 218 383 329 332 298 3.722
- MVOTMA 454 335 263 331 224 467 413 439 371 611 369 417 4.694
- Presidencia 33 68 69 43 58 63 52 47 39 39 57 120 687
- Org. Docentes 340 171 204 198 290 468 225 162 366 362 326 385 3.497
- Resto 344 286 273 303 230 235 305 395 349 359 338 553 3.971
RESULTADO PRIMARIO (**) 2.616 -1.096 2.648 3.715 2.825 -4.636 3.332 880 1.020 660 2.449 -4.372 10.039
Ints. Deuda Pública 3.478 954 3.531 758 2.198 2.614 2.575 1.697 5.016 770 1.701 2.667 27.959
EGRESOS TOTALES 21.120 19.961 19.422 18.476 19.179 25.062 21.883 21.492 23.929 20.948 20.761 29.111 261.345
RESULTADO -862 -2.050 -883 2.956 627 -7.250 757 -817 -3.996 -110 748 -7.039 -17.920
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Gobierno Central
Ejecutado - (Millones de
$ corrientes)
2014(*)
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Acumulado Dic.
INGRESOS 23.342 20.873 20.200 21.220 22.143 19.971 22.375 20.514 24.241 23.623 23.093 23.981 265.575
Comercio Exterior 1.315 1.167 1.063 1.108 1.288 1.122 1.326 1.182 1.402 1.493 1.302 1.398 15.167
D.G.I. 20.150 18.173 17.179 18.394 18.481 16.024 18.377 16.661 19.122 19.421 19.066 19.403 220.451
Loterías 28 21 17 25 21 24 38 21 25 34 46 116 414
Venta de energía 114 62 0 53 103 0 70 83 193 0 71 175 924
TGN/otros 471 266 424 299 525 1.183 607 980 1.363 1.393 282 584 8.377
FIMTOP 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Aportes de Emp. Pcas. 156 156 494 269 269 269 860 289 771 289 1.229 755 5.804
Recursos Libre Disponibilidad 1.107 1.029 1.022 1.073 1.458 1.349 1.098 1.298 1.366 993 1.097 1.550 14.439
EGRESOS PRIMARIOS (**) 16.945 28.692 16.863 18.327 19.177 25.083 20.308 22.398 22.469 23.690 22.170 30.587 266.710
Remuneraciones 4.580 8.972 594 4.810 4.651 7.071 5.070 4.733 4.803 5.191 4.781 7.290 62.546
- Adm. Central 2.612 5.318 358 2.945 2.719 4.209 2.963 2.743 2.728 2.975 2.754 4.280 36.606
- Org. Docentes 1.756 3.440 17 1.652 1.719 2.646 1.872 1.771 1.854 1.992 1.802 2.784 23.308
- Retenc/otros 212 213 219 212 212 215 234 219 220 224 225 226 2.632
Previsión Social 5.961 12.855 10.306 6.908 8.178 10.824 7.769 10.323 10.098 10.276 9.340 13.860 116.698
- B.P.S. (1) 4.189 11.228 8.635 5.247 6.526 8.682 6.072 8.652 8.456 8.581 7.676 11.677 95.621
- Policiales 557 621 649 643 628 641 660 649 655 655 647 662 7.667
- Militares 1.215 1.006 1.022 1.018 1.023 1.501 1.037 1.022 987 1.040 1.018 1.521 13.410
- 1 4 -
Gastos 3.349 4.153 3.469 3.579 3.546 4.106 3.834 3.884 3.635 4.142 4.270 4.673 46.640
- Adm. Central 2.739 3.458 2.810 3.004 2.857 3.258 3.091 3.134 2.898 3.357 3.477 3.901 37.987
- Org. Docentes 258 223 210 229 320 431 353 346 369 393 385 395 3.911
- Suministros 353 472 449 346 369 416 390 403 368 391 408 377 4.742
- Plan de Emergencia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Transferencias 1.586 1.347 941 1.518 1.430 1.640 1.996 2.153 2.397 2.237 2.364 2.743 22.351
- Entes Públicos 77 392 62 162 159 145 125 343 152 117 81 159 1.974
- Serv. Deuda 0 0 0 15 0 0 0 0 0 16 0 0 31
- Otros Organis. 1.385 955 799 1.300 1.114 1.374 1.770 1.696 2.157 2.037 2.021 2.489 19.096
- Rtas. Afectadas 124 0 81 41 157 120 101 114 88 67 263 95 1.251
Inversiones 1.469 1.366 1.553 1.513 1.373 1.443 1.638 1.305 1.537 1.844 1.414 2.021 18.476
- MTOP 347 374 319 613 227 284 364 302 318 351 353 431 4.283
- MVOTMA 513 235 336 207 329 470 500 317 396 719 486 567 5.075
- Presidencia 35 65 84 56 90 93 83 23 16 51 58 79 734
- Org. Docentes 147 362 454 333 352 269 323 258 348 265 179 320 3.609
- Resto 428 331 359 303 375 328 368 406 459 458 338 624 4.776
RESULTADO PRIMARIO (**) 6.397 -7.820 3.337 2.892 2.966 -
5.112 2.068 -1.884 1.772 -67 923 -6.606 -1.135
Ints. Deuda Pública 2.457 2.331 4.069 775 1.831 2.898 2.219 2.375 4.086 1.032 1.272 4.353 29.701
EGRESOS TOTALES 19.402 31.024 20.933 19.103 21.008 27.981 22.527 24.774 26.556 24.723 23.442 34.940 296.412
RESULTADO 3.940 -10.151 -732 2.117 1.135 -
8.010 -152 -4.259 -2.314 -1.100 -349 -10.960 -30.837
FUENTE: TGN y CGN (1) Incluye el pago de prejubilaciones en el
Gobierno Central
(*) Cifras preliminares (**) FUENTE CGN
- 1 5 -
CUADRO N° 2: VALORES CORRIENTES DEL GOBIERNO CENTRAL.
CONTADURIA GENERAL DE LA NACION
INGRESOS Y EGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL
ACUMULADO DICIEMBRE 2013 - 2014
EN MILLONES DE PESOS
VALORES CORRIENTES
Ac. Diciembre 2013 Particip.
2013 Ac. Diciembre 2014 Particip.
2014 Variación Diferencia Var.de
Dif. Comp.de Variación
Total de Ingresos 243.425 100% 265.575 100% 9,1 22.150 100 9,1
Comercio Exterior 13.020 5% 15.167 6% 16,5 2.147 10 0,9
D.G.I. 201.270 83% 220.451 83% 9,5 19.181 87 7,9
Loterias 368 0% 414 0% 12,7 47 0 0,0
Venta de Energía 1.634 1% 924 0% 0,0 -710 -3 -0,3
TGN/OTROS 5.338 2% 8.377 3% 56,9 3.040 14 1,2
MTOP 0 0% 0 0% 0,0 0 0 0,0
Aportes de Empresas Públicas 8.206 3% 5.804 2% -29,3 -2.402 -11 -1,0
Recursos Libre Disponibilidad 13.590 6% 14.439 5% 6,2 849 4 0,3
Total de Egresos 261.345 100% 296.412 100% 13,4 35.067 100 13,4
Remuneraciones 54.268 21% 62.546 21% 15,3 8.278 24 3,2
Previsión Social 102.619 39% 116.698 39% 13,7 14.078 40 5,4
Gastos 41.320 16% 46.640 16% 12,9 5.320 15 2,0
Transferencias 18.608 7% 22.351 8% 20,1 3.743 11 1,4
Inversiones 16.572 6% 18.476 6% 11,5 1.905 5 0,7
Ints.Deuda Pública 27.959 11% 29.701 10% 6,2 1.742 5 0,7
RESULTADO (Sup.o Def) -17.920 -30.837
2013 2014
Ingresos 243.425 265.575
Egresos 261.345 296.412
Resultado -17.920 -30.837
- 1 6 -
CUADRO N° 3: VALORES DEFLACTADOS, POR IPC PROMEDIO, del GOBIERNO CENTRAL.
CONTADURIA GENERAL DE LA NACION
INGRESOS Y EGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL
ACUMULADO DICIEMBRE 2013 - 2014
EN MILLONES DE PESOS
VALORES DEFLACTADOS
Ac. Diciembre 2013 Particip.
2013 Ac. Diciembre 2014 Particip.
2014 Variación Diferencia Var.de Dif. Comp.de Var.
Total de Ingresos 265.155 100% 265.575 100% 0,2 420 100 0,2
Comercio Exterior 14.182 5% 15.167 6% 6,9 984 234 0,4
D.G.I. 219.236 83% 220.451 83% 0,6 1.214 289 0,5
Loterias 400 0% 414 0% 3,5 14 3 0,0
Venta de Energía 1.780 1% 924 0% 0,0 -856 -204 -0,3
TGN/OTROS 5.814 2% 8.377 3% 44,1 2.563 610 1,0
MTOP 0 0% 0 0% 0,0 0 0 0,0
Aportes de Empresas Públicas 8.939 3% 5.804 2% -35,1 -3.135 -746 -1,2
Recursos Libre Disponibilidad 14.803 6% 14.439 5% -2,5 -364 -87 -0,1
Total de Egresos 284.674 100% 296.412 100% 4,1 11.737 100 4,1
Remuneraciones 59.112 21% 62.546 21% 5,8 3.434 29 1,2
Previsión Social 111.780 39% 116.698 39% 4,4 4.918 42 1,7
Gastos 45.008 16% 46.640 16% 3,6 1.631 14 0,6
Transferencias 20.269 7% 22.351 8% 10,3 2.082 18 0,7
Inversiones 18.051 6% 18.476 6% 2,4 425 4 0,1
Ints.Deuda Pública 30.455 11% 29.701 10% -2,5 -753 -6 -0,3
RESULTADO (Sup.o def) -19.520 -30.837
(1): Valores deflactados por la variación promedio del IPC en los períodos analizados. Valor: 1,0893 Cuadro Resumen de Resultados.
GOBIERNO CENTRAL 2013 2014 INGRESOS 265.155
265.575
EGRESOS 284.674
296.412 RESUL. GLOBAL -19.520 -30.837
- 1 7 -
GRAFICO N° 1: RESULTADO GLOBAL DEL GOBIERNO CENTRAL (valores reales)
GRAFICO N° 2: COMPARATIVO DE AMBOS RESULTADOS ACUMULADOS A
DICIEMBRE DE CADA AÑO (valores corrientes)
- 1 8 -
GRAFICO N° 3: EVOLUCION DEL RESULTADO PRIMARIO DEL GOBIERNO
CENTRAL. (valores corrientes)
GRAFICO N° 4: EVOLUCION DE AMBOS RESULTADOS DEL GOBIERNO CENTRAL
(valores corrientes)
- 1 9 -
GRAFICO N° 5: PARTICIPACIÓN DE LOS INGRESOS
GRAFICO N° 6: COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN DE LOS INGRESOS.
- 2 0 -
CUADRO N° 4: ESTADO DE RECAUDACIÓN DE DGI
RECAUDACION DGI VALORES
DEFLACTADOS
ACUM-DICIEMBRE Ejercicio 2014
INGRESOS TRIBUTARIOS
IMPUESTOS Ac.Dic.2013 Particip.2013 Ac.Dic.2014 Particip.2014 Variac Diferencia Var. Dif. Comp.de var.
I.V.A. 122.242.375 50,2 127.935.473 51,3 4,7 5.693.098 95,3 2,3
Interno 71.806.850 29,5 75.012.439 30,1 4,5 3.205.590 53,7 1,3
Importaciones 50.435.526 20,7 52.923.034 21,2 4,9 2.487.508 41,7 1,0
IM.ES.I 24.239.193 9,9 25.097.890 10,1 3,5 858.696 14,4 0,4
Combustible 11.445.854 4,7 11.478.558 4,6 0,3 32.705 0,5 0,0
Tabaco 5.179.957 2,1 4.913.340 2,0 -5,1 -266.618 -4,5 -0,1
Automotores 3.671.350 1,5 3.923.929 1,6 6,9 252.579 4,2 0,1
Resto + Anticipo 3.942.032 1,6 4.782.063 1,9 21,3 840.030 14,1 0,3
I.R.A.E. 34.839.658 14,3 28.948.713 11,6 -16,9 -5.890.945 -98,6 -2,4
Públicas 6.335.702 2,6 6.499 0,0 -99,9 -6.329.203 -106,0 -2,6
Privadas 28.503.956 11,7 28.942.213 11,6 1,5 438.258 7,3 0,2
I.R.P.F. 32.986.152 13,5 36.209.270 14,5 9,8 3.223.118 54,0 1,3
Cat. I 4.642.443 1,9 4.859.545 1,9 4,7 217.101 3,6 0,1
Cat. II 28.343.709 11,6 31.349.725 12,6 10,6 3.006.017 50,3 1,2
I.R.N.R. 2.910.590 1,2 3.224.749 1,3 10,8 314.158 5,3 0,1
I.A.S.S 5.001.697 2,1 4.812.172 1,9 -3,8 -189.525 -3,2 -0,1
PATRIMONIO P.JURIDICAS 12.855.581 5,3 14.403.821 5,8 12,0 1.548.240 25,9 0,6
PUBLICAS 4.404.650 1,8 4.742.342 1,9 7,7 337.692 5,7 0,1
PRIVADAS 8.450.930 3,5 9.661.478 3,9 14,3 1.210.548 20,3 0,5
OTROS IMP 8.546.134 3,5 8.961.561 3,6 4,9 415.426 7,0 0,2
PATRIMONIO P.FISICAS 529.343 0,2 732.018 0,3 38,3 202.675 3,4 0,1
ICIR 41.303 0,0 35 0,0 0,0 -41.268 -0,7 0,0
PEQUEÑAS EMP lit E 727.075 0,3 726.445 0,3 -0,1 -631 0,0 0,0
IM.E.B.A. 1.295.319 0,5 1.371.335 0,5 5,9 76.017 1,3 0,0
ADICIONAL IM.E.B.A. 740.695 0,3 771.602 0,3 4,2 30.907 0,5 0,0
TRANSM. PATRIMONIALES 1.653.383 0,7 1.442.598 0,6 -12,7 -210.784 -3,5 -0,1
F.I.S. 457.364 0,2 518.802 0,2 13,4 61.438 1,0 0,0
SOC. FIN. INVERSION 10.442 0,0 6.083 0,0 -41,7 -4.359 -0,1 0,0
CIA. DE SEGUROS 511.478 0,2 691.222 0,3 35,1 179.745 3,0 0,1
ICOSA 518.448 0,2 497.651 0,2 -4,0 -20.797 -0,3 0,0
CONVENIOS 1.515.565 0,6 1.552.507 0,6 2,4 36.942 0,6 0,0
DETRACCIONES EXP. 76.816 0,0 66.084 0,0 -14,0 -10.733 -0,2 0,0
MULTAS Y RECARGOS 450.668 0,2 568.612 0,2 26,2 117.944 2,0 0,0
DEROGADOS 18.235 0,0 16.566 0,0 -9,2 -1.668 0,0 0,0
TOTAL BRUTO 243.621.381 100,0 249.593.648 100,0 2,5 5.972.267 100,0 2,5
(-) DOCUMENTOS -17.913.829 -7,4 -21.645.208 -8,7 20,8 -3.731.378
TOTAL NETO 225.707.552 92,6 227.948.441 91,3 1,0 2.240.889
(*) Cifras Preliminares
(1) Valores Deflactados por la Variación Promedio del Ipc en los periodos analizados.
Valor: 1.0903
- 2 1 -
GRAFICO N° 7: PARTICIPACIÓN DE LA RECAUDACIÓN.
GRAFICO N° 8: COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN DE LA RECAUDACIÓN
- 2 2 -
GRAFICO N° 9: COMPARATIVO DE LA RECAUDACIÓN DE DGI.
GRAFICO N° 10: PARTICIPACIÓN DE LOS EGRESOS
- 2 3 -
GRAFICO N° 11: COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN DE LOS EGRESOS.
GRAFICO N° 12: INTERESES DE DEUDA PUBLICA. EN VALORES CORRIENTES.
Enero Febrero Marzo abril mayo junio julio agosto Setiemb. Octub. Noviemb. Diciemb.
INTERESES DEUDA PUBLICA 2014 2.457 2.331 4.069 775 1.831 2.898 2.219 2.375 4.086 1.032 1.272 4.353
INTERESES DEUDA PUBLICA 2013 3.478 954 3.531 758 2.198 2.614 2.575 1.697 5.016 770 1.701 2.667