boletin informacion financiera diciembre 2015 · participaciones – variaciones – composiciÓn...

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BOLETIN

INFORMACION FINANCIERA

DICIEMBRE 2015

DIVISIÓN CONTABILIDAD

DEPARTAMENTO ESTADOS CONTABLES

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INDICE GENERAL

CAPITULO I – INTRODUCCIÓN

Comentario general de los ingresos, egresos, resultado primario y resultado global del Gobierno

Central, en el período DICIEMBRE 2015 / DICIEMBRE 2014

CAPITULO II – INGRESOS

ANALISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA

PARTICIPACIONES – VARIACIONES – COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN

Cuadro comparativo sobre participación, variación y composición de la variación, de los ingresos del

Gobierno Central, en el período DICIEMBRE 2015 / DICIEMBRE 2014.

ANALISIS DE LOS ESTADOS DE RECAUDACION DE DGI


Cuadro comparativo sobre participación, variación y composición de la variación, de la recaudación

de los diferentes impuestos, en el período DICIEMBRE 2015 / DICIEMBRE 2014.

CAPITULO III – EGRESOS



Cuadro comparativo sobre participación, variación y composición de la variación de los egresos del

Gobierno Central, en el período DICIEMBRE 2015 / DICIEMBRE 2014.

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ANEXOS

INTRODUCCIÓN

Cuadro N° 1 – Ingresos, Egresos, Resultado Primario y Global del Gobierno

Central , fuente: MEF y CGN

Cuadro N° 2 – Valores corrientes del Gobierno Central .

Cuadro N° 3 – Valores deflactados del Gobierno Central .

Gráfico N° 1 – Resultado Global del Gobierno Central .

Gráfico N° 2 – Comparativo de ambos resultados acumulados a este mes, de

cada año.

Gráfico N° 3 – Evolución del Resultado Primario del Gobierno Central .

Gráfico N° 4 – Evolución de ambos Resultados del Gobierno Central .

INGRESOS

Cuadro N° 3 – Valores deflactados del Gobierno Central .(Anexo

Introducción)

Gráfico N° 5 – Part icipación de los Ingresos del Gobierno Central .

Gráfico N° 6 – Composición de la variación en los Ingresos del Gobierno

Central .

Cuadro N° 4 – Estado de recaudación de DGI, fuente: DGI y CGN

Gráfico N° 7 – Part icipación de la recaudación de DGI.

Gráfico N° 8 – Composición de la variación en la recaudación de DGI.

Gráfico N° 9 – Comparativo de la recaudación de DGI.

EGRESOS

Cuadro N° 3 – Valores deflactados del Gobierno Central . (Anexo

Introducción)

Gráfico N° 10 – Part icipación de los Egresos del Gobierno Central .

Gráfico N° 11 – Composición de la variación en los Egresos del Gobierno

Central .

Gráfico N° 12 – Intereses de Deuda Pública. Valores Corrientes.

Excepto la información obtenida del MEF y DGI, los anexos son de

elaboración CGN.

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CAPITULO I – INTRODUCCION

Se expone a continuación los ingresos, egresos y resultados del Gobierno Central que publica

el Ministerio de Economía y Finanzas en su página web: www.mef.gub.uy

El Gobierno Central presentó un déficit global a DICIEMBRE 2015 de $ -35.536 (valores

corrientes) millones de pesos, mientras que para el mismo mes del año anterior registró un

déficit del orden de $ -31.151 (valores corrientes) en millones de pesos.(Cuadro No.1).

A DICIEMBRE del año 2015 el Gobierno Central señala un déficit primario de $ -7.878

(valores corrientes) en millones de pesos, mientras que para el mismo mes del año anterior

registró un déficit, de $ -893 (valores corrientes) en millones de pesos. (Cuadros N° 1 y 2,

Gráficos N° 2 al 4).

Los ingresos totales a DICIEMBRE 2015 tuvieron una leve disminución de -0.7% en

términos reales, respecto a igual mes del año anterior; conducta fundamentalmente explicada

por la incidencia positiva en la composición de la variación que aporta el capítulo de D.G.I.,

donde registra un aumento de 0.8%. (Cuadro N° 3).

En el capítulo II se analiza con mayor detalle la incidencia de cada uno de los rubros que

integran los ingresos.

Los egresos totales a DICIEMBRE 2015 registran un aumento de 2.0% en términos reales,

respecto a igual período del año anterior.

También en el capítulo III se analiza con mayor detalle la incidencia de cada uno de los

rubros que integran los egresos.

http://www.mef.gub.uy/

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CAPITULO II – INGRESOS


La publicación de este boletín se concentrará en el grado de contribución de los

principales conceptos de ingresos que componen la información f inanciera del

Gobierno Central , así como sus variaciones correspondientes, en referencia a los

acumulados de cada ejercicio.


Período DICIEMBRE– 2015 / DICIEMBRE– 2014.

CONCEPTOS Particip. 2015 Particip. 2014 (*)

Variación

Comp. De Var.

TOTAL DE INGRESOS 100% 100%

-0,7

-0,7

COMERCIO EXTERIOR 5,4% 5,7%

-6,3

-0,4

D.G.I. 84,3% 83,0%

0,9

0,8

LOTERIAS 0,1% 0,2%

-46,4

-0,1

VENTA DE ENERGÍA 0,3% 0,3%

0,0

0,0

TGN/OTROS 2,2% 2,2%

-2,4

-0,1

APORTES DE EMPREAS PUBLICAS 2,1% 3,2%

-34,5

-1,1

RECURSOS LIBRE DISPONIBILIDAD 5,6% 5,4%

2,4

0,1

(* ) e l va lor de la par t ic ipación d el e j erc ic io cor respondien te a l año 2014 se a ju s ta por IPC

P romed io , valor : 1 .0 867

Los ingresos totales a DICIEMBRE 2015, presentan una disminución de -0.7 puntos

porcentuales en términos reales, en relación con el mismo mes del año anterior. (Cuadro N°3)

COMP. DE VARIACIÓN Como se indicó en el capítulo introducción, D.G.I. incide en la composición de la

variación en 0.7 puntos porcentuales. También Recursos Libre Disponibilidad, registro un

leve aumento de 0.1%.

Se debe señalar que quienes registran una disminución son los Aportes de Empresas Públicas

en -1.1%, Comercio Exterior, TGN/OTROS y Loterías en -0.1% cada uno. Los demás Ítems

no presentan en la composición de Variación, significativos movimientos. (Cuadro Nº 3 -

Gráfico N° 6)

VARIACIÓN Se destacan a DICIEMBRE 2015, el ítems DGI que ha registrado un aumento de 0.9% y

Recurso de Libre Disponibilidad de 2.4%. Mientras que Loterías, Aportes de Empresas

Públicas, Comercio Exterior y TGN/OTROS han registrado una disminución de -46.4%,

-34.5%, -6.3%, -2.4% respectivamente. Los demás Ítems no presentan en la Variación,

significativos movimientos.

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PARTICIPACIÓN En DICIEMBRE 2015 los ingresos presentan una estructura participativa donde se

observa que DGI se destaca con un 84.3%.

Por su parte Recursos Libre Disponibilidad, Comercio Exterior, TGN/OTROS, Aportes de

Empresas Públicas, Venta de Energía y Loterías, contribuyen con un porcentaje menor del

orden del 5.6%, 5.4%, 2.2%, 2.1%, 0.3% y 0.1% respectivamente. Los demás rubros no

presentan participaciones significativas. (Cuadro N° 3 – Gráfico N° 5)

ANALISIS DE LOS ESTADOS DE RECAUDACION DE D.G.I.

Las variables del contexto económico que generaron cambios en la participación del ingreso,

variación y composición de la variación de la DGI, así como la apertura de los rubros que

integran la misma, se analizan en el capítulo II – 2 Análisis de los Estados de Recaudación de

DGI, a partir de la información disponible: Estados de recaudación de DGI.

Se presenta a continuación el informe de recaudación de DGI procesado por dicha entidad

recaudadora.


Período DICIEMBRE– 2015 / DICIEMBRE- 2014 , en términos reales.

CONCEPTOS Participación 2015(*) Participación 2014(1)

variación

comp. de var.

TOTAL RECAUD. 100 % 100 %

1,3 %

1,3 %

TOTAL IVA 49,5 % 51,3 %

-2,3 %

-1,2 %

Interno 30,0 % 30,1 % 1,1 % 0,3 %

Importación 19,5 % 21,2 % -7,0 % -1,5 %

TOTAL IRPF 14,8 % 14,5 %

3,2 %

0,5 %

TOTAL IM.ES.I 10,5 % 10,1 %

6,3 %

0,6 %

Combustible 5,1 % 4,6 % 13,1 % 0,6 %

Tabaco 2,1 % 2,0 % 8,2 % 0,1 %

Automotores 1,5 % 1,6 % -5,8 % -0,1 %

Resto + Anticipo 1,8 % 1,9 % -2,3 % -0,1 %

TOTAL IRNR 1,4 % 1,3 %

10,5 %

0,1 %

TOTAL PAT.P.JURID. 5,6 % 5,8 %

-1,7 %

-0,1 %

Públicas 1,7 1,9 -9,3 -0,2

Privadas 3,9 3,9 2,1 0,1

TOTAL IASS 2,1 % 1,9 % 9,9 % 0,2 %

TOTAL IRAE 12,4 % 11,6 % 8,6 % 1,0 %

Públicas 1,0 % 0,0 % 38965,7 % 1,1 %

Privadas 11,4 % 11,6 % -0,2 % 0,0 %

TOTAL DE OTROS 3,7 % 3,6 % 3,6 % 0,1 %

TOTAL 1,3 %

(*) DATOS PRELIMINARES

(1) DATOS DEFLACTADOS: 1,0867

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Se reitera lo ya señalado en Boletines anteriores, que por su importancia, se incluye en éste.

La recaudación sigue evolucionando en línea con el nivel de actividad que registra la

economía. También, como se especificó en los mismos, el fuerte incremento de la misma está

también asociado a la transformación radical que experimentó la administración tributaria

uruguaya, que comenzó en el año 2003. Sobre todo, a partir del 2005 cuando se promulga el

Decreto 166 que habilita toda la reforma de dicha Institución. A partir de este hecho, como se

viene señalando, la tasa de evasión ha bajado drásticamente.

Los estados de recaudación de DGI se analizan en términos constantes para que su

comparación refleje mejor la realidad de los mismos.

Aunque en el período de DICIEMBRE 2015 respecto a igual período 2014, se presenta de la

siguiente forma:

La recaudación exhibe un aumento de 1.3% en valores reales.

COMP. DE VARIACIÓN La recaudación observada en la composición de la variación se basa en los impuestos

a la Renta IRAE y al IRPF, correspondiendo 1.0% y 0.5% respectivamente. También ha

tenido un aumento IRNR en 0.1%. En el caso de IASS ha tenido un aumento de 0.2%. Se

destaca que el Impuesto al Consumo entre sus correspondientes ítems, ha tenido

comportamientos diferentes, IVA ha registrado una disminución de -1.2%, mientras que

IMESI ha registrado un aumento de 0.6%.

VARIACIÓN La recaudación del Impuesto a la Renta, IASS, IRAE e IRPF fueron en 9.9%, 8.6%,

3.2% superior a la de DICIEMBRE del año pasado, respectivamente.

Para el impuesto al consumo, dentro de su comportamiento el IVA registro una disminución

de -2.3%, mientras que el IMESI registro un aumento de 6.3%.

Es importante destacar que la variación positiva expuesta en el Ítem IMESI, es consecuencia

de lo que ha sufrido, el rubro “Combustibles y Tabaco” que tuvieron una variación a precios

constantes de 13.1 y 8.2 puntos porcentuales, respectivamente.

Por último, el Impuesto al Patrimonio de las Personas Jurídicas de DICIEMBRE 2015 fue a

precios constates, -1.7% inferior a la de igual mes del año anterior.

PARTICIPACIÓN En relación a participaciones, el tributo con mayor peso sigue siendo el IVA con 49.5%.

Este sigue registrando niveles muy superiores a los restantes impuestos y es de destacar que

dicha participación es inferior que en igual período del año anterior (51.3%). Se compone de

IVA Interno 30.0% e Importación 19.5%.

Le sigue en orden de importancia la participación del IRPF que es de 14.8%.

Mientras que el I.R.A.E. tiene una participación de 12.4% e IMESI 10.5%.

También es importante señalar que el PAT.P.JURID. , IASS e IRNR tuvieron

un incremento de 5.6, 2.1 y 1.4 puntos porcentuales , respectivamente.

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CAPITULO III – EGRESOS


El estudio se centra en el grado de participación de l os principales capítulos que

integran los egresos del gobierno central , así como sus variaciones

correspondientes .


Período DICIEMBRE– 2015 / DICIEMBRE– 2014.

Particip. 2015

Particip. 2014 (*)

Variación

Comp. De Var.

TOTAL DE EGRESOS 100% 100%

2,0

2,0

REMUNERACIONES 20,7% 21%

0,0

0,0

PREVISIÓN SOCIAL 41,7% 39%

8,5

3,3

GASTOS 15,7% 16%

1,3

0,2

TRANSFERENCIAS 5,7% 8%

-22,1

-1,7

INVERSIONES 5,6% 6%

-8,6

-0,5

INTERESES DE DEUDA PÚBLICA 10,6% 10%

6,0

0,6

(* ) E l valo r de l a p ar t i c ipación d el e j erc ic io co rrespondien te a l año 2014 se a jus t a por IPC

P romed io , valor : 1 .0 867 .

Los egresos totales de DICIEMBRE 2015 respecto a DICIEMBRE 2014 aumentaron en 2.0

puntos porcentuales. (Cuadro 3)

COMP. DE VARIACIÓN Para explicar la Composición de la Variación, comenzamos con los capítulos, Previsión

Social con un aumento de 3.3%, Gastos en 0.2% e Intereses de Deuda Pública en 0.6%.

Mientras que los Ítems, Transferencias e Inversiones han tenido una disminución de -1.7% y

-0.6% respectivamente. Los demás ítems no presentan en la Composición de variación,

significativos movimientos.

VARIACIÓN Los Ítems Previsión Social, Intereses de Deuda Pública, Gastos y Remuneraciones

presentan un aumento a DICIEMBRE 2015 de 8.5, 6.0 y 1.3 puntos porcentuales,

respectivamente. Mientras que las Transferencias e Inversiones presentan una disminución de

-22.1% y -8.6% respectivamente.

PARTICIPACIÓN

En la estructura participativa de egresos para el mes de DICIEMBRE 2015 respecto al

mismo período del año anterior, se presenta Previsión Social con un aumento de 2.7%,

Intereses de Deuda Pública con el 0.6%. Mientras que se observan disminuciones en las

Transferencias con -2.3%, Inversiones -0.4%, Remuneraciones y Gastos en -0.3% cada uno,

con respecto al mismo período del año anterior.

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ANEXOS

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CUADRO N° 1: INGRESOS, EGRESOS, RESULTADO PRIMARIO Y GLOBAL DEL GOBIERNO CENTRAL (Fuente: MEF y CGN)

Gobierno Central

Ejecutado - (Millones de

$ corrientes)

2.014

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEM. OCTUBRE NOVIEM. DICIEM. AC.

DICIEM.

INGRESOS 23.376 20.900 20.227 21.249 22.171 20.002 22.375 20.490 24.219 23.653 23.119 23.981 265.761

Comercio Exterior 1.315 1.167 1.063 1.108 1.288 1.122 1.326 1.182 1.402 1.493 1.302 1.398 15.167

D.G.I. 20.150 18.173 17.179 18.395 18.481 16.024 18.377 16.661 19.122 19.421 19.066 19.403 220.452

Loterías 28 21 17 25 21 24 38 21 25 34 46 116 414

Venta de energía 114 62 0 53 103 0 70 83 193 0 71 175 924

TGN/otros 505 293 450 327 552 329 607 515 872 476 308 584 5.819

Aportes de Emp. Pcas. 156 156 494 269 269 1.153 860 751 1.240 1.237 1.229 755 8.568

Recursos Libre Disponibilidad 1.107 1.029 1.022 1.073 1.458 1.349 1.098 1.277 1.366 993 1.097 1.550 14.418

EGRESOS PRIMARIOS (**) 16.945 28.692 16.863 18.324 19.180 25.083 20.308 22.370 22.442 23.690 22.170 30.587 266.654

Remuneraciones 4.580 8.972 594 4.807 4.651 7.071 5.070 4.717 4.803 5.191 4.781 7.290 62.526

- Adm. Central 2.612 5.318 358 2.944 2.719 4.209 2.963 2.727 2.728 2.975 2.754 4.280 36.588

- Org. Docentes 1.756 3.440 17 1.651 1.719 2.646 1.872 1.771 1.854 1.992 1.802 2.784 23.306

- Retenc/otros 212 213 219 212 212 215 234 219 220 224 225 226 2.632

Previsión Social 5.661 12.855 10.306 6.908 8.178 10.824 7.769 10.323 10.098 10.276 9.340 13.860 116.398

- B.P.S. (1) 4.189 11.228 8.635 5.247 6.526 8.682 6.072 8.652 8.456 8.581 7.676 11.677 95.621

- Policiales 557 621 649 643 628 641 660 649 655 655 647 662 7.667

- Militares 915 1.006 1.022 1.018 1.023 1.501 1.037 1.022 987 1.040 1.018 1.521 13.110

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Gastos 3.650 4.153 3.469 3.580 3.549 4.106 3.834 3.878 3.635 4.142 4.271 4.673 46.939

- Adm. Central 3.039 3.458 2.810 3.005 2.860 3.258 3.091 3.129 2.898 3.357 3.478 3.901 38.286

- Org. Docentes 258 223 210 229 320 431 353 346 369 393 385 395 3.911

- Suministros 353 472 449 346 369 416 390 403 368 391 408 377 4.742

- Plan de Emergencia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Transferencias 1.584 1.347 941 1.518 1.430 1.640 1.996 2.149 2.404 2.237 2.364 2.743 22.352

- Entes Públicos 77 392 62 162 159 145 125 340 152 117 81 159 1.971

- Serv. Deuda 0 0 0 15 0 0 0 0 0 16 0 0 31

- Otros Organis. 1.383 868 799 1.300 1.114 1.374 1.770 1.696 2.163 2.037 2.021 2.489 19.014

- Rtas. Afectadas 124 87 81 41 157 120 101 114 88 67 263 95 1.337

Inversiones 1.470 1.366 1.553 1.511 1.373 1.443 1.638 1.303 1.503 1.844 1.414 2.021 18.439

- MTOP 347 374 319 613 227 284 364 302 318 351 353 431 4.283

- MVOTMA 513 235 336 206 329 470 500 316 362 719 486 567 5.039

- Presidencia 36 65 84 56 90 93 83 23 16 51 58 79 735

- Org. Docentes 147 362 454 333 352 269 323 259 348 265 179 320 3.610

- Resto 428 331 359 303 375 328 368 403 459 458 338 624 4.773

RESULTADO PRIMARIO (**) 6.431 -7.792 3.364 2.925 2.991 -5.081 2.068 -1.880 1.778 -37 948 -6.606 -893

Ints. Deuda Pública 2.457 2.331 4.069 987 1.796 3.277 2.219 2.375 4.086 1.032 1.272 4.353 30.258

EGRESOS TOTALES 19.402 31.024 20.933 19.311 20.976 28.360 22.527 24.745 26.528 24.723 23.442 34.940 296.912

RESULTADO 3.974 -10.124 -706 1.937 1.195 -8.358 -152 -4.255 -2.309 -1.069 -324 -10.960 -31.151

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Gobierno Central

Ejecutado - (Millones de

$ corrientes)

2015(*)

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEM. OCTUBRE NOVIEM. DICIEM. AC.

DICIEM.

INGRESOS 24.169 21.303 24.479 24.749 22.077 24.419 23.150 22.355 24.469 24.444 23.709 26.560 235.614

Comercio Exterior 1.324 1.138 1.446 1.099 1.011 1.223 1.397 1.286 1.340 1.476 1.259 1.442 12.739

D.G.I. 21.118 18.715 21.119 21.602 19.259 18.803 19.244 18.857 20.626 20.794 20.225 21.414 200.138

Loterías 35 18 18 17 11 42 23 9 30 23 11 6 224

Venta de energía 74 0 0 233 88 0 0 53 190 78 57 203 717

TGN/otros 279 253 618 423 464 401 600 386 357 339 364 1.403 4.120

Aportes de Emp. Pcas. 156 156 156 156 156 2.116 658 814 674 323 323 417 5.363

Recursos Libre Disponibilidad 1.183 1.023 1.123 1.219 1.088 1.835 1.229 950 1.252 1.411 1.470 1.674 12.314

EGRESOS PRIMARIOS (**) 17.689 24.017 36.584 17.134 16.573 28.660 21.963 24.289 24.663 31.921 19.296 31.279 243.492

Remuneraciones 5.372 5.337 9.882 5.099 498 7.604 5.499 5.106 5.086 10.101 544 7.855 59.583

- Adm. Central 3.040 3.114 6.028 2.981 229 4.478 3.196 2.938 2.918 5.914 205 4.646 34.837

- Org. Docentes 2.090 1.994 3.625 1.891 42 2.891 2.049 1.927 1.935 3.943 101 2.963 22.386

- Retenc/otros 242 229 229 227 227 235 254 241 234 243 237 245 2.360

Previsión Social 6.152 11.695 18.744 3.888 9.871 13.651 9.096 11.932 12.398 13.294 11.670 14.842 110.723

- B.P.S. (1) 4.448 9.801 15.222 3.584 7.966 11.175 7.153 9.993 10.458 11.358 9.736 12.225 91.158

- Policiales 665 743 1.465 41 746 761 766 772 772 764 766 784 7.496

- Militares 1.039 1.152 2.058 263 1.159 1.715 1.177 1.166 1.169 1.172 1.168 1.833 12.069

- 1 3 -

Gastos 3.149 3.966 5.064 4.417 3.457 4.396 4.651 4.127 4.162 5.169 4.437 4.643 42.557

- Adm. Central 2.471 3.294 4.414 3.673 2.819 3.503 3.873 3.413 3.461 4.355 3.409 3.851 35.275

- Org. Docentes 271 186 280 288 219 502 372 306 305 409 610 455 3.138

- Suministros 407 486 371 455 419 391 406 409 396 405 418 337 4.144

- Plan de Emergencia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Transferencias 1.623 1.606 1.284 1.750 1.143 1.595 1.433 1.560 1.318 1.631 1.416 2.497 14.943

- Entes Públicos 75 306 288 138 220 237 173 286 49 130 35 107 1.902

- Serv. Deuda 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- Otros Organis. 1.471 1.291 824 1.444 868 1.358 1.076 1.029 1.153 1.343 1.234 2.170 11.858

- Rtas. Afectadas 77 10 173 168 54 0 184 244 116 158 148 220 1.183

Inversiones 1.393 1.412 1.610 1.979 1.604 1.414 1.284 1.564 1.699 1.726 1.229 1.442 15.686

- MTOP 283 283 400 719 165 378 314 388 510 411 346 279 3.850

- MVOTMA 537 417 365 512 388 451 401 291 530 605 320 342 4.496

- Presidencia 40 100 106 96 127 48 52 90 24 29 47 33 714

- Org. Docentes 294 200 287 295 228 237 227 304 217 211 219 240 2.501

- Resto 239 411 452 357 695 300 290 492 418 470 296 548 4.124

RESULTADO PRIMARIO (**) 6.480 -2.714 -12.105 7.615 5.504 -4.241 1.187 -1.933 -194 -7.476 4.413 -4.719 -7.878

Ints. Deuda Pública 2.206 2.169 4.290 1.091 1.685 5.235 2.138 2.746 4.192 1.904 1.891 5.312 27.658

EGRESOS TOTALES 19.896 26.185 40.875 18.225 18.258 33.895 24.101 27.035 28.855 33.825 21.187 36.591 251.370

RESULTADO 4.273 -4.883 -

16.396 6.524 3.819 -9.476 -951 -4.680 -4.386 -9.381 2.522 -10.031 -35.536

FUENTE: TGN y CGN (1) Incluye el pago de prejubilaciones en el

Gobierno Central

(*) Cifras preliminares (**) FUENTE CGN

- 1 4 -

CUADRO N° 2: VALORES CORRIENTES DEL GOBIERNO CENTRAL.

CONTADURIA GENERAL DE LA NACION

INGRESOS Y EGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL

ACUMULADO DICIEMBRE 2014 - 2015

EN MILLONES DE PESOS

VALORES CORRIENTES

Ac. Diciembre 2014 Particip.

2014 Ac. Diciembre 2015 Particip.

2015 Variación Diferencia Var.de

Dif. Comp.de Variación

Total de Ingresos 265.761 100% 286.759 100% 7,9 20.998 100 7,9

Comercio Exterior 15.167 6% 15.440 5% 1,8 274 1 0,1

D.G.I. 220.452 83% 241.777 84% 9,7 21.325 102 8,0

Loterias 414 0% 242 0% -41,7 -173 -1 -0,1

Venta de Energía 924 0% 977 0% 0,0 54 0 0,0

TGN/OTROS 5.819 2% 6.173 2% 6,1 354 2 0,1

Aportes de Empresas Públicas 8.568 3% 6.102 2% -28,8 -2.465 -12 -0,9

Recursos Libre Disponibilidad 14.418 5% 16.048 6% 11,3 1.631 8 0,6

Total de Egresos 296.912 100% 328.973 100% 10,8 32.061 100 10,8

Remuneraciones 62.526 21% 67.976 21% 8,7 5.451 17 1,8

Previsión Social 116.398 39% 137.235 42% 17,9 20.837 65 7,0

Gastos 46.939 16% 51.685 16% 10,1 4.746 15 1,6

Transferencias 22.352 8% 18.911 6% -15,4 -3.441 -11 -1,2

Inversiones 18.439 6% 18.305 6% -0,7 -134 0 0,0

Ints.Deuda Pública 30.258 10% 34.860 11% 15,2 4.603 14 1,6

RESULTADO (Sup.o Def) -31.151 -42.213

2014 2015

Ingresos 265.761 286.759

Egresos 296.912 328.973

Resultado -31.151 -42.213

- 1 5 -

CUADRO N° 3: VALORES DEFLACTADOS, POR IPC PROMEDIO, del GOBIERNO CENTRAL.

CONTADURIA GENERAL DE LA NACION

INGRESOS Y EGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL

ACUMULADO DICIEMBRE 2014 - 2015

EN MILLONES DE PESOS

VALORES DEFLACTADOS

Ac. Diciembre 2014 Particip.

2014 Ac. Diciembre 2015 Particip.

2015 Variación Diferencia Var.de Dif. Comp.de Var.

Total de Ingresos 288.793 100% 286.759 100% -0,7 -2.033 100 -0,7

Comercio Exterior 16.481 6% 15.440 5% -6,3 -1.041 51 -0,4

D.G.I. 239.557 83% 241.777 84% 0,9 2.220 -109 0,8

Loterias 450 0% 242 0% -46,4 -209 10 -0,1

Venta de Energía 1.004 0% 977 0% 0,0 -26 1 0,0

TGN/OTROS 6.323 2% 6.173 2% -2,4 -150 7 -0,1

Aportes de Empresas Públicas 9.310 3% 6.102 2% -34,5 -3.208 158 -1,1

Recursos Libre Disponibilidad 15.667 5% 16.048 6% 2,4 381 -19 0,1

Total de Egresos 322.643 100% 328.973 100% 2,0 6.330 100 2,0

Remuneraciones 67.945 21% 67.976 21% 0,0 32 1 0,0

Previsión Social 126.485 39% 137.235 42% 8,5 10.750 170 3,3

Gastos 51.006 16% 51.685 16% 1,3 678 11 0,2

Transferencias 24.289 8% 18.911 6% -22,1 -5.378 -85 -1,7

Inversiones 20.037 6% 18.305 6% -8,6 -1.732 -27 -0,5

Ints.Deuda Pública 32.880 10% 34.860 11% 6,0 1.981 31 0,6

RESULTADO (Sup.o def) -33.850 -42.213

(1): Valores deflactados por la variación promedio del IPC en los períodos analizados. Valor: 1,0867 Cuadro Resumen de Resultados.

GOBIERNO CENTRAL 2014 2015 INGRESOS 288.793

286.759

EGRESOS 322.643

328.973 RESUL. GLOBAL -33.850 -42.213

- 1 6 -

GRAFICO N° 1: RESULTADO GLOBAL DEL GOBIERNO CENTRAL (valores reales)

GRAFICO N° 2: COMPARATIVO DE AMBOS RESULTADOS ACUMULADOS A

DICIEMBRE DE CADA AÑO (valores corrientes)

- 1 7 -

GRAFICO N° 3: EVOLUCION DEL RESULTADO PRIMARIO DEL GOBIERNO

CENTRAL. (valores corrientes)

GRAFICO N° 4: EVOLUCION DE AMBOS RESULTADOS DEL GOBIERNO CENTRAL

(valores corrientes)

- 1 8 -

GRAFICO N° 5: PARTICIPACIÓN DE LOS INGRESOS

GRAFICO N° 6: COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN DE LOS INGRESOS.

- 1 9 -

CUADRO N° 4: ESTADO DE RECAUDACIÓN DE DGI

VALORES DEFLACTADOS

ACUM-DICIEMBRE Ejercicio 2015

INGRESOS TRIBUTARIOS

IMPUESTOS Ac.Dic.2014 Particip.2014 Ac.Dic.2015 Particip.2015 Variac Diferencia Var. Dif. Comp.de var.

I.V.A. 139.022.707 51,3 135.877.184 49,5 -2,3 -3.145.522 -89,7 -1,2

Interno 81.513.220 30,1 82.390.304 30,0 1,1 877.085 25,0 0,3

Importaciones 57.509.487 21,2 53.486.880 19,5 -7,0 -4.022.607 -114,7 -1,5

IM.ES.I 27.272.940 10,1 28.977.510 10,5 6,3 1.704.569 48,6 0,6

Combustible 12.473.321 4,6 14.102.332 5,1 13,1 1.629.011 46,5 0,6

Tabaco 5.339.143 2,0 5.779.247 2,1 8,2 440.104 12,6 0,2

Automotores 4.263.987 1,6 4.017.801 1,5 -5,8 -246.186 -7,0 -0,1

Resto + Anticipo 5.196.489 1,9 5.078.129 1,8 -2,3 -118.360 -3,4 0,0

I.R.A.E. 31.457.486 11,6 34.158.053 12,4 8,6 2.700.566 77,0 1,0

Públicas 7.063 0,0 2.759.050 1,0 38.965,7 2.751.987 78,5 1,0

Privadas 31.450.424 11,6 31.399.003 11,4 -0,2 -51.421 -1,5 0,0

I.R.P.F. 39.347.263 14,5 40.619.689 14,8 3,2 1.272.426 36,3 0,5

Cat. I 5.280.686 1,9 5.819.281 2,1 10,2 538.595 15,4 0,2

Cat. II 34.066.577 12,6 34.800.408 12,7 2,2 733.831 20,9 0,3

I.R.N.R. 3.504.214 1,3 3.872.752 1,4 10,5 368.538 10,5 0,1

I.A.S.S 5.229.208 1,9 5.744.392 2,1 9,9 515.184 14,7 0,2

PATRIMONIO P.JURIDICAS 15.652.095 5,8 15.387.638 5,6 -1,7 -264.457 -7,5 -0,1

PUBLICAS 5.153.327 1,9 4.671.537 1,7 -9,3 -481.790 -13,7 -0,2

PRIVADAS 10.498.768 3,9 10.716.101 3,9 2,1 217.332 6,2 0,1

OTROS IMP 9.738.194 3,6 10.092.810 3,7 3,6 354.616 10,1 0,1

PATRIMONIO P.FISICAS 795.456 0,3 705.911 0,3 -11,3 -89.545 -2,6 0,0

ICIR 38 0,0 0 0,0 -100,0 -38 0,0 0,0

IMPTO PRIMARIA 0 0,0 411.637 0,1 0,0 411.637 11,7 0,2

PEQUEÑAS EMP lit E 789.400 0,3 779.753 0,3 -1,2 -9.647 -0,3 0,0

IM.E.B.A. 1.490.179 0,5 1.458.697 0,5 -2,1 -31.482 -0,9 0,0

ADICIONAL IM.E.B.A. 838.471 0,3 762.753 0,3 -9,0 -75.719 -2,2 0,0

TRANSM. PATRIMONIALES 1.567.618 0,6 1.601.732 0,6 2,2 34.115 1,0 0,0

F.I.S. 563.763 0,2 581.870 0,2 3,2 18.107 0,5 0,0

SOC. FIN. INVERSION 6.610 0,0 2.512 0,0 -62,0 -4.098 -0,1 0,0

CIA. DE SEGUROS 751.126 0,3 763.467 0,3 1,6 12.342 0,4 0,0

ICOSA 540.779 0,2 516.968 0,2 -4,4 -23.811 -0,7 0,0

CONVENIOS 1.687.051 0,6 1.761.125 0,6 4,4 74.073 2,1 0,0

DETRACCIONES EXP. 71.811 0,0 61.425 0,0 -14,5 -10.386 -0,3 0,0

MULTAS Y RECARGOS 617.890 0,2 645.808 0,2 4,5 27.918 0,8 0,0

DEROGADOS 18.002 0,0 39.152 0,0 117,5 21.150 0,6 0,0

TOTAL BRUTO 271.224.107 100,0 274.730.027 100,0 1,3 3.505.920 100,0 1,3

(-) DOCUMENTOS -23.521.040 -8,7 -24.643.716 -9,0 4,8 -1.122.676

TOTAL NETO 247.703.068 91,3 250.086.311 91,0 1,0 2.383.243

(*) Cifras Preliminares

(1) Valores Deflactados por la Variación Promedio del Ipc en los periodos analizados.

Valor:1.0867

- 2 0 -

GRAFICO N° 7: PARTICIPACIÓN DE LA RECAUDACIÓN.

GRAFICO N° 8: COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN DE LA RECAUDACIÓN

- 2 1 -

GRAFICO N° 9: COMPARATIVO DE LA RECAUDACIÓN DE DGI.

GRAFICO N° 10: PARTICIPACIÓN DE LOS EGRESOS

- 2 2 -

GRAFICO N° 11: COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN DE LOS EGRESOS.

GRAFICO N° 12: INTERESES DE DEUDA PUBLICA. EN VALORES CORRIENTES.

Enero Febrero Marzo abril mayo junio julio agosto Setiem. octubre Noviem. Diciem.

INTERESES DEUDA PUBLICA 2015 2.206 2.169 4.290 1.091 1.685 5.235 2.138 2.746 4.192 1.904 1.891 5.312

INTERESES DEUDA PUBLICA 2014 2.457 2.331 4.069 987 1.796 3.277 2.219 2.375 4.086 1.032 1.272 4.353

boletin informacion financiera diciembre 2015 · participaciones – variaciones – composiciÓn...

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