AUTOEVALUACION N° 03MONOGRAFIA

Hacer un flujo de Caja Comercial Chiquita S.A.C proyectado en enero de 2010 a diciembre de 2010, tomando como referencia el saldo de Caja al 31/12/09 por S/. 22,500.00

ESTIMACION DE LOS INGRESOS:- Considerar las siguientes ventas de mercaderías al contado afectas al IGV de enero a marzo por S/. 15,000.00 cada mes, en abril por S/. 20,000.00; en mayo por S/. 25,000.00, junio a octubre por S/. 35,000.00 de noviembre a diciembre por S/. 40,000.00 cada mes.- Las facturas y letras por cobrar de enero a junio por S/. 5,000.00 cada mes, en julio a setiembre por S/. 11,000.00 cada mes y de octubre a diciembre por S/. 6,000.00 cada mes.- Se programa un préstamo en el mes de mayo por S/. 50,000.00 para la compra de mercaderías en el mismo mes. Préstamo devuelto en 18 meses, a una tasa anual del 40% a partir de agosto (capital mas interés).- Cobro de intereses financieros de enero a diciembre en un promedio de S/. 50.00 cada mes.- Otros cobros de enero a diciembre en promedio S/. 30.00 cada mes.- Venta de computadora obsoleta en marzo por S/. 1,000.00 (Inafecto al que se programa un préstamo de 65,000.00; para la compra de una camioneta en elmes para devolverse a partir de mayo a una tasa del 36% anual, en un plazo de 24 meses.

ESTIMACION DE LOS EGRESOS:- Considerar las siguientes compras de mercaderías al contado afectas al IGV, de enero a abril por S/. 12,000.00 cada mes, en mayo por S/. 50,000.00, de junio a septiembre por S/. 13,000.00 cada mes, de octubre a diciembre por S/. 15,000.00 cada mes.- Gastos de publicidad afectos al IGV, en enero por S/. 300.00 En junio por S/. 400.00 en octubre por S/. 600.00- Pago de remuneraciones de enero a diciembre por S/. 5,000.00 más gratificación de julio y diciembre, además considerar las leyes sociales sobre la planilla; programa un aumento del 10% a partir del mes de agosto.- Considerar el pago del IGV teniendo en cuenta el crédito fiscal.- Pago de Impuesto a la Renta de enero a diciembre un promedio de S/. 40.00 mensual- Compra de una camioneta en el mes de abril, al contado afecto al IGV- Amortización de crédito (préstamo) más los respectivas intereses.- Pago de facturas y letras a proveedores de enero a junio por S/. 5,000.00 cada mes de julio a diciembre por S/. 5,500.00 cada mes.- Otros gastos de enero a diciembre en un promedio de S/. 25.00 cada mes.