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Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 AGENCIA PARA LA RACIONALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL SISTEMA DE TRANSPORTE PÚBLICO DE N.L.

AGENCIA PARA LA RACIONALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL

SISTEMA DE TRANSPORTE PÚBLICO DE NUEVO LEÓN

DICTAMEN DE LA REVISIÓN

El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo

AUDfTOR~SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

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AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNAUDITOR GENERAL

Oficio No: ASENL.AG.PL01.1856/2012.ASUNTO: Se remite Informe del Resultado.

Monterrey, Nuevo León, 05 de octubre de 2012.

DIP. REBECA CLOUTHIER CARRILLOPRESIDENTA DE LA COMISiÓN DE VIGILANCIADEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN.P R E S E N T E.-

Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137,

segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de

Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado

de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto

de la Comisión que preside, el Informe del Resultado de la revisión de la Cuenta

Pública correspondiente al ejercicio 2011, de la Agencia para la Racionalización

y Modernización del Sistema de Transporte Público de Nuevo León.

Lo anterior, a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.

ATENTAMENTEEL C. AUDITOR GENERAL

DEL ESTADO DE NUEV LEÓN

C.P. SERGIO

/



He examinado el Balance General de la Agencia para la Racionalización y Modernización del Sistema de Transporte Público de Nuevo León al 31 de diciembre de 2011 y los Estados de Actividades y de Cambios en la Situación Financiera que le son relativos, por el año terminado en esa fecha y demás elementos que integren su Cuenta Pública, cuya elaboración es responsabilidad de la administración del Organismo. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en mi auditoría. Mi examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes y de que están preparados de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros, así mismo incluye la evaluación de las normas de información financiera utilizadas. Considero que mi examen proporciona una base razonable para sustentar mi opinión. En mi opinión, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de la Agencia para la Racionalización y Modernización del Sistema de Transporte Público de Nuevo León al 31 de diciembre de 2011, el resultado de sus actividades y los cambios en su situación financiera, por el año terminado en esa fecha de conformidad con las normas de información financiera mexicanas. Mi examen tuvo como objeto el de emitir la opinión que se expresa en los párrafos anteriores. La información adicional que se incluye en las páginas 2 a la 8, 13, 14 y de la 18 a la 21 de la Cuenta Pública fue preparada bajo la responsabilidad de la administración de la entidad, se presenta para análisis adicionales, y no se considera indispensable para la interpretación de la situación financiera, el resultado de sus actividades y los cambios en su situación financiera.



Dicha información fue revisada mediante los procedimientos de auditoría aplicados en el examen de los estados financieros mencionados y otros procedimientos de revisión que consideré necesarios en las circunstancias. En mi opinión la información presentada en las páginas de la 2 a la 8, 13, 14 y de la 18 a la 21 de la Cuenta Pública, se encuentra presentada en forma razonable, en todos los aspectos importantes, en relación con los estados financieros.

C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León



RESUMEN EJECUTIVO

DE LA CUENTA PÚBLICA DEL EJERCICIO 2011 DE

AGENCIA PARA LA RACIONALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN

DEL SISTEMA DE TRANSPORTE PÚBLICO DE NUEVO LEÓN

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública de la Agencia para la Racionalización y Modernización del Sistema de Transporte Público de Nuevo León, me permito enviar el presente resumen ejecutivo en miles de pesos con los comentarios que consideré más importantes los cuales son los siguientes:

El Gobierno del Estado de Nuevo León, es quién ejerce directamente el presupuesto asignado a la misma. Durante el ejercicio 2011 dicho presupuesto ejercido ascendió a $36,063.

Con fecha del 8 de diciembre del 2005, la Agencia para la Racionalización y Modernización del Sistema de Transporte Público de Nuevo León, devolvió el saldo total de su patrimonio, a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, por ser el Gobierno del Estado de Nuevo León quien ejerce directamente el presupuesto asignado a esta Agencia, de acuerdo al convenio de colaboración en materia administrativa con el Gobierno del Estado.

INGRESOS

La Agencia registró ingresos por valor de $36,063 por parte de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para gasto corriente.

EGRESOS Este rubro se integra como sigue:



Concepto Importe %

Servicios Personales $ 31,667 88

Materiales y Suministros 2,511 7 Servicios Generales 1,885 5

Total $ 36,063 100

Durante el proceso de la Fiscalización de la Cuenta Pública del ejercicio 2011, se detectaron hallazgos dentro del mismo, los cuales fueron aclarados por la Entidad, no generando observaciones al respecto.

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CONTENIDO

I. Presentación 1 II. Entidad objeto de la revisión 2 III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público 3 IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y

subprogramas aprobados 15 V. Cumplimiento de los principios de contabilidad gubernamental y

de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente 18

VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las

aclaraciones a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis correspondiente 19

VII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes

formuladas por el H. Congreso del Estado 19

VIII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y

acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores 19



I. Presentación De conformidad con lo establecido en el artículo 63, fracción XIII, de la Constitución Política del Estado de Nuevo León, corresponde a este Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, apoyar al H. Congreso del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, revisión, vigilancia, evaluación y aprobación o rechazo de las cuentas públicas que presenten los Poderes del Estado, los Organismos Autónomos, los organismos descentralizados y desconcentrados y fideicomisos públicos de la administración pública del Estado, los Municipios y sus organismos descentralizados y desconcentrados.

En ese sentido, se tiene que la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2011 de la entidad: Agencia para la Racionalización y Modernización del Sistema de Transporte Público de Nuevo León se recibió en esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León el 24 de abril de 2012.

En la revisión de la cuenta pública de referencia, y a efecto de estar en aptitud de cumplir con los objetivos definidos en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, en ejercicio de las facultades de fiscalización que refiere el diverso artículo 20 de la misma ley, se verificó entre otros aspectos, si la gestión y el ejercicio del gasto del ente público se efectuó con apego a las disposiciones legales aplicables en materia, si efectuó correctamente sus operaciones y si presentó sus estados financieros en forma veraz y en términos accesibles de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas, así como también se evaluó el cumplimiento de los objetivos y metas fijadas en sus respectivos programas.

Como resultado de lo anterior y con la finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 7, 20 fracción XXXI, 48, 82 fracción XV y 102 fracción I de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se tiene a bien emitir el Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública 2011. Se incluyen en el presente informe, entre otras cuestiones, acorde con lo preceptuado en los artículos 49 y 50 de la citada ley, objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño; el dictamen de la revisión de la cuenta pública, así como la verificación del desempeño en el cumplimiento de los objetivos de los programas; la evaluación de la gestión financiera y del gasto público, así también el cumplimiento de las normas de información financiera aplicables y la evaluación al avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados; el señalamiento en su caso,

1/20El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo


de las irregularidades detectadas y las acciones emitidas, así como las observaciones derivadas de la revisión practicada y las aclaraciones a las mismas por la entidad fiscalizada con el respectivo análisis de nuestra parte. Es de mencionar que a partir del 1 de enero de 2013, entrará en vigor la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la cual obligará a los tres niveles de gobierno a registrar sus operaciones en tiempo real y reconocer diferentes momentos contables para ingresos y egresos, vinculando la contabilidad presupuestaria con la contabilidad patrimonial. El coordinador para la armonización de la contabilidad gubernamental es el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos. El Consejo Estatal de Armonización Contable del Estado de Nuevo León, (CEACNL) es el encargado de coadyuvar en el proceso de implementación de los acuerdos aprobados en el (CONAC), en relación con la difusión y aplicación de las normas contables y lineamientos que emita dicho Consejo, con el fin de lograr su adecuada armonización y facilitar los registros y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos, en los términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Asimismo, se informa la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por esta Auditoría en materia de fiscalización correspondientes a ejercicios anteriores. II. Entidad objeto de la revisión La Agencia para la Racionalización y Modernización del Sistema de Transporte Público de Nuevo León, anteriormente Subsecretaría del Transporte, dependiente de la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas del Estado de Nuevo León, fue creada mediante la Ley Orgánica de la Administración Pública de Nuevo León publicada en el Periódico Oficial del Estado de Nuevo León el día 09 de octubre de 2003, en sus Artículos 41 fracción XII y 53 fracciones I, II, III, IV y V, en donde se contempla el establecimiento de la Agencia para la Racionalización y Modernización del Sistema de Transporte Público de Nuevo León, como un Organismo Público Descentralizado de participación ciudadana que tiene por objeto:



I. Dirigir, coordinar, evaluar y supervisar la ejecución de planes y programas para el desarrollo integral del transporte;

II. Participar en la formulación del plan sectorial en materia de transporte y vialidad;

III. Proponer la incorporación de medidas y acciones orientadas a una mejor estructuración y prestación del servicio público;

IV. Prestar el servicio de transporte de personas de manera directa, en coordinación con organismos públicos, privados, o mediante concesiones a terceros, que cumplan con los requisitos de precio justo: seguridad, frecuencia y comodidad que al efecto se establezcan, y

V. Tramitar las solicitudes para el otorgamiento de concesiones del servicio público de transporte de personas y carga, en el área metropolitana de Monterrey y en los caminos de competencia estatal.

III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, que la Agencia para la Racionalización y Modernización del Sistema de Transporte Público de Nuevo León presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. El Gobierno del Estado de Nuevo León, es quien ejerce directamente el presupuesto asignado a la misma. Durante el ejercicio 2011, dicho presupuesto ejercido ascendió a $36,062,928. Con fecha del 8 de diciembre del 2005, la Agencia para la Racionalización y Modernización del Sistema de Transporte Público de Nuevo León, devolvió el saldo total de su patrimonio, a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, por ser el Gobierno del Estado de Nuevo León quien ejerce directamente el presupuesto asignado a esta Agencia, de acuerdo al convenio de colaboración en materia administrativa con el Gobierno del Estado.



Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, este Órgano Técnico Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, y que su presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable y que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los programas. Las cifras de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 que se mencionan a continuación, son los presentados por la Agencia para la Racionalización y Modernización del Sistema de Transporte Público de Nuevo León en su Cuenta Pública:

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AGENCIA PARA LA RACIONALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL SISTEMA DE TRANSPORTE PÚBLICO DE NUEVO LEÓN

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010

(Pesos)

Ejercicio Actual 2011

Ejercicio Anterior

2010

Variación ACTIVO

Circulante: Efectivo en Caja y Bancos $ - $ - $ - Inversiones en Valores de Realización Inmediata - - - Cuentas por Cobrar: - - -

Clientes - - - Deudores diversos - - - Gobierno del Estado - - - Otros - - - Estimación p/Cuentas Incobrables - -

Otras Cuentas por Cobrar - - - Inventarios - - -

Total Activo Circulante $ - $ - $ -

No Circulante: Inversiones financieras a l. plazo $ - $ - $ - Cuentas y docs. Por cobrar a l. plazo - - - Terrenos - - - Edificios - - - Equipo de Transporte - - - Maquinaria y Equipo - - - Mobiliario y Equipo de Oficina - - - Equipo de Cómputo - - - Herramientas - - - Otros Activos - - - Actualización de Activo Fijo - - - Depreciación Acumulada - - - Actualización de Depreciación Acumulada - - - Gastos Anticipados - - - Otros Activos Diferidos - - - Amortización - - -

Total Activo No Circulante $ - $ - $ - TOTAL ACTIVO $ - $ - $ -




BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010

(Pesos)


Ejercicio Anterior

2010 Variación PASIVO

A Corto Plazo: Proveedores $ - $ - $ - Acreedores Diversos: - - -

Acreedores diversos - - - Gobierno del Estado - - -

Impuestos por Pagar - - - Otras Cuentas por Pagar - - - Créditos Bancarios - - - Intereses por Pagar - - -

Total Corto Plazo $ - $ - $ - Largo Plazo:

Préstamos Bancarios $ - $ - $ - Otros Pasivos - - - Créditos Diferidos - - - Provisión p/pens.,indem.y p.antigüe. - - -

Total Largo Plazo $ - $ - $ - TOTAL PASIVO $ - $ - $ -

- - PATRIMONIO - No Restringido $ - $ - $ - Restringido Temporalmente - - - Restringido Permanentemente - - -

Total Patrimonio $ - $ - $ - TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ - $ - $ -



AGENCIA PARA LA RACIONALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL SISTEMA DE TRANSPORTE PÚBLICO DE NUEVO LEÓN ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010 (Pesos)


Ejercicio Anterior

2010 Variación Cambios en el patrimonio no restringido Ingresos: $ - $ - $ - Aportaciones Estatales 36,062,928 35,461,646 601,282 Aportaciones Federales - - - Propios - - - Otros ingresos - - -

Sub-total de ingresos no restringidos $ 36,062,928 $ 35,461,646 $ 601,282 Patrimonio neto liberado de restricciones - - -

Total de Ingresos no restringidos $ 36,062,928 $ 35,461,646 $ 601,282

Costo de ventas - - - Gastos: Servicios Personales $ 31,666,670 $ 31,405,612 $ 261,058 Servicios Generales 1,884,752 1,742,911 141,841 Materiales y Suministros 2,511,506 2,302,784 208,722 Conservación y Mantenimiento - - - Gastos por Depreciación y Amortización - - - Otros Gastos - 10,339 (10,339)

Total gastos $ 36,062,928 $ 35,461,646 $ 601,282

Costo integral de financiamiento: Productos Financieros - - - Gastos Financieros - - - Fluctuación Cambiaria - - - Resultado por Posición Monetaria - - -

Total costo integral de financiamiento $ - $ - $ - Otros gastos y productos netos - - - Aumento (Disminución) en patrimonio no restringido $ - $ - $ -

Cambios en el patrimonio temporalmente restringido: Contribuciones o Transferencias - - - Productos Financieros Resultado por Posición Monetaria - - -

Aumento (Disminución) en patrimonio temporalmente restringido $ - $ - $ -

Cambios en el patrimonio permanentemente restringido: Contribuciones o Transferencias Productos Financieros - - - Resultado por Posición Monetaria - - -

Aumento (disminución) en patrimonio permanentemente restringido: $ - $ - $ -

Aumento o Disminución total del ejercicio en patrimonio $ - $ - $ - Patrimonio al inicio del año - - -

Patrimonio al final del año $ - $ - $ -




ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010

(Pesos)


Ejercicio Anterior

2010

Variación Recursos Utilizados por la Operación $ - $ - $ -

Gastos que no requirieron recursos: Provisión p/pens. indem. y prima antigüe. - - - Depreciaciones y Amortización - - -

SUMA $ - $ - $ - Clientes - - - Otras Cuentas por cobrar - - - Inventarios - - - Gastos Anticipados - - - Otros Activos Diferidos - - - Proveedores - - - Acreedores Diversos - - - Impuestos por Pagar - - - Otras Cuentas por Pagar - - - Otros Pasivos - - - Clientes Diferidos - - -

RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES

$ - $ - $ -

RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES Préstamos Bancarios e Intereses

Devengados por Pagar

- - - Incremento o Decremento en Patrimonio - - - Adquisiciones de Inversiones en Activos

Fijos

- - - SUMA $ - $ - $ -

Saldo Inicial del Efectivo y Equivalentes - - - Saldo Final del Efectivo y Equivalentes $ - $ - $ -



Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 son los que se indican a continuación y están presentados en pesos:

Concepto Importe

a) Ingresos $ 36,062,928 b) Gastos 36,062,928

Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 presentados como Cuenta Pública del ejercicio 2011, se eligieron en nuestro examen partidas en forma selectiva con base al análisis de la información proporcionada por el Organismo. a) INGRESOS $36,062,928 La Agencia registró ingresos por valor de $36,062,928 por parte de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para gasto corriente. Para su revisión se confrontó el saldo con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado y se verificaron partidas con un alcance del 100%. b) GASTOS $36,062,928 Este concepto se integra como sigue:

Concepto Importe %

Servicios personales $ 31,666,670 88

Materiales y suministros 2,511,506 7 Servicios generales 1,884,752 5

Total $ 36,062,928 100



Servicios personales $31,666,670 Este concepto se integra como sigue:

Para su revisión se examinaron en forma selectiva las pólizas de diario y de cheque y su documentación comprobatoria con un alcance del 90%, así como el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos, en relación con el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios, ambas del Estado de Nuevo León, obteniendo resultados satisfactorios. A continuación se describen los conceptos más importantes: Sueldos y estímulos $18,817,233 Corresponde a los sueldos devengados del personal de la Agencia durante el ejercicio. Para su revisión se verificaron las nóminas del ejercicio, mismas que fueron cotejadas con los registros contables y se llevó a cabo la prueba global de nómina, se examinaron expedientes, recibos de nómina firmados por el personal y los depósitos en cuentas bancarias para el pago de los sueldos, obteniendo resultados satisfactorios.

Concepto Importe Sueldo y estímulos $ 18,817,233 Sueldos Asimilables 5,233,327 Gratificación anual 3,066,134 Pensión por invalidez y muerte 993,549 Prima Vacacional 930,167 Servicio médico 910,764 Aportaciones para la vivienda 826,854 Aguinaldo 413,674 Préstamos a corto y largo plazo 344,768 Honorarios profesionales 104,860 Tiempo Extra 25,340 Total $ 31,666,670



Sueldos asimilables $5,233,327 Este concepto se integra por los pagos de honorarios asimilables a sueldos de 23 personas, los cuales devengan un sueldo que va de los $6,665 a $45,685 mensuales. Este personal está asignado a las distintas áreas de la Agencia, como jefe del departamento jurídico, mecánico, auxiliares de atención vial, capturistas, supervisores de campo, entre otros, verificándose listados, recibos firmados y expedientes de personal, además se realizó prueba global con resultados satisfactorios. Gratificación anual $3,066,134 Ampara el pago de aguinaldo del personal que labora en la Agencia, el cual es entregado como sigue: 30 días en el mes de abril y 30 días en diciembre. Para su revisión se verificaron las nóminas, pólizas de cheque, recibos y cálculo de la percepción, obteniendo resultados satisfactorios. Materiales y Suministros $2,511,506 Este rubro se integra como sigue:

Para su revisión se examinaron en forma selectiva las pólizas de diario y de cheque y su documentación comprobatoria con un alcance del 41%, así como el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos, en relación con el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios, ambas del Estado de Nuevo León, obteniendo resultados satisfactorios.

Concepto Importe Combustible y lubricantes $ 1,090,090 Mantenimiento equipo de transporte 835,209 Materiales y útiles de impresión 445,933 Uniformes personal operativo 101,742 Útiles de limpieza y aseo 28,224 Varios menores a $5,000 (3) 10,308

Total $ 2,511,506



Combustibles y lubricantes $1,090,090 En esta cuenta se registra principalmente el consumo de combustible de las 35 unidades en comodato de la Agencia del ejercicio 2011. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, facturas, órdenes de compra, requisiciones, órdenes de pago y bitácoras por unidad, obteniendo resultados satisfactorios. Mantenimiento equipo de transporte $835,209 En esta cuenta se registraron los gastos efectuados para el mantenimiento y reparación del equipo de transporte de la Agencia, utilizados principalmente para la supervisión de rutas de transporte y automóviles de alquiler. Para su revisión se verificaron bitácoras por unidad, pólizas de cheque y facturas, obteniendo resultados satisfactorios. Materiales y útiles de impresión $445,933 En esta cuenta se registra principalmente el consumo de cartuchos de tóner HP para equipo de impresión localizados en diversas áreas de la Agencia. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, facturas, requisiciones, órdenes de compra y autorización por la Directora de Administración, obteniendo resultados satisfactorios. Uniformes personal operativo $101,742 En este rubro se registra la compra de uniformes para el personal operativo de la agencia, entre los que destacan, chamarra corta con mangas desmontables, camisas manga larga con logotipo bordado, pantalones tipo Dockers color azul marino, gorras de algodón con logotipo, zapatos para dama tipo mocasín y para caballero tipo tecato, así como cintos de baqueta en color negro, para el personal en puestos de Oficial de inspección “A” y “B”, agente jurídico, radio operadores y mecánicos.



Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, facturas, requisiciones, órdenes de compra y pago, así como hoja de resguardo de uniformes firmada por empleado, obteniendo resultados satisfactorios. Servicios Generales $1,884,752 Este concepto se integra como sigue: Para su revisión se examinaron en forma selectiva las pólizas de diario y de cheque y su documentación comprobatoria con un alcance del 49%, así como el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos, en relación con el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios, ambas del Estado de Nuevo León, obteniendo resultados satisfactorios. Servicio de energía eléctrica $583,207 Se registraron las erogaciones por el servicio de energía eléctrica de las instalaciones de la Agencia, consumido durante el ejercicio 2011. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque y orden de pago, con resultados satisfactorios. Servicio telefónico $533,518 Se registraron pagos por concepto de servicio telefónico utilizado en las oficinas de la Agencia, brindado durante el ejercicio 2011.

Concepto Importe

Servicio de energía eléctrica $ 583,207 Servicio telefónico 533,518 Arrendamiento 241,262 Servicio de telefonía celular 147,388 Mantenimiento de inmuebles y equipos de aire acondicionado

120,913

Gastos propios de la función 107,371 Varios menores a $30,000 (25) 151,093

Total $ 1,884,752



Para su revisión se verificaron pólizas de cheque y facturas, con resultados satisfactorios. Arrendamiento $241,262 En este rubro se registran principalmente erogaciones por arrendamiento de casa ubicada en la calle Diego de Montemayor No. 403 norte, planta baja, la cual es utilizada para archivo, así como también por la renta de baños portátiles para personal ubicado en el módulo de la Pastora y copiadora utilizada en las instalaciones del organismo. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, facturas, órdenes de pago y contratos, obteniendo resultados satisfactorios. Servicio de telefonía celular $147,388 En esta cuenta se registraron las erogaciones por concepto de servicio de 14 teléfonos celulares y 8 radios utilizado por el personal operativo y de dirección del organismo. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, órdenes de pago, facturas, y resguardos de teléfonos, obteniendo resultados satisfactorios. Mantenimiento de inmuebles y equipos de aire acondicionado

$120,913

En esta cuenta se registran principalmente erogaciones por concepto de elaboración de estructuras metálicas instaladas en las oficinas de la Agencia, así como el mantenimiento preventivo y correctivo de los diversos climas que se encuentran en las instalaciones del organismo, entre otros. Para su revisión se verificaron órdenes de compra, pólizas de cheque y facturas, obteniendo resultados satisfactorios.



Gastos propios de la función $107,371 En este rubro se registraron gastos por alimentación del personal de la Dirección General, Ingeniería y Administración, por motivo de juntas de trabajo con los diferentes sectores gubernamentales, sindicatos y sociedad. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, facturas y su autorización por parte del Director General, obteniendo resultados satisfactorios. Puedo concluir por lo anteriormente expuesto y fundamentado en mi examen, que la Cuenta Pública de la Agencia para la Racionalización y Modernización del Sistema de Transporte Público de Nuevo León, al 31 de diciembre de 2011, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la posición financiera, así como los ingresos recibidos, los gastos efectuados y los cambios en la posición financiera, salvo en su caso, lo mencionado en el apartado VI de este informe. IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas

aprobados La Agencia para la Racionalización y Modernización del Sistema de Transporte Público de Nuevo León, como un organismo público descentralizado de participación ciudadana tiene como objetivo dirigir, coordinar, evaluar y supervisar la ejecución de planes y programas para el desarrollo integral del transporte y vialidad, así como la incorporación de medidas y acciones orientadas a la prestación de un mejor servicio, mediante concesiones a terceros que cumplan con los requisitos establecidos en la Ley, en el área metropolitana de Monterrey y en los caminos de competencia estatal. Los indicadores de gestión determinados por la administración de la Agencia son los siguientes:




INDICADORES DE GESTIÓN Al 31 de diciembre de 2011 y 2010

INDICADOR

Unidad de Medida

Objetivo 2011

Real 2011

Real 2010

Variación 2011 vs. Objetivo

Variación 2011 vs.

2010

Revisión físico mecánica al transporte público

Número de unidades 40,043 49,920 31,880 9,877 18,040 (1)

Atención ciudadana por vehículos de alquiler, escolar, carga, personal y urbano

Trámites efectuados 46,860 50,072 19,239 3,212 30,833 (2)

Infraestructura vial y equipamiento urbano

Solicitudes resueltas 140 161 135 21 26 (3)

Renovación de flota vehicular, de acuerdo al marco normativo

Unidades por renovar 38 38 18 0 20 (4)

Atención ciudadana por trámites de infracciones

Trámites efectuados 104,563 76,748 62,762 (27,815) 13,986 (5)

Índice de accidentes por cada 100,000 Km. recorridos por el transporte público en el área metropolitana

Rutas que sobrepasan

índice 30 24 28 (6) (4) (6)

Capacitación a los operadores del transporte público

Operadores capacitados 6,000 6,363 5,847 363 516 (7)

Atención a solicitudes de demanda de servicio, información y cambios en la estructura de operación de rutas de transporte

Solicitudes resueltas 400 398 426 (2) (28) (8)

Atención ciudadana por trámites de licencias

Trámites efectuados 31,800 28,891 26,030 (2,909) 2,861 (9)



Al respecto, la entidad proporcionó las explicaciones siguientes: (1) El incremento en las revisiones físico mecánicas se debe principalmente a que

se revisaron más unidades del transporte urbano, con respecto al año anterior, además de que en el año 2011, se realizó el replaqueo al transporte de alquiler.

(2) El incremento se debe a que se realizaron más trámites en la modalidad de

transporte escolar y de urbano, en comparación con el año anterior así como en el área de personal.

(3) El incremento se debe al crecimiento de la mancha urbana, al considerable

crecimiento de desarrollos habitacionales.

(4) Se cumplió con lo pronosticado, se renovó la totalidad de las unidades que cumplían este año con el requisito de la antigüedad.

(5) El decremento se debe a la disminución en la aplicación de infracciones,

debido a la insuficiencia presupuestal y a la falta de unidades para llevar a cabo esto. Aunado a la aplicación de medidas de austeridad.

(6) Este indicador está indirectamente ligado al de capacitación de los operadores,

así es que a mayor capacitación, menor el índice de accidentes.

(7) Se capacitaron más operadores, debido al incremento en la expedición de licencias de chofer de transporte urbano de primera vez.

(8) En este caso, este trimestre, llegaron menos solicitudes de los habitantes de

los fraccionamientos recientemente creados.

(9) Se debe a la reducción en los trámites de licencias de primera vez en la modalidad de transporte de alquiler, principalmente debido a la inseguridad que se vive actualmente



V. Cumplimiento de los principios de contabilidad gubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente

Con posterioridad a la verificación realizada por este Órgano Técnico Fiscalizador, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con la normatividad aplicable a este tipo de Entidad y que se apegaron al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y demás Ordenamientos aplicables en la materia. A continuación se presenta cuadro comparativo del presupuesto de ingresos y egresos contra lo real ejercido en el 2011 y sus variaciones proporcionado por el Organismo:

Concepto Presupuesto Real Variación %

Ingresos Aportaciones Estatales $ 36,409,200 $ 36,062,928 $ (346,272) (1)

Total $ 36,409,200 $ 36,062,928 $ (346,272) (1)

Egresos

Servicios Personales $ 31,664,760 $ 31,666,670 $ (1,910) - Servicios Generales 1,825,255 1,884,752 (59,497) (3) Materiales y Suministros 2,919,185 2,511,506 407,679 14 Otros Gastos - - - -

Total $ 36,409,200 $ 36,062,928 $ 346,272 1 El Organismo explicó las variaciones que presenta el Presupuesto, como sigue: Ingresos Aportaciones Estatales ($346,272) “Variación debido a ampliación presupuestal solicitada no autorizada.”



Egresos Servicios Generales ($59,497) “La variación corresponde a que nos crearon en el ejercicio 2011 la partida de Energía Eléctrica sin ampliación presupuestal originando variación negativa.” De acuerdo a las explicaciones presentadas y el análisis efectuado considero razonable el manejo del Presupuesto para el ejercicio 2011. VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada y las aclaraciones a

las mismas por los funcionarios responsables y su análisis correspondiente

Sin observaciones

VII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas

por el H. Congreso del Estado Durante año 2011 no se recibieron solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado.

VIII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y

acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores

Sin seguimientos



Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, a través de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar.

Atentamente

C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León


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