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Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Colegio de Educación Profesional Técnica de Nuevo León (Conalep).

COLEGIO DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

DICTAMEN DE LA REVISIÓN

El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo

Oficio No:ASUNTO:

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNAUDITOR GENERAL DEL ESTADO

ASENL.AGE-PL01-1940/2012.Se remite Informe del Resultado.

Monterrey, Nuevo León, a 16 de octubre de 2012.

1I

DIP. REBECA CLOUTHIER CARRILLOPRESIDENTA DE lA COMISiÓN DE VIGilANCIADEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO lEÓN.P R E S E N T E.-

Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137,

segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de

Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado

de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto

de la Comisión que preside, el Informe del Resultado de la revisión de la Cuenta

Pública correspondiente al ejercicio 2011, del Colegio de Educación Profesional

Técnica del Estado de Nuevo León (CONALEP).

Lo anterior, a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.

ATENTAMENTEEl C. AUDITOR GENERAL

DEL ESTADO DE NUEV lEÓN

....•..~ .~

AUDITOR~SUPERIORDELESlAOO OEMUE'Kllii



He examinado el Balance General del Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Nuevo León al 31 de diciembre de 2011, y los Estados de Actividades y de Cambios en la Situación Financiera que le son relativos, por el año terminado en esa fecha, y demás elementos que integran su Cuenta Pública, cuya elaboración es responsabilidad de la administración del Organismo. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en mi auditoría. Mi examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los Estados Financieros no contienen errores importantes, y de que están preparados de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los Estados Financieros; así mismo incluye la evaluación de las normas de información financiera utilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación de los Estados Financieros tomados en su conjunto. Considero que mi examen proporciona una base razonable para sustentar mi opinión.

En mi opinión, los Estados Financieros adjuntos, presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera del Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Nuevo León al 31 de diciembre de 2011, el resultado de sus actividades y los cambios en su situación financiera, por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las normas de información financiera mexicanas.

Mi examen tuvo como objeto el de emitir la opinión que se expresa en los párrafos anteriores sobre los Estados Financieros antes mencionados. La información adicional que se incluye en las páginas de la 2, 3, 8, 9 y de la 17 a la 20 de la Cuenta Pública fue preparada bajo la responsabilidad de la administración del Organismo se presenta para análisis adicionales, y no se considera indispensable para la interpretación de la situación financiera, el resultado de sus actividades y los cambios en la situación financiera.



Dicha información fue revisada mediante los procedimientos de auditoría aplicados en el examen de los Estados Financieros mencionados y otros procedimientos de revisión que consideré necesarios en las circunstancias. En mi opinión la información presentada en las páginas de la 2, 3, 8, 9 y de la 17 a la 20 de la Cuenta Pública, se encuentra presentada en forma razonable, en todos los aspectos importantes, en relación con los Estados Financieros.

C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León



RESUMEN EJECUTIVO

DE LA CUENTA PÚBLICA DEL EJERCICIO 2011

DEL COLEGIO DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Nuevo León, me permito enviar el presente resumen ejecutivo en miles de pesos con los comentarios que consideré más importantes, siendo los siguientes: Activo Efectivo en caja y bancos $12,230

Corresponde principalmente a cuarenta cuentas bancarias propiedad del Organismo administradas por 14 planteles, el CAST y la Dirección General. Terrenos $60,098 Durante el ejercicio 2011 se registró la donación por el Ayuntamiento del Municipio de Cienega de Flores, Nuevo León de un terreno de 52,467 m2 donde se ubica el plantel "Joel Rocha Barocio" por un monto de $11,018,070. Edificios $218,288 Durante el ejercicio 2011 se registró principalmente la provisión de $8,000,000 por la creación, instalación y equipamiento del Centro de Innovación y Desarrollo Tecnológico en Soldadura en el Centro de Asistencia y Servicios Tecnológicos (CAST). Pasivo Otras cuentas por pagar $6,841, Corresponde principalmente a la provisión por la creación, instalación y equipamiento del Centro de Innovación y Desarrollo Tecnológico en Soldadura en



el Centro de Asistencia y Servicios Tecnológicos (CAST); así como el saldo por pagar de servicios profesionales prestados en los cursos de capacitación otorgados por el Centro de Asistencia y Servicios Tecnológicos (CAST) y de planteles. Ingresos $253,459 El saldo se integra como sigue:

Concepto Importe

Aportaciones estatales $ 19,538 Aportaciones federales 146,898 Propios 65,967 Otros ingresos 21,056

Total $ 253,459 Las aportaciones estatales son las recibidas de la Secretaría de Finanzas para utilizarse en el gasto corriente de los planteles creados a partir del ejercicio 2006. Las aportaciones federales corresponden a los recursos provenientes del Ramo 33 del Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos (FAETA) para aplicarse en servicios personales y gastos de operación, la radicación del recurso del Ramo XI (Educación Pública) por concepto de apoyo a las prestaciones sociales y laborales de los docentes del sistema Conalep, así como los recursos del “Fondo Complementario para la Incorporación al Sistema Nacional de Bachillerato 2011” para el equipamiento de talleres y laboratorios de los planteles de Apodaca, Juárez y Guadalupe. Los ingresos propios se integran principalmente por colegiaturas, venta de material didáctico, asesorías complementarias y servicios de capacitación a empresas. Los otros ingresos corresponden principalmente a la donación por el Ayuntamiento del Municipio de Ciénega de Flores, Nuevo León de un terreno de 52,467 m2 donde se ubica el plantel "Joel Rocha Barocio", la donación del CONALEP Nacional de equipo diverso utilizado en las carreras que se imparten, la



indemnización por parte de la aseguradora por siniestros y aportación del Fondo Mixto CONACYT para la creación, instalación y equipamiento del Centro de Innovación y Desarrollo Tecnológico en Soldadura en el Centro de Asistencia y Servicios Tecnológicos (CAST), con el apoyo del Fondo Mixto CONACYT y el Gobierno del Estado de Nuevo León. Egresos $256,098

Los egresos están clasificados en cinco grupos que son los siguientes:

Concepto Importe

Servicios personales $ 147,646 Servicios generales 51,059 Materiales y suministros 12,251 Conservación y mantenimiento 21,352 Gastos por depreciación y amortización 23,790

Total $ 256,098 Los gastos por servicios personales se integran por el pago de honorarios asimilados, sueldos y prestaciones otorgadas al personal del Organismo de acuerdo al contrato, al manual de prestaciones y a las condiciones generales de trabajo. Los gastos por servicios generales corresponden al pago de servicios prestados al Organismo y los otros gastos corresponden a la compra de materiales y suministros para el mantenimiento de las instalaciones, así como a gastos por depreciación y amortización. A continuación se presenta resumen general de observaciones en pesos derivadas de la revisión practicada a las operaciones y del manejo de los recursos públicos de acuerdo a las disposiciones legales y las normas de información financiera.

Concepto

Total Observaciones

Detectadas Importe

Observado Observaciones

Solventadas Observaciones No Solventadas

Importe No Solventado

Control interno 4 $ - 3 1 $ - Aspecto Normativo - - - - - Aspecto Financiero 2 - 2 - -

Total 6 $ - 5 1 $ -



CONTENIDO

I. Presentación. 1 II. Entidad objeto de la revisión. 2 III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público. 3 IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y

subprogramas aprobados. 37

V. Cumplimiento a los principios de contabilidad gubernamental y de

las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente.

38

VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las

aclaraciones a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis.

41

VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y

acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores 44 VIII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes

formuladas por el H. Congreso del Estado. 44



I. Presentación De conformidad con lo establecido en el artículo 63, fracción XIII, de la Constitución Política del Estado de Nuevo León, corresponde a este Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, apoyar al H. Congreso del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, revisión, vigilancia, evaluación y aprobación o rechazo de las cuentas públicas que presenten los Poderes del Estado, los Organismos Autónomos, los organismos descentralizados y desconcentrados y fideicomisos públicos de la administración pública del Estado, los Municipios y sus organismos descentralizados y desconcentrados. En ese sentido, se tiene que la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2011 del Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Nuevo León se recibió en esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León el 24 de abril de 2012. En la revisión de la cuenta pública de referencia, y a efecto de estar en aptitud de cumplir con los objetivos definidos en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, en ejercicio de las facultades de fiscalización que refiere el diverso artículo 20 de la misma ley, se verificó entre otros aspectos, si la gestión y el ejercicio del gasto del ente público se efectuó con apego a las disposiciones legales aplicables en materia, si efectuó correctamente sus operaciones y si presentó sus Estados Financieros en forma veraz y en términos accesibles de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas, así como también se evaluó el cumplimiento de los objetivos y metas fijadas en sus respectivos programas. Como resultado de lo anterior y con la finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 7, 20 fracción XXXI, 48, 82 fracción XV y 102 fracción I de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se tiene a bien emitir el Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública 2011. Se incluyen en el presente informe, entre otras cuestiones, acorde con lo preceptuado en los artículos 49 y 50 de la citada ley, objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño; el dictamen de la revisión de la cuenta pública, así como la verificación del desempeño en el cumplimiento de los objetivos de los programas; la evaluación de la gestión financiera y del gasto público, así también el cumplimiento de las normas de información financiera aplicables y la evaluación al avance o cumplimiento de los

1/45El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo


programas y subprogramas aprobados; el señalamiento en su caso, de las irregularidades detectadas y las acciones emitidas, así como las observaciones derivadas de la revisión practicada y las aclaraciones a las mismas por la entidad fiscalizada con el respectivo análisis de nuestra parte. Es de mencionar que a partir del 1 de enero de 2013, entrará totalmente en vigor la Ley General de Contabilidad Gubernamental, conforme con el Acuerdo de Interpretación Sobre las Obligaciones Establecidas en los Artículos Transitorios de la propia Ley, la cual obliga a los tres niveles de gobierno a registrar sus operaciones en tiempo real y reconocer diferentes momentos contables para ingresos y egresos, vinculando la contabilidad presupuestaria con la contabilidad patrimonial. El coordinador para la armonización de la contabilidad gubernamental es el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos. El Consejo Estatal de Armonización Contable del Estado de Nuevo León, (CEACNL) es el encargado de coadyuvar en el proceso de implementación de los acuerdos aprobados en el CONAC, en relación con la difusión y aplicación de las normas contables y lineamientos que emita dicho Consejo, con el fin de lograr su adecuada armonización y facilitar los registros y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos, en los términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. II. Entidad objeto de la revisión El Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Nuevo León (CONALEPNL), es un Organismo Público Descentralizado de la Administración Pública del Estado, creado según Decreto No. 136 por el H. Congreso del Estado, y publicado en el Periódico Oficial de fecha 30 de diciembre de 1998, con personalidad jurídica y patrimonio propios, sectorizado a la Secretaría de Educación, para que contribuya, en el marco del Sistema Educativo del Estado y del Sistema Nacional de Colegios de Educación Profesional Técnica, a la prestación de servicios educativos de nivel medio superior en el área técnica.



Para el cumplimiento de su objetivo, el Colegio opera a través de quince planteles distribuidos en diferentes municipios del Estado, un Centro de Asistencia y Servicios Tecnológicos (CAST) y una Dirección General. III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, que el Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Nuevo León presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, este Órgano Técnico Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, y que su presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable y que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los programas. Las cifras de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011, son las presentadas por el Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Nuevo León en su Cuenta Pública:

---- EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ----




BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010

(Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2011)

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

2011 2010 Variación ACTIVO Circulante Efectivo en Caja y Bancos $ 12,229,554 $ 5,089,814 $ 7,139,740 Inversiones en Valores de ---Realización Inmediata

3,875,456 14,804,929 (10,929,473)

Cuentas por Cobrar: Clientes 4,539,053 4,274,921 264,132 Otras Cuentas por Cobrar 671,545 215,960 455,585

Total Activo Circulante $ 21,315,608 $ 24,385,624 $ (3,070,016)

No Circulante Terrenos $ 60,098,379 $ 49,080,309 $ 11,018,070 Edificios 218,287,968 210,055,824 8,232,144 Equipo de Transporte 3,197,134 3,197,134 - Maquinaria y Equipo 103,877,028 96,264,450 7,612,578 Mobiliario y Equipo de Oficina 8,631,138 6,933,382 1,697,756 Equipo de Cómputo 22,026,297 17,619,595 4,406,702 Actualización de Activo Fijo 325,677,600 316,887,589 8,790,011 Depreciación Acumulada (364,498,868) (356,208,973) (8,289,895) Actualización de Depreciación Acumulada (12,108,785) (19,846,565) 7,737,780

Total Activo No Circulante $ 365,187,891 $ 323,982,745 $ 41,205,146

TOTAL ACTIVO $ 386,503,499 $ 348,368,369 $ 38,135,130

PASIVO A Corto Plazo Impuestos por Pagar $ 4,558,471 $ 2,990,049 $ 1,568,422 Otras Cuentas por Pagar 6,840,832 648,508 6,192,324

Total Corto Plazo $ 11,399,303 $ 3,638,557 $ 7,760,746

TOTAL PASIVO $ 11,399,303 $ 3,638,557 $ 7,760,746

PATRIMONIO No Restringido $ 375,104,196 $ 344,729,812 $ 30,374,384

TOTAL PATRIMONIO $ 375,104,196 $ 344,729,812 $ 30,374,384

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 386,503,499 $ 348,368,369 $ 38,135,130




ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010

(Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2011)

Ejercicio

Actual Ejercicio Anterior

2011 2010 Variación Cambios en el patrimonio no restringido: Ingresos: Aportaciones Estatales $ 19,538,125 $ 13,437,500 $ 6,100,625 Aportaciones Federales 146,897,545 133,479,465 13,418,080 Propios 65,966,995 59,858,596 6,108,399 Otros ingresos 21,055,984 51,353,154 (30,297,170)

Total de Ingresos no restringidos $ 253,458,649 $ 258,128,715 $ (4,670,066) Gastos: Servicios Personales $ 147,645,870 $ 130,918,986 $ 16,726,884 Servicios Generales 51,058,845 40,847,204 10,211,641 Materiales y Suministros 12,250,616 12,070,298 180,318 Conservación y Mantenimiento 21,352,117 13,874,713 7,477,404 Gastos por Depreciación y Amortización 23,790,149 21,733,555 2,056,594

Total gastos $ 256,097,597 $ 219,444,756 $ 36,652,841 Costo integral de financiamiento: Productos Financieros $ 985,281 $ 1,335,451 $ (350,170)

Total costo integral de financiamiento $ 985,281 $ 1,335,451 $ (350,170) Otros gastos y productos netos $ 32,028,051 $ - $ 32,028,051 Aumento (disminución) en patrimonio no restringido $ 30,374,384 $ 40,019,410 $ (9,645,026) Aumento (disminución) total del ejercicio en el patrimonio $ 30,374,384 $ 40,019,410 $ (9,645,026)

Patrimonio al inicio del año $ 344,729,812 $ 304,710,402 $ 40,019,410 Patrimonio al final del año $ 375,104,196 $ 344,729,812 $ 30,374,384



COLEGIO DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2011)

Ejercicio Actual Ejercicio Anterior

2011 2010 Variación Recursos Utilizados por la Operación $ 30,374,384 $ 40,019,410 $ (9,645,026) Gastos que no requirieron recursos: Depreciación y Amortización 23,790,149 21,733,555 2,056,594

SUMA $ 54,164,533 $ 61,752,965 $ (7,588,432)

Clientes $ (264,132) $ (2,298,478) $ 2,034,346 Otras Cuentas por Cobrar (455,585) (85,530) (370,055) Impuestos por Pagar 1,568,422 1,245,303 323,119 Otras Cuentas por Pagar 6,192,324 (444,065) 6,636,389 RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES $ 61,205,562 $ 60,170,195 $ 1,035,367 RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES: Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos $ (64,995,295) $ (64,620,001) $ (375,294)

SUMA $ (3,789,733) $ (4,449,806) $ 660,073 Saldo inicial del efectivo y equivalentes $ 19,894,743 $ 24,344,549 $ (4,449,806) Saldo final del efectivo y equivalentes $ 16,105,010 $ 19,894,743 $ (3,789,733)

Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011, son los que se indican a continuación y están presentados en pesos:

Concepto Importe

a) Activo $ 386,503,499 b) Pasivo 11,399,303 c) Patrimonio 375,104,196 d) Ingresos no restringidos 253,458,649 e) Gastos 256,097,597 f ) Costo integral de financiamiento 985,281 g) Otros gastos y productos netos 32,028,051 h) Aumento en patrimonio no restringido 30,374,384



RESULTADOS DE LA REVISIÓN Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011, presentados como Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen partidas en forma selectiva con base al análisis de la información proporcionada por el Organismo. a) ACTIVO $386,503,499 Este rubro se integra de la manera siguiente:

Concepto Importe

Activo circulante Efectivo en caja y bancos $ 12,229,554 Inversiones en valores de realización inmediata 3,875,456 Clientes 4,539,053 Otras cuentas por cobrar 671,545

Activo no circulante Activo fijo 365,187,891

Total $ 386,503,499 Efectivo en caja y bancos $12,229,554 Representa los valores propiedad del Organismo, los cuales se integran principalmente por cuarenta cuentas bancarias, asignadas nueve a la Dirección General, dos a cada plantel y tres al Centro de Asistencia y Servicios Tecnológicos (CAST). Para su revisión se verificaron las conciliaciones al 31 de diciembre de 2011, estados de cuenta bancarios, traspasos entre cuentas y se solicitaron confirmaciones bancarias, con resultados satisfactorios. Al 31 de diciembre de 2011 las conciliaciones bancarias presentaban cheques en tránsito por la cantidad de $1,370,293 de los cuales fueron cobrados al mes de marzo de 2012 una cantidad de $1,219,763.



Inversiones en valores de realización inmediata $3,875,456 Corresponde a una cuenta de inversión propiedad del Organismo administrada por la Dirección General. Para su revisión se verificó la conciliación bancaria al mes de diciembre de 2011, estado de cuenta y traspasos entre cuentas, así como también se envió confirmación bancaria, con resultados satisfactorios. Clientes $4,539,053 Este rubro se integra por los cursos de capacitación, impartidos a diferentes empresas a través del Centro de Asistencia y Servicios Tecnológicos (CAST) y de los planteles, los cuales se encuentran pendientes de cobro. Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingresos, recibos, fichas de depósito, confirmaciones y estados de cuenta bancarios, con resultados satisfactorios. Al mes de abril de 2012 se verificó la recuperación de $1,847,643 que representa un 41% del saldo. Otras cuentas por cobrar $671,545 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Cursos $ 386,624 Depósitos en garantía 120,672 Gastos por comprobar 101,279 ISSSTE 58,204 Otros 4,766

Total $ 671,545 Cursos $386,624 Corresponde a los cursos de capacitación, impartidos a diferentes empresas a través de los planteles, los cuales se encuentran pendientes de cobro, al mes de febrero de 2012 se verificaron cobros por $58,000.



Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingresos, recibos, fichas de depósito y estados de cuenta bancarios, con resultados satisfactorios. Depósitos en garantía $120,672 Corresponde a depósitos en garantía entregados en ejercicios anteriores a la Comisión Federal de Electricidad por servicio de energía y a la empresa Soldaduras y Equipos Rafe, S.A. de C.V. por concepto de tanques de acetileno y oxígeno ubicados en el Centro de Asistencia y Servicios Tecnológicos (CAST). Gastos por comprobar $101,279 Se integra por los gastos por comprobar de empleados del plantel Dr. Arroyo, al mes de febrero de 2012 se verificaron comprobaciones por $32,004. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheques, facturas y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. ISSSTE $58,204 Corresponde a pagos realizados de más al ISSSTE registrados en las siguientes pólizas:

Unidad Fecha

Póliza de

diario Concepto Importe

Linares 30/jul/11 12 Registro quincena 13 del mes de julio $ 36,457 Dirección General 31/ago/11 260 Quincena 15/11 TG-1 Administrativo 11,888 Linares 30/sep/11 11 Registro quincena 17 del mes de septiembre 9,859

Total $ 58,204 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheques, recibos de pago de contribuciones y su adecuado registro contable. Ver Capítulo VI inciso 1 observación No. 1.1



Activo fijo $365,187,891 Se integra como sigue:

Concepto Saldo al 31/12/10 Altas Bajas

Saldo al 31/12/11

Terrenos $ 49,080,309 $ 11,018,070 $ - $ 60,098,379 Edificios 210,055,824 8,232,144 - 218,287,968 Equipo de transporte 3,197,134 - - 3,197,134 Maquinaria y equipo 96,287,199 7,589,829 - 103,877,028 Mobiliario y equipo de oficina 6,910,896 1,720,242 - 8,631,138 Equipo de cómputo 17,619,595 4,406,702 - 22,026,297 Actualización de activo fijo 316,887,589 8,790,011 - 325,677,600 Depreciación acumulada (356,208,973) (8,289,895) - (364,498,868) Actualización de depreciación (19,846,565) - (7,737,780) (12,108,785)

Total $ 323,983,008 $ (33,467,103) $ (7,737,780) $ 365,187,891

Las adiciones del ejercicio 2011 corresponden a donaciones en especie y compras efectuadas con recursos propios como sigue: Terrenos $60,098,379 Durante el ejercicio 2011 se registró la donación por el Ayuntamiento del Municipio de Ciénega de Flores, Nuevo León de un terreno de 52,467 m2 donde se ubica el plantel "Joel Rocha Barocio" según escritura pública de fecha 23 de diciembre de 2010. El cual fue registrado a $11,018,070 de acuerdo a avalúo realizado por Corredor Público. Para su revisión se verificó póliza de diario, avalúo, escritura pública de donación y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Edificios $218,287,968 Las altas del ejercicio 2011 corresponden principalmente al registro de $8,000,000 por la creación, instalación y equipamiento del Centro de Innovación y Desarrollo Tecnológico en Soldadura en el Centro de Asistencia y Servicios Tecnológicos, con el apoyo del Fondo Mixto CONACYT y el Gobierno del Estado de Nuevo León, según convenio de asignación de recursos del proyecto NL-2011-C36-163390 de fecha 30 de junio de 2011.



Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, desglose financiero, acuerdo y convenio de asignación de recursos, facturas, estimaciones y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Maquinaria y equipo $103,877,028 Las adiciones durante el ejercicio 2011 ascendieron a la cantidad de $7,589,829 y se integran como sigue:

Concepto

Importe Referencia

2 Sistemas modulares para capacitación en controladores lógicos programables PLC.

$ 1,049,694 (a)

1 Torno de control numérico computarizado. 595,900 (a) 1 Laboratorio de auto aprendizaje. 518,752 (a) 1 Fresadora CNC didáctica. 404,187 (a) 1 Conjunto modular para el estudio de los sistemas electrónicos del automóvil y entrenador para sistema de frenos antibloqueo (ABS).

383,892 (a)

8 Servidores, 40 monitores y 40 PC host. 355,888 25 Aires acondicionados.

283,269

27 Computadoras de escritorio. 235,146 23 Computadoras de escritorio, 4 no break, 1 impresora, 1 fax y 1 servidor multimedia.

217,043

1 Compresor y 1 torno. 213,455 8 Máquinas de soldar. 188,000 300 Sillas fijas con paleta, respaldo y parrilla y 15 pintarrones. 138,887 1 Entrenador en electroneumática. 138,736 1 Cuna pediátrica de calor radiante.

75,566 (a)

6 Retroproyectores de acetatos, 2 video proyectores y 1 amplificador.

69,745

1 Equipo de diagnóstico Automotriz (scanner). 63,626 (a) 1 Multímetro digital, 1 frecuencíometro digital y 1 generador de funciones. $ 59,705

2 Multifuncionales.

50,100 1 Motor de avión.

46,400

9 Video proyectores.

43,880 1 Osciloscopio digital. 40,994 10 Mesas de acero inoxidable.

36,062

40 Bancos fijos de acero inoxidable.

35,264 45 Mesas de cómputo.

33,930



Concepto

Importe Referencia

30 Mesas individuales y 30 sillas fijas. 33,512 40 Mesas para laboratorio.

30,160

6 Fuentes de poder triple salida. 29,524 6 Muebles para biblioteca y 2 muebles de laboratorio de química.

23,658

3 Computadoras portátiles. 20,997 2 Controladores lógicos programables (PLC). 18,372 40 Sillas y 1 escritorio.

17,598

3 Aparatos de aire lavado.

17,383 2 Cajas de pruebas de lentes vinil grande y 2 lensómetros.

15,869

1 Taladro de columna de banco y 1 voltamperímetro. 15,726 1 Multímetro digital para uso automotriz. 14,668 4 Esmeriladoras. 14,543 30 Sillas visitantes sin brazos.

11,484

3 Impresoras láser. 9,737 1 Monitor de 40" con soporte.

8,898

1 Alarma y botón de pánico.

7,034 1 Scanner GT-1500. 4,338 1 Fregadero.

3,944

1 Esmeril Jet 8" JGB-8A. 3,765 1 Pantalla eléctrica.

3,347

2 Monitores de 21.5" LCD. 3,341 1 Cortadora de metales. 2,546 1 boiler de paso.

1,798

Otros.

1,999,466

Total $ 7,589,829 Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario y de cheque, facturas, órdenes de compra, resguardos de activo fijo, base de datos del sistema de inventarios, salidas de almacén y documentación de los activos donados por el Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica (a), así también se realizó inspección física selectiva de los activos y se verificó el cumplimiento de la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios.



Mobiliario y equipo de oficina $8,631,138 Las adquisiciones durante el ejercicio 2011 ascendieron a la cantidad de $1,720,242 y se integran como sigue:

Concepto

Importe

1 Planta diesel eléctrica. $ 307,745 21 Aires acondicionados. 238,231 37 Sillones ejecutivos. 109,469 80 Mesas individuales y 80 sillas fijas negras. 90,990 Suministro e instalación de 2 DVD de 8 canales, 8 cámaras de exterior con caja profesional, 4 cámaras para interior, 3 fuentes de poder, 3 cables UTP 5E exterior y 16 transceptor pasivos.

64,276

24 Archiveros. 63,565 80 Mesas individuales. 60,320 1 Escritorio con tres gavetas, 1 mesa de juntas y 13 sillones ejecutivos. 57,940 1 Gabinete central básico, 1 fuente de energía, 1 tarjeta de 8 extensiones híbridas, 2 tarjetas de 16 extensiones unilínea, 1 tarjeta de 8 líneas troncales análogas y 1 panel de parcheo.

48,600 8 Archiveros, 9 escritorios secretariales y sillón ejecutivo con brazos. 42,520 6 Escritorios, 1 sillón ejecutivo, 12 sillas visita y 5 archiveros. 40,322 1 Impresora láser, 1 video proyector y 3 reguladores. 37,173 80 Sillas fijas y 4 escritorios. 35,960 4 Escritorios. 28,652 4 Escritorios ejecutivos, 7 archiveros y 1 librero de piso.

27,176

44 Sillas giratorias. 22,458 5 Escritorios básicos, 5 escritorios peninsular y 1 librero .

19,662

35 Sillas secretariales fijas.

15,428 2 Escáner. 13,340 3 Archiveros, 1 sillón semi-ejecutivo y 1 sillón ejecutivo. 11,066 2 Refrigeradores.

10,537

1 Librero y 1 cubierta circular. 10,330 1 Equipo de audio conferencia. 8,271 2 Escritorios, 1 silla secretarial y 1 sillón ejecutivo.

7,885

1 Cocina. 7,673 1 Reloj checador. 5,742 1 Credenza. $ 3,312 1 Estufa. 3,184 2 Hornos de microondas. 3,082 2 Hornos de microondas y 1 campana. 2,545



Concepto

Importe

1 Enfriador de agua. 2,087 1 Radiograbadora. 1,566 1 Cámara fotográfica. 1,415 1 Radios GMRS. 1,299 Otros 316,421

Total $ 1,720,242 Para su revisión se verificaron las pólizas de diario y de cheque, facturas, base de datos del sistema de inventarios, se realizó inspección física de los activos en forma selectiva y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Equipo de cómputo $22,026,297 Las adquisiciones durante el ejercicio 2011 ascendieron a la cantidad de $4,406,702 y se integran como sigue:

Concepto

Importe

153 Computadoras de escritorio. $ 1,524,629 1 Laboratorio de Auto aprendizaje. 518,752 8 Servidores y 44 Computadoras. 397,230 8 Servidores y 40 clientes ligeros

389,342

20 Computadoras y 4 servidores.

198,615 15 Impresoras láser.

82,257

7 Video proyectores. 37,496 3 Computadoras portátiles 25,365 20 Mesas individuales y 20 sillas fijas negras. 22,342 2 Monitores de 18.5" y 4 computadoras de escritorio. 20,671 10 Unidades de respaldo de energía. 18,000 1 Disco de almacenamiento. 11,594 2 Reguladores de voltaje para cámaras de video.

5,614

1 Multifuncional. 3,707 3 Mesas para proyector

2,610

Otros

1,148,478

Total $ 4,406,702



Para su revisión se verificaron las pólizas de diario y de cheque, facturas, base de datos del sistema de inventarios, se realizó selectivamente ubicación física de activos y se revisó el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Depreciación acumulada $(364,498,868) Este concepto ampara el cargo a resultados por la aplicación de los porcentajes de depreciación a los distintos activos del Organismo como demérito por el uso de los mismos calculado por el método de línea recta de acuerdo a las tasas anuales que se mencionan a continuación:

Concepto Tasa

Edificios 5 %

Equipo de transporte 25 %

Maquinaria y equipo 10 % Mobiliario y equipo de oficina 10 %

Equipo de cómputo 30 %

Para su revisión se examinaron pólizas de diario y cálculos de depreciación al 31 de diciembre de 2011, con resultados satisfactorios. b) PASIVO $11,399,303 Este rubro se integra de la manera siguiente:

Concepto Importe

Impuestos por pagar $ 4,558,471 Otras cuentas por pagar 6,840,832

Total $ 11,399,303 Impuestos por pagar $4,558,471 Se integra como sigue:



Concepto Importe

Impuesto sobre productos de trabajo $ 1,960,293 ISSSTE 1,911,529 Impuesto sobre la renta de honorarios asimilados 580,144 Impuesto sobre la renta de honorarios profesionales 106,505

Total $ 4,558,471 Impuesto sobre productos de trabajo $1,960,293 El saldo de la cuenta se integra por la provisión del impuesto sobre productos del trabajo del personal administrativo correspondiente al mes de diciembre 2011. Para su revisión se verificaron reportes de transferencia bancaria, reporte de nómina y recibo de pago de impuestos, con resultados satisfactorios. Al mes de enero de 2012 se verificó su pago. ISSSTE $1,911,529 Corresponde a las cuotas obrero patronales pendientes de pago al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (federal) del bimestre noviembre-diciembre de 2011. Al mes de enero de 2012 se verificó su pago. Para su revisión se verificaron reportes de transferencia bancaria, listados firmados y recibos de pago de cuotas, con resultados satisfactorios. Impuesto sobre la renta de honorarios asimilados $580,144 El saldo de la cuenta se integra por la provisión del impuesto sobre la renta de honorarios asimilados correspondiente al mes de diciembre 2011 del personal que se encuentra contratado bajo ese régimen. Para su revisión se verificaron reportes de transferencia bancaria, listados firmados y recibo de pago de impuestos, con resultados satisfactorios. Al mes de enero de 2011, se verificó su pago.



Impuesto sobre la renta de honorarios profesionales $106,505 El saldo de la cuenta se integra por la provisión de la retención del impuesto sobre el 10% de honorarios profesionales de las personas que prestan algún servicio al Organismo, correspondiente al mes de diciembre 2011. Para su revisión se verificaron reportes de transferencia bancaria, recibo de honorarios, la provisión y pago de impuestos, con resultados satisfactorios. Al mes de enero de 2011, se verificó su pago. Otras cuentas por pagar $6,840,832 Se integra como sigue:

Proveedor Concepto

Importe FOMIX Construcción del Centro de Innovación y

Desarrollo Tecnológico de Soldadura $ 5,607,825

CONALEP (otros Estados) Curso de valores y actitudes 572,640 Soldaduras y Equipos Rafe, S.A. de C.V. Material para cursos 43,799 Rogelio Gómez Carrillo Material para cursos 21,060 ABS Group Services de México, S.A. de C.V. ISO 9001 Auditoría de Seguimiento y revisión

de reporte y decisión de continuación 16,987

Aceros y Procesos Industriales Leija, S.A. de C.V.

Material para cursos 14,187

Gases, Herramientas y Equipos, S.A. de C.V. Material para cursos 13,315 Aceros Solei, S.A. de C.V. Material para cursos 12,226 Computadoras, Mantenimiento, Software y Servicios, S.A. de C.V.

2 impresoras 9,183

Consultoría Integral de Informática, S.A. de C.V.

Teléfono conferencias inalámbrico 8,271

Consorcio Gráfico Catrevi, S.A. de C.V. Tóner 7,255 SG Proveedores, S.A. de C.V. Material para cursos 6,957 Surtidor Eléctrico de Monterrey, S.A. de C.V. Material para cursos 6,736 Ebenezer Papelera, S.A. de C.V. Papelería 6,173 Otros 494,218

Total $ 6,840,832



FOMIX $5,607,825 Corresponde al registro por la creación, instalación y equipamiento del Centro de Innovación y Desarrollo Tecnológico en Soldadura en el Centro de Asistencia y Servicios Tecnológicos (CAST), con el apoyo del Fondo Mixto CONACYT y el Gobierno del Estado de Nuevo León, según convenio de asignación de recursos del proyecto NL-2011-C36-163390 de fecha 30 de junio de 2011. Durante el ejercicio 2011 se registraron los siguientes movimientos

Concepto Importe Importe

Presupuesto autorizado $ 8,000,000

Menos pagos realizados: Pago a Luis Alfonso Monsivais Aguilera por asesoría y formación para educadores en soldadura. $ 87,000 Pago a ISTUC, S.C. por certificación de Soldadores. 28,072 Pago a Luis Alfonso Monsivais Aguilera asesoría y evaluación para parte práctica de certificación.

53,940

Pago a ISTUC, S.C. por certificación de Soldadores. 24,476 Pago a American Welding Society por certificación a soldadores.

68,570

Pago a ISTUC, S.C. por certificación de Soldadores. 3,596 Pago a American Welding Society por certificación a soldadores.

12,746

Pago a Bufette de Obras Servicios y Suministros, S.A. de C.V. por 30 % de anticipo para construcción del “Centro de Innovación y Desarrollo Tecnológico en Soldadura”.

1,404,010 Pago a Bufette de Obras Servicios y Suministros, S.A. de C.V. por 1ª estimación de avance de obra del “Centro de Innovación y Desarrollo Tecnológico en Soldadura”.

709,765 2,392,175

Total $ 5,607,825 CONALEP (otros Estados) $572,640 Saldo por pagar de servicios profesionales prestados en los cursos de capacitación otorgados por el Centro de Asistencia y Servicios Tecnológicos (CAST) y de planteles.



Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, estimaciones, desglose financiero, acuerdo, convenio de asignación de recursos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Al mes de febrero de 2011, se verificaron pagos por $2,593,389. c) PATRIMONIO $375,104,196

El patrimonio no restringido se integra como sigue:

Concepto Saldo al 31/12/11

Remanente del ejercicio anterior $ 344,729,812

Remanente del ejercicio 30,374,384

Total $ 375,104,196 d) INGRESOS NO RESTRINGIDOS $253,458,649

Este rubro se integra de la forma siguiente:

Concepto Importe

Aportaciones estatales $ 19,538,125 Aportaciones federales 146,897,545 Propios 65,966,995 Otros ingresos 21,055,984 0

Total $ 253,458,649

Para su revisión se verificaron pólizas de ingreso, fichas de depósito y estados de cuenta bancarios, con un alcance del 89%. Aportaciones estatales $19,538,125

Se registran los ingresos por las aportaciones que realizó el Gobierno del Estado a través de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para utilizarse en el gasto corriente de los planteles creados a partir del ejercicio 2006.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingresos, la solicitud de los recursos, recibos de ingresos, estados de cuenta bancarios y conciliación con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, con resultados satisfactorios.



Aportaciones federales $146,897,545 Las aportaciones federales corresponden a los recursos provenientes del Ramo 33 del Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos (FAETA) para aplicarse en servicios personales y gastos de operación por $136,033,555, la radicación del recurso del Ramo XI (Educación Pública) por concepto de apoyo a las prestaciones sociales y laborales de los docentes del sistema Conalep por $9,228,024, así como los recursos del “Fondo Complementario para la Incorporación al Sistema Nacional de Bachillerato 2011” para el equipamiento de talleres y laboratorios de los planteles de Apodaca, Juárez y Guadalupe por $1,635,966. Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingresos, oficios de solicitud de recursos, estados de cuenta bancarios y conciliación con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, con resultados satisfactorios. Propios $65,966,995 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Servicios educativos $ 44,012,477 Servicios de capacitación 20,824,821 Servicios adicionales 1,129,697

Total $ 65,966,995 Servicios educativos $44,012,477 Se integra como sigue:

Concepto Importe Colegiaturas $ 31,673,303 Venta de material didáctico 6,600,587 Asesorías complementarias 845,382 Curso de titulación 822,964 Reposición de credencial 655,609 Curso intersemestral 532,982 Curso propedéutico 448,420 Examen de admisión 445,311 Servicio médico 439,410 Cursos actualización y especialización

416,454



Protocolo de titulación 342,388 Examen de nivelación 242,816 Curso remedial 194,108 Expedición de constancias 160,576 Curso de regularización 145,863 Varios 46,304

Total $ 44,012,477

Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingresos, recibos, listados de ingresos por concepto, listados de alumnos, fichas de depósito, estados de cuenta bancarios, reportes del sistema de administración escolar, conciliaciones de alumnos según departamento escolar contra registros contables y análisis de flujo del procedimiento de ingreso de alumnos a planteles del Conalep, con resultados satisfactorios. Servicios de capacitación $20,824,821 En esta cuenta se registraron principalmente los ingresos por concepto de capacitación y adiestramiento a empresas. Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingresos, recibos, formato de registro estadístico de cursos de capacitación, contrato de prestación de servicios de instructores, fichas de depósito y estados de cuenta bancarios, con resultados satisfactorios. Servicios adicionales $1,129,697 El saldo corresponde a ingresos por concepto de la renta de cafetería, servicio de fotocopiado e impresión prestados en los planteles. Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingresos, recibos, fichas de depósito, listados de cobranza y estados de cuenta bancarios, con resultados satisfactorios. Otros ingresos $21,055,984 El saldo de la cuenta se integra como sigue:



Concepto Importe Donaciones $ 15,344,562 Aportaciones CONACYT 2,387,860 Reposición de activos por aseguradora 2,280,045 Depósitos no identificados 562,895 Otros Ingresos 480,622 Total $ 21,055,984

Donaciones $15,344,562 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Donación por el Ayuntamiento del Municipio de Ciénega de Flores, Nuevo León de un terreno de 52,467 m2 donde se ubica el plantel "Joel Rocha Barocio" según escritura pública de fecha 23 de diciembre de 2010. $ 11,018,070 Donación del CONALEP Nacional principalmente de dos laboratorios de autoaprendizaje, un conjunto modular para el estudio de los sistemas electrónicos del automóvil y entrenadora para sistema de frenos antibloqueo, dos sistemas modulares para capacitación en controladores lógicos programables PLC, un equipo de diagnóstico automotriz, una cuna pediátrica de calor radiante, una fresadora CNC didáctica y un torno de control numérico computarizado.

4,326,492

Total $ 15,344,562 Para su revisión se verificó póliza de diario, avalúo, escritura pública de donación, salida de almacén, listado de activos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Aportaciones CONACYT $2,387,860 Corresponde a la aportación para la creación, instalación y equipamiento del Centro de Innovación y Desarrollo Tecnológico en Soldadura en el Centro de Asistencia y Servicios Tecnológicos, con el apoyo del Fondo Mixto CONACYT y el Gobierno del Estado de Nuevo León, según convenio de asignación de recursos del proyecto NL-2011-C36-163390 de fecha 30 de junio de 2011.



Para su revisión se verificaron pólizas de diario, recibo de ingreso, estado de cuenta bancario, acuerdo y convenio de asignación de recursos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Reposición de activos por aseguradora $2,280,045 Esta cuenta se integra por la reposición de los activos fijos por parte de la compañía aseguradora con motivo de los daños sufridos a causa del fenómeno denominado “Huracán Alex”. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, póliza de aseguradora, listados de activos dañados, listados de reposición de activos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.

Depósitos no identificados $562,895 En esta cuenta se registran los ingresos de clientes depositados en la cuenta bancaria concentradora de Dirección General mismos que no han sido identificados a que plantel pertenece dicho ingreso. Para su revisión se examinaron pólizas de diario, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Otros ingresos $480,622 El saldo se integra principalmente de ingresos por la venta de productos y exámenes de admisión. Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, recibos de ingresos, estados de cuenta bancarios, listados de alumnos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. e) GASTOS $256,097,597 Este rubro se integró de la manera siguiente:

Concepto Importe

Servicios personales $ 147,645,870 Servicios generales 51,058,845 Materiales y suministros 12,250,616 Conservación y mantenimiento 21,352,117 Gastos por depreciación y amortización 23,790,149

Total $ 256,097,597



Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas y documentación soporte, con un alcance del 43%. Servicios personales $147,645,870 Este rubro se integró por los conceptos siguientes:

Concepto

Importe Sueldos $ 51,261,171

Honorarios asimilados 38,389,419 Aguinaldo (administrativo y docente) 8,678,707 Prima quinquenal (antigüedad) $ 7,697,640 Compensación Garantizada 6,812,676 ISSSTE

6,131,297

Despensa 5,046,492 Prestaciones sindicales 3,161,063 Desarrollo y capacitación 2,983,500 Estímulo al desempeño académico 2,556,214 Prestaciones anualizadas 2,516,063 5% FOVISSSTE 2,228,666 Prima vacacional 1,854,672 Aguinaldo administrativo asimilados

1,655,852

Seguro de gastos médicos PSP 1,019,735 2% SAR 963,044 Prestaciones honorarios asimilados administrativos 809,087 Seguro de separación individual 788,242 Honorarios profesionales PSP 604,871 Estímulo productividad y eficiencia 572,120 Estímulo por única vez 481,251 Otros 467,461 Seguro de vida institucional 402,997 Seguro de vida PSP 320,274 Gastos médicos mandos medios 243,356

$ 147,645,870



Sueldos $51,261,171 Este concepto se integró por los pagos de nómina quincenal otorgados al personal administrativo. Al mes de diciembre de 2011, la plantilla se integraba por doscientos setenta empleados administrativos en planteles, nueve en el Centro de Asistencia y Servicios Tecnológicos (CAST) y quince en Dirección General, además de ochocientos veintiséis empleados docentes. Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario y cheque, recibos y listados de nómina, traspasos electrónicos, descuentos por faltas y/o retardos, expedientes de personal, ubicación física en el área de trabajo, cálculos aritméticos además se realizaron pruebas globales de sueldos, con resultados satisfactorios. Honorarios asimilados $38,389,419

Se registró principalmente el pago mensual otorgado al personal docente de los planteles y el pago quincenal del personal administrativo que está bajo este régimen. Al mes de diciembre de 2011 el Organismo se integraba por ciento veinte empleados administrativos. Como nota, hasta el mes de julio de 2012 se registró en esta cuenta el personal docente ya que se transfirieron al régimen de sueldos.

Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario, cheques firmados de recibido, contratos, expedientes de personal, cálculo de horas pagadas y descontadas por faltas y se realizó selectivamente ubicación física del personal en el área de trabajo, diarios de asistencia, listado de horarios del personal docente, listados de nóminas de asimilables y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Aguinaldo (administrativo y docente) $8,678,707

Esta prestación fue equivalente a cuarenta días de sueldo al personal que haya laborado durante todo el ejercicio o en su defecto la parte proporcional, pagaderos la mitad en diciembre y el resto en enero del siguiente año.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, cálculos, traspasos electrónicos, recibos y listados de nómina firmados y su aprobación en las Condiciones Generales de Trabajo, con resultados satisfactorios.



Prima quinquenal (antigüedad) $7,697,640

Es la prestación económica que el Organismo otorgó al personal por haber prestado sus servicios ininterrumpidamente durante cinco años o más en la Institución e igual tiempo de cotización al ISSSTE. Esta prestación se efectuó a razón de 1.8% del sueldo tabular autorizado, acumulable del primero al vigésimo año de servicio, pagaderos a partir del quinto año y el incremento del 2.3% pagadero a partir del vigésimo primer año. Para su revisión se verificaron en forma selectiva pólizas de diario y cheque, cálculos, traspasos electrónicos, listados, recibos de nómina firmados y su aprobación en el Manual de Prestaciones, con resultados satisfactorios. Compensación garantizada $6,812,676 El saldo se integra principalmente por el incentivo económico que se otorga de manera quincenal a los mandos medios y superiores y se paga en función del puesto y del nivel salarial. Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario y cheque, listados y recibos de nómina, traspasos electrónicos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. ISSSTE $6,131,297 El saldo se refiere a la aportación patronal pagada al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (federal) por los conceptos de seguro de salud, cesantía edad avanzada y vejez, invalidez y vida, riesgo de trabajo, así como servicios sociales y culturales. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, listados de nómina, traspasos electrónicos, cálculos y el entero al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (federal), con resultados satisfactorios. Despensa $5,046,492 El saldo se integró por el pago de $550 mensuales al personal de base, que presta sus servicios al Organismo, esta prestación se entrega quincenalmente por medio de la nómina, además de los bonos de despensa otorgados en el mes de diciembre al personal de base y de honorarios asimilados distribuyéndose de la



siguiente manera: al personal de mandos medios y superiores $924 y al resto del personal $9,300. Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario y cheque, las nóminas, traspasos electrónicos, recibos de nómina firmados y su aprobación de acuerdo al Manual de Prestaciones, con resultados satisfactorios. Prestaciones sindicales $3,161,063

Se registraron las prestaciones otorgadas al personal que proporcionó sus servicios ininterrumpidamente durante todo el ejercicio, dentro de estas prestaciones se encuentran los aparatos ortopédicos, auditivos y/o sillas de ruedas, anteojos o lentes de contacto, ayuda de útiles escolares, entre otras.

Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario y cheque, listados y recibos de nómina, cálculo de las prestaciones, traspasos electrónicos, y su apego al Manual de Prestaciones, con resultados satisfactorios. Desarrollo y capacitación $2,983,500

Corresponde al pago de $900.00 mensuales para los trabajadores administrativos y técnicos del Organismo. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, nóminas autorizadas, recibos de nómina, comprobantes de transferencias bancarias, la autorización por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público mediante oficio de fecha 3 de noviembre de 2009 y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Estímulo al desempeño académico $2,556,214

El saldo de la cuenta se integró por el estímulo que semestralmente se le otorga al personal docente por su desempeño académico. Este estímulo se determinará mediante una evaluación a los maestros, en la cual se califica la calidad en el desempeño, la dedicación y la permanencia en las actividades docentes de acuerdo con el Reglamento de Evaluación y Asignación.

Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de cheque, cálculos, nóminas autorizadas y la aplicación del Reglamento de Evaluación y Asignación, con resultados satisfactorios.



Prestaciones anualizadas $2,516,063

El saldo se integró por las prestaciones otorgadas al personal que proporcionó sus servicios ininterrumpidamente durante todo el ejercicio, dentro de estas prestaciones se encuentra la puntualidad y asistencia, días económicos no disfrutados durante el año totalizando hasta nueve días y ajuste de calendario (ajuste salarial).

Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario y cheque, listados y recibos de nómina, traspasos electrónicos, cálculo de las prestaciones y su aprobación en el Manual de Prestaciones, con resultados satisfactorios. 5% FOVISSSTE $2,228,666 Se integró por las aportaciones patronales equivalentes al 5% de las percepciones quincenales de los empleados para el fondo de vivienda. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, cálculos, deducciones por nómina y el entero al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (federal), con resultados satisfactorios. Prima vacacional $1,854,672 Es la prestación económica que el Organismo otorgó como ingreso adicional al sueldo del trabajador en cada período vacacional, el cual consiste en pago de veinticuatro días, o bien el importe de doce días de sueldo tabular vigente a la fecha de pago en cada uno de los dos períodos vacacionales. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, cálculos, traspasos electrónicos, listados y recibos de nómina firmados, con resultados satisfactorios. Servicios generales $51,058,845 Este rubro se integró por los conceptos siguientes:



Concepto

Importe Cursos capacitación $ 10,651,047 Estudios y proyectos 8,819,665 Vigilancia

6,983,644

Energía eléctrica

5,777,280 Limpieza

4,615,985

Servicio telefónico

1,793,453 Cursos capacitación asimilados

1,524,713

Servicio de agua potable

1,295,714 Seguros y fianzas

1,281,724

Gastos de orden social

1,023,433 Pasajes

926,482

Congresos, convenciones y exposiciones

808,371 Fotocopiado

672,877

Registro de titulación

668,196 Publicidad y propaganda

648,913

Viáticos

495,998 Impuestos y otros derechos $ 422,639 Servicio médico EMME 392,306 Servicio comercial y bancario

362,168

Servicios de auditoría

332,791 Cursos de titulación

267,965

Prácticas y excursiones

231,353 Fletes y acarreos

206,596

Gastos por cursos propedéuticos

190,679 Alquiler maquinaria y equipo

153,251

Capacitación al personal administrativo

138,644 Gastos por cursos intersemestrales

130,010

Otros menores

242,948 Total $ 51,058,845

Cursos capacitación $10,651,047 El saldo se integró principalmente por los honorarios a personas físicas y morales que imparten capacitación de especialidades técnicas a diferentes empresas, esto principalmente a través del Centro de Asistencia y Servicios Tecnológicos (CAST). Para su revisión se examinaron pólizas de diario y cheque, facturas, recibos, el registro de venta de cursos, listas de asistencia, reportes de actividades y el cumplimiento del contrato firmado, con resultados satisfactorios.



Estudios y proyectos $8,819,665 Se integra como sigue:

Proveedor Concepto

Importe

Tecnología y Consultoría para la Educación, S.A. de C.V.

Compra de 12,500 certificaciones de Microsoft Office 2007 Excel, Word, Outlook y Power Point, 250 certificaciones Adobe y 500 certificaciones MTA (Microsoft Tecnology Associate). $ 2,189,201

Ingeniat, S.A. de C.V. Adquisición de 7,500 licencias de matemáticas para 2do. Grado con vigencia de un año.

1,592,970

Themple Soluciones, S.A. de C.V. Trabajos de levantamiento topográfico de planos del estado actual y propuestas arquitectónicas de los planteles.

571,880

Micronext de México, S.A. de C.V. Programa de licenciamiento por volumen bajo el esquema Campus Agreement donde se obtiene el derecho de uso de las aplicaciones de Windows y Microsoft Office.

294,991

María del Carmen Hernández Ramírez Pago de honorarios asimilados por preceptoría. $ 191,733 Rafael García Campos Pago de honorarios asimilados por preceptoría. 184,452 Perla Patricia Reyes Cruz Pago de honorarios asimilados por preceptoría.

177,171

Natalia Ugalde Olvera Pago de honorarios asimilados por preceptoría.

174,744 Aguirre Tristán Gloria Mireya Pago de honorarios asimilados por preceptoría.

174,744

Opinión Pública Marketing e Imagen, S.A. de C.V. Estudio en secundarias para la medición de imagen del Conalep.

145,000

Netzer Leonel Palacios Barrios Adquisición de 2 licencias de nómina personal administrativo y docente “IS-Nomina” y una póliza de mantenimiento y soporte anual.

110,200

Luis Grado Torres Servicios de consultoría en Tecnologías de la Información.

69,600

Fernando Bernal Zapata Servicio de proyecto arquitectónico y cálculo estructural del Centro de Innovación y Desarrollo Tecnológico en Soldadura.

69,600

Jaime Alejandro Elizalde Gómez Servicio de diseño de programas de estudio.

67,667 Edyna Systems, S.A. de C.V. Sistema de compras vía web, con las

funcionalidades, el cual podrá ser utilizado por todos los planteles del Conalep.

52,200

Pablo César Castilleja Delgado Pago de honorarios asimilados por Instructor de rondalla y teatro.

53,708

Cinthya Damaris Ugalde Rodríguez Pago de honorarios asimilados por coordinadora de becas.

49,000

Enlaces Inteligentes, S.A. de C.V. Proceso de activación de la tarjeta Feria.

41,041 Juan Ernesto Colunga Cavazos Pago de honorarios asimilados por coordinador de

la academia de matemáticas.

36,000 María Milagros Ruiz Gallardo Pago de honorarios asimilados.

35,863

Enrique Javier Macías Rodríguez Pago de honorarios asimilados por el análisis, elaboración y propuesta de contrato para personal de servicios profesionales.

31,320

ISTUC, S.C. Certificación de soldador en CW antes AWS.

30,972 Varios 119,454

Total $ 6,463,511



Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario y cheque, facturas, recibos y expedientes, contratos, convenios y el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Vigilancia $6,983,644 Corresponde al pago por la prestación del servicio de seguridad y vigilancia en los catorce planteles, el Centro de Asistencia y Servicios Tecnológicos (CAST) y las instalaciones de la Dirección General.

Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, facturas, contratos de servicio y el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Energía eléctrica $5,777,280 En esta cuenta se registró el pago del consumo de energía eléctrica de los catorce planteles, el Centro de Asistencia y Servicios Tecnológicos (CAST) y la Dirección General. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, recibos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Limpieza $4,615,985 El saldo se integró por el pago del servicio de limpieza y mantenimiento de áreas verdes en catorce planteles, el Centro de Asistencia y Servicios Tecnológicos (CAST) y la Dirección General. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, facturas, contratos de servicio y el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios.



Servicio telefónico $1,793,453 En esta cuenta se registró el consumo de servicio telefónico de los catorce planteles, el Centro de Asistencia y Servicios Tecnológicos (CAST) y la Dirección General, el servicio de internet y telefonía celular. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, recibos, facturas y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Capacitación asimilados $1,524,713 En esta cuenta se registraron principalmente los honorarios asimilados pagados al personal administrativo del Centro de Asistencia y Servicios Tecnológicos (CAST). Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, listados de nómina, recibos firmados y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Servicio de agua potable $1,295,714 En esta cuenta se registró el consumo de servicio de agua potable de los catorce planteles, el Centro de Asistencia y Servicios Tecnológicos (CAST) y la Dirección General. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, recibos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Materiales y suministros $12,250,616 Este rubro se integra por los conceptos siguientes:

Concepto

Importe

Vestuario y equipo $ 1,526,301 Material de oficina 1,397,043 Material de informática 1,249,923 Material de impresión 1,239,338 Material para talleres 1,091,307 Combustibles 984,502 Alimentación de personas 819,691 Material didáctico 800,602 Suministros diversos 655,179 Material cursos de capacitación 633,112



Material para aulas 582,961 Material de limpieza 531,363 Artículos de orden social 415,172

Material eléctrico 181,096

Otros menores 143,026

Total $ 12,250,616 Vestuario y equipo $1,526,301 En esta cuenta se registró la compra de uniformes secretariales para el personal de los planteles, la Dirección General y el Centro de Asistencia y Servicios Tecnológicos (CAST). Para su revisión se verificó la asignación de uniformes al personal mediante listados firmados, pólizas de cheque, facturas y el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Material de oficina $1,397,043 En esta cuenta se registró la compra de papelería, artículos y útiles de oficina para los catorce planteles, la Dirección General y el Centro de Asistencia y Servicios Tecnológicos (CAST). Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, requisiciones, facturas, autorización de compra y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Material de informática $1,249,923 En esta cuenta se registró principalmente la compra de teclados, mouses, mesas y sillas para equipos de cómputo, herramientas, diademas, switches, reguladores, cámaras, limpiadores y 100 licencias Adobe para alumnos de Artes Gráficas; así como la adquisición de material para el programa de certificación del laboratorio de informática, en el plantel de Allende.



Para su revisión de verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, orden de compra y el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Material de impresión $1,239,338

El saldo se integró principalmente por la impresión de tarjetas personalizadas “Feria” para los alumnos, impresión de credenciales, formas de recibos de nómina, timbres holográficos para títulos y la compra de cartuchos y tóner para las impresoras de los planteles, el Centro de Asistencia y Servicios Tecnológicos (CAST) y la Dirección General, así como la elaboración de trípticos, pósters, stickers y libretas promocionales.

Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, facturas, requisiciones, autorización de la compra y el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Material para talleres $1,091,307

Corresponde a la compra de materiales y herramientas que se utilizan para las prácticas en talleres de los planteles, como son: material para taller de máquinas y herramientas, material de electrónica, de electricidad, de motores y planeadores, química, para soldar y automotriz.

Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, requisiciones, facturas y autorización del gasto, con resultados satisfactorios. Combustibles $984,502 En esta cuenta se registró el gasto por compra de vales de gasolina para los vehículos oficiales y de empleados que realizan traslados a empresas y a Dirección General. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, facturas, bitácoras por el consumo de gasolina y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.



Alimentación de personas $819,691

En esta cuenta se registró el gasto por consumo de alimentos en reuniones de trabajo y en los diferentes eventos realizados durante el ejercicio. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, facturas, lista de asistencia y autorización del gasto, con resultados satisfactorios. Material didáctico $800,602

Corresponde principalmente al pago por la elaboración de 18,000 ejemplares del cuaderno de trabajo “Plan de Evaluación de Módulos de Formación Básica” y la impresión de 3,750 guías de examen. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, facturas, orden de compra y el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Conservación y mantenimiento $21,352,117 Este rubro se integró por los conceptos siguientes:

Concepto

Importe

Reparaciones y adaptaciones $ 15,598,667 Servicio y mantenimiento al equipo de cómputo 3,326,404 Material de conservación y mantenimiento 1,055,886 Impermeabilización 641,488 Servicio y mantenimiento de equipo y maquinaria 331,848 Refacciones y accesorios 146,983 Servicio y mantenimiento de equipo de transporte 143,515 Herramientas para talleres 64,041 Otros menores 43,285

Total $ 21,352,117 Reparaciones y adaptaciones $15,598,667 Corresponde principalmente a los pagos por trabajos de mantenimiento general y rehabilitación de espacios en los planteles, el Centro de Asistencia y Servicios Tecnológicos (CAST) y la Dirección General siendo los principales los siguientes:



Plantel Concepto Importe

Guadalupe I Trabajos de remodelación de baños de alumnos y dirección, demolición de paredes y reinstalación de puertas y ventanas e instalación de 42 metros cuadrados de vitro piso, 35 metros de estuco en el segundo y tercer piso, instalación de cableado estructurado para laboratorios. $ 2,809,819

San Nicolás II Remodelación de baños de alumnos mujeres y hombres. 2,212,675 Monterrey II Remodelación de baños de alumnos mujeres y hombres, instalación de cámaras de

seguridad en diferentes áreas del plantel, mantenimiento y rehabilitación de subestación eléctrica. 2,210,912

San Nicolás I Instalación de 60 abanicos, demolición de pared, y construcción de baño con acabados en estuco, y afine de 50 metros cuadrados de pared del plantel, remodelación de espacios del plantel, control de termita subterránea, 20 metros cuadrados de zarpeo y afine, remodelación de cocina, fabricación e instalación de 12 protectores, remodelación de aulas sustentables, instalación eléctrica y red en laboratorios de informática.

1,235,005 Dirección General

Construcción de barda de 16 metros lineales por 3 metros de alto con terminado en estuco en las oficinas generales, instalación de planta diesel eléctrica, adecuaciones de espacios físicos en la planta baja y alta de sus oficinas de informática, compra de materiales de cancelería de vidrio y aluminio, tablaroca, postería y lo necesario para la adecuación de espacios físicos y mantenimiento en su plantel de Allende, ampliación del área de archivo, mantenimiento y pintura en general de 630 metros cuadrados, retiro de transformador de la segunda planta, empaste de hundimientos de la placa, impermeabilización de 510 metros cuadrados y construcción de medio baño.

708,830 Monterrey I Trabajos de remodelación realizados en el taller de artes gráficas, laboratorio de

informática, taller de electricidad, promoción y finanzas, realización de trabajos de acabados con tablaroca en área de artes gráficas, rehabilitación de banqueta, compactación, relleno, retiro de escombro en área de jardín y construcción de baños para alumnos (hombres y mujeres). $ 415,205

CAST Pintura de instalaciones, instalación de 4 aires acondicionados y mantenimiento, instalación de compresor de 4 toneladas, instalación de 8 lámparas suburbanas y tala de árboles secos. 135,972

Monterrey III Trabajos de demolición de piso de granzón existente, y colocación de piso nuevo a un solo nivel, de la misma calidad del piso existente, desbastado, pulido y abrillantado, en el laboratorio de informática, colocación de plafones, cambio de red eléctrica, mantenimientos preventivos de equipos de aires acondicionados, desmontar y reubicar, desmontar compresor de 2 toneladas y equipo de ventana, reparación de equipo de aire acondicionado, instalación de 15 metros de tubería de cobre con forro y cableado eléctrico.

83,214

Total $ 9,811,632

Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, facturas, estimación, catálogo de conceptos, contratos, ubicación física de los trabajos y el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios.



Servicio y mantenimiento al equipo de cómputo $3,326,404 En esta cuenta se registró principalmente el servicio de mantenimiento al equipo de cómputo y periféricos de los planteles, Centro de Asistencia y Servicios Tecnológicos (CAST) y la Dirección General. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, facturas, contratos de servicio y el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Material de conservación y mantenimiento $1,055,886 Corresponde principalmente a la compra de plafones, pintura, pastillas térmicas, cableado eléctrico, cemento, candados, pasadores, puertas y materiales para el mantenimiento de los planteles. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, facturas, orden de compra, ubicación física del trabajo realizado y el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. f) COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO $985,281 Corresponde a productos financieros por los intereses ganados en las cuentas bancarias de inversión en mercado de dinero y del Ramo 33, manejadas por la Dirección General. Para su revisión se verificaron en forma selectiva las pólizas de diario, ingresos y estados de cuenta bancarios, con resultados satisfactorios. g) OTROS GASTOS Y PRODUCTOS NETOS $32,028,051 Corresponde al registro de la corrección entre el cálculo de la depreciación y los saldos contables derivada de observación realizada en el ejercicio 2010, para su revisión se examinaron pólizas de diario y cuadros de cálculos, con resultados satisfactorios.



h) AUMENTO EN PATRIMONIO NO RESTRINGIDO $30,374,384 Representa el cambio neto del patrimonio no restringido, determinado mediante la diferencia entre los ingresos y las contribuciones consumidas en los gastos que constituyen los objetivos de la entidad. Puedo concluir por lo anteriormente expuesto y fundamentado en mi examen, que la Cuenta Pública del Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Nuevo León, al 31 de diciembre de 2011, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la posición financiera, así como los ingresos recibidos, los gastos efectuados y los cambios en la posición financiera, salvo en su caso, lo mencionado en el apartado VI de este Informe. IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas

aprobados Los principales indicadores de gestión determinados por la administración del Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Nuevo León son los siguientes:

INDICADORES DE GESTIÓN Por el año que finalizó el 31 de diciembre de 2011 y 2010

INDICADOR UNIDAD DE Objetivo Real Real Variación Variación MEDIDA 2011 2011 2010 2011 vs. Objetivo 2011 vs. 2010

Alumnos por maestro Alumnos por maestro 18.00 17.55 17.09 (0.45) 0.46

Ingreso promedio por

capacitación en el trabajo Ingreso por capacitado

inscrito 450.00 479.33 429.45 29.33 49.88

Becas otorgadas Porcentaje de alumnos con beca 3.00 3.92 2.37 0.92 1.55

Total de egresos dividido entre el total de alumnos Pesos 3,750.00 3,933.12 3,545.47 183.12 387.65

Ingreso promedio por alumno Pesos 800.00 815.97 820.43 15.97 (4.46)

Equipo informático de uso educativo

Alumno por computadora 9.00 7.96 10.48 (1.04) (2.52)



V. Cumplimiento a los principios de contabilidad gubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente.

Con posterioridad a la verificación realizada por este Órgano Técnico Fiscalizador, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con las normas de información financiera normatividad aplicable a este tipo de Entidad y que se apegó al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y demás Ordenamientos aplicables en la materia. A continuación se presenta el cuadro comparativo del presupuesto de ingresos y egresos, lo real contra lo presupuestado, con sus respectivas variaciones:

Concepto Presupuesto Real Variación %

Ingresos Aportaciones estatales $ 16,850,625 $ 19,538,125 $ 2,687,500 16 Aportaciones federales 143,290,391 146,897,545 3,607,154 3 Ingresos propios 57,715,350 65,966,995 8,251,645 14 Otros ingresos - 21,055,984 21,055,984 100

Total $ 217,856,366 $ 253,458,649 $ 35,602,283 16

Concepto Presupuesto Ejercido Variación %

Egresos Servicios personales $ 138,493,161 $ 147,645,870 $ (9,152,709) (7) Servicios generales 37,558,314 51,058,845 (13,500,531) (36) Materiales y suministros 11,556,062 12,250,616 (694,554)) (6) Conservación y mantenimiento 30,248,829 21,352,117 8,896,712 29

Total $ 217,856,366 $ 232,307,448 $ (14,451,082) (7)

Las variaciones que presentan los Ingresos y Egresos fueron aclaradas por el Organismo, como sigue: “Ingresos: Aportaciones estatales, remesa diferida por parte del Gobierno del Estado, depositado a Conalep Nuevo León el día 25 de Enero de 2011, correspondiente al ejercicio 2010.



Aportaciones federales, corresponde a las ampliaciones asignadas en el presupuesto 2011 para FAETA RAMO XXXIII en el rubro de servicios personales. Propios: La variación principalmente se debe a la mayor venta de cursos de capacitación integrándose de la siguiente manera: en servicios educativos un incremento del 12.41% con respecto a presupuesto y en servicios de capacitación un incremento del 21.13% con respecto a presupuesto. Otros ingresos. La variación se integra principalmente por las siguientes donaciones: a) Terreno del plantel Conalep Joel Rocha Barocio b) Remesas de equipo por parte de Conalep Nacional c) Reposición de equipo por parte de compañía aseguradora. Servicios personales, aunado al incremento salarial autorizado para personal administrativo y docente, se tiene la incorporación del nuevo esquema de contratación del personal académico, con aportaciones de seguridad social (ISSSTE), retiro (2% SAR), Vivienda (5% FOVISSSTE) y Cesantía en Edad Avanzada y Vejez. Servicios generales, entre los conceptos más importantes que integran ésta variación tenemos la adquisición de licencias para el uso de aplicaciones Windows y Microsoft Office, contratación de un sistema de evaluación académica que consta de libros interactivos digitales (INGENIAT), así como servicios de capacitación, energía eléctrica, limpieza, vigilancia y programa de preceptorías. Materiales y suministros, economía en consumo de material para oficina, didáctico y de capacitación. Conservación y mantenimiento, economías en reparaciones y adaptaciones a edificios escolares y administrativos.” De acuerdo con la información presentada, este Órgano Fiscalizador considera en general razonable el presupuesto del ejercicio 2011.


Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio2011 Colegio de Educación Profesional Técnica de Nuevo León (Conalep).

VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por losfuncionarios responsables y su análisis

A) GESTIÓN FINANCIERA

Las observaciones detectadas durante la revisión, fueron comunicadas al C. C.P. Nora Alicia LivasVera en su carácter de extitular del ente público durante el ejercicio objeto de revisión mediante oficioASENL-AEGE-D2-AP04-1406/2012, notificado en fecha 20 de Agosto del presente año, otorgándoseun plazo de 30 -treinta días naturales contados a partir del día de su notificación, a fin de que sepresentaran las justificaciones y aclaraciones de su intención, sin que a la fecha del vencimiento dedicho término se hubieran recibido las mismas, por lo que, de conformidad con lo preceptuado enel artículo 46 último párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado, se tiene por precluidoel derecho del extitular para dichos efectos.

ACTIVO

Otras Cuentas por Cobrar

1. Pagos en exceso de ISSSTE

Se observó que no se han recuperado los pagos realizados de más al ISSSTE por lacantidad de $58,204 integrándose como sigue:

Unidad Fecha Pólizade diario

Concepto Importe

Linares 30/07/11 12 Registro quincena 13 del mes de julio 36,457Dirección General 31/08/11 260 Quincena 15/11 TG-1 administrativo 11,888Linares 30/09/11 11 Registro quincena 17 del mes de

septiembre9,859

Total 58,204

RespuestaDel ente público

"Para atender ésta observación, el 14 de junio del año en curso el Conalep envía OficioNo. DGCNLI45O/06/2012 a la Tesorería General del ISSSTE, solicitando se compensen lascuotas y aportaciones pagadas en exceso. Se recibe respuesta del ISSSTE el 13 de agostodel año en curso, a través de Oficio No. 120.125.1I000707/2012, solicitando información aefecto de proceder a la compensación de las cuotas y aportaciones en mención, actualmente



se ha integrado en su totalidad la información solicitada por el ISSSTE, misma que seenviará a la brevedad."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSolventa parcialmente dado que el Organismo demostró que inicio gestiones para recuperarel monto pagado de más, sin embargo, esta pendiente que el ISSSTE le reconozca el saldoa favor, por lo cual le daremos seguimiento en la Cuenta Pública del ejercicio 2012.

Acción emitidag) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG).Durante el ejerció 2012 se dará seguimiento para que se concluya el proceso derecuperación de las cuotas pagadas de más al ISSSTE.

B) OBRA PÚBLICA

Durante el proceso de revisión de los programas que registran inversión en obras públicas porun importe de $10,608,434, se seleccionaron $8,053,802 que representan un 76%, detectandohallazgos dentro del mismo, los cuales fueron aclarados por el ente público, no generandoobservaciones al respecto.

RESUMEN DE ACCIONES QUE SE EJERCERÁN Y RECOMENDACIONES QUE SE FORMULARÁNDERIVADAS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS DE LA REVISIÓN PRACTICADA

Acciones o RecomendacionesTIPO DE AUDITORÍA a) b) c) d) e) f) g) h) TotalA) GESTIÓNFINANCIERA

1 1

Total 1 1

Leyenda:a) Pliegos presuntivos de responsabilidades (PPR)

Documento mediante el cual se notifica a los Sujetos de Fiscalización las observaciones, deficiencias e irregularidades que subsisten de lasobservaciones preliminares, por no haber sido solventadas o desvirtuadas, y que permiten presumir la existencia de hechos y conductas queproducen daños y perjuicios en contra de la hacienda o patrimonio de los entes públicos, a efecto de que proporcionen los elementos y demásinformación que permita localizar e identificar a los presuntos responsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daños yperjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciar el procedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar.

b) Promoción de fincamiento de responsabilidad administrativa (PFRA)Acción mediante la cual se hacen del conocimiento de los superiores jerárquicos del ente público, las irregularidades que subsisten de lasobservaciones preliminares, que constituyen incumplimientos de los servidores públicos respecto de sus obligaciones generales de salvaguardarla legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el desempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones, a efecto de queinicien los procedimientos para el fincamiento de responsabilidades administrativas respectivos.

c) Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente (PIIC)Acción mediante la cual se informa a la Secretaría de la Función Pública del Gobierno Federal, sobre irregularidades que permitan presumir laexistencia de hechos o conductas que produzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal.

d) Promoción del ejercicio de la facultad de comprobación fiscal (PEFCF)



Acción mediante la cual se informa a la autoridad tributaria sobre una posible evasión fiscal, detectada por la Auditoría Superior del Estadoen el ejercicio de sus facultades de fiscalización, o bien por la presunción de errores aritméticos, omisiones u otros que aparezcan en lasdeclaraciones, solicitudes o avisos fiscales, a efecto de que lleven a cabo las acciones de su competencia.

e) Interposición de denuncias penales (IDP)Acción en virtud de la cual, se interpone la denuncia penal en relación con hechos o conductas detectadas durante la fiscalización, quepudieran implicar la comisión de un delito. El ejercicio de esta acción, en términos de lo preceptuado en el artículo 48 tercer párrafo de la Ley deFiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se encuentra condicionada a la autorización del H. Congreso del Estado.

f) Informe a la Auditoría Superior de la Federación (IASF)Informe que se envía a la Auditoría Superior de la Federación, a efecto de hacer del conocimiento de ésta, las irregularidades relacionadas conlos recursos federales provenientes de los fondos previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal, relativas al destino de éstos a finesdiversos a los establecidos en la referida Ley; o bien, en relación con aquellas, que permitan presumir la existencia de hechos o conductas queproduzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal, detectadas con motivo de la fiscalización practicada en términosde los convenios celebrados con la referida entidad de fiscalización federal.

g) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG)Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para fortalecer los procesos administrativos y los sistemas de control.Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestión financiera, así como áreas de oportunidad en el control interno y degestión.

h) Recomendaciones referentes al desempeño (RD)Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente público fiscalizado con el objeto de fortalecer su desempeño, la actuación de losservidores públicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de fomentar las prácticas de buen gobierno.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------



VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones

promovidas en relación a ejercicios anteriores.

RECOMENDACIONES Y ACCIONES PROMOVIDAS

EJERCICIO TIPO DE ACCIONES O RECOMENDACIONES

Recomendaciones Promoción de Responsabilidades

Administrativas Pliegos de Observaciones

2010 Concluido Concluido No emitido

DETALLE DE RECOMENDACIONES EMITIDAS Y ACCIONES PROMOVIDAS

(Observaciones por tipo de Acción)

RECOMENDACIONES

EJERCICIO 2010

En relación a la gestión o control interno

Observaciones que derivan en recomendación

Recomendaciones Aceptadas

Recomendaciones Rechazadas

Otras (medidas alternas o inaplicables)

2 2 0 0 Al desempeño

Observaciones que derivan en recomendación

Aceptadas Rechazadas Otras (medidas alternas o

inaplicables)

N/A N/A N/A N/A

ACCIONES

EJERICIO 2010

Fincamiento de Responsabilidad Administrativa Observaciones que derivan en promoción

de responsabilidad Estado Ente Público

2 Concluido

Nomenclatura: N/A - No aplica.

VIII. Solicitudes de H. Congreso del Estado En el año 2011 no se recibieron peticiones del H. Congreso del Estado.



Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, a través de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar.

Atentamente

C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León


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