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Basilea IIRiesgos y su impacto en capital
Riesgo de crédito
Riesgo de mercado
Riesgo operacional
Seminario Internacional Basilea II
Guatemala 17 de septiembre de 2009
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Agenda
Conceptos básicos en Basilea II
Riesgo de crédito
- Método Standard
- Método Básico y de Modelos Internos
- Método IRB – Tipos de activo
- Pérdida inesperada
Caso AISBank
- Riesgo de mercado
- Riesgo operativo
“Yet it is important to recognize, when considering any response to this continuing debacle, that
the extreme nature of this financial cycle is partly the product of the very regulatory systems that
govern the operations of large financial institutions.“ Market insight: Basel is the root of the
banking crisis, (Nov 6, 2007)John Plender, columnist of the Economist and Financial Times
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Basilea II: Conceptos básicos
Pilar III
Disciplina de mercado
Pilar II
Supervisión
N. A. C. Basilea II
Revisión por el
regulador nacional Emisión regular de
informes al mercado
Tipo de Activo y relación
Infraestructura Mercado
Activos ponderados por nivel de riesgo
Riesgo de Crédito Riesgo
Operacional
Riesgo de Mercado
Métodos de
Valuación
Métodos de
Valuación
Métodos de
Valuación
Activos
Ponderados
Créditos
Pilar I -
Requerimientos de
capital
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Activos crediticios MercadoInfraestructura
Evaluación de Activos
Riesgo de Crédito Riesgo
Operacional
Riesgo de Mercado
Método Standard Método del
Indicador Básico
Método
Standard
Método I R BMétodo Standard
Internal Ratings
Method (VaR)
Activos
Ponderados
Advanced
Measurement
Method
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Basilea II: Conceptos básicos
Riesgo Operacional:
1 – Indicador Básico 2- Standard
3 - Método Avanzado
Riesgo de Mercado:
1 – Método Standard
2 – Método V a R
Riesgo de Crédito:
1 – Método Standard
2 – Método IRB (5 tipos)
Pérdida Esperada – Pérdida Inesperada
Pérdida Esperada = PD * EAD * LGD (Se calcula para cada contrato)
Si EL es mayor que provisiones, diferencia se deduce del Capital
Pérdida Inesperada Se calcula para cada tipo de deuda (5 tipos)
Si EL es mayor que provisiones, diferencia se deduce del Capital
Capital
Regulatorio
= RWA * 0,08
I.
R.
B.5
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Basilea II: Conceptos básicos
Capital Básico – Tier 1 Acciones comunes y preferidas+ Reservas
declaradas
Capital Suplementario –Tier 2
Reservas no especificas Max 1,25% del
total del riesgo de crédito si std - 0,6 %
si IRB
Deuda Subordinada –Tier 3
Cobertura excepcional de riesgo de
mercado (par 49 Xiii y 49 xiv)
K = Factor aplicado a activos de riesgos
Resultado = a 0,08 x RWA luego
K x EAD = 0,08 x RWA
RWA = K x 12,5 x EAD
EL Relativo a créditos- solo en Método IRB
Será comparado con provisiones
PD. Probabilidad de impago al vencimiento
EAD. Deuda que puede no ser pagada
LGD. Parte de la deuda que no se cobre
RWAc Activos ponderados por nivel de riesgo (std o IRB)
RWAo C apital regulatorio relacionado al R. O. RWAo =
Reg. capital (RC) x 12,5
RWAm Capital regulatorio relativo al R M - RWAm=
RWAm = (RC) x 12,5
Total de activos ponderados
Total RWA = RWAc + RWAo + RWAm
Capital Regulatorio = RWA x 0,08
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Agenda
Conceptos básicos en Basilea II
Riesgo de crédito
- Método Standard
- Método Básico y de Modelos Internos
- Método IRB – Tipos de Activo
- Pérdida Inesperada
Caso “AISBank”
- Riesgo de mercado
- Riesgo operativo
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Riesgo de Crédito
Método Standard - 1
Clasificación AAA a
AA_
A + a A BBB + a
BBB -
BB + a B
-
Menos que
B -
Sin
clasif.
Riesgo
ponderado
0 % 20 % 50 % 100 % 150 % 100 %
1 – Riesgos soberanos , opción 1 S&P, OCDE (7 niveles) u otros
1 – Riesgos soberanos, opción 2 ECA Rating
ECA Rating 0 – 1 2 3 4 – 6 7
Riesgo ponderado 0 % 20 % 50 % 100 % 150 %
2 – Empresas Públicas – Similar a las 2 opciones para préstamos interbancarios
3 – Bancos Multilaterales de Desarrollo - opción 2 para préstamos interbancarios
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Riesgo de Crédito
Método Standard - 1
4 – Préstamos interbancarios , opción 1 (Soberanos - 1)
Calificación
soberano
AAA a
AA_
A + a A
-
BBB + a BBB
-
BB + a B
-
Menos que
B -
Sin
rating
Ponderación 20 % 50 % 100 % 100 % 150 % 100 %
4 – Préstamos Interbancarios, opción 2 (rating externo)
Risk Rating
Bank
AAA a
AA_
A + a A
-
BBB + a BBB
-
BB + a
B -
Menos que
B -
Sin
rating
Ponderación 20 % 50 % 50 % 100 % 150 % 50 %
Ponderación
operac. a C
P
20 % 20 % 20 % 50 % 150 % 20 %
5 – Préstamos a traders
Trato similar a préstamos interbancarios si están regulados.
Como alternativa se dan ratings corporativos.
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Riesgo de Crédito
Método Standard - 2
6 – Préstamos a empresas – rating externo o 100% de req. a discreción del regulador
Credit Rating AAA a AA- A + a A - BBB+ a
BB-
Menos
que BB-
Sin rating
Riego ponderado 20 % 50 % 100 % 150 % 100 %
Criterio Descripción Ponderación
A - Cliente Individuos y PyMes
B – Producto Líneas, PrestamosPersonales , etc.
75 % , o a discreción delregulador nacional
C - Concentración 0,2 %, máx. de portafolio
total
D – Valor de cada operación Máximo 1 millón € por
cliente
7 – Préstamos minoristas–
8 – Préstamos hipotecarios residenciales
Casos Ponderación
TODOS 35 % o discreción
del regulador
9 – Hipotecarios comerciales
Casos Ponderación
TODOS 100 % a discreción
del regulador
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Riesgo de Crédito
Método Standard - 3
Provisiones Ponderación
Menos que 20% del Saldo
pendiente del préstamo
150 %
Del 20 al 50 % del Saldopendiente del préstamo
100 %
50 % o más del Saldo
pendiente del préstamo
Entre 100 y 50 %
10- Préstamos vencidosTipos de riesgo Ponderación
1 - Riesgo soberano, Estatales, Bancos,
y brokers de acciones, con rating < B-
2 – Préstamos corporate con rating < que
BB
150 %
Securitizaciónes entre BB+ y BB- 350%
Riesgos mayores con otros activos.
Posiciones de acciones privadas
150% o
mayor
11 – Categorías de mayor riesgo
12- Otros activos
Casos Ponderación
Otros activos (excepto deudas
securitizadas
100%
14 Securitizaciones L. P. Ratings
Rating
Externo
AAA
a AA-
A+ a
A-
BBB a
BBB-
BB+ a
BB-
B + y >
20% 50% 100% 350% Deducir
14- Securitizaciones C. P. Ratings
Rating
externo
A-1/P-
1
A-2/P-
2
A-3/P-
3
Otros y sin rating
20% 50% 100% deducir
Casos Ponderación
2 ratings El mayor
> 2 ratings El mayor de los 2 mas
bajos
15- Selección de rating
13 – Cuentas de orden equivalente a créditos usando Factor de Conversión de Créditos (CCF) 82 to 89
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Mitigación del Riesgo de Crédito
Tres alternativas
- Transacciones con colateral
Párrafos119 a 138 y 145 a 187
- Compensación de saldos
Párrafo 188
- Garantías y Derivados de crédito
Párrafos 189 a 194
Otros aspectos de MRC
- Párrafos 195 a 210
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Métodos Básico y Avanzado
Para cada una de las clases de activo cubiertas en el metodo IRB, hay tres
elementos clave (párrafo 244):
- Componentes de riesgo ─ estimación de los parámetros de riesgo provistos por los bancos. Algunos son estimados por el supervisor. PD, EAD, LGD, M.
- Funciones de ponderación ─ Los medios por los que los componentes de
riesgo son transformados en activos ponderados por riesgo y en consecuencia en
requerimientos de capital tanto para PE como para PI.
- Requerimientos mínimos ─ Los estandares mínimos requeridos para que un
banco pueda usar el método IRB para una clase de activos.
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Riesgo de Crédito – Método IRB – Tipos de Activo
Empresas
Entidades sector
Público
Bancos
Deudas Retail
Acciones
Pymes
Financiación de
proyectos
Financiación de
bienes
Financiación de
Comodities
Bienes raícesgeneradores de
rentas
Bienes raícescomerciales
(HVCRE )
Tipo de
deuda
Sub class
Hipotecarios Revolventes Otros consumo
Sub clase
Sub clase
Financiación especializada
Párrafos 211 a 537 cubren el método IRB para Riesgo de Crédito
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En el método IRB Básico, el banco provee su propio cálculo de PD
pero no de EAD, LGD y M.
Estos son provistos por el Supervisor.
En el método IRB avanzado, el banco provee sus propios cálculos de
PD, EAD, LGD y M, sujeto a ciertos importes mínimos.
LGD método avanzado; Los Bancos con capacidad de calcular LGD
con análisis estadístico, basados en 7 años de información histórica
para préstamos incobrables, harán sus propias estimaciones (5 años
para retail)
Métodos IRB y Básico
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Pérdida Inesperada
1.4 PI: Cálculo de PD, LGD, EAD y M en corporaciones, sector público y
bancos
Fórmula para calcular activos ponderados por riesgo relacionado con PI cuando los
bancos pueden calcular la PD.
R=0,12 x (1-exp(-50 x PD))/(1 –exp (-50)) +0,24 x (1- ( 1-exp (-50 x PD))/ (1-exp(-50))
Ajuste por vencimiento
B= (0,11852 – 0,05478 x ln (PD)) 2
Requerimiento de Capital(K)
K= (LGD x N((1-R) -05 x G(PD) + (R/(1-R)) 05 x G(0,999))-PD x LGD) x (1 – 1,5 x B) -1 X (1+(M-2,5) X B)
Activo ponderado por nivel de riesgo
RWA = K x 12,5 x EAD
R=0,12 x (1-exp(-50 x PD))/(1 –exp (-50)) +0,24 x (1- ( 1-exp (-50 x PD))/ (1-exp(-50))
Ajuste por vencimiento
B= (0,11852 – 0,05478 x ln (PD)) 2
Requerimiento de Capital(K)
K= (LGD x N((1-R) -05 x G(PD) + (R/(1-R)) 05 x G(0,999))-PD x LGD) x (1 – 1,5 x B) -1 X (1+(M-2,5) X B)
Activo ponderado por nivel de riesgo
RWA = K x 12,5 x EAD
Los bancos que no pueden calcular la PD no usarán estas fórmulas, sino
las utilizadas para financiaciones especializadas (SL)
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Pérdida Inesperada
1.5 PI: Cálculo para PyMesPyMes son las que tienen ventas o activos consolidados de menos de 50 millones de euros
Se pueden tratar por separado. La correlación es la siguiente:
RPyMes = 0,12 x (1-exp(-50 x PD )) / (1-exp (-50 ))+0,24x(1-(1-exp(-50xPD))/(1-exp(-50)))-0,04x(1-(S-5)/45)
S = Ventas anuales en M de €
Usar las mismas fórmulas para empresas para ajustar vencimiento, req. de capital y ponderación de activos
1.6 PI: Cálculo para HVCRE - High Volatility Commercial R E
RHVCRE = 0,12 x (1-exp(-50 x PD )) / (1-exp (-50 ))+0,30x(1-(1-exp(-50xPD))/(1-exp(-50)))-
Solo para bancos a los que se permite calcular su PD y usar el método IRB .
Usar las mismas fórmulas para empresas para ajustar vencimiento, req. de capital y ponderación de activos
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Pérdida Inesperada
1.19 PI LGD – Método Básico (sin garantía)
Corporaciones, Empresas Estatales y Bancos
Tipo de garantía LGD Min. Max. garantía Garantía requerida
Financial admissible 0 % 0 % n/d
Derechos de cobro 35 % 0 % 125 %
RRE /CRE 35 % 30 % 140 %
Otros 40 % 30 % 140 %
Cálculo de PD, LGD, EAD y M en corporaciones, sector público y bancos
Rating Corporaciones Sector Público Bancos
Vencidas PD = 100 % PD = 100 % PD = 100 %
Otros ratings PD = Estima. por
1 año por rating
PD = Estima. por
1 año por rating
PD = Estima.
por 1 año por
rating
Mínimo PD = 0,03 % PD = 0 % PD = 0,03 %
Tipo de deuda Valor LGD
Sin garantía LGD = 45 %
Subordinado .
sin garantía
LGD = 75 %
1.18 PI: LGD Básico Método
(Clean)
1.17 PI: P.D. Básico
LGD método avanzado; Los bancos
con posibilidad de calcular LGD con
análisis estadístico basados en 7 años
de info. histórica de malos créditos,
harán sus propios cálculos (5 años
para retail).
EAD calculada con provisiones . Se
permite compensación de saldos.
Las cuentas de orden se convierten
usando el FCC ( Párr. 311 a 316).
M - Vencimiento p. 318 a 325
18
Pé did I d
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1.21 PI: Cálculo para financiaciones especializadas (PF, OF, CF e IPRE)
Categoría sólido bueno satisfactori
o
Débil Moroso
Ratings externos BBB o mejor BB+ o B+ BB- o B+ B a C D
Ponderación normal 70 % 90 % 115 % 250
%
0 %
Ponderación si el vto < 2,5
años
50 % 70 % 115 % 250
%
0 %
Categoría sólido Bueno satisfactorio débil Moroso
Ratings externos BBB o
mejor
BB+ o B+ BB- o B+ B a C D
Ponderación normal para PI 95 % 120 % 140 % 250 % 0 %
Ponderación si vto. < 2,5años
70 % 95 % 140 % 250 % 0 %
1.22 PI: Cálculo para financiación especializada (HVCRE)
19
Pérdida Inesperada
Cálculo cuando el banco no puede estimar la PD
Pé did I d
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Pérdida Inesperada
LGD y EAD
LGD Método avanzado
- Los Bancos con posibilidad de calcular LGD con análisis estadístico basados en 7
años de info. histórica de castigos de malos créditos, harán sus propios cálculos
(5 años para retail). Párrafos 468 a 472
EAD - Exposure at default
- Los saldos de deuda se calculan con provisiones y pagos parciales.
- EAD nunca será inferior a la suma de1. La reducción de capital resultante del total de castigos más;
2. Cualquier provisión específica y pagos parciales.
Si EAD> que 1+2 se trata de un descuento (párrafo 380)
- Se permite compensación de saldos (párrafo 188)
- Cuentas de orden son equivalentes a créditos (párrafos 311 a 316)
M – Vencimiento Efectivo
- Párrafos 318 a 325
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1.8 PI: Cálculo para sector minorista préstamos renovablesPárrafos 327 a 330
K= (LGD x N((1-R) -05 x G(PD) + (R/(1-R)) 05 x G(0,999))-PD x LGDRWA = K x 12,5 x EAD
Correlación (R) = 0,04
Correlación (R) = 0,03x(1-exp(-35xPD))/ (1-exp(-35))+0,16x(1-(1-exp(-35xPD))/(1-exp(-35)))
1.9 PI: Cálculo para sector minorista, otros
Párrafos 327 a 330 límite mínimo de PD = 0,03 % para todas las deudas minoristas
K= (LGD x N((1-R) -05 x G(PD) + (R/(1-R)) 05 x G(0,999))-PD x LGD
RWA = K x 12,5 x EAD
1.7 PI: Cálculo para sector minorista préstamos hipotecarios
Párrafos 327 a 330
K= (LGD x N((1-R) -05 x G(PD) + (R/(1-R)) 05 x G(0,999))-PD x LGD
RWA = K x 12,5 x EAD
Correlación (R) = 0,15
PD – Límite mínimo de PD = 0,03 % para todas las deudas minoristas
LGD – párrafo 331 a 333 y anexo III. H
EAD – similar a empresas soberanos y bancos21
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1) Método de Mercado: A) Método Básico 1) Si se negocian abiertamente 300% de ponder.
2) Los restantes se ponderan al 400 %
B) Método IRB : Capital Regulatorio igual a la pérdida potencial de las posiciones calculadas con
modelos IRB con intervalo de confianza de 99% de la diferencia entre rendimientos trimestrales
y un tipo de interés dado
2.3 PI: Cálculo de tenencia accionarialPárrafos 339 a 361
Acciones no negociables en mercados comunes
Dos alternativas 1) Método de Mercado
2) Método PD/LGD (Algunos tipos se excluyen)
2) Método PD/LGD : El mismo que para empresas.
Requerimientos mínimos para el método IRB1)Composición de requerimientos , 2) Integración, 3) Diseño del sistema de ratings, 4) Integración del rating en la
gestión, 5) Auditoria y gobierno corporativo, 6) Integración de ratings, 7) Evaluación de riesgos, 8) Validación deestimaciones Internas, 9) Cálculo del Regulador de LGD y EAD, 10) Requerimientos de capacidad financiera,
11) Calculo de tenencia accionarial,12) Requerimientos de transparencia .
23
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Riesgo Operacional
Incluye: Fallas en procedimientos internos, sistemas personal, legales, factores
externos.
Excluye: Riesgo reputacional, riesgos de estrategia
Capital Regulatorio para cubrir Riesgo Operacional = Promedio de los últimos
tres años de ingresos operativos brutos
1 – Método del Indicador Básico
RC op = ( to ( GI i…n x a )/ n donde RC op= Capital en el método del Indicador Básico
GI = Ingresos brutos anuales (sólo positivos)
n = número de años
a = 15 %
2 – Método Standard Difiere de 1 porque aplica factores beta a diferentes líneas de negocio.
1 Financiación a empresas; 18%
2 Trading ; 18 %
3 Banca Minorista; 12 %
4 Banca Comercial; 15 %
5 Settlement; 18 %
6 Servicios en sucursales; 15 %
7 Admin de activos; 12 %
8 Interm. minorista; 12 %
Σ
Alternative Standard Method – (ASA)
Difiere en las líneas 3 y 4
3 – Método Avanzado – (AMA) párrafos 664 a 683
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Agenda
Conceptos básicos en Basilea II
Riesgo de crédito
- Método Standard- Método Básico y de Modelos Internos
- Método IRB – Tipos de Activo
- Pérdida Inesperada
Caso “AISBank”
- Riesgo de mercado
- Riesgo operativo
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Método Standard : caso “AISBANK”
Capital Total en millones de euros
Capital Basico (Tier 1 – M €) Capital Suplementario (Tier 2 – M € Capital Extra (Tier 3 – M €)
Acciones 80,0
Reservas 260,0
Total 340,0
Otras reservas 32,0
Provisiones 20,0
Instrumentos financieros 12,0
Total 64,0
Deuda Subordinada 0.0
Total 0,0
Total General 404.0 M €
Capital
Una de las alternativas en Basilea II para bancos, es la posibilidad de reducir el valor teórico de los
activos para determinar el Capital Regulatorio (RC). Estos son ponderados de acuerdo al nivel de
riesgos involucrados.
Así ponderaremos:
A – Activos crediticios: Riesgo de Crédito
B – Activos en valores comerciados: Riesgo de Mercado
Un nuevo componente introducido por Basilea II a fin de calcular el Capital Regulatorio, es el;
C – Riesgo Operacional. Este se calcula con datos operativos: El método mas usado es el del
Indicador Básico que toma en cuenta el promedio de los ingresos brutos de los últimos tres años.
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Riesgo de Crédito- Caso “AISBANK”
P d ió d l i ió diti i d d l
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Ponderación de la exposición crediticia de acuerdo al
método standard
Riesgo de crédito – Método Standard (M €)
Tipo de inversión crediticia Importe de los
créditos
Factor de
ponderación
Activo
ponderado
Caja disponible 100 0 % 0,0
Préstamos bancarios 50 20 % 10,0
Préstamos a empresas (A+ a A-) 1.750 50 % 850,0
Préstamos al consumo (minoristas) 750 75 % 562,5
Préstamos hipotecarios residenciales 2.500 35 % 875,0
Préstamos hipotecarios comerciales 1.250 100 % 1250,0
Préstamos morosos (Provisión < 20% de la
deuda)
20 150 % 30,0
Slow loans (Provisión >20 % de la deuda) 5 100 % 5,0
Total de activos crediticios 6.425 3.582,5
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Riesgo Operacional - Caso “AISBANK”
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Riesgo Operacional Caso AISBANK
Método del Indicador Básico
Riesgo Operacional – Método del Indicador Básico
Años Ingresos Brutos
Ultimo año (L) 600
Año L-1 360
Año L-2 240
Promedio 400
Factor α Activos ponderados equivalentes
15 %
750
Rco = [Σ ( GI …n * α)] / n = 400 * 15%= 60
RWA = RC x 12,5 = 60 x 12,5 = 750
El método del Indicador Básico usa el promedio de los ingresos brutos de los tres
últimos años de balance (650). Esto se multiplica luego por el factor α, que en este
método se estipula en 15 %
A fin de determinar ratios comparativos, es conveniente calcular los activos
comparativos equivalentes que produciría el resultado si se aplica el 8% de relación de
capital.
Si el capital regulatorio (RC) es 60 M€ el activo equivalente ponderado es
RWA = RC/0,08 = 750,028
C “AISBANK” Ri d M d
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Caso “AISBANK” – Riesgo de Mercado
Riesgo de Mercado – Método Standard (M €)
Tipo de valor Importe
en
Balance
ponderació
n
R C m
Letras del Tesoro (AA
-)
8,0 0% 0,0
Notas (< BB -) 40,0 12% 4,8
Total del portafolio 48,0 4,8
RWA m Activos ponderados
equivalentes
RCm = 4,8
Activos ponderados equivalentes
RWAm = RCm x 12,5
= 4,8 x 12,5 = 60
Capital Regulatorio totalCapital regulatorio total (M€)
Activo / Tipo de riesgo Valor contable Activos ponderados Capital regulatorio
Riesgo de Crédito 6.245,0 3.582,5 286,6
Riesgo Operacional 400,0 750,0 60,0
Riesgo de Mercado 48,0 60,0 4,8
Totales 6.473,0 4.392,5 CRt 351,4
De acuerdo al balance, 400
de riesgo operacional no son
activo 29
Resumen y Conclusiones Caso “AISBANK”
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Resumen y Conclusiones - Caso “AISBANK”
Regulación Ponderación en Basel II Activos contables
Total de activos reales 6.473,0 M€ 6.473,0 M€
RWA t Total activos ponderados
Total Capital Regulatorio (RCt)
4.392,5 M€
351,4 M€
n/d
517,8 M€
8% de activos reales
Capital Real (C) 404,0 M€ 404,0 M€
Margen de Capital (CM)
CM = C – RC t
+ 52,6 M€ - 113,8 M
Relación de Capital (R)
R = C/RWA
9,2 % 6,2 %
Margen de inversión IM=
CM/0,Nuevas inversiones sin
aumento de Capital
657,5 M€ -1.422,5 M€
ConclusionesNuevas inversiones por 657,5para aumentar el negocio, sin
incremento de capital
Incremento de capital requerido113,8 M€ para mantener las
inversiones, o reducción de las
mismas en1.422,5 M€30
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