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Sobre…Sobre…

La Gerencia del RiesgoLa Gerencia del Riesgo

en los Servicios de Aduanasen los Servicios de Aduanas

La Gerencia del RiesgoLa Gerencia del Riesgo

en los Servicios de Aduanasen los Servicios de Aduanas

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Mouse ‘Click’ to move on to the next slide NextNextNextNext

Qué es la Gerencia del Riesgo?Qué es la Gerencia del Riesgo?Qué es la Gerencia del Riesgo?Qué es la Gerencia del Riesgo?

Quién Gerencia el Riesgo?Quién Gerencia el Riesgo?Quién Gerencia el Riesgo?Quién Gerencia el Riesgo?

Cómo se Gerencia el Riesgo?Cómo se Gerencia el Riesgo?Cómo se Gerencia el Riesgo?Cómo se Gerencia el Riesgo?

La Gerencia del Riesgo en las AduanasLa Gerencia del Riesgo en las AduanasLa Gerencia del Riesgo en las AduanasLa Gerencia del Riesgo en las Aduanas

Cómo Gerenciar el Riesgo en las Aduanas?Cómo Gerenciar el Riesgo en las Aduanas?Cómo Gerenciar el Riesgo en las Aduanas?Cómo Gerenciar el Riesgo en las Aduanas?

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Gerencia del Riesgo como método lógico y sistemático

para identificar, analizar, tratar y monitorear los riesgos involucrados en

cualquier actividad o proceso.


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• Experiencias en la gerencia de los riesgos

• Los pasos del proceso permiten mejorar la toma de decisiones

• Aproximación lógica y sistemática

• Identificando de riesgos y oportunidades

• Evitar y minimizar pérdidas


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Las prácticas de Gerencia del Riesgo son utilizadas ampliamente tanto en el sector público como en el privado, abarcando un gran número de actividades u operaciones.

Estos incluyen:


• Finanzas e Inversión

• Seguros

• Salud

• Instituciones Públicas y Privadas

• Aduanas

• Finanzas e Inversión

• Seguros

• Salud

• Instituciones Públicas y Privadas

• Aduanas

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Incluir a la Gerencia del Riesgo como parte integral

de la planificación.


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•Las etapas del proceso de Gerencia del Riesgo son una guía genérica para una organización, independientemente de la clase de actividad o función que desempeñe.

Cómo se Gerencia el Riesgo?Cómo se Gerencia el Riesgo?Cómo se Gerencia el Riesgo?Cómo se Gerencia el Riesgo?

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Hay

77 etapasetapas en el proceso de

GR

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Las etapas básicas del proceso son:

Establecer el contextoEstablecer el contexto

Identificar los riesgosIdentificar los riesgos

Analizar los riesgosAnalizar los riesgos

Evaluar los riesgosEvaluar los riesgos

Tratar los riesgosTratar los riesgos

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‘El Riesgo’ es dinámico y está sujeto a cambios constantes, así el proceso incluye un contínuo:

Comunicación & consultaComunicación & consulta

Monitoreo y revisiónMonitoreo y revisión

y

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El proceso de Gerencia del Riesgo:

Establecer el contextoEstablecer el contexto

Identificar los riesgosIdentificar los riesgos

Analizar los riesgosAnalizar los riesgos

Evaluar los riesgosEvaluar los riesgos

Tratar los riesgosTratar los riesgos

Mon

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La Administración de Aduanas ha dado un gran giro hacia la Gerencia de Riesgos como un medio efectivo para el logro de objetivos nacionales.

La Administración provee facilidades a la vez que mantiene el control sobre el movimiento internacional de mercancías y personas.

La Gerencia del Riesgo contribuye a combinar La Gerencia del Riesgo contribuye a combinar las prioridades y los recursos aduaneros.las prioridades y los recursos aduaneros.


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Las Organizaciones Internacionales Las Organizaciones Internacionales promueven y apoyan la adopción promueven y apoyan la adopción técnicas modernas de control de técnicas modernas de control de Aduanas, empleando los principios de la Aduanas, empleando los principios de la Gerencia del Riesgo., p.e.,Gerencia del Riesgo., p.e.,

•WTO/Convenio de Kyoto. WTO/Convenio de Kyoto.

•APEC Sub-Comité de Procedimientos APEC Sub-Comité de Procedimientos Aduaneros.Aduaneros.

•Cuerpos representativos de la Industria Cuerpos representativos de la Industria del Transporte.del Transporte.


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• Las Administraciones de Aduanas deben enfocarse en Las Administraciones de Aduanas deben enfocarse en aquello que representa el mayor RIESGO para el Estado y aquello que representa el mayor RIESGO para el Estado y su población.su población.

• Se necesitan mecanismos que permitan entender:Se necesitan mecanismos que permitan entender:

Cómo se comportan las importaciones, exportaciones, Cómo se comportan las importaciones, exportaciones, demás regímenes aduaneros?demás regímenes aduaneros?

Cómo se comportan importadores, exportadores y los Cómo se comportan importadores, exportadores y los de agentes del auxiliares del comercio exterior?de agentes del auxiliares del comercio exterior?

Cuales son los ilícitos, delitos u ofensas que ocurren, Cuales son los ilícitos, delitos u ofensas que ocurren, cuál es su impacto y cómo detectarlas para establecer cuál es su impacto y cómo detectarlas para establecer eficientemente cuál es el nivel de riesgo asociado.eficientemente cuál es el nivel de riesgo asociado.

• Se necesita una Fiscalización cada vez más InteligenteSe necesita una Fiscalización cada vez más Inteligente


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Donde está la Información para el Donde está la Información para el conocimiento?conocimiento?

• Información y experticia a nivel de:– Aduanas,– Impuestos Internos,– Cruce de Auditorias (Valores de Transferencia), – Información de los sectores Comerciales e Industriales,– Políticas Económicas y de Estado.

• Análisis histórico de la data relacionando las operaciones realizadas y la aplicación de reglas de selectividad y/o aleatoriedad.

Como se Gerencia el Riesgo en las AduanasComo se Gerencia el Riesgo en las AduanasComo se Gerencia el Riesgo en las AduanasComo se Gerencia el Riesgo en las Aduanas

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• Análisis avanzado de actividades y servicios comunes en:– Acceso a múltiples fuentes de datos, – Integración, generación de aplicaciones (reportes) para

producir conocimiento tangible que permita mejorar la toma de decisiones a todo nivel en la Organización.

• Emplear metodología para el Reconocimiento de Patrones para aprender a identificar y resolver problemas.

• Detección y Alertas de Prevención.• Generar Modelos que permitan:

– Clasificar– Estimar– Predecir– Segmentar

• Describir las situaciones y problemas de la aduana para apoyar la toma de decisiones en la aplicación de criterios y reglas de selectividad y/o aleatoriedad.

Como se Gerencia el Riesgo en las AduanasComo se Gerencia el Riesgo en las AduanasComo se Gerencia el Riesgo en las AduanasComo se Gerencia el Riesgo en las Aduanas

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Aprendizaje en base a la retroalimentación de registros históricos,

Manejan la complejidad del Mundo Real,Analizan Problemas Multidimensionales (N

variables)Preparan Modelos y Escenarios según variables

y temporalidadSe adaptan a los cambios del entorno

aprendiendo de nuevas situaciones sin importar la velocidad del cambio

Como trabajar el Riesgo en las Como trabajar el Riesgo en las AduanasAduanasComo trabajar el Riesgo en las Como trabajar el Riesgo en las AduanasAduanas

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• “Supervisión y Control de Gestión”– Observaciones que no muestran un efecto o tienen

asociado un resultado,– No es orientado a objetivo,– Se identifican patrones comunes en las observaciones,– Las observaciones similares se agrupan,– Estudiando cada grupo es posible identificar a qué o

quién corresponde y sus características comunes lo que permite establecer un perfil,

– Después, dada una nueva observación es posible ubicarla en un grupo que nos permita asociarle un perfil,

• Ejemplo: determinar grupos de agentes de aduanas de riesgo,

• Importadores o exportadores, • Data Historica

Como trabajar el Riesgo en las Como trabajar el Riesgo en las AduanasAduanasComo trabajar el Riesgo en las Como trabajar el Riesgo en las AduanasAduanas

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• Construcción de las Reglas– Las reglas deben ser definidas por expertos, no

es fácil traducir y automatizar el conocimiento de los Expertos en Reglas;

– Cuando la situación cambia el experto debe definir las nuevas reglas;

• El espectro de comprensión de la situación es limitado– Las reglas representan lo que ya se conoce;

• Cuando la situación cambia se debe detectar el cambio y debe retroalimentarse afinando el o los modelos;

• Se deben manejar múltiples variables sin importar la complejidad de la situación;

• Se descubren nuevas situaciones sospechosas que no eran conocidas

Como trabajan los analistas de Riesgo en Como trabajan los analistas de Riesgo en AduanasAduanasComo trabajan los analistas de Riesgo en Como trabajan los analistas de Riesgo en AduanasAduanas

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Como trabajan los analistas de Riesgo en Como trabajan los analistas de Riesgo en AduanasAduanasComo trabajan los analistas de Riesgo en Como trabajan los analistas de Riesgo en AduanasAduanas

Preparación de la data• Análisis y/o conversión datos;• Manejo de factores y dependencias del tiempo;• Acceso a múltiples fuentes de datos;• Entrenamiento en Selectividad y Aleatoriedad

para la generación del o los modelos;• Validación de la precisión del o los modelos;• Puesta en producción;• Captación de muestras;• Análisis de los resultados

– Análisis Estadístico– Consulta del modelo– Visualización a través de gráficas 2D y 3D

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OR

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ELEMENTOS OBJETIVOSELEMENTOS OBJETIVOS ELEMENTOS SUBJETIVOSELEMENTOS SUBJETIVOS

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MODELO DE MATRIZ EN ANALISIS DE RIESGOSMODELO DE MATRIZ EN ANALISIS DE RIESGOSMODELO DE MATRIZ EN ANALISIS DE RIESGOSMODELO DE MATRIZ EN ANALISIS DE RIESGOS

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AlmacenAlmacen

TransportistaTransportista

AgenteAgente

de Aduanasde AduanasRecordsRecords

AntecedentesAntecedentes

HistorícosHistorícos

ImportadorImportador

ArancelArancel

AcuerdosAcuerdos

OrigenOrigen

ValorValor

SegmentosSegmentos

Perfiles por SegmentaciónPerfiles por Segmentación

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• Objetivo: incrementar la efectividad de la labor de selectividad, permitiendo la detección de fraudes y demás irregularidades aduaneras por diversos conceptos tales como:– Valores declarados,– Mala Clasificación Arancelaria,– Falso Origen,– Antecedentes de Usuarios, etc.

• Mayor nivel de precisión por segmento.• Considerar que el volumen de transacciones que

se procesan diariamente por las aduanas, no permite estar en la capacidad de certificar cada una, por lo que se busca incrementar la exactitud del proceso de selectividad para concentrar sus recursos en aquellas transacciones de mayor riesgo.

Perfiles por SegmentaciónPerfiles por Segmentación

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Declaraciones de Agente

Por período

B/L´s por Consignatario

Declaraciones por Agente

Reportes por PerfilesReportes por Perfiles

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Histórico de las Declaraciones

por Agente

Histórico de una

Declaración

Los mayores Almacenes

Cantidad de Operaciones


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Lista de las Declaraciones por

Capitulo Arancelario

Carga de Trabajo y

estado de los Inspectores

Valor por partida

arancelaria

Lista de Manifiestos de

carga registrados por

naviera ™.

Lista de Manifiestos

Registrados por naviera total contenedores


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POSITIVO/NEGATIVO

POSITIVO/NEGATIVO

POSITIVO/NEGATIVOMuestra y Análisis de ReportesMuestra y Análisis de Reportes

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Metodología • Identificación del problema y definición de

su solución• Levantamiento de Requerimientos• Análisis de las Fuentes de Datos• Modelamiento y definición de la

estructura de• datos para Selectividad y Aleaoriedad• Transformación y carga de datos• Proceso de Entrenamiento,• Análisis y Validación de los Resultados• Retroalimentación del o los Modelos

Cómo se gerencia en las Aduanas?Cómo se gerencia en las Aduanas?Cómo se gerencia en las Aduanas?Cómo se gerencia en las Aduanas?

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• Mala identificación del foco de aplicación• Existencia de suficiente data de calidad• Utilizar como primera fuente de información

el• Documento de transporte y el de

Importación;• Utilización de un período de data histórica;• Definir cantidad de indicadores• Las muestras tomadas y sus marcadores

deben justificar el• Proceso iniciado (Segmentos sensibles);• Existencia de información de cómo ocurre la

irregularidad y cómo es detectada.

Factores críticos de éxito:Factores críticos de éxito:

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Levante Automático SIDUNEAMOTOR DE

SELECTIVIDAD

Busqueda

Declaraciónde

Aduanas

Manifestode Carga

&Docs. Transporte

RevisiónDe los

Manifestosde Carga

CCOONNTTRROOLL

AADDUUAANNEERROO

Control Posterior

Revisión Documental

Revisión Física y Doc.

Gerencia de RiesgoGerencia de Riesgo

Análisis y Retroalimentación

POLITICAS DE RIESGO

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Niveles de Planificación del Servicio Aduanero

• A nivel estratégicoA nivel estratégico– Poder sintetizar la historia contenida en los datos para

entender e identificar las áreas de riesgo y su importancia.• A nivel operativoA nivel operativo

– Permite el enfoque de los recursos hacia las áreas de mayor riesgo

– Permite identificar mejor el riesgo de cada operación para aplicar el nivel de control adecuado.

• A nivel tácticoA nivel táctico– Apoya y complementa la actuación de los administradores

de aduanas ante situaciones inmediatas.– Potencia la experiencia y habilidades de los

administradores y apoya la toma de decisiones.– Permite identificar nuevas situaciones de riesgo no

conocidas o cambios en las ya conocidas.


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Después de identificar y analizar Después de identificar y analizar los riesgos, se puede evaluar.los riesgos, se puede evaluar.

• Cuál es la probabilidad de que Cuál es la probabilidad de que ocurra el evento de riesgo ? ocurra el evento de riesgo ?

Evaluar los riesgosEvaluar los riesgosEvaluar los riesgosEvaluar los riesgos

•Casi ciertoCasi cierto•ProbableProbable•ModeradoModerado•No probableNo probable•Raro?Raro?

•Casi ciertoCasi cierto•ProbableProbable•ModeradoModerado•No probableNo probable•Raro?Raro?

Cuál es la Cuál es la consecuenconsecuen

cia si cia si ocurre el ocurre el evento de evento de

riesgo?riesgo?

Cuál es la Cuál es la consecuenconsecuen

cia si cia si ocurre el ocurre el evento de evento de

riesgo?riesgo?

•ExtremoExtremo•Muy altoMuy alto•ModeradModeradoo

•BajoBajo•Remoto?Remoto?

•ExtremoExtremo•Muy altoMuy alto•ModeradModeradoo

•BajoBajo•Remoto?Remoto?

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Luego de establecer la Luego de establecer la ‘‘ProbabilidadProbabilidad’ y la ‘’ y la ‘ConsecuenciaConsecuencia’ ’ se puede emplear una tabla como la se puede emplear una tabla como la siguiente para clasificar un nivel de siguiente para clasificar un nivel de riesgo.riesgo.

Evaluar los riesgosEvaluar los riesgosEvaluar los riesgosEvaluar los riesgos

Extremo Muy alto Moderado Bajo Remoto

casi cierto

Severo Severo Alto Máximo Moderado

Probable Severo Alto Máximo Significativo Moderado

Moderado

Alto Máximo Significativo Moderado Bajo

No probable Máximo Significati

vo Moderado Bajo Muy bajo

Raro Significativo Moderado Bajo Muy bajo Muy bajoSe debe definir el significado de estos niveles de Se debe definir el significado de estos niveles de

riesgo.riesgo.Se debe definir el significado de estos niveles de Se debe definir el significado de estos niveles de riesgo.riesgo.

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Tratamiento de los riesgosTratamiento de los riesgosTratamiento de los riesgosTratamiento de los riesgos

Seleccionesempleadas

Seleccionesempleadas

Desarrollo de losDesarrollo de los Perfiles de RiesgosDesarrollo de losDesarrollo de los

Perfiles de Riesgos

Examen FísicoExamen FísicoExamen FísicoExamen FísicoAuditorias de

la Industria

Auditorias de

la Industria

Exámenes Exámenes

IrregularesIrregulares

Exámenes Exámenes

IrregularesIrregulares

Mejoras

Cumplidas

Mejoras

Cumplidas

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Tratar los riesgosTratar los riesgosTratar los riesgosTratar los riesgos

Las consignaciones de mercancías, medios de transporte y personas son seleccionados empleando la información disponible sobre cada perfil.

La información sobre el perfil es empleada como base para el Criterio Selección.

Los documentos recibidos y procesados por las Aduanas, p.e., manifiestos de carga y pasajeros, declaraciones de mercancías, son comparadas con el Criterio de Selección.

Los documentos recibidos y procesados por las Aduanas, p.e., manifiestos de carga y pasajeros, declaraciones de mercancías, son comparadas con el Criterio de Selección.

Criterio

de Selección

Criterio

de Selección

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Tratar los riesgosTratar los riesgosTratar los riesgosTratar los riesgos

Las selecciones son hechas mediante el chequeo manual de documentos, o empleando sistemas automatizados.

Las transacciones o movimientos seleccionados están sujetos a las acciones detalladas en el perfil o plan, p.e., exámen físico, auditorías, etc.

Criterio de

Selección

Criterio de

Selección

Documentosy Data

Documentosy Data

Movimientos

seleccionados

Movimientos

seleccionados

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• Beneficios económicos, mediante la Beneficios económicos, mediante la facilitación del movimiento de mercancías, facilitación del movimiento de mercancías, buques, aviones y personas – cuando los buques, aviones y personas – cuando los riesgos sean bajos.riesgos sean bajos.

• Hace un empleo más efectivo de las Hace un empleo más efectivo de las habilidades y experiencia existentes – dando habilidades y experiencia existentes – dando mejores resultados.mejores resultados.

• Mejora la calidad de los controles de las Mejora la calidad de los controles de las Aduanas – información y contabilidad.Aduanas – información y contabilidad.


Por qué se debe Gerenciar el Riesgo:Por qué se debe Gerenciar el Riesgo:

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Esta presentación trata de Esta presentación trata de cubrir brevemente los conceptos cubrir brevemente los conceptos y los beneficios del empleo del y los beneficios del empleo del proceso de Gerencia del Riesgo, proceso de Gerencia del Riesgo, particularmente dentro de la particularmente dentro de la Administración Aduanera.Administración Aduanera.

Los procesos y las demás Los procesos y las demás opciones de control merecen un opciones de control merecen un estudio más detallado, y están estudio más detallado, y están disponibles otras fuentes de disponibles otras fuentes de información sobre esta materia.información sobre esta materia.

Control Control YY Facilitación FacilitaciónControl Control YY Facilitación Facilitación

Por.. Gerencia de RiesgosPor.. Gerencia de RiesgosPor.. Gerencia de RiesgosPor.. Gerencia de Riesgos FinFinFinFin

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