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GOBIERNO DEL ESTADO DE SONORANotas a los Estado Financieros

Al 31 de Diciembre del 2018

De conformidad con los artículos 46 y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG), así como el Manual de Contabilidad Gubernamental emitido por el Consejo de Armonización Contable (CONAC), a continuación presentamos las Notas a los Estados Financieros de la Administración Directa del Poder Ejecutivo del Gobierno del Estado de Sonora, con los siguientes apartados:

A) Notas de Gestión AdministrativaB) Notas de DesgloseC) Notas de Memoria

La responsabilidad de la confiabilidad y representatividad de las cifras consignadas en la contabilidad, su conciliación, así como su proceso de depuración permanente, corresponde a los ramos administrativos del Poder Ejecutivo.

A) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

Introducción

Los estados financieros de la Administración Directa del Gobierno del Estado de Sonora proveen información financiera para el Congreso, los ciudadanos y la propia administración y reflejan los hechos con incidencia económica-financiera de las operaciones realizadas y resultan necesarias para mostrar los resultados de la gestión económica, financiera y presupuestaria, así como la situación patrimonial de los mismos, todo ello con la estructura, oportunidad y periodicidad que la ley establece.

Panorama Económico y Financiero

Según analistas del Fondo Monetario Internacional (FMI), la expansión mundial se debilitó en 2018; Se estima que el crecimiento mundial fue de 3.7%, como resultado del bajo desempeño de las economías europeas y asiáticas y se proyecta que estas condiciones continúen en 2019, provocando que la economía mundial baje su crecimiento a 3.5%.

Además, esta baja del crecimiento se debe en gran parte al impacto negativo que ha generado el aumento de aranceles introducidos por Estados Unidos y China, a condiciones financieras más restrictivas que se han presentado desde octubre y de la salida del Reino Unido de la Unión Europa sin que se medie un acuerdo.

No obstante, la economía mundial en 2018 se mantuvo en expansión, a pesar de que algunos países en el tercer trimestre tuvieron un crecimiento menor al esperado, originado por desastres naturales en Japón, mayor regulación en el mercado de automóviles en Alemania y una menor producción industrial en Estados Unidos.

En cuestión de materias primas; los precios del petróleo siguieron siendo muy volátiles desde agosto del 2018 hasta finalizar el año, los precios de los metales y las materias primas disminuyeron levemente a partir de agosto, en parte a la contracción

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de la demanda de parte de China. En cuanto a la inflación, en las economías avanzadas se vio contenida, en cuanto a los mercados emergentes, las presiones inflacionarias cedieron debido a los menores precios del petróleo, en algunos casos la inflación moderada se vio contrarrestada por el traspaso de las depreciaciones de la moneda a los precios internos.

En los mercados emergentes los índices de acciones han registrado ventas masivas desde octubre, esto en un contexto de tensiones comerciales y mayor aversión al riesgo.

En cuanto a los flujos de capital y tipos de cambio, dado que los inversionistas en el mundo redujeron su tolerancia a activos riesgosos, las economías de mercados emergentes experimentaron salidas netas de capital durante el tercer trimestre de 2018.

Además se manejan también algunos factores que aliviaron estos problemas, como la firma del T-MEC que sustituye al TLCAN y el anuncio de una tregua comercial a partir del día primero de diciembre en China y Estados Unidos.

Entorno Económico Nacional

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Según los indicadores de oferta y demanda global de bienes y servicios, durante los últimos seis meses de 2018 nuestro país registró un crecimiento económico significativo con respecto al mismo periodo de 2017.

La oferta y demanda global de bienes y servicios se incrementó, en 3.6 por ciento en promedio, respecto al mismo periodo de 2017; a su interior, por el lado de la oferta, en los primeros nueve meses de este año, el producto Interno Bruto alcanzó un crecimiento promedio de de 2.5 por ciento, 0.6 puntos porcentuales por arriba de lo registrado un año antes; las importaciones se aceleraron de manera positiva al pasar de 2.8 por ciento en el periodo de 2017 a 6.4 por ciento en igual lapso de 2018.

Por el lado de la demanda, el crecimiento del consumo privado se desaceleró creciendo tan solo 2.5 por ciento, 1.4 puntos porcentuales menos que lo registrado en el mismo periodo un año antes; el consumo de gobierno alcanzó un incremento de 1.8 por ciento, la formación bruta de capital fijo disminuyó 1.6 por ciento, una excelente señal si la comparamos con lo observado en igual periodo durante 2017.

De acuerdo con los resultados macroeconómicos más recientes, la economía mexicana no tuvo un cuarto trimestre muy alentador durante 2018, debido a la desaceleración de las actividades secundarias, más que nada en el sector manufacturero y de la construcción, esto se explica en cierta medida por el cambio de gobierno y la finalización del proyecto del nuevo aeropuerto de la Ciudad de México.

Por sector, las actividades primarias avanzaron 4.2 por ciento, las secundarias se retrocedieron 0.9 por ciento y las terciarias se incrementaron en 2.4 por ciento, con lo que el producto interno bruto de México alcanzó en todo el año un crecimiento de 2.3 por ciento, 0.2 puntos porcentuales por arriba de lo obtenido en 2017.

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Por grandes grupos de actividad, en 2018 las actividades primarias integrada por las ramas de agricultura, cría y explotación de animales, aprovechamiento forestal, pesca y caza crecieron 0.2 puntos porcentuales más respecto al año anterior.

Por su parte, las actividades secundarias crecieron apenas 0.2 por ciento respecto al año pasado, esto derivado de la disminución por tercer año consecutivo en el sector minero de 5.5 por ciento, disminución que no pudo ser contrarrestada por el aumento de los demás sectores.

En relación al comercio internacional, durante 2018, las exportaciones de México se incrementaron 10.1 por ciento con respecto al año anterior, situándose en 450,572 millones de dólares.

A su interior, las exportaciones no petroleras acumularon 420,000 millones de dólares, registrando un incremento de 8.9 por ciento, de las cuales las agropecuarias avanzaron 2.7 por ciento; las extractivas 14.8 por ciento y las manufactureras 9.1 por ciento alcanzando los 397,514 millones de dólares.

Por su parte, las exportaciones petroleras aumentaron 29 por ciento respecto a 2017 contabilizando 30,572 millones de dólares.

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Los precios internacionales del petróleo se mantuvieron a la alza. En este contexto, en 2018 el precio de la mezcla mexicana de crudo de exportación promedió 61.34 dólares por barril, nivel superior en 14.55 dólares respecto a 2017. En cuanto al volumen de crudo exportado, este se ubicó en 1.184 millones de barriles diarios, nivel ligeramente superior al de 1.174 millones de barriles diarios del año anterior.

En cuanto a las importaciones de mercancías, el valor nominal alcanzó en 2018, un monto de 464,277 millones de dólares, registrando un crecimiento anualizado de 10.4 por ciento, explicado en gran medida por el aumento de los precios del petróleo. Al interior de sus componentes, las importaciones petroleras sumaron 53,761 millones de dólares registrando un aumento de 28 por ciento; en tanto que las no petroleras alcanzaron los 410,515 millones de dólares, con un incremento de 8.5 por ciento.

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Por tipo de bien, la importación total de bienes intermedios acumulo 355,280 millones de dólares que representaron 10.3 por ciento más respecto al año anterior; los bienes de consumo sumaron 63,111 millones de dólares y los de capital 45,885 millones de dólares.

En resumen, en 2018 las cifras del comercio exterior de México registran un déficit de 13,705 millones de dólares, lo cual continúa con un comportamiento negativo de la balanza comercial, al respecto, es importante destacar que en comparación a 2017 el déficit aumentó en 2,737 millones de dólares.

En lo que respecta al sector laboral nacional, información del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) al cierre de 2018, indicó que el crecimiento de la economía mexicana también se reflejó en su desempeño, de manera que los trabajadores permanentes y eventuales urbanos afiliados a este Instituto alcanzaron los 19,827,419 personas, lo que significó un aumento de 643,228 trabajadores, 3.35 por ciento más respecto a diciembre de 2017.

Al cierre de 2018, el rubro de trabajadores permanentes registró un incremento de 554,239 afiliados respecto a diciembre de 2017, mientras que el de asegurados eventuales urbanos se incrementó en 88,989 puestos laborales, lo que nos da una generación aproximada de seis empleos permanentes por uno eventual.

Por sector, las actividades primarias aumentaron en 31,614 plazas al alcanzar 736,854 puestos de trabajo, el secundario generó 238,848 contabilizando 7,289,748 personas ocupadas y el terciario adicionó 390,448 empleos para cerrar el año con una planta laboral de 12,052,763 plazas.

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Por rama de actividad económica, la mayor cantidad de trabajos creados se ubicó en la industria de la transformación con 227,048 plazas y un crecimiento anual de 4.4 por ciento; servicios para empresas, personas y hogar adicionó 175,611 empleos; el comercio 121,314 puestos más; el sector de transportes y comunicaciones 58,395.

En lo que respecta a la tasa de desocupación en el mercado laboral afiliado al IMSS, esta se mantiene estable desde 2017, prácticamente se encuentra flotando alrededor del 3.4 por ciento, en 2018 promedió 3.3 por ciento de la población económicamente activa.

En inversión extranjera, durante 2018, México registró una entrada de 31,604.3 millones de dólares (mdd), cifra 486.5 mdd inferior a la ingresada en 2017 (32,090.8 mdd).

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Del total referido en este año, 11,468.3 mdd se originaron a través de nuevas inversiones, 12,251.2 mdd de reinversión de utilidades y 7,884.8 mdd de cuentas entre compañías. Estos conceptos se refieren únicamente a las fuentes de financiamiento y no a la aplicación de los recursos los cuales se explican a continuación.

De los flujos registrados, se canalizaron a las industrias manufactureras 15,523.5 mdd; al sector de servicios financieros y de seguros 2,495 mdd; a transportes, correos y almacenamiento 1,319.5 mdd; a la construcción 1,139.9 mdd; al sector comercio 2,808.7 mdd y a la minería 1404.1 mdd, entre las más importantes.

Por país de origen, el 38.8 por ciento de la inversión extranjera directa provino de Estados Unidos, el 10.07 por ciento de Canadá, el 13.06 de España, el 8.24 por ciento de Alemania y 6.72 por ciento de Japón, entre las inversiones principales.

Entorno Económico Estatal

Producto Interno Bruto

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Las cifras sobre el desempeño de los principales indicadores de coyuntura en Sonora indican, que durante 2018 el crecimiento se fue desacelerando cada vez con una mayor magnitud. De acuerdo al Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal (ITAEE) en Sonora, que ofrece un panorama sobre la evolución económica de las entidades federativas del país en el corto plazo, durante los primeros nueve meses se contrajo 0.2 por ciento.

No obstante, la evolución mostrada por el ITAEE para los primeros tres trimestres, la Secretaría de Hacienda del Estado estima que el Producto Interno Bruto estatal haya cerrado en 2018 en un intervalo de entre 1.2 y 2.2 por ciento, cifra superior al crecimiento observado durante 2017 de 0.8 por ciento, esto basado en el comportamiento de diversas variables de los distintos sectores económicos.

Agricultura

Según los principales indicadores de la actividad agrícola en Sonora correspondientes al ciclo agrícola 2017-2018, al cierre del mes de diciembre se presentó una menor superficie sembrada y cosechada que el ciclo anterior, a pesar de

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esto el desempeño tanto del volumen de producción como del valor de la producción registraron resultados positivos.

La información preliminar indica, que el avance de siembra y cosecha acumuló una superficie sembrada de 590,300 hectáreas, de las cuales se cosecharon 589,100 hectáreas, 7.3 por ciento menos que el año anterior.

En términos globales y únicamente para efecto de comparación, el volumen total de la producción obtenida en 2018, fue de 6,671,900 toneladas de los diferentes productos, cifra que representó un incremento anualizado de 1.7 por ciento más

El valor de la producción obtenida por el sector agrícola durante el periodo, acumuló un monto aproximado de 45,088.6 millones de pesos, lo cual representa un incremento muy significativo de 11.8 por ciento respecto al ciclo 2016-2017.

Ganadería

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Al término de 2018, las cifras preliminares de los principales indicadores que miden el desempeño de la actividad ganadera en Sonora presentaron resultados favorables.

El volumen de la producción pecuaria alcanzó 496,796 toneladas de cárnicos, lo que representó 2.1 por ciento menos que lo obtenido el año anterior, asimismo, la producción de leche cayó 3.0 por ciento, cuantificando alrededor de 114.2 millones de litros.

Al comparar los resultados por especie con respecto a 2017, se observa que con excepción de una ligera disminución de 2.2 por ciento de la producción apícola y 9.3 por ciento de la producción de aves, el resto de los productos registró incrementos significativos, destacando el 8.1 por ciento de la producción de carne de caprinos y ovinos; 6.2 por ciento en carne de bovino y 6.0 por ciento en porcino, entre otros resultados.

Asimismo, la Delegación Estatal de SAGARPA estimó que el valor total de la producción pecuaria al cierre de 2018, presentó un incremento anualizado de 4.4 por ciento, situándose su valor estimado en 20,046,658 millones de pesos, de los cuales el 45.4 por ciento fueron generados por la producción de porcino; el 29 por ciento de bovino; el 15.5 por ciento se generaron de huevo para plato y la producción de aves acumuló el 5.8 por ciento del valor total.

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Industria Manufacturera

Los indicadores que miden el desempeño de la industria manufacturera en Sonora, muestran que durante 2018 esta actividad registró una importante caída, con lo cual acumula dos años consecutivos con esta tendencia.

El índice de volumen físico de la producción manufacturera de enero a noviembre de 2018 alcanzó en promedio 100.4 puntos, lo cual significó una disminución de 0.9 puntos respecto al mismo periodo de 2017, lo que en términos porcentuales representó una caída marginal de 0.89 por ciento.

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Por su parte, el valor total de los productos elaborados por esta industria en Sonora, en 2018 se incrementaron en 7.6 por ciento, respecto a las cifras del cierre 2017, contabilizando 240,040 millones de pesos, lo que da cuenta de una aceleración significativa en la evolución de esta importante industria, al aumentar su valor en valores corrientes en 17,008 millones de pesos.

Valor de los Productos Elaborados por la Industria ManufactureraMiles de Pesos

Subsector 2017 2018 Variación Absoluta

Variación Relativa

Industria alimentaria 44,618,164 51,852,371 7,234,207 16.2

Industria de bebidas y del tabaco 14,495,568 17,768,102 3,272,534 22.6

Industrias metálicas básicas 35,715,297 40,156,640 4,441,343 12.4

Fabricación de equipo de transporte 105,057,817 103,897,954 -1,159,863 -1.1

Industria del plástico y el hule 5,306,560 5,251,254 -55,306 -1.0

Producto a base de minerales no metálicos

10,445,889 11,543,297 1,097,408 10.5

Los demás subsectores 7,393,153 9,570,995 2,177,842 29.5

Total 223,032,448 240,040,613 17,008,165 7.6p/ Cifras preliminares a partir de agosto de 2017r/ Cifras revisadas a partir de enero de 2017Fuente: Encuesta Mensual de la Industria Manufacturera, INEGI

Por el monto de su valor, sobresale el subsector de fabricación de equipo de transporte, el cual alcanzó un valor de 103,897,954 millones de pesos; la industria alimentaria la cual alcanzó un valor de 51,852,371 millones de pesos, con un crecimiento anual de 16.2 por ciento; y las industrias metálicas básicas con un valor acumulado de 40,156,640 millones de pesos y un crecimiento de 12.4 por ciento.

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Por su parte, el personal ocupado mensual en las industrias manufactureras del estado, laboro durante 2018 un total 287,291 horas hombre, lo que representa un incremento de 1.8 por ciento con respecto al 2017, donde se trabajaron 282,212 horas hombre.

Minería

Durante 2018, esta importante actividad económica mostró una tendencia a la baja en la producción tanto de oro como de cobre, sin embargo, tuvo un ligero repunte en el volumen de extracción de plata.

La producción de oro disminuyó 5.3 por ciento, alcanzándose una producción acumulada de 40,065 kilogramos, cifra que significa una caída de la extracción anual de 2,225 kilogramos; con lo que Sonora con una participación del 34.1 por ciento se mantuvo en el primer lugar en producción a nivel nacional, por arriba de Guerrero, que obtuvo 16,508.4 y Chihuahua con 20,057.7 kilogramos.

Respecto a la producción de plata, el estado de Sonora obtuvo una participación nacional de 7.5 por ciento al acumular 420,006 kilogramos de este mineral cuya producción aumento 20,139 kilogramos más que lo extraído durante 2017, es decir, 2.73 por ciento más.

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Durante 2018, el precio internacional del oro promedió 1,268.49 dólares por onza, 0.9 por ciento por arriba del promedio que alcanzó en 2017; asimismo, la plata alcanzó en promedio una cotización de 15.7058 dólares por onza, 7.9 por ciento menos que el promedio de 2017 que fue de 17.0445 dólares por onza, mientras que el cobre alcanzó 2.9588 dólares por libra, lo que significa un incremento de 5.8 por ciento.

Construcción

Al igual que las demás actividades del sector secundario, los principales indicadores de la industria de la construcción no se desenvolvieron de manera positiva respecto a lo alcanzado un año antes. El valor nominal de la producción generada durante 2018 registró una caída de 8.7 por ciento, acumulando un valor nominal de 20,382 millones de pesos corrientes.

Valor de Producción Generado por las Empresas de la Entidaden la Industria de la Construcción

Miles de pesos corrientes

Tipo de Obra 2017 2018 Variación Absoluta

Variación Relativa

Edificación 8,059,786 9,095,089 1,035,303 12.8

Agua, Riego y Saneamiento 1,106,208 5,565,063 458,855 41.5

Electricidad y Telecomunicaciones 689,193 932,508 243,315 35.3

Transporte y Urbanización 7,338,490 4,544,080 -2,794,410 -38.1

Otras Comunicaciones 5,123,862 4,245,260 -878,602 -17.1

Total 22,317,539 20,382,000 -1,935,539 -8.7p/ Cifras preliminares Nota: Los totales puede no coincidir con la suma de los parciales por el redondeo de las cifras

Fuente: Encuesta Nacional de Empresas Constructoras, INEGI

Según el tipo de obra generada, la edificación alcanzó los 9,095.08 millones de pesos y representó el 44.6 por ciento del valor total; el transporte y urbanización contabilizó 4,544.08 millones de pesos y otras construcciones contabilizaron un valor de 4,245.26 millones de pesos.

Asimismo, el personal ocupado de esta actividad disminuyo en promedio 404 trabajadores, lo cual represento un disminución de 1.4 por ciento al pasar de 29,008 trabajadores en 2017 a 28,604 en 2018.

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Comercio

Según los resultados de la Nueva Encuesta Mensual sobre Empresas Comerciales que publica el INEGI, la cual caracteriza la evolución del comercio al por mayor y al por menor y además de incrementar la disponibilidad de información estadística a nivel de entidad federativa, el comercio en Sonora durante 2018 no evoluciono de una manera muy favorable.

El índice ponderado de ingresos por suministro de bienes y servicios de las empresas comerciales al por mayor en Sonora disminuyó en términos reales 5.0 por ciento al pasar de 126.8 puntos en 2017 a 120.4 puntos en 2018, mientras que el índice al por menor sufrió una contracción de 3.2 por ciento cuantificando 238.1 puntos.

Por su parte, el índice de mercancías compradas para su reventa al por mayor retrocedió 8.2 por ciento, mientras que en las empresas comerciales al por menor llego al mismo nivel que se observaba hace un año.

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En cuanto al personal ocupado en el comercio, el índice de personal ocupado en Sonora al por mayor aumentó 4.1 por ciento, al pasar de 134.7 puntos en 2017 a 140.2 puntos en 2018, caso contrario en el sector minorista pues en este sector el movimiento fue en caída en un 3.4 por ciento.

Finalmente, durante el periodo de enero-diciembre de 2018, el índice de remuneraciones medias reales pagadas por persona ocupada creció 5.8 por ciento en los establecimientos minoristas mientras que en los mayoristas este cayó 1.3 por ciento.

Empleo

El número de trabajadores permanentes y eventuales urbanos afiliados al Instituto Mexicano del Seguro Social al 31 de diciembre de 2018, contabilizó 584,818 personas, cifra superior a los 576,305 trabajadores que se tenían registrados ocupados en diciembre de 2017.

De acuerdo a estas cifras, en 2018 se crearon en Sonora 8,513 empleos permanentes y eventuales urbanos, es decir sin incluir a los trabajadores eventuales del campo, cifra que representa una tasa de crecimiento anual de 1.47 por ciento y que refleja que la economía del Estado ya ha llegado a la cima en su ciclo y se encuentra en una etapa donde es posible, debido a su desaceleración, una caída en la actividad sobre todo en el sector secundario.

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Según el desglose del empleo generado durante este año, por sector de actividad, indica que el primario creció 5.11 por ciento contabilizando 34,256 trabajadores; el secundario avanzó apenas un 0.04 por ciento para cerrar con 258,253 personas ocupadas y el terciario aumentó 2.36 por ciento con lo cual su planta laboral alcanzó 292,309 puestos ocupados.

Autorización e Historia

En 1831 el Congreso de la Unión dividió al Estado de occidente para formar los de Sonora y Sinaloa. Así el primer Congreso Constituyente del Estado de Sonora se instaló en Hermosillo el 13 de marzo de 1831 y expidió la Constitución local el 13 de diciembre del mismo año.

La Constitución Política del Estado de Sonora vigente, misma que ha sido modificada en varias ocasiones, se expidió por el XXIV Congreso Constitucional que se instaló en Hermosillo el 18 de junio de 1917 y se trasladó a magdalena, Sonora, en donde se expidió la Constitución Política el 158 de septiembre de 1917.

El Estado de Sonora forma parte de la Federación de los Estados Unidos Mexicanos. Es libre e independiente de los demás Estados de la Federación y soberano en todo lo que se refiere a su administración y régimen interiores. Conserva con los demás Estados de la Unión las relaciones que le impone la Constitución Política de los estados Unidos Mexicanos.

El Gobierno del Estado está obligado a promover, orientar y conducir el desarrollo económico, social, político y cultural de la población de la Entidad, mediante el fomento del crecimiento económico, del empleo y una más justa distribución del ingreso y la riqueza con la más amplia participación de la sociedad.

El Supremo Poder del Estado se divide para su ejercicio en los Poderes Legislativo, Ejecutivo y Judicial.

Organización y Objeto Social

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La organización, estructura y funciones del Gobierno del Estado de Sonora están reguladas por la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Sonora, la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo de Sonora, el Plan Estatal de Desarrollo y los reglamentos de las diferentes Dependencias.

El objeto del Gobierno del Estado de Sonora es promover el bien común de la ciudadanía, facilitando que la energía social de las familias y comunidades permitan a todos la participación activa y ordenada en la construcción de una sociedad sonorense responsable, justa, demócrata e incluyente.

Para el despacho de los asuntos de orden administrativos del Poder Ejecutivo, la administración pública se divide en administración directa y paraestatal, conforme a las Ley Orgánica, la cual define las facultades que son competencia de la administración directa y define las bases generales de creación, operación, vigilancia y supresión del sector paraestatal.

Conforme a la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Sonora y a la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Sonora, corresponde a la Secretaría de Hacienda la administración financiera y tributaria de la Hacienda Pública del Estado.

El ejercicio Financiero del Gobierno del Estado de Sonora comprende del 1 de enero al 31 de diciembre de cada año.

Bases de Preparación de los Estados Financieros

La Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) establece las bases de registro contable y presupuestal, así como de los informes que deberán integrar la cuenta pública que presenten las entidades que administren recursos públicos. Desde la entrada en vigor de la ley, se han publicado diversos documentos de aplicación de contabilidad gubernamental que complementan las disposiciones contenidas en la Ley. De acuerdo a lo previsto en el artículo 79 fracción primera, tercer párrafo de la Constitución Política de los estados Unidos Mexicanos, es obligación del Estado llevar el control y registro contable, patrimonial y presupuestario de los recursos públicos que le son transferidos y asignados, de acuerdo a los criterios que establezca la ley.

El Gobierno del Estado de Sonora ha adoptado los lineamientos que se derivan de la Ley General de Contabilidad Gubernamental de conformidad con lo establecido en el Acuerdo sobre la interpretación de las obligaciones establecidas en los artículos transitorios de la LGCG para la emisión de los estados financieros.

Asimismo, el Gobierno del Estado de Sonora elabora sus registros contables con base acumulativa y en apego al marco conceptual y postulados básicos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), las cuales tratan los principios que configuran el sistema de contabilidad gubernamental y que sustentan en forma técnica tanto el registro como la presentación y la información financiera con la finalidad de uniformar métodos, procedimientos y prácticas contables.

Políticas de Contabilidad Significativas

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Los Estados Financieros del Gobierno del Estado de Sonora están preparados conforme a las bases específicas de contabilización de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y el Manual de Contabilidad Gubernamental que señala que los entes públicos deben generar y presentar periódicamente y en la cuenta pública, la siguiente información:

I.- Información ContableII.- Información PresupuestariaIII.- Información ProgramáticaIV.- Indicador de Postura Fiscal

De la información contable presentada por el Gobierno del Estado, los estados financieros al 31 de diciembre de 2018 se comparan con los emitidos al 31 de diciembre de 2017.

Las principales reglas contables seguidas por el Gobierno del Estado de Sonora en la preparación de sus estados financieros son:

a) Actualización.- Los estados financieros y notas se registraron a su costo de adquisición, construcción o equivalente, excepto algunos bienes inmuebles que se registraron a su valor catastral, según los registros del Instituto Catastral y Registro del Estado de Sonora.

b) Operaciones en el extranjero.- El Gobierno del Estado de Sonora no realizó operaciones en el extranjero que generen efectos en los estados financieros gubernamentales.

c) Método de valuación de la inversión en compañías subsidiarias no consolidadas y asociadas.- Para la valuación de la tenencia accionaria en empresas subsidiarias, el Gobierno del Estado de Sonora utiliza el método de participación.

d) Sistema de valuación.- El Gobierno del Estado de Sonora no cuenta con bienes para ser transformados ya que no maneja inventarios para su venta.

e) Beneficio a empleados.- Conforme al convenio sobre condiciones de trabajo celebrado entre el Gobierno del Estado de Sonora y el Sindicato Único de Trabajadores al Servicio del Estado de Sonora, el Estado se compromete al pago de prima de antigüedad después de 5 años de servicio por un importe del 5% sobre el salario y servicios especiales por cada año de servicio, la cual se entrega a los trabajadores en forma quincenal. El Gobierno del Estado adoptó la política de registrar en los resultados del año, el desembolso de la prima de antigüedad, por ser un desembolso de naturaleza contingente.

El Poder ejecutivo del Estado no registra pasivos laborales ya que estas obligaciones son absorbidas por el Instituto de seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Sonora (ISSSTESON); el ISSSTESON tiene a su cargo la prestación por pensión y jubilación; lo cual cumple con las aportaciones que les realiza el Estado por este concepto.

f) Provisiones.- Las provisiones se reconocen cuando se tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, que probablemente resulte en la salida de recursos económicos y que puedan ser estimados razonablemente.

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g) Reservas.- Los fondos de reservas con los que cuenta en Gobierno del Estado de Sonora, constituyen activos líquidos para hacer frente al servicio de la deuda contratada.

Al 31 de diciembre de 2018, el saldo contable de las reservas se ubica en $565,260,923.31 m.n. de los cuales $4,040,000 corresponden a deuda avalada de organismos, específicamente al contrato de crédito celebrado entre Banorte y Fondo Nuevo Sonora por un monto de hasta $240 millones de pesos. Estas reservas se mantienen hasta la liquidación de los créditos para los cuales fueron creadas, según lo establecen los contratos de los mismos.

h) Cambio en políticas contables o correcciones de errores.- Durante el presente periodo no hubo cambio en políticas contables o correcciones de errores.

i) Reclasificaciones.- Durante el presente periodo no hubo reclasificaciones de saldos.

j) Depuración y cancelación de saldos.- Se está llevando a cabo la depuración de las cuentas de derechos a recibir efectivo o equivalentes y derechos a recibir bienes o servicios, realizadas y registradas por la administración anterior, a efecto de poder determinar los saldos por activos inexistentes o indebidamente registrados.

Posición de Moneda Extranjera y Protección de Riesgos Cambiarios.- El Gobierno del Estado de Sonora no realizó operaciones en moneda extranjera en este ejercicio.

Reporte Analítico del Activo.- La depreciación de los activos fijos se calcula en base a las reglas de registro y valoración de patrimonio emitidas por el CONAC, la vida útil y el porcentaje de la depreciación como se indica en la Nota de desglose 10 del Estado de Situación Financiera.

Durante el ejercicio que se informa no se capitalizaron gastos de investigación ni se activaron bienes construidos por el Gobierno del Estado de Sonora, así como tampoco se desmantelaron activos.

Las variaciones en los activos se detallan en las notas de desglose 1 al 12 del Estado de Situación Financiera.

Fideicomisos, Mandatos y Análogos.- Debido a la obligación de registrar los Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos, a partir del ejercicio 2015 se inició con el reconocimiento de los fideicomisos sin estructura orgánica en los Estados Financieros del Gobierno del Estado de Sonora. El detalle de los fideicomisos sin estructura orgánica se encuentra en la nota 6 de desglose del Estado de Situación Financiera.

Reporte de la Recaudación.- Los ingresos obtenidos como resultado de la política de recaudación en el periodo de enero a diciembre del ejercicio 2018 por el Gobierno del Estado ascendieron a 62,507 millones de pesos, lo que representa un incremento de

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recursos superior en 4,204 millones de pesos al captado durante el mismo periodo del ejercicio 2017.

Información de la Deuda y el reporte Analítico de la Deuda.- La política de deuda dictada por el Gobierno del Estado, se enfoca en mejorar los niveles de liquidez, implementando nuevos esquemas de financiamiento que permitan fortalecer las finanzas públicas, situación que permitirá cubrir las necesidades más apremiantes en inversión pública, y mantener el equilibrio presupuestal mediante el manejo prudente y responsable de la deuda pública, al no recurrir al endeudamiento como instrumento compensatorio de las finanzas.

En base a lo anterior, durante el Segundo Trimestre de 2018, se celebraron 4 créditos de cortos plazos por un monto total de 1,850,000,000.00, Estos créditos se autorizaron bajo el Artículo 20 Quater y penúltimo párrafo del artículo 20 Bis de la Ley de Deuda Pública del Estado de Sonora y artículo 30 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.

Durante el Tercer Trimestre de 2018, se celebraron dos créditos de cortos plazos por un importe total de 500,000,000.00, Este crédito se autorizó bajo el Artículo 20 Quater y penúltimo párrafo del artículo 20 Bis de la Ley de Deuda Pública del Estado de Sonora y artículo 30 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.

A su vez, se solicitó autorización para reestructurar la deuda del Estado, con el objeto de darle un mejor perfil que con el que contaba al momento de la recepción de esta administración. Por esta razón, se pretende tener el sustento para realizar diversas operaciones de reestructura y/o refinanciamiento de pasivos, lo que permitiría la generación de los flujos necesarios para dotar de mayor liquidez al Estado de Sonora, el objeto a lograr mediante este proceso es reducir el costo financiero de la deuda al conseguir las mejores condiciones de financiamiento para la Hacienda pública estatal que permitan el ahorro de recursos públicos, así mismo, se celebraron 7 créditos por un importe de 20,932,889,419.00.

Por último, durante el Cuarto Trimestre de 2018, se celebraron 4 créditos de cortos plazos por un importe total de 2,000,000,000.00, Estos créditos se autorizaron bajo el Artículo 20 Quater y penúltimo párrafo del artículo 20 Bis de la Ley de Deuda Pública del Estado de Sonora y artículo 30 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.

Calificaciones otorgadas.- Las calificaciones quirografarias son necesarias para cualquier entidad pública que solicita créditos, ya que permite medir su capacidad de pago frente a obligaciones crediticias adquiridas. Las Agencias Calificadoras revisan anualmente las calificaciones otorgadas. Los resultados obtenidos durante el ejercicio 2018 se detallan a continuación:

La calificadora Fitch ratificó la calificación asignada al Estado en A- (mex) con perspectiva estable. En su reporte de fecha 9 de Octubre de 2018 indicó los factores claves de la calificación otorgada, los cuales consisten en:

- Nivel sobresaliente de ingresos estatales

- Mayores pagos por pensiones

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- Economía Fuerte

- Deuda con Tendencia Neutral

- Gestión y Administración Neutral

- Déficit Financieros Recurrentes, y

- Pasivo circulante creciente.

Asimismo, el día 7 de noviembre de 2018 HR Ratings ratificó la calificación en nivel “A” cambio de perspectiva Estable a perspectiva Negativa, la cual según indica el reporte. El cambio de perspectiva se debe al uso de cortos plazos durante el Ejercicio 2018. No obstante, se remarca el hecho de tener un superávit en el Balance Primario.

Por último, el 14 de noviembre de 2018, la calificadora Moody’s Investors Service publicó una actualización del análisis crediticio en donde se indica calificación de A3.mx (escala nacional de México) asignada al Estado de Sonora con cambio de perspectiva Negativa a Perspectiva Estable, la cual refleja una próspera y diversificada economía y una elevada base de ingresos propios comparada con la de sus pares nacionales.

En el siguiente cuadro se muestra un resumen de las calificaciones quirografarias actuales del Gobierno del Estado:

Calificadoras Fitch Ratings Moody’s HR RatingsDeuda Soberana ‘A-(mex)’

Estable“A3” Estable “A” Negativa

Proceso de Mejora.- La plataforma tecnológica permite que la gestión administrativa del Estado esté generando oportunamente los reportes financieros y presupuestales, los cuales están alineados a la normatividad que marca la Ley General de Contabilidad Gubernamental así como la Ley de Disciplina Financiera, permitiendo evaluar periódicamente el desempeño financiero para la toma de decisiones, así mismo se están implementando dentro de la plataforma las nuevas disposiciones emitidas por el Consejo de Armonización Contable.

Información por Segmentos.- El Gobierno del Estado de Sonora no presenta información financiera por segmentos.

Eventos Posteriores al Cierre.- Se manifiesta que no hay eventos relevantes ocurridos posteriores a la emisión de los estados financieros, que deban de reconocerse en los estados financieros que se presentan al 31 de diciembre de 2018.

Partes Relacionadas.- No existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas.

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B) NOTAS DE DESGLOSE

I.- Notas al Estado de Situación Financiera.

ACTIVO

1.- Efectivo y Equivalentes

En este apartado se registran los recursos monetarios que el Poder Ejecutivo maneja en disposiciones, cuentas bancarias e inversiones, a continuación se relacionan las cuentas que integran el rubro:

Concepto Dic 2018 Dic 2017Efectivo $ 10,301,889 $ 13,958,213Bancos/Tesorería 676,560,374 1,963,447,676Inversiones Temporales 22,143,854 187,307,660Fondo de Afectación Específica 570,715,988 675,638,897Depósitos de Fondos de Terceros 35,338,564 35,683,546

Total $ 1,315,060,669 $ 2,876,035,992

2.- Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes

Corresponde integrar en este rubro, los saldos que representan cuentas por cobrar, ingresos por recuperar y deudores por anticipos de la tesorería por cobrar a corto plazo, a continuación se relacionan las cuentas que integran el rubro de derechos a recibir efectivo y equivalente:

Concepto Dic 2018 Dic 2017Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo $ 1,358,610,649 $ 644,180,706Ingresos por Recuperar a Corto Plazo 108,946,232 116,322,866Deudores por Anticipos de la Tesorería a Corto Plazo 688,661,878 860,564,760Otros Derechos a Recibir en Efectivo Equivalentes a Corto Plazo 4,353,083 4,132,243

Total $ 2,160,571,842 $ 1,625,200,575

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Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo.- Contempla los gastos por comprobar al cierre del ejercicio correspondiente.

Ingresos por Recuperar a Corto Plazo.- Corresponden a los ingresos devengados pendientes de recuperar de años anteriores.

Deudores por Anticipos de la Tesorería a Corto Plazo.- Corresponden a los anticipos entregados por tesorería a entidades públicas sujetas de participaciones.

Integración de la cuenta Derechos a Recibir Efectivo o Equivalente por días de vencimiento:

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes

Total Corriente 0 a 90 Días 91 a 180 Días 181 a 360 Días >= 361 Días

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo

$1,358,610,649

43,522,574

724,384,681

387,746,575

2,273,532

200,683,287

Ingresos por Recuperar a Corto Plazo

108,946,232

108,946,232 -

-

- -

Deudores por Anticipos de Tesoria a Corto Plazo

688,661,878

2,458,815

8,672,934

103,096,400

42,508,051

531,925,678

Otros Derechos a Recibir Efec/Equiv Cort Plazo

4,353,083

-

220,840

-

-

4,132,243

Total$2,160,571,84

2 154,927,621 733,278,455 490,842,975 44,781,583 736,741,208

3.- Derechos a Recibir en Bienes o Servicios

Corresponde integrar en este rubro, los saldos que representan los anticipos a proveedores, contratistas y por servicios a recibir a corto plazo, a continuación se relacionan las cuentas que integran este rubro:

Concepto Dic 2018 Dic 2017Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo $ 839,412,957 $ 710,163,886Anticipo a Contratistas por Obras 215,528,342 399,907,285

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Públicas a Corto PlazoOtros Derechos a Recibir Bienes o Servicios a Corto Plazo 127,458 127,458

Total $ 1,055,068,757 $ 1,110,198,629

Integración de la cuenta Derechos a Recibir Bienes o Servicios por días de vencimiento:

Derechos a Recibir

Bienes o Servicios Total

Corriente 0 a 90 Días

91 a 180 Días

181 a 360 Días >= 361 Días

Anticipo a Prov X Adq de Bien y Ser a CP $ 839,412,957 -

31,320,493

16,451,812

41,059,187

750,581,465

Anticipo a Contratistas X Obras Publicas a CP 215,528,342 -

29,598,690

185,929,652

Otros Derch a Recibir Bie o Serv a CP 127,458 -

127,458

Total $1,055,068,757 - 31,320,493 16,451,812 70,657,877 936,638,575

4.- Otros Activos Circulantes

El saldo del rubro otros activos circulantes está integrado por bienes derivados de embargos, decomisos y aseguramientos. Al 31 de diciembre del 2018 es de $ 38.2 millones de pesos y al 31 de diciembre de 2017 era de $ 38.2 millones de pesos. 5.- Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (Inventarios)

El Poder Ejecutivo del Gobierno del Estado de Sonora no cuenta con saldo en la cuenta de inventarios ya que no realiza procesos de transformación y/o elaboración de bienes.

6.- Inversiones Financieras a Largo Plazo

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El Poder Ejecutivo del Estado de Sonora posee activos financieros representados por inversiones en empresas de participación estatal, las cuales se integran a continuación:

Concepto Dic 2018 Dic 2017Fideicomisos $ 71,214,023 $ 77,291,857Televisora de Hermosillo S.A. de C.V. 20,842,642 38,493,931Hospital Privado CIMA de Hermosillo 17,707,958 19,648,512Operadora y Administradora de Carreteras de Sonora, S.A. de C.V. (5,734,279) (5,734,279)

Total $ 104,030,344 $ 129,700,021

El detalle del saldo de Fideicomisos se presenta a continuación:

Concepto Dic 2018 Dic 2017Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de Sonora (FOFAES) $ 45,327,073 $ 45,746,791Fideicomiso del Programa de Vivienda para los Trabajadores de la Educación del Estado de Sonora (VITEES) 25,886,950 31,545,066

Total $ 71,214,023 $ 77,291,857

La inversión en acciones de sociedades en las cuales el Poder Ejecutivo del Estado de Sonora tiene participación social, se presenta valuada por el método de participación al 31 de diciembre de 2018 y al 31 de diciembre de 2017, considerando los resultados y el capital contable de las emisoras.

Al 31 de diciembre de 2018 y al 31 de diciembre de 2017, la inversión en acciones se encuentra representada por la participación directa en el capital social de las siguientes sociedades:

Televisora de Hermosillo, S.A. de C.V. %

Participación en el capital contable

Participación en los resultados del año

31 de diciembre de 2018 99% 20,842,642 (19,126,273)31 de diciembre de 2017 99% 38,493,931 (5,188,995)

Hospital Privado de Hermosillo, S.A. de C.V. %

Participación en el capital contable

Participación en los resultados del año

31 de diciembre de 2018 26% 17,707,958 (441,155)31 de diciembre de 2017 26% 19,648,512 (1,538,316)

En lo que respecta a la Operadora y Administradora de Carreteras de Sonora, S.A., ésta se encuentra en suspensión de actividades desde el ejercicio 2008.

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7.- Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso

Este rubro lo conforman los bienes inmuebles necesarios para llevar a cabo las actividades del Poder Ejecutivo del Estado de Sonora, y se registran a su costo de adquisición o valor económico más objetivo. A continuación se presenta la integración de los bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso.

Concepto Dic 2018 Dic 2017Terrenos $ 9,595,092,156 $ 11,021,167,890Viviendas 411,024,489 411,405,840 Edificios no Habitacionales 10,806,829,864 9,351,510,306Infraestructura 8,183,717,387 8,183,717,387Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 6,690,593,167 4,803,480,249Construcciones en Proceso en Bienes Propios 3,282,567,045 3,245,481,160

Total $ 38,969,824,108 $ 37,016,762,832

A la fecha se encuentra pendiente de concluir la depuración del remanente de Obras en Proceso de años anteriores, para realizar las afectaciones a resultados y/o a la capitalización correspondiente.

8.- Bienes Muebles

Representa el monto de los bienes muebles que el Poder Ejecutivo requiere para el desempeño de sus actividades, el saldo contable se detalla como sigue:

Concepto Dic 2018 Dic 2017Mobiliario y Equipo de Administración $ 1,080,418,397 $ 1,038,557,676Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 74,238,155 72,198,962 Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 34,087,077 33,558,947 Equipo de Transporte 533,488,096 506,042,975 Equipo de Defensa y Seguridad 864,302,267 564,210,699Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 432,584,975 418,956,905

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Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos 118,852 45,773Activos Biológicos 6,930 6,930

Total $ 3,019,244,749 $ 2,633,578,867

9.- Activos Intangibles

Representa el monto de las inversiones en programas informáticos, para habilitar la operación de la administración, integrados de la siguiente forma:

Concepto Dic 2018 Dic 2017Software $ 583,117,096 $ 545,624,700Licencias 85,420,819 40,747,550

Total $ 668,537,915 $ 586,372,250

La Administración anterior realizó la inversión en el sistema de información financiera SAP, para habilitar la función pública y el cumplimiento del registro de la información financiera y presupuestal de acuerdo a las disposiciones vigentes. Sin embargo se sigue requiriendo servicios de consultoría del sistema a efecto de estabilizar el mismo y lograr su óptimo aprovechamiento.

10.- Depreciación y Amortización

La depreciación, deterioro y amortización acumulada de los activos se relaciona a continuación:

Concepto Dic 2018 Dic 2017Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles $ 4,049,572,016 $ 2,788,148,840Depreciación Acumulada de Infraestructura 3,480,889,489 3,153,540,794Depreciación Acumulada de Bienes Muebles 1,752,599,895 1,491,244,638Deterioro Acumulado de Activos Biológicos 6,930 6,930 Amortización Acumulada de Activos Intangibles 169,467,953 109,363,530

Total $ 9,452,536,283 $ 7,542,304,732

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La depreciación se calcula en base a las Reglas de registro y valoración de patrimonio emitidas por el CONAC. En cuanto a la vida útil y el porcentaje de la depreciación se tomaron como referencia los Parámetros de Estimación de vida útil emitidos por el CONAC. Dichos parámetros se muestran a continuación:

Concepto Años de vidaÚtil

Porcentaje deDepreciación

Bienes Inmuebles e Infraestructura:Viviendas 50 2.0%Edificios no Habitacionales 30 3.3%Infraestructura 25 4.0%Otros Bienes Inmuebles 20 5.0%Bienes Muebles:Equipo de Cómputo 3 33.3%Resto de Mobiliario y Equipo de Administración 10 10.0%Equipos, Aparatos Audiovisuales, Cámaras Fotográficas y de Video 3 33.3%Aparatos Deportivos y Otro Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 5 20.0%Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 5 20.0%Vehículos y Equipo de Transporte 5 20.0%Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 10 10.0%

11.- Estimaciones y Deterioros

Al 31 de diciembre del 2018 y al 31 de diciembre de 2017 el Gobierno del Estado de Sonora no tenía registradas estimaciones por cuentas incobrables.

12.- Otros Activos No Circulantes

El saldo de la cuenta de otros activos no circulantes de $ 90.8 millones de pesos representa los bienes otorgados en comodato y provienen de ejercicios anteriores.

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PASIVO

13.- Cuentas por Pagar a Corto Plazo

El pasivo a corto plazo representa el monto de los adeudos del Gobierno del Estado con los proveedores, y contratistas que suministran materiales, bienes y servicios, que deberá pagar a corto plazo, los cuales se integran como sigue:

Concepto Dic 2018 Dic 2017Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo $ 79,502,814 $ 92,318,948Proveedores por Pagar a Corto Plazo 1,445,602,243 1,459,173,950Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 199,290,633 294,236,396Participaciones y Aportaciones por Pagar a Corto Plazo 189,228,048 19,033,854Transferencia otorgadas por Pagar a Corto plazo 1,513,356,839 972,913,777Intereses y Comisiones por Pagar a Corto Plazo 3,091 2,464,247Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 1,390,619,410 1,524,631,104Devoluciones de Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 39,570,310 8,399,705Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 1,103,828,668 835,154,676

Total $ 5,961,002,056 $ 5,208,326,657

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A continuación, se muestran las Cuentas por Pagar a Corto Plazo por días de vencimiento:

Cuentas por Pagar a Corto

PlazoTotal Corriente 0 a 90 Días 91 a 180 Días 181 a 360

Días >= 361 Días

Servicios Personales x Pagar a CP $ 79,502,814 1,757,671 77,550,175 - 42 194,926

Proveedores x Pagar a CP 1,445,602,243 585,398,052 248,136,499 16,981,887 18,177,021 576,908,784

Contratistas por Obras Públicas x

Pagar a CP 199,290,633 128,557,893 56,138,393 1,787,192 3,894,209 8,912,946Participaciones y Aportaciones x

Pagar a CP 189,228,048 49,966,020 121,136,232 385,030 - 17,740,766

Transferencias Otorgadas x Pagar a CP 1,513,356,839 360,632,446 593,257,365 149,563,693 64,158,453 345,744,882

Int, Com y otr Gtos de la

Deuda Pub x Pag CP 3,091

-

-

-

- 3,091

Retenciones y Contribuciones x

Pagar a CP 1,390,619,410 132,196,184 199,714,814 16,800,451 4,470,239 1,037,437,722Devoluciones de

la Ley Ing x Pagar a CP 39,570,310 38,807,938 52,499

- 9,280 700,593

Otras Cuentas por Pagar a CP 1,103,828,668 266,649,575 377,437,378 5,028,177 1,163,806 453,549,732

Total $5,961,002,056 1,563,965,779 1,673,423,355 190,546,430 91,873,050 2,441,193,442

14.- Documentos por Pagar a Corto Plazo

Los documentos por pagar a corto plazo representan la deuda bancaria que el Gobierno Estatal tiene con Instituciones bancarias. El saldo se compone de lo siguiente:

Descripción Dic 2018 Dic 2017

Pagarés (2) a favor de HSBC por $750,000,000 de pesos, pagaderos el 25 de Septiembre del 2019, a tasa TIIE 28 más 0.50 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. Derivados de un contrato de un crédito simple por $750,000,000 de pesos. $ 613,636,364 $ -

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Subtotal $ 613,636,364 $ -Subtotal de hoja anterior $ 613,636,364 $ -

Pagaré a favor de Banorte por $575,000,000 de pesos, pagaderos el 22 de Noviembre del 2019, a tasa TIIE 28 más 1.19 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. Derivados de un contrato de un crédito simple por $575,000,000 de pesos. 558,333,333 -Pagaré a favor de Banorte por $550,000,000 de pesos, pagaderos el 25 de Noviembre del 2019, a tasa TIIE 28 más 0.98 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. Derivados de un contrato de un crédito simple por $550,000,000 de pesos. 504,166,666 -Pagarés (3) a favor de HSBC por $900,000,000 de pesos, pagaderos el 24 de Mayo del 2019, a tasa TIIE 28 más 0.55 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. Derivados de un contrato de un crédito simple por $900,000,000 de pesos. 418,181,818 -Pagarés a favor de Banorte por $400,000,000 de pesos, pagaderos el 26 de Agosto del 2019, a tasa TIIE 28 más 0.54 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. Derivados de un contrato de un crédito simple por $400,000,000 de pesos. 266,666,667 -Pagaré a favor de Scotiabank por $400,000,000 de pesos, pagaderos el 17 de Mayo del 2019, a tasa TIIE 28 más 0.45 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. Derivados de un contrato de un crédito simple por $400,000,000 de pesos. 166,666,667 -Pagarés (4) a favor de Scotiabank por $125,000,000 de pesos, pagaderos el 29 de Noviembre del 2019, a tasa TIIE 28 más 0.49 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. Derivados de un contrato de un crédito simple por $125,000,000 de pesos. 125,000,000 -Pagaré a favor de Banorte por $200,000,000 de pesos, pagaderos al 16 de Mayo de 2019, a tasa TIIE 28 más 0.75 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. Derivados de un contrato de crédito simple por $200,000,000 de pesos. 83,333,333 -Pagaré a favor de Scotiabank por $100,000,000 de pesos, pagaderos al 26 de Agosto de 2019, a tasa TIIE 28 más 0.45 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. Derivados de un contrato de crédito simple por $100,000,000 de pesos. 66,666,667 -Pagarés (2) a favor de Interacciones por $1,500,000,000 de pesos, pagaderos el 13 de Noviembre del 2018, a tasa TIIE 28 más 0.70 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. Derivados de un contrato de un crédito simple por $1,500,000,000 de pesos. - 1,500,000,000

Subtotal $ 2,802,651,515 $ 1,500,000,000

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Subtotal de hoja anterior $ 2,802,651,515 $ 1,500,000,000Pagarés (4) a favor de HSBC por $750,000,000 de pesos, pagaderos el 31 de Mayo del 2018, a tasa TIIE 28 más 1.10 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. Derivados de un contrato de un crédito simple por $750,000,000 de pesos. - 487,479,518Pagaré a favor de HSBC por $300,000,000 de pesos, pagaderos al 27 de octubre de 2018, a tasa TIIE 28 más 1.10 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. Derivados de un contrato de crédito simple por $300,000,000 de pesos. - 300,000,000Pagaré a favor de Santander por $100,000,000 de pesos, pagaderos al 11 de Diciembre del 2018, a tasa TIIE 28 más 0.66 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. Derivados de un contrato de un crédito simple por $100,000,000 de pesos. - 100,000,000

Total $ 2,802,651,515 $ 2,387,479,518

15.- Deuda Pública a Corto y Largo Plazo

La deuda pública es la contratación de empréstitos con instituciones bancarias que adquirió el Gobierno Estatal, la cual se integran de la siguiente forma:

Descripción Dic 2018 Dic 2017Pagaré a favor de BANOBRAS por $5,000,000,000 de pesos, pagaderos el 04 de Junio del 2048, a tasa TIIE 28 más 0.74 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. $ 4,991,120,965 $ -Pagaré a favor de BANOBRAS por $4,400,000,000 de pesos, pagaderos el 07 de Junio del 2038, a tasa TIIE 28 más 0.50 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. 4,385,384,371 -Pagaré a favor de BANCOMER por $3,468,000,000 de pesos, pagaderos el 07 de Junio del 2038, a tasa TIIE 28 más 0.48 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. 3,465,738,864 -Pagaré a favor de BANOBRAS por $5,000,000,000 de pesos, pagaderos el 04 de Junio del 2048, a tasa TIIE 28 más 0.86 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. 3,057,403,640 -Pagaré a favor de SANTANDER por $2,000,000,000 de pesos, pagaderos el 07 de Junio del 2038, a tasa TIIE 28 más 0.65 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. 1,998,950,000 -Pagaré a favor de SANTANDER por $2,000,000,000 de pesos, pagaderos el 07 de Junio del 2038, a tasa TIIE 28 más 0.60 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. 1,998,823,856 -

Subtotal $19,897,421,696 $ -Subtotal de hoja anterior $19,897,421,696 $ -

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Pagaré a favor de BANCO DEL BAJIO por $1,000,000,000 de pesos, pagaderos el 07 de Junio del 2038, a tasa TIIE 28 más 0.80 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. 999,475,000 -Pagaré a favor de BANORTE por $4,419,000,000 de pesos, pagaderos el 16 de Abril del 2038, a tasa TIIE 28 más 0.68 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. - 4,741,735,523Pagaré a favor de Banco Interacciones por $2,500,000,000 de pesos, pagaderos el 30 de Noviembre del 2036, a tasa TIIE 28 más 1.65 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. - 2,478,435,241Pagaré a favor de BANOBRAS por $2,030,295,513 pesos, pagaderos el 16 de Junio del 2034, a tasa TIIE 28 más 0.67 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. - 1,966,504,729Pagaré a favor de Banco Interacciones por $1,736,150,842 pesos, pagaderos el 24 de Enero del 2037, a tasa TIIE 28 más 1.65 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. - 1,723,645,747Pagaré a favor de BBVA BANCOMER por $1,738,600,000 pesos, pagaderos el 01 de Diciembre del 2036, a tasa TIIE 28 más 0.73 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. - 1,716,705,930Pagaré a favor de BANOBRAS por $1,703,567,971 pesos, pagaderos el 16 de Junio del 2034, a tasa TIIE 28 más 0.67 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. - 1,648,216,043Pagaré a favor de BBVA BANCOMER por $2,241,036,015 pesos, pagaderos el 04 de Julio del 2033, a tasa TIIE 28 más 0.69 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. - 1,529,417,130Pagaré a favor de BANORTE por $1,500,000,000 de pesos, pagaderos el 27 de Septiembre del 2036, a tasa TIIE 28 más 1.10 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. - 1,498,479,962Pagaré a favor de SANTANDER por $1,000,000,000 de pesos, pagaderos el 27 de Septiembre del 2036, a tasa TIIE 28 más 1.20 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. - 989,169,263Pagaré a favor de SANTANDER por $923,896,014 pesos, pagaderos el 11 de Julio del 2034, a tasa TIIE 28 más 0.75 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. - 894,802,175Pagaré a favor de BANORTE por $650,000,000 de pesos, pagaderos el 17 de Diciembre del 2024, a tasa TIIE 28 más 0.98 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. - 548,392,199

Subtotal $20,896,896,696 $ 19,735,503,942Subtotal de hoja anterior $20,896,896,696 $ 19,735,503,942

Pagaré a favor de BBVA BANCOMER por $350,000,000 de pesos, pagaderos el 04 de - 309,757,583

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Julio del 2033, a tasa TIIE 28 más 0.69 puntos porcentuales sobre saldos insolutos.Pagaré a favor de BBVA BANCOMER por $350,000,000 de pesos, pagaderos el 04 de Julio del 2033, a tasa TIIE 28 más 0.69 puntos porcentuales sobre saldos insolutos. - 252,428,954Pagaré a favor de SCOTIABANK por $300,000,000 de pesos, pagaderos el 22 de Mayo del 2028, a tasa TIIE 28 más 0.48 puntos porcentuales sobre saldos insolutos.

- 230,838,098

Total $20,896,896,696 $ 20,528,528,577

Menos porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo. 36,549,063 361,256,308

Deuda a Largo Plazo excluyendo la porción a Corto Plazo.

$20,860,347,633 $ 20,167,272,269

Con fundamento en el Decreto No. 188 expedido por el H. Congreso del Estado, publicado en el Boletín Oficial del Gobierno del Estado de Sonora, Tomo CC, número 50 Secc. II, del jueves 21 de diciembre de 2017, durante el ejercicio 2018, se llevó a cabo un refinanciamiento de la deuda a largo plazo, obteniendo las mejores condiciones para el Estado, entre las cuales se tiene una disminución de 29% en la sobretasa ponderada, bajando de 0.95 a 0.64%. Derivado de la disminución en la sobretasa y la ampliación de algunos plazos se tendrá un menor desembolso líquido, lo que conllevará menos afectación al flujo de recursos disponibles, así como ahorros significativos en los costos financieros de la deuda.

El ahorro total en el servicio de la deuda que se tendrá en la presente administración será de $ 1,124,611,664 y para la próxima administración estatal se tendrá un ahorro de $ 1,234,780,373. Por otra parte, el refinanciamiento también dio como resultado una mayor eficiencia administrativa, al pasar de 28 a sólo 7 créditos. Todo lo anterior nos ha llevado a obtener un mejor perfil crediticio ante las agencias calificadoras.

16.- Pasivo Diferido a Corto Plazo

El pasivo diferido a corto plazo es una cuenta complementaria del monto de Ingresos anticipados sobre obligaciones que deben de cobrarse en un plazo menor a doce meses, correspondientes a convenios de contribuyentes que tienen pendiente de pagar sus créditos fiscales, al 31 de diciembre de 2018 fue de $ 108.9 millones de pesos y al 31 de diciembre del 2017 de $ 116.3 millones de pesos.

17.- Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Corto Plazo

En este rubro se registra la recaudación pendiente de liquidar a los beneficiarios o entes públicos correspondientes. El saldo al 31 de diciembre de 2018 era de $ 401 millones de pesos y al 31 de diciembre de 2017 de $ 556.2 millones de pesos.

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II) Notas al Estado de Actividades

El Estado de Actividades muestra dos grandes agregados representados por los Ingresos de Gestión y Otros Beneficios, así como los Gastos y Otras Perdidas, mostrando los conceptos de ingresos de acuerdo con la Ley de Ingresos y los Gastos con la clasificación por Objeto del Gasto, así mismo permite determinar el resultado un Desahorro al 31 de diciembre de 2018 de $ 890.2 millones de pesos y al 31 de diciembre de 2017, un Ahorro de $ 612.7 millones de pesos.

1.- Ingresos de Gestión.

Los ingresos de gestión son el resultado de la política de recaudación aplicada por el Estado, que se integra de la recaudación de impuestos, contribuciones, productos, aprovechamientos, mismos que se conforman de la siguiente manera:

Concepto Dic 2018 Dic 2017Impuestos $ 3,082,458,833 $ 2,819,658,875Derechos 1,714,025,269 1,540,806,843Productos de Tipo Corriente 90,420,748 90,875,989Aprovechamientos de Tipo Corriente 728,585,942 569,926,099Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 69,255,530 6,670,370Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago 1,110,942 1,776,092

Total $ 5,685,857,264 $ 5,029,714,268

Para efectos comparativos, en la columna correspondiente al ejercicio 2017 se disminuyeron $1,994,886,845 de la cuenta de aprovechamientos, monto que corresponde a incentivos derivados de la colaboración fiscal que hasta el 31 de diciembre de 2017 se consideraban como parte de este rubro y derivado de la reforma al Manual de Contabilidad Gubernamental publicada en el Diario Oficial de la Federación el 27 de diciembre de 2017, a partir del 2018 los incentivos derivados de la colaboración fiscal se reflejan en el rubro de participaciones y aportaciones.

2.- Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas.

Comprende el importe devengado de los ingresos por concepto de participaciones y aportaciones, incluyendo los recursos recibidos para la ejecución de programas federales a través del Estado, mediante la reasignación de responsabilidades y recursos, en los términos de los convenios que celebren con el Gobierno Federal. Además de los recursos que se reciben para el sostenimiento y desempeño de las actividades de la entidad. Se conforman de la siguiente manera:

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Concepto Dic 2018 Dic 2017Participaciones y Aportaciones $ 44,307,465,811 $ 42,162,203,645Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 12,507,459,566 11,077,509,756

Total $ 56,814,925,377 $ 53,239,713,401

Para efectos comparativos, en la columna correspondiente al ejercicio 2017 se incrementaron $1,994,886,845 al renglón de participaciones y aportaciones, monto que corresponde a incentivos derivados de la colaboración fiscal que hasta el 31 de diciembre de 2017 se consideraban como aprovechamientos y derivado de la reforma al Manual de Contabilidad Gubernamental publicada en el Diario Oficial de la Federación el 27 de diciembre de 2017, a partir del 2018 este concepto se refleja en el rubro de participaciones y aportaciones.

3.- Otros Ingresos y Beneficios

Comprende el importe devengado de los ingresos que se derivan de transacciones y de otros eventos inusuales, es decir, que no son propios del objeto del ente público, como utilidades e interés. El saldo se detalla a continuación:

Concepto Dic 2018 Dic 2017Enajenación Bienes Inmuebles no sujetos a régimen de dominio público $ 6,377,706 $ 32,874,081Enajenación de Bienes Muebles sujetos a inventarios 806,363

1,342,220

Otros Ingresos y Beneficios varios - -Total $ 7,184,069 $ 34,216,301

4.- Gastos de Funcionamiento

Comprende el importe devengado destinado a solventar los servicios personales, materiales y suministros; y servicios generales, necesarios para el funcionamiento del ente público, los cuales se detalla a continuación:

Concepto Dic 2018 Dic 2017Servicios Personales $ 7,766,709,930 $ 8,544,031,864Materiales y Suministros 644,903,967 622,347,877Servicios Generales 2,066,509,801 1,993,675,651

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Total $ 10,478,123,698 $ 11,160,055,392

5.- Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Comprende el importe devengado de las asignaciones destinadas en forma directa o indirecta a los sectores público, privado y externo, organismos y empresas paraestatales, y apoyos los cuales se detallan a continuación:

Concepto Dic 2018 Dic 2017Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público $ 38,817,777,738 $ 33,637,976,597Transferencias al Resto del Sector Público 42,255,618 316,092,188Subsidios y Subvenciones 563,036,307 713,741,413Ayudas Sociales 1,395,283,918 967,119,983Pensiones y Jubilaciones 23,895,063 -

Total $ 40,842,248,644 $ 35,634,930,181

6.- Participaciones y Aportaciones

Las participaciones y aportaciones comprenden el importe devengado de las asignaciones destinadas a cubrir las participaciones y aportaciones del Gobierno del Estado a los Municipios, incluye las destinadas a la ejecución de programas federales, mediante la reasignación de responsabilidades y recursos, en los términos de los convenios que se celebren. Se detalla a continuación:

Concepto Dic 2018 Dic 2017Participaciones $ 5,242,557,249 $ 4,666,520,191Aportaciones 2,379,421,473 2,229,387,184Convenios 894,753,172 917,278,819

Total $ 8,516,731,894 $ 7,813,186,194

7.- Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública

Los intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública comprenden el importe devengado destinado al pago de intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública derivados de los diversos créditos o financiamientos. Se integran como siguen:

Concepto Dic 2018 Dic 2017Intereses de la Deuda Pública $ 2,036,253,671 $ 1,818,264,467Comisiones de la Deuda Pública - 1,827,000Gastos de la Deuda Pública 242,402,536 105,752,815Costo por Coberturas - 5,920,513Apoyos Financieros 196,834,379 207,591,670

Total $ 2,475,490,586 $ 2,139,356,465

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8.- Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias

Comprenden los importes de gastos no incluidos en las clasificaciones anteriores los cuales se integran como siguen:

Concepto Dic 2018 Dic 2017Estimaciones, Depreciaciones Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones

$ 1,031,353,001 $ 871,638,206

Otros Gastos 54,259,501 71,740,833Total $ 1,085,612,502 $ 943,379,039

III) Notas al Estado de Variación en la Hacienda Pública

El Estado de Variación en la Hacienda Pública tiene por finalidad mostrar los cambios que sufrieron los distintos elementos que componen la Hacienda Pública del Gobierno del Estado de Sonora, del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018.

Durante el ejercicio 2018 se registraron en el rubro de donaciones un monto de $67,030,528.10, las cuales se derivan de convenios de donaciones de activo no circulante. Específicamente se recibieron en donación terrenos por un monto de $67,014,659.90. En el rubro de equipos y aparatos audiovisuales se recibieron $15,418.20 y en el rubro de automóviles y equipo terrestre un monto de $450.00.

El rubro de Hacienda Pública / Patrimonio Generado tuvo una variación en la cuenta

de Resultado de Ejercicios Anteriores por $ (539,184,487) de los cuales $ 612,736,699 corresponden al resultado del ejercicio anterior y el resto a diversas afectaciones a los resultados de ejercicios anteriores, mismas que se detallan a continuación:

Afectaciones derivadas de Fideicomisos sin estructura orgánica provenientes de cancelaciones de cuentas incobrables:

Ejercicio Importe2004 $ (1,076,566)2006 (111,084)2007 (200)2012 (3,250,369)2013 (5,371,898)

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2014 (2,364,500)2015 (216,909)Total $ (12,391,526)

Por reintegros de recursos federales a la Tesorería de la Federación tuvimos una afectación que se detalla como sigue:

Ejercicio Derivado de observaciones

Derivado de recursos no

ejercidos

Derivado de

rendimientos financieros

2009 $ (2,359) 2010 (3,171,072) 2011 (5,005,622) 2012 (3,223,017) 2013 (641,604) (1,221) 2014 (297,107) (1,095,996) 2015 (12,147,030) 2016 (368,897) (13,299,411) (89,619) 2017 (73,487,612) (1,776,258) Total $ (666,004) (112,073,723) (1,867,098)

Se afectaron los resultados de ejercicios anteriores por cancelaciones de pasivos por diversos motivos como negociación con proveedores, pasivos duplicados, cancelación de subsidios a organismos que ya habían cumplido sus metas en los ejercicios correspondientes, entre otros. Así también se dieron devoluciones de ingresos propios derivados de cobros improcedentes o duplicados. Dichas afectaciones se presentan detalladas por el ejercicio que afectaron como sigue:

Ejercicio Devoluciones de ingresos Cancelaciones de

gastos2010 $ (1,168.00)2011 (440.00)2013 (49,272)2014 (6,9239 (535,108)2015 (2,580) 12,058,200

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2016 (196,074) 60,695,9562017 (1,735,452) 3,012,998Total $ (1,991,909) 75,232,046

Durante el presente ejercicio se reclasificaron activos y se postcapitalizaron otros, derivando en un reconocimiento de la depreciación de más de 800 millones. Así mismo se inició con la depuración de obras en proceso, derivando en una afectación de más de 200 millones a los resultados de ejercicios anteriores. Ambos montos de detallan como sigue:

Ejercicio Reconocimient

o de depreciación

Liquidación de obra

2014 $(888,391,881

)2016 (209,746,676)

Total $ (888,391,881) (209,746,676

)

Reconocimiento del Resultado del Ejercicio Anterior:

Ejercicio Importe2017 $ 612,736,699Total $ 612,736,699

Se afectó el resultado del ejercicio 2017 derivado de la aplicación del método de participación para reconocer la participación social que el Gobierno del Estado tiene en la Televisora de Hermosillo y el Hospital privado de Hermosillo como sigue:

Ejercicio Importe2017 $ (24,413)Total $ (24,413)

IV) Notas al Estado de Flujos de Efectivo

El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo es como sigue:

Concepto Dic 2018 Dic 2017Efectivo $ 10,301,889 $ 13,958,213Bancos/Tesorería 676,560,374 1,963,447,676Inversiones Temporales 22,143,854 187,307,660Fondo de Afectación Específica 570,715,988 675,638,897Depósitos de Fondos de Terceros 35,338,563 35,683,546

Total $ 1,315,060,669 $ 2,876,035,992

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Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios.

Concepto Dic 2018 Dic 2017Ahorro / Desahorro antes de rubros Extraordinarios $ 1,921,593,615 $1,484,374,904Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivo:Depreciación 971,211,126 817,041,566Amortización 60,141,874 54,596,640Incrementos en las provisiones - -Incremento en inversiones producido por revaluación - -Ganancia/pérdida en venta de propiedad, planta y equipo - -Incremento en cuentas por cobrar - -Partidas extraordinarias - -

V) Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables, así como entre los Egresos Presupuestarios y Contables.

GOBIERNO DEL ESTADO DE SONORA

Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y ContablesDel 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2018

1. Ingresos Presupuestarios $ 89,480,402,679 2. Más Ingresos Contables no Presupuestarios - Incremento por variación de inventarios - Disminución del exceso de estimaciones

por pérdida o deterioro y obsolescencia -

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Disminución del exceso de provisiones - Otros ingresos y beneficios varios -Otros ingresos contables no presupuestarios - 3. Menos Ingresos Presupuestarios no Contables 26,972,435,969 Productos de capital - Aprovechamientos de capital - Ingresos derivados de financiamientos 26,972,435,969 Otros ingresos presupuestarios no contables - 4. Ingresos Contables (4 = 1 + 2 - 3) $ 62,507,966,710

GOBIERNO DEL ESTADO DE SONORAConciliación entre los Egresos Presupuestarios y Contables

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2018

1. Total de Egresos Presupuestarios $ 91,281,697,631 2. Menos Egresos Presupuestarios no Contables

28,960,794,809

Mobiliario y equipo de administración 41,943,759 Mobiliario y equipo educacional y recreativo 2,023,774 Equipo e instrumental médico y de

laboratorio 528,130

Vehículos y equipo de transporte 17,990,675 Equipo de defensa y seguridad 300,091,568 Maquinaria, otros equipos y herramientas 13,684,531 Activos biológicos - Bienes inmuebles - Activos intangibles 82,409,164 Obra pública en bienes de dominio público 1,960,131,214 Obra pública en bienes propios 165,812,107 Proyectos Productivos y Acciones de Fomento - Acciones y participaciones de capital - Compra de títulos y valores - Inversiones en fideicomisos, mandatos y

otros análogos -

Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales

-

Amortización de la deuda publica 24,475,534,710 Adeudos de ejercicios fiscales anteriores

(ADEFAS) 1,900,645,169Otros Egresos Presupuestales No Contables 8,308,008

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3. Más Gastos Contables no Presupuestales $ 1,085,612,502

Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones $ 1,031,353,001

Provisiones - Disminución de inventarios -

Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia -

Aumento por insuficiencia de provisiones - Otros Gastos -Otros Gastos Contables No Presupuestales 54,259,501 4. Total de Gasto Contables (4 = 1 -2 + 3) $ 63,398,207,324

NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)

Las cuentas de orden se utilizan para registrar movimientos de valores que no afecten o modifiquen el Estado de Situación Financiera del ente público, sin embargo, su incorporación son necesarias con fines de recordatorio contable, de control y en general sobre los aspectos administrativos, o bien para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes que puedan o no presentarse en el futuro.

A continuación se presentan las principales operaciones que no afectan o modifican el Estado de Situación Financiera del Gobierno del Estado, sin embargo se presentan con fines de control administrativo o bien para consignar derechos o responsabilidades contingentes que puedan o no afectar en el futuro:

Cuentas de Orden Contable

La integración del saldo de las cuentas de orden contables se presenta a continuación:

JUICIOS SALDODemandas judiciales en proceso de resolución $ 1,591,024,974Contratos para inversión pública $ 230,455,590Bienes bajo contrato en comodato $ 46,081,079

Cuentas de Orden Presupuestarias

Cuentas de Ingresos.- Las cuentas presupuestarias de ingresos que utiliza el Gobierno del Estatal de Sonora son; Ley de Ingresos Estimada, Modificada, Ley de Ingresos por Ejecutar, Ley de Ingresos Devengada y Ley de Ingresos Recaudada.

Cuentas de Egresos.- Las cuentas presupuestarias de egresos que utiliza el Gobierno del Estado de Sonora son; Presupuesto de Egresos Aprobado, Modificaciones al Presupuesto, Presupuesto de Egresos por Ejercer, Presupuesto de Egresos

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Comprometido, Presupuesto de Egresos Devengado, Presupuesto de Egresos Ejercido, y Presupuesto de Egresos Pagado.

Pasivos Contingentes

Al 31 de diciembre de 2018, se encontraban en trámite 2,909 expedientes litigiosos distribuidos en los diversos juzgados y tribunales dentro del estado, así como en diversos estados de la república.

Los asuntos considerados como relevantes y de los cuales se pudiera derivar un activo o pasivo real o contingente, se sintetizan en los siguientes rubros:

No.

Descripción Total

1 Juicios relevantes en trámite de los cuales se pudiera derivar un activo o pasivo real o contingente a cargo de la entidad

39

2 Juicios derivados de controversias provenientes de contratos o convenios

3

3 Juicios en que la entidad haya dejado de actuar y pueda derivarse un pasivo de importancia

0

4 Juicios relevantes resueltos en el periodo solicitado 1 Los cuales se detallan de la siguiente manera:

1. Juicios relevantes en trámite de los cuales se pudiera derivar un activo o pasivo real o contingente a cargo de la entidad.

No. Expediente Juzgado / Tribunal

Actor / Quejoso

Tipo de Juicio

Prestación

1 576/2009 Tribunal Unitario Agrario Distrito

Dos, Mexicali, B.C.

Pablo Montijo Cabanillas

Juicio Agrario

$ 7,550,000.00


Dos, Mexicali, B.C.

Guillermo Gómez de Anda

Juicio Agrario

$ 7,550,000.00


Dos, Mexicali, B.C.

Armando Viramontes

Soto

Juicio Agrario

$ 7,550,000.00


Dos, Mexicali, B.C.

Alberto Miguel de la Fuente

Terraza

Juicio Agrario

$ 7,550,000.00

5 1065/2010 Juzgado Segundo de Primera

Instancia de lo Civil, Hermosillo.

Antonio Ceferino

Chambert Mendoza

Ordinario Civil

$ 51,464,861.88


Dos, Mexicali, B.C.

Ejido “La Islita”, Municipio de San Luis Río

Colorado

Juicio Agrario

$ 50,000,000.00


Dos, Mexicali, B.C.

Ejido “San Luis”, Municipio de San Luis Río

Colorado

Juicio Agrario

$ 100,000,000.00

8 301/2011 Juzgado Décimo de Distrito en el

Salada de Guaymas, S.A.

Juicio de Amparo

$948,600,000.00

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Actor / Quejoso

Tipo de Juicio

Prestación

Estado9 554/2011 Juzgado Segundo

de Primera Instancia de lo

Civil, Hermosillo

José Rascón Figueroa y Rosa

Elia Holguín Ayala

Ordinario Civil

$ 51,464,861.88

10 732/2011 Juzgado Tercero de Primera Instancia

de lo Civil, Hermosillo

Jazmín Miranda Hugues

Ordinario Civil

Por determinarse en juicio

11 1730/2011 Juzgado Segundo Mercantil, Hermosillo

Las Conchas S.A. de C.V.

Ordinaria Mercantil

$ 60,000,000.00


Dos, Mexicali, B.C.

Ejido “La Frontera”,

Municipio de San Luis Río

Colorado

Juicio Agrario

$ 41,000,000.00


Dos, Mexicali, B.C.

José Juan Saldaña Meza

Juicio Agrario

$ 13,000,000.00


Dos, Mexicali, B.C.

José Luis Saldaña Meza

Juicio Agrario

$ 13,000,000.00

15 1762/2014 Juzgado Tercero de Primera Instancia


Elsy Mirna Barrios García

Ordinario Civil

$ 8,282,277.50


Instancia de lo Civil, Obregón

Autentico Diario Regional de

Sonora

Ordinaria Mercantil

$ 950,000.00

17 2771/2014 Juzgado Primero de Primera Instancia

de lo Civil, Obregón


Sonora

Ordinaria Mercantil

$ 360,000.00

18 1/2015 Juzgado Primero de Distrito en el

Estado

Compupartes y Accesorios S.A.

de C.V.

Ordinario Mercantil

$ 505,772.94


de lo Civil, Obregón


Sonora

Ejecutivo Mercantil

$ 1,630,000.00

20 266/2015 Tribunal de Justicia Administrativa del Estado de Sonora

Gumercindo Achautla Calderón

Responsabilidad Civil

Objetiva

$ 6,820,729.84


Instancia de lo Civil, Hermosillo

Revista “Sonora Sinaloa”

Medios preparato

rios a juicio

$ 229,680.00




Medios preparato

rios a juicio

$ 229,680.00

23 507/16-02-01-2

Tribunal Federal de Justicia Fiscal y

Gobierno del Estado en

Juicio de Nulidad

$ 8,127,366.96

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Actor / Quejoso

Tipo de Juicio

Prestación

Administrativa, Sala Regional

Noroeste II

contra de CONAGUA

de determinación de contribuc

iones omitidas

24 769/2016 Tribunal de Justicia Administrativa del Estado de Sonora

Entregas Puntuales S. de

R.L. de C.V.


Objetiva

$ 4,460,000.00


Veintiocho, Hermosillo

Ejido “Mazatán”,

Municipio de Mazatán

Juicio Agrario



Dos, Mexicali, B.C.

Oscar León Flores

Juicio Agrario

$ 700,000.00


Estado


Oral Mercantil

$ 20,880.00


Estado

Hotelera Jiro, S.A. de C.V.

Oral Mercantil

$ 606,491.64

29 27/2018 Juzgado Segundo de Distrito en el

Estado

Mas Media Digital, S.A. de

C.V.

Ordinario Mercantil

$ 1,480,903.98



Roberto Munro Varela

Sumario Civil

$ 16,131,000.00



Jorge Morales Borbón

Ordinario Civil




Czarina Ernestina

Salcido Lacarra

Ordinario Civil


33 SEMARA-JA189/2018

Tribunal de Justicia Administrativa del Estado de Sonora

Gonzalo Izaguirre

Armenta y otro


Objetiva


34 305/2018 Juzgado Primero Oral de lo Mercantil

Juan Diego Rivas Rodríguez

Oral Mercantil

$ 771,449.84

35 306/2018 Juzgado Primero Oral de lo Mercantil

Luis Antonio Martínez Nieves

Oral Mercantil

$ 84,174.24



Ordinario Mercantil

$ 1,926,838.18



Ordinario Mercantil

$ 1,784,155.98

38 1220/2018 Juzgado Cuarto Mercantil, Hermosillo

Saúl Daniel Navarro Calvo

Ejecutivo Mercantil

$ 2,251,750.00

39 2205/2018 Juzgado Cuarto Jesús Abraham Medios $ 915,500.00

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Actor / Quejoso

Tipo de Juicio

Prestación

Mercantil, Hermosillo

Pérez Loustaunau

prepara-torios a Juicio

Ejecutivo Mercantil

2. Juicios derivados de controversias provenientes de contratos o convenios.


Actor / Quejoso Tipo de

Juicio

Prestación

1 236/2016-B Juzgado Noveno de Distrito en

Materia Civil de la Ciudad de

México

Comisión Nacional de Cultura Física y Deporte (CONADE)

Ordinario Civil

$ 14,000,000.00

2 242/2016-A Décimo de Distrito en

Materia Civil de la Ciudad de

México

Comisión Nacional de Cultura Física y Deporte (CONADE)

Ordinario Civil

$14,000,000.00

3 53/2017 Juzgado Primero Mercantil, Hermosillo

Compañía Urbana Mexicana, S.A. de

C.V.

Ordinario

Mercantil

$13’659,616.77

3. Juicios en que la entidad haya dejado de actuar y pueda derivarse un pasivo de importancia

a) En esta Consejería se tiene conocimiento del Juicio Ordinario Civil 657/2014 del índice del Juzgado Décimo Séptimo de lo Civil de la Ciudad de México, promovido por OCEANDAMUS S.C. en contra de la Comisión de Ecología y Desarrollo Sustentable del Estado de Sonora (CEDES) en el cual se reclamaba la rescisión mediante declaración judicial de contrato de prestación de servicios celebrado por OCEANDAMUS y CEDES de fecha 01 de julio de 2012 y a consecuencia de ello, el pago de las cantidades de $148,800.00 USD (ciento cuarenta y ocho mil ochocientos dólares 00/100 USD) y $99,200.00 (noventa y nueve mil doscientos dólares 00/100 USD) o sus equivalentes en Pesos Mexicanos que correspondan al tipo de cambio publicado por el Banco de México al día en que se efectúe el pago, por concepto de Penas Convencionales con motivo del incumplimiento a diversas obligaciones derivadas del referido contrato. En dicho juicio se omitió dar contestación a la demanda y en fecha 06 de febrero de 2015 se le tuvo a dicha Comisión por acusada la rebeldía y presuntamente confesa de los hechos constitutivos de la demanda. Posteriormente mediante resolución de fecha 21 de mayo de ese mismo año se declaró procedente la demanda y se condenó a CEDES al cumplimiento de las prestaciones reclamadas, obligaciones cuyo cumplimiento actualmente son exigible a la entidad.

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4. Juicios relevantes resueltos en el periodo solicitado

a) El Juicio Oral Mercantil 30/2017 del índice del Juzgado Segundo de Distrito en el Estado de Sonora, promovido por Grupo Empresarial Cachanilla S.A. de C.V. en contra del Gobierno del Estado de Sonora, en el cual se reclamaba el pago de la cantidad de $ 447,853.05 por concepto de importe total de venta a crédito de gasolina, el pago de intereses a razón del 6% anual, así como gastos y costas que resulten de la tramitación del juicio, ha sido resuelto absolviendo a la entidad de dichas prestaciones, motivo por el cual esa cantidad debe dejar de considerarse como posible contingencia.

Respecto a los juicios enlistados en los apartados 1 y 2, es pertinente resaltar que para la resolución de los mismos deben cumplirse diversas etapas procesales, en las cuales es el Juez quien goza de absoluta libertad para resolver conforme a derecho y en la forma que su criterio lo dicte, ya que éstos no tiene más superior que la ley; en estos procedimientos se deben observarse ciertas formalidades que atañen a los aspectos sustanciales de la decisión judicial emitida por la autoridad competente, apegados a un orden lógico de congruencia y consistencia, tales como la valoración de las pruebas aportadas en cada uno de los juicios, las cuales son de suma importancia para el desarrollo del procedimiento legal, en razón de que dichas formalidades salvaguardan las garantías de adecuada y oportuna defensa, lo cual permite establecer una estructura formal, secuencial, argumentativa y justificatoria de la resolución de cada uno de los asuntos.

Por otra parte, es preciso señalar que la información aquí vertida corresponde a expedientes y/o procedimientos seguidos en forma de juicio, por lo que la divulgación de la misma pudiere vulnerar la conducción de los mismos, aunado a que ésta contiene datos que pudieran poner en riesgo la seguridad y la vida de las personas que forman parte de dichos juicios, trayendo como consecuencia la afectación al debido proceso que se sigue en los mismos, es por ello que es responsabilidad del que recibe, que dicha información sea divulgada para fines distintos a los solicitados.

Lo anterior con fundamento en el artículo 96 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Sonora en el cual se establece que los sujetos obligados, por conducto de los titulares de áreas, podrán excepcionalmente restringir el acceso a información pública en su poder, cuando por razones de interés público ésta deba ser clasificada como reservada hasta por cinco años, en razón de que su publicación podría generar cualquiera de los siguientes supuestos:

I. Ponga en riesgo la vida, la seguridad o la salud de cualquier persona física;

II. Pueda comprometer la seguridad pública del Estado y sus Municipios, y cuente con un propósito genuino y un efecto demostrable;

III. Pueda causar un serio perjuicio u obstruya:a) Las actividades de prevención o persecución de los delitos;

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b) Las actividades de verificación, inspección y auditoría relativas al cumplimiento de las leyes o afecte la recaudación de contribuciones; yc) Los procedimientos para fincar responsabilidad a los servidores públicos en tanto no se haya dictado resolución definitiva.

IV. Contengan las opiniones, recomendaciones o puntos de vista que formen parte del proceso deliberativo de los servidores públicos, hasta en tanto sea adoptada la decisión definitiva, la cual deberá estar documentada. Se considera que se ha adoptado la decisión definitiva cuando el o los servidores públicos responsables de tomar la resolución resuelvan de manera concluyente una etapa, sea o no susceptible de ejecución;

V. Afecte el derecho al debido proceso;

VI. Vulnere la conducción de los expedientes judiciales o de los procedimientos administrativos seguidos en forma de juicio, en tanto no hayan causado estado;

VII. Se trate de información contenida dentro de las investigaciones de hechos que la ley señale como delitos y se tramiten ante el Ministerio Público;

VIII. Toda aquella información que por disposición expresa de una ley tenga tal carácter, siempre que sea acorde con las bases, principios y disposiciones establecidos en la Ley General y no la contravengan; así como las previstas en tratados internacionales que el Estado Mexicano sea parte.

Responsabilidad sobre la Presentación Razonable de la Información Contable.- “Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor”

L.E.F. José Luis Mundo RuizDirector General de Contabilidad Gubernamental

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