VICERRECTORIA ADMINISTRATIVA

¡La calidad es compromiso de todos!Vicerrectoría Administrativa

FINANZAS UNIVERSITARIAS

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

RECURSOSORIGEN DESTINO

Ley 30 del 28 de diciembre de 1992 - Servicio público de la educación superior

Funcionamiento

Ley 100 de 1993 artículo 131 y 283. Decreto 2337 de 1996 y Convenio de concurrencia de 12 de julio de 2002

Pago pasivo pensional

Ley 122 del 11 de febrero de 1994 - Emisión de la estampilla Universidad de Antioquia y Ley 1321 del 13 de julio 2009

Inversión, apoyo pago aportes seguridad social empleados, servicio deuda y sostenibilidad de investigadores

Ley 30 del 28 de diciembre de 1992 - Servicio público de la educación superior y Acuerdo superior 352 de enero 29 de 2008 - Distribución recursos provenientes del IVA

Inversión (Biblioteca, Museo, sistema de comunicaciones), capacitación y proyectos prioritarios de la administración

Crédito Inversión

Acuerdo superior 124 del 29 de septiembre de 1997 - Estatuto Básico de Extensión y Acuerdo Superior 182 del 26 de octubre de 2000 – R.R 1186 21 de diciembre de 1990

Extensión, extensión solidaria, inversión y proyectos especiales de las dependencias, destinación específica Dirección central

INGRESOS CORRIENTES RENTAS PROPIAS APORTES

RECURSOS DE CAPITAL RECURSOS DEL BALANCE RENDIMIENTOS FINANCIEROS EMPRÉSTITOS RECUPERACIÓN DE CARTERA VENTA DE ACTIVOS

PRESUPUESTO DE INGRESOS

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO: SERVICIOS PERSONALES GASTOS GENERALES TRANSFERENCIAS

SERVICIO DE DEUDAINVERSIONES

PRESUPUESTO DE EGRESOS

EL PRESUPUESTO Y LA PLANEACIÓN

Acuerdo Superior 350 de 2007 - Estatuto Financiero-

Articulación - Plan de Desarrollo 2006-2016

“Una Universidad investigadora, innovadora y humanista al servicio de las regiones y del país”.

Presupuesto Anual

Plan de Acción

(Unidades Administrativas y académicas).

Políticas de Austeridad en el Gasto Público.(R.R. 25750/08)

Se desarrolla todo un proceso de ilustración, coordinación, instrucción, sensibilización y asesoría.

FONDOS GENERALES

REDUCCIÓN AL PRESUPUESTOLos Fondos Generales deben contraerse en la ejecución Millones Déficit 2009 5,351 Reducción aporte Nación 3,923 TOTAL REDUCCIÓN 9,274 Aporte Inicial Nación ( aporte ordinario + vig anteriores) 209,757 Aporte Nación con reducción 205,834 PPTO INICIAL FONDOS GENERALES 284,278 PPTO FONDOS GRALES CON REDUCCIÓN 275,004

FONDOS GENERALES: Ingresos/Gastos

CONCEPTOEJECUCIÓN A

JUNIO 2010INGRESOS 110,532 GASTOS (Incluye compromisos) 130,114Diferencia -19,582

EJECUCIÓN INGRESOS vs GASTOS

INGRESOS GASTOS (Incluye compromisos)100,000

105,000

110,000

115,000

120,000

125,000

130,000

135,000

Convocatoria MEN (Bolsa Concursable): Proyecto de ampliación de

cobertura ante el MEN. Se aprobaron $11.486 millones, se debe ser

prudente porque no es para cubrir déficit.

Devolución ICFES: Se esperan $ 4.218 millones. (requiere gestión de

los Rectores del SUE). Ley 1324 (julio 9/10).

Venta de activos -algunos bienes de la U. deben ser llevados a F.G.

según autorización del Consejo Superior.

Eficiencia en el Gasto.( Ver más adelante)

POSIBILIDADES DE MEJORA DE RECURSOS

FONDOS ESPECIALES: Ingresos/Gastos

-

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

300,000

350,000

400,000

INGRESOS

GASTOS (Incluye compromisos)

PPTO ACTUALEJECUCIÓN

CONCEPTOPPTO

ACTUALEJECUCIÓN

A JUNIO 2010INGRESOS 371,527 240,100 GASTOS (Incluye compromisos) 371,527 224,841 Diferencia   15,259

EJECUCIÓN INGRESOS vs GASTOS

FONDOS DE SEGURIDAD SOCIAL: Ingresos/Gastos

-

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

160,000

INGRESOS

GASTOS (Incluye compro-misos)

CONCEPTO PPTO ACTUALEJECUCIÓN A

JUNIO 2010

INGRESOS 140.064 65.399

GASTOS (Incluye compromisos) 140.064 57.264

Diferencia   8.135

PPTO ACTUALEJECUCIÓN

FONDO BIENESTAR UNIVERSITARIO: Ingresos/Gastos

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

INGRESOSGASTOS (Incluye compromisos)

CONCEPTO PPTO ACTUALEJECUCIÓN A JUNIO 2010

INGRESOS 21,096 13,622

GASTOS (Incluye compromisos) 21,096 7,720 Diferencia 5,902

PPTO ACTUALEJECUCIÓN

POLÍTICAS DE AUSTERIDAD Y EFICIENCIA EN EL GASTO

TÍTULO IV- ARTIC 22 , PARAGRAFO 2. El C.A., el Rector y su Equipo adoptan como lineamientos de eficiencia y racionalidad, además de los consagrados en las normas anteriores, las siguientes medidas: 1. Mejorar la Eficiencia de la Administración, mediante el seguimiento trimestral al presupuesto inicial y al control de apropiaciones y de recaudos.

2. Obtener la participación y el compromiso en el control del gasto.

3. Desacelerar inversiones en infraestructura física sin sostenibilidad.

4. Comprometerse con el fortalecimiento en la capacidad instalada en tecnologías de información y de equipos, para la investigación y la formación del talento humano.

5. Asumir en conjunto decisiones administrativas para la austeridad, seguimiento y control.6. Acordar acciones tendientes a obtener economías de escala en la gestión, en las acciones de bienestar, actos culturales, cursos de lengua extranjera, adquisición y utilización de software y salas de informática, la administración y logística, entre otras.

NORMAS – DIRECTRICES (ACUERDOS 350/079 Y 370/ 2010)

ACUERDOS 350/079 Y 370/ 2010

7. Descentralizar la administración del presupuesto acompañados de la estimación de ingresos y egresos, rendición de informes, evaluación de gestión, control administrativo y fiscal.

8. Inclusión de los resultados de eficiencia en el gasto y medidas de austeridad, y los impactos obtenidos por las medidas adoptadas en su unidad, en los informes de gestión de los decanos y directores al CSU.

9. Los ordenadores del gasto controlarán que los gastos de personal adicional a la planta, vinculados con cualquier modalidad, no sobrepasen el noventa por ciento (90%) del gasto de la vigencia 2009 en la respectiva dependencia.10. La formulación de los proyectos de inversión debe expresar, en forma explícita, su sostenibilidad y sus fuentes de financiación. PARÁGRAFO 3: Las dependencias académicas, por medio de sus consejos asesores, deberán adoptar lineamientos similares a los adoptados en este Acuerdo y en la normatividad relacionada.

ARTÍCULO 23: VIGENCIA. El presente Acuerdo rige desde el 1 de enero del año 2010 hasta el 31 de diciembre del mismo año.

NORMAS – DIRECTRICES -

¿Qué estamos haciendo? – Contención-

Nóminas de Personal: Se sostiene lo que se trae del 2009: Horas Cátedra, monitores, jóvenes investigadores, estudiante instructor (No se autorizan nuevos).

No provisión de Vacantes: Plazas, antes de agosto de 2009, no están presupuestadas.

Pensar en lo estratégico. (Tecnología de información y capacidad para la

Investigación equipos , formación e investigación).

Decisiones de política. (Subrogación, Programa de salud, Plan de Trabajo,

Ocasionales, Dedicaciones exclusivas, gastos generales , servicios públicos, horas

cátedra,…).

Economías de escala en la gestión. (Segunda lengua, Bienestar, software, salas de

informática ,Administración y logística, …etc.).

ACCIONES DE AUSTERIDAD EN EL GASTO

Para las Unidades Académicas y Administrativas.

1. Revisión de Contratos Horas cátedra.

2. Semestres Académicos de 16 semanas y planes de trabajo seguimiento.

3. Horas Cátedra de directivos? Directivos con carga?.

4. Suspensión de pagos horas cátedra en “paros”, sí de salud.

5. Terminación de cursos con el 80%.

6. Regulación y seguimiento a Comisiones de docentes

7. Vinculación de docentes Ocasionales mayor control en Plan.

8. Forzar crecimiento real (<4.5% ) hoy nos vemos obligados al 2%.

9. Venta de Activos( bienes en dación de pago).

10. Aportes de otros programas (Estampilla formación de doctores).

11. Gestión para el pago de la Gobernación.

12. Mejorar la gestión de cartera.

13. Descentralización y profundo ejercicio de control, racionalización y

austeridad.

ACCIONES DE AUSTERIDAD SUGERIDAS

Gastos generales.

Insumos de laboratorios.Elementos de docencia.Elementos de oficina.Uso de Internet y correo electrónico.Servicios públicos.Servicio de fotocopiado.Uso de vehículos de la Universidad.Gastos de alimentación.

ACCIONES DE AUSTERIDAD SUGERIDAS

Tendencia a la Baja: Tanque de oxígeno para los F.G. + maniobrabilidad de la U. Revisión de la normatividad: costos ocultos y ganancias contra F.G.

Modelos de contratación y riesgos financieros.

Mejorar la gestión de U.E y coordinación de proyectos.

“No gastar porque se tiene”.

FONDOS ESPECIALES: Observaciones

Procesos de Contratación, mejor costeo y ejecución de recursos.

Elaboración de Estudios de Mercado, de pre factibilidad y

cotizaciones previas.

Seguimiento y control a proyectos (tiempos, prórrogas, adiciones,

recursos,…).

Formulación más fina de proyectos como una medida de precisión

y de aciertos. Énfasis y mejoramiento de las Interventorías.

Sostenibilidad de las Inversiones.

Visión integral de los proyectos, aseguramiento de su terminación

y funcionamiento. (No a las inversiones ociosas).

BUENAS PRÁCTICAS:

MUCHAS GRACIAS

FINANCIACIÓN

Ley 30 del 28 de Diciembre de 1992

Título Tercero. Régimen Especial de las Universidades del Estado y de las otras Instituciones de Educación Superior (estatales u oficiales).

Capítulo V “Del Régimen Financiero”

El Gasto Público en Educación hace parte del gasto social

Los INGRESOS Y PATRIMONIOS de las IES están constituidos por Partidas del Presupuesto Nacional, Departamental y Municipal, bienes muebles e inmuebles que posean, rentas por matrícula e inscripciones y bienes que adquieran

Los PRESUPUESTOS están constituidos por: Aportes del Presupuesto Nacional, aportes Entes Territoriales y por Recursos y Rentas Propias.

Las IES, no son responsables del IVA, adicionalmente tendrán derecho a la devolución del IVA que pagan por los bienes, insumos y servicios que adquieran.

FINANCIACIÓN

ORIGEN

LEY 30/92 PARA FUNCIONAMIENTO

2005 2006 2007 2008 2009 PROYEC

2010

APORTE NACIÓN 157,675 167,014 172,707 181,312 198,862 205,834

APORTE ORDINARIO DEPARTAMENTO 16,667 17,157 18,588 19,309 20,451 21,590

APORTE CONVENIO DE PAGO DEPARTAMENTO

- 525 1,778 1,049 525 1,049

20052006

20072008

2009

PRO

YEC 2010

0

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

APORTE NACIÓNAPORTE ORDINARIO DE-PARTAMENTO APORTE CONVENIO DE PAGO DEPARTAMENTO

FINANCIACIÓN

FUNCIONAMIENTO

EGRESOS

CONCEPTOEJEC

EFECT 2005

EJEC. EFECT 2006

EJEC. EFECT 2007

EJEC. EFECT 2008

EJEC. EFECT 2009

PROYECCIÓN 2010

SERVICIOS PERSONALES 153,956 170,526 182,413 199,955 223,203 259,900GASTOS GENERALES 17,649 18,318 18,785 20,147 21,583 37,404TRANSFERENCIAS 21,278 24,972 21,551 21,955 15,656 26,967INVERSIONES 20 0 0 4 0 0TOTAL EGRESOS 192,903 213,816 222,749 242,061 260,442 324,271

EJEC E

FECT 200

5

EJEC. E

FECT 200

6

EJEC. E

FECT 200

7

EJEC. E

FECT 200

8

EJEC. E

FECT 200

9

PROYECCIÓN 2

010

0

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

300,000

SERVICIOS PERSONALESGASTOS GENERALESTRANSFERENCIASINVERSIONES

FINANCIACIÓN

Ley 100 diciembre 23 de 1993 Se crea el Sistema de Seguridad Social Integral y se dictan otras disposiciones. Artículo 131: Creación de Fondo para Pago del Pasivo Pensional Artículo 283: Manejo de los recursos por encargo fiduciario

Convenio de concurrencia del 12 de julio de 2002Obligación de la Nación, el Departamento y la Universidad de concurrir en el pago

del pasivo pensional y definir proyecciones financieras

Decreto 2337 de 1996 : Reglamenta el artículo 131 y el 283 (Ley 100/93 y el Decreto Ley 1299/94.

Establece el régimen general para el reconocimiento del pasivo pensional de las Universidades Oficiales y de las Instituciones Oficiales de Educación Superior de Naturaleza territorial.

ENTIDAD PORCENTAJENación 78.3Departamento 11.5U de A 10.2

FINANCIACIÓN

EVOLUCIÓN CONVENIO DE CONCURRENCIA

Ejecuciones ProyecciónEntidad 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Nación 60,246

63,170

52,973

57,266

52,065

60,335

Departamento 8,848 9,278

7,780

8,411

7,647

8,862

Universidad

7,848 8,229

6,901

7,460

6,782

7,860

Total 76,942 80,677 67,654

73,136 66,494 77,057

20052006

20072008

20092010

-

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

NaciónDepartamentoUniversidad

Acuerdo Superior 352 (Enero 29 de 2008)

“Por el cual se reglamenta la distribución de los recursos provenientes de la devolución del IVA”

Artículo 3: Destinación

Hasta 45% para el Sistema de Bibliotecas Hasta 12.5 % para el Museo Universitario Hasta 12.5 % para el Sistema de Comunicaciones Hasta el 20 % para el programa de capacitación institucional y el desarrollo de

nuevas tecnologías El porcentaje restante para programas y proyectos considerados prioritarios por

la administración universitaria.

INVERSIÓN

Ley 122 de Febrero 11 de 1994“Por la cual se autoriza la emisión de la estampilla de la Universidad de Antioquia

de cara al tercer siglo de labor”

Destinación:• Inversión y mantenimiento de planta física, escenarios deportivos, instrumentos

musicales, dotación, compra y mantenimiento de equipos, requeridos y necesarios para el desarrollo de nuevas tecnologías, dotación de bibliotecas, laboratorios y bienes de infraestructura.

• Investigación y cursos temáticos

• Hasta 20 % para ayudar al empleador al pago de los aportes de seguridad social de sus empleados

Monto: hasta por la suma de $ 200.000.000.000 a precios constantes de 1993 – Ley 1321 de 2009

INVERSIÓN

Acuerdo Superior 124 Sep. 29 de 1997 Estatuto Básico de Extensión

Título IV“Aspectos Administrativos de la Extensión”

Artículo 47: De los ingresos que ingresan por ExtensiónDestinación: 3 % Vicerrectoría de Investigación, para programas de investigación 2 % Vicerrectoría de Docencia, para Bibliotecas 1 % Vicerrectoría de Extensión, para extensión solidaria

Capítulo III“Financiación de la Extensión”

INVERSIÓN

Acuerdo Superior 182 (26 de Octubre de 2000)

Artic. 47 del A.S. 124, Consultoría Profesional (Artic .19) (adiciona parágrafo) Título IVProgramas de extensión, consultoría, asistencia técnica, interventoría y veeduría, se establece un 4 % con destino a Fondos Comunes – Apoyo al funcionamiento de la Universidad”

INVERSIONES ESTAMPILLA

CONCEPTO 2005 2006 2007 2008 2009 2010 TOTAL ASIGNADO

SEGURIDAD SOCIAL

2,600

3,500

4,000

9,000

6,614

3,750

29,464

DEUDA PUBLICA

3,189

4,200

6,000

9,475

10,317

10,423

43,603 SOSTENIBILI INVEST

2,648

1,699

2,744

2,551

2,859

3,250

15,751

INVERSIÓN

12,111

19,101

20,750

32,779

19,883

8,980

113,604

TOTALES

20,548

28,500

33,494

53,804

39,673

26,403

202,423

INVERSIONES ESTAMPILLA

AGRUPACIÓN DE ALGUNOS PROYECTOSVALOR

EJECUTADO A 2009

Modernización tecnológica de laboratorios y adecuaciones y dotación de aulas

42,341 Proyectos de investigación en las áreas de las ciencias de la salud, ciencias exactas y naturales, ingenierías, economía, y ciencias sociales

53,439 Sede de Investigaciones Universitaria –Bloque 19-, Edificio de Extensión y Redes hidrosanitaria- Ciudad Universitaria y sede Robledo

33,822

Mejoramiento de la infraestructura física

16,367

Programa Universidad Electrónica-Municipio de Medellín

4,855

Readecuación de escenarios deportivos

3,003

Ampliación facultades de Enfermería, Educación y Ciencias Sociales y Humanas

1,747

Red institucional de transmisión de información

4,316

Modernización de equipos de computo y servidores de base de datos

5,890

Restauración Paraninfo, Restauración Edificio de Derecho, Restauración, Facultad de Medicina y Sede Robledo.

5,740

Adecuación y dotación del Centro de Producción Audiovisuales Modernización Emisora Cultural Universidad de Antioquia

991

INVERSIONES IVA

NOMBREPPTO

ASIGNADO A 2008-2009

GASTO PRIMORDIAL

SOSTENIBILIDAD SISTEMA DE BIBLIOTECAS 2,100 RENOVAC BASE DE DATOS

SOSTENIBILIDAD MUSEO UNIVERSITARIO950

READEC MUSEO TRANSP AEREO LOGISTICA SENTIR PARA VER

REVISTA UNIVERSIDAD DE ANTIOQUIA 210 APORTE REVISTA UDEAPROGRAMAS DE CAPACITACION 1,300 APORTE FONDO PAT DOCENCIAAPOYO DOCTORADOS COLCIENCIAS 586 APOYO DOCTORADOS COLCIENCIASDOTACION EDIFICIO DE EXTENSION 1,000 APORTE CONST BLOQUE 40PROYECTO SUGI 944 APORTE A FONDOS GENERALESPROYECTO MECI 170 SERV DE CONSULTORIA

SISTEMA DE COMUNICACIONES250

EST PERCEPCION MEDIOS DE COMUNICACIÓN

PROGRAMA NUEVAS TECNOLOGIAS 600 VIATICOS PASAJES PREST SERVICIOSPROGRAMAS Y PROYECTOS PRIORITARIOS ADMINISTARACION CENTRAL 3,090

TRASL REGIONALIZ Y MULTILINGUA

MEJORAMIENTO DE LAS RELACIONES INTERNACIONALES EN 180

MEJ RELACIONES INTERNAL

PROGRAMA APOYOS RECTORÍA 300 PROGRAMA APOYO RECTORIATOTALES 11,681

INVERSIONES CRÉDITO

VALOR INICIAL DESTINO DEL CRÉDITO SALDO A JUNIO 2010 VENCIMIENTO FINAL

10,000 CONSTRUCCIÓN SIU 2,800, 03-May-127,000 CONSTRUCCIÓN BLOQUE 19 4,813 28-Oct-152,000 INV. HACIENDAS 210 26-Mar-119,983 CONSTRUCCIÓN-DOTACIÓN SIU 4,680 03-May-147,999 REPOSICION RED HIDRO-SANITARIA 6,096 30-Mar-178,000 MOD.LABORATORIOS,EQ.COMPUTO 7,377 01-Jun-17

10,000 ADEC. MEDICINA Y CCIAS AGRAR. 10,000 09-May-182,918 REP RED HIDRO-SANITARIA ROBLEDO 2,918 05-Nov-19

57,900 38,893

EXTENSIÓN

CONCEPTO 2005 2006 2007 2008 2009CURSOS Y PROGRAMAS DE EXTENSIÓN 11,391 11,361 13,163 17,093 20,580ASESORÍAS Y CONSULTORÍAS 32,482 45,767 64,100 48,423 48,351VENTA DE SERVICIOS Y PRODUCTOS 11,802 12,806 16,326 20,796 26,118TOTALES 55,676 69,934 93,589 86,311 95,049

2005 2006 2007 2008 20090

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

CURSOS Y PRO-GRAMAS DE EX-TENSIONASESORIAS Y CONSULTORIASVENTA DE SERVICIOS Y PRODUCTOS