EMPRESA: ARQUILIGHT CIA. LTDA

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNOCUENTA: INVENTARIO

NoPREGUNTASSINON/APUNTAJE DE EVALUACINOBSERVACIONES

1Son adecuadas las precauciones de seguridad contra robos o situaciones previstas por el medio ambiente dentro de la empresa?

2Se llevan los inventarios dentro de la empresa bajo el sistema de mtodo perpetuo o permanente?

3Se hacen todas las entregas de bodega, mediante requisiciones o natas de egreso debidamente numeradas?

4Es el bodeguero responsable en su totalidad por los inventarios?

5Se informa peridicamente a una persona responsable a cerca de la mercadera obsoleta, excesiva o de poca rotacin?

6Se controlan debidamente despus de realizas los conteos fsicos los papeles de trabajo que se han utilizado?

Ing. MAYRA AILLN GERENTE DE AUDITORIA C.I: 1721932380

EMPRESA ARQUILIGTH CIA.LTDA

PROGRAMA DE AUDITORACUENTA: INVENTARIOS

OBJETIVO: Verificar que los saldos del Inventario que se indican en los Estados Financieros representan debidamente el contenido de los Inventarios y sus saldos correspondientes.

No.PROCEDIMIENTOREF

P/TRESPONSABLEFECHA

1

Prepare un papel de trabajo en donde se indique el saldo de las cuentas al inicio y al final del perodo y realice lo siguiente:

a.- Sume Verticalmente

b.- Coteje a nivel de mayor05/07/2011

2

Determine la constatacin fsica de los inventarios existentes en bodega 06/07/2011

3

Solicite al bodeguero la evaluacin y conteo fsico de los inventarios en bodega para poder realizar el respectivo anlisis de sus inventarios que se encuentran disponibles para su venta.07/07/2011

4

Determine un flujograma del proceso que mantiene la mercadera (inventario) dentro de la empresa.08/07/2011

5

Indique las polticas o procedimientos de control interno en la cuenta inventarios.08/07/2011

Ing. MAYRA AILLN GERENTE DE AUDITORIA C.I: 1721932380

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CDULA SUMARIA

CUENTA: INVENTARIO ELABORADO: FECHA: 29-06-2011 REVISADO:

SALDO RECLASIFICACIONSALDOAJUSTESALDO

CDIGODESCRIPCIONREF/PFEN LIBROS

31/12/2009DEBEHABERRECLASIFICADODEBITO CREDITOAUDITADO

INVENTARIOS:

Lmparas Colgantes265.00100.00365.00365.00

Lmparas Veladoras325.00100.00225.00225.00

Focos para Iluminarias

Iluminarias de Parques369.00

2000.00369.00

2000.00369.00

2000.00

TOTAL SALDO GRUPO2959.002959.002959.00

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CEDULAS ANALITICAS

CUENTA: INVENTARIOS ELABORADO:

REVISADO:

PROCEDIMIENTO: Determine la constatacin fsica de los inventarios existentes en bodega INVENTARIO PARA LA VENTANO.PRODUCTOVALOR REAL VALOR POR RECLASIFICACINRECLASIFICACIN

1Lmparas Colgantes265.00365.00100.00 (DEUDOR)

2Lmparas Veladoras325.00225.00100.00 (ACREEDOR)

3Focos para Lmparas369.00369.00

4Iluminarias de Parques2000.002000.00

TOTAL DEL NVENTARIO2959.002959.000.00

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CEDULAS ANALITICAS

CUENTA: INVENTARIOS ELABORADO:

REVISADO:

PROCEDIMIENTO: Solicite al bodeguero la evaluacin y conteo fsico de los inventarios en bodega para poder realizar el respectivo anlisis de sus inventarios que se encuentran disponibles para su venta.INVENTARIO PARA LA VENTA

NO.PRODUCTOVALOR REAL VERIFICACINESTADOREVISADO

1Lmparas Colgantes265.00Se contabilizaron una a una las lmparas colgantes y nos indican que existen 10 a un valor de $26.50 cada una respectivamenteDe las 10 lmparas existentes en bodega las 10 funcionan correctamente y se encuentran aptas para su venta.

2Lmparas Veladoras325.00Se contabilizaron una a una las lmparas veladoras nos indican que existen 20 a un valor de $16.25 cada una respectivamenteDe las 20 lmparas existentes en bodega las 18 funcionan correctamente y se encuentran aptas para su venta, y dos se encuentran en malas condiciones

3Focos para Lmparas369.00Se contabilizaron una a una los focos para lmparas y nos indican que existen 200 a un valor de $1.85 cada uno respectivamenteDe los 200 focos para lmparas existentes en bodega los 180 funcionan correctamente y se encuentran aptas para su venta., mientras 10 no prenden y los otros 10 estn trisados y rotos.

4Iluminarias de Parques2000.00Se contabilizaron una a una las iluminarias de parques y nos indican que existen 15 a un valor de $133.33 cada una respectivamenteDe las 15 iluminarias de parques existentes en bodega las 15 funcionan correctamente y se encuentran aptas para su venta.

TOTAL DEL NVENTARIO2959.00

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CEDULAS ANALITICAS

CUENTA: INVENTARIOS ELABORADO:

REVISADO:

PROCEDIMIENTO: Determine un flujo grama del proceso que mantiene la mercadera (Inventario) dentro de la empresa.

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CEDULAS ANALITICAS

CONCLUSIN:

*Se reclasifica la cuenta INVENTARIO por el valor de $100 dlares, debido a un error en digitalizacin, en la subcuenta Lmparas Colgantes y Lmparas por $100 respectivamente cada una.

EXPLICACIN:

Se reajusta la cuenta INVENTARIO por el valor de $100 dlares, debido a un error en digitalizacin, en la subcuenta Lmparas Colgantes y Lmparas por $100 respectivamente cada una.