SEMINARIO DE PLANIFICACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN

DELL´ORSI LEONEL ITALO

VADM 1232

LIC. EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

PROFE: ADRIANA BACILE

FECHA DE ENTREGA: 03/09/2015

MÓDULO 1 – PRIMERA ENTREGA

ACTIVIDAD A

PRESUPUESTO DE VENTASPRODUCTO PRECIO UNITARIO UNIDADES PROYECTADAS INGRESOS PRESUPUESTADOSMIX NUECES Y ALMENDRAS X 10 KG $13,10 1600 20960

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓNDETALLE CANTIDAD DE UNIDADESVentas presupuestadas 1600Inventario final objetivo 8000Subtotal unidades requeridas 9600Inventario inicial Productos Terminados x 10 kg 6000Total de unidades a producir 15600

PRESUPUESTO DE COMPRA, USO E INVENTARIO DE INSUMOSDETALLE MIX x 10 KGUnidades a producir 15.600,00 Unidades de Mat. Dir. por unidad de PT en KG 12,30 Necesidad de Materiales Directos en KG 191.880,00 Costo Unitario de Materiales Directos $ 0,81 Costo de Mat. Dir. Para producción $ 155.422,80

PRESUPESTO DE MANO DE OBRA DIRECTACONCEPTO CANTIDAD/IMPORTEUnidades a producir 15.600,00 Horas por Unidad 3,075Cantidad horas MOD Total 47.970,00 Costo Unitario hora MOD $ 4,00 Costo total MOD $ 191.880,00

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓNCONCEPTO TASA BASE DE ASIGNACIÓN TOTALCIF Variables $ 0,20 47.970,00 $ 9.594,00 CIF Fijos $ 12.400,00

Costos Indirectos de Fabricación Totales $ 21.994,00

PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

Necesidad de Materiales Directos 191.880,00 Inventario final objetivo de Mat. Dir. 98.400,00 Subtotal 290.280,00 Inventario inicial de Mat. Dir. 73.800,00 Compras de Mat. Dir. Presupuestada 216.480,00 Costo Unitario de Materiales Directos $ 0,81 Costo compras Materiales Directos $ 175.348,80

CONCEPTO COSTO UNITARIO DEL INSUMO CANTIDAD INSUMO POR UNIDAD TOTAL

Materiales Directos $ 0,81 12,30 $ 9,96

Mano de Obra Directa $ 4,00 3,075 $ 12,30

Costos Ind. De Fabricación $ 0,46

3,075 $ 1,41

Total costo unitario $ 23,67

COSTO UNITARIO UNIDADES INV. FINAL TOTAL

Materiales Directos $ 9,96 8.000,00 $ 79.704,00

Productos Terminados $ 23,67 8.000,00 $ 189.382,97

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTASCONCEPTO IMPORTEMateriales Directos $ 155.422,80 Mano de obra directa $ 191.880,00 Costos Indirectos de Fabricación $ 21.994,00 Costo de Producción $ 369.296,80 Inventario Inicial de Productos Terminados $ 6.000,00 Inventario Final de Productos Terminados $ 189.382,97 Costo de Ventas $ 185.913,83