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ES UN ARTICULO INTERESANTE DE OPERACIONES BANCARIASTRANSCRIPT
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1) LAS OPERACIONES BANCARIAS Y EL ORIGEN DE LOS
FONDOS
Como saben Vds la banca capta recursos liacutequidos de los ahorradores y los canaliza
hacia aquellos que lo necesitan concediendoles preacutestamos Esto determina dos tipos de
clientes al menos o bien tres tipos de operaciones a saber
Las operaciones pasivas bancarias son aquellas en las que los clientes se
convierten en acreedores Los bancos las denominan asiacute mirando su propia
contabilidad Estas operaciones pueden ser depoacutesitos en
Centas corrientes a la vista
Cuentas de ahorro
Imposiciones a plazo
Etc
Las operaciones activas son de inversioacuten o de aplicacioacuten de los recursos Los
clientes se convierten en deudores del banco por sus operaciones de
prestamos hipotecarios
prestamos al consumo
operaciones de descuento de efectos
etc
Otro aacutembito de actividad es la de los servicios que no es estrictamente bancaria
quiero decir que no es de creacutedito en el sentido de que no es ni de activo ni de
pasivo Estos servicios complementarios o accesorios en principio dia a dia se
estaacuten constituyendo como una parte sustancial del negocio bancario porque
crecen se diversifican tienen cada vez mas demanda y aportan un peso
creciente de ingresos por las comisiones que generan Son por ejemplo
Domiciliacioacuten de recibos
Gestiones de cobro
Asesoramientos varios sobre asuntos diversos
Informes Etc
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LAS OPERACIONES BANCARIAS
DE PASIVO
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LAS OPERACIONES BANCARIAS
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En sucesivas lecciones iremos abordando cada uno de estos tres aacutembitos de operaciones
bancarias en eacutesta trataremos exclusivamente las primeras las de pasivo
iquestDe doacutende saca la banca el dinero efectivo
iquestY sus recursos en general de donde provienen
El pasivo de la banca lo constituye los recursos propios (neto) y en mucha mayor
cuantiacutea los recursos ajenos que los ahorradores constituyen con sus depoacutesitos en una
gran diversidad de formas contractuales
La cifra de pasivo por depoacutesitos de clientes solo ella puede facilmente multiplicar por
diez1 la cifra de Capital y fondos propios
De todo su pasivo exigible al rededor de la mitad son los deacutebitos a clientes como
depoacutesitos en las cuentas corrientes cartillas imposiciones etc ese es el origen de la
mayor parte de los recursos disponibles
Ademas su balance registra deudas con otras entidades de creacutedito que venden su
excedente de liquidez deudas con el B de Espantildea y otros muchos pasivos algunos
titulados como valores
Todos esos pasivos son la fuente de donde el banco consigue la liquidez necesaria para
prestar a su clientela Estas operaciones de activo se reflejan en derechos de cobro
como creacuteditos a su favor por las operaciones de preacutestamo a clientes La cifra de esos
creacuteditos a clientes puede superar ampliamente la cifra de pasivo por sus depoacutesitos lo
que indica dependencia de otras fuentes de ahorro
Los acuerdos de Basilea
En la medida que las finanzas se han ido globalizando surge la necesidad de concertar medidas para conseguir un sector bancario internacional homogeneo con similares reglas que den seguridad al creciente traacutefico internacional En 1974 a instancias del G-10 se llego a un consenso que comportaba normas aceptadas voluntariamente por los estados miembros compromisos para legislar todos en una misma direccioacuten recomendaciones que se conocen como Acuerdos de Basilea I El artifice fue el Comiteacute de Basilea
compuesto por los gobernadores de los bancos centrales del G-10 Entre otras recomendaciones se establece el capital miacutenimo que debe tener una entidad bancaria en funcioacuten de los riesgos que afronta Muchos paises han ido aceptando voluntariamente esas normas porque asiacute se adhieren a un espacio de maacutexima confianza en las transacciones y eso comporta facilidades y ventajas
Tras el eacutexito de Basilea I en 2004 se llegoacute a un nuevo acuerdo conocido como el Basilea II que incluye
una serie de novedades con respecto al anterior Profundizando en la misma liacutenea ahora se tiene en cuenta la calidad crediticia de los prestatarios (utilizando ratings externos o internos) y antildeade requisitos de capital en funcioacuten del riesgo operacional A los organismos supervisores nacionales (los bancos centrales) les compete incrementar el nivel de prudencia exigible a los bancos bajo su jurisdiccioacuten en funcioacuten de su poliacutetica y de los miacutenimos establecido por los acuerdos de Basilea Tambieacuten deben validar los meacutetodos estadiacutesticos empleados para evaluar la suficiencia de fondos propios para hacer frente a una crisis econoacutemica El acuerdo establece normas de transparencia y define como ha de ser la publicacioacuten perioacutedica de informacioacuten acerca de su exposicioacuten a los diferentes riesgos y la suficiencia de sus fondos propios Los objetivos fundamentales son - La generalizacioacuten de las buenas praacutecticas bancarias y su homogeneizacioacuten internacional - La transparencia financiera a traveacutes de los informes de riesgo publicados por los bancos
Recientemente (2010) los bancos europeos han hecho puacuteblico pruebas de stress testing Los bancos espantildeoles pasaron brillantemente el examen lo cual facilita sus posibilidades de conseguir creacutedito internacional
1 hellip maacutes o menoshellip No todos los bancos tienen ideacutentica estructura
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2) LAS CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS
21- GENERALIDADES
Una cuenta corriente (cc) es un acuerdo entre dos personas en virtud del cual deciden
originar gestionar y liquidar sus deacutebitoscreacuteditos en determinadas condiciones realtivas
a plazos de liquidacioacuten intereacutes etc
Las cuentas corrientes bancarias son un particular tipo de cuenta corriente
iquestQUIEacuteN PUEDE CONTRATAR UNA CUENTA BANCARIA
Tienen capacidad para abrir una cuenta (de contratar) las personas fiacutesicas con
capacidad de obrar es decir mayores de edad o emancipadas salvo las incapacitadas2
En general las mismas condiciones que para contratar cualquier negocio con algunas
particularidades por ej Los menores de edad3 pueden ser titulares por iniciativa de sus
representantes legales
Tienen capacidad para abrir una cc las personas juriacutedicas (Pj) como pueden ser
Pj de derecho Puacuteblico Ej Ayuntamientos organismos del Estado de las
comunidades autoacutenomas un Instit de Esentildeanza Secundaria etc
o bien Pj de derecho privado
Empresas con forma de sociedes mercantiles Ej SA SL hellip
Empresas con formas societarias mercantiles pero sin animo de lucro las
denominadas de economiacutea social Cooperativashellip
Sociedades mercantiles especiales Como por EjSociedades de
Inversioacuten Mobiliaria Sociedad de Garantiacutea Reciacuteprocahellip
Asociaciones y fundaciones no mercantiles sin fines lucrativos
En todos estos casos para contratar las Pj deberan demostrar su condicioacuten entregando
copia de las escrituras y certificacioacuten registral Ademas las personas fiacutesicas que les
representen tendraacuten que acreditar sus poderes
Tambieacuten pueden abrir cuentas las agrupaciones de caraacutecter econoacutemico sin personalidad
juriacutedica propia como son las agrupaciones y uniones temporales de empresas
Tambieacuten pueden abrir cuentas otras formas de agrupamiento sin personalidad juriacutedica
propia como una comunidad de bienes una comunidad de vecinoshellip
En estos casos las personas que se acrediten como representantes son quienes se hacen
responsables personal solidaria y subsidiariamente En consecuencia los bancos
suelen proceder a solicitar informacioacuten y hacen el bastanteo de los implicados
2 Solo los jueces pueden declarar la incapacidad de una persona
3 Pueden abrir cuenta (con permiso de padres o tutores) y depositar recibir y disponer de los ahorros pe-
ro no pueden de ninguna manera ser titulares de operaciones de preacutestamocreacutedito
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CLASES DE CUENTAS
Seguacuten el nordm de titulares
o Individuales
o y colectivas y estas uacuteltimas a su vez
cc indistinta o solidaria Aunque el contrato lo firman todos
cualquiera de los titulares puede ejercer los derechos
despueacutes sin necesidad de firmar los demas
cc conjunta o mancomunada Aquiacute se precisan todas las
firmas para cualquier orden de disposicioacuten de fondos
Seguacuten el plazo
o Cuentas corrientes a la vista
o Cuentas de ahorro a la vista
o Cuentas a plazo
Seguacuten el tipo de intereacutes pueden ser
o A intereacutes fijo
o A intereacutes variable
Seguacuten se aplique el tipo de intereacutes
o Intereacutes reciacuteproco
o No reciacuteproco una de las partes no percibe intereses
LOS ASPECTOS FORMALES CARACTERIacuteSTICAS DEL CONTRATO
La apertura de una cuenta bancaria se formaliza mediante contrato escrito normalizado
dentro del marco de supervisioacuten y control del BE Sus caracteristicas son
Se trata de un depoacutesito irregular porque el banco no se compromete a devolver
lo mismo ideacutentico sino otro valor igual de la misma naturaleza
Es un contrato de adhesioacuten los clientes no pueden incorporar condiciones o
clauacutesulas ni forzar otro tipo sino que aceptan y se adhieren a una forma ya
preestablecida la redaccioacuten en los teacuterminos generales que el banco hace a todos
los clientes
Es bilateral porque genera obligaciones para ambas partes
Es oneroso porque no es gratuito Aunque puede no generar intereses siempre
habraacute alguacuten pago relacionado con el mantenimiento y gestioacuten o con los
servicios vinculados a la cuenta
Es consensual porque se inicia en el momento que tengan a bien pactar el
momento que consienten aunque no haya operaciones o se pospongan
22- CUENTAS CORRIENTES A LA VISTA
Vulgarmente se nombra como cuenta corriente a secas Puede ser con o sin intereacutes Se
basa en un depoacutesito de dinero que el cliente pone a diposicioacuten del banco
comprometiendose eacuteste a restituirlo a voluntad del titular cuando lo manifieste seguacuten la
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forma pactada A la vista significa de disposicioacuten inmediata sin preaviso4 El banco
adquiere el deber de custodia del dinero recibido
El banco se compromete a efectuar pagos a terceros hasta el liacutemite del saldo disponible
siguiendo instrucciones Esto es lo que se llama el servicio de caja por el cual la
entidad bancaria efectuaraacute cargos y abonos a terceros por indicacioacuten del titular
El movimiento de fondos se hace por diversos procedimientos Los ingresos se se haraacuten
en efectivo o con documentos representativos de activos financieros al cobro por
adeudos transferencias o por cualquier otro medio legalmente establecido en el
mercado financiero
Los pagos se ordenan con peticiones diversas de cargo en cuenta La orden mas comuacuten
de disposicioacuten de efectivo por ventanilla es la presentacioacuten de cheques que extiende el
libradortitular del talonario y que previamente la entidad le ha facilitado Cada vez
viene siendo mas habitual el uso de las tarjetas de deacutebito en cajeros electronicos
La cuenta puede llevar adosados muchos otros servicios como posibilidad de
descubiertos (nuacutemeros rojos) domiciliacioacuten de recibos gestioacuten de valores y sus
dividendos etc
La entidad comunica al titular todos los movimientos mediante un extracto que suele
enviar por correo con periodicidad mensual
La cancelacioacuten de la cuenta es unilateral por cualquiera de las partes previa
comunicacioacuten aunque en la praacutectica las entidades bancarias aceptan la cancelacioacuten sin
aviso previo
Son DATOS esenciales en el contrato
Identificacioacuten de los titulares
Clase de cuenta Forma de disponer
Tipos de intereacutes si los hubiera Condiciones para su modificacioacuten
Comisiones por servicios y gastos de mantenimiento y gestioacuten
Una vez abierta la cuenta se le asigna el nuacutemero el Codigo Cuenta
Cliente (CCC) asiacute como el nuacutemero de identificacioacuten internacional de la
cuenta (IBAN) que figuraraacuten impresos en los cheques que la entidad
ponga a disposicioacuten del titular
Etc
Son CLAUSULAS habituales en el contrato
Compromiso de buen uso por parte del titular
Pacto sobre periodicidad y otras condicionesde la informacioacuten sobre los
movimienos y saldos
Otras CLAUSULAS accesorias y complementarias que se pactan en el acto de apertura
o posteriormente
Compensacioacuten de saldos entre varias cuentas del mismo titular en la
misma entidad
Posibilidad de descubiertos en cuenta (nuacuteeros rojos) Etc
4 En la praacutectica estaacute normalizado que el cliente avise a la entidad con un diacutea de antelacioacuten si es que va a
movilizar una cantidad de efectivo considerable A traveacutes de oacuterdenes de transferencia y chequeshellip puede
disponer de inmediato
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23- CUENTAS DE AHORRO A LA VISTA
Las libretas de ahorro surgieron para fomentar y recoger el ahorro popular tenian un
tipo de intereacutes mas elevado pero su liquidacioacuten era quincenal en vez de liquidacioacuten
diaria como ocurre con la cuenta corriente La libreta permitiacutea al titular un mejor
control al disponer de un histoacuterico de todas las operaciones pero por otra parte restaba
facilidades para su disponibilidad se pretendiacutea de las cuentas de ahorro un menor
movimiento
La libreta va perdiendo poco apoco la preferencia de la clientela familiar hoy hay otros
medios sustitutivos que aportan mas eficacia informativa La banca por internet estaacute
revolucionando el marketing bancario
La praacutectica bancaria ha ido antildeadiendo servicios a las cuentas de ahorro tradicionales y
hoy ya no se distinguen de las cuentas corrientes a no ser por la existencia de una libreta
antildeadida a todos los demas servicios
LAS SUPERCUENTAS
Es un teacutermino comercial cada vez mas en desuso que viene a indicar la existencia de
tramos de saldo remunerados con tipos de intereacutes mas elevados de lo habitual junto a
un primer tramo de saldo inferior sin remuneracioacuten como una franquicia
Otras modalidades establecen un intereacutes elevado condicionado a la no disponibilidad
durante un periacuteodo un mes etc Son formulas que pretenden combinar la
disponibilidad de la cc a la vista y los remuneraciones de las cuentas de ahorro
CUENTAS DE AHORRO-VIVIENDA
Las llamadas cuentas de ahorro-vivienda es una modalidad de cuenta de ahorro que se
caracteriza por un tratamiento fiscal mas favorable siempre que
El dinero se destine inequivocamente a la adquicioacuten de vivienda
La cuenta para tal fin debe estar separada de otras con fines distintos
no puede tener ninguacuten otro movimiento Si se destinara a otros fines
perderiacutea la facultad de desgravacioacuten debiendo devolver en la
siguiente declaracioacuten el importe desgravado en la anterior
Que el plazo no sea mayor de cuatro antildeos
Que haya una sola cuenta por sujeto contribuyente
Suelen gozar de un tipo de intereacutes superior y comisiones inferiores o nulas ya que la
entidad bancaria prevee menor disponibilidad y escasos movimientos en cuenta
23- LAS IMPOSICIONES A PLAZO FIJO
Son depoacutesitos de dinero que permanecen inmovilizados durante el tiempo pactado A
cambio de esta menor disponibilidad y dependiendo de el plazo el tipo de intereacutes es
superior La imposicioacuten es un contrato que se materializa muchas veces con una libreta
o cartilla nominativa y no endosable
En caso de que el titular precise liquidar su compromiso antes del vencimiento el
contrato prevee en algunas casos una penalizacioacuten de intereses
En otras ocasiones para esta situacioacuten las entidades prefieren otra modalidad
consistente en conceder un creacutedito por la cantidad que precise el titular contra la
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garantiacutea de la cuenta a plazo fijo La diferencia de intereses pagados menos los intereses
cobrados en la imposicioacuten vienen a ser el equivelente a la penalizacioacuten de la primera
modalidad
A mayor plazo se aplica mayor tipo de intereacutes como regla general La remuneracioacuten
guarda relacioacuten con el sacrificio y eacuteste es mas que proporcional en el tiempo En
periodos de fuerte volatilidad si es que se espera para ese mismo antildeo una fuerte bajada
de tipos podriacutea llegar a suceder sin embargo que una imposicioacuten a 12 meses tuviera
menor tipo que otra contratada ese mismo dia con vencimiento a tres meses por
ejemplo pero esta situacioacuten es extraordinaria
3) LOS CERTIFICADOS DE DEPOacuteSITO
Ojo no confundir con las imposiciones a plazo Me explico Se parecen a los depoacutesitos
a plazo fijo porque se hace un depoacutesito de dinero a un tiempo detreminado pero no es
una cuenta aquiacute estaacute la diferencia fundamental no existe una libreta intransferible
El certificado de depoacutesito emitido por un banco es un tiacutetulo perfectamente transferible
por endoso y esto constituye la uacutenica posibilidad de recuperar la liquidez invertida antes
del vencimiento
Los certificados bancarios de depoacutesito se suelen emitir por 1000 euros o mas y
multiplos de la cifra El plazo miacutenimo es de un antildeo
Pueden darse varias modalides
Pueden ser a un interes prefijado
O bien pactarse con un intereacutes variable referenciado a la evolucioacuten de alguacuten
indice como el IBEX35 o cualquier otro
Etc
4) EL CHEQUE
El cheque es una de las formas mas comunes a disposicioacuten del titular de una cc para la
disposicioacuten de fondos pero tambien es un medio de pago cuando el titular lo cede a un
tercero Desde este punto de vista es un tiacutetulo-valor negociable es decir un documento
que incorpora derechos de cobro para su tenedor Los derechos van unidos a su
posesioacuten Su regulacioacuten viene recogida en la Ley Cambiaria y del Cheque (L191985)
Los cheques se formalizan sobre un soporte papel un impreso generado por un banco
que actua como librado eacuteste imprime alliacute su nombre y sentildeas identificativas Los bancos
los facilitan a sus clientes de cc para la movilizacioacuten de fondos El cheque una vez
formalizado por el titular de la cc (librador) es una orden pura y simple a la vista que
el titular hace a su entidad bancaria El uacutenico requisito es tener fondos
Si no coincide la cantidad de importe expresado en nuacutemero con la cantidad expresada en
letra el cheque es vaacutelido y prevalece el importe escrito en letra
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Los cheques se pueden endosar trasladando los derechos de cobro a un nuevo tomador
El banco librado pagaraacute el cheque a su presentacioacuten no importa la fecha de libramiento
que conste en el documento independientemente de su fecha de emisioacuten
Se llama cheque postdatado si la fecha que alliacute figura es posterior a la de pagocobro
Seraacute antedatado si el tomador lo pasa al cobro despues de la fecha de emisioacuten
El cheque debe presentarse al cobro en los plazos siguientes
15 dias para los emitidos y pagaderos en Espantildea
20 diacuteas para los emitidos en otros paiacuteses europeos y pagaderos en Espantildea
60 diacuteas para los emitidos en resto mundo y pagaderos en Espantildea
En caso de presentarse fuera de plazo perderaacute su fuerza cambiaria es decir la
posibilidad de un juicio declarativo especial el llamado juicio cambiario que es una
actuacioacuten especialmente raacutepida El juicio cambiario es un procedimiento especial
ideado por el legislador para dar proteccioacuten eficaz a cheques letras y pagareacutes Los
acreedores gozan de una posicioacuten procesal privilegiada lo que permite hacer efectivos
sus derechos en plazos razonables repito siempre y cuando se formalicen dichos
creacuteditos con efectos cambiarios
En el tema siguiente profundizaremos un poco en temas juriacutedicos y de derecho procesal
que conviene tener presente
LA FALTA DE PAGO
La emisioacuten de cheques sin fondos puede llegar a constituir delito si se aprecia la exis-
tencia de dolo por parte del librador
0000000000 0000000000 0000000000
Es preciso que
incluya
expliacutecitamente
la denomina-
cioacuten ldquochequerdquo
Aquiacute figura impreso el
nombre del librado
el que pagaraacute el cheque
a su presentacioacuten
Cantidad
en
nuacutemero
Aquiacute se escribe la foacutermula
ldquoal portadorrdquo o bien aquiacute
el nombre del el que co-
braraacute (el tomador)
Cantidad
escrita
en
letra
Aquiacute firma el titular
de la cuenta (librador) Localidad y fecha
de emisioacuten
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0000000000
0000000000
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Si no hubiere suficientes fondos el tomador podraacute reclamar en la entidad librada el pago
parcial de su importe En este caso el banco paga y devuelve el ch a su poseedor
haciendo constar en eacutel la cantidad satisfecha
Ante un impagado el tomador puede reclamar en via de regreso al librado al uacuteltimo
endosante o cualquier anterior si lo hubiera indistintamente
En caso de impago total o parcial puede protestarse aunque para iniciar procedimiento
cambiario es suficiente la declaracioacuten bancaria o de una caacutemara de compensacioacuten
El protesto es la forma indubitable de probar ante un juez la falta de pago El protesto o
similar debe hacerse dentro del plazo de presentacioacuten o todo lo mas dos dias despueacutes si
se presenta al cobro el uacuteltimo diacutea
Si no se presenta al cobro en los plazos previstos o carece de protesto o declaracioacuten
equivalente no pierde su fuerza juriacutedica contra el librador dice expliciacutetamente el art
146 de la Ley Debe entenderse que la pierde contra los endosantes
En cualquier caso los derechos del tomador preescriben a los seis meses de concluir el
plazo de presentacioacuten (art 157 Ley cambiaria)
CLASES DE CHEQUES
Cheque al portador Debe indicarlo claramente con la formula Paguese por
este cheque al portador
Cheque nominativo Debe indicar nombres y apellidos que identifiquen al
beneficiario del cheque
Cheque cruzado general El que muestra dos barras paralelas oblicuas En este
caso se pagaraacute a un banco indeterminado o a un cliente de eacuteste banco que se
identifique o bien a un cliente del banco librado que alliacute se identifique
Ej cheque cruzado general
El cheque cruzado especial Es el que muestra escrito entre las barras paralelas
el nombre de una entidad bancaria El cheque asiacute configurado solo se pagaraacute al
banco designado entre barras o a un cliente de eacuteste que se identifique
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Cheque para abonar en cuenta Es el que muestra esta foacutermula entre las
barras No podraacute pagarse nunca por ventanilla forzosamente deberaacute endosarse a
un banco para su ingreso en cuenta
Ej cheque para abonar en cuenta
Cheque de ventanilla Es el que se escribe con el talonario especiacutefico de la
entidad bancaria para los clientes que lo soliciten por carecer de talonario
personal
Cheques conformados Se pretende con ellos reforzar la seguridad Se hacen
impresciendibles cuando son cifras importantes
Se trata de un cheque ordinario en cualquiera de sus formas emitido por el titu-
lar de la cuenta en el impreso de su propia chequera solo que antes de cederlo a
un tercero ha solicitado a su entidad que estampe y firme en eacutel una declaracioacuten
en la que eacutesta otorga autenticidad confirmando la firma asegurando la existen-
cia de fondos suficientes y comprometieacutendose al reembolso hasta una determi-
nada fecha que cita a partir de la cual se considera un cheque normal
La entidad retiene los fondos de su cliente desde su emisioacuten hasta ese diacutea La
declaracioacuten se hace normalmente con un sello al reverso del cheque y lo firma
uno o dos apoderados del banco
Cheque bancario Con identico fin el cheque bancario se emite por la entidad
bancaria a peticioacuten del cliente pero esta vez se emite en un impreso del propio
banco a nombre del beneficiario que tenga a bien designar el cuentacorrentista
Los bancos cobran comisioacuten por emitirlos
5) EL PAGAREacute
Es una promesa de pago a una fecha irrevocable pura y sin condiciones hecha a una
persona Solo puede ser nominativo
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Antes de la vigente Ley Cambiaria de1985 (LCCH) no se podiacutea cobrar un cheque post-
datado por lo que era frecuente usarlos con voluntad de expresar su vencimiento Hoy
ya hemos visto que no es asiacute El pagareacute cumple ahora esta funcioacuten especiacutefica
Ejemplo de pagareacute
Son emitidos por las entidades de creacutedito con formato normalizado donde consta cla-
ramente la expresioacuten ldquopagareacuterdquo y los demaacutes requisitos contenidos en el artiacuteculo 94 de la
LCCH que reproduzco a continuacioacuten
El pagareacute deberaacute contener
La denominacioacuten de pagareacute inserta en el texto mismo del tiacutetulo y expresada en el
idioma empleado para la redaccioacuten de dicho tiacutetulo
La promesa pura y simple de pagar una cantidad determinada en pesetas o moneda
extranjera convertible admitida a cotizacioacuten oficial
La indicacioacuten del vencimiento
El lugar en que el pago haya de efectuarse
El nombre de la persona a quien haya de hacerse el pago o a cuya orden se haya de
efectuar
La fecha y el lugar en que se firme el pagareacute
La firma del que emite el tiacutetulo denominado firmante
Habraacute que tener en cuenta requisitos mencionados anteriormente que no son esenciales
(art 95 LCCH)
El pagareacute cuyo vencimiento no este indicado se consideraraacute pagadero a la vista
A falta de indicacioacuten especial el lugar de emisioacuten del tiacutetulo se consideraraacute como
lugar del pago y al mismo tiempo como lugar del domicilio del firmante
El pagareacute que no indique el lugar de su emisioacuten se consideraraacute firmado en el lugar
que figure junto al nombre del firmante
En general son aplicables al pagareacute las disposiciones relativas a la letra de cambio
que establece la ley cambiaria
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6) LA LIQUIDACIOacuteN DE UNA CUENTA CORRIENTE
Es el procedimiento seguido para el caacutelculo del saldo y los intereses generados durante
el periodo La tradicioacuten bancaria nos ha legado varios meacutetodos de liquidacioacuten concebi-
dos todos ellos cuando no existian ordenadores ni siquiera calculadoras Actualmente
pervive el meacutetodo hamburgueacutes formalizado y calculado con el divisor fijo aunque eacuteste
ya no tiene sentido pero sigue siendo el formalismo usado para la informacioacuten a los
clientes
A continuacioacuten se muestra un ejemplo resuelto correspondiente a un trimestre de
movimientos en una cc en donde se ha considerado
Intereses a nfavor (habla el banco) 1600
Intereses a sfavor 200
Comisioacuten por descubierto 000
Retencioacuten IRPF 18
La fecha de valor es aquella a partir de la cual se generan intereses Se ha seguido las
indicaciones de la circular 81990 del BE al respecto Ver anexo al final del tema
En cada linea los dias se calculan contando desde esa linea a la siguiente
En cada linea los nuacutemeros comerciales son el producto del saldo de linea por los dias
El meacutetodo del divisor fijo pretendiacutea agilizar el caacutelculo descomponiendo la formula
36500
CniI en esta otra
365100
iCnI para despueacutes llamar numeros (Nos) a la
primera parte Cn100 y Divisor Fijo (D) al inverso de la segunda parte 365i
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de donde I = Nos D
LAS COMISIONES DE LAS CUENTAS BANCARIAS
Los diferentes tipos de cuentas aplican una serie de comisiones que se justifican por los
servicios que todas llevan adosados
En estos uacuteltimos antildeos los tipos de intereacutes han experimentado un proceso de reducioacuten
considerable Los margenes bancarios por este concepto ha ido estrechandose y
paralelamente hemos visto como se ha ido ampliando las comisiones
A continuacioacuten enumero las mas habituales
Comisioacuten de mantenimiento Se aplica por el mero hecho de la existencia de la cuenta
Suele consistir en una cuantiacutea fija mayor o menor dependiendo de la entidad y la clase
de cuenta Se detrae periodicamente junto al abono de intereses (cuando los hay)
Comisioacuten de Administracioacuten de la cuenta Se justifica por la administracioacuten y gestioacuten
Su importe suel variacutear en funcioacuten del movimiento de la cuenta y puede que tambien
seguacuten el saldo medio
Comisioacuten por apunte Es complementaria de la anterior y se suele practicar cuando se
supera un determinado nuacutemero de movimientos
Comisioacuten por descubierto Los descubiertos ademaacutes de intereses pueden tener recargos
asimilados a comisiones
Etc
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Anexo
Banco de Espantildea - Circular 81990 de 7 de septiembre a entidades de creacutedito sobre transparencia de las operaciones y proteccioacuten de la clientela
ANEXO IV Liacutemites sobre valoracioacuten de cargos y abonos en cuentas activas y pasivas en cuentas
corrientes de creacutedito y libretas de ahorro
Adeudos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1Cheques
11 CH Pagados por ventanilla o por com-pensacioacuten interior en la oficina librada
El mismo diacutea de su pago
12 CH Pagados en firme por otras oficinas o entidades
El mismo diacutea de su pago a cuyo efecto la oficina pagadora estamparaacute su sello con indicacioacuten de la fe-cha de pago Si faltase este requisito se adeudaraacute con valor del diacutea de su cargo en cuenta
13 Tomados al cobro por otras oficinas o en-tidades
El mismo diacutea de su adeudo en la cuenta librada
2 Reintegros o disposiciones El mismo diacutea de su pago
3 Oacuterdenes de transferencia oacuterdenes de entrega y similares
El mismo diacutea de su adeudo
4 Efectos devueltos
41 Efectos descontados El diacutea de su vencimiento
42 Cheques devueltos El mismo de valoracioacuten que se dio al abonarlos en cuenta
5 Recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
51 A cargo del deudor Fecha del adeudo
52 Devolucioacuten al cedente La valoracioacuten aplicada en el abono
6 Compra de divisas El mismo diacutea de la entrega de las divisas
7 Compra de valores El mismo diacutea de la compra en bolsa
8 Efectos domiciliados
Los efectos cuyo pago se domicilie en una Entidad de Depoacutesito tanto en el propio efecto como en el aviso de cobro seraacuten adeudados en la cuenta del li-brado con valor diacutea del vencimiento tanto si proce-den de la propia cartera de la Entidad domiciliada como si le han sido presentado por otras Entidades a traveacutes de cualquier sistema de compensacioacuten o de una cuenta interbancaria (1)
9 Derivados de tarjetas de creacutedito y similares Seguacuten el contrato de adhesioacuten
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Siempre que los efectos se presenten al cobro en los plazos establecidos en la Ley 191985 de
16 de julio Cambiaria y del Cheque En caso contrario el mismo diacutea de su adeudo en la cuenta
del librado
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 61 -
Abonos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1 Entregas en efectivo
11 Realizadas antes de las 11 de la mantildeana
El mismo diacutea de la entrega
12 Las demaacutes El diacutea haacutebil siguiente a la entrega
2 Entregas mediante cheques etc
21 A cargo de la propia entidad (sobre cualquier oficina)
El mismo diacutea de la entrega
22 A cargo de otras entidades
(1) Segundo diacutea haacutebil siguiente a la entrega
3 Transferencias bancarias oacuterdenes de entrega y similares
31 Ordenadas en la propia Enti-dad en Espantildea
El mismo diacutea de su adeudo al ordenante
32 Ordenadas en otras Entida-des en Espantildea
El segundo diacutea haacutebil siguiente a su adeudo al orde-
nante (2)
4 Descuentos de efectos Fecha en la que comienza el caacutelculo de intereses (3)
5 Presentacioacuten de recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
El mismo diacutea del adeudo
6 Venta de divisas El diacutea haacutebil siguiente al de la cesioacuten de las divisas
7 Venta de valores El diacutea haacutebil siguiente a la fecha de venta en Bolsa
8 Abono de dividendos intereses y tiacute-tulos amortizados de valores deposi-tados
El mismo diacutea del abono
9 En cuentas de tarjetas de creacutedito de garantiacutea de cheques y similares
El mismo diacutea
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Incluido el Banco de Espantildea
(2) A cuyo efecto esta fecha deberaacute constar en la informacioacuten referente a la transferencia
(3) En el caacutelculo de intereses no se incluiraacute el diacutea del vencimiento del efecto
NOTAS
En todas las demaacutes operaciones no contempladas expresamente los adeudos y abonos se valoraraacuten el mismo diacutea en
que se efectuacutee el apunte si no se produce movimiento de fondos fuera de la entidad En caso contrario los abonos se
valoraraacuten el diacutea haacutebil siguiente a la fecha del apunte
(b) La consideracioacuten de los saacutebados como diacuteas haacutebiles o inhaacutebiles deberaacute estar en funcioacuten de la clase de operacioacuten de
que se trate Si su formalizacioacuten hubiese de retrasarse por imperativos ajenos a la entidad (pagos a Hacienda
operaciones en Bolsa Caacutemara de Compensacioacuten etc) seraacute diacutea inhaacutebil En los restantes casos en que la operacioacuten
pueda formalizarse en el diacutea seraacute considerado haacutebil
(c) En el caso de compra o venta de divisas habraacute de tenerse en cuenta ademaacutes la valoracioacuten dada a la compraventa
propiamente dicha
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 62 -
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 63 -
Tema 03 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
ACTIVIDADES
1) Investigue y discuta acerca de si un menor que tiene una cc podriacutea disponer de
descubiertos (nuacutemeros rojos) iquestTiene derecho a ello
2) Busque en Internet el balance de un banco y analiacutecelo
3) Imagine tres situaciones en las que recomendariacuteas la cuenta conjunta y no la in-
distinta iquestpor queacute
4) Imagine tres situaciones que aconsejen emplear cheques conformados yo che-
ques bancarios iquestpor queacute
5) Continuacutee la cuenta corriente que se ofrece en el tema como ejemplo A partir
del 30 de septiembre se producen los siguientes movimientos que habraacute que li-
quidar con fecha 31122008
fecha conceptos Importes euro
01 oct Saldo anterior 130355
14 oct s orden de transferencia a otra entidad 125600
29 oct Recibo domiciliado 35215
04 nov Abono de noacutemina 224080
04 nov Reintegro efectivo 35000
03 dic Transferencia a sfavor de la misma entidad 49045
20 dic sentrega de efectivo a las 1200 horas 120000
6) Coacutemo cree Vd que podriacuteamos resolver la cc anterior suponiendo que el diacutea de 4
noviembre de ahiacute y en adelante el banco decidiera subir el tipo de intereacutes que
paga por los saldos acreedores hasta un 4
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
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Tema 3 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
DICCIONARIO DE CONCEPTOS
Bastanteo Viene de bastante Accioacuten por la que se valora y se declara bastante com-
petente o no a una persona para determinado asunto
Capacidad de
obrar
No confundir con capacidad juriacutedica que indica que el sujeto es merece-
dor de derechos
Capacidad de obrar es la ldquoaptitud para el ejercicio de los derechos y para
concluir actos juriacutedicosrdquo (Castaacuten)
Para obrar se requieren 18 antildeos o ser menor emancipado mayor de 16
antildeos y habilitado para regir su persona y bienes El emancipado no obs-
tante sin consentimiento de padres o tutores no podraacute tomar dinero a
preacutestamo gravar o enajenar bienes inmuebles establecimientos mercanti-
les o industriales y objetos de extraordinario valor (art 232 del Coacutedigo
Civil)
Certificacioacuten
registral
Es la que expide el Registro a peticioacuten del interesado
Determinados actos deben estar registrados otros no Las sociedades de-
ben obligatoriamente registrarse en el Registro Mercantil manda el Coacutedi-
go de Comercio en su art 119
Los principales registros son El R Civil R Mercantil Registro de la
Propiedad y el de la Oficina de Patentes y Marcas
Claacuteusulas Cada una de las disposiciones de un contrato sus teacuterminos y condiciones
Comunidad de
bienes
No tiene personalidad juriacutedica porque el teacutermino se refiere solo a cosas
puestas en comuacuten Las personas integrantes responden solidariamente Es-
ta circunstancia es habitual en situaciones de uso conjunto aunque cada
uno tenga derecho a proporciones distintas de bienes indivisos
Escrituras Escrito en el que se describe y constata un acto juriacutedico solemne con no-
tario Se hace puacuteblica si se registra en caso contrario es escritura privada
Referidas a una sociedad son las escrituras de su constitucioacuten o tambieacuten
puede referirse a una ampliacioacuten de capital
Franquicia En general significa exencioacuten
En el campo de los seguros una franquicia se refiere a una situacioacuten o
mas comuacutenmente a una cantidad de peacuterdida por siniestro que no estaacute cu-
bierta por el seguro que estaacute exenta de indemnizacioacuten
irrevocable Referido a un documento expresa la cualidad de que no puede dejar de ha-
cerse el pago o desdecirse y dejar sin efecto o cambiar otras cuestiones re-
lacionadas con las claacuteusulas del contrato como la fecha el lugarhellip
Marketing Conjunto de teacutecnicas para el anaacutelisis de mercado que tienen por premisa
fundamental el conocimiento profundo del cliente para a partir de ahiacute es-
tableciendo una relacioacuten dinaacutemica de servicio producir lo que eacuteste necesi-
ta
Frecuentemente se habla de marketing bancario querieacutendose referir a la
forma de relacionarse con la clientela
Operaciones ac-
tivashellip
Las que generan derechos
Operaciones pa-
sivashellip
Las que generan obligaciones
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 65 -
Procedimiento
cambiario
Es un proceso declarativo especial para entendernos un procedimiento
raacutepido Para que una demanda pueda tramitarse por este procedimiento se
exige que el tiacutetulo cambiario tenga todos los requisitos de la Ley Cambia-
ria de 1995
Esquemaacuteticamente el proceso es el siguiente
1ordm Demanda
2ordm El Juez ordena al deudor que pague en el plazo de 10 diacuteas y puede
acordar el embargo preventivo
3ordm El deudor puede
o Pagar y se acaba el proceso
o Ni pagar ni contestar se inicia la ejecucioacuten
o Oponerse Se debaten los motivos de oposicioacuten en una
vista y el Juez dicta sentencia Despueacutes se inicia la ejecu-
cioacuten
Titulo-valor ne-
gociable
Es un documento que expresa la tenencia de un derecho sobre una perso-
na una sociedad un deudor
Si se adjetiva negociable es porque quiere resaltarse que su propiedad
puede cambiar de mano por cesioacuten o por endoso
Las letras tambieacuten los cheques y pagareacutes se pueden endosar y tambieacuten
avalar hacieacutendolo constar por detraacutes o con documento adjunto
Si en esos documentos se incluye el teacutermino ldquono a la ordenrdquo equivale a no
negociable significa que el librador bloquea la posibilidad de ser endosa-
do
Unioacuten temporal
de empresas
Figura juriacutedica relativamente reciente (Ley 81982) que regula la asocia-
cioacuten de varias personas fiacutesicas yo juriacutedicas por tiempo determinado o
por el tiempo indeterminado de ejecucioacuten de una obra Se gobiernan con
un gerente uacutenico y todas responden de forma solidaria en lo que afecta a la
tarea comuacuten
Viacutea de regreso Es la opcioacuten de proceder contra cualquiera de las personas comprometidas
con anterioridad por la tenencia o el libramiento de un documento impa-
gado
Volatilidad Referido a los mercados es la cualidad por la que se producen frecuentes
cambios de tendencia Una situacioacuten volaacutetil es aquella en la que se produ-
cen grandes oscilaciones en las cotizaciones diarias fuertes subidas segui-
das de grandes bajadas generando incertidumbre situaciones de riesgo
que provocan peacuterdidas y ganancias a muy corto plazo
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 66 -
Detalle de la fachada del Banco de Espantildea - Madrid iquestQueacute hace una chica como tu en un sitio como eacuteste
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 48 -
En sucesivas lecciones iremos abordando cada uno de estos tres aacutembitos de operaciones
bancarias en eacutesta trataremos exclusivamente las primeras las de pasivo
iquestDe doacutende saca la banca el dinero efectivo
iquestY sus recursos en general de donde provienen
El pasivo de la banca lo constituye los recursos propios (neto) y en mucha mayor
cuantiacutea los recursos ajenos que los ahorradores constituyen con sus depoacutesitos en una
gran diversidad de formas contractuales
La cifra de pasivo por depoacutesitos de clientes solo ella puede facilmente multiplicar por
diez1 la cifra de Capital y fondos propios
De todo su pasivo exigible al rededor de la mitad son los deacutebitos a clientes como
depoacutesitos en las cuentas corrientes cartillas imposiciones etc ese es el origen de la
mayor parte de los recursos disponibles
Ademas su balance registra deudas con otras entidades de creacutedito que venden su
excedente de liquidez deudas con el B de Espantildea y otros muchos pasivos algunos
titulados como valores
Todos esos pasivos son la fuente de donde el banco consigue la liquidez necesaria para
prestar a su clientela Estas operaciones de activo se reflejan en derechos de cobro
como creacuteditos a su favor por las operaciones de preacutestamo a clientes La cifra de esos
creacuteditos a clientes puede superar ampliamente la cifra de pasivo por sus depoacutesitos lo
que indica dependencia de otras fuentes de ahorro
Los acuerdos de Basilea
En la medida que las finanzas se han ido globalizando surge la necesidad de concertar medidas para conseguir un sector bancario internacional homogeneo con similares reglas que den seguridad al creciente traacutefico internacional En 1974 a instancias del G-10 se llego a un consenso que comportaba normas aceptadas voluntariamente por los estados miembros compromisos para legislar todos en una misma direccioacuten recomendaciones que se conocen como Acuerdos de Basilea I El artifice fue el Comiteacute de Basilea
compuesto por los gobernadores de los bancos centrales del G-10 Entre otras recomendaciones se establece el capital miacutenimo que debe tener una entidad bancaria en funcioacuten de los riesgos que afronta Muchos paises han ido aceptando voluntariamente esas normas porque asiacute se adhieren a un espacio de maacutexima confianza en las transacciones y eso comporta facilidades y ventajas
Tras el eacutexito de Basilea I en 2004 se llegoacute a un nuevo acuerdo conocido como el Basilea II que incluye
una serie de novedades con respecto al anterior Profundizando en la misma liacutenea ahora se tiene en cuenta la calidad crediticia de los prestatarios (utilizando ratings externos o internos) y antildeade requisitos de capital en funcioacuten del riesgo operacional A los organismos supervisores nacionales (los bancos centrales) les compete incrementar el nivel de prudencia exigible a los bancos bajo su jurisdiccioacuten en funcioacuten de su poliacutetica y de los miacutenimos establecido por los acuerdos de Basilea Tambieacuten deben validar los meacutetodos estadiacutesticos empleados para evaluar la suficiencia de fondos propios para hacer frente a una crisis econoacutemica El acuerdo establece normas de transparencia y define como ha de ser la publicacioacuten perioacutedica de informacioacuten acerca de su exposicioacuten a los diferentes riesgos y la suficiencia de sus fondos propios Los objetivos fundamentales son - La generalizacioacuten de las buenas praacutecticas bancarias y su homogeneizacioacuten internacional - La transparencia financiera a traveacutes de los informes de riesgo publicados por los bancos
Recientemente (2010) los bancos europeos han hecho puacuteblico pruebas de stress testing Los bancos espantildeoles pasaron brillantemente el examen lo cual facilita sus posibilidades de conseguir creacutedito internacional
1 hellip maacutes o menoshellip No todos los bancos tienen ideacutentica estructura
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 49 -
2) LAS CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS
21- GENERALIDADES
Una cuenta corriente (cc) es un acuerdo entre dos personas en virtud del cual deciden
originar gestionar y liquidar sus deacutebitoscreacuteditos en determinadas condiciones realtivas
a plazos de liquidacioacuten intereacutes etc
Las cuentas corrientes bancarias son un particular tipo de cuenta corriente
iquestQUIEacuteN PUEDE CONTRATAR UNA CUENTA BANCARIA
Tienen capacidad para abrir una cuenta (de contratar) las personas fiacutesicas con
capacidad de obrar es decir mayores de edad o emancipadas salvo las incapacitadas2
En general las mismas condiciones que para contratar cualquier negocio con algunas
particularidades por ej Los menores de edad3 pueden ser titulares por iniciativa de sus
representantes legales
Tienen capacidad para abrir una cc las personas juriacutedicas (Pj) como pueden ser
Pj de derecho Puacuteblico Ej Ayuntamientos organismos del Estado de las
comunidades autoacutenomas un Instit de Esentildeanza Secundaria etc
o bien Pj de derecho privado
Empresas con forma de sociedes mercantiles Ej SA SL hellip
Empresas con formas societarias mercantiles pero sin animo de lucro las
denominadas de economiacutea social Cooperativashellip
Sociedades mercantiles especiales Como por EjSociedades de
Inversioacuten Mobiliaria Sociedad de Garantiacutea Reciacuteprocahellip
Asociaciones y fundaciones no mercantiles sin fines lucrativos
En todos estos casos para contratar las Pj deberan demostrar su condicioacuten entregando
copia de las escrituras y certificacioacuten registral Ademas las personas fiacutesicas que les
representen tendraacuten que acreditar sus poderes
Tambieacuten pueden abrir cuentas las agrupaciones de caraacutecter econoacutemico sin personalidad
juriacutedica propia como son las agrupaciones y uniones temporales de empresas
Tambieacuten pueden abrir cuentas otras formas de agrupamiento sin personalidad juriacutedica
propia como una comunidad de bienes una comunidad de vecinoshellip
En estos casos las personas que se acrediten como representantes son quienes se hacen
responsables personal solidaria y subsidiariamente En consecuencia los bancos
suelen proceder a solicitar informacioacuten y hacen el bastanteo de los implicados
2 Solo los jueces pueden declarar la incapacidad de una persona
3 Pueden abrir cuenta (con permiso de padres o tutores) y depositar recibir y disponer de los ahorros pe-
ro no pueden de ninguna manera ser titulares de operaciones de preacutestamocreacutedito
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 50 -
CLASES DE CUENTAS
Seguacuten el nordm de titulares
o Individuales
o y colectivas y estas uacuteltimas a su vez
cc indistinta o solidaria Aunque el contrato lo firman todos
cualquiera de los titulares puede ejercer los derechos
despueacutes sin necesidad de firmar los demas
cc conjunta o mancomunada Aquiacute se precisan todas las
firmas para cualquier orden de disposicioacuten de fondos
Seguacuten el plazo
o Cuentas corrientes a la vista
o Cuentas de ahorro a la vista
o Cuentas a plazo
Seguacuten el tipo de intereacutes pueden ser
o A intereacutes fijo
o A intereacutes variable
Seguacuten se aplique el tipo de intereacutes
o Intereacutes reciacuteproco
o No reciacuteproco una de las partes no percibe intereses
LOS ASPECTOS FORMALES CARACTERIacuteSTICAS DEL CONTRATO
La apertura de una cuenta bancaria se formaliza mediante contrato escrito normalizado
dentro del marco de supervisioacuten y control del BE Sus caracteristicas son
Se trata de un depoacutesito irregular porque el banco no se compromete a devolver
lo mismo ideacutentico sino otro valor igual de la misma naturaleza
Es un contrato de adhesioacuten los clientes no pueden incorporar condiciones o
clauacutesulas ni forzar otro tipo sino que aceptan y se adhieren a una forma ya
preestablecida la redaccioacuten en los teacuterminos generales que el banco hace a todos
los clientes
Es bilateral porque genera obligaciones para ambas partes
Es oneroso porque no es gratuito Aunque puede no generar intereses siempre
habraacute alguacuten pago relacionado con el mantenimiento y gestioacuten o con los
servicios vinculados a la cuenta
Es consensual porque se inicia en el momento que tengan a bien pactar el
momento que consienten aunque no haya operaciones o se pospongan
22- CUENTAS CORRIENTES A LA VISTA
Vulgarmente se nombra como cuenta corriente a secas Puede ser con o sin intereacutes Se
basa en un depoacutesito de dinero que el cliente pone a diposicioacuten del banco
comprometiendose eacuteste a restituirlo a voluntad del titular cuando lo manifieste seguacuten la
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 51 -
forma pactada A la vista significa de disposicioacuten inmediata sin preaviso4 El banco
adquiere el deber de custodia del dinero recibido
El banco se compromete a efectuar pagos a terceros hasta el liacutemite del saldo disponible
siguiendo instrucciones Esto es lo que se llama el servicio de caja por el cual la
entidad bancaria efectuaraacute cargos y abonos a terceros por indicacioacuten del titular
El movimiento de fondos se hace por diversos procedimientos Los ingresos se se haraacuten
en efectivo o con documentos representativos de activos financieros al cobro por
adeudos transferencias o por cualquier otro medio legalmente establecido en el
mercado financiero
Los pagos se ordenan con peticiones diversas de cargo en cuenta La orden mas comuacuten
de disposicioacuten de efectivo por ventanilla es la presentacioacuten de cheques que extiende el
libradortitular del talonario y que previamente la entidad le ha facilitado Cada vez
viene siendo mas habitual el uso de las tarjetas de deacutebito en cajeros electronicos
La cuenta puede llevar adosados muchos otros servicios como posibilidad de
descubiertos (nuacutemeros rojos) domiciliacioacuten de recibos gestioacuten de valores y sus
dividendos etc
La entidad comunica al titular todos los movimientos mediante un extracto que suele
enviar por correo con periodicidad mensual
La cancelacioacuten de la cuenta es unilateral por cualquiera de las partes previa
comunicacioacuten aunque en la praacutectica las entidades bancarias aceptan la cancelacioacuten sin
aviso previo
Son DATOS esenciales en el contrato
Identificacioacuten de los titulares
Clase de cuenta Forma de disponer
Tipos de intereacutes si los hubiera Condiciones para su modificacioacuten
Comisiones por servicios y gastos de mantenimiento y gestioacuten
Una vez abierta la cuenta se le asigna el nuacutemero el Codigo Cuenta
Cliente (CCC) asiacute como el nuacutemero de identificacioacuten internacional de la
cuenta (IBAN) que figuraraacuten impresos en los cheques que la entidad
ponga a disposicioacuten del titular
Etc
Son CLAUSULAS habituales en el contrato
Compromiso de buen uso por parte del titular
Pacto sobre periodicidad y otras condicionesde la informacioacuten sobre los
movimienos y saldos
Otras CLAUSULAS accesorias y complementarias que se pactan en el acto de apertura
o posteriormente
Compensacioacuten de saldos entre varias cuentas del mismo titular en la
misma entidad
Posibilidad de descubiertos en cuenta (nuacuteeros rojos) Etc
4 En la praacutectica estaacute normalizado que el cliente avise a la entidad con un diacutea de antelacioacuten si es que va a
movilizar una cantidad de efectivo considerable A traveacutes de oacuterdenes de transferencia y chequeshellip puede
disponer de inmediato
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 52 -
23- CUENTAS DE AHORRO A LA VISTA
Las libretas de ahorro surgieron para fomentar y recoger el ahorro popular tenian un
tipo de intereacutes mas elevado pero su liquidacioacuten era quincenal en vez de liquidacioacuten
diaria como ocurre con la cuenta corriente La libreta permitiacutea al titular un mejor
control al disponer de un histoacuterico de todas las operaciones pero por otra parte restaba
facilidades para su disponibilidad se pretendiacutea de las cuentas de ahorro un menor
movimiento
La libreta va perdiendo poco apoco la preferencia de la clientela familiar hoy hay otros
medios sustitutivos que aportan mas eficacia informativa La banca por internet estaacute
revolucionando el marketing bancario
La praacutectica bancaria ha ido antildeadiendo servicios a las cuentas de ahorro tradicionales y
hoy ya no se distinguen de las cuentas corrientes a no ser por la existencia de una libreta
antildeadida a todos los demas servicios
LAS SUPERCUENTAS
Es un teacutermino comercial cada vez mas en desuso que viene a indicar la existencia de
tramos de saldo remunerados con tipos de intereacutes mas elevados de lo habitual junto a
un primer tramo de saldo inferior sin remuneracioacuten como una franquicia
Otras modalidades establecen un intereacutes elevado condicionado a la no disponibilidad
durante un periacuteodo un mes etc Son formulas que pretenden combinar la
disponibilidad de la cc a la vista y los remuneraciones de las cuentas de ahorro
CUENTAS DE AHORRO-VIVIENDA
Las llamadas cuentas de ahorro-vivienda es una modalidad de cuenta de ahorro que se
caracteriza por un tratamiento fiscal mas favorable siempre que
El dinero se destine inequivocamente a la adquicioacuten de vivienda
La cuenta para tal fin debe estar separada de otras con fines distintos
no puede tener ninguacuten otro movimiento Si se destinara a otros fines
perderiacutea la facultad de desgravacioacuten debiendo devolver en la
siguiente declaracioacuten el importe desgravado en la anterior
Que el plazo no sea mayor de cuatro antildeos
Que haya una sola cuenta por sujeto contribuyente
Suelen gozar de un tipo de intereacutes superior y comisiones inferiores o nulas ya que la
entidad bancaria prevee menor disponibilidad y escasos movimientos en cuenta
23- LAS IMPOSICIONES A PLAZO FIJO
Son depoacutesitos de dinero que permanecen inmovilizados durante el tiempo pactado A
cambio de esta menor disponibilidad y dependiendo de el plazo el tipo de intereacutes es
superior La imposicioacuten es un contrato que se materializa muchas veces con una libreta
o cartilla nominativa y no endosable
En caso de que el titular precise liquidar su compromiso antes del vencimiento el
contrato prevee en algunas casos una penalizacioacuten de intereses
En otras ocasiones para esta situacioacuten las entidades prefieren otra modalidad
consistente en conceder un creacutedito por la cantidad que precise el titular contra la
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 53 -
garantiacutea de la cuenta a plazo fijo La diferencia de intereses pagados menos los intereses
cobrados en la imposicioacuten vienen a ser el equivelente a la penalizacioacuten de la primera
modalidad
A mayor plazo se aplica mayor tipo de intereacutes como regla general La remuneracioacuten
guarda relacioacuten con el sacrificio y eacuteste es mas que proporcional en el tiempo En
periodos de fuerte volatilidad si es que se espera para ese mismo antildeo una fuerte bajada
de tipos podriacutea llegar a suceder sin embargo que una imposicioacuten a 12 meses tuviera
menor tipo que otra contratada ese mismo dia con vencimiento a tres meses por
ejemplo pero esta situacioacuten es extraordinaria
3) LOS CERTIFICADOS DE DEPOacuteSITO
Ojo no confundir con las imposiciones a plazo Me explico Se parecen a los depoacutesitos
a plazo fijo porque se hace un depoacutesito de dinero a un tiempo detreminado pero no es
una cuenta aquiacute estaacute la diferencia fundamental no existe una libreta intransferible
El certificado de depoacutesito emitido por un banco es un tiacutetulo perfectamente transferible
por endoso y esto constituye la uacutenica posibilidad de recuperar la liquidez invertida antes
del vencimiento
Los certificados bancarios de depoacutesito se suelen emitir por 1000 euros o mas y
multiplos de la cifra El plazo miacutenimo es de un antildeo
Pueden darse varias modalides
Pueden ser a un interes prefijado
O bien pactarse con un intereacutes variable referenciado a la evolucioacuten de alguacuten
indice como el IBEX35 o cualquier otro
Etc
4) EL CHEQUE
El cheque es una de las formas mas comunes a disposicioacuten del titular de una cc para la
disposicioacuten de fondos pero tambien es un medio de pago cuando el titular lo cede a un
tercero Desde este punto de vista es un tiacutetulo-valor negociable es decir un documento
que incorpora derechos de cobro para su tenedor Los derechos van unidos a su
posesioacuten Su regulacioacuten viene recogida en la Ley Cambiaria y del Cheque (L191985)
Los cheques se formalizan sobre un soporte papel un impreso generado por un banco
que actua como librado eacuteste imprime alliacute su nombre y sentildeas identificativas Los bancos
los facilitan a sus clientes de cc para la movilizacioacuten de fondos El cheque una vez
formalizado por el titular de la cc (librador) es una orden pura y simple a la vista que
el titular hace a su entidad bancaria El uacutenico requisito es tener fondos
Si no coincide la cantidad de importe expresado en nuacutemero con la cantidad expresada en
letra el cheque es vaacutelido y prevalece el importe escrito en letra
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 54 -
Los cheques se pueden endosar trasladando los derechos de cobro a un nuevo tomador
El banco librado pagaraacute el cheque a su presentacioacuten no importa la fecha de libramiento
que conste en el documento independientemente de su fecha de emisioacuten
Se llama cheque postdatado si la fecha que alliacute figura es posterior a la de pagocobro
Seraacute antedatado si el tomador lo pasa al cobro despues de la fecha de emisioacuten
El cheque debe presentarse al cobro en los plazos siguientes
15 dias para los emitidos y pagaderos en Espantildea
20 diacuteas para los emitidos en otros paiacuteses europeos y pagaderos en Espantildea
60 diacuteas para los emitidos en resto mundo y pagaderos en Espantildea
En caso de presentarse fuera de plazo perderaacute su fuerza cambiaria es decir la
posibilidad de un juicio declarativo especial el llamado juicio cambiario que es una
actuacioacuten especialmente raacutepida El juicio cambiario es un procedimiento especial
ideado por el legislador para dar proteccioacuten eficaz a cheques letras y pagareacutes Los
acreedores gozan de una posicioacuten procesal privilegiada lo que permite hacer efectivos
sus derechos en plazos razonables repito siempre y cuando se formalicen dichos
creacuteditos con efectos cambiarios
En el tema siguiente profundizaremos un poco en temas juriacutedicos y de derecho procesal
que conviene tener presente
LA FALTA DE PAGO
La emisioacuten de cheques sin fondos puede llegar a constituir delito si se aprecia la exis-
tencia de dolo por parte del librador
0000000000 0000000000 0000000000
Es preciso que
incluya
expliacutecitamente
la denomina-
cioacuten ldquochequerdquo
Aquiacute figura impreso el
nombre del librado
el que pagaraacute el cheque
a su presentacioacuten
Cantidad
en
nuacutemero
Aquiacute se escribe la foacutermula
ldquoal portadorrdquo o bien aquiacute
el nombre del el que co-
braraacute (el tomador)
Cantidad
escrita
en
letra
Aquiacute firma el titular
de la cuenta (librador) Localidad y fecha
de emisioacuten
0000000000
0000000000
0000000000
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 55 -
Si no hubiere suficientes fondos el tomador podraacute reclamar en la entidad librada el pago
parcial de su importe En este caso el banco paga y devuelve el ch a su poseedor
haciendo constar en eacutel la cantidad satisfecha
Ante un impagado el tomador puede reclamar en via de regreso al librado al uacuteltimo
endosante o cualquier anterior si lo hubiera indistintamente
En caso de impago total o parcial puede protestarse aunque para iniciar procedimiento
cambiario es suficiente la declaracioacuten bancaria o de una caacutemara de compensacioacuten
El protesto es la forma indubitable de probar ante un juez la falta de pago El protesto o
similar debe hacerse dentro del plazo de presentacioacuten o todo lo mas dos dias despueacutes si
se presenta al cobro el uacuteltimo diacutea
Si no se presenta al cobro en los plazos previstos o carece de protesto o declaracioacuten
equivalente no pierde su fuerza juriacutedica contra el librador dice expliciacutetamente el art
146 de la Ley Debe entenderse que la pierde contra los endosantes
En cualquier caso los derechos del tomador preescriben a los seis meses de concluir el
plazo de presentacioacuten (art 157 Ley cambiaria)
CLASES DE CHEQUES
Cheque al portador Debe indicarlo claramente con la formula Paguese por
este cheque al portador
Cheque nominativo Debe indicar nombres y apellidos que identifiquen al
beneficiario del cheque
Cheque cruzado general El que muestra dos barras paralelas oblicuas En este
caso se pagaraacute a un banco indeterminado o a un cliente de eacuteste banco que se
identifique o bien a un cliente del banco librado que alliacute se identifique
Ej cheque cruzado general
El cheque cruzado especial Es el que muestra escrito entre las barras paralelas
el nombre de una entidad bancaria El cheque asiacute configurado solo se pagaraacute al
banco designado entre barras o a un cliente de eacuteste que se identifique
0000000000
0000000000
0000000000
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Cheque para abonar en cuenta Es el que muestra esta foacutermula entre las
barras No podraacute pagarse nunca por ventanilla forzosamente deberaacute endosarse a
un banco para su ingreso en cuenta
Ej cheque para abonar en cuenta
Cheque de ventanilla Es el que se escribe con el talonario especiacutefico de la
entidad bancaria para los clientes que lo soliciten por carecer de talonario
personal
Cheques conformados Se pretende con ellos reforzar la seguridad Se hacen
impresciendibles cuando son cifras importantes
Se trata de un cheque ordinario en cualquiera de sus formas emitido por el titu-
lar de la cuenta en el impreso de su propia chequera solo que antes de cederlo a
un tercero ha solicitado a su entidad que estampe y firme en eacutel una declaracioacuten
en la que eacutesta otorga autenticidad confirmando la firma asegurando la existen-
cia de fondos suficientes y comprometieacutendose al reembolso hasta una determi-
nada fecha que cita a partir de la cual se considera un cheque normal
La entidad retiene los fondos de su cliente desde su emisioacuten hasta ese diacutea La
declaracioacuten se hace normalmente con un sello al reverso del cheque y lo firma
uno o dos apoderados del banco
Cheque bancario Con identico fin el cheque bancario se emite por la entidad
bancaria a peticioacuten del cliente pero esta vez se emite en un impreso del propio
banco a nombre del beneficiario que tenga a bien designar el cuentacorrentista
Los bancos cobran comisioacuten por emitirlos
5) EL PAGAREacute
Es una promesa de pago a una fecha irrevocable pura y sin condiciones hecha a una
persona Solo puede ser nominativo
0000000000
0000000000
0000000000
0000000000
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 57 -
Antes de la vigente Ley Cambiaria de1985 (LCCH) no se podiacutea cobrar un cheque post-
datado por lo que era frecuente usarlos con voluntad de expresar su vencimiento Hoy
ya hemos visto que no es asiacute El pagareacute cumple ahora esta funcioacuten especiacutefica
Ejemplo de pagareacute
Son emitidos por las entidades de creacutedito con formato normalizado donde consta cla-
ramente la expresioacuten ldquopagareacuterdquo y los demaacutes requisitos contenidos en el artiacuteculo 94 de la
LCCH que reproduzco a continuacioacuten
El pagareacute deberaacute contener
La denominacioacuten de pagareacute inserta en el texto mismo del tiacutetulo y expresada en el
idioma empleado para la redaccioacuten de dicho tiacutetulo
La promesa pura y simple de pagar una cantidad determinada en pesetas o moneda
extranjera convertible admitida a cotizacioacuten oficial
La indicacioacuten del vencimiento
El lugar en que el pago haya de efectuarse
El nombre de la persona a quien haya de hacerse el pago o a cuya orden se haya de
efectuar
La fecha y el lugar en que se firme el pagareacute
La firma del que emite el tiacutetulo denominado firmante
Habraacute que tener en cuenta requisitos mencionados anteriormente que no son esenciales
(art 95 LCCH)
El pagareacute cuyo vencimiento no este indicado se consideraraacute pagadero a la vista
A falta de indicacioacuten especial el lugar de emisioacuten del tiacutetulo se consideraraacute como
lugar del pago y al mismo tiempo como lugar del domicilio del firmante
El pagareacute que no indique el lugar de su emisioacuten se consideraraacute firmado en el lugar
que figure junto al nombre del firmante
En general son aplicables al pagareacute las disposiciones relativas a la letra de cambio
que establece la ley cambiaria
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 58 -
6) LA LIQUIDACIOacuteN DE UNA CUENTA CORRIENTE
Es el procedimiento seguido para el caacutelculo del saldo y los intereses generados durante
el periodo La tradicioacuten bancaria nos ha legado varios meacutetodos de liquidacioacuten concebi-
dos todos ellos cuando no existian ordenadores ni siquiera calculadoras Actualmente
pervive el meacutetodo hamburgueacutes formalizado y calculado con el divisor fijo aunque eacuteste
ya no tiene sentido pero sigue siendo el formalismo usado para la informacioacuten a los
clientes
A continuacioacuten se muestra un ejemplo resuelto correspondiente a un trimestre de
movimientos en una cc en donde se ha considerado
Intereses a nfavor (habla el banco) 1600
Intereses a sfavor 200
Comisioacuten por descubierto 000
Retencioacuten IRPF 18
La fecha de valor es aquella a partir de la cual se generan intereses Se ha seguido las
indicaciones de la circular 81990 del BE al respecto Ver anexo al final del tema
En cada linea los dias se calculan contando desde esa linea a la siguiente
En cada linea los nuacutemeros comerciales son el producto del saldo de linea por los dias
El meacutetodo del divisor fijo pretendiacutea agilizar el caacutelculo descomponiendo la formula
36500
CniI en esta otra
365100
iCnI para despueacutes llamar numeros (Nos) a la
primera parte Cn100 y Divisor Fijo (D) al inverso de la segunda parte 365i
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 59 -
de donde I = Nos D
LAS COMISIONES DE LAS CUENTAS BANCARIAS
Los diferentes tipos de cuentas aplican una serie de comisiones que se justifican por los
servicios que todas llevan adosados
En estos uacuteltimos antildeos los tipos de intereacutes han experimentado un proceso de reducioacuten
considerable Los margenes bancarios por este concepto ha ido estrechandose y
paralelamente hemos visto como se ha ido ampliando las comisiones
A continuacioacuten enumero las mas habituales
Comisioacuten de mantenimiento Se aplica por el mero hecho de la existencia de la cuenta
Suele consistir en una cuantiacutea fija mayor o menor dependiendo de la entidad y la clase
de cuenta Se detrae periodicamente junto al abono de intereses (cuando los hay)
Comisioacuten de Administracioacuten de la cuenta Se justifica por la administracioacuten y gestioacuten
Su importe suel variacutear en funcioacuten del movimiento de la cuenta y puede que tambien
seguacuten el saldo medio
Comisioacuten por apunte Es complementaria de la anterior y se suele practicar cuando se
supera un determinado nuacutemero de movimientos
Comisioacuten por descubierto Los descubiertos ademaacutes de intereses pueden tener recargos
asimilados a comisiones
Etc
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 60 -
Anexo
Banco de Espantildea - Circular 81990 de 7 de septiembre a entidades de creacutedito sobre transparencia de las operaciones y proteccioacuten de la clientela
ANEXO IV Liacutemites sobre valoracioacuten de cargos y abonos en cuentas activas y pasivas en cuentas
corrientes de creacutedito y libretas de ahorro
Adeudos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1Cheques
11 CH Pagados por ventanilla o por com-pensacioacuten interior en la oficina librada
El mismo diacutea de su pago
12 CH Pagados en firme por otras oficinas o entidades
El mismo diacutea de su pago a cuyo efecto la oficina pagadora estamparaacute su sello con indicacioacuten de la fe-cha de pago Si faltase este requisito se adeudaraacute con valor del diacutea de su cargo en cuenta
13 Tomados al cobro por otras oficinas o en-tidades
El mismo diacutea de su adeudo en la cuenta librada
2 Reintegros o disposiciones El mismo diacutea de su pago
3 Oacuterdenes de transferencia oacuterdenes de entrega y similares
El mismo diacutea de su adeudo
4 Efectos devueltos
41 Efectos descontados El diacutea de su vencimiento
42 Cheques devueltos El mismo de valoracioacuten que se dio al abonarlos en cuenta
5 Recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
51 A cargo del deudor Fecha del adeudo
52 Devolucioacuten al cedente La valoracioacuten aplicada en el abono
6 Compra de divisas El mismo diacutea de la entrega de las divisas
7 Compra de valores El mismo diacutea de la compra en bolsa
8 Efectos domiciliados
Los efectos cuyo pago se domicilie en una Entidad de Depoacutesito tanto en el propio efecto como en el aviso de cobro seraacuten adeudados en la cuenta del li-brado con valor diacutea del vencimiento tanto si proce-den de la propia cartera de la Entidad domiciliada como si le han sido presentado por otras Entidades a traveacutes de cualquier sistema de compensacioacuten o de una cuenta interbancaria (1)
9 Derivados de tarjetas de creacutedito y similares Seguacuten el contrato de adhesioacuten
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Siempre que los efectos se presenten al cobro en los plazos establecidos en la Ley 191985 de
16 de julio Cambiaria y del Cheque En caso contrario el mismo diacutea de su adeudo en la cuenta
del librado
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
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Abonos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1 Entregas en efectivo
11 Realizadas antes de las 11 de la mantildeana
El mismo diacutea de la entrega
12 Las demaacutes El diacutea haacutebil siguiente a la entrega
2 Entregas mediante cheques etc
21 A cargo de la propia entidad (sobre cualquier oficina)
El mismo diacutea de la entrega
22 A cargo de otras entidades
(1) Segundo diacutea haacutebil siguiente a la entrega
3 Transferencias bancarias oacuterdenes de entrega y similares
31 Ordenadas en la propia Enti-dad en Espantildea
El mismo diacutea de su adeudo al ordenante
32 Ordenadas en otras Entida-des en Espantildea
El segundo diacutea haacutebil siguiente a su adeudo al orde-
nante (2)
4 Descuentos de efectos Fecha en la que comienza el caacutelculo de intereses (3)
5 Presentacioacuten de recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
El mismo diacutea del adeudo
6 Venta de divisas El diacutea haacutebil siguiente al de la cesioacuten de las divisas
7 Venta de valores El diacutea haacutebil siguiente a la fecha de venta en Bolsa
8 Abono de dividendos intereses y tiacute-tulos amortizados de valores deposi-tados
El mismo diacutea del abono
9 En cuentas de tarjetas de creacutedito de garantiacutea de cheques y similares
El mismo diacutea
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Incluido el Banco de Espantildea
(2) A cuyo efecto esta fecha deberaacute constar en la informacioacuten referente a la transferencia
(3) En el caacutelculo de intereses no se incluiraacute el diacutea del vencimiento del efecto
NOTAS
En todas las demaacutes operaciones no contempladas expresamente los adeudos y abonos se valoraraacuten el mismo diacutea en
que se efectuacutee el apunte si no se produce movimiento de fondos fuera de la entidad En caso contrario los abonos se
valoraraacuten el diacutea haacutebil siguiente a la fecha del apunte
(b) La consideracioacuten de los saacutebados como diacuteas haacutebiles o inhaacutebiles deberaacute estar en funcioacuten de la clase de operacioacuten de
que se trate Si su formalizacioacuten hubiese de retrasarse por imperativos ajenos a la entidad (pagos a Hacienda
operaciones en Bolsa Caacutemara de Compensacioacuten etc) seraacute diacutea inhaacutebil En los restantes casos en que la operacioacuten
pueda formalizarse en el diacutea seraacute considerado haacutebil
(c) En el caso de compra o venta de divisas habraacute de tenerse en cuenta ademaacutes la valoracioacuten dada a la compraventa
propiamente dicha
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
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Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 63 -
Tema 03 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
ACTIVIDADES
1) Investigue y discuta acerca de si un menor que tiene una cc podriacutea disponer de
descubiertos (nuacutemeros rojos) iquestTiene derecho a ello
2) Busque en Internet el balance de un banco y analiacutecelo
3) Imagine tres situaciones en las que recomendariacuteas la cuenta conjunta y no la in-
distinta iquestpor queacute
4) Imagine tres situaciones que aconsejen emplear cheques conformados yo che-
ques bancarios iquestpor queacute
5) Continuacutee la cuenta corriente que se ofrece en el tema como ejemplo A partir
del 30 de septiembre se producen los siguientes movimientos que habraacute que li-
quidar con fecha 31122008
fecha conceptos Importes euro
01 oct Saldo anterior 130355
14 oct s orden de transferencia a otra entidad 125600
29 oct Recibo domiciliado 35215
04 nov Abono de noacutemina 224080
04 nov Reintegro efectivo 35000
03 dic Transferencia a sfavor de la misma entidad 49045
20 dic sentrega de efectivo a las 1200 horas 120000
6) Coacutemo cree Vd que podriacuteamos resolver la cc anterior suponiendo que el diacutea de 4
noviembre de ahiacute y en adelante el banco decidiera subir el tipo de intereacutes que
paga por los saldos acreedores hasta un 4
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 64 -
Tema 3 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
DICCIONARIO DE CONCEPTOS
Bastanteo Viene de bastante Accioacuten por la que se valora y se declara bastante com-
petente o no a una persona para determinado asunto
Capacidad de
obrar
No confundir con capacidad juriacutedica que indica que el sujeto es merece-
dor de derechos
Capacidad de obrar es la ldquoaptitud para el ejercicio de los derechos y para
concluir actos juriacutedicosrdquo (Castaacuten)
Para obrar se requieren 18 antildeos o ser menor emancipado mayor de 16
antildeos y habilitado para regir su persona y bienes El emancipado no obs-
tante sin consentimiento de padres o tutores no podraacute tomar dinero a
preacutestamo gravar o enajenar bienes inmuebles establecimientos mercanti-
les o industriales y objetos de extraordinario valor (art 232 del Coacutedigo
Civil)
Certificacioacuten
registral
Es la que expide el Registro a peticioacuten del interesado
Determinados actos deben estar registrados otros no Las sociedades de-
ben obligatoriamente registrarse en el Registro Mercantil manda el Coacutedi-
go de Comercio en su art 119
Los principales registros son El R Civil R Mercantil Registro de la
Propiedad y el de la Oficina de Patentes y Marcas
Claacuteusulas Cada una de las disposiciones de un contrato sus teacuterminos y condiciones
Comunidad de
bienes
No tiene personalidad juriacutedica porque el teacutermino se refiere solo a cosas
puestas en comuacuten Las personas integrantes responden solidariamente Es-
ta circunstancia es habitual en situaciones de uso conjunto aunque cada
uno tenga derecho a proporciones distintas de bienes indivisos
Escrituras Escrito en el que se describe y constata un acto juriacutedico solemne con no-
tario Se hace puacuteblica si se registra en caso contrario es escritura privada
Referidas a una sociedad son las escrituras de su constitucioacuten o tambieacuten
puede referirse a una ampliacioacuten de capital
Franquicia En general significa exencioacuten
En el campo de los seguros una franquicia se refiere a una situacioacuten o
mas comuacutenmente a una cantidad de peacuterdida por siniestro que no estaacute cu-
bierta por el seguro que estaacute exenta de indemnizacioacuten
irrevocable Referido a un documento expresa la cualidad de que no puede dejar de ha-
cerse el pago o desdecirse y dejar sin efecto o cambiar otras cuestiones re-
lacionadas con las claacuteusulas del contrato como la fecha el lugarhellip
Marketing Conjunto de teacutecnicas para el anaacutelisis de mercado que tienen por premisa
fundamental el conocimiento profundo del cliente para a partir de ahiacute es-
tableciendo una relacioacuten dinaacutemica de servicio producir lo que eacuteste necesi-
ta
Frecuentemente se habla de marketing bancario querieacutendose referir a la
forma de relacionarse con la clientela
Operaciones ac-
tivashellip
Las que generan derechos
Operaciones pa-
sivashellip
Las que generan obligaciones
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 65 -
Procedimiento
cambiario
Es un proceso declarativo especial para entendernos un procedimiento
raacutepido Para que una demanda pueda tramitarse por este procedimiento se
exige que el tiacutetulo cambiario tenga todos los requisitos de la Ley Cambia-
ria de 1995
Esquemaacuteticamente el proceso es el siguiente
1ordm Demanda
2ordm El Juez ordena al deudor que pague en el plazo de 10 diacuteas y puede
acordar el embargo preventivo
3ordm El deudor puede
o Pagar y se acaba el proceso
o Ni pagar ni contestar se inicia la ejecucioacuten
o Oponerse Se debaten los motivos de oposicioacuten en una
vista y el Juez dicta sentencia Despueacutes se inicia la ejecu-
cioacuten
Titulo-valor ne-
gociable
Es un documento que expresa la tenencia de un derecho sobre una perso-
na una sociedad un deudor
Si se adjetiva negociable es porque quiere resaltarse que su propiedad
puede cambiar de mano por cesioacuten o por endoso
Las letras tambieacuten los cheques y pagareacutes se pueden endosar y tambieacuten
avalar hacieacutendolo constar por detraacutes o con documento adjunto
Si en esos documentos se incluye el teacutermino ldquono a la ordenrdquo equivale a no
negociable significa que el librador bloquea la posibilidad de ser endosa-
do
Unioacuten temporal
de empresas
Figura juriacutedica relativamente reciente (Ley 81982) que regula la asocia-
cioacuten de varias personas fiacutesicas yo juriacutedicas por tiempo determinado o
por el tiempo indeterminado de ejecucioacuten de una obra Se gobiernan con
un gerente uacutenico y todas responden de forma solidaria en lo que afecta a la
tarea comuacuten
Viacutea de regreso Es la opcioacuten de proceder contra cualquiera de las personas comprometidas
con anterioridad por la tenencia o el libramiento de un documento impa-
gado
Volatilidad Referido a los mercados es la cualidad por la que se producen frecuentes
cambios de tendencia Una situacioacuten volaacutetil es aquella en la que se produ-
cen grandes oscilaciones en las cotizaciones diarias fuertes subidas segui-
das de grandes bajadas generando incertidumbre situaciones de riesgo
que provocan peacuterdidas y ganancias a muy corto plazo
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 66 -
Detalle de la fachada del Banco de Espantildea - Madrid iquestQueacute hace una chica como tu en un sitio como eacuteste
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 49 -
2) LAS CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS
21- GENERALIDADES
Una cuenta corriente (cc) es un acuerdo entre dos personas en virtud del cual deciden
originar gestionar y liquidar sus deacutebitoscreacuteditos en determinadas condiciones realtivas
a plazos de liquidacioacuten intereacutes etc
Las cuentas corrientes bancarias son un particular tipo de cuenta corriente
iquestQUIEacuteN PUEDE CONTRATAR UNA CUENTA BANCARIA
Tienen capacidad para abrir una cuenta (de contratar) las personas fiacutesicas con
capacidad de obrar es decir mayores de edad o emancipadas salvo las incapacitadas2
En general las mismas condiciones que para contratar cualquier negocio con algunas
particularidades por ej Los menores de edad3 pueden ser titulares por iniciativa de sus
representantes legales
Tienen capacidad para abrir una cc las personas juriacutedicas (Pj) como pueden ser
Pj de derecho Puacuteblico Ej Ayuntamientos organismos del Estado de las
comunidades autoacutenomas un Instit de Esentildeanza Secundaria etc
o bien Pj de derecho privado
Empresas con forma de sociedes mercantiles Ej SA SL hellip
Empresas con formas societarias mercantiles pero sin animo de lucro las
denominadas de economiacutea social Cooperativashellip
Sociedades mercantiles especiales Como por EjSociedades de
Inversioacuten Mobiliaria Sociedad de Garantiacutea Reciacuteprocahellip
Asociaciones y fundaciones no mercantiles sin fines lucrativos
En todos estos casos para contratar las Pj deberan demostrar su condicioacuten entregando
copia de las escrituras y certificacioacuten registral Ademas las personas fiacutesicas que les
representen tendraacuten que acreditar sus poderes
Tambieacuten pueden abrir cuentas las agrupaciones de caraacutecter econoacutemico sin personalidad
juriacutedica propia como son las agrupaciones y uniones temporales de empresas
Tambieacuten pueden abrir cuentas otras formas de agrupamiento sin personalidad juriacutedica
propia como una comunidad de bienes una comunidad de vecinoshellip
En estos casos las personas que se acrediten como representantes son quienes se hacen
responsables personal solidaria y subsidiariamente En consecuencia los bancos
suelen proceder a solicitar informacioacuten y hacen el bastanteo de los implicados
2 Solo los jueces pueden declarar la incapacidad de una persona
3 Pueden abrir cuenta (con permiso de padres o tutores) y depositar recibir y disponer de los ahorros pe-
ro no pueden de ninguna manera ser titulares de operaciones de preacutestamocreacutedito
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 50 -
CLASES DE CUENTAS
Seguacuten el nordm de titulares
o Individuales
o y colectivas y estas uacuteltimas a su vez
cc indistinta o solidaria Aunque el contrato lo firman todos
cualquiera de los titulares puede ejercer los derechos
despueacutes sin necesidad de firmar los demas
cc conjunta o mancomunada Aquiacute se precisan todas las
firmas para cualquier orden de disposicioacuten de fondos
Seguacuten el plazo
o Cuentas corrientes a la vista
o Cuentas de ahorro a la vista
o Cuentas a plazo
Seguacuten el tipo de intereacutes pueden ser
o A intereacutes fijo
o A intereacutes variable
Seguacuten se aplique el tipo de intereacutes
o Intereacutes reciacuteproco
o No reciacuteproco una de las partes no percibe intereses
LOS ASPECTOS FORMALES CARACTERIacuteSTICAS DEL CONTRATO
La apertura de una cuenta bancaria se formaliza mediante contrato escrito normalizado
dentro del marco de supervisioacuten y control del BE Sus caracteristicas son
Se trata de un depoacutesito irregular porque el banco no se compromete a devolver
lo mismo ideacutentico sino otro valor igual de la misma naturaleza
Es un contrato de adhesioacuten los clientes no pueden incorporar condiciones o
clauacutesulas ni forzar otro tipo sino que aceptan y se adhieren a una forma ya
preestablecida la redaccioacuten en los teacuterminos generales que el banco hace a todos
los clientes
Es bilateral porque genera obligaciones para ambas partes
Es oneroso porque no es gratuito Aunque puede no generar intereses siempre
habraacute alguacuten pago relacionado con el mantenimiento y gestioacuten o con los
servicios vinculados a la cuenta
Es consensual porque se inicia en el momento que tengan a bien pactar el
momento que consienten aunque no haya operaciones o se pospongan
22- CUENTAS CORRIENTES A LA VISTA
Vulgarmente se nombra como cuenta corriente a secas Puede ser con o sin intereacutes Se
basa en un depoacutesito de dinero que el cliente pone a diposicioacuten del banco
comprometiendose eacuteste a restituirlo a voluntad del titular cuando lo manifieste seguacuten la
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 51 -
forma pactada A la vista significa de disposicioacuten inmediata sin preaviso4 El banco
adquiere el deber de custodia del dinero recibido
El banco se compromete a efectuar pagos a terceros hasta el liacutemite del saldo disponible
siguiendo instrucciones Esto es lo que se llama el servicio de caja por el cual la
entidad bancaria efectuaraacute cargos y abonos a terceros por indicacioacuten del titular
El movimiento de fondos se hace por diversos procedimientos Los ingresos se se haraacuten
en efectivo o con documentos representativos de activos financieros al cobro por
adeudos transferencias o por cualquier otro medio legalmente establecido en el
mercado financiero
Los pagos se ordenan con peticiones diversas de cargo en cuenta La orden mas comuacuten
de disposicioacuten de efectivo por ventanilla es la presentacioacuten de cheques que extiende el
libradortitular del talonario y que previamente la entidad le ha facilitado Cada vez
viene siendo mas habitual el uso de las tarjetas de deacutebito en cajeros electronicos
La cuenta puede llevar adosados muchos otros servicios como posibilidad de
descubiertos (nuacutemeros rojos) domiciliacioacuten de recibos gestioacuten de valores y sus
dividendos etc
La entidad comunica al titular todos los movimientos mediante un extracto que suele
enviar por correo con periodicidad mensual
La cancelacioacuten de la cuenta es unilateral por cualquiera de las partes previa
comunicacioacuten aunque en la praacutectica las entidades bancarias aceptan la cancelacioacuten sin
aviso previo
Son DATOS esenciales en el contrato
Identificacioacuten de los titulares
Clase de cuenta Forma de disponer
Tipos de intereacutes si los hubiera Condiciones para su modificacioacuten
Comisiones por servicios y gastos de mantenimiento y gestioacuten
Una vez abierta la cuenta se le asigna el nuacutemero el Codigo Cuenta
Cliente (CCC) asiacute como el nuacutemero de identificacioacuten internacional de la
cuenta (IBAN) que figuraraacuten impresos en los cheques que la entidad
ponga a disposicioacuten del titular
Etc
Son CLAUSULAS habituales en el contrato
Compromiso de buen uso por parte del titular
Pacto sobre periodicidad y otras condicionesde la informacioacuten sobre los
movimienos y saldos
Otras CLAUSULAS accesorias y complementarias que se pactan en el acto de apertura
o posteriormente
Compensacioacuten de saldos entre varias cuentas del mismo titular en la
misma entidad
Posibilidad de descubiertos en cuenta (nuacuteeros rojos) Etc
4 En la praacutectica estaacute normalizado que el cliente avise a la entidad con un diacutea de antelacioacuten si es que va a
movilizar una cantidad de efectivo considerable A traveacutes de oacuterdenes de transferencia y chequeshellip puede
disponer de inmediato
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 52 -
23- CUENTAS DE AHORRO A LA VISTA
Las libretas de ahorro surgieron para fomentar y recoger el ahorro popular tenian un
tipo de intereacutes mas elevado pero su liquidacioacuten era quincenal en vez de liquidacioacuten
diaria como ocurre con la cuenta corriente La libreta permitiacutea al titular un mejor
control al disponer de un histoacuterico de todas las operaciones pero por otra parte restaba
facilidades para su disponibilidad se pretendiacutea de las cuentas de ahorro un menor
movimiento
La libreta va perdiendo poco apoco la preferencia de la clientela familiar hoy hay otros
medios sustitutivos que aportan mas eficacia informativa La banca por internet estaacute
revolucionando el marketing bancario
La praacutectica bancaria ha ido antildeadiendo servicios a las cuentas de ahorro tradicionales y
hoy ya no se distinguen de las cuentas corrientes a no ser por la existencia de una libreta
antildeadida a todos los demas servicios
LAS SUPERCUENTAS
Es un teacutermino comercial cada vez mas en desuso que viene a indicar la existencia de
tramos de saldo remunerados con tipos de intereacutes mas elevados de lo habitual junto a
un primer tramo de saldo inferior sin remuneracioacuten como una franquicia
Otras modalidades establecen un intereacutes elevado condicionado a la no disponibilidad
durante un periacuteodo un mes etc Son formulas que pretenden combinar la
disponibilidad de la cc a la vista y los remuneraciones de las cuentas de ahorro
CUENTAS DE AHORRO-VIVIENDA
Las llamadas cuentas de ahorro-vivienda es una modalidad de cuenta de ahorro que se
caracteriza por un tratamiento fiscal mas favorable siempre que
El dinero se destine inequivocamente a la adquicioacuten de vivienda
La cuenta para tal fin debe estar separada de otras con fines distintos
no puede tener ninguacuten otro movimiento Si se destinara a otros fines
perderiacutea la facultad de desgravacioacuten debiendo devolver en la
siguiente declaracioacuten el importe desgravado en la anterior
Que el plazo no sea mayor de cuatro antildeos
Que haya una sola cuenta por sujeto contribuyente
Suelen gozar de un tipo de intereacutes superior y comisiones inferiores o nulas ya que la
entidad bancaria prevee menor disponibilidad y escasos movimientos en cuenta
23- LAS IMPOSICIONES A PLAZO FIJO
Son depoacutesitos de dinero que permanecen inmovilizados durante el tiempo pactado A
cambio de esta menor disponibilidad y dependiendo de el plazo el tipo de intereacutes es
superior La imposicioacuten es un contrato que se materializa muchas veces con una libreta
o cartilla nominativa y no endosable
En caso de que el titular precise liquidar su compromiso antes del vencimiento el
contrato prevee en algunas casos una penalizacioacuten de intereses
En otras ocasiones para esta situacioacuten las entidades prefieren otra modalidad
consistente en conceder un creacutedito por la cantidad que precise el titular contra la
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
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garantiacutea de la cuenta a plazo fijo La diferencia de intereses pagados menos los intereses
cobrados en la imposicioacuten vienen a ser el equivelente a la penalizacioacuten de la primera
modalidad
A mayor plazo se aplica mayor tipo de intereacutes como regla general La remuneracioacuten
guarda relacioacuten con el sacrificio y eacuteste es mas que proporcional en el tiempo En
periodos de fuerte volatilidad si es que se espera para ese mismo antildeo una fuerte bajada
de tipos podriacutea llegar a suceder sin embargo que una imposicioacuten a 12 meses tuviera
menor tipo que otra contratada ese mismo dia con vencimiento a tres meses por
ejemplo pero esta situacioacuten es extraordinaria
3) LOS CERTIFICADOS DE DEPOacuteSITO
Ojo no confundir con las imposiciones a plazo Me explico Se parecen a los depoacutesitos
a plazo fijo porque se hace un depoacutesito de dinero a un tiempo detreminado pero no es
una cuenta aquiacute estaacute la diferencia fundamental no existe una libreta intransferible
El certificado de depoacutesito emitido por un banco es un tiacutetulo perfectamente transferible
por endoso y esto constituye la uacutenica posibilidad de recuperar la liquidez invertida antes
del vencimiento
Los certificados bancarios de depoacutesito se suelen emitir por 1000 euros o mas y
multiplos de la cifra El plazo miacutenimo es de un antildeo
Pueden darse varias modalides
Pueden ser a un interes prefijado
O bien pactarse con un intereacutes variable referenciado a la evolucioacuten de alguacuten
indice como el IBEX35 o cualquier otro
Etc
4) EL CHEQUE
El cheque es una de las formas mas comunes a disposicioacuten del titular de una cc para la
disposicioacuten de fondos pero tambien es un medio de pago cuando el titular lo cede a un
tercero Desde este punto de vista es un tiacutetulo-valor negociable es decir un documento
que incorpora derechos de cobro para su tenedor Los derechos van unidos a su
posesioacuten Su regulacioacuten viene recogida en la Ley Cambiaria y del Cheque (L191985)
Los cheques se formalizan sobre un soporte papel un impreso generado por un banco
que actua como librado eacuteste imprime alliacute su nombre y sentildeas identificativas Los bancos
los facilitan a sus clientes de cc para la movilizacioacuten de fondos El cheque una vez
formalizado por el titular de la cc (librador) es una orden pura y simple a la vista que
el titular hace a su entidad bancaria El uacutenico requisito es tener fondos
Si no coincide la cantidad de importe expresado en nuacutemero con la cantidad expresada en
letra el cheque es vaacutelido y prevalece el importe escrito en letra
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 54 -
Los cheques se pueden endosar trasladando los derechos de cobro a un nuevo tomador
El banco librado pagaraacute el cheque a su presentacioacuten no importa la fecha de libramiento
que conste en el documento independientemente de su fecha de emisioacuten
Se llama cheque postdatado si la fecha que alliacute figura es posterior a la de pagocobro
Seraacute antedatado si el tomador lo pasa al cobro despues de la fecha de emisioacuten
El cheque debe presentarse al cobro en los plazos siguientes
15 dias para los emitidos y pagaderos en Espantildea
20 diacuteas para los emitidos en otros paiacuteses europeos y pagaderos en Espantildea
60 diacuteas para los emitidos en resto mundo y pagaderos en Espantildea
En caso de presentarse fuera de plazo perderaacute su fuerza cambiaria es decir la
posibilidad de un juicio declarativo especial el llamado juicio cambiario que es una
actuacioacuten especialmente raacutepida El juicio cambiario es un procedimiento especial
ideado por el legislador para dar proteccioacuten eficaz a cheques letras y pagareacutes Los
acreedores gozan de una posicioacuten procesal privilegiada lo que permite hacer efectivos
sus derechos en plazos razonables repito siempre y cuando se formalicen dichos
creacuteditos con efectos cambiarios
En el tema siguiente profundizaremos un poco en temas juriacutedicos y de derecho procesal
que conviene tener presente
LA FALTA DE PAGO
La emisioacuten de cheques sin fondos puede llegar a constituir delito si se aprecia la exis-
tencia de dolo por parte del librador
0000000000 0000000000 0000000000
Es preciso que
incluya
expliacutecitamente
la denomina-
cioacuten ldquochequerdquo
Aquiacute figura impreso el
nombre del librado
el que pagaraacute el cheque
a su presentacioacuten
Cantidad
en
nuacutemero
Aquiacute se escribe la foacutermula
ldquoal portadorrdquo o bien aquiacute
el nombre del el que co-
braraacute (el tomador)
Cantidad
escrita
en
letra
Aquiacute firma el titular
de la cuenta (librador) Localidad y fecha
de emisioacuten
0000000000
0000000000
0000000000
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PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 55 -
Si no hubiere suficientes fondos el tomador podraacute reclamar en la entidad librada el pago
parcial de su importe En este caso el banco paga y devuelve el ch a su poseedor
haciendo constar en eacutel la cantidad satisfecha
Ante un impagado el tomador puede reclamar en via de regreso al librado al uacuteltimo
endosante o cualquier anterior si lo hubiera indistintamente
En caso de impago total o parcial puede protestarse aunque para iniciar procedimiento
cambiario es suficiente la declaracioacuten bancaria o de una caacutemara de compensacioacuten
El protesto es la forma indubitable de probar ante un juez la falta de pago El protesto o
similar debe hacerse dentro del plazo de presentacioacuten o todo lo mas dos dias despueacutes si
se presenta al cobro el uacuteltimo diacutea
Si no se presenta al cobro en los plazos previstos o carece de protesto o declaracioacuten
equivalente no pierde su fuerza juriacutedica contra el librador dice expliciacutetamente el art
146 de la Ley Debe entenderse que la pierde contra los endosantes
En cualquier caso los derechos del tomador preescriben a los seis meses de concluir el
plazo de presentacioacuten (art 157 Ley cambiaria)
CLASES DE CHEQUES
Cheque al portador Debe indicarlo claramente con la formula Paguese por
este cheque al portador
Cheque nominativo Debe indicar nombres y apellidos que identifiquen al
beneficiario del cheque
Cheque cruzado general El que muestra dos barras paralelas oblicuas En este
caso se pagaraacute a un banco indeterminado o a un cliente de eacuteste banco que se
identifique o bien a un cliente del banco librado que alliacute se identifique
Ej cheque cruzado general
El cheque cruzado especial Es el que muestra escrito entre las barras paralelas
el nombre de una entidad bancaria El cheque asiacute configurado solo se pagaraacute al
banco designado entre barras o a un cliente de eacuteste que se identifique
0000000000
0000000000
0000000000
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Cheque para abonar en cuenta Es el que muestra esta foacutermula entre las
barras No podraacute pagarse nunca por ventanilla forzosamente deberaacute endosarse a
un banco para su ingreso en cuenta
Ej cheque para abonar en cuenta
Cheque de ventanilla Es el que se escribe con el talonario especiacutefico de la
entidad bancaria para los clientes que lo soliciten por carecer de talonario
personal
Cheques conformados Se pretende con ellos reforzar la seguridad Se hacen
impresciendibles cuando son cifras importantes
Se trata de un cheque ordinario en cualquiera de sus formas emitido por el titu-
lar de la cuenta en el impreso de su propia chequera solo que antes de cederlo a
un tercero ha solicitado a su entidad que estampe y firme en eacutel una declaracioacuten
en la que eacutesta otorga autenticidad confirmando la firma asegurando la existen-
cia de fondos suficientes y comprometieacutendose al reembolso hasta una determi-
nada fecha que cita a partir de la cual se considera un cheque normal
La entidad retiene los fondos de su cliente desde su emisioacuten hasta ese diacutea La
declaracioacuten se hace normalmente con un sello al reverso del cheque y lo firma
uno o dos apoderados del banco
Cheque bancario Con identico fin el cheque bancario se emite por la entidad
bancaria a peticioacuten del cliente pero esta vez se emite en un impreso del propio
banco a nombre del beneficiario que tenga a bien designar el cuentacorrentista
Los bancos cobran comisioacuten por emitirlos
5) EL PAGAREacute
Es una promesa de pago a una fecha irrevocable pura y sin condiciones hecha a una
persona Solo puede ser nominativo
0000000000
0000000000
0000000000
0000000000
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PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 57 -
Antes de la vigente Ley Cambiaria de1985 (LCCH) no se podiacutea cobrar un cheque post-
datado por lo que era frecuente usarlos con voluntad de expresar su vencimiento Hoy
ya hemos visto que no es asiacute El pagareacute cumple ahora esta funcioacuten especiacutefica
Ejemplo de pagareacute
Son emitidos por las entidades de creacutedito con formato normalizado donde consta cla-
ramente la expresioacuten ldquopagareacuterdquo y los demaacutes requisitos contenidos en el artiacuteculo 94 de la
LCCH que reproduzco a continuacioacuten
El pagareacute deberaacute contener
La denominacioacuten de pagareacute inserta en el texto mismo del tiacutetulo y expresada en el
idioma empleado para la redaccioacuten de dicho tiacutetulo
La promesa pura y simple de pagar una cantidad determinada en pesetas o moneda
extranjera convertible admitida a cotizacioacuten oficial
La indicacioacuten del vencimiento
El lugar en que el pago haya de efectuarse
El nombre de la persona a quien haya de hacerse el pago o a cuya orden se haya de
efectuar
La fecha y el lugar en que se firme el pagareacute
La firma del que emite el tiacutetulo denominado firmante
Habraacute que tener en cuenta requisitos mencionados anteriormente que no son esenciales
(art 95 LCCH)
El pagareacute cuyo vencimiento no este indicado se consideraraacute pagadero a la vista
A falta de indicacioacuten especial el lugar de emisioacuten del tiacutetulo se consideraraacute como
lugar del pago y al mismo tiempo como lugar del domicilio del firmante
El pagareacute que no indique el lugar de su emisioacuten se consideraraacute firmado en el lugar
que figure junto al nombre del firmante
En general son aplicables al pagareacute las disposiciones relativas a la letra de cambio
que establece la ley cambiaria
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PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 58 -
6) LA LIQUIDACIOacuteN DE UNA CUENTA CORRIENTE
Es el procedimiento seguido para el caacutelculo del saldo y los intereses generados durante
el periodo La tradicioacuten bancaria nos ha legado varios meacutetodos de liquidacioacuten concebi-
dos todos ellos cuando no existian ordenadores ni siquiera calculadoras Actualmente
pervive el meacutetodo hamburgueacutes formalizado y calculado con el divisor fijo aunque eacuteste
ya no tiene sentido pero sigue siendo el formalismo usado para la informacioacuten a los
clientes
A continuacioacuten se muestra un ejemplo resuelto correspondiente a un trimestre de
movimientos en una cc en donde se ha considerado
Intereses a nfavor (habla el banco) 1600
Intereses a sfavor 200
Comisioacuten por descubierto 000
Retencioacuten IRPF 18
La fecha de valor es aquella a partir de la cual se generan intereses Se ha seguido las
indicaciones de la circular 81990 del BE al respecto Ver anexo al final del tema
En cada linea los dias se calculan contando desde esa linea a la siguiente
En cada linea los nuacutemeros comerciales son el producto del saldo de linea por los dias
El meacutetodo del divisor fijo pretendiacutea agilizar el caacutelculo descomponiendo la formula
36500
CniI en esta otra
365100
iCnI para despueacutes llamar numeros (Nos) a la
primera parte Cn100 y Divisor Fijo (D) al inverso de la segunda parte 365i
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de donde I = Nos D
LAS COMISIONES DE LAS CUENTAS BANCARIAS
Los diferentes tipos de cuentas aplican una serie de comisiones que se justifican por los
servicios que todas llevan adosados
En estos uacuteltimos antildeos los tipos de intereacutes han experimentado un proceso de reducioacuten
considerable Los margenes bancarios por este concepto ha ido estrechandose y
paralelamente hemos visto como se ha ido ampliando las comisiones
A continuacioacuten enumero las mas habituales
Comisioacuten de mantenimiento Se aplica por el mero hecho de la existencia de la cuenta
Suele consistir en una cuantiacutea fija mayor o menor dependiendo de la entidad y la clase
de cuenta Se detrae periodicamente junto al abono de intereses (cuando los hay)
Comisioacuten de Administracioacuten de la cuenta Se justifica por la administracioacuten y gestioacuten
Su importe suel variacutear en funcioacuten del movimiento de la cuenta y puede que tambien
seguacuten el saldo medio
Comisioacuten por apunte Es complementaria de la anterior y se suele practicar cuando se
supera un determinado nuacutemero de movimientos
Comisioacuten por descubierto Los descubiertos ademaacutes de intereses pueden tener recargos
asimilados a comisiones
Etc
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Anexo
Banco de Espantildea - Circular 81990 de 7 de septiembre a entidades de creacutedito sobre transparencia de las operaciones y proteccioacuten de la clientela
ANEXO IV Liacutemites sobre valoracioacuten de cargos y abonos en cuentas activas y pasivas en cuentas
corrientes de creacutedito y libretas de ahorro
Adeudos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1Cheques
11 CH Pagados por ventanilla o por com-pensacioacuten interior en la oficina librada
El mismo diacutea de su pago
12 CH Pagados en firme por otras oficinas o entidades
El mismo diacutea de su pago a cuyo efecto la oficina pagadora estamparaacute su sello con indicacioacuten de la fe-cha de pago Si faltase este requisito se adeudaraacute con valor del diacutea de su cargo en cuenta
13 Tomados al cobro por otras oficinas o en-tidades
El mismo diacutea de su adeudo en la cuenta librada
2 Reintegros o disposiciones El mismo diacutea de su pago
3 Oacuterdenes de transferencia oacuterdenes de entrega y similares
El mismo diacutea de su adeudo
4 Efectos devueltos
41 Efectos descontados El diacutea de su vencimiento
42 Cheques devueltos El mismo de valoracioacuten que se dio al abonarlos en cuenta
5 Recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
51 A cargo del deudor Fecha del adeudo
52 Devolucioacuten al cedente La valoracioacuten aplicada en el abono
6 Compra de divisas El mismo diacutea de la entrega de las divisas
7 Compra de valores El mismo diacutea de la compra en bolsa
8 Efectos domiciliados
Los efectos cuyo pago se domicilie en una Entidad de Depoacutesito tanto en el propio efecto como en el aviso de cobro seraacuten adeudados en la cuenta del li-brado con valor diacutea del vencimiento tanto si proce-den de la propia cartera de la Entidad domiciliada como si le han sido presentado por otras Entidades a traveacutes de cualquier sistema de compensacioacuten o de una cuenta interbancaria (1)
9 Derivados de tarjetas de creacutedito y similares Seguacuten el contrato de adhesioacuten
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Siempre que los efectos se presenten al cobro en los plazos establecidos en la Ley 191985 de
16 de julio Cambiaria y del Cheque En caso contrario el mismo diacutea de su adeudo en la cuenta
del librado
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Abonos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1 Entregas en efectivo
11 Realizadas antes de las 11 de la mantildeana
El mismo diacutea de la entrega
12 Las demaacutes El diacutea haacutebil siguiente a la entrega
2 Entregas mediante cheques etc
21 A cargo de la propia entidad (sobre cualquier oficina)
El mismo diacutea de la entrega
22 A cargo de otras entidades
(1) Segundo diacutea haacutebil siguiente a la entrega
3 Transferencias bancarias oacuterdenes de entrega y similares
31 Ordenadas en la propia Enti-dad en Espantildea
El mismo diacutea de su adeudo al ordenante
32 Ordenadas en otras Entida-des en Espantildea
El segundo diacutea haacutebil siguiente a su adeudo al orde-
nante (2)
4 Descuentos de efectos Fecha en la que comienza el caacutelculo de intereses (3)
5 Presentacioacuten de recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
El mismo diacutea del adeudo
6 Venta de divisas El diacutea haacutebil siguiente al de la cesioacuten de las divisas
7 Venta de valores El diacutea haacutebil siguiente a la fecha de venta en Bolsa
8 Abono de dividendos intereses y tiacute-tulos amortizados de valores deposi-tados
El mismo diacutea del abono
9 En cuentas de tarjetas de creacutedito de garantiacutea de cheques y similares
El mismo diacutea
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Incluido el Banco de Espantildea
(2) A cuyo efecto esta fecha deberaacute constar en la informacioacuten referente a la transferencia
(3) En el caacutelculo de intereses no se incluiraacute el diacutea del vencimiento del efecto
NOTAS
En todas las demaacutes operaciones no contempladas expresamente los adeudos y abonos se valoraraacuten el mismo diacutea en
que se efectuacutee el apunte si no se produce movimiento de fondos fuera de la entidad En caso contrario los abonos se
valoraraacuten el diacutea haacutebil siguiente a la fecha del apunte
(b) La consideracioacuten de los saacutebados como diacuteas haacutebiles o inhaacutebiles deberaacute estar en funcioacuten de la clase de operacioacuten de
que se trate Si su formalizacioacuten hubiese de retrasarse por imperativos ajenos a la entidad (pagos a Hacienda
operaciones en Bolsa Caacutemara de Compensacioacuten etc) seraacute diacutea inhaacutebil En los restantes casos en que la operacioacuten
pueda formalizarse en el diacutea seraacute considerado haacutebil
(c) En el caso de compra o venta de divisas habraacute de tenerse en cuenta ademaacutes la valoracioacuten dada a la compraventa
propiamente dicha
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Tema 03 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
ACTIVIDADES
1) Investigue y discuta acerca de si un menor que tiene una cc podriacutea disponer de
descubiertos (nuacutemeros rojos) iquestTiene derecho a ello
2) Busque en Internet el balance de un banco y analiacutecelo
3) Imagine tres situaciones en las que recomendariacuteas la cuenta conjunta y no la in-
distinta iquestpor queacute
4) Imagine tres situaciones que aconsejen emplear cheques conformados yo che-
ques bancarios iquestpor queacute
5) Continuacutee la cuenta corriente que se ofrece en el tema como ejemplo A partir
del 30 de septiembre se producen los siguientes movimientos que habraacute que li-
quidar con fecha 31122008
fecha conceptos Importes euro
01 oct Saldo anterior 130355
14 oct s orden de transferencia a otra entidad 125600
29 oct Recibo domiciliado 35215
04 nov Abono de noacutemina 224080
04 nov Reintegro efectivo 35000
03 dic Transferencia a sfavor de la misma entidad 49045
20 dic sentrega de efectivo a las 1200 horas 120000
6) Coacutemo cree Vd que podriacuteamos resolver la cc anterior suponiendo que el diacutea de 4
noviembre de ahiacute y en adelante el banco decidiera subir el tipo de intereacutes que
paga por los saldos acreedores hasta un 4
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Tema 3 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
DICCIONARIO DE CONCEPTOS
Bastanteo Viene de bastante Accioacuten por la que se valora y se declara bastante com-
petente o no a una persona para determinado asunto
Capacidad de
obrar
No confundir con capacidad juriacutedica que indica que el sujeto es merece-
dor de derechos
Capacidad de obrar es la ldquoaptitud para el ejercicio de los derechos y para
concluir actos juriacutedicosrdquo (Castaacuten)
Para obrar se requieren 18 antildeos o ser menor emancipado mayor de 16
antildeos y habilitado para regir su persona y bienes El emancipado no obs-
tante sin consentimiento de padres o tutores no podraacute tomar dinero a
preacutestamo gravar o enajenar bienes inmuebles establecimientos mercanti-
les o industriales y objetos de extraordinario valor (art 232 del Coacutedigo
Civil)
Certificacioacuten
registral
Es la que expide el Registro a peticioacuten del interesado
Determinados actos deben estar registrados otros no Las sociedades de-
ben obligatoriamente registrarse en el Registro Mercantil manda el Coacutedi-
go de Comercio en su art 119
Los principales registros son El R Civil R Mercantil Registro de la
Propiedad y el de la Oficina de Patentes y Marcas
Claacuteusulas Cada una de las disposiciones de un contrato sus teacuterminos y condiciones
Comunidad de
bienes
No tiene personalidad juriacutedica porque el teacutermino se refiere solo a cosas
puestas en comuacuten Las personas integrantes responden solidariamente Es-
ta circunstancia es habitual en situaciones de uso conjunto aunque cada
uno tenga derecho a proporciones distintas de bienes indivisos
Escrituras Escrito en el que se describe y constata un acto juriacutedico solemne con no-
tario Se hace puacuteblica si se registra en caso contrario es escritura privada
Referidas a una sociedad son las escrituras de su constitucioacuten o tambieacuten
puede referirse a una ampliacioacuten de capital
Franquicia En general significa exencioacuten
En el campo de los seguros una franquicia se refiere a una situacioacuten o
mas comuacutenmente a una cantidad de peacuterdida por siniestro que no estaacute cu-
bierta por el seguro que estaacute exenta de indemnizacioacuten
irrevocable Referido a un documento expresa la cualidad de que no puede dejar de ha-
cerse el pago o desdecirse y dejar sin efecto o cambiar otras cuestiones re-
lacionadas con las claacuteusulas del contrato como la fecha el lugarhellip
Marketing Conjunto de teacutecnicas para el anaacutelisis de mercado que tienen por premisa
fundamental el conocimiento profundo del cliente para a partir de ahiacute es-
tableciendo una relacioacuten dinaacutemica de servicio producir lo que eacuteste necesi-
ta
Frecuentemente se habla de marketing bancario querieacutendose referir a la
forma de relacionarse con la clientela
Operaciones ac-
tivashellip
Las que generan derechos
Operaciones pa-
sivashellip
Las que generan obligaciones
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Procedimiento
cambiario
Es un proceso declarativo especial para entendernos un procedimiento
raacutepido Para que una demanda pueda tramitarse por este procedimiento se
exige que el tiacutetulo cambiario tenga todos los requisitos de la Ley Cambia-
ria de 1995
Esquemaacuteticamente el proceso es el siguiente
1ordm Demanda
2ordm El Juez ordena al deudor que pague en el plazo de 10 diacuteas y puede
acordar el embargo preventivo
3ordm El deudor puede
o Pagar y se acaba el proceso
o Ni pagar ni contestar se inicia la ejecucioacuten
o Oponerse Se debaten los motivos de oposicioacuten en una
vista y el Juez dicta sentencia Despueacutes se inicia la ejecu-
cioacuten
Titulo-valor ne-
gociable
Es un documento que expresa la tenencia de un derecho sobre una perso-
na una sociedad un deudor
Si se adjetiva negociable es porque quiere resaltarse que su propiedad
puede cambiar de mano por cesioacuten o por endoso
Las letras tambieacuten los cheques y pagareacutes se pueden endosar y tambieacuten
avalar hacieacutendolo constar por detraacutes o con documento adjunto
Si en esos documentos se incluye el teacutermino ldquono a la ordenrdquo equivale a no
negociable significa que el librador bloquea la posibilidad de ser endosa-
do
Unioacuten temporal
de empresas
Figura juriacutedica relativamente reciente (Ley 81982) que regula la asocia-
cioacuten de varias personas fiacutesicas yo juriacutedicas por tiempo determinado o
por el tiempo indeterminado de ejecucioacuten de una obra Se gobiernan con
un gerente uacutenico y todas responden de forma solidaria en lo que afecta a la
tarea comuacuten
Viacutea de regreso Es la opcioacuten de proceder contra cualquiera de las personas comprometidas
con anterioridad por la tenencia o el libramiento de un documento impa-
gado
Volatilidad Referido a los mercados es la cualidad por la que se producen frecuentes
cambios de tendencia Una situacioacuten volaacutetil es aquella en la que se produ-
cen grandes oscilaciones en las cotizaciones diarias fuertes subidas segui-
das de grandes bajadas generando incertidumbre situaciones de riesgo
que provocan peacuterdidas y ganancias a muy corto plazo
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Detalle de la fachada del Banco de Espantildea - Madrid iquestQueacute hace una chica como tu en un sitio como eacuteste
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CLASES DE CUENTAS
Seguacuten el nordm de titulares
o Individuales
o y colectivas y estas uacuteltimas a su vez
cc indistinta o solidaria Aunque el contrato lo firman todos
cualquiera de los titulares puede ejercer los derechos
despueacutes sin necesidad de firmar los demas
cc conjunta o mancomunada Aquiacute se precisan todas las
firmas para cualquier orden de disposicioacuten de fondos
Seguacuten el plazo
o Cuentas corrientes a la vista
o Cuentas de ahorro a la vista
o Cuentas a plazo
Seguacuten el tipo de intereacutes pueden ser
o A intereacutes fijo
o A intereacutes variable
Seguacuten se aplique el tipo de intereacutes
o Intereacutes reciacuteproco
o No reciacuteproco una de las partes no percibe intereses
LOS ASPECTOS FORMALES CARACTERIacuteSTICAS DEL CONTRATO
La apertura de una cuenta bancaria se formaliza mediante contrato escrito normalizado
dentro del marco de supervisioacuten y control del BE Sus caracteristicas son
Se trata de un depoacutesito irregular porque el banco no se compromete a devolver
lo mismo ideacutentico sino otro valor igual de la misma naturaleza
Es un contrato de adhesioacuten los clientes no pueden incorporar condiciones o
clauacutesulas ni forzar otro tipo sino que aceptan y se adhieren a una forma ya
preestablecida la redaccioacuten en los teacuterminos generales que el banco hace a todos
los clientes
Es bilateral porque genera obligaciones para ambas partes
Es oneroso porque no es gratuito Aunque puede no generar intereses siempre
habraacute alguacuten pago relacionado con el mantenimiento y gestioacuten o con los
servicios vinculados a la cuenta
Es consensual porque se inicia en el momento que tengan a bien pactar el
momento que consienten aunque no haya operaciones o se pospongan
22- CUENTAS CORRIENTES A LA VISTA
Vulgarmente se nombra como cuenta corriente a secas Puede ser con o sin intereacutes Se
basa en un depoacutesito de dinero que el cliente pone a diposicioacuten del banco
comprometiendose eacuteste a restituirlo a voluntad del titular cuando lo manifieste seguacuten la
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forma pactada A la vista significa de disposicioacuten inmediata sin preaviso4 El banco
adquiere el deber de custodia del dinero recibido
El banco se compromete a efectuar pagos a terceros hasta el liacutemite del saldo disponible
siguiendo instrucciones Esto es lo que se llama el servicio de caja por el cual la
entidad bancaria efectuaraacute cargos y abonos a terceros por indicacioacuten del titular
El movimiento de fondos se hace por diversos procedimientos Los ingresos se se haraacuten
en efectivo o con documentos representativos de activos financieros al cobro por
adeudos transferencias o por cualquier otro medio legalmente establecido en el
mercado financiero
Los pagos se ordenan con peticiones diversas de cargo en cuenta La orden mas comuacuten
de disposicioacuten de efectivo por ventanilla es la presentacioacuten de cheques que extiende el
libradortitular del talonario y que previamente la entidad le ha facilitado Cada vez
viene siendo mas habitual el uso de las tarjetas de deacutebito en cajeros electronicos
La cuenta puede llevar adosados muchos otros servicios como posibilidad de
descubiertos (nuacutemeros rojos) domiciliacioacuten de recibos gestioacuten de valores y sus
dividendos etc
La entidad comunica al titular todos los movimientos mediante un extracto que suele
enviar por correo con periodicidad mensual
La cancelacioacuten de la cuenta es unilateral por cualquiera de las partes previa
comunicacioacuten aunque en la praacutectica las entidades bancarias aceptan la cancelacioacuten sin
aviso previo
Son DATOS esenciales en el contrato
Identificacioacuten de los titulares
Clase de cuenta Forma de disponer
Tipos de intereacutes si los hubiera Condiciones para su modificacioacuten
Comisiones por servicios y gastos de mantenimiento y gestioacuten
Una vez abierta la cuenta se le asigna el nuacutemero el Codigo Cuenta
Cliente (CCC) asiacute como el nuacutemero de identificacioacuten internacional de la
cuenta (IBAN) que figuraraacuten impresos en los cheques que la entidad
ponga a disposicioacuten del titular
Etc
Son CLAUSULAS habituales en el contrato
Compromiso de buen uso por parte del titular
Pacto sobre periodicidad y otras condicionesde la informacioacuten sobre los
movimienos y saldos
Otras CLAUSULAS accesorias y complementarias que se pactan en el acto de apertura
o posteriormente
Compensacioacuten de saldos entre varias cuentas del mismo titular en la
misma entidad
Posibilidad de descubiertos en cuenta (nuacuteeros rojos) Etc
4 En la praacutectica estaacute normalizado que el cliente avise a la entidad con un diacutea de antelacioacuten si es que va a
movilizar una cantidad de efectivo considerable A traveacutes de oacuterdenes de transferencia y chequeshellip puede
disponer de inmediato
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 52 -
23- CUENTAS DE AHORRO A LA VISTA
Las libretas de ahorro surgieron para fomentar y recoger el ahorro popular tenian un
tipo de intereacutes mas elevado pero su liquidacioacuten era quincenal en vez de liquidacioacuten
diaria como ocurre con la cuenta corriente La libreta permitiacutea al titular un mejor
control al disponer de un histoacuterico de todas las operaciones pero por otra parte restaba
facilidades para su disponibilidad se pretendiacutea de las cuentas de ahorro un menor
movimiento
La libreta va perdiendo poco apoco la preferencia de la clientela familiar hoy hay otros
medios sustitutivos que aportan mas eficacia informativa La banca por internet estaacute
revolucionando el marketing bancario
La praacutectica bancaria ha ido antildeadiendo servicios a las cuentas de ahorro tradicionales y
hoy ya no se distinguen de las cuentas corrientes a no ser por la existencia de una libreta
antildeadida a todos los demas servicios
LAS SUPERCUENTAS
Es un teacutermino comercial cada vez mas en desuso que viene a indicar la existencia de
tramos de saldo remunerados con tipos de intereacutes mas elevados de lo habitual junto a
un primer tramo de saldo inferior sin remuneracioacuten como una franquicia
Otras modalidades establecen un intereacutes elevado condicionado a la no disponibilidad
durante un periacuteodo un mes etc Son formulas que pretenden combinar la
disponibilidad de la cc a la vista y los remuneraciones de las cuentas de ahorro
CUENTAS DE AHORRO-VIVIENDA
Las llamadas cuentas de ahorro-vivienda es una modalidad de cuenta de ahorro que se
caracteriza por un tratamiento fiscal mas favorable siempre que
El dinero se destine inequivocamente a la adquicioacuten de vivienda
La cuenta para tal fin debe estar separada de otras con fines distintos
no puede tener ninguacuten otro movimiento Si se destinara a otros fines
perderiacutea la facultad de desgravacioacuten debiendo devolver en la
siguiente declaracioacuten el importe desgravado en la anterior
Que el plazo no sea mayor de cuatro antildeos
Que haya una sola cuenta por sujeto contribuyente
Suelen gozar de un tipo de intereacutes superior y comisiones inferiores o nulas ya que la
entidad bancaria prevee menor disponibilidad y escasos movimientos en cuenta
23- LAS IMPOSICIONES A PLAZO FIJO
Son depoacutesitos de dinero que permanecen inmovilizados durante el tiempo pactado A
cambio de esta menor disponibilidad y dependiendo de el plazo el tipo de intereacutes es
superior La imposicioacuten es un contrato que se materializa muchas veces con una libreta
o cartilla nominativa y no endosable
En caso de que el titular precise liquidar su compromiso antes del vencimiento el
contrato prevee en algunas casos una penalizacioacuten de intereses
En otras ocasiones para esta situacioacuten las entidades prefieren otra modalidad
consistente en conceder un creacutedito por la cantidad que precise el titular contra la
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
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garantiacutea de la cuenta a plazo fijo La diferencia de intereses pagados menos los intereses
cobrados en la imposicioacuten vienen a ser el equivelente a la penalizacioacuten de la primera
modalidad
A mayor plazo se aplica mayor tipo de intereacutes como regla general La remuneracioacuten
guarda relacioacuten con el sacrificio y eacuteste es mas que proporcional en el tiempo En
periodos de fuerte volatilidad si es que se espera para ese mismo antildeo una fuerte bajada
de tipos podriacutea llegar a suceder sin embargo que una imposicioacuten a 12 meses tuviera
menor tipo que otra contratada ese mismo dia con vencimiento a tres meses por
ejemplo pero esta situacioacuten es extraordinaria
3) LOS CERTIFICADOS DE DEPOacuteSITO
Ojo no confundir con las imposiciones a plazo Me explico Se parecen a los depoacutesitos
a plazo fijo porque se hace un depoacutesito de dinero a un tiempo detreminado pero no es
una cuenta aquiacute estaacute la diferencia fundamental no existe una libreta intransferible
El certificado de depoacutesito emitido por un banco es un tiacutetulo perfectamente transferible
por endoso y esto constituye la uacutenica posibilidad de recuperar la liquidez invertida antes
del vencimiento
Los certificados bancarios de depoacutesito se suelen emitir por 1000 euros o mas y
multiplos de la cifra El plazo miacutenimo es de un antildeo
Pueden darse varias modalides
Pueden ser a un interes prefijado
O bien pactarse con un intereacutes variable referenciado a la evolucioacuten de alguacuten
indice como el IBEX35 o cualquier otro
Etc
4) EL CHEQUE
El cheque es una de las formas mas comunes a disposicioacuten del titular de una cc para la
disposicioacuten de fondos pero tambien es un medio de pago cuando el titular lo cede a un
tercero Desde este punto de vista es un tiacutetulo-valor negociable es decir un documento
que incorpora derechos de cobro para su tenedor Los derechos van unidos a su
posesioacuten Su regulacioacuten viene recogida en la Ley Cambiaria y del Cheque (L191985)
Los cheques se formalizan sobre un soporte papel un impreso generado por un banco
que actua como librado eacuteste imprime alliacute su nombre y sentildeas identificativas Los bancos
los facilitan a sus clientes de cc para la movilizacioacuten de fondos El cheque una vez
formalizado por el titular de la cc (librador) es una orden pura y simple a la vista que
el titular hace a su entidad bancaria El uacutenico requisito es tener fondos
Si no coincide la cantidad de importe expresado en nuacutemero con la cantidad expresada en
letra el cheque es vaacutelido y prevalece el importe escrito en letra
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
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Los cheques se pueden endosar trasladando los derechos de cobro a un nuevo tomador
El banco librado pagaraacute el cheque a su presentacioacuten no importa la fecha de libramiento
que conste en el documento independientemente de su fecha de emisioacuten
Se llama cheque postdatado si la fecha que alliacute figura es posterior a la de pagocobro
Seraacute antedatado si el tomador lo pasa al cobro despues de la fecha de emisioacuten
El cheque debe presentarse al cobro en los plazos siguientes
15 dias para los emitidos y pagaderos en Espantildea
20 diacuteas para los emitidos en otros paiacuteses europeos y pagaderos en Espantildea
60 diacuteas para los emitidos en resto mundo y pagaderos en Espantildea
En caso de presentarse fuera de plazo perderaacute su fuerza cambiaria es decir la
posibilidad de un juicio declarativo especial el llamado juicio cambiario que es una
actuacioacuten especialmente raacutepida El juicio cambiario es un procedimiento especial
ideado por el legislador para dar proteccioacuten eficaz a cheques letras y pagareacutes Los
acreedores gozan de una posicioacuten procesal privilegiada lo que permite hacer efectivos
sus derechos en plazos razonables repito siempre y cuando se formalicen dichos
creacuteditos con efectos cambiarios
En el tema siguiente profundizaremos un poco en temas juriacutedicos y de derecho procesal
que conviene tener presente
LA FALTA DE PAGO
La emisioacuten de cheques sin fondos puede llegar a constituir delito si se aprecia la exis-
tencia de dolo por parte del librador
0000000000 0000000000 0000000000
Es preciso que
incluya
expliacutecitamente
la denomina-
cioacuten ldquochequerdquo
Aquiacute figura impreso el
nombre del librado
el que pagaraacute el cheque
a su presentacioacuten
Cantidad
en
nuacutemero
Aquiacute se escribe la foacutermula
ldquoal portadorrdquo o bien aquiacute
el nombre del el que co-
braraacute (el tomador)
Cantidad
escrita
en
letra
Aquiacute firma el titular
de la cuenta (librador) Localidad y fecha
de emisioacuten
0000000000
0000000000
0000000000
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PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 55 -
Si no hubiere suficientes fondos el tomador podraacute reclamar en la entidad librada el pago
parcial de su importe En este caso el banco paga y devuelve el ch a su poseedor
haciendo constar en eacutel la cantidad satisfecha
Ante un impagado el tomador puede reclamar en via de regreso al librado al uacuteltimo
endosante o cualquier anterior si lo hubiera indistintamente
En caso de impago total o parcial puede protestarse aunque para iniciar procedimiento
cambiario es suficiente la declaracioacuten bancaria o de una caacutemara de compensacioacuten
El protesto es la forma indubitable de probar ante un juez la falta de pago El protesto o
similar debe hacerse dentro del plazo de presentacioacuten o todo lo mas dos dias despueacutes si
se presenta al cobro el uacuteltimo diacutea
Si no se presenta al cobro en los plazos previstos o carece de protesto o declaracioacuten
equivalente no pierde su fuerza juriacutedica contra el librador dice expliciacutetamente el art
146 de la Ley Debe entenderse que la pierde contra los endosantes
En cualquier caso los derechos del tomador preescriben a los seis meses de concluir el
plazo de presentacioacuten (art 157 Ley cambiaria)
CLASES DE CHEQUES
Cheque al portador Debe indicarlo claramente con la formula Paguese por
este cheque al portador
Cheque nominativo Debe indicar nombres y apellidos que identifiquen al
beneficiario del cheque
Cheque cruzado general El que muestra dos barras paralelas oblicuas En este
caso se pagaraacute a un banco indeterminado o a un cliente de eacuteste banco que se
identifique o bien a un cliente del banco librado que alliacute se identifique
Ej cheque cruzado general
El cheque cruzado especial Es el que muestra escrito entre las barras paralelas
el nombre de una entidad bancaria El cheque asiacute configurado solo se pagaraacute al
banco designado entre barras o a un cliente de eacuteste que se identifique
0000000000
0000000000
0000000000
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Cheque para abonar en cuenta Es el que muestra esta foacutermula entre las
barras No podraacute pagarse nunca por ventanilla forzosamente deberaacute endosarse a
un banco para su ingreso en cuenta
Ej cheque para abonar en cuenta
Cheque de ventanilla Es el que se escribe con el talonario especiacutefico de la
entidad bancaria para los clientes que lo soliciten por carecer de talonario
personal
Cheques conformados Se pretende con ellos reforzar la seguridad Se hacen
impresciendibles cuando son cifras importantes
Se trata de un cheque ordinario en cualquiera de sus formas emitido por el titu-
lar de la cuenta en el impreso de su propia chequera solo que antes de cederlo a
un tercero ha solicitado a su entidad que estampe y firme en eacutel una declaracioacuten
en la que eacutesta otorga autenticidad confirmando la firma asegurando la existen-
cia de fondos suficientes y comprometieacutendose al reembolso hasta una determi-
nada fecha que cita a partir de la cual se considera un cheque normal
La entidad retiene los fondos de su cliente desde su emisioacuten hasta ese diacutea La
declaracioacuten se hace normalmente con un sello al reverso del cheque y lo firma
uno o dos apoderados del banco
Cheque bancario Con identico fin el cheque bancario se emite por la entidad
bancaria a peticioacuten del cliente pero esta vez se emite en un impreso del propio
banco a nombre del beneficiario que tenga a bien designar el cuentacorrentista
Los bancos cobran comisioacuten por emitirlos
5) EL PAGAREacute
Es una promesa de pago a una fecha irrevocable pura y sin condiciones hecha a una
persona Solo puede ser nominativo
0000000000
0000000000
0000000000
0000000000
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Antes de la vigente Ley Cambiaria de1985 (LCCH) no se podiacutea cobrar un cheque post-
datado por lo que era frecuente usarlos con voluntad de expresar su vencimiento Hoy
ya hemos visto que no es asiacute El pagareacute cumple ahora esta funcioacuten especiacutefica
Ejemplo de pagareacute
Son emitidos por las entidades de creacutedito con formato normalizado donde consta cla-
ramente la expresioacuten ldquopagareacuterdquo y los demaacutes requisitos contenidos en el artiacuteculo 94 de la
LCCH que reproduzco a continuacioacuten
El pagareacute deberaacute contener
La denominacioacuten de pagareacute inserta en el texto mismo del tiacutetulo y expresada en el
idioma empleado para la redaccioacuten de dicho tiacutetulo
La promesa pura y simple de pagar una cantidad determinada en pesetas o moneda
extranjera convertible admitida a cotizacioacuten oficial
La indicacioacuten del vencimiento
El lugar en que el pago haya de efectuarse
El nombre de la persona a quien haya de hacerse el pago o a cuya orden se haya de
efectuar
La fecha y el lugar en que se firme el pagareacute
La firma del que emite el tiacutetulo denominado firmante
Habraacute que tener en cuenta requisitos mencionados anteriormente que no son esenciales
(art 95 LCCH)
El pagareacute cuyo vencimiento no este indicado se consideraraacute pagadero a la vista
A falta de indicacioacuten especial el lugar de emisioacuten del tiacutetulo se consideraraacute como
lugar del pago y al mismo tiempo como lugar del domicilio del firmante
El pagareacute que no indique el lugar de su emisioacuten se consideraraacute firmado en el lugar
que figure junto al nombre del firmante
En general son aplicables al pagareacute las disposiciones relativas a la letra de cambio
que establece la ley cambiaria
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6) LA LIQUIDACIOacuteN DE UNA CUENTA CORRIENTE
Es el procedimiento seguido para el caacutelculo del saldo y los intereses generados durante
el periodo La tradicioacuten bancaria nos ha legado varios meacutetodos de liquidacioacuten concebi-
dos todos ellos cuando no existian ordenadores ni siquiera calculadoras Actualmente
pervive el meacutetodo hamburgueacutes formalizado y calculado con el divisor fijo aunque eacuteste
ya no tiene sentido pero sigue siendo el formalismo usado para la informacioacuten a los
clientes
A continuacioacuten se muestra un ejemplo resuelto correspondiente a un trimestre de
movimientos en una cc en donde se ha considerado
Intereses a nfavor (habla el banco) 1600
Intereses a sfavor 200
Comisioacuten por descubierto 000
Retencioacuten IRPF 18
La fecha de valor es aquella a partir de la cual se generan intereses Se ha seguido las
indicaciones de la circular 81990 del BE al respecto Ver anexo al final del tema
En cada linea los dias se calculan contando desde esa linea a la siguiente
En cada linea los nuacutemeros comerciales son el producto del saldo de linea por los dias
El meacutetodo del divisor fijo pretendiacutea agilizar el caacutelculo descomponiendo la formula
36500
CniI en esta otra
365100
iCnI para despueacutes llamar numeros (Nos) a la
primera parte Cn100 y Divisor Fijo (D) al inverso de la segunda parte 365i
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de donde I = Nos D
LAS COMISIONES DE LAS CUENTAS BANCARIAS
Los diferentes tipos de cuentas aplican una serie de comisiones que se justifican por los
servicios que todas llevan adosados
En estos uacuteltimos antildeos los tipos de intereacutes han experimentado un proceso de reducioacuten
considerable Los margenes bancarios por este concepto ha ido estrechandose y
paralelamente hemos visto como se ha ido ampliando las comisiones
A continuacioacuten enumero las mas habituales
Comisioacuten de mantenimiento Se aplica por el mero hecho de la existencia de la cuenta
Suele consistir en una cuantiacutea fija mayor o menor dependiendo de la entidad y la clase
de cuenta Se detrae periodicamente junto al abono de intereses (cuando los hay)
Comisioacuten de Administracioacuten de la cuenta Se justifica por la administracioacuten y gestioacuten
Su importe suel variacutear en funcioacuten del movimiento de la cuenta y puede que tambien
seguacuten el saldo medio
Comisioacuten por apunte Es complementaria de la anterior y se suele practicar cuando se
supera un determinado nuacutemero de movimientos
Comisioacuten por descubierto Los descubiertos ademaacutes de intereses pueden tener recargos
asimilados a comisiones
Etc
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Anexo
Banco de Espantildea - Circular 81990 de 7 de septiembre a entidades de creacutedito sobre transparencia de las operaciones y proteccioacuten de la clientela
ANEXO IV Liacutemites sobre valoracioacuten de cargos y abonos en cuentas activas y pasivas en cuentas
corrientes de creacutedito y libretas de ahorro
Adeudos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1Cheques
11 CH Pagados por ventanilla o por com-pensacioacuten interior en la oficina librada
El mismo diacutea de su pago
12 CH Pagados en firme por otras oficinas o entidades
El mismo diacutea de su pago a cuyo efecto la oficina pagadora estamparaacute su sello con indicacioacuten de la fe-cha de pago Si faltase este requisito se adeudaraacute con valor del diacutea de su cargo en cuenta
13 Tomados al cobro por otras oficinas o en-tidades
El mismo diacutea de su adeudo en la cuenta librada
2 Reintegros o disposiciones El mismo diacutea de su pago
3 Oacuterdenes de transferencia oacuterdenes de entrega y similares
El mismo diacutea de su adeudo
4 Efectos devueltos
41 Efectos descontados El diacutea de su vencimiento
42 Cheques devueltos El mismo de valoracioacuten que se dio al abonarlos en cuenta
5 Recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
51 A cargo del deudor Fecha del adeudo
52 Devolucioacuten al cedente La valoracioacuten aplicada en el abono
6 Compra de divisas El mismo diacutea de la entrega de las divisas
7 Compra de valores El mismo diacutea de la compra en bolsa
8 Efectos domiciliados
Los efectos cuyo pago se domicilie en una Entidad de Depoacutesito tanto en el propio efecto como en el aviso de cobro seraacuten adeudados en la cuenta del li-brado con valor diacutea del vencimiento tanto si proce-den de la propia cartera de la Entidad domiciliada como si le han sido presentado por otras Entidades a traveacutes de cualquier sistema de compensacioacuten o de una cuenta interbancaria (1)
9 Derivados de tarjetas de creacutedito y similares Seguacuten el contrato de adhesioacuten
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Siempre que los efectos se presenten al cobro en los plazos establecidos en la Ley 191985 de
16 de julio Cambiaria y del Cheque En caso contrario el mismo diacutea de su adeudo en la cuenta
del librado
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Abonos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1 Entregas en efectivo
11 Realizadas antes de las 11 de la mantildeana
El mismo diacutea de la entrega
12 Las demaacutes El diacutea haacutebil siguiente a la entrega
2 Entregas mediante cheques etc
21 A cargo de la propia entidad (sobre cualquier oficina)
El mismo diacutea de la entrega
22 A cargo de otras entidades
(1) Segundo diacutea haacutebil siguiente a la entrega
3 Transferencias bancarias oacuterdenes de entrega y similares
31 Ordenadas en la propia Enti-dad en Espantildea
El mismo diacutea de su adeudo al ordenante
32 Ordenadas en otras Entida-des en Espantildea
El segundo diacutea haacutebil siguiente a su adeudo al orde-
nante (2)
4 Descuentos de efectos Fecha en la que comienza el caacutelculo de intereses (3)
5 Presentacioacuten de recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
El mismo diacutea del adeudo
6 Venta de divisas El diacutea haacutebil siguiente al de la cesioacuten de las divisas
7 Venta de valores El diacutea haacutebil siguiente a la fecha de venta en Bolsa
8 Abono de dividendos intereses y tiacute-tulos amortizados de valores deposi-tados
El mismo diacutea del abono
9 En cuentas de tarjetas de creacutedito de garantiacutea de cheques y similares
El mismo diacutea
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Incluido el Banco de Espantildea
(2) A cuyo efecto esta fecha deberaacute constar en la informacioacuten referente a la transferencia
(3) En el caacutelculo de intereses no se incluiraacute el diacutea del vencimiento del efecto
NOTAS
En todas las demaacutes operaciones no contempladas expresamente los adeudos y abonos se valoraraacuten el mismo diacutea en
que se efectuacutee el apunte si no se produce movimiento de fondos fuera de la entidad En caso contrario los abonos se
valoraraacuten el diacutea haacutebil siguiente a la fecha del apunte
(b) La consideracioacuten de los saacutebados como diacuteas haacutebiles o inhaacutebiles deberaacute estar en funcioacuten de la clase de operacioacuten de
que se trate Si su formalizacioacuten hubiese de retrasarse por imperativos ajenos a la entidad (pagos a Hacienda
operaciones en Bolsa Caacutemara de Compensacioacuten etc) seraacute diacutea inhaacutebil En los restantes casos en que la operacioacuten
pueda formalizarse en el diacutea seraacute considerado haacutebil
(c) En el caso de compra o venta de divisas habraacute de tenerse en cuenta ademaacutes la valoracioacuten dada a la compraventa
propiamente dicha
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Tema 03 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
ACTIVIDADES
1) Investigue y discuta acerca de si un menor que tiene una cc podriacutea disponer de
descubiertos (nuacutemeros rojos) iquestTiene derecho a ello
2) Busque en Internet el balance de un banco y analiacutecelo
3) Imagine tres situaciones en las que recomendariacuteas la cuenta conjunta y no la in-
distinta iquestpor queacute
4) Imagine tres situaciones que aconsejen emplear cheques conformados yo che-
ques bancarios iquestpor queacute
5) Continuacutee la cuenta corriente que se ofrece en el tema como ejemplo A partir
del 30 de septiembre se producen los siguientes movimientos que habraacute que li-
quidar con fecha 31122008
fecha conceptos Importes euro
01 oct Saldo anterior 130355
14 oct s orden de transferencia a otra entidad 125600
29 oct Recibo domiciliado 35215
04 nov Abono de noacutemina 224080
04 nov Reintegro efectivo 35000
03 dic Transferencia a sfavor de la misma entidad 49045
20 dic sentrega de efectivo a las 1200 horas 120000
6) Coacutemo cree Vd que podriacuteamos resolver la cc anterior suponiendo que el diacutea de 4
noviembre de ahiacute y en adelante el banco decidiera subir el tipo de intereacutes que
paga por los saldos acreedores hasta un 4
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Tema 3 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
DICCIONARIO DE CONCEPTOS
Bastanteo Viene de bastante Accioacuten por la que se valora y se declara bastante com-
petente o no a una persona para determinado asunto
Capacidad de
obrar
No confundir con capacidad juriacutedica que indica que el sujeto es merece-
dor de derechos
Capacidad de obrar es la ldquoaptitud para el ejercicio de los derechos y para
concluir actos juriacutedicosrdquo (Castaacuten)
Para obrar se requieren 18 antildeos o ser menor emancipado mayor de 16
antildeos y habilitado para regir su persona y bienes El emancipado no obs-
tante sin consentimiento de padres o tutores no podraacute tomar dinero a
preacutestamo gravar o enajenar bienes inmuebles establecimientos mercanti-
les o industriales y objetos de extraordinario valor (art 232 del Coacutedigo
Civil)
Certificacioacuten
registral
Es la que expide el Registro a peticioacuten del interesado
Determinados actos deben estar registrados otros no Las sociedades de-
ben obligatoriamente registrarse en el Registro Mercantil manda el Coacutedi-
go de Comercio en su art 119
Los principales registros son El R Civil R Mercantil Registro de la
Propiedad y el de la Oficina de Patentes y Marcas
Claacuteusulas Cada una de las disposiciones de un contrato sus teacuterminos y condiciones
Comunidad de
bienes
No tiene personalidad juriacutedica porque el teacutermino se refiere solo a cosas
puestas en comuacuten Las personas integrantes responden solidariamente Es-
ta circunstancia es habitual en situaciones de uso conjunto aunque cada
uno tenga derecho a proporciones distintas de bienes indivisos
Escrituras Escrito en el que se describe y constata un acto juriacutedico solemne con no-
tario Se hace puacuteblica si se registra en caso contrario es escritura privada
Referidas a una sociedad son las escrituras de su constitucioacuten o tambieacuten
puede referirse a una ampliacioacuten de capital
Franquicia En general significa exencioacuten
En el campo de los seguros una franquicia se refiere a una situacioacuten o
mas comuacutenmente a una cantidad de peacuterdida por siniestro que no estaacute cu-
bierta por el seguro que estaacute exenta de indemnizacioacuten
irrevocable Referido a un documento expresa la cualidad de que no puede dejar de ha-
cerse el pago o desdecirse y dejar sin efecto o cambiar otras cuestiones re-
lacionadas con las claacuteusulas del contrato como la fecha el lugarhellip
Marketing Conjunto de teacutecnicas para el anaacutelisis de mercado que tienen por premisa
fundamental el conocimiento profundo del cliente para a partir de ahiacute es-
tableciendo una relacioacuten dinaacutemica de servicio producir lo que eacuteste necesi-
ta
Frecuentemente se habla de marketing bancario querieacutendose referir a la
forma de relacionarse con la clientela
Operaciones ac-
tivashellip
Las que generan derechos
Operaciones pa-
sivashellip
Las que generan obligaciones
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 65 -
Procedimiento
cambiario
Es un proceso declarativo especial para entendernos un procedimiento
raacutepido Para que una demanda pueda tramitarse por este procedimiento se
exige que el tiacutetulo cambiario tenga todos los requisitos de la Ley Cambia-
ria de 1995
Esquemaacuteticamente el proceso es el siguiente
1ordm Demanda
2ordm El Juez ordena al deudor que pague en el plazo de 10 diacuteas y puede
acordar el embargo preventivo
3ordm El deudor puede
o Pagar y se acaba el proceso
o Ni pagar ni contestar se inicia la ejecucioacuten
o Oponerse Se debaten los motivos de oposicioacuten en una
vista y el Juez dicta sentencia Despueacutes se inicia la ejecu-
cioacuten
Titulo-valor ne-
gociable
Es un documento que expresa la tenencia de un derecho sobre una perso-
na una sociedad un deudor
Si se adjetiva negociable es porque quiere resaltarse que su propiedad
puede cambiar de mano por cesioacuten o por endoso
Las letras tambieacuten los cheques y pagareacutes se pueden endosar y tambieacuten
avalar hacieacutendolo constar por detraacutes o con documento adjunto
Si en esos documentos se incluye el teacutermino ldquono a la ordenrdquo equivale a no
negociable significa que el librador bloquea la posibilidad de ser endosa-
do
Unioacuten temporal
de empresas
Figura juriacutedica relativamente reciente (Ley 81982) que regula la asocia-
cioacuten de varias personas fiacutesicas yo juriacutedicas por tiempo determinado o
por el tiempo indeterminado de ejecucioacuten de una obra Se gobiernan con
un gerente uacutenico y todas responden de forma solidaria en lo que afecta a la
tarea comuacuten
Viacutea de regreso Es la opcioacuten de proceder contra cualquiera de las personas comprometidas
con anterioridad por la tenencia o el libramiento de un documento impa-
gado
Volatilidad Referido a los mercados es la cualidad por la que se producen frecuentes
cambios de tendencia Una situacioacuten volaacutetil es aquella en la que se produ-
cen grandes oscilaciones en las cotizaciones diarias fuertes subidas segui-
das de grandes bajadas generando incertidumbre situaciones de riesgo
que provocan peacuterdidas y ganancias a muy corto plazo
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 66 -
Detalle de la fachada del Banco de Espantildea - Madrid iquestQueacute hace una chica como tu en un sitio como eacuteste
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 51 -
forma pactada A la vista significa de disposicioacuten inmediata sin preaviso4 El banco
adquiere el deber de custodia del dinero recibido
El banco se compromete a efectuar pagos a terceros hasta el liacutemite del saldo disponible
siguiendo instrucciones Esto es lo que se llama el servicio de caja por el cual la
entidad bancaria efectuaraacute cargos y abonos a terceros por indicacioacuten del titular
El movimiento de fondos se hace por diversos procedimientos Los ingresos se se haraacuten
en efectivo o con documentos representativos de activos financieros al cobro por
adeudos transferencias o por cualquier otro medio legalmente establecido en el
mercado financiero
Los pagos se ordenan con peticiones diversas de cargo en cuenta La orden mas comuacuten
de disposicioacuten de efectivo por ventanilla es la presentacioacuten de cheques que extiende el
libradortitular del talonario y que previamente la entidad le ha facilitado Cada vez
viene siendo mas habitual el uso de las tarjetas de deacutebito en cajeros electronicos
La cuenta puede llevar adosados muchos otros servicios como posibilidad de
descubiertos (nuacutemeros rojos) domiciliacioacuten de recibos gestioacuten de valores y sus
dividendos etc
La entidad comunica al titular todos los movimientos mediante un extracto que suele
enviar por correo con periodicidad mensual
La cancelacioacuten de la cuenta es unilateral por cualquiera de las partes previa
comunicacioacuten aunque en la praacutectica las entidades bancarias aceptan la cancelacioacuten sin
aviso previo
Son DATOS esenciales en el contrato
Identificacioacuten de los titulares
Clase de cuenta Forma de disponer
Tipos de intereacutes si los hubiera Condiciones para su modificacioacuten
Comisiones por servicios y gastos de mantenimiento y gestioacuten
Una vez abierta la cuenta se le asigna el nuacutemero el Codigo Cuenta
Cliente (CCC) asiacute como el nuacutemero de identificacioacuten internacional de la
cuenta (IBAN) que figuraraacuten impresos en los cheques que la entidad
ponga a disposicioacuten del titular
Etc
Son CLAUSULAS habituales en el contrato
Compromiso de buen uso por parte del titular
Pacto sobre periodicidad y otras condicionesde la informacioacuten sobre los
movimienos y saldos
Otras CLAUSULAS accesorias y complementarias que se pactan en el acto de apertura
o posteriormente
Compensacioacuten de saldos entre varias cuentas del mismo titular en la
misma entidad
Posibilidad de descubiertos en cuenta (nuacuteeros rojos) Etc
4 En la praacutectica estaacute normalizado que el cliente avise a la entidad con un diacutea de antelacioacuten si es que va a
movilizar una cantidad de efectivo considerable A traveacutes de oacuterdenes de transferencia y chequeshellip puede
disponer de inmediato
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 52 -
23- CUENTAS DE AHORRO A LA VISTA
Las libretas de ahorro surgieron para fomentar y recoger el ahorro popular tenian un
tipo de intereacutes mas elevado pero su liquidacioacuten era quincenal en vez de liquidacioacuten
diaria como ocurre con la cuenta corriente La libreta permitiacutea al titular un mejor
control al disponer de un histoacuterico de todas las operaciones pero por otra parte restaba
facilidades para su disponibilidad se pretendiacutea de las cuentas de ahorro un menor
movimiento
La libreta va perdiendo poco apoco la preferencia de la clientela familiar hoy hay otros
medios sustitutivos que aportan mas eficacia informativa La banca por internet estaacute
revolucionando el marketing bancario
La praacutectica bancaria ha ido antildeadiendo servicios a las cuentas de ahorro tradicionales y
hoy ya no se distinguen de las cuentas corrientes a no ser por la existencia de una libreta
antildeadida a todos los demas servicios
LAS SUPERCUENTAS
Es un teacutermino comercial cada vez mas en desuso que viene a indicar la existencia de
tramos de saldo remunerados con tipos de intereacutes mas elevados de lo habitual junto a
un primer tramo de saldo inferior sin remuneracioacuten como una franquicia
Otras modalidades establecen un intereacutes elevado condicionado a la no disponibilidad
durante un periacuteodo un mes etc Son formulas que pretenden combinar la
disponibilidad de la cc a la vista y los remuneraciones de las cuentas de ahorro
CUENTAS DE AHORRO-VIVIENDA
Las llamadas cuentas de ahorro-vivienda es una modalidad de cuenta de ahorro que se
caracteriza por un tratamiento fiscal mas favorable siempre que
El dinero se destine inequivocamente a la adquicioacuten de vivienda
La cuenta para tal fin debe estar separada de otras con fines distintos
no puede tener ninguacuten otro movimiento Si se destinara a otros fines
perderiacutea la facultad de desgravacioacuten debiendo devolver en la
siguiente declaracioacuten el importe desgravado en la anterior
Que el plazo no sea mayor de cuatro antildeos
Que haya una sola cuenta por sujeto contribuyente
Suelen gozar de un tipo de intereacutes superior y comisiones inferiores o nulas ya que la
entidad bancaria prevee menor disponibilidad y escasos movimientos en cuenta
23- LAS IMPOSICIONES A PLAZO FIJO
Son depoacutesitos de dinero que permanecen inmovilizados durante el tiempo pactado A
cambio de esta menor disponibilidad y dependiendo de el plazo el tipo de intereacutes es
superior La imposicioacuten es un contrato que se materializa muchas veces con una libreta
o cartilla nominativa y no endosable
En caso de que el titular precise liquidar su compromiso antes del vencimiento el
contrato prevee en algunas casos una penalizacioacuten de intereses
En otras ocasiones para esta situacioacuten las entidades prefieren otra modalidad
consistente en conceder un creacutedito por la cantidad que precise el titular contra la
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 53 -
garantiacutea de la cuenta a plazo fijo La diferencia de intereses pagados menos los intereses
cobrados en la imposicioacuten vienen a ser el equivelente a la penalizacioacuten de la primera
modalidad
A mayor plazo se aplica mayor tipo de intereacutes como regla general La remuneracioacuten
guarda relacioacuten con el sacrificio y eacuteste es mas que proporcional en el tiempo En
periodos de fuerte volatilidad si es que se espera para ese mismo antildeo una fuerte bajada
de tipos podriacutea llegar a suceder sin embargo que una imposicioacuten a 12 meses tuviera
menor tipo que otra contratada ese mismo dia con vencimiento a tres meses por
ejemplo pero esta situacioacuten es extraordinaria
3) LOS CERTIFICADOS DE DEPOacuteSITO
Ojo no confundir con las imposiciones a plazo Me explico Se parecen a los depoacutesitos
a plazo fijo porque se hace un depoacutesito de dinero a un tiempo detreminado pero no es
una cuenta aquiacute estaacute la diferencia fundamental no existe una libreta intransferible
El certificado de depoacutesito emitido por un banco es un tiacutetulo perfectamente transferible
por endoso y esto constituye la uacutenica posibilidad de recuperar la liquidez invertida antes
del vencimiento
Los certificados bancarios de depoacutesito se suelen emitir por 1000 euros o mas y
multiplos de la cifra El plazo miacutenimo es de un antildeo
Pueden darse varias modalides
Pueden ser a un interes prefijado
O bien pactarse con un intereacutes variable referenciado a la evolucioacuten de alguacuten
indice como el IBEX35 o cualquier otro
Etc
4) EL CHEQUE
El cheque es una de las formas mas comunes a disposicioacuten del titular de una cc para la
disposicioacuten de fondos pero tambien es un medio de pago cuando el titular lo cede a un
tercero Desde este punto de vista es un tiacutetulo-valor negociable es decir un documento
que incorpora derechos de cobro para su tenedor Los derechos van unidos a su
posesioacuten Su regulacioacuten viene recogida en la Ley Cambiaria y del Cheque (L191985)
Los cheques se formalizan sobre un soporte papel un impreso generado por un banco
que actua como librado eacuteste imprime alliacute su nombre y sentildeas identificativas Los bancos
los facilitan a sus clientes de cc para la movilizacioacuten de fondos El cheque una vez
formalizado por el titular de la cc (librador) es una orden pura y simple a la vista que
el titular hace a su entidad bancaria El uacutenico requisito es tener fondos
Si no coincide la cantidad de importe expresado en nuacutemero con la cantidad expresada en
letra el cheque es vaacutelido y prevalece el importe escrito en letra
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 54 -
Los cheques se pueden endosar trasladando los derechos de cobro a un nuevo tomador
El banco librado pagaraacute el cheque a su presentacioacuten no importa la fecha de libramiento
que conste en el documento independientemente de su fecha de emisioacuten
Se llama cheque postdatado si la fecha que alliacute figura es posterior a la de pagocobro
Seraacute antedatado si el tomador lo pasa al cobro despues de la fecha de emisioacuten
El cheque debe presentarse al cobro en los plazos siguientes
15 dias para los emitidos y pagaderos en Espantildea
20 diacuteas para los emitidos en otros paiacuteses europeos y pagaderos en Espantildea
60 diacuteas para los emitidos en resto mundo y pagaderos en Espantildea
En caso de presentarse fuera de plazo perderaacute su fuerza cambiaria es decir la
posibilidad de un juicio declarativo especial el llamado juicio cambiario que es una
actuacioacuten especialmente raacutepida El juicio cambiario es un procedimiento especial
ideado por el legislador para dar proteccioacuten eficaz a cheques letras y pagareacutes Los
acreedores gozan de una posicioacuten procesal privilegiada lo que permite hacer efectivos
sus derechos en plazos razonables repito siempre y cuando se formalicen dichos
creacuteditos con efectos cambiarios
En el tema siguiente profundizaremos un poco en temas juriacutedicos y de derecho procesal
que conviene tener presente
LA FALTA DE PAGO
La emisioacuten de cheques sin fondos puede llegar a constituir delito si se aprecia la exis-
tencia de dolo por parte del librador
0000000000 0000000000 0000000000
Es preciso que
incluya
expliacutecitamente
la denomina-
cioacuten ldquochequerdquo
Aquiacute figura impreso el
nombre del librado
el que pagaraacute el cheque
a su presentacioacuten
Cantidad
en
nuacutemero
Aquiacute se escribe la foacutermula
ldquoal portadorrdquo o bien aquiacute
el nombre del el que co-
braraacute (el tomador)
Cantidad
escrita
en
letra
Aquiacute firma el titular
de la cuenta (librador) Localidad y fecha
de emisioacuten
0000000000
0000000000
0000000000
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Si no hubiere suficientes fondos el tomador podraacute reclamar en la entidad librada el pago
parcial de su importe En este caso el banco paga y devuelve el ch a su poseedor
haciendo constar en eacutel la cantidad satisfecha
Ante un impagado el tomador puede reclamar en via de regreso al librado al uacuteltimo
endosante o cualquier anterior si lo hubiera indistintamente
En caso de impago total o parcial puede protestarse aunque para iniciar procedimiento
cambiario es suficiente la declaracioacuten bancaria o de una caacutemara de compensacioacuten
El protesto es la forma indubitable de probar ante un juez la falta de pago El protesto o
similar debe hacerse dentro del plazo de presentacioacuten o todo lo mas dos dias despueacutes si
se presenta al cobro el uacuteltimo diacutea
Si no se presenta al cobro en los plazos previstos o carece de protesto o declaracioacuten
equivalente no pierde su fuerza juriacutedica contra el librador dice expliciacutetamente el art
146 de la Ley Debe entenderse que la pierde contra los endosantes
En cualquier caso los derechos del tomador preescriben a los seis meses de concluir el
plazo de presentacioacuten (art 157 Ley cambiaria)
CLASES DE CHEQUES
Cheque al portador Debe indicarlo claramente con la formula Paguese por
este cheque al portador
Cheque nominativo Debe indicar nombres y apellidos que identifiquen al
beneficiario del cheque
Cheque cruzado general El que muestra dos barras paralelas oblicuas En este
caso se pagaraacute a un banco indeterminado o a un cliente de eacuteste banco que se
identifique o bien a un cliente del banco librado que alliacute se identifique
Ej cheque cruzado general
El cheque cruzado especial Es el que muestra escrito entre las barras paralelas
el nombre de una entidad bancaria El cheque asiacute configurado solo se pagaraacute al
banco designado entre barras o a un cliente de eacuteste que se identifique
0000000000
0000000000
0000000000
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Cheque para abonar en cuenta Es el que muestra esta foacutermula entre las
barras No podraacute pagarse nunca por ventanilla forzosamente deberaacute endosarse a
un banco para su ingreso en cuenta
Ej cheque para abonar en cuenta
Cheque de ventanilla Es el que se escribe con el talonario especiacutefico de la
entidad bancaria para los clientes que lo soliciten por carecer de talonario
personal
Cheques conformados Se pretende con ellos reforzar la seguridad Se hacen
impresciendibles cuando son cifras importantes
Se trata de un cheque ordinario en cualquiera de sus formas emitido por el titu-
lar de la cuenta en el impreso de su propia chequera solo que antes de cederlo a
un tercero ha solicitado a su entidad que estampe y firme en eacutel una declaracioacuten
en la que eacutesta otorga autenticidad confirmando la firma asegurando la existen-
cia de fondos suficientes y comprometieacutendose al reembolso hasta una determi-
nada fecha que cita a partir de la cual se considera un cheque normal
La entidad retiene los fondos de su cliente desde su emisioacuten hasta ese diacutea La
declaracioacuten se hace normalmente con un sello al reverso del cheque y lo firma
uno o dos apoderados del banco
Cheque bancario Con identico fin el cheque bancario se emite por la entidad
bancaria a peticioacuten del cliente pero esta vez se emite en un impreso del propio
banco a nombre del beneficiario que tenga a bien designar el cuentacorrentista
Los bancos cobran comisioacuten por emitirlos
5) EL PAGAREacute
Es una promesa de pago a una fecha irrevocable pura y sin condiciones hecha a una
persona Solo puede ser nominativo
0000000000
0000000000
0000000000
0000000000
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Antes de la vigente Ley Cambiaria de1985 (LCCH) no se podiacutea cobrar un cheque post-
datado por lo que era frecuente usarlos con voluntad de expresar su vencimiento Hoy
ya hemos visto que no es asiacute El pagareacute cumple ahora esta funcioacuten especiacutefica
Ejemplo de pagareacute
Son emitidos por las entidades de creacutedito con formato normalizado donde consta cla-
ramente la expresioacuten ldquopagareacuterdquo y los demaacutes requisitos contenidos en el artiacuteculo 94 de la
LCCH que reproduzco a continuacioacuten
El pagareacute deberaacute contener
La denominacioacuten de pagareacute inserta en el texto mismo del tiacutetulo y expresada en el
idioma empleado para la redaccioacuten de dicho tiacutetulo
La promesa pura y simple de pagar una cantidad determinada en pesetas o moneda
extranjera convertible admitida a cotizacioacuten oficial
La indicacioacuten del vencimiento
El lugar en que el pago haya de efectuarse
El nombre de la persona a quien haya de hacerse el pago o a cuya orden se haya de
efectuar
La fecha y el lugar en que se firme el pagareacute
La firma del que emite el tiacutetulo denominado firmante
Habraacute que tener en cuenta requisitos mencionados anteriormente que no son esenciales
(art 95 LCCH)
El pagareacute cuyo vencimiento no este indicado se consideraraacute pagadero a la vista
A falta de indicacioacuten especial el lugar de emisioacuten del tiacutetulo se consideraraacute como
lugar del pago y al mismo tiempo como lugar del domicilio del firmante
El pagareacute que no indique el lugar de su emisioacuten se consideraraacute firmado en el lugar
que figure junto al nombre del firmante
En general son aplicables al pagareacute las disposiciones relativas a la letra de cambio
que establece la ley cambiaria
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6) LA LIQUIDACIOacuteN DE UNA CUENTA CORRIENTE
Es el procedimiento seguido para el caacutelculo del saldo y los intereses generados durante
el periodo La tradicioacuten bancaria nos ha legado varios meacutetodos de liquidacioacuten concebi-
dos todos ellos cuando no existian ordenadores ni siquiera calculadoras Actualmente
pervive el meacutetodo hamburgueacutes formalizado y calculado con el divisor fijo aunque eacuteste
ya no tiene sentido pero sigue siendo el formalismo usado para la informacioacuten a los
clientes
A continuacioacuten se muestra un ejemplo resuelto correspondiente a un trimestre de
movimientos en una cc en donde se ha considerado
Intereses a nfavor (habla el banco) 1600
Intereses a sfavor 200
Comisioacuten por descubierto 000
Retencioacuten IRPF 18
La fecha de valor es aquella a partir de la cual se generan intereses Se ha seguido las
indicaciones de la circular 81990 del BE al respecto Ver anexo al final del tema
En cada linea los dias se calculan contando desde esa linea a la siguiente
En cada linea los nuacutemeros comerciales son el producto del saldo de linea por los dias
El meacutetodo del divisor fijo pretendiacutea agilizar el caacutelculo descomponiendo la formula
36500
CniI en esta otra
365100
iCnI para despueacutes llamar numeros (Nos) a la
primera parte Cn100 y Divisor Fijo (D) al inverso de la segunda parte 365i
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PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 59 -
de donde I = Nos D
LAS COMISIONES DE LAS CUENTAS BANCARIAS
Los diferentes tipos de cuentas aplican una serie de comisiones que se justifican por los
servicios que todas llevan adosados
En estos uacuteltimos antildeos los tipos de intereacutes han experimentado un proceso de reducioacuten
considerable Los margenes bancarios por este concepto ha ido estrechandose y
paralelamente hemos visto como se ha ido ampliando las comisiones
A continuacioacuten enumero las mas habituales
Comisioacuten de mantenimiento Se aplica por el mero hecho de la existencia de la cuenta
Suele consistir en una cuantiacutea fija mayor o menor dependiendo de la entidad y la clase
de cuenta Se detrae periodicamente junto al abono de intereses (cuando los hay)
Comisioacuten de Administracioacuten de la cuenta Se justifica por la administracioacuten y gestioacuten
Su importe suel variacutear en funcioacuten del movimiento de la cuenta y puede que tambien
seguacuten el saldo medio
Comisioacuten por apunte Es complementaria de la anterior y se suele practicar cuando se
supera un determinado nuacutemero de movimientos
Comisioacuten por descubierto Los descubiertos ademaacutes de intereses pueden tener recargos
asimilados a comisiones
Etc
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PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 60 -
Anexo
Banco de Espantildea - Circular 81990 de 7 de septiembre a entidades de creacutedito sobre transparencia de las operaciones y proteccioacuten de la clientela
ANEXO IV Liacutemites sobre valoracioacuten de cargos y abonos en cuentas activas y pasivas en cuentas
corrientes de creacutedito y libretas de ahorro
Adeudos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1Cheques
11 CH Pagados por ventanilla o por com-pensacioacuten interior en la oficina librada
El mismo diacutea de su pago
12 CH Pagados en firme por otras oficinas o entidades
El mismo diacutea de su pago a cuyo efecto la oficina pagadora estamparaacute su sello con indicacioacuten de la fe-cha de pago Si faltase este requisito se adeudaraacute con valor del diacutea de su cargo en cuenta
13 Tomados al cobro por otras oficinas o en-tidades
El mismo diacutea de su adeudo en la cuenta librada
2 Reintegros o disposiciones El mismo diacutea de su pago
3 Oacuterdenes de transferencia oacuterdenes de entrega y similares
El mismo diacutea de su adeudo
4 Efectos devueltos
41 Efectos descontados El diacutea de su vencimiento
42 Cheques devueltos El mismo de valoracioacuten que se dio al abonarlos en cuenta
5 Recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
51 A cargo del deudor Fecha del adeudo
52 Devolucioacuten al cedente La valoracioacuten aplicada en el abono
6 Compra de divisas El mismo diacutea de la entrega de las divisas
7 Compra de valores El mismo diacutea de la compra en bolsa
8 Efectos domiciliados
Los efectos cuyo pago se domicilie en una Entidad de Depoacutesito tanto en el propio efecto como en el aviso de cobro seraacuten adeudados en la cuenta del li-brado con valor diacutea del vencimiento tanto si proce-den de la propia cartera de la Entidad domiciliada como si le han sido presentado por otras Entidades a traveacutes de cualquier sistema de compensacioacuten o de una cuenta interbancaria (1)
9 Derivados de tarjetas de creacutedito y similares Seguacuten el contrato de adhesioacuten
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Siempre que los efectos se presenten al cobro en los plazos establecidos en la Ley 191985 de
16 de julio Cambiaria y del Cheque En caso contrario el mismo diacutea de su adeudo en la cuenta
del librado
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Abonos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1 Entregas en efectivo
11 Realizadas antes de las 11 de la mantildeana
El mismo diacutea de la entrega
12 Las demaacutes El diacutea haacutebil siguiente a la entrega
2 Entregas mediante cheques etc
21 A cargo de la propia entidad (sobre cualquier oficina)
El mismo diacutea de la entrega
22 A cargo de otras entidades
(1) Segundo diacutea haacutebil siguiente a la entrega
3 Transferencias bancarias oacuterdenes de entrega y similares
31 Ordenadas en la propia Enti-dad en Espantildea
El mismo diacutea de su adeudo al ordenante
32 Ordenadas en otras Entida-des en Espantildea
El segundo diacutea haacutebil siguiente a su adeudo al orde-
nante (2)
4 Descuentos de efectos Fecha en la que comienza el caacutelculo de intereses (3)
5 Presentacioacuten de recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
El mismo diacutea del adeudo
6 Venta de divisas El diacutea haacutebil siguiente al de la cesioacuten de las divisas
7 Venta de valores El diacutea haacutebil siguiente a la fecha de venta en Bolsa
8 Abono de dividendos intereses y tiacute-tulos amortizados de valores deposi-tados
El mismo diacutea del abono
9 En cuentas de tarjetas de creacutedito de garantiacutea de cheques y similares
El mismo diacutea
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Incluido el Banco de Espantildea
(2) A cuyo efecto esta fecha deberaacute constar en la informacioacuten referente a la transferencia
(3) En el caacutelculo de intereses no se incluiraacute el diacutea del vencimiento del efecto
NOTAS
En todas las demaacutes operaciones no contempladas expresamente los adeudos y abonos se valoraraacuten el mismo diacutea en
que se efectuacutee el apunte si no se produce movimiento de fondos fuera de la entidad En caso contrario los abonos se
valoraraacuten el diacutea haacutebil siguiente a la fecha del apunte
(b) La consideracioacuten de los saacutebados como diacuteas haacutebiles o inhaacutebiles deberaacute estar en funcioacuten de la clase de operacioacuten de
que se trate Si su formalizacioacuten hubiese de retrasarse por imperativos ajenos a la entidad (pagos a Hacienda
operaciones en Bolsa Caacutemara de Compensacioacuten etc) seraacute diacutea inhaacutebil En los restantes casos en que la operacioacuten
pueda formalizarse en el diacutea seraacute considerado haacutebil
(c) En el caso de compra o venta de divisas habraacute de tenerse en cuenta ademaacutes la valoracioacuten dada a la compraventa
propiamente dicha
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Tema 03 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
ACTIVIDADES
1) Investigue y discuta acerca de si un menor que tiene una cc podriacutea disponer de
descubiertos (nuacutemeros rojos) iquestTiene derecho a ello
2) Busque en Internet el balance de un banco y analiacutecelo
3) Imagine tres situaciones en las que recomendariacuteas la cuenta conjunta y no la in-
distinta iquestpor queacute
4) Imagine tres situaciones que aconsejen emplear cheques conformados yo che-
ques bancarios iquestpor queacute
5) Continuacutee la cuenta corriente que se ofrece en el tema como ejemplo A partir
del 30 de septiembre se producen los siguientes movimientos que habraacute que li-
quidar con fecha 31122008
fecha conceptos Importes euro
01 oct Saldo anterior 130355
14 oct s orden de transferencia a otra entidad 125600
29 oct Recibo domiciliado 35215
04 nov Abono de noacutemina 224080
04 nov Reintegro efectivo 35000
03 dic Transferencia a sfavor de la misma entidad 49045
20 dic sentrega de efectivo a las 1200 horas 120000
6) Coacutemo cree Vd que podriacuteamos resolver la cc anterior suponiendo que el diacutea de 4
noviembre de ahiacute y en adelante el banco decidiera subir el tipo de intereacutes que
paga por los saldos acreedores hasta un 4
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
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Tema 3 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
DICCIONARIO DE CONCEPTOS
Bastanteo Viene de bastante Accioacuten por la que se valora y se declara bastante com-
petente o no a una persona para determinado asunto
Capacidad de
obrar
No confundir con capacidad juriacutedica que indica que el sujeto es merece-
dor de derechos
Capacidad de obrar es la ldquoaptitud para el ejercicio de los derechos y para
concluir actos juriacutedicosrdquo (Castaacuten)
Para obrar se requieren 18 antildeos o ser menor emancipado mayor de 16
antildeos y habilitado para regir su persona y bienes El emancipado no obs-
tante sin consentimiento de padres o tutores no podraacute tomar dinero a
preacutestamo gravar o enajenar bienes inmuebles establecimientos mercanti-
les o industriales y objetos de extraordinario valor (art 232 del Coacutedigo
Civil)
Certificacioacuten
registral
Es la que expide el Registro a peticioacuten del interesado
Determinados actos deben estar registrados otros no Las sociedades de-
ben obligatoriamente registrarse en el Registro Mercantil manda el Coacutedi-
go de Comercio en su art 119
Los principales registros son El R Civil R Mercantil Registro de la
Propiedad y el de la Oficina de Patentes y Marcas
Claacuteusulas Cada una de las disposiciones de un contrato sus teacuterminos y condiciones
Comunidad de
bienes
No tiene personalidad juriacutedica porque el teacutermino se refiere solo a cosas
puestas en comuacuten Las personas integrantes responden solidariamente Es-
ta circunstancia es habitual en situaciones de uso conjunto aunque cada
uno tenga derecho a proporciones distintas de bienes indivisos
Escrituras Escrito en el que se describe y constata un acto juriacutedico solemne con no-
tario Se hace puacuteblica si se registra en caso contrario es escritura privada
Referidas a una sociedad son las escrituras de su constitucioacuten o tambieacuten
puede referirse a una ampliacioacuten de capital
Franquicia En general significa exencioacuten
En el campo de los seguros una franquicia se refiere a una situacioacuten o
mas comuacutenmente a una cantidad de peacuterdida por siniestro que no estaacute cu-
bierta por el seguro que estaacute exenta de indemnizacioacuten
irrevocable Referido a un documento expresa la cualidad de que no puede dejar de ha-
cerse el pago o desdecirse y dejar sin efecto o cambiar otras cuestiones re-
lacionadas con las claacuteusulas del contrato como la fecha el lugarhellip
Marketing Conjunto de teacutecnicas para el anaacutelisis de mercado que tienen por premisa
fundamental el conocimiento profundo del cliente para a partir de ahiacute es-
tableciendo una relacioacuten dinaacutemica de servicio producir lo que eacuteste necesi-
ta
Frecuentemente se habla de marketing bancario querieacutendose referir a la
forma de relacionarse con la clientela
Operaciones ac-
tivashellip
Las que generan derechos
Operaciones pa-
sivashellip
Las que generan obligaciones
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 65 -
Procedimiento
cambiario
Es un proceso declarativo especial para entendernos un procedimiento
raacutepido Para que una demanda pueda tramitarse por este procedimiento se
exige que el tiacutetulo cambiario tenga todos los requisitos de la Ley Cambia-
ria de 1995
Esquemaacuteticamente el proceso es el siguiente
1ordm Demanda
2ordm El Juez ordena al deudor que pague en el plazo de 10 diacuteas y puede
acordar el embargo preventivo
3ordm El deudor puede
o Pagar y se acaba el proceso
o Ni pagar ni contestar se inicia la ejecucioacuten
o Oponerse Se debaten los motivos de oposicioacuten en una
vista y el Juez dicta sentencia Despueacutes se inicia la ejecu-
cioacuten
Titulo-valor ne-
gociable
Es un documento que expresa la tenencia de un derecho sobre una perso-
na una sociedad un deudor
Si se adjetiva negociable es porque quiere resaltarse que su propiedad
puede cambiar de mano por cesioacuten o por endoso
Las letras tambieacuten los cheques y pagareacutes se pueden endosar y tambieacuten
avalar hacieacutendolo constar por detraacutes o con documento adjunto
Si en esos documentos se incluye el teacutermino ldquono a la ordenrdquo equivale a no
negociable significa que el librador bloquea la posibilidad de ser endosa-
do
Unioacuten temporal
de empresas
Figura juriacutedica relativamente reciente (Ley 81982) que regula la asocia-
cioacuten de varias personas fiacutesicas yo juriacutedicas por tiempo determinado o
por el tiempo indeterminado de ejecucioacuten de una obra Se gobiernan con
un gerente uacutenico y todas responden de forma solidaria en lo que afecta a la
tarea comuacuten
Viacutea de regreso Es la opcioacuten de proceder contra cualquiera de las personas comprometidas
con anterioridad por la tenencia o el libramiento de un documento impa-
gado
Volatilidad Referido a los mercados es la cualidad por la que se producen frecuentes
cambios de tendencia Una situacioacuten volaacutetil es aquella en la que se produ-
cen grandes oscilaciones en las cotizaciones diarias fuertes subidas segui-
das de grandes bajadas generando incertidumbre situaciones de riesgo
que provocan peacuterdidas y ganancias a muy corto plazo
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PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 66 -
Detalle de la fachada del Banco de Espantildea - Madrid iquestQueacute hace una chica como tu en un sitio como eacuteste
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23- CUENTAS DE AHORRO A LA VISTA
Las libretas de ahorro surgieron para fomentar y recoger el ahorro popular tenian un
tipo de intereacutes mas elevado pero su liquidacioacuten era quincenal en vez de liquidacioacuten
diaria como ocurre con la cuenta corriente La libreta permitiacutea al titular un mejor
control al disponer de un histoacuterico de todas las operaciones pero por otra parte restaba
facilidades para su disponibilidad se pretendiacutea de las cuentas de ahorro un menor
movimiento
La libreta va perdiendo poco apoco la preferencia de la clientela familiar hoy hay otros
medios sustitutivos que aportan mas eficacia informativa La banca por internet estaacute
revolucionando el marketing bancario
La praacutectica bancaria ha ido antildeadiendo servicios a las cuentas de ahorro tradicionales y
hoy ya no se distinguen de las cuentas corrientes a no ser por la existencia de una libreta
antildeadida a todos los demas servicios
LAS SUPERCUENTAS
Es un teacutermino comercial cada vez mas en desuso que viene a indicar la existencia de
tramos de saldo remunerados con tipos de intereacutes mas elevados de lo habitual junto a
un primer tramo de saldo inferior sin remuneracioacuten como una franquicia
Otras modalidades establecen un intereacutes elevado condicionado a la no disponibilidad
durante un periacuteodo un mes etc Son formulas que pretenden combinar la
disponibilidad de la cc a la vista y los remuneraciones de las cuentas de ahorro
CUENTAS DE AHORRO-VIVIENDA
Las llamadas cuentas de ahorro-vivienda es una modalidad de cuenta de ahorro que se
caracteriza por un tratamiento fiscal mas favorable siempre que
El dinero se destine inequivocamente a la adquicioacuten de vivienda
La cuenta para tal fin debe estar separada de otras con fines distintos
no puede tener ninguacuten otro movimiento Si se destinara a otros fines
perderiacutea la facultad de desgravacioacuten debiendo devolver en la
siguiente declaracioacuten el importe desgravado en la anterior
Que el plazo no sea mayor de cuatro antildeos
Que haya una sola cuenta por sujeto contribuyente
Suelen gozar de un tipo de intereacutes superior y comisiones inferiores o nulas ya que la
entidad bancaria prevee menor disponibilidad y escasos movimientos en cuenta
23- LAS IMPOSICIONES A PLAZO FIJO
Son depoacutesitos de dinero que permanecen inmovilizados durante el tiempo pactado A
cambio de esta menor disponibilidad y dependiendo de el plazo el tipo de intereacutes es
superior La imposicioacuten es un contrato que se materializa muchas veces con una libreta
o cartilla nominativa y no endosable
En caso de que el titular precise liquidar su compromiso antes del vencimiento el
contrato prevee en algunas casos una penalizacioacuten de intereses
En otras ocasiones para esta situacioacuten las entidades prefieren otra modalidad
consistente en conceder un creacutedito por la cantidad que precise el titular contra la
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 53 -
garantiacutea de la cuenta a plazo fijo La diferencia de intereses pagados menos los intereses
cobrados en la imposicioacuten vienen a ser el equivelente a la penalizacioacuten de la primera
modalidad
A mayor plazo se aplica mayor tipo de intereacutes como regla general La remuneracioacuten
guarda relacioacuten con el sacrificio y eacuteste es mas que proporcional en el tiempo En
periodos de fuerte volatilidad si es que se espera para ese mismo antildeo una fuerte bajada
de tipos podriacutea llegar a suceder sin embargo que una imposicioacuten a 12 meses tuviera
menor tipo que otra contratada ese mismo dia con vencimiento a tres meses por
ejemplo pero esta situacioacuten es extraordinaria
3) LOS CERTIFICADOS DE DEPOacuteSITO
Ojo no confundir con las imposiciones a plazo Me explico Se parecen a los depoacutesitos
a plazo fijo porque se hace un depoacutesito de dinero a un tiempo detreminado pero no es
una cuenta aquiacute estaacute la diferencia fundamental no existe una libreta intransferible
El certificado de depoacutesito emitido por un banco es un tiacutetulo perfectamente transferible
por endoso y esto constituye la uacutenica posibilidad de recuperar la liquidez invertida antes
del vencimiento
Los certificados bancarios de depoacutesito se suelen emitir por 1000 euros o mas y
multiplos de la cifra El plazo miacutenimo es de un antildeo
Pueden darse varias modalides
Pueden ser a un interes prefijado
O bien pactarse con un intereacutes variable referenciado a la evolucioacuten de alguacuten
indice como el IBEX35 o cualquier otro
Etc
4) EL CHEQUE
El cheque es una de las formas mas comunes a disposicioacuten del titular de una cc para la
disposicioacuten de fondos pero tambien es un medio de pago cuando el titular lo cede a un
tercero Desde este punto de vista es un tiacutetulo-valor negociable es decir un documento
que incorpora derechos de cobro para su tenedor Los derechos van unidos a su
posesioacuten Su regulacioacuten viene recogida en la Ley Cambiaria y del Cheque (L191985)
Los cheques se formalizan sobre un soporte papel un impreso generado por un banco
que actua como librado eacuteste imprime alliacute su nombre y sentildeas identificativas Los bancos
los facilitan a sus clientes de cc para la movilizacioacuten de fondos El cheque una vez
formalizado por el titular de la cc (librador) es una orden pura y simple a la vista que
el titular hace a su entidad bancaria El uacutenico requisito es tener fondos
Si no coincide la cantidad de importe expresado en nuacutemero con la cantidad expresada en
letra el cheque es vaacutelido y prevalece el importe escrito en letra
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
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Los cheques se pueden endosar trasladando los derechos de cobro a un nuevo tomador
El banco librado pagaraacute el cheque a su presentacioacuten no importa la fecha de libramiento
que conste en el documento independientemente de su fecha de emisioacuten
Se llama cheque postdatado si la fecha que alliacute figura es posterior a la de pagocobro
Seraacute antedatado si el tomador lo pasa al cobro despues de la fecha de emisioacuten
El cheque debe presentarse al cobro en los plazos siguientes
15 dias para los emitidos y pagaderos en Espantildea
20 diacuteas para los emitidos en otros paiacuteses europeos y pagaderos en Espantildea
60 diacuteas para los emitidos en resto mundo y pagaderos en Espantildea
En caso de presentarse fuera de plazo perderaacute su fuerza cambiaria es decir la
posibilidad de un juicio declarativo especial el llamado juicio cambiario que es una
actuacioacuten especialmente raacutepida El juicio cambiario es un procedimiento especial
ideado por el legislador para dar proteccioacuten eficaz a cheques letras y pagareacutes Los
acreedores gozan de una posicioacuten procesal privilegiada lo que permite hacer efectivos
sus derechos en plazos razonables repito siempre y cuando se formalicen dichos
creacuteditos con efectos cambiarios
En el tema siguiente profundizaremos un poco en temas juriacutedicos y de derecho procesal
que conviene tener presente
LA FALTA DE PAGO
La emisioacuten de cheques sin fondos puede llegar a constituir delito si se aprecia la exis-
tencia de dolo por parte del librador
0000000000 0000000000 0000000000
Es preciso que
incluya
expliacutecitamente
la denomina-
cioacuten ldquochequerdquo
Aquiacute figura impreso el
nombre del librado
el que pagaraacute el cheque
a su presentacioacuten
Cantidad
en
nuacutemero
Aquiacute se escribe la foacutermula
ldquoal portadorrdquo o bien aquiacute
el nombre del el que co-
braraacute (el tomador)
Cantidad
escrita
en
letra
Aquiacute firma el titular
de la cuenta (librador) Localidad y fecha
de emisioacuten
0000000000
0000000000
0000000000
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PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 55 -
Si no hubiere suficientes fondos el tomador podraacute reclamar en la entidad librada el pago
parcial de su importe En este caso el banco paga y devuelve el ch a su poseedor
haciendo constar en eacutel la cantidad satisfecha
Ante un impagado el tomador puede reclamar en via de regreso al librado al uacuteltimo
endosante o cualquier anterior si lo hubiera indistintamente
En caso de impago total o parcial puede protestarse aunque para iniciar procedimiento
cambiario es suficiente la declaracioacuten bancaria o de una caacutemara de compensacioacuten
El protesto es la forma indubitable de probar ante un juez la falta de pago El protesto o
similar debe hacerse dentro del plazo de presentacioacuten o todo lo mas dos dias despueacutes si
se presenta al cobro el uacuteltimo diacutea
Si no se presenta al cobro en los plazos previstos o carece de protesto o declaracioacuten
equivalente no pierde su fuerza juriacutedica contra el librador dice expliciacutetamente el art
146 de la Ley Debe entenderse que la pierde contra los endosantes
En cualquier caso los derechos del tomador preescriben a los seis meses de concluir el
plazo de presentacioacuten (art 157 Ley cambiaria)
CLASES DE CHEQUES
Cheque al portador Debe indicarlo claramente con la formula Paguese por
este cheque al portador
Cheque nominativo Debe indicar nombres y apellidos que identifiquen al
beneficiario del cheque
Cheque cruzado general El que muestra dos barras paralelas oblicuas En este
caso se pagaraacute a un banco indeterminado o a un cliente de eacuteste banco que se
identifique o bien a un cliente del banco librado que alliacute se identifique
Ej cheque cruzado general
El cheque cruzado especial Es el que muestra escrito entre las barras paralelas
el nombre de una entidad bancaria El cheque asiacute configurado solo se pagaraacute al
banco designado entre barras o a un cliente de eacuteste que se identifique
0000000000
0000000000
0000000000
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Cheque para abonar en cuenta Es el que muestra esta foacutermula entre las
barras No podraacute pagarse nunca por ventanilla forzosamente deberaacute endosarse a
un banco para su ingreso en cuenta
Ej cheque para abonar en cuenta
Cheque de ventanilla Es el que se escribe con el talonario especiacutefico de la
entidad bancaria para los clientes que lo soliciten por carecer de talonario
personal
Cheques conformados Se pretende con ellos reforzar la seguridad Se hacen
impresciendibles cuando son cifras importantes
Se trata de un cheque ordinario en cualquiera de sus formas emitido por el titu-
lar de la cuenta en el impreso de su propia chequera solo que antes de cederlo a
un tercero ha solicitado a su entidad que estampe y firme en eacutel una declaracioacuten
en la que eacutesta otorga autenticidad confirmando la firma asegurando la existen-
cia de fondos suficientes y comprometieacutendose al reembolso hasta una determi-
nada fecha que cita a partir de la cual se considera un cheque normal
La entidad retiene los fondos de su cliente desde su emisioacuten hasta ese diacutea La
declaracioacuten se hace normalmente con un sello al reverso del cheque y lo firma
uno o dos apoderados del banco
Cheque bancario Con identico fin el cheque bancario se emite por la entidad
bancaria a peticioacuten del cliente pero esta vez se emite en un impreso del propio
banco a nombre del beneficiario que tenga a bien designar el cuentacorrentista
Los bancos cobran comisioacuten por emitirlos
5) EL PAGAREacute
Es una promesa de pago a una fecha irrevocable pura y sin condiciones hecha a una
persona Solo puede ser nominativo
0000000000
0000000000
0000000000
0000000000
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Antes de la vigente Ley Cambiaria de1985 (LCCH) no se podiacutea cobrar un cheque post-
datado por lo que era frecuente usarlos con voluntad de expresar su vencimiento Hoy
ya hemos visto que no es asiacute El pagareacute cumple ahora esta funcioacuten especiacutefica
Ejemplo de pagareacute
Son emitidos por las entidades de creacutedito con formato normalizado donde consta cla-
ramente la expresioacuten ldquopagareacuterdquo y los demaacutes requisitos contenidos en el artiacuteculo 94 de la
LCCH que reproduzco a continuacioacuten
El pagareacute deberaacute contener
La denominacioacuten de pagareacute inserta en el texto mismo del tiacutetulo y expresada en el
idioma empleado para la redaccioacuten de dicho tiacutetulo
La promesa pura y simple de pagar una cantidad determinada en pesetas o moneda
extranjera convertible admitida a cotizacioacuten oficial
La indicacioacuten del vencimiento
El lugar en que el pago haya de efectuarse
El nombre de la persona a quien haya de hacerse el pago o a cuya orden se haya de
efectuar
La fecha y el lugar en que se firme el pagareacute
La firma del que emite el tiacutetulo denominado firmante
Habraacute que tener en cuenta requisitos mencionados anteriormente que no son esenciales
(art 95 LCCH)
El pagareacute cuyo vencimiento no este indicado se consideraraacute pagadero a la vista
A falta de indicacioacuten especial el lugar de emisioacuten del tiacutetulo se consideraraacute como
lugar del pago y al mismo tiempo como lugar del domicilio del firmante
El pagareacute que no indique el lugar de su emisioacuten se consideraraacute firmado en el lugar
que figure junto al nombre del firmante
En general son aplicables al pagareacute las disposiciones relativas a la letra de cambio
que establece la ley cambiaria
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6) LA LIQUIDACIOacuteN DE UNA CUENTA CORRIENTE
Es el procedimiento seguido para el caacutelculo del saldo y los intereses generados durante
el periodo La tradicioacuten bancaria nos ha legado varios meacutetodos de liquidacioacuten concebi-
dos todos ellos cuando no existian ordenadores ni siquiera calculadoras Actualmente
pervive el meacutetodo hamburgueacutes formalizado y calculado con el divisor fijo aunque eacuteste
ya no tiene sentido pero sigue siendo el formalismo usado para la informacioacuten a los
clientes
A continuacioacuten se muestra un ejemplo resuelto correspondiente a un trimestre de
movimientos en una cc en donde se ha considerado
Intereses a nfavor (habla el banco) 1600
Intereses a sfavor 200
Comisioacuten por descubierto 000
Retencioacuten IRPF 18
La fecha de valor es aquella a partir de la cual se generan intereses Se ha seguido las
indicaciones de la circular 81990 del BE al respecto Ver anexo al final del tema
En cada linea los dias se calculan contando desde esa linea a la siguiente
En cada linea los nuacutemeros comerciales son el producto del saldo de linea por los dias
El meacutetodo del divisor fijo pretendiacutea agilizar el caacutelculo descomponiendo la formula
36500
CniI en esta otra
365100
iCnI para despueacutes llamar numeros (Nos) a la
primera parte Cn100 y Divisor Fijo (D) al inverso de la segunda parte 365i
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de donde I = Nos D
LAS COMISIONES DE LAS CUENTAS BANCARIAS
Los diferentes tipos de cuentas aplican una serie de comisiones que se justifican por los
servicios que todas llevan adosados
En estos uacuteltimos antildeos los tipos de intereacutes han experimentado un proceso de reducioacuten
considerable Los margenes bancarios por este concepto ha ido estrechandose y
paralelamente hemos visto como se ha ido ampliando las comisiones
A continuacioacuten enumero las mas habituales
Comisioacuten de mantenimiento Se aplica por el mero hecho de la existencia de la cuenta
Suele consistir en una cuantiacutea fija mayor o menor dependiendo de la entidad y la clase
de cuenta Se detrae periodicamente junto al abono de intereses (cuando los hay)
Comisioacuten de Administracioacuten de la cuenta Se justifica por la administracioacuten y gestioacuten
Su importe suel variacutear en funcioacuten del movimiento de la cuenta y puede que tambien
seguacuten el saldo medio
Comisioacuten por apunte Es complementaria de la anterior y se suele practicar cuando se
supera un determinado nuacutemero de movimientos
Comisioacuten por descubierto Los descubiertos ademaacutes de intereses pueden tener recargos
asimilados a comisiones
Etc
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Anexo
Banco de Espantildea - Circular 81990 de 7 de septiembre a entidades de creacutedito sobre transparencia de las operaciones y proteccioacuten de la clientela
ANEXO IV Liacutemites sobre valoracioacuten de cargos y abonos en cuentas activas y pasivas en cuentas
corrientes de creacutedito y libretas de ahorro
Adeudos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1Cheques
11 CH Pagados por ventanilla o por com-pensacioacuten interior en la oficina librada
El mismo diacutea de su pago
12 CH Pagados en firme por otras oficinas o entidades
El mismo diacutea de su pago a cuyo efecto la oficina pagadora estamparaacute su sello con indicacioacuten de la fe-cha de pago Si faltase este requisito se adeudaraacute con valor del diacutea de su cargo en cuenta
13 Tomados al cobro por otras oficinas o en-tidades
El mismo diacutea de su adeudo en la cuenta librada
2 Reintegros o disposiciones El mismo diacutea de su pago
3 Oacuterdenes de transferencia oacuterdenes de entrega y similares
El mismo diacutea de su adeudo
4 Efectos devueltos
41 Efectos descontados El diacutea de su vencimiento
42 Cheques devueltos El mismo de valoracioacuten que se dio al abonarlos en cuenta
5 Recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
51 A cargo del deudor Fecha del adeudo
52 Devolucioacuten al cedente La valoracioacuten aplicada en el abono
6 Compra de divisas El mismo diacutea de la entrega de las divisas
7 Compra de valores El mismo diacutea de la compra en bolsa
8 Efectos domiciliados
Los efectos cuyo pago se domicilie en una Entidad de Depoacutesito tanto en el propio efecto como en el aviso de cobro seraacuten adeudados en la cuenta del li-brado con valor diacutea del vencimiento tanto si proce-den de la propia cartera de la Entidad domiciliada como si le han sido presentado por otras Entidades a traveacutes de cualquier sistema de compensacioacuten o de una cuenta interbancaria (1)
9 Derivados de tarjetas de creacutedito y similares Seguacuten el contrato de adhesioacuten
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Siempre que los efectos se presenten al cobro en los plazos establecidos en la Ley 191985 de
16 de julio Cambiaria y del Cheque En caso contrario el mismo diacutea de su adeudo en la cuenta
del librado
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Abonos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1 Entregas en efectivo
11 Realizadas antes de las 11 de la mantildeana
El mismo diacutea de la entrega
12 Las demaacutes El diacutea haacutebil siguiente a la entrega
2 Entregas mediante cheques etc
21 A cargo de la propia entidad (sobre cualquier oficina)
El mismo diacutea de la entrega
22 A cargo de otras entidades
(1) Segundo diacutea haacutebil siguiente a la entrega
3 Transferencias bancarias oacuterdenes de entrega y similares
31 Ordenadas en la propia Enti-dad en Espantildea
El mismo diacutea de su adeudo al ordenante
32 Ordenadas en otras Entida-des en Espantildea
El segundo diacutea haacutebil siguiente a su adeudo al orde-
nante (2)
4 Descuentos de efectos Fecha en la que comienza el caacutelculo de intereses (3)
5 Presentacioacuten de recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
El mismo diacutea del adeudo
6 Venta de divisas El diacutea haacutebil siguiente al de la cesioacuten de las divisas
7 Venta de valores El diacutea haacutebil siguiente a la fecha de venta en Bolsa
8 Abono de dividendos intereses y tiacute-tulos amortizados de valores deposi-tados
El mismo diacutea del abono
9 En cuentas de tarjetas de creacutedito de garantiacutea de cheques y similares
El mismo diacutea
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Incluido el Banco de Espantildea
(2) A cuyo efecto esta fecha deberaacute constar en la informacioacuten referente a la transferencia
(3) En el caacutelculo de intereses no se incluiraacute el diacutea del vencimiento del efecto
NOTAS
En todas las demaacutes operaciones no contempladas expresamente los adeudos y abonos se valoraraacuten el mismo diacutea en
que se efectuacutee el apunte si no se produce movimiento de fondos fuera de la entidad En caso contrario los abonos se
valoraraacuten el diacutea haacutebil siguiente a la fecha del apunte
(b) La consideracioacuten de los saacutebados como diacuteas haacutebiles o inhaacutebiles deberaacute estar en funcioacuten de la clase de operacioacuten de
que se trate Si su formalizacioacuten hubiese de retrasarse por imperativos ajenos a la entidad (pagos a Hacienda
operaciones en Bolsa Caacutemara de Compensacioacuten etc) seraacute diacutea inhaacutebil En los restantes casos en que la operacioacuten
pueda formalizarse en el diacutea seraacute considerado haacutebil
(c) En el caso de compra o venta de divisas habraacute de tenerse en cuenta ademaacutes la valoracioacuten dada a la compraventa
propiamente dicha
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Tema 03 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
ACTIVIDADES
1) Investigue y discuta acerca de si un menor que tiene una cc podriacutea disponer de
descubiertos (nuacutemeros rojos) iquestTiene derecho a ello
2) Busque en Internet el balance de un banco y analiacutecelo
3) Imagine tres situaciones en las que recomendariacuteas la cuenta conjunta y no la in-
distinta iquestpor queacute
4) Imagine tres situaciones que aconsejen emplear cheques conformados yo che-
ques bancarios iquestpor queacute
5) Continuacutee la cuenta corriente que se ofrece en el tema como ejemplo A partir
del 30 de septiembre se producen los siguientes movimientos que habraacute que li-
quidar con fecha 31122008
fecha conceptos Importes euro
01 oct Saldo anterior 130355
14 oct s orden de transferencia a otra entidad 125600
29 oct Recibo domiciliado 35215
04 nov Abono de noacutemina 224080
04 nov Reintegro efectivo 35000
03 dic Transferencia a sfavor de la misma entidad 49045
20 dic sentrega de efectivo a las 1200 horas 120000
6) Coacutemo cree Vd que podriacuteamos resolver la cc anterior suponiendo que el diacutea de 4
noviembre de ahiacute y en adelante el banco decidiera subir el tipo de intereacutes que
paga por los saldos acreedores hasta un 4
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Tema 3 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
DICCIONARIO DE CONCEPTOS
Bastanteo Viene de bastante Accioacuten por la que se valora y se declara bastante com-
petente o no a una persona para determinado asunto
Capacidad de
obrar
No confundir con capacidad juriacutedica que indica que el sujeto es merece-
dor de derechos
Capacidad de obrar es la ldquoaptitud para el ejercicio de los derechos y para
concluir actos juriacutedicosrdquo (Castaacuten)
Para obrar se requieren 18 antildeos o ser menor emancipado mayor de 16
antildeos y habilitado para regir su persona y bienes El emancipado no obs-
tante sin consentimiento de padres o tutores no podraacute tomar dinero a
preacutestamo gravar o enajenar bienes inmuebles establecimientos mercanti-
les o industriales y objetos de extraordinario valor (art 232 del Coacutedigo
Civil)
Certificacioacuten
registral
Es la que expide el Registro a peticioacuten del interesado
Determinados actos deben estar registrados otros no Las sociedades de-
ben obligatoriamente registrarse en el Registro Mercantil manda el Coacutedi-
go de Comercio en su art 119
Los principales registros son El R Civil R Mercantil Registro de la
Propiedad y el de la Oficina de Patentes y Marcas
Claacuteusulas Cada una de las disposiciones de un contrato sus teacuterminos y condiciones
Comunidad de
bienes
No tiene personalidad juriacutedica porque el teacutermino se refiere solo a cosas
puestas en comuacuten Las personas integrantes responden solidariamente Es-
ta circunstancia es habitual en situaciones de uso conjunto aunque cada
uno tenga derecho a proporciones distintas de bienes indivisos
Escrituras Escrito en el que se describe y constata un acto juriacutedico solemne con no-
tario Se hace puacuteblica si se registra en caso contrario es escritura privada
Referidas a una sociedad son las escrituras de su constitucioacuten o tambieacuten
puede referirse a una ampliacioacuten de capital
Franquicia En general significa exencioacuten
En el campo de los seguros una franquicia se refiere a una situacioacuten o
mas comuacutenmente a una cantidad de peacuterdida por siniestro que no estaacute cu-
bierta por el seguro que estaacute exenta de indemnizacioacuten
irrevocable Referido a un documento expresa la cualidad de que no puede dejar de ha-
cerse el pago o desdecirse y dejar sin efecto o cambiar otras cuestiones re-
lacionadas con las claacuteusulas del contrato como la fecha el lugarhellip
Marketing Conjunto de teacutecnicas para el anaacutelisis de mercado que tienen por premisa
fundamental el conocimiento profundo del cliente para a partir de ahiacute es-
tableciendo una relacioacuten dinaacutemica de servicio producir lo que eacuteste necesi-
ta
Frecuentemente se habla de marketing bancario querieacutendose referir a la
forma de relacionarse con la clientela
Operaciones ac-
tivashellip
Las que generan derechos
Operaciones pa-
sivashellip
Las que generan obligaciones
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cambiario
Es un proceso declarativo especial para entendernos un procedimiento
raacutepido Para que una demanda pueda tramitarse por este procedimiento se
exige que el tiacutetulo cambiario tenga todos los requisitos de la Ley Cambia-
ria de 1995
Esquemaacuteticamente el proceso es el siguiente
1ordm Demanda
2ordm El Juez ordena al deudor que pague en el plazo de 10 diacuteas y puede
acordar el embargo preventivo
3ordm El deudor puede
o Pagar y se acaba el proceso
o Ni pagar ni contestar se inicia la ejecucioacuten
o Oponerse Se debaten los motivos de oposicioacuten en una
vista y el Juez dicta sentencia Despueacutes se inicia la ejecu-
cioacuten
Titulo-valor ne-
gociable
Es un documento que expresa la tenencia de un derecho sobre una perso-
na una sociedad un deudor
Si se adjetiva negociable es porque quiere resaltarse que su propiedad
puede cambiar de mano por cesioacuten o por endoso
Las letras tambieacuten los cheques y pagareacutes se pueden endosar y tambieacuten
avalar hacieacutendolo constar por detraacutes o con documento adjunto
Si en esos documentos se incluye el teacutermino ldquono a la ordenrdquo equivale a no
negociable significa que el librador bloquea la posibilidad de ser endosa-
do
Unioacuten temporal
de empresas
Figura juriacutedica relativamente reciente (Ley 81982) que regula la asocia-
cioacuten de varias personas fiacutesicas yo juriacutedicas por tiempo determinado o
por el tiempo indeterminado de ejecucioacuten de una obra Se gobiernan con
un gerente uacutenico y todas responden de forma solidaria en lo que afecta a la
tarea comuacuten
Viacutea de regreso Es la opcioacuten de proceder contra cualquiera de las personas comprometidas
con anterioridad por la tenencia o el libramiento de un documento impa-
gado
Volatilidad Referido a los mercados es la cualidad por la que se producen frecuentes
cambios de tendencia Una situacioacuten volaacutetil es aquella en la que se produ-
cen grandes oscilaciones en las cotizaciones diarias fuertes subidas segui-
das de grandes bajadas generando incertidumbre situaciones de riesgo
que provocan peacuterdidas y ganancias a muy corto plazo
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 66 -
Detalle de la fachada del Banco de Espantildea - Madrid iquestQueacute hace una chica como tu en un sitio como eacuteste
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 53 -
garantiacutea de la cuenta a plazo fijo La diferencia de intereses pagados menos los intereses
cobrados en la imposicioacuten vienen a ser el equivelente a la penalizacioacuten de la primera
modalidad
A mayor plazo se aplica mayor tipo de intereacutes como regla general La remuneracioacuten
guarda relacioacuten con el sacrificio y eacuteste es mas que proporcional en el tiempo En
periodos de fuerte volatilidad si es que se espera para ese mismo antildeo una fuerte bajada
de tipos podriacutea llegar a suceder sin embargo que una imposicioacuten a 12 meses tuviera
menor tipo que otra contratada ese mismo dia con vencimiento a tres meses por
ejemplo pero esta situacioacuten es extraordinaria
3) LOS CERTIFICADOS DE DEPOacuteSITO
Ojo no confundir con las imposiciones a plazo Me explico Se parecen a los depoacutesitos
a plazo fijo porque se hace un depoacutesito de dinero a un tiempo detreminado pero no es
una cuenta aquiacute estaacute la diferencia fundamental no existe una libreta intransferible
El certificado de depoacutesito emitido por un banco es un tiacutetulo perfectamente transferible
por endoso y esto constituye la uacutenica posibilidad de recuperar la liquidez invertida antes
del vencimiento
Los certificados bancarios de depoacutesito se suelen emitir por 1000 euros o mas y
multiplos de la cifra El plazo miacutenimo es de un antildeo
Pueden darse varias modalides
Pueden ser a un interes prefijado
O bien pactarse con un intereacutes variable referenciado a la evolucioacuten de alguacuten
indice como el IBEX35 o cualquier otro
Etc
4) EL CHEQUE
El cheque es una de las formas mas comunes a disposicioacuten del titular de una cc para la
disposicioacuten de fondos pero tambien es un medio de pago cuando el titular lo cede a un
tercero Desde este punto de vista es un tiacutetulo-valor negociable es decir un documento
que incorpora derechos de cobro para su tenedor Los derechos van unidos a su
posesioacuten Su regulacioacuten viene recogida en la Ley Cambiaria y del Cheque (L191985)
Los cheques se formalizan sobre un soporte papel un impreso generado por un banco
que actua como librado eacuteste imprime alliacute su nombre y sentildeas identificativas Los bancos
los facilitan a sus clientes de cc para la movilizacioacuten de fondos El cheque una vez
formalizado por el titular de la cc (librador) es una orden pura y simple a la vista que
el titular hace a su entidad bancaria El uacutenico requisito es tener fondos
Si no coincide la cantidad de importe expresado en nuacutemero con la cantidad expresada en
letra el cheque es vaacutelido y prevalece el importe escrito en letra
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 54 -
Los cheques se pueden endosar trasladando los derechos de cobro a un nuevo tomador
El banco librado pagaraacute el cheque a su presentacioacuten no importa la fecha de libramiento
que conste en el documento independientemente de su fecha de emisioacuten
Se llama cheque postdatado si la fecha que alliacute figura es posterior a la de pagocobro
Seraacute antedatado si el tomador lo pasa al cobro despues de la fecha de emisioacuten
El cheque debe presentarse al cobro en los plazos siguientes
15 dias para los emitidos y pagaderos en Espantildea
20 diacuteas para los emitidos en otros paiacuteses europeos y pagaderos en Espantildea
60 diacuteas para los emitidos en resto mundo y pagaderos en Espantildea
En caso de presentarse fuera de plazo perderaacute su fuerza cambiaria es decir la
posibilidad de un juicio declarativo especial el llamado juicio cambiario que es una
actuacioacuten especialmente raacutepida El juicio cambiario es un procedimiento especial
ideado por el legislador para dar proteccioacuten eficaz a cheques letras y pagareacutes Los
acreedores gozan de una posicioacuten procesal privilegiada lo que permite hacer efectivos
sus derechos en plazos razonables repito siempre y cuando se formalicen dichos
creacuteditos con efectos cambiarios
En el tema siguiente profundizaremos un poco en temas juriacutedicos y de derecho procesal
que conviene tener presente
LA FALTA DE PAGO
La emisioacuten de cheques sin fondos puede llegar a constituir delito si se aprecia la exis-
tencia de dolo por parte del librador
0000000000 0000000000 0000000000
Es preciso que
incluya
expliacutecitamente
la denomina-
cioacuten ldquochequerdquo
Aquiacute figura impreso el
nombre del librado
el que pagaraacute el cheque
a su presentacioacuten
Cantidad
en
nuacutemero
Aquiacute se escribe la foacutermula
ldquoal portadorrdquo o bien aquiacute
el nombre del el que co-
braraacute (el tomador)
Cantidad
escrita
en
letra
Aquiacute firma el titular
de la cuenta (librador) Localidad y fecha
de emisioacuten
0000000000
0000000000
0000000000
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 55 -
Si no hubiere suficientes fondos el tomador podraacute reclamar en la entidad librada el pago
parcial de su importe En este caso el banco paga y devuelve el ch a su poseedor
haciendo constar en eacutel la cantidad satisfecha
Ante un impagado el tomador puede reclamar en via de regreso al librado al uacuteltimo
endosante o cualquier anterior si lo hubiera indistintamente
En caso de impago total o parcial puede protestarse aunque para iniciar procedimiento
cambiario es suficiente la declaracioacuten bancaria o de una caacutemara de compensacioacuten
El protesto es la forma indubitable de probar ante un juez la falta de pago El protesto o
similar debe hacerse dentro del plazo de presentacioacuten o todo lo mas dos dias despueacutes si
se presenta al cobro el uacuteltimo diacutea
Si no se presenta al cobro en los plazos previstos o carece de protesto o declaracioacuten
equivalente no pierde su fuerza juriacutedica contra el librador dice expliciacutetamente el art
146 de la Ley Debe entenderse que la pierde contra los endosantes
En cualquier caso los derechos del tomador preescriben a los seis meses de concluir el
plazo de presentacioacuten (art 157 Ley cambiaria)
CLASES DE CHEQUES
Cheque al portador Debe indicarlo claramente con la formula Paguese por
este cheque al portador
Cheque nominativo Debe indicar nombres y apellidos que identifiquen al
beneficiario del cheque
Cheque cruzado general El que muestra dos barras paralelas oblicuas En este
caso se pagaraacute a un banco indeterminado o a un cliente de eacuteste banco que se
identifique o bien a un cliente del banco librado que alliacute se identifique
Ej cheque cruzado general
El cheque cruzado especial Es el que muestra escrito entre las barras paralelas
el nombre de una entidad bancaria El cheque asiacute configurado solo se pagaraacute al
banco designado entre barras o a un cliente de eacuteste que se identifique
0000000000
0000000000
0000000000
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 56 -
Cheque para abonar en cuenta Es el que muestra esta foacutermula entre las
barras No podraacute pagarse nunca por ventanilla forzosamente deberaacute endosarse a
un banco para su ingreso en cuenta
Ej cheque para abonar en cuenta
Cheque de ventanilla Es el que se escribe con el talonario especiacutefico de la
entidad bancaria para los clientes que lo soliciten por carecer de talonario
personal
Cheques conformados Se pretende con ellos reforzar la seguridad Se hacen
impresciendibles cuando son cifras importantes
Se trata de un cheque ordinario en cualquiera de sus formas emitido por el titu-
lar de la cuenta en el impreso de su propia chequera solo que antes de cederlo a
un tercero ha solicitado a su entidad que estampe y firme en eacutel una declaracioacuten
en la que eacutesta otorga autenticidad confirmando la firma asegurando la existen-
cia de fondos suficientes y comprometieacutendose al reembolso hasta una determi-
nada fecha que cita a partir de la cual se considera un cheque normal
La entidad retiene los fondos de su cliente desde su emisioacuten hasta ese diacutea La
declaracioacuten se hace normalmente con un sello al reverso del cheque y lo firma
uno o dos apoderados del banco
Cheque bancario Con identico fin el cheque bancario se emite por la entidad
bancaria a peticioacuten del cliente pero esta vez se emite en un impreso del propio
banco a nombre del beneficiario que tenga a bien designar el cuentacorrentista
Los bancos cobran comisioacuten por emitirlos
5) EL PAGAREacute
Es una promesa de pago a una fecha irrevocable pura y sin condiciones hecha a una
persona Solo puede ser nominativo
0000000000
0000000000
0000000000
0000000000
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 57 -
Antes de la vigente Ley Cambiaria de1985 (LCCH) no se podiacutea cobrar un cheque post-
datado por lo que era frecuente usarlos con voluntad de expresar su vencimiento Hoy
ya hemos visto que no es asiacute El pagareacute cumple ahora esta funcioacuten especiacutefica
Ejemplo de pagareacute
Son emitidos por las entidades de creacutedito con formato normalizado donde consta cla-
ramente la expresioacuten ldquopagareacuterdquo y los demaacutes requisitos contenidos en el artiacuteculo 94 de la
LCCH que reproduzco a continuacioacuten
El pagareacute deberaacute contener
La denominacioacuten de pagareacute inserta en el texto mismo del tiacutetulo y expresada en el
idioma empleado para la redaccioacuten de dicho tiacutetulo
La promesa pura y simple de pagar una cantidad determinada en pesetas o moneda
extranjera convertible admitida a cotizacioacuten oficial
La indicacioacuten del vencimiento
El lugar en que el pago haya de efectuarse
El nombre de la persona a quien haya de hacerse el pago o a cuya orden se haya de
efectuar
La fecha y el lugar en que se firme el pagareacute
La firma del que emite el tiacutetulo denominado firmante
Habraacute que tener en cuenta requisitos mencionados anteriormente que no son esenciales
(art 95 LCCH)
El pagareacute cuyo vencimiento no este indicado se consideraraacute pagadero a la vista
A falta de indicacioacuten especial el lugar de emisioacuten del tiacutetulo se consideraraacute como
lugar del pago y al mismo tiempo como lugar del domicilio del firmante
El pagareacute que no indique el lugar de su emisioacuten se consideraraacute firmado en el lugar
que figure junto al nombre del firmante
En general son aplicables al pagareacute las disposiciones relativas a la letra de cambio
que establece la ley cambiaria
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 58 -
6) LA LIQUIDACIOacuteN DE UNA CUENTA CORRIENTE
Es el procedimiento seguido para el caacutelculo del saldo y los intereses generados durante
el periodo La tradicioacuten bancaria nos ha legado varios meacutetodos de liquidacioacuten concebi-
dos todos ellos cuando no existian ordenadores ni siquiera calculadoras Actualmente
pervive el meacutetodo hamburgueacutes formalizado y calculado con el divisor fijo aunque eacuteste
ya no tiene sentido pero sigue siendo el formalismo usado para la informacioacuten a los
clientes
A continuacioacuten se muestra un ejemplo resuelto correspondiente a un trimestre de
movimientos en una cc en donde se ha considerado
Intereses a nfavor (habla el banco) 1600
Intereses a sfavor 200
Comisioacuten por descubierto 000
Retencioacuten IRPF 18
La fecha de valor es aquella a partir de la cual se generan intereses Se ha seguido las
indicaciones de la circular 81990 del BE al respecto Ver anexo al final del tema
En cada linea los dias se calculan contando desde esa linea a la siguiente
En cada linea los nuacutemeros comerciales son el producto del saldo de linea por los dias
El meacutetodo del divisor fijo pretendiacutea agilizar el caacutelculo descomponiendo la formula
36500
CniI en esta otra
365100
iCnI para despueacutes llamar numeros (Nos) a la
primera parte Cn100 y Divisor Fijo (D) al inverso de la segunda parte 365i
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 59 -
de donde I = Nos D
LAS COMISIONES DE LAS CUENTAS BANCARIAS
Los diferentes tipos de cuentas aplican una serie de comisiones que se justifican por los
servicios que todas llevan adosados
En estos uacuteltimos antildeos los tipos de intereacutes han experimentado un proceso de reducioacuten
considerable Los margenes bancarios por este concepto ha ido estrechandose y
paralelamente hemos visto como se ha ido ampliando las comisiones
A continuacioacuten enumero las mas habituales
Comisioacuten de mantenimiento Se aplica por el mero hecho de la existencia de la cuenta
Suele consistir en una cuantiacutea fija mayor o menor dependiendo de la entidad y la clase
de cuenta Se detrae periodicamente junto al abono de intereses (cuando los hay)
Comisioacuten de Administracioacuten de la cuenta Se justifica por la administracioacuten y gestioacuten
Su importe suel variacutear en funcioacuten del movimiento de la cuenta y puede que tambien
seguacuten el saldo medio
Comisioacuten por apunte Es complementaria de la anterior y se suele practicar cuando se
supera un determinado nuacutemero de movimientos
Comisioacuten por descubierto Los descubiertos ademaacutes de intereses pueden tener recargos
asimilados a comisiones
Etc
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 60 -
Anexo
Banco de Espantildea - Circular 81990 de 7 de septiembre a entidades de creacutedito sobre transparencia de las operaciones y proteccioacuten de la clientela
ANEXO IV Liacutemites sobre valoracioacuten de cargos y abonos en cuentas activas y pasivas en cuentas
corrientes de creacutedito y libretas de ahorro
Adeudos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1Cheques
11 CH Pagados por ventanilla o por com-pensacioacuten interior en la oficina librada
El mismo diacutea de su pago
12 CH Pagados en firme por otras oficinas o entidades
El mismo diacutea de su pago a cuyo efecto la oficina pagadora estamparaacute su sello con indicacioacuten de la fe-cha de pago Si faltase este requisito se adeudaraacute con valor del diacutea de su cargo en cuenta
13 Tomados al cobro por otras oficinas o en-tidades
El mismo diacutea de su adeudo en la cuenta librada
2 Reintegros o disposiciones El mismo diacutea de su pago
3 Oacuterdenes de transferencia oacuterdenes de entrega y similares
El mismo diacutea de su adeudo
4 Efectos devueltos
41 Efectos descontados El diacutea de su vencimiento
42 Cheques devueltos El mismo de valoracioacuten que se dio al abonarlos en cuenta
5 Recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
51 A cargo del deudor Fecha del adeudo
52 Devolucioacuten al cedente La valoracioacuten aplicada en el abono
6 Compra de divisas El mismo diacutea de la entrega de las divisas
7 Compra de valores El mismo diacutea de la compra en bolsa
8 Efectos domiciliados
Los efectos cuyo pago se domicilie en una Entidad de Depoacutesito tanto en el propio efecto como en el aviso de cobro seraacuten adeudados en la cuenta del li-brado con valor diacutea del vencimiento tanto si proce-den de la propia cartera de la Entidad domiciliada como si le han sido presentado por otras Entidades a traveacutes de cualquier sistema de compensacioacuten o de una cuenta interbancaria (1)
9 Derivados de tarjetas de creacutedito y similares Seguacuten el contrato de adhesioacuten
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Siempre que los efectos se presenten al cobro en los plazos establecidos en la Ley 191985 de
16 de julio Cambiaria y del Cheque En caso contrario el mismo diacutea de su adeudo en la cuenta
del librado
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Abonos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1 Entregas en efectivo
11 Realizadas antes de las 11 de la mantildeana
El mismo diacutea de la entrega
12 Las demaacutes El diacutea haacutebil siguiente a la entrega
2 Entregas mediante cheques etc
21 A cargo de la propia entidad (sobre cualquier oficina)
El mismo diacutea de la entrega
22 A cargo de otras entidades
(1) Segundo diacutea haacutebil siguiente a la entrega
3 Transferencias bancarias oacuterdenes de entrega y similares
31 Ordenadas en la propia Enti-dad en Espantildea
El mismo diacutea de su adeudo al ordenante
32 Ordenadas en otras Entida-des en Espantildea
El segundo diacutea haacutebil siguiente a su adeudo al orde-
nante (2)
4 Descuentos de efectos Fecha en la que comienza el caacutelculo de intereses (3)
5 Presentacioacuten de recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
El mismo diacutea del adeudo
6 Venta de divisas El diacutea haacutebil siguiente al de la cesioacuten de las divisas
7 Venta de valores El diacutea haacutebil siguiente a la fecha de venta en Bolsa
8 Abono de dividendos intereses y tiacute-tulos amortizados de valores deposi-tados
El mismo diacutea del abono
9 En cuentas de tarjetas de creacutedito de garantiacutea de cheques y similares
El mismo diacutea
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Incluido el Banco de Espantildea
(2) A cuyo efecto esta fecha deberaacute constar en la informacioacuten referente a la transferencia
(3) En el caacutelculo de intereses no se incluiraacute el diacutea del vencimiento del efecto
NOTAS
En todas las demaacutes operaciones no contempladas expresamente los adeudos y abonos se valoraraacuten el mismo diacutea en
que se efectuacutee el apunte si no se produce movimiento de fondos fuera de la entidad En caso contrario los abonos se
valoraraacuten el diacutea haacutebil siguiente a la fecha del apunte
(b) La consideracioacuten de los saacutebados como diacuteas haacutebiles o inhaacutebiles deberaacute estar en funcioacuten de la clase de operacioacuten de
que se trate Si su formalizacioacuten hubiese de retrasarse por imperativos ajenos a la entidad (pagos a Hacienda
operaciones en Bolsa Caacutemara de Compensacioacuten etc) seraacute diacutea inhaacutebil En los restantes casos en que la operacioacuten
pueda formalizarse en el diacutea seraacute considerado haacutebil
(c) En el caso de compra o venta de divisas habraacute de tenerse en cuenta ademaacutes la valoracioacuten dada a la compraventa
propiamente dicha
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
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Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
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Tema 03 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
ACTIVIDADES
1) Investigue y discuta acerca de si un menor que tiene una cc podriacutea disponer de
descubiertos (nuacutemeros rojos) iquestTiene derecho a ello
2) Busque en Internet el balance de un banco y analiacutecelo
3) Imagine tres situaciones en las que recomendariacuteas la cuenta conjunta y no la in-
distinta iquestpor queacute
4) Imagine tres situaciones que aconsejen emplear cheques conformados yo che-
ques bancarios iquestpor queacute
5) Continuacutee la cuenta corriente que se ofrece en el tema como ejemplo A partir
del 30 de septiembre se producen los siguientes movimientos que habraacute que li-
quidar con fecha 31122008
fecha conceptos Importes euro
01 oct Saldo anterior 130355
14 oct s orden de transferencia a otra entidad 125600
29 oct Recibo domiciliado 35215
04 nov Abono de noacutemina 224080
04 nov Reintegro efectivo 35000
03 dic Transferencia a sfavor de la misma entidad 49045
20 dic sentrega de efectivo a las 1200 horas 120000
6) Coacutemo cree Vd que podriacuteamos resolver la cc anterior suponiendo que el diacutea de 4
noviembre de ahiacute y en adelante el banco decidiera subir el tipo de intereacutes que
paga por los saldos acreedores hasta un 4
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Tema 3 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
DICCIONARIO DE CONCEPTOS
Bastanteo Viene de bastante Accioacuten por la que se valora y se declara bastante com-
petente o no a una persona para determinado asunto
Capacidad de
obrar
No confundir con capacidad juriacutedica que indica que el sujeto es merece-
dor de derechos
Capacidad de obrar es la ldquoaptitud para el ejercicio de los derechos y para
concluir actos juriacutedicosrdquo (Castaacuten)
Para obrar se requieren 18 antildeos o ser menor emancipado mayor de 16
antildeos y habilitado para regir su persona y bienes El emancipado no obs-
tante sin consentimiento de padres o tutores no podraacute tomar dinero a
preacutestamo gravar o enajenar bienes inmuebles establecimientos mercanti-
les o industriales y objetos de extraordinario valor (art 232 del Coacutedigo
Civil)
Certificacioacuten
registral
Es la que expide el Registro a peticioacuten del interesado
Determinados actos deben estar registrados otros no Las sociedades de-
ben obligatoriamente registrarse en el Registro Mercantil manda el Coacutedi-
go de Comercio en su art 119
Los principales registros son El R Civil R Mercantil Registro de la
Propiedad y el de la Oficina de Patentes y Marcas
Claacuteusulas Cada una de las disposiciones de un contrato sus teacuterminos y condiciones
Comunidad de
bienes
No tiene personalidad juriacutedica porque el teacutermino se refiere solo a cosas
puestas en comuacuten Las personas integrantes responden solidariamente Es-
ta circunstancia es habitual en situaciones de uso conjunto aunque cada
uno tenga derecho a proporciones distintas de bienes indivisos
Escrituras Escrito en el que se describe y constata un acto juriacutedico solemne con no-
tario Se hace puacuteblica si se registra en caso contrario es escritura privada
Referidas a una sociedad son las escrituras de su constitucioacuten o tambieacuten
puede referirse a una ampliacioacuten de capital
Franquicia En general significa exencioacuten
En el campo de los seguros una franquicia se refiere a una situacioacuten o
mas comuacutenmente a una cantidad de peacuterdida por siniestro que no estaacute cu-
bierta por el seguro que estaacute exenta de indemnizacioacuten
irrevocable Referido a un documento expresa la cualidad de que no puede dejar de ha-
cerse el pago o desdecirse y dejar sin efecto o cambiar otras cuestiones re-
lacionadas con las claacuteusulas del contrato como la fecha el lugarhellip
Marketing Conjunto de teacutecnicas para el anaacutelisis de mercado que tienen por premisa
fundamental el conocimiento profundo del cliente para a partir de ahiacute es-
tableciendo una relacioacuten dinaacutemica de servicio producir lo que eacuteste necesi-
ta
Frecuentemente se habla de marketing bancario querieacutendose referir a la
forma de relacionarse con la clientela
Operaciones ac-
tivashellip
Las que generan derechos
Operaciones pa-
sivashellip
Las que generan obligaciones
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
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Procedimiento
cambiario
Es un proceso declarativo especial para entendernos un procedimiento
raacutepido Para que una demanda pueda tramitarse por este procedimiento se
exige que el tiacutetulo cambiario tenga todos los requisitos de la Ley Cambia-
ria de 1995
Esquemaacuteticamente el proceso es el siguiente
1ordm Demanda
2ordm El Juez ordena al deudor que pague en el plazo de 10 diacuteas y puede
acordar el embargo preventivo
3ordm El deudor puede
o Pagar y se acaba el proceso
o Ni pagar ni contestar se inicia la ejecucioacuten
o Oponerse Se debaten los motivos de oposicioacuten en una
vista y el Juez dicta sentencia Despueacutes se inicia la ejecu-
cioacuten
Titulo-valor ne-
gociable
Es un documento que expresa la tenencia de un derecho sobre una perso-
na una sociedad un deudor
Si se adjetiva negociable es porque quiere resaltarse que su propiedad
puede cambiar de mano por cesioacuten o por endoso
Las letras tambieacuten los cheques y pagareacutes se pueden endosar y tambieacuten
avalar hacieacutendolo constar por detraacutes o con documento adjunto
Si en esos documentos se incluye el teacutermino ldquono a la ordenrdquo equivale a no
negociable significa que el librador bloquea la posibilidad de ser endosa-
do
Unioacuten temporal
de empresas
Figura juriacutedica relativamente reciente (Ley 81982) que regula la asocia-
cioacuten de varias personas fiacutesicas yo juriacutedicas por tiempo determinado o
por el tiempo indeterminado de ejecucioacuten de una obra Se gobiernan con
un gerente uacutenico y todas responden de forma solidaria en lo que afecta a la
tarea comuacuten
Viacutea de regreso Es la opcioacuten de proceder contra cualquiera de las personas comprometidas
con anterioridad por la tenencia o el libramiento de un documento impa-
gado
Volatilidad Referido a los mercados es la cualidad por la que se producen frecuentes
cambios de tendencia Una situacioacuten volaacutetil es aquella en la que se produ-
cen grandes oscilaciones en las cotizaciones diarias fuertes subidas segui-
das de grandes bajadas generando incertidumbre situaciones de riesgo
que provocan peacuterdidas y ganancias a muy corto plazo
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 66 -
Detalle de la fachada del Banco de Espantildea - Madrid iquestQueacute hace una chica como tu en un sitio como eacuteste
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PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 54 -
Los cheques se pueden endosar trasladando los derechos de cobro a un nuevo tomador
El banco librado pagaraacute el cheque a su presentacioacuten no importa la fecha de libramiento
que conste en el documento independientemente de su fecha de emisioacuten
Se llama cheque postdatado si la fecha que alliacute figura es posterior a la de pagocobro
Seraacute antedatado si el tomador lo pasa al cobro despues de la fecha de emisioacuten
El cheque debe presentarse al cobro en los plazos siguientes
15 dias para los emitidos y pagaderos en Espantildea
20 diacuteas para los emitidos en otros paiacuteses europeos y pagaderos en Espantildea
60 diacuteas para los emitidos en resto mundo y pagaderos en Espantildea
En caso de presentarse fuera de plazo perderaacute su fuerza cambiaria es decir la
posibilidad de un juicio declarativo especial el llamado juicio cambiario que es una
actuacioacuten especialmente raacutepida El juicio cambiario es un procedimiento especial
ideado por el legislador para dar proteccioacuten eficaz a cheques letras y pagareacutes Los
acreedores gozan de una posicioacuten procesal privilegiada lo que permite hacer efectivos
sus derechos en plazos razonables repito siempre y cuando se formalicen dichos
creacuteditos con efectos cambiarios
En el tema siguiente profundizaremos un poco en temas juriacutedicos y de derecho procesal
que conviene tener presente
LA FALTA DE PAGO
La emisioacuten de cheques sin fondos puede llegar a constituir delito si se aprecia la exis-
tencia de dolo por parte del librador
0000000000 0000000000 0000000000
Es preciso que
incluya
expliacutecitamente
la denomina-
cioacuten ldquochequerdquo
Aquiacute figura impreso el
nombre del librado
el que pagaraacute el cheque
a su presentacioacuten
Cantidad
en
nuacutemero
Aquiacute se escribe la foacutermula
ldquoal portadorrdquo o bien aquiacute
el nombre del el que co-
braraacute (el tomador)
Cantidad
escrita
en
letra
Aquiacute firma el titular
de la cuenta (librador) Localidad y fecha
de emisioacuten
0000000000
0000000000
0000000000
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 55 -
Si no hubiere suficientes fondos el tomador podraacute reclamar en la entidad librada el pago
parcial de su importe En este caso el banco paga y devuelve el ch a su poseedor
haciendo constar en eacutel la cantidad satisfecha
Ante un impagado el tomador puede reclamar en via de regreso al librado al uacuteltimo
endosante o cualquier anterior si lo hubiera indistintamente
En caso de impago total o parcial puede protestarse aunque para iniciar procedimiento
cambiario es suficiente la declaracioacuten bancaria o de una caacutemara de compensacioacuten
El protesto es la forma indubitable de probar ante un juez la falta de pago El protesto o
similar debe hacerse dentro del plazo de presentacioacuten o todo lo mas dos dias despueacutes si
se presenta al cobro el uacuteltimo diacutea
Si no se presenta al cobro en los plazos previstos o carece de protesto o declaracioacuten
equivalente no pierde su fuerza juriacutedica contra el librador dice expliciacutetamente el art
146 de la Ley Debe entenderse que la pierde contra los endosantes
En cualquier caso los derechos del tomador preescriben a los seis meses de concluir el
plazo de presentacioacuten (art 157 Ley cambiaria)
CLASES DE CHEQUES
Cheque al portador Debe indicarlo claramente con la formula Paguese por
este cheque al portador
Cheque nominativo Debe indicar nombres y apellidos que identifiquen al
beneficiario del cheque
Cheque cruzado general El que muestra dos barras paralelas oblicuas En este
caso se pagaraacute a un banco indeterminado o a un cliente de eacuteste banco que se
identifique o bien a un cliente del banco librado que alliacute se identifique
Ej cheque cruzado general
El cheque cruzado especial Es el que muestra escrito entre las barras paralelas
el nombre de una entidad bancaria El cheque asiacute configurado solo se pagaraacute al
banco designado entre barras o a un cliente de eacuteste que se identifique
0000000000
0000000000
0000000000
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 56 -
Cheque para abonar en cuenta Es el que muestra esta foacutermula entre las
barras No podraacute pagarse nunca por ventanilla forzosamente deberaacute endosarse a
un banco para su ingreso en cuenta
Ej cheque para abonar en cuenta
Cheque de ventanilla Es el que se escribe con el talonario especiacutefico de la
entidad bancaria para los clientes que lo soliciten por carecer de talonario
personal
Cheques conformados Se pretende con ellos reforzar la seguridad Se hacen
impresciendibles cuando son cifras importantes
Se trata de un cheque ordinario en cualquiera de sus formas emitido por el titu-
lar de la cuenta en el impreso de su propia chequera solo que antes de cederlo a
un tercero ha solicitado a su entidad que estampe y firme en eacutel una declaracioacuten
en la que eacutesta otorga autenticidad confirmando la firma asegurando la existen-
cia de fondos suficientes y comprometieacutendose al reembolso hasta una determi-
nada fecha que cita a partir de la cual se considera un cheque normal
La entidad retiene los fondos de su cliente desde su emisioacuten hasta ese diacutea La
declaracioacuten se hace normalmente con un sello al reverso del cheque y lo firma
uno o dos apoderados del banco
Cheque bancario Con identico fin el cheque bancario se emite por la entidad
bancaria a peticioacuten del cliente pero esta vez se emite en un impreso del propio
banco a nombre del beneficiario que tenga a bien designar el cuentacorrentista
Los bancos cobran comisioacuten por emitirlos
5) EL PAGAREacute
Es una promesa de pago a una fecha irrevocable pura y sin condiciones hecha a una
persona Solo puede ser nominativo
0000000000
0000000000
0000000000
0000000000
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 57 -
Antes de la vigente Ley Cambiaria de1985 (LCCH) no se podiacutea cobrar un cheque post-
datado por lo que era frecuente usarlos con voluntad de expresar su vencimiento Hoy
ya hemos visto que no es asiacute El pagareacute cumple ahora esta funcioacuten especiacutefica
Ejemplo de pagareacute
Son emitidos por las entidades de creacutedito con formato normalizado donde consta cla-
ramente la expresioacuten ldquopagareacuterdquo y los demaacutes requisitos contenidos en el artiacuteculo 94 de la
LCCH que reproduzco a continuacioacuten
El pagareacute deberaacute contener
La denominacioacuten de pagareacute inserta en el texto mismo del tiacutetulo y expresada en el
idioma empleado para la redaccioacuten de dicho tiacutetulo
La promesa pura y simple de pagar una cantidad determinada en pesetas o moneda
extranjera convertible admitida a cotizacioacuten oficial
La indicacioacuten del vencimiento
El lugar en que el pago haya de efectuarse
El nombre de la persona a quien haya de hacerse el pago o a cuya orden se haya de
efectuar
La fecha y el lugar en que se firme el pagareacute
La firma del que emite el tiacutetulo denominado firmante
Habraacute que tener en cuenta requisitos mencionados anteriormente que no son esenciales
(art 95 LCCH)
El pagareacute cuyo vencimiento no este indicado se consideraraacute pagadero a la vista
A falta de indicacioacuten especial el lugar de emisioacuten del tiacutetulo se consideraraacute como
lugar del pago y al mismo tiempo como lugar del domicilio del firmante
El pagareacute que no indique el lugar de su emisioacuten se consideraraacute firmado en el lugar
que figure junto al nombre del firmante
En general son aplicables al pagareacute las disposiciones relativas a la letra de cambio
que establece la ley cambiaria
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 58 -
6) LA LIQUIDACIOacuteN DE UNA CUENTA CORRIENTE
Es el procedimiento seguido para el caacutelculo del saldo y los intereses generados durante
el periodo La tradicioacuten bancaria nos ha legado varios meacutetodos de liquidacioacuten concebi-
dos todos ellos cuando no existian ordenadores ni siquiera calculadoras Actualmente
pervive el meacutetodo hamburgueacutes formalizado y calculado con el divisor fijo aunque eacuteste
ya no tiene sentido pero sigue siendo el formalismo usado para la informacioacuten a los
clientes
A continuacioacuten se muestra un ejemplo resuelto correspondiente a un trimestre de
movimientos en una cc en donde se ha considerado
Intereses a nfavor (habla el banco) 1600
Intereses a sfavor 200
Comisioacuten por descubierto 000
Retencioacuten IRPF 18
La fecha de valor es aquella a partir de la cual se generan intereses Se ha seguido las
indicaciones de la circular 81990 del BE al respecto Ver anexo al final del tema
En cada linea los dias se calculan contando desde esa linea a la siguiente
En cada linea los nuacutemeros comerciales son el producto del saldo de linea por los dias
El meacutetodo del divisor fijo pretendiacutea agilizar el caacutelculo descomponiendo la formula
36500
CniI en esta otra
365100
iCnI para despueacutes llamar numeros (Nos) a la
primera parte Cn100 y Divisor Fijo (D) al inverso de la segunda parte 365i
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 59 -
de donde I = Nos D
LAS COMISIONES DE LAS CUENTAS BANCARIAS
Los diferentes tipos de cuentas aplican una serie de comisiones que se justifican por los
servicios que todas llevan adosados
En estos uacuteltimos antildeos los tipos de intereacutes han experimentado un proceso de reducioacuten
considerable Los margenes bancarios por este concepto ha ido estrechandose y
paralelamente hemos visto como se ha ido ampliando las comisiones
A continuacioacuten enumero las mas habituales
Comisioacuten de mantenimiento Se aplica por el mero hecho de la existencia de la cuenta
Suele consistir en una cuantiacutea fija mayor o menor dependiendo de la entidad y la clase
de cuenta Se detrae periodicamente junto al abono de intereses (cuando los hay)
Comisioacuten de Administracioacuten de la cuenta Se justifica por la administracioacuten y gestioacuten
Su importe suel variacutear en funcioacuten del movimiento de la cuenta y puede que tambien
seguacuten el saldo medio
Comisioacuten por apunte Es complementaria de la anterior y se suele practicar cuando se
supera un determinado nuacutemero de movimientos
Comisioacuten por descubierto Los descubiertos ademaacutes de intereses pueden tener recargos
asimilados a comisiones
Etc
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PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 60 -
Anexo
Banco de Espantildea - Circular 81990 de 7 de septiembre a entidades de creacutedito sobre transparencia de las operaciones y proteccioacuten de la clientela
ANEXO IV Liacutemites sobre valoracioacuten de cargos y abonos en cuentas activas y pasivas en cuentas
corrientes de creacutedito y libretas de ahorro
Adeudos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1Cheques
11 CH Pagados por ventanilla o por com-pensacioacuten interior en la oficina librada
El mismo diacutea de su pago
12 CH Pagados en firme por otras oficinas o entidades
El mismo diacutea de su pago a cuyo efecto la oficina pagadora estamparaacute su sello con indicacioacuten de la fe-cha de pago Si faltase este requisito se adeudaraacute con valor del diacutea de su cargo en cuenta
13 Tomados al cobro por otras oficinas o en-tidades
El mismo diacutea de su adeudo en la cuenta librada
2 Reintegros o disposiciones El mismo diacutea de su pago
3 Oacuterdenes de transferencia oacuterdenes de entrega y similares
El mismo diacutea de su adeudo
4 Efectos devueltos
41 Efectos descontados El diacutea de su vencimiento
42 Cheques devueltos El mismo de valoracioacuten que se dio al abonarlos en cuenta
5 Recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
51 A cargo del deudor Fecha del adeudo
52 Devolucioacuten al cedente La valoracioacuten aplicada en el abono
6 Compra de divisas El mismo diacutea de la entrega de las divisas
7 Compra de valores El mismo diacutea de la compra en bolsa
8 Efectos domiciliados
Los efectos cuyo pago se domicilie en una Entidad de Depoacutesito tanto en el propio efecto como en el aviso de cobro seraacuten adeudados en la cuenta del li-brado con valor diacutea del vencimiento tanto si proce-den de la propia cartera de la Entidad domiciliada como si le han sido presentado por otras Entidades a traveacutes de cualquier sistema de compensacioacuten o de una cuenta interbancaria (1)
9 Derivados de tarjetas de creacutedito y similares Seguacuten el contrato de adhesioacuten
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Siempre que los efectos se presenten al cobro en los plazos establecidos en la Ley 191985 de
16 de julio Cambiaria y del Cheque En caso contrario el mismo diacutea de su adeudo en la cuenta
del librado
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Abonos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1 Entregas en efectivo
11 Realizadas antes de las 11 de la mantildeana
El mismo diacutea de la entrega
12 Las demaacutes El diacutea haacutebil siguiente a la entrega
2 Entregas mediante cheques etc
21 A cargo de la propia entidad (sobre cualquier oficina)
El mismo diacutea de la entrega
22 A cargo de otras entidades
(1) Segundo diacutea haacutebil siguiente a la entrega
3 Transferencias bancarias oacuterdenes de entrega y similares
31 Ordenadas en la propia Enti-dad en Espantildea
El mismo diacutea de su adeudo al ordenante
32 Ordenadas en otras Entida-des en Espantildea
El segundo diacutea haacutebil siguiente a su adeudo al orde-
nante (2)
4 Descuentos de efectos Fecha en la que comienza el caacutelculo de intereses (3)
5 Presentacioacuten de recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
El mismo diacutea del adeudo
6 Venta de divisas El diacutea haacutebil siguiente al de la cesioacuten de las divisas
7 Venta de valores El diacutea haacutebil siguiente a la fecha de venta en Bolsa
8 Abono de dividendos intereses y tiacute-tulos amortizados de valores deposi-tados
El mismo diacutea del abono
9 En cuentas de tarjetas de creacutedito de garantiacutea de cheques y similares
El mismo diacutea
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Incluido el Banco de Espantildea
(2) A cuyo efecto esta fecha deberaacute constar en la informacioacuten referente a la transferencia
(3) En el caacutelculo de intereses no se incluiraacute el diacutea del vencimiento del efecto
NOTAS
En todas las demaacutes operaciones no contempladas expresamente los adeudos y abonos se valoraraacuten el mismo diacutea en
que se efectuacutee el apunte si no se produce movimiento de fondos fuera de la entidad En caso contrario los abonos se
valoraraacuten el diacutea haacutebil siguiente a la fecha del apunte
(b) La consideracioacuten de los saacutebados como diacuteas haacutebiles o inhaacutebiles deberaacute estar en funcioacuten de la clase de operacioacuten de
que se trate Si su formalizacioacuten hubiese de retrasarse por imperativos ajenos a la entidad (pagos a Hacienda
operaciones en Bolsa Caacutemara de Compensacioacuten etc) seraacute diacutea inhaacutebil En los restantes casos en que la operacioacuten
pueda formalizarse en el diacutea seraacute considerado haacutebil
(c) En el caso de compra o venta de divisas habraacute de tenerse en cuenta ademaacutes la valoracioacuten dada a la compraventa
propiamente dicha
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
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Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 63 -
Tema 03 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
ACTIVIDADES
1) Investigue y discuta acerca de si un menor que tiene una cc podriacutea disponer de
descubiertos (nuacutemeros rojos) iquestTiene derecho a ello
2) Busque en Internet el balance de un banco y analiacutecelo
3) Imagine tres situaciones en las que recomendariacuteas la cuenta conjunta y no la in-
distinta iquestpor queacute
4) Imagine tres situaciones que aconsejen emplear cheques conformados yo che-
ques bancarios iquestpor queacute
5) Continuacutee la cuenta corriente que se ofrece en el tema como ejemplo A partir
del 30 de septiembre se producen los siguientes movimientos que habraacute que li-
quidar con fecha 31122008
fecha conceptos Importes euro
01 oct Saldo anterior 130355
14 oct s orden de transferencia a otra entidad 125600
29 oct Recibo domiciliado 35215
04 nov Abono de noacutemina 224080
04 nov Reintegro efectivo 35000
03 dic Transferencia a sfavor de la misma entidad 49045
20 dic sentrega de efectivo a las 1200 horas 120000
6) Coacutemo cree Vd que podriacuteamos resolver la cc anterior suponiendo que el diacutea de 4
noviembre de ahiacute y en adelante el banco decidiera subir el tipo de intereacutes que
paga por los saldos acreedores hasta un 4
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PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 64 -
Tema 3 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
DICCIONARIO DE CONCEPTOS
Bastanteo Viene de bastante Accioacuten por la que se valora y se declara bastante com-
petente o no a una persona para determinado asunto
Capacidad de
obrar
No confundir con capacidad juriacutedica que indica que el sujeto es merece-
dor de derechos
Capacidad de obrar es la ldquoaptitud para el ejercicio de los derechos y para
concluir actos juriacutedicosrdquo (Castaacuten)
Para obrar se requieren 18 antildeos o ser menor emancipado mayor de 16
antildeos y habilitado para regir su persona y bienes El emancipado no obs-
tante sin consentimiento de padres o tutores no podraacute tomar dinero a
preacutestamo gravar o enajenar bienes inmuebles establecimientos mercanti-
les o industriales y objetos de extraordinario valor (art 232 del Coacutedigo
Civil)
Certificacioacuten
registral
Es la que expide el Registro a peticioacuten del interesado
Determinados actos deben estar registrados otros no Las sociedades de-
ben obligatoriamente registrarse en el Registro Mercantil manda el Coacutedi-
go de Comercio en su art 119
Los principales registros son El R Civil R Mercantil Registro de la
Propiedad y el de la Oficina de Patentes y Marcas
Claacuteusulas Cada una de las disposiciones de un contrato sus teacuterminos y condiciones
Comunidad de
bienes
No tiene personalidad juriacutedica porque el teacutermino se refiere solo a cosas
puestas en comuacuten Las personas integrantes responden solidariamente Es-
ta circunstancia es habitual en situaciones de uso conjunto aunque cada
uno tenga derecho a proporciones distintas de bienes indivisos
Escrituras Escrito en el que se describe y constata un acto juriacutedico solemne con no-
tario Se hace puacuteblica si se registra en caso contrario es escritura privada
Referidas a una sociedad son las escrituras de su constitucioacuten o tambieacuten
puede referirse a una ampliacioacuten de capital
Franquicia En general significa exencioacuten
En el campo de los seguros una franquicia se refiere a una situacioacuten o
mas comuacutenmente a una cantidad de peacuterdida por siniestro que no estaacute cu-
bierta por el seguro que estaacute exenta de indemnizacioacuten
irrevocable Referido a un documento expresa la cualidad de que no puede dejar de ha-
cerse el pago o desdecirse y dejar sin efecto o cambiar otras cuestiones re-
lacionadas con las claacuteusulas del contrato como la fecha el lugarhellip
Marketing Conjunto de teacutecnicas para el anaacutelisis de mercado que tienen por premisa
fundamental el conocimiento profundo del cliente para a partir de ahiacute es-
tableciendo una relacioacuten dinaacutemica de servicio producir lo que eacuteste necesi-
ta
Frecuentemente se habla de marketing bancario querieacutendose referir a la
forma de relacionarse con la clientela
Operaciones ac-
tivashellip
Las que generan derechos
Operaciones pa-
sivashellip
Las que generan obligaciones
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Procedimiento
cambiario
Es un proceso declarativo especial para entendernos un procedimiento
raacutepido Para que una demanda pueda tramitarse por este procedimiento se
exige que el tiacutetulo cambiario tenga todos los requisitos de la Ley Cambia-
ria de 1995
Esquemaacuteticamente el proceso es el siguiente
1ordm Demanda
2ordm El Juez ordena al deudor que pague en el plazo de 10 diacuteas y puede
acordar el embargo preventivo
3ordm El deudor puede
o Pagar y se acaba el proceso
o Ni pagar ni contestar se inicia la ejecucioacuten
o Oponerse Se debaten los motivos de oposicioacuten en una
vista y el Juez dicta sentencia Despueacutes se inicia la ejecu-
cioacuten
Titulo-valor ne-
gociable
Es un documento que expresa la tenencia de un derecho sobre una perso-
na una sociedad un deudor
Si se adjetiva negociable es porque quiere resaltarse que su propiedad
puede cambiar de mano por cesioacuten o por endoso
Las letras tambieacuten los cheques y pagareacutes se pueden endosar y tambieacuten
avalar hacieacutendolo constar por detraacutes o con documento adjunto
Si en esos documentos se incluye el teacutermino ldquono a la ordenrdquo equivale a no
negociable significa que el librador bloquea la posibilidad de ser endosa-
do
Unioacuten temporal
de empresas
Figura juriacutedica relativamente reciente (Ley 81982) que regula la asocia-
cioacuten de varias personas fiacutesicas yo juriacutedicas por tiempo determinado o
por el tiempo indeterminado de ejecucioacuten de una obra Se gobiernan con
un gerente uacutenico y todas responden de forma solidaria en lo que afecta a la
tarea comuacuten
Viacutea de regreso Es la opcioacuten de proceder contra cualquiera de las personas comprometidas
con anterioridad por la tenencia o el libramiento de un documento impa-
gado
Volatilidad Referido a los mercados es la cualidad por la que se producen frecuentes
cambios de tendencia Una situacioacuten volaacutetil es aquella en la que se produ-
cen grandes oscilaciones en las cotizaciones diarias fuertes subidas segui-
das de grandes bajadas generando incertidumbre situaciones de riesgo
que provocan peacuterdidas y ganancias a muy corto plazo
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Detalle de la fachada del Banco de Espantildea - Madrid iquestQueacute hace una chica como tu en un sitio como eacuteste
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Si no hubiere suficientes fondos el tomador podraacute reclamar en la entidad librada el pago
parcial de su importe En este caso el banco paga y devuelve el ch a su poseedor
haciendo constar en eacutel la cantidad satisfecha
Ante un impagado el tomador puede reclamar en via de regreso al librado al uacuteltimo
endosante o cualquier anterior si lo hubiera indistintamente
En caso de impago total o parcial puede protestarse aunque para iniciar procedimiento
cambiario es suficiente la declaracioacuten bancaria o de una caacutemara de compensacioacuten
El protesto es la forma indubitable de probar ante un juez la falta de pago El protesto o
similar debe hacerse dentro del plazo de presentacioacuten o todo lo mas dos dias despueacutes si
se presenta al cobro el uacuteltimo diacutea
Si no se presenta al cobro en los plazos previstos o carece de protesto o declaracioacuten
equivalente no pierde su fuerza juriacutedica contra el librador dice expliciacutetamente el art
146 de la Ley Debe entenderse que la pierde contra los endosantes
En cualquier caso los derechos del tomador preescriben a los seis meses de concluir el
plazo de presentacioacuten (art 157 Ley cambiaria)
CLASES DE CHEQUES
Cheque al portador Debe indicarlo claramente con la formula Paguese por
este cheque al portador
Cheque nominativo Debe indicar nombres y apellidos que identifiquen al
beneficiario del cheque
Cheque cruzado general El que muestra dos barras paralelas oblicuas En este
caso se pagaraacute a un banco indeterminado o a un cliente de eacuteste banco que se
identifique o bien a un cliente del banco librado que alliacute se identifique
Ej cheque cruzado general
El cheque cruzado especial Es el que muestra escrito entre las barras paralelas
el nombre de una entidad bancaria El cheque asiacute configurado solo se pagaraacute al
banco designado entre barras o a un cliente de eacuteste que se identifique
0000000000
0000000000
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Cheque para abonar en cuenta Es el que muestra esta foacutermula entre las
barras No podraacute pagarse nunca por ventanilla forzosamente deberaacute endosarse a
un banco para su ingreso en cuenta
Ej cheque para abonar en cuenta
Cheque de ventanilla Es el que se escribe con el talonario especiacutefico de la
entidad bancaria para los clientes que lo soliciten por carecer de talonario
personal
Cheques conformados Se pretende con ellos reforzar la seguridad Se hacen
impresciendibles cuando son cifras importantes
Se trata de un cheque ordinario en cualquiera de sus formas emitido por el titu-
lar de la cuenta en el impreso de su propia chequera solo que antes de cederlo a
un tercero ha solicitado a su entidad que estampe y firme en eacutel una declaracioacuten
en la que eacutesta otorga autenticidad confirmando la firma asegurando la existen-
cia de fondos suficientes y comprometieacutendose al reembolso hasta una determi-
nada fecha que cita a partir de la cual se considera un cheque normal
La entidad retiene los fondos de su cliente desde su emisioacuten hasta ese diacutea La
declaracioacuten se hace normalmente con un sello al reverso del cheque y lo firma
uno o dos apoderados del banco
Cheque bancario Con identico fin el cheque bancario se emite por la entidad
bancaria a peticioacuten del cliente pero esta vez se emite en un impreso del propio
banco a nombre del beneficiario que tenga a bien designar el cuentacorrentista
Los bancos cobran comisioacuten por emitirlos
5) EL PAGAREacute
Es una promesa de pago a una fecha irrevocable pura y sin condiciones hecha a una
persona Solo puede ser nominativo
0000000000
0000000000
0000000000
0000000000
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 57 -
Antes de la vigente Ley Cambiaria de1985 (LCCH) no se podiacutea cobrar un cheque post-
datado por lo que era frecuente usarlos con voluntad de expresar su vencimiento Hoy
ya hemos visto que no es asiacute El pagareacute cumple ahora esta funcioacuten especiacutefica
Ejemplo de pagareacute
Son emitidos por las entidades de creacutedito con formato normalizado donde consta cla-
ramente la expresioacuten ldquopagareacuterdquo y los demaacutes requisitos contenidos en el artiacuteculo 94 de la
LCCH que reproduzco a continuacioacuten
El pagareacute deberaacute contener
La denominacioacuten de pagareacute inserta en el texto mismo del tiacutetulo y expresada en el
idioma empleado para la redaccioacuten de dicho tiacutetulo
La promesa pura y simple de pagar una cantidad determinada en pesetas o moneda
extranjera convertible admitida a cotizacioacuten oficial
La indicacioacuten del vencimiento
El lugar en que el pago haya de efectuarse
El nombre de la persona a quien haya de hacerse el pago o a cuya orden se haya de
efectuar
La fecha y el lugar en que se firme el pagareacute
La firma del que emite el tiacutetulo denominado firmante
Habraacute que tener en cuenta requisitos mencionados anteriormente que no son esenciales
(art 95 LCCH)
El pagareacute cuyo vencimiento no este indicado se consideraraacute pagadero a la vista
A falta de indicacioacuten especial el lugar de emisioacuten del tiacutetulo se consideraraacute como
lugar del pago y al mismo tiempo como lugar del domicilio del firmante
El pagareacute que no indique el lugar de su emisioacuten se consideraraacute firmado en el lugar
que figure junto al nombre del firmante
En general son aplicables al pagareacute las disposiciones relativas a la letra de cambio
que establece la ley cambiaria
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 58 -
6) LA LIQUIDACIOacuteN DE UNA CUENTA CORRIENTE
Es el procedimiento seguido para el caacutelculo del saldo y los intereses generados durante
el periodo La tradicioacuten bancaria nos ha legado varios meacutetodos de liquidacioacuten concebi-
dos todos ellos cuando no existian ordenadores ni siquiera calculadoras Actualmente
pervive el meacutetodo hamburgueacutes formalizado y calculado con el divisor fijo aunque eacuteste
ya no tiene sentido pero sigue siendo el formalismo usado para la informacioacuten a los
clientes
A continuacioacuten se muestra un ejemplo resuelto correspondiente a un trimestre de
movimientos en una cc en donde se ha considerado
Intereses a nfavor (habla el banco) 1600
Intereses a sfavor 200
Comisioacuten por descubierto 000
Retencioacuten IRPF 18
La fecha de valor es aquella a partir de la cual se generan intereses Se ha seguido las
indicaciones de la circular 81990 del BE al respecto Ver anexo al final del tema
En cada linea los dias se calculan contando desde esa linea a la siguiente
En cada linea los nuacutemeros comerciales son el producto del saldo de linea por los dias
El meacutetodo del divisor fijo pretendiacutea agilizar el caacutelculo descomponiendo la formula
36500
CniI en esta otra
365100
iCnI para despueacutes llamar numeros (Nos) a la
primera parte Cn100 y Divisor Fijo (D) al inverso de la segunda parte 365i
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 59 -
de donde I = Nos D
LAS COMISIONES DE LAS CUENTAS BANCARIAS
Los diferentes tipos de cuentas aplican una serie de comisiones que se justifican por los
servicios que todas llevan adosados
En estos uacuteltimos antildeos los tipos de intereacutes han experimentado un proceso de reducioacuten
considerable Los margenes bancarios por este concepto ha ido estrechandose y
paralelamente hemos visto como se ha ido ampliando las comisiones
A continuacioacuten enumero las mas habituales
Comisioacuten de mantenimiento Se aplica por el mero hecho de la existencia de la cuenta
Suele consistir en una cuantiacutea fija mayor o menor dependiendo de la entidad y la clase
de cuenta Se detrae periodicamente junto al abono de intereses (cuando los hay)
Comisioacuten de Administracioacuten de la cuenta Se justifica por la administracioacuten y gestioacuten
Su importe suel variacutear en funcioacuten del movimiento de la cuenta y puede que tambien
seguacuten el saldo medio
Comisioacuten por apunte Es complementaria de la anterior y se suele practicar cuando se
supera un determinado nuacutemero de movimientos
Comisioacuten por descubierto Los descubiertos ademaacutes de intereses pueden tener recargos
asimilados a comisiones
Etc
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 60 -
Anexo
Banco de Espantildea - Circular 81990 de 7 de septiembre a entidades de creacutedito sobre transparencia de las operaciones y proteccioacuten de la clientela
ANEXO IV Liacutemites sobre valoracioacuten de cargos y abonos en cuentas activas y pasivas en cuentas
corrientes de creacutedito y libretas de ahorro
Adeudos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1Cheques
11 CH Pagados por ventanilla o por com-pensacioacuten interior en la oficina librada
El mismo diacutea de su pago
12 CH Pagados en firme por otras oficinas o entidades
El mismo diacutea de su pago a cuyo efecto la oficina pagadora estamparaacute su sello con indicacioacuten de la fe-cha de pago Si faltase este requisito se adeudaraacute con valor del diacutea de su cargo en cuenta
13 Tomados al cobro por otras oficinas o en-tidades
El mismo diacutea de su adeudo en la cuenta librada
2 Reintegros o disposiciones El mismo diacutea de su pago
3 Oacuterdenes de transferencia oacuterdenes de entrega y similares
El mismo diacutea de su adeudo
4 Efectos devueltos
41 Efectos descontados El diacutea de su vencimiento
42 Cheques devueltos El mismo de valoracioacuten que se dio al abonarlos en cuenta
5 Recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
51 A cargo del deudor Fecha del adeudo
52 Devolucioacuten al cedente La valoracioacuten aplicada en el abono
6 Compra de divisas El mismo diacutea de la entrega de las divisas
7 Compra de valores El mismo diacutea de la compra en bolsa
8 Efectos domiciliados
Los efectos cuyo pago se domicilie en una Entidad de Depoacutesito tanto en el propio efecto como en el aviso de cobro seraacuten adeudados en la cuenta del li-brado con valor diacutea del vencimiento tanto si proce-den de la propia cartera de la Entidad domiciliada como si le han sido presentado por otras Entidades a traveacutes de cualquier sistema de compensacioacuten o de una cuenta interbancaria (1)
9 Derivados de tarjetas de creacutedito y similares Seguacuten el contrato de adhesioacuten
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Siempre que los efectos se presenten al cobro en los plazos establecidos en la Ley 191985 de
16 de julio Cambiaria y del Cheque En caso contrario el mismo diacutea de su adeudo en la cuenta
del librado
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PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 61 -
Abonos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1 Entregas en efectivo
11 Realizadas antes de las 11 de la mantildeana
El mismo diacutea de la entrega
12 Las demaacutes El diacutea haacutebil siguiente a la entrega
2 Entregas mediante cheques etc
21 A cargo de la propia entidad (sobre cualquier oficina)
El mismo diacutea de la entrega
22 A cargo de otras entidades
(1) Segundo diacutea haacutebil siguiente a la entrega
3 Transferencias bancarias oacuterdenes de entrega y similares
31 Ordenadas en la propia Enti-dad en Espantildea
El mismo diacutea de su adeudo al ordenante
32 Ordenadas en otras Entida-des en Espantildea
El segundo diacutea haacutebil siguiente a su adeudo al orde-
nante (2)
4 Descuentos de efectos Fecha en la que comienza el caacutelculo de intereses (3)
5 Presentacioacuten de recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
El mismo diacutea del adeudo
6 Venta de divisas El diacutea haacutebil siguiente al de la cesioacuten de las divisas
7 Venta de valores El diacutea haacutebil siguiente a la fecha de venta en Bolsa
8 Abono de dividendos intereses y tiacute-tulos amortizados de valores deposi-tados
El mismo diacutea del abono
9 En cuentas de tarjetas de creacutedito de garantiacutea de cheques y similares
El mismo diacutea
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Incluido el Banco de Espantildea
(2) A cuyo efecto esta fecha deberaacute constar en la informacioacuten referente a la transferencia
(3) En el caacutelculo de intereses no se incluiraacute el diacutea del vencimiento del efecto
NOTAS
En todas las demaacutes operaciones no contempladas expresamente los adeudos y abonos se valoraraacuten el mismo diacutea en
que se efectuacutee el apunte si no se produce movimiento de fondos fuera de la entidad En caso contrario los abonos se
valoraraacuten el diacutea haacutebil siguiente a la fecha del apunte
(b) La consideracioacuten de los saacutebados como diacuteas haacutebiles o inhaacutebiles deberaacute estar en funcioacuten de la clase de operacioacuten de
que se trate Si su formalizacioacuten hubiese de retrasarse por imperativos ajenos a la entidad (pagos a Hacienda
operaciones en Bolsa Caacutemara de Compensacioacuten etc) seraacute diacutea inhaacutebil En los restantes casos en que la operacioacuten
pueda formalizarse en el diacutea seraacute considerado haacutebil
(c) En el caso de compra o venta de divisas habraacute de tenerse en cuenta ademaacutes la valoracioacuten dada a la compraventa
propiamente dicha
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 62 -
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 63 -
Tema 03 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
ACTIVIDADES
1) Investigue y discuta acerca de si un menor que tiene una cc podriacutea disponer de
descubiertos (nuacutemeros rojos) iquestTiene derecho a ello
2) Busque en Internet el balance de un banco y analiacutecelo
3) Imagine tres situaciones en las que recomendariacuteas la cuenta conjunta y no la in-
distinta iquestpor queacute
4) Imagine tres situaciones que aconsejen emplear cheques conformados yo che-
ques bancarios iquestpor queacute
5) Continuacutee la cuenta corriente que se ofrece en el tema como ejemplo A partir
del 30 de septiembre se producen los siguientes movimientos que habraacute que li-
quidar con fecha 31122008
fecha conceptos Importes euro
01 oct Saldo anterior 130355
14 oct s orden de transferencia a otra entidad 125600
29 oct Recibo domiciliado 35215
04 nov Abono de noacutemina 224080
04 nov Reintegro efectivo 35000
03 dic Transferencia a sfavor de la misma entidad 49045
20 dic sentrega de efectivo a las 1200 horas 120000
6) Coacutemo cree Vd que podriacuteamos resolver la cc anterior suponiendo que el diacutea de 4
noviembre de ahiacute y en adelante el banco decidiera subir el tipo de intereacutes que
paga por los saldos acreedores hasta un 4
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 64 -
Tema 3 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
DICCIONARIO DE CONCEPTOS
Bastanteo Viene de bastante Accioacuten por la que se valora y se declara bastante com-
petente o no a una persona para determinado asunto
Capacidad de
obrar
No confundir con capacidad juriacutedica que indica que el sujeto es merece-
dor de derechos
Capacidad de obrar es la ldquoaptitud para el ejercicio de los derechos y para
concluir actos juriacutedicosrdquo (Castaacuten)
Para obrar se requieren 18 antildeos o ser menor emancipado mayor de 16
antildeos y habilitado para regir su persona y bienes El emancipado no obs-
tante sin consentimiento de padres o tutores no podraacute tomar dinero a
preacutestamo gravar o enajenar bienes inmuebles establecimientos mercanti-
les o industriales y objetos de extraordinario valor (art 232 del Coacutedigo
Civil)
Certificacioacuten
registral
Es la que expide el Registro a peticioacuten del interesado
Determinados actos deben estar registrados otros no Las sociedades de-
ben obligatoriamente registrarse en el Registro Mercantil manda el Coacutedi-
go de Comercio en su art 119
Los principales registros son El R Civil R Mercantil Registro de la
Propiedad y el de la Oficina de Patentes y Marcas
Claacuteusulas Cada una de las disposiciones de un contrato sus teacuterminos y condiciones
Comunidad de
bienes
No tiene personalidad juriacutedica porque el teacutermino se refiere solo a cosas
puestas en comuacuten Las personas integrantes responden solidariamente Es-
ta circunstancia es habitual en situaciones de uso conjunto aunque cada
uno tenga derecho a proporciones distintas de bienes indivisos
Escrituras Escrito en el que se describe y constata un acto juriacutedico solemne con no-
tario Se hace puacuteblica si se registra en caso contrario es escritura privada
Referidas a una sociedad son las escrituras de su constitucioacuten o tambieacuten
puede referirse a una ampliacioacuten de capital
Franquicia En general significa exencioacuten
En el campo de los seguros una franquicia se refiere a una situacioacuten o
mas comuacutenmente a una cantidad de peacuterdida por siniestro que no estaacute cu-
bierta por el seguro que estaacute exenta de indemnizacioacuten
irrevocable Referido a un documento expresa la cualidad de que no puede dejar de ha-
cerse el pago o desdecirse y dejar sin efecto o cambiar otras cuestiones re-
lacionadas con las claacuteusulas del contrato como la fecha el lugarhellip
Marketing Conjunto de teacutecnicas para el anaacutelisis de mercado que tienen por premisa
fundamental el conocimiento profundo del cliente para a partir de ahiacute es-
tableciendo una relacioacuten dinaacutemica de servicio producir lo que eacuteste necesi-
ta
Frecuentemente se habla de marketing bancario querieacutendose referir a la
forma de relacionarse con la clientela
Operaciones ac-
tivashellip
Las que generan derechos
Operaciones pa-
sivashellip
Las que generan obligaciones
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 65 -
Procedimiento
cambiario
Es un proceso declarativo especial para entendernos un procedimiento
raacutepido Para que una demanda pueda tramitarse por este procedimiento se
exige que el tiacutetulo cambiario tenga todos los requisitos de la Ley Cambia-
ria de 1995
Esquemaacuteticamente el proceso es el siguiente
1ordm Demanda
2ordm El Juez ordena al deudor que pague en el plazo de 10 diacuteas y puede
acordar el embargo preventivo
3ordm El deudor puede
o Pagar y se acaba el proceso
o Ni pagar ni contestar se inicia la ejecucioacuten
o Oponerse Se debaten los motivos de oposicioacuten en una
vista y el Juez dicta sentencia Despueacutes se inicia la ejecu-
cioacuten
Titulo-valor ne-
gociable
Es un documento que expresa la tenencia de un derecho sobre una perso-
na una sociedad un deudor
Si se adjetiva negociable es porque quiere resaltarse que su propiedad
puede cambiar de mano por cesioacuten o por endoso
Las letras tambieacuten los cheques y pagareacutes se pueden endosar y tambieacuten
avalar hacieacutendolo constar por detraacutes o con documento adjunto
Si en esos documentos se incluye el teacutermino ldquono a la ordenrdquo equivale a no
negociable significa que el librador bloquea la posibilidad de ser endosa-
do
Unioacuten temporal
de empresas
Figura juriacutedica relativamente reciente (Ley 81982) que regula la asocia-
cioacuten de varias personas fiacutesicas yo juriacutedicas por tiempo determinado o
por el tiempo indeterminado de ejecucioacuten de una obra Se gobiernan con
un gerente uacutenico y todas responden de forma solidaria en lo que afecta a la
tarea comuacuten
Viacutea de regreso Es la opcioacuten de proceder contra cualquiera de las personas comprometidas
con anterioridad por la tenencia o el libramiento de un documento impa-
gado
Volatilidad Referido a los mercados es la cualidad por la que se producen frecuentes
cambios de tendencia Una situacioacuten volaacutetil es aquella en la que se produ-
cen grandes oscilaciones en las cotizaciones diarias fuertes subidas segui-
das de grandes bajadas generando incertidumbre situaciones de riesgo
que provocan peacuterdidas y ganancias a muy corto plazo
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 66 -
Detalle de la fachada del Banco de Espantildea - Madrid iquestQueacute hace una chica como tu en un sitio como eacuteste
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 56 -
Cheque para abonar en cuenta Es el que muestra esta foacutermula entre las
barras No podraacute pagarse nunca por ventanilla forzosamente deberaacute endosarse a
un banco para su ingreso en cuenta
Ej cheque para abonar en cuenta
Cheque de ventanilla Es el que se escribe con el talonario especiacutefico de la
entidad bancaria para los clientes que lo soliciten por carecer de talonario
personal
Cheques conformados Se pretende con ellos reforzar la seguridad Se hacen
impresciendibles cuando son cifras importantes
Se trata de un cheque ordinario en cualquiera de sus formas emitido por el titu-
lar de la cuenta en el impreso de su propia chequera solo que antes de cederlo a
un tercero ha solicitado a su entidad que estampe y firme en eacutel una declaracioacuten
en la que eacutesta otorga autenticidad confirmando la firma asegurando la existen-
cia de fondos suficientes y comprometieacutendose al reembolso hasta una determi-
nada fecha que cita a partir de la cual se considera un cheque normal
La entidad retiene los fondos de su cliente desde su emisioacuten hasta ese diacutea La
declaracioacuten se hace normalmente con un sello al reverso del cheque y lo firma
uno o dos apoderados del banco
Cheque bancario Con identico fin el cheque bancario se emite por la entidad
bancaria a peticioacuten del cliente pero esta vez se emite en un impreso del propio
banco a nombre del beneficiario que tenga a bien designar el cuentacorrentista
Los bancos cobran comisioacuten por emitirlos
5) EL PAGAREacute
Es una promesa de pago a una fecha irrevocable pura y sin condiciones hecha a una
persona Solo puede ser nominativo
0000000000
0000000000
0000000000
0000000000
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PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 57 -
Antes de la vigente Ley Cambiaria de1985 (LCCH) no se podiacutea cobrar un cheque post-
datado por lo que era frecuente usarlos con voluntad de expresar su vencimiento Hoy
ya hemos visto que no es asiacute El pagareacute cumple ahora esta funcioacuten especiacutefica
Ejemplo de pagareacute
Son emitidos por las entidades de creacutedito con formato normalizado donde consta cla-
ramente la expresioacuten ldquopagareacuterdquo y los demaacutes requisitos contenidos en el artiacuteculo 94 de la
LCCH que reproduzco a continuacioacuten
El pagareacute deberaacute contener
La denominacioacuten de pagareacute inserta en el texto mismo del tiacutetulo y expresada en el
idioma empleado para la redaccioacuten de dicho tiacutetulo
La promesa pura y simple de pagar una cantidad determinada en pesetas o moneda
extranjera convertible admitida a cotizacioacuten oficial
La indicacioacuten del vencimiento
El lugar en que el pago haya de efectuarse
El nombre de la persona a quien haya de hacerse el pago o a cuya orden se haya de
efectuar
La fecha y el lugar en que se firme el pagareacute
La firma del que emite el tiacutetulo denominado firmante
Habraacute que tener en cuenta requisitos mencionados anteriormente que no son esenciales
(art 95 LCCH)
El pagareacute cuyo vencimiento no este indicado se consideraraacute pagadero a la vista
A falta de indicacioacuten especial el lugar de emisioacuten del tiacutetulo se consideraraacute como
lugar del pago y al mismo tiempo como lugar del domicilio del firmante
El pagareacute que no indique el lugar de su emisioacuten se consideraraacute firmado en el lugar
que figure junto al nombre del firmante
En general son aplicables al pagareacute las disposiciones relativas a la letra de cambio
que establece la ley cambiaria
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6) LA LIQUIDACIOacuteN DE UNA CUENTA CORRIENTE
Es el procedimiento seguido para el caacutelculo del saldo y los intereses generados durante
el periodo La tradicioacuten bancaria nos ha legado varios meacutetodos de liquidacioacuten concebi-
dos todos ellos cuando no existian ordenadores ni siquiera calculadoras Actualmente
pervive el meacutetodo hamburgueacutes formalizado y calculado con el divisor fijo aunque eacuteste
ya no tiene sentido pero sigue siendo el formalismo usado para la informacioacuten a los
clientes
A continuacioacuten se muestra un ejemplo resuelto correspondiente a un trimestre de
movimientos en una cc en donde se ha considerado
Intereses a nfavor (habla el banco) 1600
Intereses a sfavor 200
Comisioacuten por descubierto 000
Retencioacuten IRPF 18
La fecha de valor es aquella a partir de la cual se generan intereses Se ha seguido las
indicaciones de la circular 81990 del BE al respecto Ver anexo al final del tema
En cada linea los dias se calculan contando desde esa linea a la siguiente
En cada linea los nuacutemeros comerciales son el producto del saldo de linea por los dias
El meacutetodo del divisor fijo pretendiacutea agilizar el caacutelculo descomponiendo la formula
36500
CniI en esta otra
365100
iCnI para despueacutes llamar numeros (Nos) a la
primera parte Cn100 y Divisor Fijo (D) al inverso de la segunda parte 365i
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de donde I = Nos D
LAS COMISIONES DE LAS CUENTAS BANCARIAS
Los diferentes tipos de cuentas aplican una serie de comisiones que se justifican por los
servicios que todas llevan adosados
En estos uacuteltimos antildeos los tipos de intereacutes han experimentado un proceso de reducioacuten
considerable Los margenes bancarios por este concepto ha ido estrechandose y
paralelamente hemos visto como se ha ido ampliando las comisiones
A continuacioacuten enumero las mas habituales
Comisioacuten de mantenimiento Se aplica por el mero hecho de la existencia de la cuenta
Suele consistir en una cuantiacutea fija mayor o menor dependiendo de la entidad y la clase
de cuenta Se detrae periodicamente junto al abono de intereses (cuando los hay)
Comisioacuten de Administracioacuten de la cuenta Se justifica por la administracioacuten y gestioacuten
Su importe suel variacutear en funcioacuten del movimiento de la cuenta y puede que tambien
seguacuten el saldo medio
Comisioacuten por apunte Es complementaria de la anterior y se suele practicar cuando se
supera un determinado nuacutemero de movimientos
Comisioacuten por descubierto Los descubiertos ademaacutes de intereses pueden tener recargos
asimilados a comisiones
Etc
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Anexo
Banco de Espantildea - Circular 81990 de 7 de septiembre a entidades de creacutedito sobre transparencia de las operaciones y proteccioacuten de la clientela
ANEXO IV Liacutemites sobre valoracioacuten de cargos y abonos en cuentas activas y pasivas en cuentas
corrientes de creacutedito y libretas de ahorro
Adeudos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1Cheques
11 CH Pagados por ventanilla o por com-pensacioacuten interior en la oficina librada
El mismo diacutea de su pago
12 CH Pagados en firme por otras oficinas o entidades
El mismo diacutea de su pago a cuyo efecto la oficina pagadora estamparaacute su sello con indicacioacuten de la fe-cha de pago Si faltase este requisito se adeudaraacute con valor del diacutea de su cargo en cuenta
13 Tomados al cobro por otras oficinas o en-tidades
El mismo diacutea de su adeudo en la cuenta librada
2 Reintegros o disposiciones El mismo diacutea de su pago
3 Oacuterdenes de transferencia oacuterdenes de entrega y similares
El mismo diacutea de su adeudo
4 Efectos devueltos
41 Efectos descontados El diacutea de su vencimiento
42 Cheques devueltos El mismo de valoracioacuten que se dio al abonarlos en cuenta
5 Recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
51 A cargo del deudor Fecha del adeudo
52 Devolucioacuten al cedente La valoracioacuten aplicada en el abono
6 Compra de divisas El mismo diacutea de la entrega de las divisas
7 Compra de valores El mismo diacutea de la compra en bolsa
8 Efectos domiciliados
Los efectos cuyo pago se domicilie en una Entidad de Depoacutesito tanto en el propio efecto como en el aviso de cobro seraacuten adeudados en la cuenta del li-brado con valor diacutea del vencimiento tanto si proce-den de la propia cartera de la Entidad domiciliada como si le han sido presentado por otras Entidades a traveacutes de cualquier sistema de compensacioacuten o de una cuenta interbancaria (1)
9 Derivados de tarjetas de creacutedito y similares Seguacuten el contrato de adhesioacuten
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Siempre que los efectos se presenten al cobro en los plazos establecidos en la Ley 191985 de
16 de julio Cambiaria y del Cheque En caso contrario el mismo diacutea de su adeudo en la cuenta
del librado
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Abonos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1 Entregas en efectivo
11 Realizadas antes de las 11 de la mantildeana
El mismo diacutea de la entrega
12 Las demaacutes El diacutea haacutebil siguiente a la entrega
2 Entregas mediante cheques etc
21 A cargo de la propia entidad (sobre cualquier oficina)
El mismo diacutea de la entrega
22 A cargo de otras entidades
(1) Segundo diacutea haacutebil siguiente a la entrega
3 Transferencias bancarias oacuterdenes de entrega y similares
31 Ordenadas en la propia Enti-dad en Espantildea
El mismo diacutea de su adeudo al ordenante
32 Ordenadas en otras Entida-des en Espantildea
El segundo diacutea haacutebil siguiente a su adeudo al orde-
nante (2)
4 Descuentos de efectos Fecha en la que comienza el caacutelculo de intereses (3)
5 Presentacioacuten de recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
El mismo diacutea del adeudo
6 Venta de divisas El diacutea haacutebil siguiente al de la cesioacuten de las divisas
7 Venta de valores El diacutea haacutebil siguiente a la fecha de venta en Bolsa
8 Abono de dividendos intereses y tiacute-tulos amortizados de valores deposi-tados
El mismo diacutea del abono
9 En cuentas de tarjetas de creacutedito de garantiacutea de cheques y similares
El mismo diacutea
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Incluido el Banco de Espantildea
(2) A cuyo efecto esta fecha deberaacute constar en la informacioacuten referente a la transferencia
(3) En el caacutelculo de intereses no se incluiraacute el diacutea del vencimiento del efecto
NOTAS
En todas las demaacutes operaciones no contempladas expresamente los adeudos y abonos se valoraraacuten el mismo diacutea en
que se efectuacutee el apunte si no se produce movimiento de fondos fuera de la entidad En caso contrario los abonos se
valoraraacuten el diacutea haacutebil siguiente a la fecha del apunte
(b) La consideracioacuten de los saacutebados como diacuteas haacutebiles o inhaacutebiles deberaacute estar en funcioacuten de la clase de operacioacuten de
que se trate Si su formalizacioacuten hubiese de retrasarse por imperativos ajenos a la entidad (pagos a Hacienda
operaciones en Bolsa Caacutemara de Compensacioacuten etc) seraacute diacutea inhaacutebil En los restantes casos en que la operacioacuten
pueda formalizarse en el diacutea seraacute considerado haacutebil
(c) En el caso de compra o venta de divisas habraacute de tenerse en cuenta ademaacutes la valoracioacuten dada a la compraventa
propiamente dicha
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Tema 03 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
ACTIVIDADES
1) Investigue y discuta acerca de si un menor que tiene una cc podriacutea disponer de
descubiertos (nuacutemeros rojos) iquestTiene derecho a ello
2) Busque en Internet el balance de un banco y analiacutecelo
3) Imagine tres situaciones en las que recomendariacuteas la cuenta conjunta y no la in-
distinta iquestpor queacute
4) Imagine tres situaciones que aconsejen emplear cheques conformados yo che-
ques bancarios iquestpor queacute
5) Continuacutee la cuenta corriente que se ofrece en el tema como ejemplo A partir
del 30 de septiembre se producen los siguientes movimientos que habraacute que li-
quidar con fecha 31122008
fecha conceptos Importes euro
01 oct Saldo anterior 130355
14 oct s orden de transferencia a otra entidad 125600
29 oct Recibo domiciliado 35215
04 nov Abono de noacutemina 224080
04 nov Reintegro efectivo 35000
03 dic Transferencia a sfavor de la misma entidad 49045
20 dic sentrega de efectivo a las 1200 horas 120000
6) Coacutemo cree Vd que podriacuteamos resolver la cc anterior suponiendo que el diacutea de 4
noviembre de ahiacute y en adelante el banco decidiera subir el tipo de intereacutes que
paga por los saldos acreedores hasta un 4
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Tema 3 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
DICCIONARIO DE CONCEPTOS
Bastanteo Viene de bastante Accioacuten por la que se valora y se declara bastante com-
petente o no a una persona para determinado asunto
Capacidad de
obrar
No confundir con capacidad juriacutedica que indica que el sujeto es merece-
dor de derechos
Capacidad de obrar es la ldquoaptitud para el ejercicio de los derechos y para
concluir actos juriacutedicosrdquo (Castaacuten)
Para obrar se requieren 18 antildeos o ser menor emancipado mayor de 16
antildeos y habilitado para regir su persona y bienes El emancipado no obs-
tante sin consentimiento de padres o tutores no podraacute tomar dinero a
preacutestamo gravar o enajenar bienes inmuebles establecimientos mercanti-
les o industriales y objetos de extraordinario valor (art 232 del Coacutedigo
Civil)
Certificacioacuten
registral
Es la que expide el Registro a peticioacuten del interesado
Determinados actos deben estar registrados otros no Las sociedades de-
ben obligatoriamente registrarse en el Registro Mercantil manda el Coacutedi-
go de Comercio en su art 119
Los principales registros son El R Civil R Mercantil Registro de la
Propiedad y el de la Oficina de Patentes y Marcas
Claacuteusulas Cada una de las disposiciones de un contrato sus teacuterminos y condiciones
Comunidad de
bienes
No tiene personalidad juriacutedica porque el teacutermino se refiere solo a cosas
puestas en comuacuten Las personas integrantes responden solidariamente Es-
ta circunstancia es habitual en situaciones de uso conjunto aunque cada
uno tenga derecho a proporciones distintas de bienes indivisos
Escrituras Escrito en el que se describe y constata un acto juriacutedico solemne con no-
tario Se hace puacuteblica si se registra en caso contrario es escritura privada
Referidas a una sociedad son las escrituras de su constitucioacuten o tambieacuten
puede referirse a una ampliacioacuten de capital
Franquicia En general significa exencioacuten
En el campo de los seguros una franquicia se refiere a una situacioacuten o
mas comuacutenmente a una cantidad de peacuterdida por siniestro que no estaacute cu-
bierta por el seguro que estaacute exenta de indemnizacioacuten
irrevocable Referido a un documento expresa la cualidad de que no puede dejar de ha-
cerse el pago o desdecirse y dejar sin efecto o cambiar otras cuestiones re-
lacionadas con las claacuteusulas del contrato como la fecha el lugarhellip
Marketing Conjunto de teacutecnicas para el anaacutelisis de mercado que tienen por premisa
fundamental el conocimiento profundo del cliente para a partir de ahiacute es-
tableciendo una relacioacuten dinaacutemica de servicio producir lo que eacuteste necesi-
ta
Frecuentemente se habla de marketing bancario querieacutendose referir a la
forma de relacionarse con la clientela
Operaciones ac-
tivashellip
Las que generan derechos
Operaciones pa-
sivashellip
Las que generan obligaciones
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 65 -
Procedimiento
cambiario
Es un proceso declarativo especial para entendernos un procedimiento
raacutepido Para que una demanda pueda tramitarse por este procedimiento se
exige que el tiacutetulo cambiario tenga todos los requisitos de la Ley Cambia-
ria de 1995
Esquemaacuteticamente el proceso es el siguiente
1ordm Demanda
2ordm El Juez ordena al deudor que pague en el plazo de 10 diacuteas y puede
acordar el embargo preventivo
3ordm El deudor puede
o Pagar y se acaba el proceso
o Ni pagar ni contestar se inicia la ejecucioacuten
o Oponerse Se debaten los motivos de oposicioacuten en una
vista y el Juez dicta sentencia Despueacutes se inicia la ejecu-
cioacuten
Titulo-valor ne-
gociable
Es un documento que expresa la tenencia de un derecho sobre una perso-
na una sociedad un deudor
Si se adjetiva negociable es porque quiere resaltarse que su propiedad
puede cambiar de mano por cesioacuten o por endoso
Las letras tambieacuten los cheques y pagareacutes se pueden endosar y tambieacuten
avalar hacieacutendolo constar por detraacutes o con documento adjunto
Si en esos documentos se incluye el teacutermino ldquono a la ordenrdquo equivale a no
negociable significa que el librador bloquea la posibilidad de ser endosa-
do
Unioacuten temporal
de empresas
Figura juriacutedica relativamente reciente (Ley 81982) que regula la asocia-
cioacuten de varias personas fiacutesicas yo juriacutedicas por tiempo determinado o
por el tiempo indeterminado de ejecucioacuten de una obra Se gobiernan con
un gerente uacutenico y todas responden de forma solidaria en lo que afecta a la
tarea comuacuten
Viacutea de regreso Es la opcioacuten de proceder contra cualquiera de las personas comprometidas
con anterioridad por la tenencia o el libramiento de un documento impa-
gado
Volatilidad Referido a los mercados es la cualidad por la que se producen frecuentes
cambios de tendencia Una situacioacuten volaacutetil es aquella en la que se produ-
cen grandes oscilaciones en las cotizaciones diarias fuertes subidas segui-
das de grandes bajadas generando incertidumbre situaciones de riesgo
que provocan peacuterdidas y ganancias a muy corto plazo
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 66 -
Detalle de la fachada del Banco de Espantildea - Madrid iquestQueacute hace una chica como tu en un sitio como eacuteste
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PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 57 -
Antes de la vigente Ley Cambiaria de1985 (LCCH) no se podiacutea cobrar un cheque post-
datado por lo que era frecuente usarlos con voluntad de expresar su vencimiento Hoy
ya hemos visto que no es asiacute El pagareacute cumple ahora esta funcioacuten especiacutefica
Ejemplo de pagareacute
Son emitidos por las entidades de creacutedito con formato normalizado donde consta cla-
ramente la expresioacuten ldquopagareacuterdquo y los demaacutes requisitos contenidos en el artiacuteculo 94 de la
LCCH que reproduzco a continuacioacuten
El pagareacute deberaacute contener
La denominacioacuten de pagareacute inserta en el texto mismo del tiacutetulo y expresada en el
idioma empleado para la redaccioacuten de dicho tiacutetulo
La promesa pura y simple de pagar una cantidad determinada en pesetas o moneda
extranjera convertible admitida a cotizacioacuten oficial
La indicacioacuten del vencimiento
El lugar en que el pago haya de efectuarse
El nombre de la persona a quien haya de hacerse el pago o a cuya orden se haya de
efectuar
La fecha y el lugar en que se firme el pagareacute
La firma del que emite el tiacutetulo denominado firmante
Habraacute que tener en cuenta requisitos mencionados anteriormente que no son esenciales
(art 95 LCCH)
El pagareacute cuyo vencimiento no este indicado se consideraraacute pagadero a la vista
A falta de indicacioacuten especial el lugar de emisioacuten del tiacutetulo se consideraraacute como
lugar del pago y al mismo tiempo como lugar del domicilio del firmante
El pagareacute que no indique el lugar de su emisioacuten se consideraraacute firmado en el lugar
que figure junto al nombre del firmante
En general son aplicables al pagareacute las disposiciones relativas a la letra de cambio
que establece la ley cambiaria
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 58 -
6) LA LIQUIDACIOacuteN DE UNA CUENTA CORRIENTE
Es el procedimiento seguido para el caacutelculo del saldo y los intereses generados durante
el periodo La tradicioacuten bancaria nos ha legado varios meacutetodos de liquidacioacuten concebi-
dos todos ellos cuando no existian ordenadores ni siquiera calculadoras Actualmente
pervive el meacutetodo hamburgueacutes formalizado y calculado con el divisor fijo aunque eacuteste
ya no tiene sentido pero sigue siendo el formalismo usado para la informacioacuten a los
clientes
A continuacioacuten se muestra un ejemplo resuelto correspondiente a un trimestre de
movimientos en una cc en donde se ha considerado
Intereses a nfavor (habla el banco) 1600
Intereses a sfavor 200
Comisioacuten por descubierto 000
Retencioacuten IRPF 18
La fecha de valor es aquella a partir de la cual se generan intereses Se ha seguido las
indicaciones de la circular 81990 del BE al respecto Ver anexo al final del tema
En cada linea los dias se calculan contando desde esa linea a la siguiente
En cada linea los nuacutemeros comerciales son el producto del saldo de linea por los dias
El meacutetodo del divisor fijo pretendiacutea agilizar el caacutelculo descomponiendo la formula
36500
CniI en esta otra
365100
iCnI para despueacutes llamar numeros (Nos) a la
primera parte Cn100 y Divisor Fijo (D) al inverso de la segunda parte 365i
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
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de donde I = Nos D
LAS COMISIONES DE LAS CUENTAS BANCARIAS
Los diferentes tipos de cuentas aplican una serie de comisiones que se justifican por los
servicios que todas llevan adosados
En estos uacuteltimos antildeos los tipos de intereacutes han experimentado un proceso de reducioacuten
considerable Los margenes bancarios por este concepto ha ido estrechandose y
paralelamente hemos visto como se ha ido ampliando las comisiones
A continuacioacuten enumero las mas habituales
Comisioacuten de mantenimiento Se aplica por el mero hecho de la existencia de la cuenta
Suele consistir en una cuantiacutea fija mayor o menor dependiendo de la entidad y la clase
de cuenta Se detrae periodicamente junto al abono de intereses (cuando los hay)
Comisioacuten de Administracioacuten de la cuenta Se justifica por la administracioacuten y gestioacuten
Su importe suel variacutear en funcioacuten del movimiento de la cuenta y puede que tambien
seguacuten el saldo medio
Comisioacuten por apunte Es complementaria de la anterior y se suele practicar cuando se
supera un determinado nuacutemero de movimientos
Comisioacuten por descubierto Los descubiertos ademaacutes de intereses pueden tener recargos
asimilados a comisiones
Etc
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PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 60 -
Anexo
Banco de Espantildea - Circular 81990 de 7 de septiembre a entidades de creacutedito sobre transparencia de las operaciones y proteccioacuten de la clientela
ANEXO IV Liacutemites sobre valoracioacuten de cargos y abonos en cuentas activas y pasivas en cuentas
corrientes de creacutedito y libretas de ahorro
Adeudos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1Cheques
11 CH Pagados por ventanilla o por com-pensacioacuten interior en la oficina librada
El mismo diacutea de su pago
12 CH Pagados en firme por otras oficinas o entidades
El mismo diacutea de su pago a cuyo efecto la oficina pagadora estamparaacute su sello con indicacioacuten de la fe-cha de pago Si faltase este requisito se adeudaraacute con valor del diacutea de su cargo en cuenta
13 Tomados al cobro por otras oficinas o en-tidades
El mismo diacutea de su adeudo en la cuenta librada
2 Reintegros o disposiciones El mismo diacutea de su pago
3 Oacuterdenes de transferencia oacuterdenes de entrega y similares
El mismo diacutea de su adeudo
4 Efectos devueltos
41 Efectos descontados El diacutea de su vencimiento
42 Cheques devueltos El mismo de valoracioacuten que se dio al abonarlos en cuenta
5 Recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
51 A cargo del deudor Fecha del adeudo
52 Devolucioacuten al cedente La valoracioacuten aplicada en el abono
6 Compra de divisas El mismo diacutea de la entrega de las divisas
7 Compra de valores El mismo diacutea de la compra en bolsa
8 Efectos domiciliados
Los efectos cuyo pago se domicilie en una Entidad de Depoacutesito tanto en el propio efecto como en el aviso de cobro seraacuten adeudados en la cuenta del li-brado con valor diacutea del vencimiento tanto si proce-den de la propia cartera de la Entidad domiciliada como si le han sido presentado por otras Entidades a traveacutes de cualquier sistema de compensacioacuten o de una cuenta interbancaria (1)
9 Derivados de tarjetas de creacutedito y similares Seguacuten el contrato de adhesioacuten
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Siempre que los efectos se presenten al cobro en los plazos establecidos en la Ley 191985 de
16 de julio Cambiaria y del Cheque En caso contrario el mismo diacutea de su adeudo en la cuenta
del librado
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Abonos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1 Entregas en efectivo
11 Realizadas antes de las 11 de la mantildeana
El mismo diacutea de la entrega
12 Las demaacutes El diacutea haacutebil siguiente a la entrega
2 Entregas mediante cheques etc
21 A cargo de la propia entidad (sobre cualquier oficina)
El mismo diacutea de la entrega
22 A cargo de otras entidades
(1) Segundo diacutea haacutebil siguiente a la entrega
3 Transferencias bancarias oacuterdenes de entrega y similares
31 Ordenadas en la propia Enti-dad en Espantildea
El mismo diacutea de su adeudo al ordenante
32 Ordenadas en otras Entida-des en Espantildea
El segundo diacutea haacutebil siguiente a su adeudo al orde-
nante (2)
4 Descuentos de efectos Fecha en la que comienza el caacutelculo de intereses (3)
5 Presentacioacuten de recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
El mismo diacutea del adeudo
6 Venta de divisas El diacutea haacutebil siguiente al de la cesioacuten de las divisas
7 Venta de valores El diacutea haacutebil siguiente a la fecha de venta en Bolsa
8 Abono de dividendos intereses y tiacute-tulos amortizados de valores deposi-tados
El mismo diacutea del abono
9 En cuentas de tarjetas de creacutedito de garantiacutea de cheques y similares
El mismo diacutea
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Incluido el Banco de Espantildea
(2) A cuyo efecto esta fecha deberaacute constar en la informacioacuten referente a la transferencia
(3) En el caacutelculo de intereses no se incluiraacute el diacutea del vencimiento del efecto
NOTAS
En todas las demaacutes operaciones no contempladas expresamente los adeudos y abonos se valoraraacuten el mismo diacutea en
que se efectuacutee el apunte si no se produce movimiento de fondos fuera de la entidad En caso contrario los abonos se
valoraraacuten el diacutea haacutebil siguiente a la fecha del apunte
(b) La consideracioacuten de los saacutebados como diacuteas haacutebiles o inhaacutebiles deberaacute estar en funcioacuten de la clase de operacioacuten de
que se trate Si su formalizacioacuten hubiese de retrasarse por imperativos ajenos a la entidad (pagos a Hacienda
operaciones en Bolsa Caacutemara de Compensacioacuten etc) seraacute diacutea inhaacutebil En los restantes casos en que la operacioacuten
pueda formalizarse en el diacutea seraacute considerado haacutebil
(c) En el caso de compra o venta de divisas habraacute de tenerse en cuenta ademaacutes la valoracioacuten dada a la compraventa
propiamente dicha
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 62 -
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 63 -
Tema 03 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
ACTIVIDADES
1) Investigue y discuta acerca de si un menor que tiene una cc podriacutea disponer de
descubiertos (nuacutemeros rojos) iquestTiene derecho a ello
2) Busque en Internet el balance de un banco y analiacutecelo
3) Imagine tres situaciones en las que recomendariacuteas la cuenta conjunta y no la in-
distinta iquestpor queacute
4) Imagine tres situaciones que aconsejen emplear cheques conformados yo che-
ques bancarios iquestpor queacute
5) Continuacutee la cuenta corriente que se ofrece en el tema como ejemplo A partir
del 30 de septiembre se producen los siguientes movimientos que habraacute que li-
quidar con fecha 31122008
fecha conceptos Importes euro
01 oct Saldo anterior 130355
14 oct s orden de transferencia a otra entidad 125600
29 oct Recibo domiciliado 35215
04 nov Abono de noacutemina 224080
04 nov Reintegro efectivo 35000
03 dic Transferencia a sfavor de la misma entidad 49045
20 dic sentrega de efectivo a las 1200 horas 120000
6) Coacutemo cree Vd que podriacuteamos resolver la cc anterior suponiendo que el diacutea de 4
noviembre de ahiacute y en adelante el banco decidiera subir el tipo de intereacutes que
paga por los saldos acreedores hasta un 4
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
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Tema 3 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
DICCIONARIO DE CONCEPTOS
Bastanteo Viene de bastante Accioacuten por la que se valora y se declara bastante com-
petente o no a una persona para determinado asunto
Capacidad de
obrar
No confundir con capacidad juriacutedica que indica que el sujeto es merece-
dor de derechos
Capacidad de obrar es la ldquoaptitud para el ejercicio de los derechos y para
concluir actos juriacutedicosrdquo (Castaacuten)
Para obrar se requieren 18 antildeos o ser menor emancipado mayor de 16
antildeos y habilitado para regir su persona y bienes El emancipado no obs-
tante sin consentimiento de padres o tutores no podraacute tomar dinero a
preacutestamo gravar o enajenar bienes inmuebles establecimientos mercanti-
les o industriales y objetos de extraordinario valor (art 232 del Coacutedigo
Civil)
Certificacioacuten
registral
Es la que expide el Registro a peticioacuten del interesado
Determinados actos deben estar registrados otros no Las sociedades de-
ben obligatoriamente registrarse en el Registro Mercantil manda el Coacutedi-
go de Comercio en su art 119
Los principales registros son El R Civil R Mercantil Registro de la
Propiedad y el de la Oficina de Patentes y Marcas
Claacuteusulas Cada una de las disposiciones de un contrato sus teacuterminos y condiciones
Comunidad de
bienes
No tiene personalidad juriacutedica porque el teacutermino se refiere solo a cosas
puestas en comuacuten Las personas integrantes responden solidariamente Es-
ta circunstancia es habitual en situaciones de uso conjunto aunque cada
uno tenga derecho a proporciones distintas de bienes indivisos
Escrituras Escrito en el que se describe y constata un acto juriacutedico solemne con no-
tario Se hace puacuteblica si se registra en caso contrario es escritura privada
Referidas a una sociedad son las escrituras de su constitucioacuten o tambieacuten
puede referirse a una ampliacioacuten de capital
Franquicia En general significa exencioacuten
En el campo de los seguros una franquicia se refiere a una situacioacuten o
mas comuacutenmente a una cantidad de peacuterdida por siniestro que no estaacute cu-
bierta por el seguro que estaacute exenta de indemnizacioacuten
irrevocable Referido a un documento expresa la cualidad de que no puede dejar de ha-
cerse el pago o desdecirse y dejar sin efecto o cambiar otras cuestiones re-
lacionadas con las claacuteusulas del contrato como la fecha el lugarhellip
Marketing Conjunto de teacutecnicas para el anaacutelisis de mercado que tienen por premisa
fundamental el conocimiento profundo del cliente para a partir de ahiacute es-
tableciendo una relacioacuten dinaacutemica de servicio producir lo que eacuteste necesi-
ta
Frecuentemente se habla de marketing bancario querieacutendose referir a la
forma de relacionarse con la clientela
Operaciones ac-
tivashellip
Las que generan derechos
Operaciones pa-
sivashellip
Las que generan obligaciones
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 65 -
Procedimiento
cambiario
Es un proceso declarativo especial para entendernos un procedimiento
raacutepido Para que una demanda pueda tramitarse por este procedimiento se
exige que el tiacutetulo cambiario tenga todos los requisitos de la Ley Cambia-
ria de 1995
Esquemaacuteticamente el proceso es el siguiente
1ordm Demanda
2ordm El Juez ordena al deudor que pague en el plazo de 10 diacuteas y puede
acordar el embargo preventivo
3ordm El deudor puede
o Pagar y se acaba el proceso
o Ni pagar ni contestar se inicia la ejecucioacuten
o Oponerse Se debaten los motivos de oposicioacuten en una
vista y el Juez dicta sentencia Despueacutes se inicia la ejecu-
cioacuten
Titulo-valor ne-
gociable
Es un documento que expresa la tenencia de un derecho sobre una perso-
na una sociedad un deudor
Si se adjetiva negociable es porque quiere resaltarse que su propiedad
puede cambiar de mano por cesioacuten o por endoso
Las letras tambieacuten los cheques y pagareacutes se pueden endosar y tambieacuten
avalar hacieacutendolo constar por detraacutes o con documento adjunto
Si en esos documentos se incluye el teacutermino ldquono a la ordenrdquo equivale a no
negociable significa que el librador bloquea la posibilidad de ser endosa-
do
Unioacuten temporal
de empresas
Figura juriacutedica relativamente reciente (Ley 81982) que regula la asocia-
cioacuten de varias personas fiacutesicas yo juriacutedicas por tiempo determinado o
por el tiempo indeterminado de ejecucioacuten de una obra Se gobiernan con
un gerente uacutenico y todas responden de forma solidaria en lo que afecta a la
tarea comuacuten
Viacutea de regreso Es la opcioacuten de proceder contra cualquiera de las personas comprometidas
con anterioridad por la tenencia o el libramiento de un documento impa-
gado
Volatilidad Referido a los mercados es la cualidad por la que se producen frecuentes
cambios de tendencia Una situacioacuten volaacutetil es aquella en la que se produ-
cen grandes oscilaciones en las cotizaciones diarias fuertes subidas segui-
das de grandes bajadas generando incertidumbre situaciones de riesgo
que provocan peacuterdidas y ganancias a muy corto plazo
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 66 -
Detalle de la fachada del Banco de Espantildea - Madrid iquestQueacute hace una chica como tu en un sitio como eacuteste
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6) LA LIQUIDACIOacuteN DE UNA CUENTA CORRIENTE
Es el procedimiento seguido para el caacutelculo del saldo y los intereses generados durante
el periodo La tradicioacuten bancaria nos ha legado varios meacutetodos de liquidacioacuten concebi-
dos todos ellos cuando no existian ordenadores ni siquiera calculadoras Actualmente
pervive el meacutetodo hamburgueacutes formalizado y calculado con el divisor fijo aunque eacuteste
ya no tiene sentido pero sigue siendo el formalismo usado para la informacioacuten a los
clientes
A continuacioacuten se muestra un ejemplo resuelto correspondiente a un trimestre de
movimientos en una cc en donde se ha considerado
Intereses a nfavor (habla el banco) 1600
Intereses a sfavor 200
Comisioacuten por descubierto 000
Retencioacuten IRPF 18
La fecha de valor es aquella a partir de la cual se generan intereses Se ha seguido las
indicaciones de la circular 81990 del BE al respecto Ver anexo al final del tema
En cada linea los dias se calculan contando desde esa linea a la siguiente
En cada linea los nuacutemeros comerciales son el producto del saldo de linea por los dias
El meacutetodo del divisor fijo pretendiacutea agilizar el caacutelculo descomponiendo la formula
36500
CniI en esta otra
365100
iCnI para despueacutes llamar numeros (Nos) a la
primera parte Cn100 y Divisor Fijo (D) al inverso de la segunda parte 365i
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 59 -
de donde I = Nos D
LAS COMISIONES DE LAS CUENTAS BANCARIAS
Los diferentes tipos de cuentas aplican una serie de comisiones que se justifican por los
servicios que todas llevan adosados
En estos uacuteltimos antildeos los tipos de intereacutes han experimentado un proceso de reducioacuten
considerable Los margenes bancarios por este concepto ha ido estrechandose y
paralelamente hemos visto como se ha ido ampliando las comisiones
A continuacioacuten enumero las mas habituales
Comisioacuten de mantenimiento Se aplica por el mero hecho de la existencia de la cuenta
Suele consistir en una cuantiacutea fija mayor o menor dependiendo de la entidad y la clase
de cuenta Se detrae periodicamente junto al abono de intereses (cuando los hay)
Comisioacuten de Administracioacuten de la cuenta Se justifica por la administracioacuten y gestioacuten
Su importe suel variacutear en funcioacuten del movimiento de la cuenta y puede que tambien
seguacuten el saldo medio
Comisioacuten por apunte Es complementaria de la anterior y se suele practicar cuando se
supera un determinado nuacutemero de movimientos
Comisioacuten por descubierto Los descubiertos ademaacutes de intereses pueden tener recargos
asimilados a comisiones
Etc
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Anexo
Banco de Espantildea - Circular 81990 de 7 de septiembre a entidades de creacutedito sobre transparencia de las operaciones y proteccioacuten de la clientela
ANEXO IV Liacutemites sobre valoracioacuten de cargos y abonos en cuentas activas y pasivas en cuentas
corrientes de creacutedito y libretas de ahorro
Adeudos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1Cheques
11 CH Pagados por ventanilla o por com-pensacioacuten interior en la oficina librada
El mismo diacutea de su pago
12 CH Pagados en firme por otras oficinas o entidades
El mismo diacutea de su pago a cuyo efecto la oficina pagadora estamparaacute su sello con indicacioacuten de la fe-cha de pago Si faltase este requisito se adeudaraacute con valor del diacutea de su cargo en cuenta
13 Tomados al cobro por otras oficinas o en-tidades
El mismo diacutea de su adeudo en la cuenta librada
2 Reintegros o disposiciones El mismo diacutea de su pago
3 Oacuterdenes de transferencia oacuterdenes de entrega y similares
El mismo diacutea de su adeudo
4 Efectos devueltos
41 Efectos descontados El diacutea de su vencimiento
42 Cheques devueltos El mismo de valoracioacuten que se dio al abonarlos en cuenta
5 Recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
51 A cargo del deudor Fecha del adeudo
52 Devolucioacuten al cedente La valoracioacuten aplicada en el abono
6 Compra de divisas El mismo diacutea de la entrega de las divisas
7 Compra de valores El mismo diacutea de la compra en bolsa
8 Efectos domiciliados
Los efectos cuyo pago se domicilie en una Entidad de Depoacutesito tanto en el propio efecto como en el aviso de cobro seraacuten adeudados en la cuenta del li-brado con valor diacutea del vencimiento tanto si proce-den de la propia cartera de la Entidad domiciliada como si le han sido presentado por otras Entidades a traveacutes de cualquier sistema de compensacioacuten o de una cuenta interbancaria (1)
9 Derivados de tarjetas de creacutedito y similares Seguacuten el contrato de adhesioacuten
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Siempre que los efectos se presenten al cobro en los plazos establecidos en la Ley 191985 de
16 de julio Cambiaria y del Cheque En caso contrario el mismo diacutea de su adeudo en la cuenta
del librado
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Abonos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1 Entregas en efectivo
11 Realizadas antes de las 11 de la mantildeana
El mismo diacutea de la entrega
12 Las demaacutes El diacutea haacutebil siguiente a la entrega
2 Entregas mediante cheques etc
21 A cargo de la propia entidad (sobre cualquier oficina)
El mismo diacutea de la entrega
22 A cargo de otras entidades
(1) Segundo diacutea haacutebil siguiente a la entrega
3 Transferencias bancarias oacuterdenes de entrega y similares
31 Ordenadas en la propia Enti-dad en Espantildea
El mismo diacutea de su adeudo al ordenante
32 Ordenadas en otras Entida-des en Espantildea
El segundo diacutea haacutebil siguiente a su adeudo al orde-
nante (2)
4 Descuentos de efectos Fecha en la que comienza el caacutelculo de intereses (3)
5 Presentacioacuten de recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
El mismo diacutea del adeudo
6 Venta de divisas El diacutea haacutebil siguiente al de la cesioacuten de las divisas
7 Venta de valores El diacutea haacutebil siguiente a la fecha de venta en Bolsa
8 Abono de dividendos intereses y tiacute-tulos amortizados de valores deposi-tados
El mismo diacutea del abono
9 En cuentas de tarjetas de creacutedito de garantiacutea de cheques y similares
El mismo diacutea
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Incluido el Banco de Espantildea
(2) A cuyo efecto esta fecha deberaacute constar en la informacioacuten referente a la transferencia
(3) En el caacutelculo de intereses no se incluiraacute el diacutea del vencimiento del efecto
NOTAS
En todas las demaacutes operaciones no contempladas expresamente los adeudos y abonos se valoraraacuten el mismo diacutea en
que se efectuacutee el apunte si no se produce movimiento de fondos fuera de la entidad En caso contrario los abonos se
valoraraacuten el diacutea haacutebil siguiente a la fecha del apunte
(b) La consideracioacuten de los saacutebados como diacuteas haacutebiles o inhaacutebiles deberaacute estar en funcioacuten de la clase de operacioacuten de
que se trate Si su formalizacioacuten hubiese de retrasarse por imperativos ajenos a la entidad (pagos a Hacienda
operaciones en Bolsa Caacutemara de Compensacioacuten etc) seraacute diacutea inhaacutebil En los restantes casos en que la operacioacuten
pueda formalizarse en el diacutea seraacute considerado haacutebil
(c) En el caso de compra o venta de divisas habraacute de tenerse en cuenta ademaacutes la valoracioacuten dada a la compraventa
propiamente dicha
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PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 62 -
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 63 -
Tema 03 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
ACTIVIDADES
1) Investigue y discuta acerca de si un menor que tiene una cc podriacutea disponer de
descubiertos (nuacutemeros rojos) iquestTiene derecho a ello
2) Busque en Internet el balance de un banco y analiacutecelo
3) Imagine tres situaciones en las que recomendariacuteas la cuenta conjunta y no la in-
distinta iquestpor queacute
4) Imagine tres situaciones que aconsejen emplear cheques conformados yo che-
ques bancarios iquestpor queacute
5) Continuacutee la cuenta corriente que se ofrece en el tema como ejemplo A partir
del 30 de septiembre se producen los siguientes movimientos que habraacute que li-
quidar con fecha 31122008
fecha conceptos Importes euro
01 oct Saldo anterior 130355
14 oct s orden de transferencia a otra entidad 125600
29 oct Recibo domiciliado 35215
04 nov Abono de noacutemina 224080
04 nov Reintegro efectivo 35000
03 dic Transferencia a sfavor de la misma entidad 49045
20 dic sentrega de efectivo a las 1200 horas 120000
6) Coacutemo cree Vd que podriacuteamos resolver la cc anterior suponiendo que el diacutea de 4
noviembre de ahiacute y en adelante el banco decidiera subir el tipo de intereacutes que
paga por los saldos acreedores hasta un 4
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 64 -
Tema 3 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
DICCIONARIO DE CONCEPTOS
Bastanteo Viene de bastante Accioacuten por la que se valora y se declara bastante com-
petente o no a una persona para determinado asunto
Capacidad de
obrar
No confundir con capacidad juriacutedica que indica que el sujeto es merece-
dor de derechos
Capacidad de obrar es la ldquoaptitud para el ejercicio de los derechos y para
concluir actos juriacutedicosrdquo (Castaacuten)
Para obrar se requieren 18 antildeos o ser menor emancipado mayor de 16
antildeos y habilitado para regir su persona y bienes El emancipado no obs-
tante sin consentimiento de padres o tutores no podraacute tomar dinero a
preacutestamo gravar o enajenar bienes inmuebles establecimientos mercanti-
les o industriales y objetos de extraordinario valor (art 232 del Coacutedigo
Civil)
Certificacioacuten
registral
Es la que expide el Registro a peticioacuten del interesado
Determinados actos deben estar registrados otros no Las sociedades de-
ben obligatoriamente registrarse en el Registro Mercantil manda el Coacutedi-
go de Comercio en su art 119
Los principales registros son El R Civil R Mercantil Registro de la
Propiedad y el de la Oficina de Patentes y Marcas
Claacuteusulas Cada una de las disposiciones de un contrato sus teacuterminos y condiciones
Comunidad de
bienes
No tiene personalidad juriacutedica porque el teacutermino se refiere solo a cosas
puestas en comuacuten Las personas integrantes responden solidariamente Es-
ta circunstancia es habitual en situaciones de uso conjunto aunque cada
uno tenga derecho a proporciones distintas de bienes indivisos
Escrituras Escrito en el que se describe y constata un acto juriacutedico solemne con no-
tario Se hace puacuteblica si se registra en caso contrario es escritura privada
Referidas a una sociedad son las escrituras de su constitucioacuten o tambieacuten
puede referirse a una ampliacioacuten de capital
Franquicia En general significa exencioacuten
En el campo de los seguros una franquicia se refiere a una situacioacuten o
mas comuacutenmente a una cantidad de peacuterdida por siniestro que no estaacute cu-
bierta por el seguro que estaacute exenta de indemnizacioacuten
irrevocable Referido a un documento expresa la cualidad de que no puede dejar de ha-
cerse el pago o desdecirse y dejar sin efecto o cambiar otras cuestiones re-
lacionadas con las claacuteusulas del contrato como la fecha el lugarhellip
Marketing Conjunto de teacutecnicas para el anaacutelisis de mercado que tienen por premisa
fundamental el conocimiento profundo del cliente para a partir de ahiacute es-
tableciendo una relacioacuten dinaacutemica de servicio producir lo que eacuteste necesi-
ta
Frecuentemente se habla de marketing bancario querieacutendose referir a la
forma de relacionarse con la clientela
Operaciones ac-
tivashellip
Las que generan derechos
Operaciones pa-
sivashellip
Las que generan obligaciones
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Procedimiento
cambiario
Es un proceso declarativo especial para entendernos un procedimiento
raacutepido Para que una demanda pueda tramitarse por este procedimiento se
exige que el tiacutetulo cambiario tenga todos los requisitos de la Ley Cambia-
ria de 1995
Esquemaacuteticamente el proceso es el siguiente
1ordm Demanda
2ordm El Juez ordena al deudor que pague en el plazo de 10 diacuteas y puede
acordar el embargo preventivo
3ordm El deudor puede
o Pagar y se acaba el proceso
o Ni pagar ni contestar se inicia la ejecucioacuten
o Oponerse Se debaten los motivos de oposicioacuten en una
vista y el Juez dicta sentencia Despueacutes se inicia la ejecu-
cioacuten
Titulo-valor ne-
gociable
Es un documento que expresa la tenencia de un derecho sobre una perso-
na una sociedad un deudor
Si se adjetiva negociable es porque quiere resaltarse que su propiedad
puede cambiar de mano por cesioacuten o por endoso
Las letras tambieacuten los cheques y pagareacutes se pueden endosar y tambieacuten
avalar hacieacutendolo constar por detraacutes o con documento adjunto
Si en esos documentos se incluye el teacutermino ldquono a la ordenrdquo equivale a no
negociable significa que el librador bloquea la posibilidad de ser endosa-
do
Unioacuten temporal
de empresas
Figura juriacutedica relativamente reciente (Ley 81982) que regula la asocia-
cioacuten de varias personas fiacutesicas yo juriacutedicas por tiempo determinado o
por el tiempo indeterminado de ejecucioacuten de una obra Se gobiernan con
un gerente uacutenico y todas responden de forma solidaria en lo que afecta a la
tarea comuacuten
Viacutea de regreso Es la opcioacuten de proceder contra cualquiera de las personas comprometidas
con anterioridad por la tenencia o el libramiento de un documento impa-
gado
Volatilidad Referido a los mercados es la cualidad por la que se producen frecuentes
cambios de tendencia Una situacioacuten volaacutetil es aquella en la que se produ-
cen grandes oscilaciones en las cotizaciones diarias fuertes subidas segui-
das de grandes bajadas generando incertidumbre situaciones de riesgo
que provocan peacuterdidas y ganancias a muy corto plazo
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Detalle de la fachada del Banco de Espantildea - Madrid iquestQueacute hace una chica como tu en un sitio como eacuteste
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de donde I = Nos D
LAS COMISIONES DE LAS CUENTAS BANCARIAS
Los diferentes tipos de cuentas aplican una serie de comisiones que se justifican por los
servicios que todas llevan adosados
En estos uacuteltimos antildeos los tipos de intereacutes han experimentado un proceso de reducioacuten
considerable Los margenes bancarios por este concepto ha ido estrechandose y
paralelamente hemos visto como se ha ido ampliando las comisiones
A continuacioacuten enumero las mas habituales
Comisioacuten de mantenimiento Se aplica por el mero hecho de la existencia de la cuenta
Suele consistir en una cuantiacutea fija mayor o menor dependiendo de la entidad y la clase
de cuenta Se detrae periodicamente junto al abono de intereses (cuando los hay)
Comisioacuten de Administracioacuten de la cuenta Se justifica por la administracioacuten y gestioacuten
Su importe suel variacutear en funcioacuten del movimiento de la cuenta y puede que tambien
seguacuten el saldo medio
Comisioacuten por apunte Es complementaria de la anterior y se suele practicar cuando se
supera un determinado nuacutemero de movimientos
Comisioacuten por descubierto Los descubiertos ademaacutes de intereses pueden tener recargos
asimilados a comisiones
Etc
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Anexo
Banco de Espantildea - Circular 81990 de 7 de septiembre a entidades de creacutedito sobre transparencia de las operaciones y proteccioacuten de la clientela
ANEXO IV Liacutemites sobre valoracioacuten de cargos y abonos en cuentas activas y pasivas en cuentas
corrientes de creacutedito y libretas de ahorro
Adeudos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1Cheques
11 CH Pagados por ventanilla o por com-pensacioacuten interior en la oficina librada
El mismo diacutea de su pago
12 CH Pagados en firme por otras oficinas o entidades
El mismo diacutea de su pago a cuyo efecto la oficina pagadora estamparaacute su sello con indicacioacuten de la fe-cha de pago Si faltase este requisito se adeudaraacute con valor del diacutea de su cargo en cuenta
13 Tomados al cobro por otras oficinas o en-tidades
El mismo diacutea de su adeudo en la cuenta librada
2 Reintegros o disposiciones El mismo diacutea de su pago
3 Oacuterdenes de transferencia oacuterdenes de entrega y similares
El mismo diacutea de su adeudo
4 Efectos devueltos
41 Efectos descontados El diacutea de su vencimiento
42 Cheques devueltos El mismo de valoracioacuten que se dio al abonarlos en cuenta
5 Recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
51 A cargo del deudor Fecha del adeudo
52 Devolucioacuten al cedente La valoracioacuten aplicada en el abono
6 Compra de divisas El mismo diacutea de la entrega de las divisas
7 Compra de valores El mismo diacutea de la compra en bolsa
8 Efectos domiciliados
Los efectos cuyo pago se domicilie en una Entidad de Depoacutesito tanto en el propio efecto como en el aviso de cobro seraacuten adeudados en la cuenta del li-brado con valor diacutea del vencimiento tanto si proce-den de la propia cartera de la Entidad domiciliada como si le han sido presentado por otras Entidades a traveacutes de cualquier sistema de compensacioacuten o de una cuenta interbancaria (1)
9 Derivados de tarjetas de creacutedito y similares Seguacuten el contrato de adhesioacuten
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Siempre que los efectos se presenten al cobro en los plazos establecidos en la Ley 191985 de
16 de julio Cambiaria y del Cheque En caso contrario el mismo diacutea de su adeudo en la cuenta
del librado
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Abonos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1 Entregas en efectivo
11 Realizadas antes de las 11 de la mantildeana
El mismo diacutea de la entrega
12 Las demaacutes El diacutea haacutebil siguiente a la entrega
2 Entregas mediante cheques etc
21 A cargo de la propia entidad (sobre cualquier oficina)
El mismo diacutea de la entrega
22 A cargo de otras entidades
(1) Segundo diacutea haacutebil siguiente a la entrega
3 Transferencias bancarias oacuterdenes de entrega y similares
31 Ordenadas en la propia Enti-dad en Espantildea
El mismo diacutea de su adeudo al ordenante
32 Ordenadas en otras Entida-des en Espantildea
El segundo diacutea haacutebil siguiente a su adeudo al orde-
nante (2)
4 Descuentos de efectos Fecha en la que comienza el caacutelculo de intereses (3)
5 Presentacioacuten de recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
El mismo diacutea del adeudo
6 Venta de divisas El diacutea haacutebil siguiente al de la cesioacuten de las divisas
7 Venta de valores El diacutea haacutebil siguiente a la fecha de venta en Bolsa
8 Abono de dividendos intereses y tiacute-tulos amortizados de valores deposi-tados
El mismo diacutea del abono
9 En cuentas de tarjetas de creacutedito de garantiacutea de cheques y similares
El mismo diacutea
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Incluido el Banco de Espantildea
(2) A cuyo efecto esta fecha deberaacute constar en la informacioacuten referente a la transferencia
(3) En el caacutelculo de intereses no se incluiraacute el diacutea del vencimiento del efecto
NOTAS
En todas las demaacutes operaciones no contempladas expresamente los adeudos y abonos se valoraraacuten el mismo diacutea en
que se efectuacutee el apunte si no se produce movimiento de fondos fuera de la entidad En caso contrario los abonos se
valoraraacuten el diacutea haacutebil siguiente a la fecha del apunte
(b) La consideracioacuten de los saacutebados como diacuteas haacutebiles o inhaacutebiles deberaacute estar en funcioacuten de la clase de operacioacuten de
que se trate Si su formalizacioacuten hubiese de retrasarse por imperativos ajenos a la entidad (pagos a Hacienda
operaciones en Bolsa Caacutemara de Compensacioacuten etc) seraacute diacutea inhaacutebil En los restantes casos en que la operacioacuten
pueda formalizarse en el diacutea seraacute considerado haacutebil
(c) En el caso de compra o venta de divisas habraacute de tenerse en cuenta ademaacutes la valoracioacuten dada a la compraventa
propiamente dicha
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ACTIVIDADES
1) Investigue y discuta acerca de si un menor que tiene una cc podriacutea disponer de
descubiertos (nuacutemeros rojos) iquestTiene derecho a ello
2) Busque en Internet el balance de un banco y analiacutecelo
3) Imagine tres situaciones en las que recomendariacuteas la cuenta conjunta y no la in-
distinta iquestpor queacute
4) Imagine tres situaciones que aconsejen emplear cheques conformados yo che-
ques bancarios iquestpor queacute
5) Continuacutee la cuenta corriente que se ofrece en el tema como ejemplo A partir
del 30 de septiembre se producen los siguientes movimientos que habraacute que li-
quidar con fecha 31122008
fecha conceptos Importes euro
01 oct Saldo anterior 130355
14 oct s orden de transferencia a otra entidad 125600
29 oct Recibo domiciliado 35215
04 nov Abono de noacutemina 224080
04 nov Reintegro efectivo 35000
03 dic Transferencia a sfavor de la misma entidad 49045
20 dic sentrega de efectivo a las 1200 horas 120000
6) Coacutemo cree Vd que podriacuteamos resolver la cc anterior suponiendo que el diacutea de 4
noviembre de ahiacute y en adelante el banco decidiera subir el tipo de intereacutes que
paga por los saldos acreedores hasta un 4
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Tema 3 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
DICCIONARIO DE CONCEPTOS
Bastanteo Viene de bastante Accioacuten por la que se valora y se declara bastante com-
petente o no a una persona para determinado asunto
Capacidad de
obrar
No confundir con capacidad juriacutedica que indica que el sujeto es merece-
dor de derechos
Capacidad de obrar es la ldquoaptitud para el ejercicio de los derechos y para
concluir actos juriacutedicosrdquo (Castaacuten)
Para obrar se requieren 18 antildeos o ser menor emancipado mayor de 16
antildeos y habilitado para regir su persona y bienes El emancipado no obs-
tante sin consentimiento de padres o tutores no podraacute tomar dinero a
preacutestamo gravar o enajenar bienes inmuebles establecimientos mercanti-
les o industriales y objetos de extraordinario valor (art 232 del Coacutedigo
Civil)
Certificacioacuten
registral
Es la que expide el Registro a peticioacuten del interesado
Determinados actos deben estar registrados otros no Las sociedades de-
ben obligatoriamente registrarse en el Registro Mercantil manda el Coacutedi-
go de Comercio en su art 119
Los principales registros son El R Civil R Mercantil Registro de la
Propiedad y el de la Oficina de Patentes y Marcas
Claacuteusulas Cada una de las disposiciones de un contrato sus teacuterminos y condiciones
Comunidad de
bienes
No tiene personalidad juriacutedica porque el teacutermino se refiere solo a cosas
puestas en comuacuten Las personas integrantes responden solidariamente Es-
ta circunstancia es habitual en situaciones de uso conjunto aunque cada
uno tenga derecho a proporciones distintas de bienes indivisos
Escrituras Escrito en el que se describe y constata un acto juriacutedico solemne con no-
tario Se hace puacuteblica si se registra en caso contrario es escritura privada
Referidas a una sociedad son las escrituras de su constitucioacuten o tambieacuten
puede referirse a una ampliacioacuten de capital
Franquicia En general significa exencioacuten
En el campo de los seguros una franquicia se refiere a una situacioacuten o
mas comuacutenmente a una cantidad de peacuterdida por siniestro que no estaacute cu-
bierta por el seguro que estaacute exenta de indemnizacioacuten
irrevocable Referido a un documento expresa la cualidad de que no puede dejar de ha-
cerse el pago o desdecirse y dejar sin efecto o cambiar otras cuestiones re-
lacionadas con las claacuteusulas del contrato como la fecha el lugarhellip
Marketing Conjunto de teacutecnicas para el anaacutelisis de mercado que tienen por premisa
fundamental el conocimiento profundo del cliente para a partir de ahiacute es-
tableciendo una relacioacuten dinaacutemica de servicio producir lo que eacuteste necesi-
ta
Frecuentemente se habla de marketing bancario querieacutendose referir a la
forma de relacionarse con la clientela
Operaciones ac-
tivashellip
Las que generan derechos
Operaciones pa-
sivashellip
Las que generan obligaciones
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Procedimiento
cambiario
Es un proceso declarativo especial para entendernos un procedimiento
raacutepido Para que una demanda pueda tramitarse por este procedimiento se
exige que el tiacutetulo cambiario tenga todos los requisitos de la Ley Cambia-
ria de 1995
Esquemaacuteticamente el proceso es el siguiente
1ordm Demanda
2ordm El Juez ordena al deudor que pague en el plazo de 10 diacuteas y puede
acordar el embargo preventivo
3ordm El deudor puede
o Pagar y se acaba el proceso
o Ni pagar ni contestar se inicia la ejecucioacuten
o Oponerse Se debaten los motivos de oposicioacuten en una
vista y el Juez dicta sentencia Despueacutes se inicia la ejecu-
cioacuten
Titulo-valor ne-
gociable
Es un documento que expresa la tenencia de un derecho sobre una perso-
na una sociedad un deudor
Si se adjetiva negociable es porque quiere resaltarse que su propiedad
puede cambiar de mano por cesioacuten o por endoso
Las letras tambieacuten los cheques y pagareacutes se pueden endosar y tambieacuten
avalar hacieacutendolo constar por detraacutes o con documento adjunto
Si en esos documentos se incluye el teacutermino ldquono a la ordenrdquo equivale a no
negociable significa que el librador bloquea la posibilidad de ser endosa-
do
Unioacuten temporal
de empresas
Figura juriacutedica relativamente reciente (Ley 81982) que regula la asocia-
cioacuten de varias personas fiacutesicas yo juriacutedicas por tiempo determinado o
por el tiempo indeterminado de ejecucioacuten de una obra Se gobiernan con
un gerente uacutenico y todas responden de forma solidaria en lo que afecta a la
tarea comuacuten
Viacutea de regreso Es la opcioacuten de proceder contra cualquiera de las personas comprometidas
con anterioridad por la tenencia o el libramiento de un documento impa-
gado
Volatilidad Referido a los mercados es la cualidad por la que se producen frecuentes
cambios de tendencia Una situacioacuten volaacutetil es aquella en la que se produ-
cen grandes oscilaciones en las cotizaciones diarias fuertes subidas segui-
das de grandes bajadas generando incertidumbre situaciones de riesgo
que provocan peacuterdidas y ganancias a muy corto plazo
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Detalle de la fachada del Banco de Espantildea - Madrid iquestQueacute hace una chica como tu en un sitio como eacuteste
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Anexo
Banco de Espantildea - Circular 81990 de 7 de septiembre a entidades de creacutedito sobre transparencia de las operaciones y proteccioacuten de la clientela
ANEXO IV Liacutemites sobre valoracioacuten de cargos y abonos en cuentas activas y pasivas en cuentas
corrientes de creacutedito y libretas de ahorro
Adeudos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1Cheques
11 CH Pagados por ventanilla o por com-pensacioacuten interior en la oficina librada
El mismo diacutea de su pago
12 CH Pagados en firme por otras oficinas o entidades
El mismo diacutea de su pago a cuyo efecto la oficina pagadora estamparaacute su sello con indicacioacuten de la fe-cha de pago Si faltase este requisito se adeudaraacute con valor del diacutea de su cargo en cuenta
13 Tomados al cobro por otras oficinas o en-tidades
El mismo diacutea de su adeudo en la cuenta librada
2 Reintegros o disposiciones El mismo diacutea de su pago
3 Oacuterdenes de transferencia oacuterdenes de entrega y similares
El mismo diacutea de su adeudo
4 Efectos devueltos
41 Efectos descontados El diacutea de su vencimiento
42 Cheques devueltos El mismo de valoracioacuten que se dio al abonarlos en cuenta
5 Recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
51 A cargo del deudor Fecha del adeudo
52 Devolucioacuten al cedente La valoracioacuten aplicada en el abono
6 Compra de divisas El mismo diacutea de la entrega de las divisas
7 Compra de valores El mismo diacutea de la compra en bolsa
8 Efectos domiciliados
Los efectos cuyo pago se domicilie en una Entidad de Depoacutesito tanto en el propio efecto como en el aviso de cobro seraacuten adeudados en la cuenta del li-brado con valor diacutea del vencimiento tanto si proce-den de la propia cartera de la Entidad domiciliada como si le han sido presentado por otras Entidades a traveacutes de cualquier sistema de compensacioacuten o de una cuenta interbancaria (1)
9 Derivados de tarjetas de creacutedito y similares Seguacuten el contrato de adhesioacuten
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Siempre que los efectos se presenten al cobro en los plazos establecidos en la Ley 191985 de
16 de julio Cambiaria y del Cheque En caso contrario el mismo diacutea de su adeudo en la cuenta
del librado
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Abonos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1 Entregas en efectivo
11 Realizadas antes de las 11 de la mantildeana
El mismo diacutea de la entrega
12 Las demaacutes El diacutea haacutebil siguiente a la entrega
2 Entregas mediante cheques etc
21 A cargo de la propia entidad (sobre cualquier oficina)
El mismo diacutea de la entrega
22 A cargo de otras entidades
(1) Segundo diacutea haacutebil siguiente a la entrega
3 Transferencias bancarias oacuterdenes de entrega y similares
31 Ordenadas en la propia Enti-dad en Espantildea
El mismo diacutea de su adeudo al ordenante
32 Ordenadas en otras Entida-des en Espantildea
El segundo diacutea haacutebil siguiente a su adeudo al orde-
nante (2)
4 Descuentos de efectos Fecha en la que comienza el caacutelculo de intereses (3)
5 Presentacioacuten de recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
El mismo diacutea del adeudo
6 Venta de divisas El diacutea haacutebil siguiente al de la cesioacuten de las divisas
7 Venta de valores El diacutea haacutebil siguiente a la fecha de venta en Bolsa
8 Abono de dividendos intereses y tiacute-tulos amortizados de valores deposi-tados
El mismo diacutea del abono
9 En cuentas de tarjetas de creacutedito de garantiacutea de cheques y similares
El mismo diacutea
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Incluido el Banco de Espantildea
(2) A cuyo efecto esta fecha deberaacute constar en la informacioacuten referente a la transferencia
(3) En el caacutelculo de intereses no se incluiraacute el diacutea del vencimiento del efecto
NOTAS
En todas las demaacutes operaciones no contempladas expresamente los adeudos y abonos se valoraraacuten el mismo diacutea en
que se efectuacutee el apunte si no se produce movimiento de fondos fuera de la entidad En caso contrario los abonos se
valoraraacuten el diacutea haacutebil siguiente a la fecha del apunte
(b) La consideracioacuten de los saacutebados como diacuteas haacutebiles o inhaacutebiles deberaacute estar en funcioacuten de la clase de operacioacuten de
que se trate Si su formalizacioacuten hubiese de retrasarse por imperativos ajenos a la entidad (pagos a Hacienda
operaciones en Bolsa Caacutemara de Compensacioacuten etc) seraacute diacutea inhaacutebil En los restantes casos en que la operacioacuten
pueda formalizarse en el diacutea seraacute considerado haacutebil
(c) En el caso de compra o venta de divisas habraacute de tenerse en cuenta ademaacutes la valoracioacuten dada a la compraventa
propiamente dicha
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ACTIVIDADES
1) Investigue y discuta acerca de si un menor que tiene una cc podriacutea disponer de
descubiertos (nuacutemeros rojos) iquestTiene derecho a ello
2) Busque en Internet el balance de un banco y analiacutecelo
3) Imagine tres situaciones en las que recomendariacuteas la cuenta conjunta y no la in-
distinta iquestpor queacute
4) Imagine tres situaciones que aconsejen emplear cheques conformados yo che-
ques bancarios iquestpor queacute
5) Continuacutee la cuenta corriente que se ofrece en el tema como ejemplo A partir
del 30 de septiembre se producen los siguientes movimientos que habraacute que li-
quidar con fecha 31122008
fecha conceptos Importes euro
01 oct Saldo anterior 130355
14 oct s orden de transferencia a otra entidad 125600
29 oct Recibo domiciliado 35215
04 nov Abono de noacutemina 224080
04 nov Reintegro efectivo 35000
03 dic Transferencia a sfavor de la misma entidad 49045
20 dic sentrega de efectivo a las 1200 horas 120000
6) Coacutemo cree Vd que podriacuteamos resolver la cc anterior suponiendo que el diacutea de 4
noviembre de ahiacute y en adelante el banco decidiera subir el tipo de intereacutes que
paga por los saldos acreedores hasta un 4
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Tema 3 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
DICCIONARIO DE CONCEPTOS
Bastanteo Viene de bastante Accioacuten por la que se valora y se declara bastante com-
petente o no a una persona para determinado asunto
Capacidad de
obrar
No confundir con capacidad juriacutedica que indica que el sujeto es merece-
dor de derechos
Capacidad de obrar es la ldquoaptitud para el ejercicio de los derechos y para
concluir actos juriacutedicosrdquo (Castaacuten)
Para obrar se requieren 18 antildeos o ser menor emancipado mayor de 16
antildeos y habilitado para regir su persona y bienes El emancipado no obs-
tante sin consentimiento de padres o tutores no podraacute tomar dinero a
preacutestamo gravar o enajenar bienes inmuebles establecimientos mercanti-
les o industriales y objetos de extraordinario valor (art 232 del Coacutedigo
Civil)
Certificacioacuten
registral
Es la que expide el Registro a peticioacuten del interesado
Determinados actos deben estar registrados otros no Las sociedades de-
ben obligatoriamente registrarse en el Registro Mercantil manda el Coacutedi-
go de Comercio en su art 119
Los principales registros son El R Civil R Mercantil Registro de la
Propiedad y el de la Oficina de Patentes y Marcas
Claacuteusulas Cada una de las disposiciones de un contrato sus teacuterminos y condiciones
Comunidad de
bienes
No tiene personalidad juriacutedica porque el teacutermino se refiere solo a cosas
puestas en comuacuten Las personas integrantes responden solidariamente Es-
ta circunstancia es habitual en situaciones de uso conjunto aunque cada
uno tenga derecho a proporciones distintas de bienes indivisos
Escrituras Escrito en el que se describe y constata un acto juriacutedico solemne con no-
tario Se hace puacuteblica si se registra en caso contrario es escritura privada
Referidas a una sociedad son las escrituras de su constitucioacuten o tambieacuten
puede referirse a una ampliacioacuten de capital
Franquicia En general significa exencioacuten
En el campo de los seguros una franquicia se refiere a una situacioacuten o
mas comuacutenmente a una cantidad de peacuterdida por siniestro que no estaacute cu-
bierta por el seguro que estaacute exenta de indemnizacioacuten
irrevocable Referido a un documento expresa la cualidad de que no puede dejar de ha-
cerse el pago o desdecirse y dejar sin efecto o cambiar otras cuestiones re-
lacionadas con las claacuteusulas del contrato como la fecha el lugarhellip
Marketing Conjunto de teacutecnicas para el anaacutelisis de mercado que tienen por premisa
fundamental el conocimiento profundo del cliente para a partir de ahiacute es-
tableciendo una relacioacuten dinaacutemica de servicio producir lo que eacuteste necesi-
ta
Frecuentemente se habla de marketing bancario querieacutendose referir a la
forma de relacionarse con la clientela
Operaciones ac-
tivashellip
Las que generan derechos
Operaciones pa-
sivashellip
Las que generan obligaciones
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 65 -
Procedimiento
cambiario
Es un proceso declarativo especial para entendernos un procedimiento
raacutepido Para que una demanda pueda tramitarse por este procedimiento se
exige que el tiacutetulo cambiario tenga todos los requisitos de la Ley Cambia-
ria de 1995
Esquemaacuteticamente el proceso es el siguiente
1ordm Demanda
2ordm El Juez ordena al deudor que pague en el plazo de 10 diacuteas y puede
acordar el embargo preventivo
3ordm El deudor puede
o Pagar y se acaba el proceso
o Ni pagar ni contestar se inicia la ejecucioacuten
o Oponerse Se debaten los motivos de oposicioacuten en una
vista y el Juez dicta sentencia Despueacutes se inicia la ejecu-
cioacuten
Titulo-valor ne-
gociable
Es un documento que expresa la tenencia de un derecho sobre una perso-
na una sociedad un deudor
Si se adjetiva negociable es porque quiere resaltarse que su propiedad
puede cambiar de mano por cesioacuten o por endoso
Las letras tambieacuten los cheques y pagareacutes se pueden endosar y tambieacuten
avalar hacieacutendolo constar por detraacutes o con documento adjunto
Si en esos documentos se incluye el teacutermino ldquono a la ordenrdquo equivale a no
negociable significa que el librador bloquea la posibilidad de ser endosa-
do
Unioacuten temporal
de empresas
Figura juriacutedica relativamente reciente (Ley 81982) que regula la asocia-
cioacuten de varias personas fiacutesicas yo juriacutedicas por tiempo determinado o
por el tiempo indeterminado de ejecucioacuten de una obra Se gobiernan con
un gerente uacutenico y todas responden de forma solidaria en lo que afecta a la
tarea comuacuten
Viacutea de regreso Es la opcioacuten de proceder contra cualquiera de las personas comprometidas
con anterioridad por la tenencia o el libramiento de un documento impa-
gado
Volatilidad Referido a los mercados es la cualidad por la que se producen frecuentes
cambios de tendencia Una situacioacuten volaacutetil es aquella en la que se produ-
cen grandes oscilaciones en las cotizaciones diarias fuertes subidas segui-
das de grandes bajadas generando incertidumbre situaciones de riesgo
que provocan peacuterdidas y ganancias a muy corto plazo
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 66 -
Detalle de la fachada del Banco de Espantildea - Madrid iquestQueacute hace una chica como tu en un sitio como eacuteste
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 61 -
Abonos
Clase de operaciones Fecha de valoracioacuten
a efectos del devengo de intereses
1 Entregas en efectivo
11 Realizadas antes de las 11 de la mantildeana
El mismo diacutea de la entrega
12 Las demaacutes El diacutea haacutebil siguiente a la entrega
2 Entregas mediante cheques etc
21 A cargo de la propia entidad (sobre cualquier oficina)
El mismo diacutea de la entrega
22 A cargo de otras entidades
(1) Segundo diacutea haacutebil siguiente a la entrega
3 Transferencias bancarias oacuterdenes de entrega y similares
31 Ordenadas en la propia Enti-dad en Espantildea
El mismo diacutea de su adeudo al ordenante
32 Ordenadas en otras Entida-des en Espantildea
El segundo diacutea haacutebil siguiente a su adeudo al orde-
nante (2)
4 Descuentos de efectos Fecha en la que comienza el caacutelculo de intereses (3)
5 Presentacioacuten de recibos de caraacutecter perioacutedico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor
El mismo diacutea del adeudo
6 Venta de divisas El diacutea haacutebil siguiente al de la cesioacuten de las divisas
7 Venta de valores El diacutea haacutebil siguiente a la fecha de venta en Bolsa
8 Abono de dividendos intereses y tiacute-tulos amortizados de valores deposi-tados
El mismo diacutea del abono
9 En cuentas de tarjetas de creacutedito de garantiacutea de cheques y similares
El mismo diacutea
10 Otras operaciones Veacutease nota (a)
(1) Incluido el Banco de Espantildea
(2) A cuyo efecto esta fecha deberaacute constar en la informacioacuten referente a la transferencia
(3) En el caacutelculo de intereses no se incluiraacute el diacutea del vencimiento del efecto
NOTAS
En todas las demaacutes operaciones no contempladas expresamente los adeudos y abonos se valoraraacuten el mismo diacutea en
que se efectuacutee el apunte si no se produce movimiento de fondos fuera de la entidad En caso contrario los abonos se
valoraraacuten el diacutea haacutebil siguiente a la fecha del apunte
(b) La consideracioacuten de los saacutebados como diacuteas haacutebiles o inhaacutebiles deberaacute estar en funcioacuten de la clase de operacioacuten de
que se trate Si su formalizacioacuten hubiese de retrasarse por imperativos ajenos a la entidad (pagos a Hacienda
operaciones en Bolsa Caacutemara de Compensacioacuten etc) seraacute diacutea inhaacutebil En los restantes casos en que la operacioacuten
pueda formalizarse en el diacutea seraacute considerado haacutebil
(c) En el caso de compra o venta de divisas habraacute de tenerse en cuenta ademaacutes la valoracioacuten dada a la compraventa
propiamente dicha
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 62 -
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 63 -
Tema 03 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
ACTIVIDADES
1) Investigue y discuta acerca de si un menor que tiene una cc podriacutea disponer de
descubiertos (nuacutemeros rojos) iquestTiene derecho a ello
2) Busque en Internet el balance de un banco y analiacutecelo
3) Imagine tres situaciones en las que recomendariacuteas la cuenta conjunta y no la in-
distinta iquestpor queacute
4) Imagine tres situaciones que aconsejen emplear cheques conformados yo che-
ques bancarios iquestpor queacute
5) Continuacutee la cuenta corriente que se ofrece en el tema como ejemplo A partir
del 30 de septiembre se producen los siguientes movimientos que habraacute que li-
quidar con fecha 31122008
fecha conceptos Importes euro
01 oct Saldo anterior 130355
14 oct s orden de transferencia a otra entidad 125600
29 oct Recibo domiciliado 35215
04 nov Abono de noacutemina 224080
04 nov Reintegro efectivo 35000
03 dic Transferencia a sfavor de la misma entidad 49045
20 dic sentrega de efectivo a las 1200 horas 120000
6) Coacutemo cree Vd que podriacuteamos resolver la cc anterior suponiendo que el diacutea de 4
noviembre de ahiacute y en adelante el banco decidiera subir el tipo de intereacutes que
paga por los saldos acreedores hasta un 4
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 64 -
Tema 3 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
DICCIONARIO DE CONCEPTOS
Bastanteo Viene de bastante Accioacuten por la que se valora y se declara bastante com-
petente o no a una persona para determinado asunto
Capacidad de
obrar
No confundir con capacidad juriacutedica que indica que el sujeto es merece-
dor de derechos
Capacidad de obrar es la ldquoaptitud para el ejercicio de los derechos y para
concluir actos juriacutedicosrdquo (Castaacuten)
Para obrar se requieren 18 antildeos o ser menor emancipado mayor de 16
antildeos y habilitado para regir su persona y bienes El emancipado no obs-
tante sin consentimiento de padres o tutores no podraacute tomar dinero a
preacutestamo gravar o enajenar bienes inmuebles establecimientos mercanti-
les o industriales y objetos de extraordinario valor (art 232 del Coacutedigo
Civil)
Certificacioacuten
registral
Es la que expide el Registro a peticioacuten del interesado
Determinados actos deben estar registrados otros no Las sociedades de-
ben obligatoriamente registrarse en el Registro Mercantil manda el Coacutedi-
go de Comercio en su art 119
Los principales registros son El R Civil R Mercantil Registro de la
Propiedad y el de la Oficina de Patentes y Marcas
Claacuteusulas Cada una de las disposiciones de un contrato sus teacuterminos y condiciones
Comunidad de
bienes
No tiene personalidad juriacutedica porque el teacutermino se refiere solo a cosas
puestas en comuacuten Las personas integrantes responden solidariamente Es-
ta circunstancia es habitual en situaciones de uso conjunto aunque cada
uno tenga derecho a proporciones distintas de bienes indivisos
Escrituras Escrito en el que se describe y constata un acto juriacutedico solemne con no-
tario Se hace puacuteblica si se registra en caso contrario es escritura privada
Referidas a una sociedad son las escrituras de su constitucioacuten o tambieacuten
puede referirse a una ampliacioacuten de capital
Franquicia En general significa exencioacuten
En el campo de los seguros una franquicia se refiere a una situacioacuten o
mas comuacutenmente a una cantidad de peacuterdida por siniestro que no estaacute cu-
bierta por el seguro que estaacute exenta de indemnizacioacuten
irrevocable Referido a un documento expresa la cualidad de que no puede dejar de ha-
cerse el pago o desdecirse y dejar sin efecto o cambiar otras cuestiones re-
lacionadas con las claacuteusulas del contrato como la fecha el lugarhellip
Marketing Conjunto de teacutecnicas para el anaacutelisis de mercado que tienen por premisa
fundamental el conocimiento profundo del cliente para a partir de ahiacute es-
tableciendo una relacioacuten dinaacutemica de servicio producir lo que eacuteste necesi-
ta
Frecuentemente se habla de marketing bancario querieacutendose referir a la
forma de relacionarse con la clientela
Operaciones ac-
tivashellip
Las que generan derechos
Operaciones pa-
sivashellip
Las que generan obligaciones
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 65 -
Procedimiento
cambiario
Es un proceso declarativo especial para entendernos un procedimiento
raacutepido Para que una demanda pueda tramitarse por este procedimiento se
exige que el tiacutetulo cambiario tenga todos los requisitos de la Ley Cambia-
ria de 1995
Esquemaacuteticamente el proceso es el siguiente
1ordm Demanda
2ordm El Juez ordena al deudor que pague en el plazo de 10 diacuteas y puede
acordar el embargo preventivo
3ordm El deudor puede
o Pagar y se acaba el proceso
o Ni pagar ni contestar se inicia la ejecucioacuten
o Oponerse Se debaten los motivos de oposicioacuten en una
vista y el Juez dicta sentencia Despueacutes se inicia la ejecu-
cioacuten
Titulo-valor ne-
gociable
Es un documento que expresa la tenencia de un derecho sobre una perso-
na una sociedad un deudor
Si se adjetiva negociable es porque quiere resaltarse que su propiedad
puede cambiar de mano por cesioacuten o por endoso
Las letras tambieacuten los cheques y pagareacutes se pueden endosar y tambieacuten
avalar hacieacutendolo constar por detraacutes o con documento adjunto
Si en esos documentos se incluye el teacutermino ldquono a la ordenrdquo equivale a no
negociable significa que el librador bloquea la posibilidad de ser endosa-
do
Unioacuten temporal
de empresas
Figura juriacutedica relativamente reciente (Ley 81982) que regula la asocia-
cioacuten de varias personas fiacutesicas yo juriacutedicas por tiempo determinado o
por el tiempo indeterminado de ejecucioacuten de una obra Se gobiernan con
un gerente uacutenico y todas responden de forma solidaria en lo que afecta a la
tarea comuacuten
Viacutea de regreso Es la opcioacuten de proceder contra cualquiera de las personas comprometidas
con anterioridad por la tenencia o el libramiento de un documento impa-
gado
Volatilidad Referido a los mercados es la cualidad por la que se producen frecuentes
cambios de tendencia Una situacioacuten volaacutetil es aquella en la que se produ-
cen grandes oscilaciones en las cotizaciones diarias fuertes subidas segui-
das de grandes bajadas generando incertidumbre situaciones de riesgo
que provocan peacuterdidas y ganancias a muy corto plazo
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Detalle de la fachada del Banco de Espantildea - Madrid iquestQueacute hace una chica como tu en un sitio como eacuteste
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PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 63 -
Tema 03 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
ACTIVIDADES
1) Investigue y discuta acerca de si un menor que tiene una cc podriacutea disponer de
descubiertos (nuacutemeros rojos) iquestTiene derecho a ello
2) Busque en Internet el balance de un banco y analiacutecelo
3) Imagine tres situaciones en las que recomendariacuteas la cuenta conjunta y no la in-
distinta iquestpor queacute
4) Imagine tres situaciones que aconsejen emplear cheques conformados yo che-
ques bancarios iquestpor queacute
5) Continuacutee la cuenta corriente que se ofrece en el tema como ejemplo A partir
del 30 de septiembre se producen los siguientes movimientos que habraacute que li-
quidar con fecha 31122008
fecha conceptos Importes euro
01 oct Saldo anterior 130355
14 oct s orden de transferencia a otra entidad 125600
29 oct Recibo domiciliado 35215
04 nov Abono de noacutemina 224080
04 nov Reintegro efectivo 35000
03 dic Transferencia a sfavor de la misma entidad 49045
20 dic sentrega de efectivo a las 1200 horas 120000
6) Coacutemo cree Vd que podriacuteamos resolver la cc anterior suponiendo que el diacutea de 4
noviembre de ahiacute y en adelante el banco decidiera subir el tipo de intereacutes que
paga por los saldos acreedores hasta un 4
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DICCIONARIO DE CONCEPTOS
Bastanteo Viene de bastante Accioacuten por la que se valora y se declara bastante com-
petente o no a una persona para determinado asunto
Capacidad de
obrar
No confundir con capacidad juriacutedica que indica que el sujeto es merece-
dor de derechos
Capacidad de obrar es la ldquoaptitud para el ejercicio de los derechos y para
concluir actos juriacutedicosrdquo (Castaacuten)
Para obrar se requieren 18 antildeos o ser menor emancipado mayor de 16
antildeos y habilitado para regir su persona y bienes El emancipado no obs-
tante sin consentimiento de padres o tutores no podraacute tomar dinero a
preacutestamo gravar o enajenar bienes inmuebles establecimientos mercanti-
les o industriales y objetos de extraordinario valor (art 232 del Coacutedigo
Civil)
Certificacioacuten
registral
Es la que expide el Registro a peticioacuten del interesado
Determinados actos deben estar registrados otros no Las sociedades de-
ben obligatoriamente registrarse en el Registro Mercantil manda el Coacutedi-
go de Comercio en su art 119
Los principales registros son El R Civil R Mercantil Registro de la
Propiedad y el de la Oficina de Patentes y Marcas
Claacuteusulas Cada una de las disposiciones de un contrato sus teacuterminos y condiciones
Comunidad de
bienes
No tiene personalidad juriacutedica porque el teacutermino se refiere solo a cosas
puestas en comuacuten Las personas integrantes responden solidariamente Es-
ta circunstancia es habitual en situaciones de uso conjunto aunque cada
uno tenga derecho a proporciones distintas de bienes indivisos
Escrituras Escrito en el que se describe y constata un acto juriacutedico solemne con no-
tario Se hace puacuteblica si se registra en caso contrario es escritura privada
Referidas a una sociedad son las escrituras de su constitucioacuten o tambieacuten
puede referirse a una ampliacioacuten de capital
Franquicia En general significa exencioacuten
En el campo de los seguros una franquicia se refiere a una situacioacuten o
mas comuacutenmente a una cantidad de peacuterdida por siniestro que no estaacute cu-
bierta por el seguro que estaacute exenta de indemnizacioacuten
irrevocable Referido a un documento expresa la cualidad de que no puede dejar de ha-
cerse el pago o desdecirse y dejar sin efecto o cambiar otras cuestiones re-
lacionadas con las claacuteusulas del contrato como la fecha el lugarhellip
Marketing Conjunto de teacutecnicas para el anaacutelisis de mercado que tienen por premisa
fundamental el conocimiento profundo del cliente para a partir de ahiacute es-
tableciendo una relacioacuten dinaacutemica de servicio producir lo que eacuteste necesi-
ta
Frecuentemente se habla de marketing bancario querieacutendose referir a la
forma de relacionarse con la clientela
Operaciones ac-
tivashellip
Las que generan derechos
Operaciones pa-
sivashellip
Las que generan obligaciones
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 65 -
Procedimiento
cambiario
Es un proceso declarativo especial para entendernos un procedimiento
raacutepido Para que una demanda pueda tramitarse por este procedimiento se
exige que el tiacutetulo cambiario tenga todos los requisitos de la Ley Cambia-
ria de 1995
Esquemaacuteticamente el proceso es el siguiente
1ordm Demanda
2ordm El Juez ordena al deudor que pague en el plazo de 10 diacuteas y puede
acordar el embargo preventivo
3ordm El deudor puede
o Pagar y se acaba el proceso
o Ni pagar ni contestar se inicia la ejecucioacuten
o Oponerse Se debaten los motivos de oposicioacuten en una
vista y el Juez dicta sentencia Despueacutes se inicia la ejecu-
cioacuten
Titulo-valor ne-
gociable
Es un documento que expresa la tenencia de un derecho sobre una perso-
na una sociedad un deudor
Si se adjetiva negociable es porque quiere resaltarse que su propiedad
puede cambiar de mano por cesioacuten o por endoso
Las letras tambieacuten los cheques y pagareacutes se pueden endosar y tambieacuten
avalar hacieacutendolo constar por detraacutes o con documento adjunto
Si en esos documentos se incluye el teacutermino ldquono a la ordenrdquo equivale a no
negociable significa que el librador bloquea la posibilidad de ser endosa-
do
Unioacuten temporal
de empresas
Figura juriacutedica relativamente reciente (Ley 81982) que regula la asocia-
cioacuten de varias personas fiacutesicas yo juriacutedicas por tiempo determinado o
por el tiempo indeterminado de ejecucioacuten de una obra Se gobiernan con
un gerente uacutenico y todas responden de forma solidaria en lo que afecta a la
tarea comuacuten
Viacutea de regreso Es la opcioacuten de proceder contra cualquiera de las personas comprometidas
con anterioridad por la tenencia o el libramiento de un documento impa-
gado
Volatilidad Referido a los mercados es la cualidad por la que se producen frecuentes
cambios de tendencia Una situacioacuten volaacutetil es aquella en la que se produ-
cen grandes oscilaciones en las cotizaciones diarias fuertes subidas segui-
das de grandes bajadas generando incertidumbre situaciones de riesgo
que provocan peacuterdidas y ganancias a muy corto plazo
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Detalle de la fachada del Banco de Espantildea - Madrid iquestQueacute hace una chica como tu en un sitio como eacuteste
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PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 63 -
Tema 03 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
ACTIVIDADES
1) Investigue y discuta acerca de si un menor que tiene una cc podriacutea disponer de
descubiertos (nuacutemeros rojos) iquestTiene derecho a ello
2) Busque en Internet el balance de un banco y analiacutecelo
3) Imagine tres situaciones en las que recomendariacuteas la cuenta conjunta y no la in-
distinta iquestpor queacute
4) Imagine tres situaciones que aconsejen emplear cheques conformados yo che-
ques bancarios iquestpor queacute
5) Continuacutee la cuenta corriente que se ofrece en el tema como ejemplo A partir
del 30 de septiembre se producen los siguientes movimientos que habraacute que li-
quidar con fecha 31122008
fecha conceptos Importes euro
01 oct Saldo anterior 130355
14 oct s orden de transferencia a otra entidad 125600
29 oct Recibo domiciliado 35215
04 nov Abono de noacutemina 224080
04 nov Reintegro efectivo 35000
03 dic Transferencia a sfavor de la misma entidad 49045
20 dic sentrega de efectivo a las 1200 horas 120000
6) Coacutemo cree Vd que podriacuteamos resolver la cc anterior suponiendo que el diacutea de 4
noviembre de ahiacute y en adelante el banco decidiera subir el tipo de intereacutes que
paga por los saldos acreedores hasta un 4
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Tema 3 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
DICCIONARIO DE CONCEPTOS
Bastanteo Viene de bastante Accioacuten por la que se valora y se declara bastante com-
petente o no a una persona para determinado asunto
Capacidad de
obrar
No confundir con capacidad juriacutedica que indica que el sujeto es merece-
dor de derechos
Capacidad de obrar es la ldquoaptitud para el ejercicio de los derechos y para
concluir actos juriacutedicosrdquo (Castaacuten)
Para obrar se requieren 18 antildeos o ser menor emancipado mayor de 16
antildeos y habilitado para regir su persona y bienes El emancipado no obs-
tante sin consentimiento de padres o tutores no podraacute tomar dinero a
preacutestamo gravar o enajenar bienes inmuebles establecimientos mercanti-
les o industriales y objetos de extraordinario valor (art 232 del Coacutedigo
Civil)
Certificacioacuten
registral
Es la que expide el Registro a peticioacuten del interesado
Determinados actos deben estar registrados otros no Las sociedades de-
ben obligatoriamente registrarse en el Registro Mercantil manda el Coacutedi-
go de Comercio en su art 119
Los principales registros son El R Civil R Mercantil Registro de la
Propiedad y el de la Oficina de Patentes y Marcas
Claacuteusulas Cada una de las disposiciones de un contrato sus teacuterminos y condiciones
Comunidad de
bienes
No tiene personalidad juriacutedica porque el teacutermino se refiere solo a cosas
puestas en comuacuten Las personas integrantes responden solidariamente Es-
ta circunstancia es habitual en situaciones de uso conjunto aunque cada
uno tenga derecho a proporciones distintas de bienes indivisos
Escrituras Escrito en el que se describe y constata un acto juriacutedico solemne con no-
tario Se hace puacuteblica si se registra en caso contrario es escritura privada
Referidas a una sociedad son las escrituras de su constitucioacuten o tambieacuten
puede referirse a una ampliacioacuten de capital
Franquicia En general significa exencioacuten
En el campo de los seguros una franquicia se refiere a una situacioacuten o
mas comuacutenmente a una cantidad de peacuterdida por siniestro que no estaacute cu-
bierta por el seguro que estaacute exenta de indemnizacioacuten
irrevocable Referido a un documento expresa la cualidad de que no puede dejar de ha-
cerse el pago o desdecirse y dejar sin efecto o cambiar otras cuestiones re-
lacionadas con las claacuteusulas del contrato como la fecha el lugarhellip
Marketing Conjunto de teacutecnicas para el anaacutelisis de mercado que tienen por premisa
fundamental el conocimiento profundo del cliente para a partir de ahiacute es-
tableciendo una relacioacuten dinaacutemica de servicio producir lo que eacuteste necesi-
ta
Frecuentemente se habla de marketing bancario querieacutendose referir a la
forma de relacionarse con la clientela
Operaciones ac-
tivashellip
Las que generan derechos
Operaciones pa-
sivashellip
Las que generan obligaciones
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 65 -
Procedimiento
cambiario
Es un proceso declarativo especial para entendernos un procedimiento
raacutepido Para que una demanda pueda tramitarse por este procedimiento se
exige que el tiacutetulo cambiario tenga todos los requisitos de la Ley Cambia-
ria de 1995
Esquemaacuteticamente el proceso es el siguiente
1ordm Demanda
2ordm El Juez ordena al deudor que pague en el plazo de 10 diacuteas y puede
acordar el embargo preventivo
3ordm El deudor puede
o Pagar y se acaba el proceso
o Ni pagar ni contestar se inicia la ejecucioacuten
o Oponerse Se debaten los motivos de oposicioacuten en una
vista y el Juez dicta sentencia Despueacutes se inicia la ejecu-
cioacuten
Titulo-valor ne-
gociable
Es un documento que expresa la tenencia de un derecho sobre una perso-
na una sociedad un deudor
Si se adjetiva negociable es porque quiere resaltarse que su propiedad
puede cambiar de mano por cesioacuten o por endoso
Las letras tambieacuten los cheques y pagareacutes se pueden endosar y tambieacuten
avalar hacieacutendolo constar por detraacutes o con documento adjunto
Si en esos documentos se incluye el teacutermino ldquono a la ordenrdquo equivale a no
negociable significa que el librador bloquea la posibilidad de ser endosa-
do
Unioacuten temporal
de empresas
Figura juriacutedica relativamente reciente (Ley 81982) que regula la asocia-
cioacuten de varias personas fiacutesicas yo juriacutedicas por tiempo determinado o
por el tiempo indeterminado de ejecucioacuten de una obra Se gobiernan con
un gerente uacutenico y todas responden de forma solidaria en lo que afecta a la
tarea comuacuten
Viacutea de regreso Es la opcioacuten de proceder contra cualquiera de las personas comprometidas
con anterioridad por la tenencia o el libramiento de un documento impa-
gado
Volatilidad Referido a los mercados es la cualidad por la que se producen frecuentes
cambios de tendencia Una situacioacuten volaacutetil es aquella en la que se produ-
cen grandes oscilaciones en las cotizaciones diarias fuertes subidas segui-
das de grandes bajadas generando incertidumbre situaciones de riesgo
que provocan peacuterdidas y ganancias a muy corto plazo
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 66 -
Detalle de la fachada del Banco de Espantildea - Madrid iquestQueacute hace una chica como tu en un sitio como eacuteste
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 64 -
Tema 3 LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
DICCIONARIO DE CONCEPTOS
Bastanteo Viene de bastante Accioacuten por la que se valora y se declara bastante com-
petente o no a una persona para determinado asunto
Capacidad de
obrar
No confundir con capacidad juriacutedica que indica que el sujeto es merece-
dor de derechos
Capacidad de obrar es la ldquoaptitud para el ejercicio de los derechos y para
concluir actos juriacutedicosrdquo (Castaacuten)
Para obrar se requieren 18 antildeos o ser menor emancipado mayor de 16
antildeos y habilitado para regir su persona y bienes El emancipado no obs-
tante sin consentimiento de padres o tutores no podraacute tomar dinero a
preacutestamo gravar o enajenar bienes inmuebles establecimientos mercanti-
les o industriales y objetos de extraordinario valor (art 232 del Coacutedigo
Civil)
Certificacioacuten
registral
Es la que expide el Registro a peticioacuten del interesado
Determinados actos deben estar registrados otros no Las sociedades de-
ben obligatoriamente registrarse en el Registro Mercantil manda el Coacutedi-
go de Comercio en su art 119
Los principales registros son El R Civil R Mercantil Registro de la
Propiedad y el de la Oficina de Patentes y Marcas
Claacuteusulas Cada una de las disposiciones de un contrato sus teacuterminos y condiciones
Comunidad de
bienes
No tiene personalidad juriacutedica porque el teacutermino se refiere solo a cosas
puestas en comuacuten Las personas integrantes responden solidariamente Es-
ta circunstancia es habitual en situaciones de uso conjunto aunque cada
uno tenga derecho a proporciones distintas de bienes indivisos
Escrituras Escrito en el que se describe y constata un acto juriacutedico solemne con no-
tario Se hace puacuteblica si se registra en caso contrario es escritura privada
Referidas a una sociedad son las escrituras de su constitucioacuten o tambieacuten
puede referirse a una ampliacioacuten de capital
Franquicia En general significa exencioacuten
En el campo de los seguros una franquicia se refiere a una situacioacuten o
mas comuacutenmente a una cantidad de peacuterdida por siniestro que no estaacute cu-
bierta por el seguro que estaacute exenta de indemnizacioacuten
irrevocable Referido a un documento expresa la cualidad de que no puede dejar de ha-
cerse el pago o desdecirse y dejar sin efecto o cambiar otras cuestiones re-
lacionadas con las claacuteusulas del contrato como la fecha el lugarhellip
Marketing Conjunto de teacutecnicas para el anaacutelisis de mercado que tienen por premisa
fundamental el conocimiento profundo del cliente para a partir de ahiacute es-
tableciendo una relacioacuten dinaacutemica de servicio producir lo que eacuteste necesi-
ta
Frecuentemente se habla de marketing bancario querieacutendose referir a la
forma de relacionarse con la clientela
Operaciones ac-
tivashellip
Las que generan derechos
Operaciones pa-
sivashellip
Las que generan obligaciones
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 65 -
Procedimiento
cambiario
Es un proceso declarativo especial para entendernos un procedimiento
raacutepido Para que una demanda pueda tramitarse por este procedimiento se
exige que el tiacutetulo cambiario tenga todos los requisitos de la Ley Cambia-
ria de 1995
Esquemaacuteticamente el proceso es el siguiente
1ordm Demanda
2ordm El Juez ordena al deudor que pague en el plazo de 10 diacuteas y puede
acordar el embargo preventivo
3ordm El deudor puede
o Pagar y se acaba el proceso
o Ni pagar ni contestar se inicia la ejecucioacuten
o Oponerse Se debaten los motivos de oposicioacuten en una
vista y el Juez dicta sentencia Despueacutes se inicia la ejecu-
cioacuten
Titulo-valor ne-
gociable
Es un documento que expresa la tenencia de un derecho sobre una perso-
na una sociedad un deudor
Si se adjetiva negociable es porque quiere resaltarse que su propiedad
puede cambiar de mano por cesioacuten o por endoso
Las letras tambieacuten los cheques y pagareacutes se pueden endosar y tambieacuten
avalar hacieacutendolo constar por detraacutes o con documento adjunto
Si en esos documentos se incluye el teacutermino ldquono a la ordenrdquo equivale a no
negociable significa que el librador bloquea la posibilidad de ser endosa-
do
Unioacuten temporal
de empresas
Figura juriacutedica relativamente reciente (Ley 81982) que regula la asocia-
cioacuten de varias personas fiacutesicas yo juriacutedicas por tiempo determinado o
por el tiempo indeterminado de ejecucioacuten de una obra Se gobiernan con
un gerente uacutenico y todas responden de forma solidaria en lo que afecta a la
tarea comuacuten
Viacutea de regreso Es la opcioacuten de proceder contra cualquiera de las personas comprometidas
con anterioridad por la tenencia o el libramiento de un documento impa-
gado
Volatilidad Referido a los mercados es la cualidad por la que se producen frecuentes
cambios de tendencia Una situacioacuten volaacutetil es aquella en la que se produ-
cen grandes oscilaciones en las cotizaciones diarias fuertes subidas segui-
das de grandes bajadas generando incertidumbre situaciones de riesgo
que provocan peacuterdidas y ganancias a muy corto plazo
Tema 03 ndash LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS S Sagarribay - PAacuteGINA 66 -
Detalle de la fachada del Banco de Espantildea - Madrid iquestQueacute hace una chica como tu en un sitio como eacuteste
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Procedimiento
cambiario
Es un proceso declarativo especial para entendernos un procedimiento
raacutepido Para que una demanda pueda tramitarse por este procedimiento se
exige que el tiacutetulo cambiario tenga todos los requisitos de la Ley Cambia-
ria de 1995
Esquemaacuteticamente el proceso es el siguiente
1ordm Demanda
2ordm El Juez ordena al deudor que pague en el plazo de 10 diacuteas y puede
acordar el embargo preventivo
3ordm El deudor puede
o Pagar y se acaba el proceso
o Ni pagar ni contestar se inicia la ejecucioacuten
o Oponerse Se debaten los motivos de oposicioacuten en una
vista y el Juez dicta sentencia Despueacutes se inicia la ejecu-
cioacuten
Titulo-valor ne-
gociable
Es un documento que expresa la tenencia de un derecho sobre una perso-
na una sociedad un deudor
Si se adjetiva negociable es porque quiere resaltarse que su propiedad
puede cambiar de mano por cesioacuten o por endoso
Las letras tambieacuten los cheques y pagareacutes se pueden endosar y tambieacuten
avalar hacieacutendolo constar por detraacutes o con documento adjunto
Si en esos documentos se incluye el teacutermino ldquono a la ordenrdquo equivale a no
negociable significa que el librador bloquea la posibilidad de ser endosa-
do
Unioacuten temporal
de empresas
Figura juriacutedica relativamente reciente (Ley 81982) que regula la asocia-
cioacuten de varias personas fiacutesicas yo juriacutedicas por tiempo determinado o
por el tiempo indeterminado de ejecucioacuten de una obra Se gobiernan con
un gerente uacutenico y todas responden de forma solidaria en lo que afecta a la
tarea comuacuten
Viacutea de regreso Es la opcioacuten de proceder contra cualquiera de las personas comprometidas
con anterioridad por la tenencia o el libramiento de un documento impa-
gado
Volatilidad Referido a los mercados es la cualidad por la que se producen frecuentes
cambios de tendencia Una situacioacuten volaacutetil es aquella en la que se produ-
cen grandes oscilaciones en las cotizaciones diarias fuertes subidas segui-
das de grandes bajadas generando incertidumbre situaciones de riesgo
que provocan peacuterdidas y ganancias a muy corto plazo
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Detalle de la fachada del Banco de Espantildea - Madrid iquestQueacute hace una chica como tu en un sitio como eacuteste
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Detalle de la fachada del Banco de Espantildea - Madrid iquestQueacute hace una chica como tu en un sitio como eacuteste