sistemas de amortización de préstamos_ sistema alemán
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Sistemas de amortización de préstamos: sistema alemán
Por Leticia Dib
lunes, 19 de julio de 2010
Cuando un agente económico contrae un préstamo y se compromete a reintegrar el capital
a lo largo del tiempo, el monto de los pagos periódicos o cuotas puede calcularse de
distintas formas de acuerdo al sistema de amortización utilizado.
Se entiende por sistema de amortización el método utilizado para definir y calcular la
cancelación del capital o principal, el cómputo de los intereses de la deuda, y la
determinación de las cuotas.
Si bien existen varios sistemas de amortización, los más utilizados son los sistemas
alemán y francés. En esta y en próximas columnas desarrollaremos las características
distintivas de estos sistemas y de algunos otros no tan utilizados, a fin de que los
usuarios del crédito cuenten con las herramientas necesarias para evaluar los costos y
beneficios de tomar un préstamo bajo uno u otro sistema.
En ambos sistemas la cuota que abona el deudor tiene dos componentes: una parte
destinada a amortización o cancelación de capital y otra en concepto de interés. En los dos
métodos los intereses se calculan sobre el saldo de capital no cancelado. Esto está de
acuerdo con lo dispuesto en la Comunicación “A” 3052 del B.C.R.A, en cuanto a que los
intereses solo pueden liquidarse sobre los saldos de capitales efectivamente prestados y
por los tiempos en que hayan estado a disposición de los clientes.
Asimismo en relación a la tasa de interés a aplicar al préstamo, en la citada comunicación
se establece que las tasas de interés compensatorio, para operaciones en general, se
concertarán libremente entre las entidades financieras y los clientes, regulándose la
forma de concertación y devengamiento de los intereses compensatorios, punitorios,
comisiones y cargos adicionales.
Con respecto a los tipos de tasa de interes a aplicar, determina que pueden pactarse
contratos de préstamo tanto a tasa fija como a tasa variable. En el caso de los primeros
no podrán contener cláusulas que prevean su modificación, mientras que los concertados a
tasa de interés variable deberán especificar claramente los parámetros que se emplearán
para su determinación y periodicidad de cambio.
Adicionalmente a efectos del cálculo de los intereses periódicos la Comunicación “A” 3052
establece como divisor fijo 365 días, excepto para préstamos hipotecarios sobre vivienda y
prendarios sobre automotores donde se admite 360 días, en las operaciones
comprendidas en los manuales de originación y administración de esos préstamos.
Sistema Alemán
Los rasgos distintivos del sistema alemán son:
Cuota de amortización de capital periódica constante.
Intereses decrecientes, al calcularse sobre un saldo que disminuye siempre en una
suma fija.
Cuota total decreciente como consecuencia de las características de los
componentes anteriores.
Atento a las características expuestas para el cálculo de los componentes se aplican las
siguientes fórmulas:
A) La parte correspondiente a amortización es la resultante de dividir el valor nominal del
préstamo por los períodos en los que se va a cancelar el capital:
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B) El interés se calcula sobre el saldo del capital no cancelado:
C) La cuota total resulta de la suma de ambos componentes
A los fines prácticos veamos la aplicación de estas fórmulas en un préstamo de $500 cuya
devolución fue pactada en cinco cuotas mensuales a una tasa del 10% TNA bajo el sistema
alemán
nSaldoInicial
Interés delperiodo
AmortizaciónCuotaTotal
TotalAmortizado
1 500 4.11 100 104.11 100
2 400 3.29 100 103.29 200
3 300 2.47 100 102.47 3004 200 1.64 100 101.64 400
5 100 0.82 100 100.82 500
Cálculo de la cuota
Amortización periódica:
Interés del Primer Período:
Cuota total:
Cálculo de la cuota en períodos intermedios:
Cuota total N° 3
Saldos en períodos intermedios:
Por último les adjunto una aplicación en Excel que permite calcular el detalle las cuotas
mensuales a a pagar, segregando los componentes de amortización e intereses de cada
período.
Descargar aplicación Sistema de Amortización Alemán
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de préstamos - Sistemas de amortización de préstamos
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SANTANDER RIO , TIENE ESTE SISTEMA EN LA MODALIDAD LEASING
DIEGODQUILMES
Like ReplyHace 1 mes
perdon si da.
Anahi Majluf
Like ReplyHace 5 meses
Muy bueno, Gracias!
May
Like ReplyHace 5 meses
Buenas, muy interesante la nota. Quería saber quiénes están ofreciendo hoy en día créditos con
este sistema (bancos, compañías financieras), ya que según lo que he encontrado en internet,
los bancos: santander, francés, comafi, standard y la compañia financiera montemar tienen
sistema francés. Muy bien explicadas las fórmulas, sólo que para evitar ambigüedad diferenciaría
con "N" al número de periodos total y con "n" al número de la cuota con la que se quiere
calcular el interés, ya que no es lo mismo. Muchas gracias
Jose
Like ReplyHace 8 meses
José: es verdad que la mayoría de las entidades publicita
financiaciones bajo la modalidad del sistema francés, sin embargo el sistema
alemán es utilizado en el segmento corporativo y en financiaciones entre
empresas. Para facilitar tu búsqueda sugiero que utilices el buscador de
préstamos del sitio. Muchas gracias por tu sugerencia.
Leticia
Like ReplyHace 8 meses in reply to Jose
gracias me sirvio de mucho.
Javier-guevara
Like ReplyHace 8 meses
gracias, por esta información, estoy muy agradecida, mas que agradecida, emocionada, no
esperaba conseguir esta información, y que me resultara tan fácil entender la tabla
de amortización por el sistema alemán...
Iris-alicia
Like ReplyHace 8 meses
Abner_Sandoval
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Hola, como puedo saber el total de los intereses a pagar ?
Like ReplyHace 9 meses
En esta nota se puede ver un ejemplo de como calcular el total de intereses a pagar por
sistema alemán:
http://www.zonabancos.com/ar/a...
Leticia
Like ReplyHace 9 meses in reply to Abner_Sandoval
hola!!la verdad que estan muy buenos los apuntes, muy claros a la hora de la comprension..por
casualidad no tenes alguno de capitalizacion, lo de sorteos, PPU, PP, reserva..me seria de mucha
utilidad..gracias!
Dante 89
Like ReplyHace 10 meses
SOS UNA IDOLA!
LAU_38
Like ReplyHace 11 meses
Buenos días:
Muchas gracias por tus comentarios,me estan ayudando a estudiar una asignatura para mi
bastante dificil y compleja.
Sigue asi,nos ayudas a bastantes personas.
Un saludo.
Olga Zamora
Olga ZamoRA
Like ReplyHace 12 meses
Gracias!
Martin
Like ReplyHace 1 año
Es excelente como esta explicado, muy simple y claro.
Me resulto de gran ayuda!
Romina
Like ReplyHace 1 año
de donde sale 0.008219??
sam
Like ReplyHace 1 año
hola! no entiendo porq la tasa periodica es 0.008219 si consideramos q para 12 meses la tasa en
0.10...para 5 meses seria 0.041666..
sam
Like ReplyHace 1 año
la tasa periódica 0.008219 sale de 0.10/365*30. Se debe aplicar una tasa mensual ya
que las cuotas son mensuales.
lety
Like ReplyHace 1 año in reply to sam 2 Likes
no me da 0.008219....
Anahi Majluf
Like ReplyHace 5 meses in reply to lety
sam
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muchas gracias!!es de gran ayuda tu material
Like ReplyHace 1 año in reply to lety
de donde sale el valor 0,0082 ???
Losmaren
Like ReplyHace 5 meses in reply to sam 1 Like
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