sesión 6
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Augusto JAVES SANCHEZ Lic. Administración
Maestría en Gestión Estratégica de Organizaciones
Doctorado en Administración
PROJECT MANAGEMENT
Semana: 6
09 de abril de 2013
Gestión de Costos
Describe los procesos necesarios para asegurar y terminar el
proyecto en el tiempo definido
¿Qué respuestas me da la Gestión de Costos?
La gestión de costos del proyecto trata
principalmente sobre los costo de los recursos
necesarios para completar las actividades del
proyecto.
La planificación de la gestión del costo se realiza
en las etapas iniciales de la planificación del
proyecto y establece el marco de referencia para
cada uno de los procesos de gestión de los
costos, de modo que el desempeño de los
procesos sea eficiente y coordinado.
1. Estimar los Costos
2.Determinar el Presupuesto
3. Controlar los Costos
¿Nosotros controlamos
los costos?...
… ¿O los costos nos
controlan a nosotros?
Gestión de los Costos
Plan de Gestión de Costos puede establecer:
Nivel de precisión, tipos de estimación y redondeos.
Unidades de medida, mediciones y recursos.
Enlaces con procedimientos de la organización, CAP’s y cuentas contables.
Umbrales de control, variaciones permitidas.
Reglas de valor ganado, fórmulas, criterios, CAP’s.
Formatos de informe.
Descripciones de procesos.
Definiciones
Costo: Cantidad que se da o se paga por algo
Precio: Valor pecuniario en que se estima algo
Presupuesto: Cómputo anticipado del coste de una obra o
de los gastos y rentas de una corporación
Valor: Grado de utilidad o aptitud de las cosas, para
satisfacer las necesidades o proporcionar bienestar o
deleite
Calidad: Propiedad o conjunto de propiedades inherentes a
algo, que permiten juzgar su valor
Factores que afectan el costo
Tecnología
Oferta y demanda
Calendario
Estacionalidad
Riesgo
Calidad
Proveedores
Otros
Procesos de la Gestión de Costos
1. Estimar los Costos
2.Determinar el
Presupuesto
3. Controlar los Costos
Estimación de los Costos
Es el proceso que consiste en desarrollar
una estimación de todos los costos
requeridos para completar las actividades
del proyecto.
Por lo general, la estimación de costos se
expresa en unidades monetarias (soles,
dólar, etc.), aunque en otros casos
pueden emplearse otras unidades de
medida, como las horas o los días de
trabajo del personal.
La exactitud de la estimación del costo de
un proyecto aumenta conforme el
proyecto avanza a lo largo de su ciclo de
vida.
Por ejemplo:
Estimación de Orden de Magnitud -25% a +75%
Fase de Inicio
Estimación Presupuestal -10% a +25%
Fase Planeamiento Inicial
Estimación Definitiva -5% a +10%
Fase Planeamiento Final
Estimación de los Costos
¿Cómo hacerlo Estimación de Costos?
Estimación Análoga (arriba hacia abajo)
Elaborado con juicio experto e información histórica
De proyecto reales y similares (de hecho y no de apariencia)
Menos costosa
Menos tiempo
Menos exacta
Cuando utilizar ? cuando existe una cantidad limitada de
información detallada sobre el proyecto
Estimación Paramétrica
Utiliza una relación estadística entre los datos
históricos y otras variables (ej., pies cuadrados en
la construcción). Ej:
$ / m2 de construcción, $ / # item
Es más exacta
Para este tipo de estimación se
requiere información detallada de
cada uno de los paquetes de trabajo
o actividades del proyecto.
WBS, planes, cotizaciones, precios
unitarios, etc.
Estimación Ascendente (abajo hacia
arriba) Estimación por Tres Valores
Se utiliza cuando hay un alto
grado de incertidumbre y riesgo
acerca de la estimación del costo
de una actividad
Las estimaciones de costos pueden incluir reservas de contingencias
para tener en cuenta la incertidumbre del costo.
Análisis de Reserva
Puede ser un porcentaje del costo estimado, una cantidad fija, o puede
calcularse utilizando métodos de análisis cuantitativos.
A medida que se dispone de mayor información, la reserva de
contingencias puede utilizarse, reducirse o eliminarse.
¿Cómo hacerlo Estimación de Costos?
Determinar el Presupuesto es el proceso que consiste
en sumar los costos estimados de las actividades
individuales o paquetes de trabajo para establecer una
línea base de costo.
Determinar el Presupuesto
Esta línea base incluye todos los presupuestos
autorizados, pero excluye las reservas de gestión.
Análisis de Reserva
• Las reservas de contingencias cubre el costo potencial
del impacto de los riesgos identificados en el proyecto.
• Las reservas de gestión son presupuestos reservados
para cambios no planificados al alcance y al costo del
proyecto
• Las reservas no forman parte de la línea base de costo,
pero pueden incluirse en el presupuesto total del
proyecto.
¿Cómo elaborar el Presupuesto?
Juicio de Expertos
Relaciones Históricas
Desarrolla modelos matemáticos que permiten predecir los
costos totales del proyecto
Ejemplo
Sabemos que en ciertas épocas del año por ejemplo: semana santa,
fiestas patrias, navidad, año nuevo, etc., el costo de los pasajes al
interior del país se incrementa significativamente, hasta 100% de su
tarifa normal.
En éstos periodos de tiempo no sólo aumentan los pasajes sino
también la comida en los restaurantes, el alojamiento, los regalos,
entre otros.
¿Por qué?
Un subcontratista que le provee un servicio para el proyecto que usted dirige como Project Manager, le informó que tuvo un incremento en sus costos presupuestados debido a algunas actividades que son responsabilidad del equipo de proyecto que está a cargo de usted. ¿Qué debería hacer usted como PMP® es este caso?
A. Emitir una solicitud de cambio.
B. Reunirse con la Gerencia.
C. Solicitar al subcontratista la documentación de soporte.
D. Rechazar cualquier iniciativa de ese tipo.
1. Pregunta para discusión grupal
Proceso 7.1:
Estimación de Costos
Estimación de los Costos
Desarrollo de una aproximación de los costos de los recursos necesarios para completar cada actividad del cronograma.
Factores Ambientales de la
Empresa
Condiciones del mercado:
productos, servicios, y
resultados disponibles
Bases de datos comerciales
ESTIMACIÓN DE COSTOS
Estimación de los Costos
Activos de los Procesos de la
Organización
Políticas de estimación de
costos
Plantillas de estimación de
Costos
Información histórica
Archivos del proyecto
Conocimiento del equipo
Lecciones aprendidas
ESTIMACIÓN DE COSTOS
Estimación de los Costos
Enunciado del Alcance del Proyecto.
Necesidad del negocio.
Justificación.
Requisitos.
Límites.
Restricciones.
Asunciones.
Lista de entregables.
Criterios de aceptación.
ESTIMACIÓN DE COSTOS
Estimación de los Costos
CASA DE CAMPO
1. Estudios 2. Diseños 3. Construcción 4. Acabados 5. Gestión
3.1.
Afirmado
3.2.
Ed. Áreas de
descanso
3.3.
Ed. Áreas de
recreación
3.4.
Habilitación de
otras áreas
2.1.
Maquetas
2.2.
Planos
5.1.
Planeamiento
5.2.
Control
Dorm.
Padres
Dorm.
Hijos
Dorm.
Hijas
Cancha
Frontón
Cancha
Tenis
Piscina
EDT
Suministra relación
entre todos los
componentes del
proyecto y los
entregables
ESTIMACIÓN DE COSTOS
Estimación de los Costos
Diccionario de la EDT
Identificación de productos
entregables
Descripción del trabajo en cada
componente de la EDT ESTIMACIÓN DE COSTOS
Estimación de los Costos
Plan de Gestión del Proyecto
Plan de gestión del cronograma.
Plan de gestión de personal.
Registro de riesgos.
Estimación por analogía
Implica usar el coste real de proyectos anteriores similares, como
base para estimar el coste del proyecto actual.
Se utiliza cuando la cantidad de información detallada es limitada.
Utiliza el juicio de expertos.
Es menos costosa que otras técnicas pero también menos exacta.
Es fiable cuando los proyectos anteriores son similares de hecho y
no de apariencia, y cuando las personas que preparan las
estimaciones tienen la experiencia necesaria.
ESTIMACIÓN DE Costos
Estimación de los Costos
Estimación por Analogía
CASA DE CAMPO
1. Estudios 2. Diseños 3. Construcción 4. Acabados 5. Gestión
3.1.
Afirmado
3.2.
Ed. Áreas de
descanso
3.3.
Ed. Áreas de
recreación
3.4.
Habilitación de
otras áreas
2.1.
Maquetas
2.2.
Planos
5.1.
Planeamiento
5.2.
Control
Dorm.
Padres
Dorm.
Hijos
Dorm.
Hijas
Cancha
Frontón
Cancha
Tenis
Piscina
Es una estimación de arriba a abajo
Determinación de Tarifas de Costos de Recursos
Se deben conocer las tarifas de Costos unitarios de cada
recurso
Se usan cotizaciones, tarifas estándar con factores de
escalamiento, bases de datos comerciales, y listas de precios
de los vendedores.
ESTIMACIÓN DE Costos
Estimación de los Costos
Estimación ascendente
Estimación del costo de actividades individuales o paquetes
de trabajo y su acumulación para obtener el costo total del
proyecto.
El costo y precisión depende del tamaño y complejidad de la
actividad individual o paquete de trabajo: serán mayores en
la medida que estas actividades o paquetes sean más
pequeños. Debe balancearse precisión adicional con costo
adicional.
ESTIMACIÓN DE Costos
Estimación de los Costos
Estimación Ascendente
CASA DE CAMPO
1. Estudios 2. Diseños 3. Construcción 4. Acabados 5. Gestión
3.1.
Afirmado
3.2.
Ed. Áreas de
descanso
3.3.
Ed. Áreas de
recreación
3.4.
Habilitación de
otras áreas
2.1.
Maquetas
2.2.
Planos
5.1.
Planeamiento
5.2.
Control
Dorm.
Padres
Dorm.
Hijos
Dorm.
Hijas
Cancha
Frontón
Cancha
Tenis
Piscina
Es una estimación de abajo a arriba
Estimación Paramétrica
Técnica que utiliza relación estadística entre datos históricos y
otras variables, para calcular una estimación de Costos.
Puede producir niveles superiores de exactitud dependiendo de la
complejidad y la información de Costos y recursos.
ESTIMACIÓN DE Costos
Estimación de los Costos
Software de Gestión de Proyectos
Software de estimación de Costos.
Hojas de cálculo.
Herramientas de simulación y estadística.
ESTIMACIÓN DE Costos
Estimación de los Costos
Análisis de propuestas para licitaciones
Análisis de ofertas de proveedores.
Análisis de lo que debería costar el proyecto.
ESTIMACIÓN DE Costos
Estimación de los Costos
Análisis de Reserva
Reservas o asignaciones para contingencias son Costos
estimados que utilizará el PM para gestionar eventos
previstos, pero no ciertos.
Problema de posible exageración de estimación de
Costos.
Reservas no forman parte de la línea base de costos.
ESTIMACIÓN DE Costos
Estimación de los Costos
Coste de la Calidad
Pueden utilizarse para preparar estimación de Costos .
ESTIMACIÓN DE Costos
Estimación de los Costos
Estimaciones de Costos
Evaluaciones cuantitativas de
Costos probables de los recursos.
Presentación resumen o detallada.
Se estiman Costos para todos los
recursos, y categorías especiales
como asignación por inflación o
reserva de contingencia.
ESTIMACIÓN DE Costos
Estimación de los Costos
Volquete de 10 TN 1 $100/día
Capataz 1 $ 20/día
Obreros (cuadrilla) 3 $ 5/día
Mameluco 3 $ 10/día
Par de botas 3 $ 15
Par de guantes 3 $ 10
Rastrillo 2 $ 15
Escoba 2 $ 5
Carretilla 1 $ 25
Desinfectante 10 glns $ 15
PROYECTO CASA DE CAMPO
3.1.3.
Limpiar
Terreno
Costos
estimados
Estimación de los Costos Ejemplo
Volquete de 10 TN 1 $100/día
Costo servicio 1 $100/día
Costo contratación 1 $100
Costo supervisión 1 $ 25/día
PROYECTO CASA DE CAMPO
Alternativa: contratación de compañía de limpieza
3.1.3.
Limpiar
Terreno
Costos
Estimados
alternativos
Estimación de los Costos Ejemplo
Información de Respaldo.
Cantidad y tipo depende del área
de aplicación.
Debe proporcionar imagen clara,
profesional, y completa de cómo se
obtuvo la estimación.
Debe incluir:
Descripción de alcance de
trabajo.
Fundamentos de la estimación.
Asunciones y restricciones.
Rango de estimaciones.
ESTIMACIÓN DE Costos
Estimación de los Costos
Cambios Solicitados.
Se pueden generar cambios que
afecten al plan de Gestión de Costos
o Requisitos de Recursos u otros
componentes del Plan de Gestión
del Proyecto.
Se procesan a través del Control
Integrado de Cambios.
ESTIMACIÓN DE Costos
Estimación de los Costos
Plan de Gestión de Costos
(Actualizaciones)
Si las solicitudes de cambio
son aprobadas se actualiza el
Plan de Gestión de Costos en
caso de ser necesario.
ESTIMACIÓN DE Costos
Estimación de los Costos
Cuando recién se está conceptualizando el proyecto, usted tiene un
intercambio de opiniones con el sponsor acerca de qué técnica de
estimación se debería utilizar. Usted desea aplicar algún tipo de
juicio de expertos, pero el sponsor prefiere una estimación análoga.
Lo mejor sería:
A. Aceptar la estimación análoga pues es una forma de juicio
experto.
B. Sugerir el costeo del ciclo de vida como un punto medio entre
ambas posiciones.
C. Determinar por qué el sponsor desea una estimación tan exacta.
D. Tratar de convencer al sponsor de utilizar el juicio experto pues
usualmente es más exacto.
2. Pregunta para discusión grupal
Proceso 7.2:
Preparación del Presupuesto de Costos
Suma Costos estimados de las actividades o paquetes de trabajo para establecer una línea base de coste total, a fin de medir el rendimiento del proyecto.
Preparación del Presupuesto
PREPARACION DEL
PRESUPUESTO DE Costos
Enunciado del Alcance del
Proyecto
Limitaciones periódicas
formales de gastos de
fondos del proyecto.
Preparación del Presupuesto
EDT.
Diccionario de la EDT.
Estimaciones de Costos.
Información de Respaldo de la
Estimación de Costos.
Cronograma del Proyecto.
Calendarios de Recursos (De
procesos anteriores).
PREPARACION DEL
PRESUPUESTO DE COSTOS
Preparación del Presupuesto
Contrato
Información relacionada sobre
los productos o servicios
contratados se utilizan para
desarrollar el presupuesto.
Preparación del Presupuesto
Plan de Gestión de Costos
Componente del Plan de
Gestión del Proyecto.
PREPARACION DEL
PRESUPUESTO DE COSTOS
Suma de Costos
Las estimaciones de Costos de actividades se suman hasta el
nivel paquete de trabajo.
Las estimaciones de paquetes de trabajo se suman hasta el
nivel Cuenta de Control (CAP).
Las estimaciones de CAP’s se suman hasta el proyecto.
Preparación del Presupuesto
PREPARACION DEL PRESUPUESTO DE
COSTOS
Análisis de Reserva
Reservas para contingencias de gestión son presupuestos
reservados para cambios no planificados o incógnitas
desconocidas.
El Gerente de Proyecto debe obtener aprobación antes de
comprometer o gastar esta reserva.
No forman parte de la línea base del coste pero están incluídas
en el presupuesto del proyecto.
Preparación del Presupuesto
PREPARACION DEL PRESUPUESTO DE
COSTOS
Estimación Paramétrica
Usa características (parámetros) del proyecto dentro de un
modelo matemático para predecir los Costos totales
Son mas fiables cuando:
La información histórica de base, es exacta.
Los parámetros son fácilmente cuantificables.
El modelo es escalable.
Preparación del Presupuesto
PREPARACION DEL PRESUPUESTO DE
COSTOS
Conciliación del Límite de la Financiación
Grandes variaciones en los desembolsos de fondos no son
deseables, por eso éstos se concilian con los límites de
financiación establecidos por el cliente o la organización.
La conciliación requerirá el ajuste del cronograma, lo cual se hará
aplicando restricciones de fecha impuesta para paquetes de
trabajo, hitos, o componentes de la EDT.
Preparación del Presupuesto
PREPARACION DEL PRESUPUESTO DE
COSTOS
Línea Base de Coste
Presupuesto distribuido en el
tiempo que sirve como base para
medir, supervisar y controlar el
rendimiento.
Se desarrolla sumando los Costos
por período y se representa por
una curva S.
Proyectos de gran magnitud
suelen tener múltiples líneas
base de coste.
Preparación del Presupuesto
PREPARACION DEL PRESUPUESTO DE
COSTOS
Línea Base de Costos - Presupuesto por elemento EDT
CASA DE CAMPO
1. Estudios 2. Diseños 3. Construcción 4. Acabados 5. Gestión
3.1.
Afirmado
3.2.
Ed. Áreas de
descanso
3.3.
Ed. Áreas de
recreación
3.4.
Habilitación de
otras áreas
2.1.
Maquetas
2.2.
Planos
5.1.
Planeamiento
5.2.
Control
Dorm.
Padres
Dorm.
Hijos
Dorm.
Hijas
Cancha
Frontón
Cancha
Tenis
Piscina
$100 $100 $150
$200
$5200
$850
$50
$200
FECHA VALORES ($) ACUMULADOS ($)
02-Ene 850 850
03-Ene 100 950
04-Ene 100 1,050
05-Ene 1,050
06-Ene 1,050
07-Ene 150 1,200
08-Ene 50 1,250
PROYECTO CASA DE CAMPO
Línea Base de Costos – Acumulado en el Tiempo
Línea Base de Costos – Curva S
Valores
acumulados
Tiempo
Requisitos para la Financiación del
Proyecto
Los requisitos de financiación se
derivan de la línea base de costos y
pueden establecerse para excederlos
con el fin de responder al avance
temprano o los sobrecostos.
En general la financiación no es
continua y aparece como una función
escalonada.
Los fondos totales necesarios son la
línea base más las reservas de gestión.
Preparación del Presupuesto
PREPARACION DEL PRESUPUESTO DE
COSTOS
Plan de Gestión de Costos
(Actualizaciones)
Si las solicitudes de cambio son
aprobadas se actualiza el Plan de
Gestión de Costos en caso de ser
necesario.
Preparación del Presupuesto
PREPARACION DEL
PRESUPUESTO DE COSTOS
Cambios Solicitados
Se pueden generar cambios que
afecten al plan de Gestión de
Costos u otros componentes del
Plan de Gestión del Proyecto.
Se procesan a través del Control
Integrado de Cambios.
EDT
Lista de Actividades Estándar
RECURSOS Estándar Costos Estándares
ESTRUCTURA SÓLIDA DE INTEGRACIÓN
ENTREGABLE-ACTIVIDAD-RECURSO/COSTO
Líneas Base del Proyecto
EDT
Lista de Actividades Estándar
RECURSOS Estándar Costos Estándares
EL EDT ES LA LÍNEA BASE DEL ALCANCE
ALCANCE LÍNEA BASE
Líneas Base del Proyecto
EDT
Lista de Actividades Estándar
RECURSOS Estándar Costos Estándares
EL CRONOGRAMA ES LA LÍNEA BASE DEL TIEMPO, Y HA SIDO CONSTRUIDO EN BASE AL EDT Y LOS
RECURSOS ASIGNADOS
ALCANCE LÍNEA BASE
CRONOGRAMA LÍNEA BASE
Líneas Base del Proyecto
EDT
Lista de Actividades Estándar
RECURSOS Estándar Costos Estándares
EL PRESUPUESTO ES LA LÍNEA BASE DEL COSTO, Y HA SIDO CONSTRUIDO SOBRE EL EDT Y EL CRONOGRAMA
ALCANCE LÍNEA BASE
CRONOGRAMA LÍNEA BASE
PRESUPUESTO LÍNEA BASE
Líneas Base del Proyecto
EDT
Lista de Actividades Estándar
RECURSOS Estándar Costos Estándares
LAS TRES LÍNEAS BASES ESTÁN INTEGRADAS SOLIDAMENTE
ALCANCE LÍNEA BASE
CRONOGRAMA LÍNEA BASE
PRESUPUESTO LÍNEA BASE
Líneas Base del Proyecto
Recién ha completado la fase de iniciación de un pequeño proyecto y está próximo a iniciar la fase de planeamiento cuando un stakeholder le solicita el presupuesto del proyecto y la línea base del costo. ¿Qué le debería responder? A. El presupuesto se puede encontrar en el Project Charter, el cual
ya está disponible. B. El presupuesto y la línea base no estarán terminados y
aceptados hasta que termine la fase de planeamiento. C. El plan de proyecto no contendrá el presupuesto y la línea base
pues éste es un proyecto pequeño. D. Es imposible completar un estimado antes de que se cree y
termine un plan de proyecto.
3. Pregunta para discusión grupal
Proceso 7.3:
Control de Costos
CONTROL DE COSTOS
Línea Base de Coste
Requisitos para la
Financiación del Proyecto
Control de Costos
Informes de Rendimiento
Información sobre rendimiento del
coste y recursos.
Información sobre el Rendimiento del
Trabajo
Entregables completados.
Costos autorizados e incurridos.
Estimaciones al término.
Porcentajes físicamente completados.
CONTROL DE COSTOS
Control de Costos
Solicitudes de Cambio Aprobadas.
Pueden incluir cambios en :
Términos de coste del contrato.
Alcance del Proyecto.
Línea Base de Coste.
Plan de Gestión de Costos.
CONTROL DE COSTOS
Control de Costos
Plan de Gestión del Proyecto
Plan de gestión de Costos. Otros planes subsidiarios.
CONTROL DE COSTOS
Control de Costos
Sistema de Control de Cambios del Coste.
Define los procedimientos por medio de los cuales será
modificada la línea base de coste.
Incluye formularios, documentación, sistemas de
seguimiento, y niveles de aprobación.
Integrado con el proceso de Control Integrado de Cambios.
CONTROL DE COSTOS
Control de Costos
Análisis de Medición del Rendimiento
Técnica del valor ganado (EVT) es útil para control de
Costos, gestión de recursos, y producción.
Se basa en PV, EV, y AC.
Calcula variaciones : CV=EV-AC y SV=EV-PV.
Calcula índices : CPI=EV/AC y SPI=EV/PV.
CONTROL DE COSTOS
Control de Costos
Valores acumulados [$]
Tiempo [Período]
Costo Real
Presupuesto
Trabajo realizado a
costo presupuestado
PV
AC
EV
Variación
Programa
Variación
de Costos
Elemento
WBS
Presu-
puesto
(1)
Trabajo
Real a
Costo
Presup.
(2)
Trabajo
Real a
Costo
Real
(3)
Variación
[ $ ] (4)= (2)-(3)
de Costos
[ % ]
(5)=
(4)*100/
(2)
Variación
[ $ ] (6)=
(2)-(1)
Programa
[ % ] (7)= (6)*100/ (1)
1.-Plan Piloto 63000 58000 62500 -4500 -7.8 -5000 -7.9
2.-Check list 64000 48000 46800 1200 2.5 -16000 -25.0
3.-Contenido 23000 20000 23500 -3500 -17.5 -3000 -13.0
4.-Evaluación 68000 68000 72500 -4500 -6.6 0 0.0
5.-Soporte 12000 10000 10000 0 0.0 -2000 -16.7
6.-Manual 7000 6200 6000 200 3.2 -800 -11.4
7.-Plan
actualizado
20000 13500 18100 -4600 -34.1 -6500 -32.5
TOTAL 257000 223700 239400 -15700 -7.0 -33300 -13.0
Porción del costo estimado
aprobado asignado a una
actividad
Costo directo e indirecto
incurrido en el
el trabajo realizado
Porción del presupuesto
equivalente al Trabajo
realizado Earned Value
PV EV AC
• Índice de costos
Trabajo real a costo presupuestado (EV)
=
Trabajo real a costo real (AC)
se usa para proyectar el costo “para completar el proyecto”
• Índice de programación
Trabajo real a costo presupuestado (EV)
=
Trabajo programado a costo (PV)
presupuestado
se usa para proyectar la fecha de finalización del proyecto
Proyecciones
ETC o estimación para concluir trabajo restante
Basada en una nueva estimación: ETC=nueva estimac.
Basada en variaciones atípicas: ETC=BAC-EV.
Basada en variaciones típicas: ETC=(BAC-EV)/CPI.
CONTROL DE COSTOS
Control de Costos
EAC con nueva estimación :
EAC = AC + ETC
Costo Real a la fecha más un
nuevo estimado para el
trabajo restante. Este enfoque
se usa cuando el rendimiento
pasado muestra que las
supuestos originales estuvieron
errados o ya no son válidos.
Budget =100
EAC = 30 + 90 = 120
AC 30
ETC 90
EAC = Estimate at Completion
AC = Actual Cost
ETC = Estimate to Completion
hoy
EAC usando el presupuesto restante:
EAC = AC + (BAC – EV)
Costo Real a la fecha más el
presupuesto restante. Este
enfoque se usa cuando las
variaciones reales son atípicas
y no se espera que vuelvan a
ocurrir en el futuro. 100
EAC = 65 + (100-60) = 105
AC 65
BAC - EV 100 - 60
EAC = Estimate at Completion
AC = Actual Cost
BAC = Budget at Completion
EV = Earned Value
hoy
EAC usando el presupuesto restante afectado por el CPI:
EAC= AC + (BAC – EV) /CPI
Costo Real a la fecha más el
presupuesto restante
modificado por un factor.
Este enfoque se usa cuando
las variaciones reales son
típicas y se espera que
vuelvan a ocurrir en el futuro.
100
EAC = 65 + (100-60)/(60/65) = 108.33
AC 65
(BAC–EV)/CPI (100 – 60)/(60/65)
EAC = Estimate at Complet.
AC = Actual Cost
BAC = Budget at Completion
EV = Earned Value
CPI = Cost Performance Index
= EV/AC
hoy
Revisiones del Rendimiento del Proyecto
Comparan:
Rendimiento a lo largo del tiempo.
Actividades/paquetes por encima/debajo del presupuesto.
Hitos alcanzados o vencidos.
Se combinan con:
Análisis de variación.
Análisis de tendencias.
Técnica del valor ganado.
CONTROL DE COSTOS
Control de Costos
Software de Gestión de
Proyectos
Se usan para supervisar
PV frente a AC o para
predecir efectos de los
cambios o variaciones.
CONTROL DE COSTOS
Control de Costos
Gestión de Variación
Plan de gestión de
coste describe como
gestionar las
variaciones.
Estimaciones de Costos
(Actualizaciones)
Son modificaciones a la
información de costos
usada para gestionar el
proyecto.
Debe notificarse a los
stakeholders apropiados.
Puede o no implicar
ajustes a otros aspectos
del plan del proyecto.
CONTROL DE COSTOS
Control de Costos
Línea Base de Coste (Actualizaciones)
Cambios a línea base de coste.
En general solo responden a cambios
aprobados de alcance.
En algunos casos las variaciones
pueden ser tan grandes que se
necesita revisar totalmente la línea
base.
CONTROL DE COSTOS
Control de Costos
Mediciones del Rendimiento
Los valores de CV, SV, CPI, SPI
se calculan y documentan para
los componentes de la EDT.
CONTROL DE COSTOS
Control de Costos
Conclusión proyectada
Se documenta un valor de EAC y
ETC, calculado o proporcionado
por la organización ejecutante.
Se comunica a los interesados.
Cambios Solicitados
Se pueden generar cambios que
afecten algún aspecto del
proyecto o del presupuesto en
particular.
Se procesan a través del Control
Integrado de Cambios.
Acciones correctivas
Todo aquello que se hace para alinear el rendimiento
futuro esperado con el plan de gestión del proyecto.
CONTROL DE COSTOS
Control de Costos
Activos de los Procesos de la Organización (Actualizaciones)
Lecciones aprendidas:
Causas raíz.
Razonamiento subyacente a la acción.
Plan de Gestión del Proyecto (Actualizaciones)
Estimaciones.
Línea base de coste.
Plan de gestión de Costos.
Documentos del presupuesto.
El project manager está asignando estimados de costos a las actividades individuales o a los paquetes de trabajo para establecer una línea base de medición de la performance del proyecto. ¿Qué proceso es éste? A. Gestión de los costos. B. Estimación de costos. C. Presupuesto de costos. D. Control de costos.
4. Pregunta para discusión grupal