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Estados Financieros Anuales 2010
BICE INVERSIONES ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de 2010 enviados a la SBIF por BICE INVERSIONES ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A., cumpliendo lo establecido en la Circular N° 8 de filiales y Circular N° 3 de Sociedades de Apoyo al Giro. La información contenida en este documento podrá obtenerse, además, en el propio banco o en su sitio web. Estados Financieros Anuales 2010 es una publicación digital del sitio web de SBIF (http://www.sbif.cl/) en que agrupa información similar para todas las instituciones supervisadas por este Organismo.
Santiago, 24 de octubre de 2011
BlCE INVERSIONES ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A.
Estados financieros por los años termiriados el 3 1 de diciembre de 2010 y 2009 e informe de los auditores independientes
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los señores Accionistas de NlCE Inversioiies Administradora General de Fondos S.A
1. Heinos auditado los balances generales de BlCE lnversiones Administradora General de Fotidos S.A. al 31 de diciembre de 2010 y 2009 y los correspoiidieiites estados de resultados y de flujo de efectivo por los arios terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados fiiiaiicieros (que iiicluyeii sus correspondieiites notas) es respoiisabilidad de la Administracióii de BlCE iiiversiones Administradora General de Fondos S.A. Nuestra responsabilidad consiste en einitir uiia opinión sobre estos estados financieros, basada en las auditorías que efectuamos.
2. Nuestras auditorias fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalniente aceptadas en Chile. Tales norinas requieren que platiifiquemos y realicemos nuestro trabajo coi1 el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas sigiiificativas. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes e informaciones revelados eii los estados financieros. Una auditoría también comprende una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la Administración de la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinióii.
3. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de BICE lnversiones Administradora General de Fondos S.A. al 31 de diciembre de 2010 y 2009, y los resultados de sus operaciones y el flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad geiieralmente aceptados en Chile.
4. Como se indica en Nota 26, la Sociedad a partir del l o de enero de 201 1 adoptará las Normas Internacionales de Informacióii Financiera (NIIF).
BlCE INVERSIONES ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A.
BALANCES GENERALES AL 3 1 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 (En miles de pesos - M$)
2010 2009 Notas M$ M$
ACTIVOS
CIRCULANTES: Disponible 25.025 24.256 Valores negociables (netos) 4 8.818.981 5.024.675 Deudores por venta (neto) 5 189.832 161.704 Deudores varios (netos) 5 5.773 3.274 Gastos pagados por anticipado 31.123 42.130 Impuestos diferidos 7 10.443 7.720
Total activos circulantes 9.081.177 5.263.759
FIJOS: Otros activos fijos 281 .O67 225.901 Depreciación (menos) (177.434) (145.532)
Total activos fijos 8 103.633 80.369
OTROS: lntangibles 9 59.541 60.695 Otros 10 83.816 96.194
Total otros activos 143.357 156.889
TOTAL ACTIVOS 9.328.167 5.501.017
Las notas adjuntas forman parte integrante de estos estados financieros
PASIVOS
CIRCULANTES: Documentos y cuentas por pagar empresas relacionadas Provisiones Retenciones Impuesto a la renta
Total pasivos circulantes
PATRIMONIO: Capital pagado Reserva futuros dividendos Utilidad del ejercicio
Total patrimonio
TOTAL PASIVOS
2010 Notas M$
UlCE INVERSIONES ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A.
ESTADO DE RESULTADOS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 3 1 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 (En miles de pesos - M$)
2010 Notas M$
INGRESOS DE EXPLOTACION 13.179.707
GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTAS (8.312.389)
RESULTADO DE EXPLOTACION 4.867.3 18
RESULTADO FUERA DE EXPLOTACION: Ingresos financieros 49.151 Otros egresos fuera de la explotación (menos) 14 Diferencias de cambio 16 (3.259) Corrección monetaria 15 (154.968)
RESULTADO FUERA DE EXPLOTACION (1 09.076)
RESULTADO ANTES IMPUESTO A LA RENTA 4.758.242
IMPUESTO A LA RENTA 7 (814.699)
UTILIDAD DEL AÑO 3.943.543
Las notas adjuntas forman parte integrante de estos estados financieros
BICE INVERSIONES ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 3 1 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 (En miles de pesos - M$)
Notas 2010 M$
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION: Recaudación de deudores por venta 15.465.093 Ingresos financieros percibidos 45.724 Pago a proveedores y personal (menos) (8.870.978) Impuesto a la renta pagado (menos) (929.41 1) Otros gastos pagados 17 (528.500) Impuesto al valor agregado y otros similares pagados (1.207.770)
Flujo neto positivo originado por actividades de la operación 3.974.158
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Pago de dividendos (menos)
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION: Incorporación de activos fijos
FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) TOTAL DEL AÑO 3.918.220
EFECTO DE LA INFLACION SOBRE EL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
VARIACION NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 3.795.075
SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 5.048.931
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 8.844.006
Las notas adjuntas forman parte integrante de estos estados financieros
295.545
(7.505.266)
12.554.197
5.048.93 1
(Continúa)
BlCE INVERSIONES ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A.
CONCILIACION ENTRE EL FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION Y EL RESULTADO DEL EJERCICIO POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 (En miles de pesos - M$)
Notas 2010 M$
UTILIDAD DEL ANO 3.943.543
Cargos (abonos) a resultado que no representan flujo de efectivo: Depreciación del aiio 32.584 Castigos y provisiones 28.1 1 1 Correción monetaria neta 14 154.968 Diferencias de cambio 16 3.259
Variación de activos que afectan al flujo de efectivo (aumentos) disminuciones: Deudores por ventas (32.071) Otros activos 67.814
Variación de pasivos que afectan al flujo de efectivo aumentos (disminuciones): Cuentas por pagar relacionadas con el resultado de la explotación (64.050) Impuesto a la renta por pagar (neto) (129.787) Impuesto al valor agregado y otros similares por pagar (30.213)
Flujo neto positivo originado por actividades de la operación 3.974.158
Las notas adjuntas forman parte integrante de estos estados financieros (Concluye)
BICE INVERSIONES ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (En miles de pesos - M$)
1. INSCRIPCION EN EL REGISTRO DE VALORES
BICE Inversiones Administradora General de Fondos S.A. (antes - BICE Administradora General de Fondos S.A.) fue constituida por escritura pública de fecha 10 de febrero de 1987, otorgada por el notario don Sergio Rodríguez Garcés. La Sociedad fue autorizada por la Superintendencia de Valores y Seguros mediante Resolución Exenta N0023 de fecha 2 de marzo de 1987, e inició sus operaciones el día 20 de abril de 1987.
La Sociedad está sujeta a las disposiciones contenidas en el Decreto Ley N01.328 de 1976 y su respectivo Reglamento y se encuentra bajo la fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros.
Con fecha 16 de junio de 2008, la novena junta extraordinaria de accionistas modificó el nombre de la Sociedad, pasando a denominarse BICE Inversiones Administradora General de Fondos S.A. a partir del 1 de septiembre de 2008, fecha de su publicación en el Diario Oficial de la República de Chile.
2. CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
a. Período contable - Los presentes estados financieros corresponden a los años comprendidos entre el l o de enero y el 31 de diciembre de 2010 y 2009, respectivamente.
b. Bases de preparación - Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. En caso de discrepancias entre ambas, primarán las últimas sobre las primeras.
e. Bases de presentación - Para fines comparativos, los estados financieros del año anterior han sido actualizados extracontablemente por el porcentaje de variación del Indice de Precios al Consumidor (IPC), que para el año ascendió a un 2,5% y se han efectuado algunas reclasificaciones menores.
d. Corrección monetaria - Los estados financieros han sido actualizados mediante la aplicación de las normas de corrección monetaria, de acuerdo con principios contables generalmente aceptados en Chile, con el objeto de reflejar el efecto de la variación en el poder adquisitivo de la moneda ocurrida en los respectivos ejercicios. Para estos efectos se han aplicado las disposiciones vigentes que establecen que los activos y pasivos no monetarios al cierre de cada ejercicio y el patrimonio inicial y sus variaciones se han actualizado con efecto en resultados. Además, se han corregido los saldos de las cuentas de resultados para expresarlos a valores de cierre.
Para estos efectos se han utilizado las variaciones del Indice de Precios al Consumidor (IPC) de 2,5% para el año 2010 y -2,3% para el año 2009.
e. Bases de conversión - Los activos y pasivos expresados en Unidades de Fomento, han sido convertidos a pesos utilizando el valor vigente de la Unidad de Fomento al 3 1 de diciembre de 2010, equivalente a $21.455,55 por UF ($20.942,88 al 31 de diciembre de 2009).
f. Valores negociables - Las inversiones en cuotas de Fondos Mutuos de renta fija se presentan al valor de rescate de la respectiva cuota al cierre de cada año.
g. Activo fijo y depreciación - Los bienes del activo fijo se valorizan al costo de adquisición más corrección monetaria.
La depreciación se calcula utilizando el método lineal y de acuerdo a los años de vida útil restante de los bienes. El cargo a resultados por este concepto ascendió a M$32.584 en 2010 (M$30.175 en 2009).
h. Impuesto a fa renta e impuestos diferidos - El impuesto a la renta de Primera Categoría se contabiliza sobre la base de la renta líquida imponible determinada para fines tributarios, según normas establecidas en la Ley de Impuesto a la Renta.
De acuerdo a lo establecido en la Circular N01.466 de la Superintendencia de Valores y Seguros, la Sociedad determinó los efectos de impuestos diferidos originados por diferencias temporarias existentes entre los balances financieros y tributarios sobre base devengada según los Boletines Técnicos N060, 69 y 71 del Colegio de Contadores de Chile A.G.
i. Indemnización por años de servicio - La Sociedad no tiene pactadas obligaciones por este concepto y, por lo tanto, no efectuó provisión por indemnización por años de servicio en ambos ejercicios.
j. Vacaciones del personal - El costo de las vacaciones se reconoce sobre base devengada.
k. Ingresos de la explotación - Los ingresos de la explotación tienen su origen en la remuneración cobrada a los Fondos Mutuos, un Fondo de Inversión y seis Fondos de Inversión Privados que administra la Sociedad. Esta remuneración se cobra en base anual sobre el valor neto del patrimonio de cada Fondo.
Los Fondos administrados por la Sociedad al 3 1 de diciembre de 2010 y 2009 son los siguientes:
. Fondo Mutuo BICE Index. Fondo Mutuo BICE Beneficio. Fondo Mutuo BICE Manager. . Fondo Mutuo BICE Target. Fondo Mutuo BICE Best Norteamérica. . Fondo Mutuo BICE Acciones. Fondo Mutuo BICE Best Europa.
. Fondo Mutuo BICE Vanguardia. Fondo Mutuo BICE Extra. Fondo Mutuo BICE Best Asia. Fondo Mutuo BICE Extra Dólar. Fondo Mutuo BICE Master. . Fondo Mutuo BICE Best Mercados Emergentes. Fondo Mutuo BICE Manager Dólar. Fondo Mutuo BICE Best Latinoamérica. Fondo Mutuo BICE Chile Mid Cap. Fondo Mutuo BICE Belo Horizonte Garantizado. (liquidado el 18 de marzo de2010). . Fondo Mutuo BICE Commodities. Fondo Mutuo Bice Dinámico . Fondo Mutuo BICE Emprendedor. Fondo Mutuo BICE Brasil. Fondo Mutuo BICE México . Fondo Mutuo BICE Chile Activo Fondo de Inversión Siglo XXI. Bice Inmobiliario 1 Fondo de Inversión. Fondo de Inversión Privado Perú 1. Fondo de Inversión Privado Perú 11. . Fondo de Inversión Privado Perú 111. . Fondo de Inversión Privado Perú IV. . Fondo de Inversión Privado Colombia 1. Fondo de Inversión Privado Colombia 11
1. Estado de flujo de efectivo - La Sociedad considera como efectivo equivalente todas las inversiones de fácil liquidación, pactadas a un máximo de 90 días, que se efectúan como parte de la administración habitual de los excedentes de caja.
Bajo flujos originados por actividades de operación se incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro social, incluyendo además los ingresos financieros y, en general, todos aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento. Cabe destacar que el concepto operacional utilizado en este estado, es más amplio que el considerado en el estado de resultados.
3. CAMBIOS CONTABLES
Al 3 1 de diciembre de 2010, no se efectuaron cambios contables en relación al año anterior, que puedan afectar significativamente la interpretación de estos estados financieros.
4. VALORES NEGOCIABLES
Al 3 1 de diciembre de 2010 y 2009, el detalle de los saldos de inversión en fondos mutuos, es el siguiente:
Cuotas Valor cuota Instrun~e~itos 2010 2009 2010 2009 2010 2009
$ $ M$ M$ Fondo Mutuo BICE Index Serie A 2.963.921,3567 1,622,955,4177 2,969,4284 3,026,5246 8.801.152 4.91 1.914
Fondo Mutuo BICE Manager Serie A 6.519,7104 48.494,5100 2,301,1775 2.325,2286 15.003 112.761
Fondo Mutuo BlCE Extra Serie A 1.500,9960
Total inversión
5. DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO
El saldo de deudores por venta se compone de las remuneraciones por cobrar a cada uno de los fondos administrados, de acuerdo al siguiente detalle:
Fondo:
Fondo Mutuo Bice Beneficio Fondo Mutuo Bice Target Fondo Mutuo Bice Acciones Fondo Mutuo Bice Index Fondo Mutuo Bice Best Norteamérica Fondo Mutuo Bice Manager Fondo Mutuo Bice Best Europa Fondo Mutuo Bice Vanguardia Fondo Mutuo Bice Extra Fondo Mutuo Bice Best Asia Fondo Mutuo Bice Extra Dólar Fondo Mutuo Bice Máster Fondo Mutuo Bice Best Emergente Fondo Mutuo Bice Manager Dólar Fondo Mutuo Bice Best Latinoamérica Fondo Mutuo Bice Chile Mid Cap Fondo Mutuo Bice Belo Horizonte Garantizado Fondo Mutuo Bice Emprendedor Fondo Mutuo Bice Brasil Fondo Mutuo Bice Commodities Fondo Mutuo Bice Dinámico Fondo Mutuo Bice México Fondo Mutuo Bice Chile Activo Fondo de Inversión Siglo XXI Fondo Inmobiliario 1 Fondo de Inversión Fondo de Inversión Perú 1, 11,111, IV Fondo de Inversión Privado Colombia 1 y 11
Totales
Circulantes Hasta M i s de 90
Rubro 90 dias hasta 1 a s o 2010 2009 2010 2009
Deudores por ventas 189.832 161.704 Deudores varios 5.773 3.274 -- Total deudores 195.605 164.978 -- --
177 256 5.693 5.640
20.656 1 1.708 3.514 2.812 2.345 1.434 8.886 8.725
190 405 3.995 2.159 8.762 6.142 1.075 1.314 1.699 1.562 7.686 10.261 4.498 4.673 2.492 2.477 3.129 2.342 4.370 945 - 24.525
1 .O79 1.444 2.796 5.498
884 1.615 870 - 249 -
2.162 - 61.267 43.985
6.295 - 19.768 13.723 15.295 8.059
189.832 161.704
Total circulante Largo plazo 2010 2009 2010 2009 M$ M$ M$ M$
189.832 161.704 5.773 3.274 --
195.605 164.978 -- --
6. SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS
a. Documentos y cuentas por pagar:
RUT Sociedad Corto plazo Largo plazo
2010 2009 2010 2009
76.633.240-4 Bice Renta Urbana S.A. 5.892 - - -
Totales
b. Transacciones
2010 ZW9 Efecto en Efecto e13
Naturalcm de Descripción de resultados r ~ s u I t ~ d o s Saciedad RUT In relación la transacción Manto (cargos)labonos Monto (eargos)labani
M$ M$ M$ M$
BlCE Inversiones 79.532.990-0 Matriz común Corredores de Bolsa S.A.
I3anco BlCE S.A. 970800W-K Matriz
BlCE VidaCia. 96.656.410-5 Malrir común de Seguros S.A.
Bicc Chileconsult 79.578.560-4 Malrizcoinún Servicios financieros Ltda
Hlce Kenta Urbana YA. 76.633.24U-4 Malm comun
CamisiOn eolacaci6n de cuotas ComisiOn corredores Arriendoteminal Venta do d6larcs
Aniendo oficinas Custodia de valores RestitiiciOn de gastos Comisiones sobregiro Coinisiaties LBTR Boletas de garantia ComisiOn ealoeaci6n de cuotas
Seguros ComisiOn colocaci6n dc cuotas
Ascsoria departainecita estudios Auditorla interna
ComlslOn colocacibn de cuotas
7. IMPUESTOS DIFERIDOS E IMPUESTOS A LA RENTA
1) Al 3 1 de diciembre de 2010, la Sociedad ha provisionado Impuesto a la Renta de Primera Categoría por M$817.690, (M$623.587 en 2009).
2) El saldo de utilidades retenidas reflejadas en el Fondo de Utilidades Tributarias es el siguiente:
Saldo FUT al 31 de diciembre de 2009: M$
Fut al 3 1 de diciembre de 2008 con crédito Fut al 3 1 de diciembre de 2008 sin crédito RLI del ejercicio 2009 RLI del ejercicio 201 0
Con fecha 29 de julio de 2010 se promulgó la Ley N020.455, "Modifica diversos cuerpos legales para obtener recursos destinados al financiamiento de la reconstrucción del país", la cual fue publicada en el Diario Oficial con fecha 3 1 de julio de 2010. Esta ley, entre otros aspectos, establece un aumento transitorio de la tasa de impuesto a la renta para los años comerciales 201 1 y 2012 (a un 20% y l8,5%, respectivamente), volviendo nuevamente al 17% el año 2013.
Como consecuencia de estos cambios transitorios en la tasa de impuesto diferido a la renta, y sus efectos en activos y pasivos impuestos diferidos que se reversarán en dichos años respecto a los calculados a la tasa vigente para el año comercial 2010 del 17% ha llevado a que la Sociedad reconozca un mayor efecto en resultados por impuesto a las ganancias de M$1.566 al 3 1 de diciembre de 201 0.
3) El detalle del impuesto por pagar de cada año es el siguiente:
Provisión impuesto a la renta Pagos provisionales mensuales Otros créditos
Total impuestos por pagar
a. Impuestos diferidos
Impuesto diferido 2010 2009
Activo Pasivo Activo Pasivo Corto Largo Corto Largo Corto Largo Corto Largo
Conceptos plazo plazo plazo plazo plazo plazo plazo plazo M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Diferencias temporarias: Provisión de vacaciones 10.443 - 7.714 - Depreciación activo fijo - 6 - - - Totales 10.443 - - - 7.720 - -- --
b. Impuestos a la renta
Item
Gasto tributario corriente (provisión impuesto) (817.610) (623.587) Ajuste gasto tributario (ejercicio anterior) - (1.805) Efecto por activos o pasivos por impuesto diferido del ejercicio 2.91 1 1.138
Totales (814.699) (624.254)
8. ACTIVO FIJO
El detalle del activo fijo al 3 1 de diciembre de cada año, valorizado según Nota 2.g, es el siguiente:
Activo fijo: Muebles y útiles Computadores y otras máquinas de oficina
Subtotal
Depreciación acumulada: Muebles y útiles Computadores y otras máquinas de oficina
Subtotal
Total
Al 31 de diciembre de 2010 se presenta un saldo de intangibles de M$59.541 (M$60.695 en 2009), que corresponden a la adquisición de un Software contable.
10. OTROS ACTIVOS
El saldo al 31 de diciembre de 2010 y 2009, corresponde a la activación de gastos concernientes a remodelación de las nuevas dependencias de BICE Inversiones Administradora General de Fondos S.A. y el detalle es el siguiente:
Gastos remodelación Amortización gastos
Total otros activos
1 1. PROVISIONES Y CASTIGOS
El saldo al 31 de diciembre de 201 0 ascendente a M$156.900 (M$244.947 en 2009) corresponde a provisiones por servicios, vacaciones del personal, publicaciones, bonos al personal y otras provisiones de acuerdo al siguiente detalle:
Provisión asesorías Provisión costo vacaciones personal Provisión por bonos al personal Otras provisiones
Total provisiones
12. INDEMNIZACIONES AL PERSONAL POR AÑOS DE SERVICIO
La Sociedad no tiene pactadas obligaciones por este concepto, y por lo tanto, no efectuó provisión por indemnización por años de servicio en ambos ejercicios.
13. CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
2010 Kesrrvas
Capital futuros He~ultndo pagado dividendos del ejercicio M$ M$ M$
Saldo inicial 1.479.303 56.556 3.258.918 Distribucidn resultado aso aiiterior 3258.918 (3.258.918) Dividendo definitivo ~jercieio anterior Revaloriracióii capital propio 36.983 82.887 Rcsiiltndo del ejercicio 3.043.543
Saldo final 1.516.286 3.398.361 3 . 9 4 3 5 4 3
Saldos actualizados
Número de acciones
Serie
Unica
Capital (Monto - M$)
Serie
2009 Itcscwas
Capitnl hlturos Resultado pagado dividendos del ejercicio M$ M$ M$
Número Número Número acciones acciones acciones con derecho suscritas pagadas a voto
Capital Capital suscrito pagado
Unica 1.516.286 1.516.286
14. OTROS INGRESOS Y EGRESOS FUERA DE LA EXPLOTACION
Otros ingresos fuera de la explotación:
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, no existen otros ingresos fuera de la explotación que revelar.
Otros egresos fuera de la explotación:
Al 3 1 de diciembre de 2010, no existen otros egresos fuera de la explotación.
Al 3 1 de diciembre de 2009 existen M$33.004, se presentan bajo este rubro:
Donación efectuada al SERVEL Multas por declaraciones Juradas
Total
15. CORRECCION MONETARIA
Activos (cargoslabonos) Activo fijo Otros activos no monetarios Cuentas de gastos y costos
Total (cargos) abonos
Pasivos (cargoslabonos) Patrimonio Pasivos no monetarios Cuentas de ingresos
Total (cargos) abonos
(Pérdida) utilidad por corrección monetaria
Indice de 2010 2009 reajustabilidad M$ M$
IPC 1.876 (2.184) IPC 9.367 (2.771) IPC 92.774 (17.929)
IPC (1 19.870) 302.356 IPC (1.353) 172 IPC (137.762) 26.724
16. DIFERENCIA DE CAMBIO
Durante los ejercicios 2010 y 2009, existen resultados por diferencias de tipo de cambio.
Venta US$ remuneración Fondos Extra Dólar y manager dólar (3.259) -
Total otros activos (3.259) -
17. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
La composición del efectivo y efectivo equivalente al 3 1 de diciembre de 2010 y 2009 es la siguiente:
Disponible Valores negociables
Total
El flujo originado por "Otros gastos pagados" por MS528.500 en 2010 (M$482.137 en 2009) y corresponde principalmente a arriendos, asesorías legales, auditorías y patentes comerciales.
No existen actividades de financiamiento o de inversión que no hayan generado flujos de efectivo durante el ejercicio informado, ni que comprometan flujos futuros.
18. CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES
Garantía de Fondos:
El 7 de enero de 201 1 BICE Inversiones Administradora General de Fondos S.A. constituvó las siguientes boletas de garantía para administradoras generales de fondos, para garantizar el fiel cumplimiento de las obligaciones de la administradora, por la administración de fondos de terceros y la indemnización de los perjuicios que de su inobservancia resulten de acuerdo a lo previsto en el artículo 226 de la Ley NO1 8.045.
Boleta Nro. 0141906 0141924 0141905 0141907 0141913 0141908 0141918 0141909 0141910 0141917 0141921 0141916 O141896 0141914 0141920 0141902 0141904 0141915 0141925 014191 1 O141900 0141901 0141897 0141898 0141912 0141926 0141922 0141923 0141919 0141899 0141903
Nombre Fondo Mutuo Bice Index Fondo Mutuo Bice Beneficio Fondo Mutuo Bice Manager Fondo Mutuo Bice Target Fondo Mutuo Bice Best Norteamérica Fondo Mutuo Bice Acciones Fondo Mutuo Bice Best Europa Fondo Mutuo Bice Vanguardia Fondo Mutuo Bice Extra Fondo Mutuo Bice Best Asia Fondo Mutuo Bice Extra Dólar Fondo Mutuo Bice Master Fondo Mutuo Bice Best Mercados Emergentes Fondo Mutuo Bice Manager Dólar Fondo Mutuo Bice Best Latinoamérica Fondo Mutuo Bice Chile Mid Cap Fondo Mutuo Bice Commodities Fondo Mutuo Bice Emprendedor Fondo Mutuo Bice Brasil Siglo XXI Fondo de Inversión Fondo de Inversión Privado Perú 1 Fondo de Inversión Privado Perú 11 Fondo de Inversión Privado Perú 111 Fondo de Inversión Privado Perú IV Fondo de Inversión Privado Colombia 1 Fondo de Inversión Privado Colombia 11 Fondo Mutuo Bice Dinámico Fondo Mutuo Bice México Linzor Bice Private Ewuity 11 Fondo de Inversión Bice Inmobiliario 1 Fondo de Inversión Fondo Mutuo Bice Chile Activo
Cobertura en UF 14.104,95 10.000,00
157.556,69 17.97 1,74 10.000,00 22.882,22 1 o.ooo,oo 12.272,79 83.149,16 10.000,00 10.000,00 31.371,Ol 1 o.ooo,oo 22.252,64 1 o.ooo,oo 1 o.ooo,oo 10.000,00 10.000,00 1 o.ooo,oo 29.335,74 1 o.ooo,oo 10.000,00 10.000,00 1 o.ooo,oo 1 o.ooo,oo 1 o.ooo,oo 10.000,00 10.000,00 10.000,00 1 o.ooo,oo 1 o.ooo,oo
Dichas Boletas de garantías fueron constituidas en el Banco BICE.
El 8 de enero de 2010 Bice Inversiones Administradora General de Fondos S.A. constituyó las siguientes boletas de garantía para administradoras generales de fondos, para garantizar el fiel cumplimiento de las obligaciones de la administradora, por la administración de fondos de terceros y la indemnización de los perjuicios que de su inobservancia resulten de acuerdo a lo previsto en el artículo 226 de la Ley N018.045.
Boleta Nro. Nombre Cobertura en UP
0126064 Fondo Mutuo Bice Index 20.724,65 0126063 Fondo Mutuo Bice Beneficio 10.000,OO 0126062 Fondo Mutuo Bice Manager 149.295,25 0126061 Fondo Mutuo Bice Target 12.779,29 0126060 Fondo Mutuo Bice Best Norteamérica 10.000,OO 0126059 Fondo Mutuo Bice Acciones 15.064,16 0126058 Fondo Mutuo Bice Best Europa 10.000,OO 0126057 Fondo Mutuo Bice Vanguardia 10.000,OO 0126056 Fondo Mutuo Bice Extra 62.868,94 0126055 Fondo Mutuo Bice Best Asia 1 0.000,OO 0126054 Fondo Mutuo Bice Extra Dólar 1 0.000,OO 0126052 Fondo Mutuo Bice Master 21.499,33 0126066 Fondo Mutuo Bice Best Mercados Emergentes 10.000,OO 0126051 Fondo Mutuo Bice Manager Dólar 22.228,70 0126050 Fondo Mutuo Bice Best Latinoamérica 10.000,OO 0126067 Fondo Mutuo Bice Chile Mid Cap 10.000,OO 0126073 Fondo Mutuo Bice Belo Horizonte Garantizado 10.000,OO 0126049 Fondo Mutuo Bice Commodities 10.000,OO 0126048 Fondo Mutuo Bice Emprendedor 10.000,OO 0126047 Fondo Mutuo Bice Brasil 10.000,OO 0126053 Siglo XXI Fondo de Inversión 23.093,98 0126046 Fondo de Inversión Privado Perú I 10.000,OO 0126045 Fondo de Inversión Privado Perú 11 10.000,OO 0126044 Fondo de Inversión Privado Perú 111 10.000,OO 0126074 Fondo de Inversión Privado Perú IV 10.000,OO 0126042 Fondo de Inversión Privado Colombia I 10.000,OO 0126041 Fondo de Inversión Privado Colombia 11 10.000,OO
Con fecha 30 de marzo de 2010:
0124394 Fondo Mutuo Bice Dinámico 10.000,OO
Con fecha 30 de junio de 2010:
0130591 Fondo Mutuo Bice México
Con fecha 7 de septiembre de 2010:
0138093 Linzor Bice Private Equity 11 Fondo de Inversión 0138094 Bice Inmobiliario 1 Fondo de Inversión
Dichas Boletas de garantías fueron constituidas en el Banco BICE.
19. CAUCIONES OBTENIDAS DE TERCEROS
Al 3 1 de diciembre de 2010 y 2009, la Sociedad no ha recibido cauciones de terceros.
20. MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA
Activos:
Rubro
Circulantes: Disponible Valores negociables Deudores por venta Deudores por venta Deudores varios Gastos pagados por anticipado Impuestos diferidos
Moneda
$ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables US$ $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables
Activos fijos: Activo fijo neto $ reajustables 103.633 80.369
Otros activos: Otros $ reajustables 143.357 156.889
Total activos $ no reajustables 9.076.986 5.259.719 US$ 4.191 4.040 $ reajustables 246.990 237.258
Pasivos circulantes
Rubro
Hasta 90 días 2010 2009 Tasa de interes Tasa de interes
Moneda Monto nromedio anual Monto nrumedio anual
Provisioiies $ n o reajustables 131.805 214.757 UF 25.095 30.190
I<etenciones $ n o reajustables 265.290 165.449 Documentos y cuentas por pagar
empresas relacionadas $ n o reajustables 5.892 Impuesto a la renta $no reajustables 41.895 175.974
Total pasivos circulantes $ n o reajustablcs 444.882 UF 25.095
2 1. SANCIONES
La Sociedad Administradora ni sus representantes han sido objeto de sanción durante los años 2010 y 2009, de parte de la Superintendencia de Valores y Seguros o de otros organismos fiscalizadores.
22. SOCIEDADES SUJETAS A NORMAS ESPECIALES
El Patrimonio de la Sociedad Administradora ha sido depurado según lo dispone el inciso 3 de la Norma de Carácter General NO157 de la Superintendencia de Valores y Seguros, de fecha 29 de septiembre de 2003, y a la fecha de cierre de los estados financieros se determina como se indica en el cuadro siguiente:
Patrimonio contable 8.858.190 Intangibles (143.357) Cuentas por cobrar a personas naturales o a personas relacionadas (5.773) Patrimonio depurado 8.709.060 Patrimonio depurado en UF 405.912
23. MEDIO AMBIENTE
Por la naturaleza de la Sociedad, ésta no se ve afectada por conceptos relacionados con el medio ambiente.
24. RETENCIONES
El saldo al 3 1 de diciembre de 2010 de M$265.290 (M$165.449 en 2009) corresponde a retenciones de impuesto único a los trabajadores, leyes sociales por pagar, IVA débito fiscal, PPM y otras retenciones de acuerdo al siguiente detalle:
Impuesto único Leyes Sociales IVA Débito Fiscal Otras retenciones P.P.M.
Total retenciones
25. HECHOS POSTERIORES
Entre el l o de enero de 201 1 y la fecha de emisión de estos estados financieros (17 de enero de 201 l), no existen hechos posteriores que afecten significativamente a los estados financieros de la Sociedad.
26. ADOPCION DE NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA
Como es de público conocimiento, el país está comprometido a desarrollar un plan de convergencia para adoptar integralmente las Normas Internacionales de información Financiera - NIIF (IFRS, según su sigla en Inglés). En conformidad con lo establecido sobre esta materia por el Colegio de Contadores y por la Superintendencia de Valores y Seguros a través de los Oficios Circulares NO427 de fecha 28 de diciembre de 2007, la Sociedad adoptará dichas normas a contar del 01 de enero de 201 1 . Producto de lo anterior, se originarán cambios sobre los saldos patrimoniales al 01 de enero de 201 1 y se afectará la determinación de los resultados para los ejercicios futuros porque deberán presentarse de acuerdo con la nueva normativa los que así determinados, pueden diferir de los aquí presentados.
En el marco del referido plan, La Sociedad presenta sus estados financieros de 2010 (interinos y anuales) bajo principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas de la Superintendencia de Valores y Seguros.