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Uned – Girona (Cuentas anuales 2015) 1

CENTRO ASOCIADO DE LA UNED DE GIRONA

CUENTAS ANUALES 2015

Salt, 06/10/2016


El Centro Asociado de la Universidad Nacional de Educación a Distancia de Girona procede a formular las cuentas anuales del ejercicio comprendido entre el 01 de enero de 2015 y el 31 de diciembre de 2015, conforme a lo establecido en la Orden EHA/2045/2011, de 14 de julio, por la que se aprueba la Instrucción de Contabilidad para la Administración Institucional del Estado. Las cuentas anuales vienen constituidas por los siguientes documentos anexos que preceden a este escrito: Balance de situación Cuenta del resultado económico patrimonial. Estado de cambios en el patrimonio neto Estado de flujos de efectivo Estado de liquidación de presupuesto Memoria Fdo: Montserrat Palma Muñoz


CONTENIDO Balance ............................................................................................................................ 5

Cuenta de resultado económico patrimonial ............................................................. 8 Estado de cambios en el Patrimonio neto ............................................................... 11

Estado del flujo efectivo .............................................................................................. 13 Estado de la liquidación del presupuesto de ingresos ....................................... 17 Resultado presupuestario ....................................................................................... 18

Memoria ......................................................................................................................... 19

1. Organización y Actividad. .................................................................................. 20

2. Gestión indirecta de servicios públicos, convenios y otras formas de colaboración. ............................................................................................................. 23 3. Bases de presentación de las cuentas. ........................................................... 23

a) Imagen fiel ....................................................................................................... 23 b) Principios contables ......................................................................................... 23

c) Estructura contable .......................................................................................... 24 d) Comparación de la información ....................................................................... 24

4. Normas de reconocimiento y valoración......................................................... 26 a) Inmovilizaciones materiales ............................................................................ 26 b) Inversiones financieras .................................................................................... 26

c) Deudores .......................................................................................................... 26 d) Existencias ....................................................................................................... 26

e) Acreedores ....................................................................................................... 26 f) Ingresos y gastos .............................................................................................. 27

5. Inmovilizado material. ......................................................................................... 28 6. Inversiones inmobiliarias .................................................................................... 31

7. Inmovilizado intangible ........................................................................................ 31 8. Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar ..... 31

9. Activos financieros ............................................................................................... 31 10. Pasivos financieros ........................................................................................... 31

11. Coberturas contables ........................................................................................ 31

12. Activos construidos o adquiridos para otras entidades y otras existencias .................................................................................................................................... 31

13. Moneda extranjera ............................................................................................ 31 16. Información sobre medio ambiente ............................................................... 34

17. Activos en estado de venta .............................................................................. 34

18. Presentación por actividades de la cuenta del resultado económico patrimonial ................................................................................................................. 34

19. Operaciones por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos ...................................................................................................................... 34 20. Operaciones no presupuestarias de tesorería.............................................. 35

1. Deudores .......................................................................................................... 35 2. Acreedores ....................................................................................................... 35

21. Contratación administrativa. Procedimientos de adjudicación ................... 35

22. Valores recibidos en depósito ......................................................................... 35 23. Información presupuestaria ............................................................................. 36


23.1 Información presupuestaria. Presupuesto corriente ........................................ 37 a) Presupuesto corriente de gastos .......................................................................... 37

1) Modificaciones de crédito ............................................................................ 37

2) Remanente de crédito ................................................................................... 38 3) Ejecución de proyectos de inversión ............................................................ 40 4) Acreedores por operaciones pendientes de aplicar al presupuesto .............. 40

b) Presupuesto corriente de ingresos. ...................................................................... 41 1) Derechos anulados........................................................................................ 41

2) Derechos cancelados .................................................................................... 41

3) Recaudación neta.......................................................................................... 42 4) Devoluciones de ingresos ............................................................................. 43

23.2 Información presupuestaria. Presupuestos cerrados........................................ 43 1) Obligaciones gastos de presupuestos cerrados ............................................. 43 2) Derechos pendientes de ingresos de presupuestos cerrados......................... 44 3) Derechos anulados de ingresos de presupuestos cerrados ........................... 44

4) Derechos cancelados de ingresos de presupuestos cerrados ........................ 44 5) Variación de resultados presupuestarios de ejercicios anteriores ................ 44

23.3 Información presupuestaria. Compromisos de gasto con cargo a presupuestos

de ejercicios posteriores .......................................................................................... 44 1) Compromisos de gasto ejercicios posteriores .............................................. 44

2) Compromisos de gasto de carácter plurianual que no se hayan podio imputar

al ejercicio corriente ............................................................................................ 45 23.4 Información presupuestaria. Gastos de financiación afectada ........................ 45 23.5 Información presupuestaria. Remanente de tesorería ..................................... 45

23.6 Derechos pendientes de cobro según grado de exigencia ............................... 47 23.7 Balance de resultados e informe de gestión .................................................... 48

23.8 Antigüedad de los derechos presupuestarios pendientes de cobro .................. 48

24. Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios. ........................ 48

25. Información sobre el coste de las actividades. ............................................ 52

26. Indicadores de gestión. ................................................................................... 54 27. Hechos posteriores al cierre. .......................................................................... 54


Balance

Nº CTRAS. ACTIVO NOTAS EN MEMORIA 2015 2014

A) ACTIVO NO CORRIENTE 103.937,35 83.508,80

I. Inmovilizado intangible 787,22 877,25

200,201 (2800), (2801)

1. Inversión en investigación y desarrollo

203 (2803) (2903)

2. Propiedad industrial e intelectual

206 (2806) (2906)

3. Aplicaciones informáticas 787,22 877,25

207 (2807) (2907)

4. Inversiones sobre activos utilizados en régimen de arrendamiento o cedidos

208, 209 (2809) (2909)

5. Otro inmovilizado intangible

II. Inmovilizado material 103.150,13 82.631,55

210 (2810) (2910) (2990)

1. Terrenos 0,00

211 (2811) (2911) (2991)

2. Construcciones 11.687,36 12.217,42

212 (2812) (2912) (2992)

3. Infraestructuras

213 (2813) (2913) (2993)

4. Bienes del patrimonio histórico

214, 215, 216, 217, 218, 219 (2814) (2815) (2816) (2817) (2818) (2819) (2914) (2915) (2916) (2917) (2918) (2919) (2999)

5. Otro inmovilizado material 91.462,77 70.414,13

2300, 2310, 232, 233, 234, 235, 237, 2390

6. Inmovilizado en curso y anticipos

III. Inversiones inmobiliarias 0,00 0,00

220 (2820) (2920)

1. Terrenos

221 (2821) (2921)

2. Contrucciones

2301, 2311, 2391

3. Inversiones inmobiliarias en curso y anticipos

IV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas

0,00 0,00

2400 (2930) 1. Inversiones financieras en patrimonio de entidades de derecho publico

2401, 2402, 2403 (248) (2931)

2. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles

241, 242, 245, (294) (295)

3. Créditos y valors representativos de deuda

246, 247 4. Otras inversiones

V. Inversiones financieras a largo plazo 0,00 0,00

250 (259) (296) 1. Inversiones financieras en patrimonio

251, 252, 254, 256, 257 (297) (298)

2. Créditos y valores representativos de deuda

253 3. Derivados financieros

258, 26 4. Otras inversiones financieras


B) ACTIVO CORRIENTE 364.501,31 309.450,00

I. Activos en estado de ventas 0,00 0,00

II. Existencias 0,00 0,00

37 (397) 1. Activos Construidos o adquridos para otras entidades

30, 35, (390) (395)

2. Mercaderías y productos terminados

31, 32, 33, 34, 36, (391) (392) (393) (394) (396)

3. Aprovisionamientos y otros

III. Deudores y otras cuentas a cobrar 78.141,21 74.195,82

4300, 431, 435, 436, 4430 (4900)

1. Deudores por operaciones de gestión 77.658,93 71.095,82

4301, 4431, 440, 441, 442, 445, 446, 447, 449, (4901), 550, 555, 558

2. Otras cuentas a cobrar 482,28 3.100,00

47 3. Administraciones públicas

IV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociados

40,05 38,20

530, (539), (593)

1. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles

4302, 4432, (4902), 531, 532, 535, (594) (595)

2. Créditos y valores representativos de deuda 40,05 38,20

536, 537, 538 3. Otras inversiones

V. Inversiones financieras a corto plazo 0,00 0,00

540 (549) (596) 1. Inversiones financieras en patrimonio

4303, 4433, (4903), 541, 542, 544, 546, 547, (597) (598)

2. Créditos y valores representativos de deuda


545, 548, 565, 566

4. Otras inversiones financieras

480, 567 VI. Ajustes de periodificación 1.704,68 0,00

VII. Efectivo y otros activos equivalentes 284.615,37 235.215,98

577 1. Otros activos líquidos equivalentes

556, 570, 571, 573, 575,576

2. Tesorería 284.615,37 235.215,98

TOTAL ACTIVO (A + B) 468.438,66 392.958,80

Nº CTRAS.

PATRIMONIO NETO Y PASIVO NOTAS EN MEMORIA

2015 2014

A) PATRIMONIO NETO 361.547,60 303.372,30

100 I. Patrimonio aportado 0,00 0,00

II. Patrimonio generado 361.547,60 303.372,30

120 1. Resultados ejercicios anteriores 303.372,30 229.415,59

129 2. Resultados ejercicio 58.175,30 73.956,71

III Ajustes por cambios de valor 0,00 0,00


136 1. Inmovilizado no financiero

133 2. Activos financieros disponibles para la venta

134 3. Operaciones de cobertura

130, 131, 132 IV. Otros incrementos patrimoniales pendientes de imputación a resultados

0,00 0,00

BB)) PPAASSIIVVOO NNOO CCOORRRRIIEENNTTEE 2299..339977,,7700 3333..559977,,3377

14 I. Provisiones a largo plazo 0,00 0,00

II. Deudas a largo plazo 0,00 0,00

15 1. Obligaciones y otros valores negociables

170, 177 2. Deudas con entidades de crédito


171, 172, 173, 174, 178, 18

4. Otras deudas

16 III. Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a largo plazo

29.397,70 33.597,37

C) PASIVO CORRIENTE 77.493,36 55.989,13

58 I. Provisiones a corto plazo 53.312,11 27.466,00

II. Deudas a corto plazo 0,00 0,00

50 1. Obligaciones y otros valores negociables

520, 527 2. Deudas con entidades de crédito


4003, 521, 522, 523, 524, 528, 560, 560, 561,

4. Otras deudas

4002, 51 III. Deudas con entidades del grupo, mutigrupo y asociadas a corto plazo

0,00 0,00

IV. Acreedores y otras cuentas a pagar 24.181,25 28.523,13

4000, 401, 405, 406

1. Acreedores por operaciones de gestión 4.681,45 4.868,76

4001, 41, 550, 554, 559

2. Otras cuentas a pagar 1.177,92

47 3. Administraciones públicas 18.321,88 23.654,37

485, 568 V. Ajustes por periodificación 0,00 0,00

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 468.438,66 392.958,80


Cuenta de resultado económico patrimonial

CUENTA P.G.C.P.

NOTAS EN

MEMORIA EJ. 2015 EJ. 2014

1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales 8.270,00 5.598,00

720, 721,722,723,724,725,726,727,728,73

a) Impuestos

740,742 b) Tasas 8.270,00 5.598,00 744 c) Otros ingresos tributarios 729 d) Cotizaciones sociales 2. Transferencias de subvenciones

recibidas 561.980,12 556.642,83 a) Del ejercicio 561.980,12 556.642,83 751 a.1) Subvenciones recibidas

para financiar gastos del ejercicio 0,00 0,00 750 a.2) Transferencias 561.980,12 556.642,83 752 a.3) subvenciones recibidas

para cancelación de pasivos que no supongan financiación especifica de un elemento patrimonial

7530 b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 0,00 0,00

754 c) Imputacion de subvenciones para activos corrientes y otras 0,00 0,00

3. Ventas netas y prestaciones de servicios 0,00 0,00

700, 701, 702, 703,704, (706),(708), (709)

a) Ventas netas

741,705 b) Prestación de servicios 0,00 0,00 71* 7930, 7937, (6930), (6937) 4. Variación de existencias de

productos terminados y en curso de fabricación y deterioro de valor 0,00 0,00

780, 781, 782, 783 5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado 0,00 0,00

776, 777 6. Otros ingresos de gestión ordinaria 2.678,26 1.715,31 795 7. Excesos de provisiones 0,00 0,00

A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7) 572.928,38 563.956,14

8. Gastos de personal -170.556,61 -162.090,61 (640), (641) a) Sueldos, salarios y asimilados -130.485,07 -121.790,10 (642), (643), (644), (645) b) Cargas sociales

-40.071,54 -40.300,51 65 9. Transferèncias y subvenciones

concedidas -216.557,13 -220.745,42 10. Aprovisionamientos 0,00 0,00 (600), (601), (602), (605) a) Consumo de mercaderías y

otros aprovisionamientos 0,00 0,00

(607), 606, 608, 609, 61* (6931), (6932), (6933), 7931, 7932, 7933

b) Deterioro del valor de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos

11. Otros gastos de gestión ordinaria -91.363,31 -95.415,07 (62) a) Suministros y servicios

exteriores -91.363,31 -95.234,47 (63) b) Tributos 0,00 -180,60


(676) c) Otros 0,00 (68) 12. Amortización del inmovilizado -19.527,39 -12.127,92

B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12) -498.004,44 -490.379,02

I Resultado (Ahorro o desahorro) de la gestión ordinaria (A+B) 74.923,94 73.577,12

13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos den estado de venta -1.173,43 -180,78

(690), (691), (692), (6938) a) Deterioro de valor

790, 791, 792, 799, 7938

770, 771, 772, 774, (670), (671), (672), (674)

b) Bajas y enajenación

-1.173,43 -180,78 7531 c) Imputación de subvenciones

para el inmovilizado no financiero 14. Otras partidas no ordinarias -15.710,29 279,66 773,778 a) ingresos 266,20 279,66 (678) -15.976,49 0,00

II Resultados de las operaciones no financieras (I+13+14) 58.040,22 73.676,00

15. Ingresos no financieros 135,08 280,71 a) De participaciones en

instrumentos de patrimonio 0,00 0,00 7630 a.1) En entidades del grupo,

multigrupo y asociadas 760 a.2) En otras entidades b) De valores negociables y de

créditos del activo inmovilizado 280,71 7631, 7632 b.1) En entidades del grupo,

multigrupo y asociadas 761, 762, 769, 76454, (66454) b.2) Otros

135,08 280,71 16. Gastos financieros 0,00 0,00 (663) a) Por deudas con entidades del

grupo, multigrupo y asociadas (660), (661), (662), (669), 76451, (66451)

b) otros

784, 785, 786, 787 17, Gastos financieros imputados al

activo 0,00 0,00 18. Variación del valor razonable en

activos y pasivos financieros 0,00 0,00 7646, (6646), 76459, (66459) a) Derivados financieros

7640, 7642, 76452, 76453, (6640), (6642), (66452), (66453)

b) otros activos y pasivos a valor razonable con imputación en resultados

7641, (6641) c) Imputación al resultado del

ejercicio por activos financieros disponibles para la venta

768, (668) 19. Diferencias de cambió 0,00 0,00 20. Deterioro de valor, bajas y

enajenación de activos y pasivos financieros 0,00

7960, 7961, 7965, 766, (6960), (6961), (6965), (666), 7970, (6970), (6670)

a) De entidades de grupo, multigrupo y asociadas


765, 7966, 7971, (665), (6671), (6962), (6966), (6971)

b) otros

0,00

III Resultados de las operaciones financieras (15+16+17+18+19+20) 135,08 280,71

IV Resultado (Ahorro o desahorro) neto del ejercicio (II+III) 58.175,30 73.956,71


Estado de cambios en el Patrimonio neto

1. Estado total de cambios en el patrimonio neto

NOTAS EN

MEMORIA

I. Patrimonio aportado

II. Patrimonio generado

III. Ajustes

por canvio

de valor

IV. Otros incrementos patrimoniales

TOTAL

A. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL 2014 295.223,02 295.223,02

B. AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES Y CORRECCIÓN DE ERRORES 8.149,28 8.149,28

C. PATRIMONIO NETO INICIAL AJUSTADO 2015 (A+B)

0,00 303.372,30 0,00 0,00 303.372,30

D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO 2015

0,00 58.175,30 0,00 0,00 58.175,30

1. Ingresos gastos reconocidos en el ejercicio 58.175,30 58.175,30

2. Operaciones con la entidad o entidades propietarias 0,00

3. Otras variaciones del patrimonio neto 0,00

E. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL 2015 (C+D)

0,00 361.547,60 0,00 0,00 361.547,60


2. Estado de ingresos y gastos reconocidos

Nº CTAS. NOTAS EN MEMORIA 2015 2014

129 I. Resultado económico patrimonial 58.175,30 73.956,71

II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto:

1. Inmovilizado no financiero 0 0

920 1.1 Ingresos 0 0

(820), (821) (822) 1.2 Gastos 0 0

2. Activos y pasivos financieros 0 0

900, 991 2.1 Ingresos 0 0 (800), (891) 2.2 Gastos 0 0

3. Coberturas contables 0 0

910 3.1 Ingresos 0 0

-810 3.2 Gastos 0 0

94 4. Otros incrementos patrimoniales 0,00 0,00

Total (1+2+3+4) 0,00 0,00

III. Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial o al valor inicial de la partida cubierta:

-823 1. Inmovilizado no financiero 0 0 (802), 902, 993 2. Activos y pasivos financieros 0 0

3. Coberturas contables 0 0 (8110) 9110

3.1 Importes transferidos a la cuenta del resultado económico patrimonial 0 0

(8111) 9111 3.2 Importes transferidos al valor inicial de la partida cubierta 0 0

-84 4. Otros incrementos patrimoniales 0,00 0,00

Total (1+2+3+4) 0,00 0,00

IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos (I+II+III) 58.175,30 73.956,71


Estado del flujo efectivo

NOTAS EN

MEMORIA 2015 2014

I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN

82.707,55 29.950,55

A) Cobros: 569.096,30 497.147,23

1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales 8.870,00 5.698,00

2. Transferencias y subvenciones recibidas 555.417,01 486.081,33

3. Ventas netas y prestaciones de servicios 0,00 0,00

4. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes

5. Intereses y dividendos cobrados 133,23 242,51

6. Otros Cobros 4.676,06 5.125,39

B) Pagos: 486.388,75 467.196,68

7. Gastos de personal 148.197,96 145.556,22

8. Transferencias y subvenciones concedidas 180.225,47 174.308,73

9. Aprovisionamientos

10. Otros gastos de gestión (IRPF Agencia Tributaria) 69.246,19 73.948,44

11. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes

12. Intereses pagados

13. Otros pagos 88.719,13 73.383,29

Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B)

82.707,55 29.950,55

II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

-33.308,16 12.679,73

C) Cobros: 0,00 70.561,50

1. Venta de inversiones reales

2. Venta de activos financieros

3. Otros cobros de las actividades de inversión 0,00 70.561,50

D) Pagos: 33.308,16 57.881,77

4. Compra de inversiones reales 33.308,16 57.881,77

5. Compra de activos financieros

6. Otros pagos de las actividades de inversión

Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D)

-33.308,16 12.679,73

III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

0,00 0,00

E) Aumentos en el patrimonio: 0,00 0,00

1. Aportaciones de la entidad o entidades propietarias.

F) Pagos a la entidad o entidades propietarias. 0,00 0,00

2. Devolución de aportaciones y reparto de resultados a la entidad o entidades propietarias

G) Cobros por emisión de pasivos financieros: 0,00 0,00

3. Obligaciones y otros valores negociables

4. Préstamos recibidos

5. Otras deudas.


H) Pagos por reembolso de pasivos financieros: 0,00 0,00

6. Obligaciones y otros valores negociables

7. Préstamos recibidos

8. Otras deudas.

Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H)

0,00 0,00

IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN

0,00 0,00

I) Cobros pendientes de aplicación 0,00 0,00

J) Pagos pendientes de aplicación 0,00 0,00

Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) 0,00 0,00

V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO

0,00 0,00

VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V)

0,00 0,00

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio

235.215,98 192.585,70

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio

284.615,37 235.215,98


Estado de liquidación del presupuesto de gastos

PARTIDA PRESUPUSTARIA

DESCRIPCIÓN

CREDITOS PRESUPUESTARIOS GASTOS

COMPROMETIDOS (4)

OBLIGACIONES

RECONOCIDAS NETAS (5)

PAGOS (6)

OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO A 31 DE DICIEMBRE

(7=5-6)

REMANENTE DE CRÉDITO

(8=3-5) INICIALES

(1) MODIFICAC.(2

) DEFINITIVOS

(3=1+2)

324 10100 RETRIBUCIONS BÀSIQUES 23.000,00 0,00 23.000,00 22.241,10 22.241,10 22.241,10 0,00 758,90

324 13000 RETRIBUCIONS BÀSIQUES 104.000,00 3.252,50 107.252,50 101.178,63 101.178,63 101.178,63 0,00 6.073,87

324 13001 HORES EXTRAORDINÀRIES 2.000,00 0,00 2.000,00 1.038,70 1.038,70 1.038,70 0,00 961,30

324 16000 SEGURIDAD SOCIAL 33.000,00 0,00 33.000,00 33.216,76 33.216,76 30.692,76 2.524,00 -216,76

324 21200 MANTENIMENT I CONSERVACIÓ EDIFICIS 7.000,00 0,00 7.000,00 6.634,42 6.634,42 5.801,94 832,48 365,58

324 21600 MANTENIMENT D'EQUIPS PER AL PROCESSAMENT 1.000,00 0,00 1.000,00 142,30 142,30 142,30 0,00 857,70

324 22000 ORDINARI NO INVENTARIABLE 4.500,00 0,00 4.500,00 3.205,03 3.205,03 3.173,53 31,50 1.294,97

324 22001 PREMSA, REVISTES, LLIBRES I ALTRES PUBLICACIONS 1.500,00 0,00 1.500,00 1.181,20 1.181,20 1.181,20 0,00 318,80

324 22002 MATERIAL INFORMÀTIC NO INVENTARIABLE 300,00 0,00 300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 300,00

324 22100 ENERGIA ELÈCTRICA 24.000,00 0,00 24.000,00 11.472,01 11.472,01 11.472,01 0,00 12.527,99

324 22101 AIGUA 750,00 0,00 750,00 166,84 166,84 152,54 14,30 583,16

324 22104 MATERIAL DE NETEJA 150,00 0,00 150,00 0,00 0,00 0,00 0,00 150,00

324 22200 SERVEIS DE TELECOMUNICACIONS 5.150,00 0,00 5.150,00 4.002,64 4.002,64 4.002,64 0,00 1.147,36

324 22201 POSTALS 350,00 0,00 350,00 503,81 503,81 480,55 23,26 -153,81

324 22400 PRIMES D'ASSEGURANCES 1.000,00 1.599,91 2.599,91 3.237,48 3.237,48 2.948,29 289,19 -637,57

324 22601 ATENCIONS PROTOCOL·LÀRIES 5.000,00 0,00 5.000,00 2.345,85 2.345,85 2.345,85 0,00 2.654,15

324 22602 PUBLICITAT I PROPAGANDA 6.000,00 0,00 6.000,00 11.102,84 11.102,84 11.102,84 0,00 -5.102,84

324 22603 CONVOCATÒRIES, ALUMNES, TUTORS, PAS 100,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00

324 22606 REUNIONS, CONFERÈNCIES I CURSOS 9.500,00 0,00 9.500,00 14.965,12 14.965,12 14.965,12 0,00 -5.465,12

324 22609 ALTRES DESPESES DIVERSES 3.550,00 0,00 3.550,00 8.540,52 2.199,10 2.199,10 0,00 1.350,90

324 22703 ADQUISICIÓ DE MATERIAL DIDÀCTIC 6.200,00 0,00 6.200,00 5.339,74 5.339,74 5.339,74 0,00 860,26

324 22704 NETEJA 7.000,00 0,00 7.000,00 6.277,94 6.277,94 5.888,94 389,00 722,06

324 22706 ESTUDIS I TREBALLS TÈCNICS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

324 22707 DESPESES SERVEIS BANCARIS 100,00 0,00 100,00 18,43 18,43 18,43 0,00 81,57

324 22799 TREBALLS REALIZATS PER ALTRES 0,00 0,00 0,00 15.950,00 15.950,00 15.950,00 0,00 -15.950,00


PROFESSIONALS

324 23000 DESPLAÇAMENTS, DIETES 3.500,00 0,00 3.500,00 3.036,32 3.036,32 2.826,39 209,93 463,68

324 23300 ALTRES INDEMNITZACIONS 21.500,00 0,00 21.500,00 10.193,24 10.193,24 9.593,24 600,00 11.306,76

324 23301 ALTRES INDEMNITZACIONS PER PROJECTES 5.000,00 0,00 5.000,00 1.319,99 1.319,99 1.319,99 0,00 3.680,01

324 48100 BEQUES DOCÈNCIA SEU CENTRAL 1.500,00 0,00 1.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.500,00

324 48101 BEQUES DOCÈNCIA GIRONA 176.000,00 0,00 176.000,00 151.397,61 151.397,61 151.397,61 0,00 24.602,39

324 48102 BEQUES DOCÈNCIA OLOT 35.000,00 0,00 35.000,00 33.407,76 33.407,76 33.407,76 0,00 1.592,24

324 48103 BEQUES DOCÈNCIA FIGUERES 25.000,00 0,00 25.000,00 22.076,80 22.076,80 22.076,80 0,00 2.923,20

324 48104 BEQUES DOCÈNCIA RIPOLL 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00

324 48105 BEQUES DOCÈNCIA PALAFRUGELL 4.500,00 0,00 4.500,00 4.914,45 4.914,45 4.914,45 0,00 -414,45

324 48106 BEQUES DOCÈNCIA SANT FELIU DE GUÍXOLS 3.000,00 0,00 3.000,00 2.839,46 2.839,46 2.839,46 0,00 160,54

324 48109 ALTRES COORDINADORS I TUTORS 4.200,00 0,00 4.200,00 546,05 546,05 546,05 0,00 3.653,95

324 48800 CONVENI UDG ÚS BIBLIOTECA 1.000,00 0,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 0,00 0,00

324 48801 ALTRES CONVENIS 6.000,00 0,00 6.000,00 375,00 375,00 375,00 0,00 5.625,00

324 62000 OBRES EN EDIFICIS 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00

324 62500 MOBILIARI 5.500,00 6.195,28 11.695,28 6.195,28 6.195,28 3.095,28 0,00** 5.500,00

324 62600 EQUIPS INFORMÀTICS 12.200,00 20.346,15 32.546,15 30.309,68 30.309,68 30.212,88 96,80 2.236,47

324 62900 ALTRES INVERSIONS REALS 5.000,00 0,00 5.000,00 3.835,49 3.835,49 3.775,50 59,99 1.164,51

324 62901 ADQUISICIÓ IMMOBILIZAT INMATERIAL 0,00 0,00 0,00 788,92 788,92 0,00 788,92 -788,92

TOTAL 558.050,00 31.393,84 589.443,84 524.997,41 518.655,99 509.696,62 5.859,37 70.787,85

**Con respecto al concepto 324.62500 “Mobiliari” se pagaron anticipadamente 3.100,00 euros durante el 2014.


Estado de la liquidación del presupuesto de ingresos

APLICACIÓN PRESSUPUES

TARIA DESCRIPCIÓN

PREVISIONES PRESUPUESTARIAS DERECHO

S RECONOC

IDOS (4)

DERECHOS

ANULADOS (5)

DERECHOS CANCELADOS

(6)

DERECHOS RECONOCIDOS NETOS (7=4-5-

6)

RECAUDACIÓN NETA (8)

DERECHOS PENDIENTS DE COBRO

A 31 DE DICIEMBRE

(9=7-8)

EXCEOS/DEFECTO PREVISIÓN

(10=7-3) INICIALES

(1) MODIFICACI

ONES (2) DEFINITIVAS (3=2+1)

31000 CURS D'EXTENSIÓ UNIVERSITÀRIA 2.000,00 0,00 2.000,00 8.870,00 600,00 0,00 8.270,00 8.270,00 0,00 6.270,00

38000 REINTEGRAMENT DE PRESSUPOSTOS TANCATS 6,00 0,00 6,00 266,20 0,00 0,00 266,20 266,20 0,00 260,20

39900 ALTRES INGRESSOS 9,00 0,00 9,00 2.678,26 0,00 0,00 2.678,26 2.678,26 0,00 2.669,26

40100 DE LA UNED 195.825,00 0,00 195.825,00 209.503,51 0,00 0,00 209.503,51 209.503,51 0,00 13.678,51

46000 DE LA DIPUTACIÓ DE GIRONA 320.960,00 0,00 320.960,00 320.960,55 0,00 0,00 320.960,55 320.960,55 0,00 0,55

46001 DE L'AJUNTAMENT DE FIGUERES 6.500,00 0,00 6.500,00 6.500,00 0,00 0,00 6.500,00 6.500,00 0,00 0,00

46002 DE L'AJUNTAMENT DE GIRONA 4.200,00 0,00 4.200,00 4.063,19 0,00 0,00 4.063,19 4.063,19 0,00 -136,81

46003 DE L'AJUNTAMENT DE PALAFRUGELL 3.350,00 0,00 3.350,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -3.350,00

46004 DE L'AJUNTAMENT DE RIPOLL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

46005 DE L'AJUNTAMENT DE SALT 5.000,00 0,00 5.000,00 3.000,00 0,00 0,00 3.000,00 3.000,00 0,00 -2.000,00

46006 DE L'AJUNTAMENT D'OLOT 13.700,00 0,00 13.700,00 11.389,76 0,00 0,00 11.389,76 11.389,76 0,00 -2.310,24

46007 AJUNTAMENT DE SANT FELIU DE GUÍXOLS 2.200,00 0,00 2.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2.200,00

52000 INTERESSOS EN COMPTES BANCARIS 300,00 0,00 300,00 133,23 0,00 0,00 133,23 133,23 0,00 -166,77

54000 LLOGUER AULES UDG 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2.000,00

70100 DE LA UNED 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2.000,00

87001 Aplicació per al finançament de suplements de crèdit 0,00 4.852,41 4.852,41 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -4.852,41

87002

APLICACION PARA FINANCIACION DE INCORPORACIONES DE CREDITO 0,00 26.541,43 26.541,43 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -26.541,43

TOTAL 558.050,00 31.393,84 589.443,84 567.364,70 600,00 0,00 566.764,70 566.764,70 0,00 -22.679,14


Resultado presupuestario

CONCEPTOS DERECHOS

RECONOCIDOS NETOS

OBLIGACIONES RECONOCIDAS

NETAS AJUSTES

RESULTADO PRESUPUESTARIO

a. Operaciones corrientes 566.764,70 477.526,62 89.238,08

b. Operaciones de capital 41.129,37 -41.129,37

c. Operaciones comerciales 0,00

1. Total operaciones no financieras (a+b+c) 566.764,70 518.655,99 48.108,71

d. Activos financieros

e. Pasivos financieros

2. Total operaciones financieras (d+e)

I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I = 1+2) 566.764,70 518.655,99 48.108,71

AJUSTES:

3. Créditos gastados financiados con remanente de tesorería no afectado

31.393,84

4. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio

5. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio

II TOTAL AJUSTES (II=3+4-5)

31.393,84

RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (I+II) 79.502,55


Memoria


1. Organización y Actividad.

El CENTRO DE LA UNED "GIRONA" se constituyó por Orden Ministerial de 25 de

setiembre de 1975 (BOE 11 de octubre), rigiéndose por lo dispuesto en los Decretos

2310/1972 de 18 de agosto (BOE de 9 de septiembre) y 3114/1974 de 25 de octubre (BOE

de 14 de noviembre) y al convenio suscrito en Madrid el 30 de junio de 1975.

Con fecha 31 de julio de 2001 se firmó el convenio de constitución de la entidad jurídica

titular Consorcio Universitario Centro Asociado de la UNED de Girona entre la

Universidad Nacional de Educación a Distancia, la Diputación de Girona y el

Ayuntamiento de Girona.

En el año 1986 se crea la sede de La Garrotxa, en 1992 la del Ripollès y en 1997 la de

l’Alt Empordà, y posteriormente Baix Empordà (Palafrugell y Sant Feliu de Guíxols),

quedando así conformada la estructura actual del Centro.

La entidad jurídica titular está constituida por la Diputación de Girona, el Ayuntamiento de

Girona y por la Universidad Nacional de Educación a Distancia.

El 4 de noviembre de 2014 se aprobó una adenda a los Estatutos, para adaptar el

Consorcio UNED Girona a la ley 27/2013, de 27 de diciembre, de Racionalización y

sostenibilidad de la Administración Local y a la Ley 15/2014, de 16 de septiembre, de

Racionalización del sector público y otras medidas de reforma administrativa. En esta

adenda se establece que el Consorcio quedará adscrito a la UNED.

El gobierno de la entidad jurídica titular corresponde al Patronato, compuesto por:

Diputación de Girona (2 representantes)

Ayuntamiento de Girona (1 representante)

UNED (2 representantes)

Director/a del Centro

Secretario/a del Centro (sin voto)

Representante de los tutores

Representante del PAS

Representante de alumnos


Representante de los Ayuntamientos que acogen una extensión comarcal o aula de la UNED: Salt, Olot, Figueres, Sant Feliu de Guíxols, Palafrugell i Ripoll (con voz, pero sin voto). El personal al servicio del Centro, durante el 2015, es el siguiente:

2015 Personal Centro

hombre mujeres total

secretaria dirección 0 1 1

Administrativa 0 1 1

Administrativa 0 1 1

Aux. administrativa 0 1 1

Ordenanza 1 0 1

Total 1 4 5

El número de tutores becarios en docencia dedicados a la actividad docente ha sido de

80.

La actividad principal del Centro es impartir enseñanza universitaria, de acceso y de

idiomas, así como fomentar actividades culturales y de difusión del conocimiento y de

formación permanente.

La fuente principal de financiación son las transferencias de la Diputación de Girona

(56,68 %), de la Universidad Nacional de Educación a Distancia (36,99 %) y otros

ingresos de entidades locales (6,32 %).

El ejercicio económico se identifica con el año natural.

La entidad jurídica titular, a todos los efectos legales, está domiciliado en la sede del

Centro Asociado, desde julio de 2014, sito en C/ Sant Antoni, 1 2n – Factoría Cultural

Coma-Cros – 17190 Salt (Girona)

Información de contacto es la siguiente:

Teléfono: 972 21 26 00

Correo electrónico: [email protected]

Web: www.unedgirona.org

Facebook: http://www.facebook.com/UNEDGirona

Twitter: http://twitter.com/UNEDGirona

mailto:[email protected]

http://www.unedgirona.org/

http://www.facebook.com/UNEDGirona

http://twitter.com/UNEDGirona


Cargos principales directivos y de gestión:

Directora: Dra. Montserrat Palma Muñoz

Secretario: Dr. David Maldonado Gutiérrez

Coordinador académico: Dr. Àngel Guirado Serrat

Instalaciones – Ubicación física

El convenio firmado, con fecha 23 de octubre de 2012, entre el representante del Centro

Asociado, Presidente del Patronato, Señor Xavier Soy Soler y el representante del

Ayuntamiento de Salt, Alcalde, Señor Jaume Torramadé Ribas sobre la cesión de uso

temporal y gratuita por veinte años de un espacio de 974,85 m2, en la Factoría Cultural

de la Coma Cros de Salt, entre el Ayuntamiento de Salt y el Centro Asociado de la UNED

de Girona. Este espacio queda ubicado en la segunda planta de la nave Kroptokin del

referido Centro Cultural.

En la parte dispositiva del convenio, se acuerda que la UNED destinará el espacio cedido

en uso a la enseñanza universitaria o formación continua relacionada y el Ayuntamiento

le asignará los gastos corrientes de funcionamiento de su actividad y compartirá, de

forma proporcional, aquellos que sean comunes.

Convenios

El Centro Asociado UNED Girona realiza parte de sus actividades en diversas

extensiones comarcales. Durante el 2015, se han firmado o renovado los siguientes

convenios de colaboración económica con varios Ayuntamientos, que también

proporcionan los locales para la realización de la formación. Esta cesión de espacios no

se ha formalizado documentalmente:

Convenio: Ayuntamiento de Palafrugell

Fecha: 19/11/2015

Compromiso económico: 3.000,00 euros

Convenio: Ayuntamiento de Olot


Fecha: 16/10/2015


Convenio: Ayuntamiento de Sant Feliu de Guíxols

Fecha: 7/8/2015


Convenio: Ayuntamiento de Figueres

Fecha: 8/5/2015

Compromiso económico: 6.500 euros

2. Gestión indirecta de servicios públicos, convenios y otras formas de colaboración.

El Centro asociado no ha contabilizado ninguna operación a este concepto 3. Bases de presentación de las cuentas.

Los principios contables aplicados en la elaboración de estas cuentas anuales en referencia a los modelos y detalles siguen los indicados en la Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, por la que se aprueba el Plan General de Contabilidad Pública y lo establecido en la Orden EHA/2045/2011, de 14 de julio, por la que se aprueba la Instrucción de Contabilidad para la Administración Institucional del Estado Siguiendo los principios siguientes:

a) Imagen fiel Las cuentas anuales, formadas por el balance, la cuenta de resultado económico-patrimonial, el estado de liquidación del presupuesto y la memoria económica, se han confeccionado a partir de los registros contables, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, los resultados y la situación financiera de la Entidad.

b) Principios contables Las cuentas anuales se han preparado aplicando los principios contables generalmente aceptados. No existe ningún principio contable que, siendo significativo su efecto, se haya deja de aplicar.


c) Estructura contable La estructura contable para el Centro Asociado de la UNED Girona es centralizada, al ser la entidad, dotada de personalidad jurídica propia, el único sujeto de la contabilidad.

d) Comparación de la información A los efectos derivados de la aplicación del principio de uniformidad y del requisito de comparabilidad, las cuentas anuales del ejercicio 2015, presentan en comparación con cada una de las partidas del balance de situación y de la cuenta de resultado económico-patrimonial, además de las cifras del ejercicio 2015, las correspondientes al ejercicio inmediatamente anterior.

El Centro Asociado, dentro de sus posibilidades, en aplicación a la gestión contable, para mostrar los principios indicados, ha utilizado las herramientas de soporte informáticos siguientes: Sicalwin de Aytos cedido en uso por la Diputació de Girona Licencia de Contasol de Software DELSOL para realizar las fases mínimas de seguimiento, a nivel de Gestor de Patrimonio, del inventario y el inmovilizado del Centro. Licencia de Nominasol de Software DELSOL para realizar la liquidación, seguimiento y actualización de las nóminas del Centro. El paquete ofimático de Windows (Word, Excel y Acces), para la liquidación de las dedicaciones a los tutores. En el transcurso de los trabajos de auditoría realizados por la Intervención General del Estado (IGAE) se han puesto de manifiesto diversos errores que se han corregido reformulando las cuentas según se detalla a continuación. De acuerdo con lo indicado en la 21ª norma de reconocimiento y valoración, se ha realizado el correspondiente ajuste en la información comparativa:

Se han reclasificado las cuentas del PGCP del inmovilizado material y inmaterial con el resultado siguiente:

Iniciales 2015 PGC2015 denominación

2190 2060 Aplicaciones informáticas

2200 2110 Construcciones

2260 2160 Mobiliario

2270 2170 Equipos para el proceso de la información

No considerada 2190 Otro inmovilizado material

2820 2810 Amortización Acumulada Inmovilizado Material

4080 4180 Acreedores por devolución de ingresos

5740 5708 Caja de pagos a justificar

5780 5560 Movimientos internos de tesorería


5790 5570 Formalización

6820 6810 Amortización Inmovilizado Material

En el apartado "5. Inmovilizado material" se presentan unas correcciones de la contabilización en años anteriores de diversos elementos del inmovilizado por un importe total de 3.361,69 euros. También se ha realizado la regularización de la amortización acumulada de estos bienes por el importe de 2.931,28 €. Además, se ajusta la amortización excesiva de diversos bienes por un importe de 180,78 €. Todos estos ajustes se hacen con cargo o abono, a patrimonio neto.

De acuerdo con los criterios de registro contable del PGCP, los ingresos y gastos devengados a final de ejercicio deben reconocerse en la cuenta de resultado económico patrimonial, mientras que se reflejan en presupuesto en el momento en que se liquidan/reconocen, generalmente coincidiendo con el cobro/pago según el criterio contenido en el apartado 5º 4 del Marco conceptual de la contabilidad pública. La aplicación de este criterio ha supuesto correcciones con efectos 2014, entre los que destaca la deuda de la UNED, correspondiente a la transferencia para el funcionamiento ordinario del Centro, por 71.095,82€.

El saldo de la cuenta 100 patrimonio aportado se reclasifica a la 120, patrimonio generado, ya que en realidad recoge los resultados obtenidos por el Centro en su actividad.

En el año 2013 se reconoce una obligación con la UNED de 41.996,71 euros derivada de la compra de libros y se acuerda un calendario de pago en 10 años a partir del 2013, con una cuota anual de 4.199,67 euros. La contabilización de dicha operación no aparecía en cuentas el pasivo generado, lo que se ha corregido mediante los apuntes contables pertinentes.

En el año 2010, no se aplicó la obligación de reducir las retribuciones del personal, un 5% según lo dispuesto en el Real Decreto Ley 8/2010. En consecuencia, se aplica dicha reducción con efectos retroactivos desde junio del 2015, exigiendo los correspondientes reintegros, por un importe total de 4.981,11€, de conformidad con el artículo 77 de la LGP 47/2003, con el límite de un año que contempla el artículo 59 del Estatuto de los trabajadores. De acuerdo con las posibilidades que ofrece el PGCP, se ha optado por considerarlo como activo contingente.

Se ha tramitado el alta del Secretario en la Seguridad Social, así como se está estudiando por los servicios centrales de la UNED en qué forma establecer el alta de la Directora. Se ha provisionado la deuda por la falta de


ingreso de las correspondientes cotizaciones, tal como se explica en el apartado 15 de la memoria.

4. Normas de reconocimiento y valoración.

En la preparación de los estados financieros se han tenido en cuenta las siguientes normas de valoración:

a) Inmovilizaciones materiales El inmovilizado material se haya registrado al coste de adquisición. La amortización se realiza por el método lineal en función de la vida útil estimada. Los criterios anuales de amortización aplicados han sido los siguientes:

años

Edificios y construcciones 25

Mobiliario 10

Equipos para procesos de Información 5

Elementos de transporte 20

Otro Inmovilizado material 2

b) Inversiones financieras Por la propia estructura del Centro Asociado no se han establecido inversiones financieras temporales a corto plazo ni inversiones financieras permanentes a imposiciones a largo plazo.

c) Deudores Los deudores, tanto a corto como a largo plazo, se contabilizan por el importe pendiente de recibir de los derechos económicos previstos en los convenios de creación del Centro Asociado. Las correcciones valorativas que se estiman necesarias para prever el riesgo de insolvencia se registran cuando se estima la pérdida, a través de las correspondientes provisiones.

d) Existencias No hay.

e) Acreedores Los acreedores se clasifican a corto o largo plazo en función de su vencimiento contado a partir de la fecha de las cuentas anuales, considerándose a corto plazo las inferiores a un año y a largo plazo las de vencimiento temporal superior. Las deudas, tanto a corto como a largo plazo, se registran por su valor de reembolso. La diferencia respecto de la cantidad recibida se considera como gastos por intereses en el ejercicio en que se devengan, siguiendo un criterio financiero.


f) Ingresos y gastos

Los ingresos y gastos se imputan en función de la corriente real de bienes y servicios que representan y con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. No obstante, siguiendo el principio de prudencia, únicamente se contabilizan los beneficios realizados a fecha de cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos y las pérdidas previsibles, aun siendo eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidos.

De acuerdo con el artículo 9 de la Ley de Impuesto sobre Sociedades, el centro no tributa por este impuesto por tener la consideración de entidad exenta. El Centro retiene, por cuenta de la Hacienda Pública, el IRPF por las retribuciones al personal empleado, por las becas de docencia que concede, por el personal en prácticas de alternancia, así como otro personal como conferenciantes, derechos autor, y otro personal que presta servicios al Centro. A 31 de diciembre de 2015, el Centro de Girona está al corriente de las obligaciones con la Hacienda Pública, así como con la Seguridad Social. Las bases de ejecución del presupuesto aprobadas para el 2015, de acuerdo con la legislación afín, establecen los criterios y metodología que se han de seguir en las distintas fases de la gestión presupuestaria.


5. Inmovilizado material.

El centro por propia naturaleza de los bienes y su diversidad recoge el inmovilizado material e intangible (inmaterial) en este mismo punto de la memoria. El Centro Asociado tiene inventariados 384 elementos de mobiliario y 18 de equipos proceso de información no valorados, ya que no se dispone de factura de adquisición, y que teniendo en cuenta que provienen de la antigua sede puede considerarse que ya ha transcurrido su vida útil Se recogen en inventario con la fecha de referencia ficticia 1/1/2000 El fondo bibliográfico del centro es de unos de 4000 volúmenes, que teniendo en cuenta su antigüedad deben considerarse totalmente amortizados, que no están contabilizados. Se ubican en el almacén y la biblioteca. Se dispone de un inventario no valorado. Las variaciones realizadas en el inmovilizado, derivadas de los bienes inventariados se han producido por las razones siguientes:

Ajustes 2015 Estos ajustes corresponden, en primer lugar, a errores en el valor de adquisición contabilizado en su día (años 2009 y 2011). En consecuencia, debe corregirse también el importe de la amortización acumulada correspondiente. Las correcciones se hacen con cargo/abono a patrimonio neto, según indica el PGCP,

Orden Elemento inventariado Núm. de Serie Ref. F. adquisición Importe factura PGCP 31/12/2014

850 Odinador Fujitsu H300 YKDS058015 504-B 18/08/2009 1.302,31 506G3100027149 217 1.302,31

852 Cable connexió 10M 508-B 18/08/2009 32,87 506G3100027149 217 32,87

853 Cable connexió 10M 509-B 18/08/2009 32,87 506G3100027149 217 32,87

854 Video projector SN FOKE25667 517-B 31/01/2011 26,91 2011-10 217 21,10

855 Projector NP 1141685EB 518-B 31/01/2011 78,50 2011-10 217 61,55

856 Wacom PL 720 OKF000060 519-B 31/01/2011 21,24 2011-10 217 16,65

857 Pissarra ebeam 46000045 520-B 31/01/2011 14,50 2011-10 217 11,37

858 Càmara WEB 960-000598 521-B 31/01/2011 1,75 2011-10 217 1,37

859 Clear One 0116-0910-03 522-B 31/01/2011 8,64 2011-10 217 6,77

860 Clear One 0115-0910-03 523-B 31/01/2011 8,64 2011-10 217 6,77

861 Ligitech Wireless 2178 524-B 31/01/2011 1,79 2011-10 217 1,40

862 Ligitech Wireless 2180 525-B 31/01/2011 1,79 2011-10 217 1,40

863 PC HP Compaq CZC 107995 M 526-B 31/01/2011 245,91 2011-10 217 192,82

864 PC HP compaq CZC 107995 N 527-B 31/01/2011 245,91 2011-10 217 192,82

865 PC HP compaq CZC 107995 J 528-B 31/01/2011 245,91 2011-10 217 192,82

866 PC HP compaq CZC 107995 L 529-B 31/01/2011 245,91 2011-10 217 192,82

867 PC HP Compaq CZC 107995 K 530-B 31/01/2011 245,91 2011-10 217 192,82

868 PC HP Compaq CZC 107995 P 531-B 31/01/2011 245,91 2011-10 217 192,82

869 Nvidia Geoforce 33-325-09034915 538-B 31/01/2011 88,83 2011-10 217 69,65

870 Nvidia Geoforce 33-325-09034985 539-B 31/01/2011 88,83 2011-10 217 69,65


871 Cable VGA 10M 539-A 31/01/2011 54,04 2011-10 217 42,37

872 Cable USB 5M 539-B 31/01/2011 14,16 2011-10 217 11,10

873 Suport sortre 539-C 31/01/2011 108,56 2011-10 217 85,12

Total ajuste 3.361,69 2.931,28

Y, en segundo lugar, provienen, de bienes que fueron inventariados y contabilizados por una naturaleza distinta a la que les correspondía y por este motivo hay que regularizar la amortización acumulada repercutida y afectada, la lista de bienes en esta situación es la siguiente:

Código Concepto Ref. F. adquisición Importe PGCP (2170) PGCP (2260) A regularizar

542 Pissara blanca magnética 541 22/02/2011 161,01 124,21 62,11 62,10

544 Moble melamina gris (aula AVIP) 543 18/03/2011 312,98 237,36 118,68 118,68

Total 180,78

Según se observa en la tabla anterior, se han amortizado, desde la fecha de la adquisición de los bienes hasta el 1 de enero de 2015 el importe en exceso de 180,78 euros. Que se ha de regularizar la contabilización en la amortización acumulada y en el patrimonio ya que viene derivado de ejercicios anteriores.

Altas 2015

El detalle de las cuentas de las altas en el inventario, según la naturaleza de los bienes, es la siguiente.

Cuenta Altas

Coste de adquisición:

2190-Inmovilizado inmaterial (fondo bibliográfico) 3.835,49

2060-Aplicaciones informáticas 788,92

2110-Construcciones 0

2160-Mobiliario 6.195,28

2170-Equipo para el proceso de información 29.850,68

Total coste 40.670,37

Bajas 2015 Todas las bajas se refieren a equipos para el proceso de información. Los saldos y variaciones del ejercicio, expresados en euros, son:

Cuenta Saldo al 01.01.2015 Altas Ajustes Bajas 31.12.2015

Coste de adquisición:

2060-Programas informáticos 1.754,50 788,92 0,00 0,00 2.543,42


2110-Ccontrucciones 13.251,40 0,00 0,00 0,00 13.251,40

2160-Mobiliario 49.825,53 6.195,28 0,00 0,00 56.020,81

2170-Equipo para el proceso de información 45.066,04 29.850,68 3.361,69 4.017,40 74.261,01

2190-Otro inmovilizado material 0,00 3.835,49 3.835,49

Total coste 109.897,47 40.670,37 3.361,69 4.017,40 149.912,13

Amortización acumulada:

2060-Programas informáticos 877,25 878,95 0,00 0,00 1.756,20

2110-contruccionsEdificios y construcciones 1.033,98 530,06 0,00 0,00 1.564,04

2160-Mobiliario y Equipo de oficina 2.578,74 5.589,62 -180,78 0,00 7.987,58

2170-Equipos para proceso de información 22.509,89 11.593,29 2.931,28 3.302,97 33.731,49

2190-Inmovilizado material 0,00 935,47 0,00 0,00 935,47

Total amortización (2820) 26.999,86 19.527,39 2.750,50 3.302,97 45.974,78


6. Inversiones inmobiliarias

El Centro asociado no ha contabilizado ninguna operación a este concepto 7. Inmovilizado intangible

La información del inmovilizado intangible están contenidos en el punto 5 de esta memoria 8. Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar

El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto. 9. Activos financieros

El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto. 10. Pasivos financieros

El Centro Asociado tiene una deuda con la librería de la UNED de 29.397,70€ a liquidar hasta el 2022 (incluido) con pago de 4.199,67 € anual como se recoge en punto 23.4 1) de la presente memoria. La deuda no tiene un tipo de interés contractual y ha sido valorada por el nominal, de acuerdo con el criterio de valoración previsto en las normas de reconocimiento y valoración previstas en el PGCP. 11. Coberturas contables

El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto. 12. Activos construidos o adquiridos para otras entidades y otras existencias

El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto. 13. Moneda extranjera

El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto.


14. Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos El detalle de las transferencias corrientes a cargo de las Entidades que financian el Centro recibidas durante el ejercicio 2015 es el siguiente:

Económica Descripción Recaudación liquida

40100 DE LA UNED 209.503,51

46000 DE LA DIPUTACIÓ DE GIRONA 320.960,55

46001 DE L'AJUNTAMENT DE FIGUERES 6.500,00

46002 DE L'AJUNTAMENT DE GIRONA 4.063,19

46005 DE L'AJUNTAMENT DE SALT 3.000,00

46006 DE L'AJUNTAMENT D'OLOT 11.389,76

Total 555.417,01

La diferencia del mencionado importe, con respecto al recogido en la Cuenta del Resultado Económico Patrimonial, se produce por la aplicación a dicho estado de las transferencias devengadas a final de ejercicio. Las transferencias corrientes de la Universidad a Distancia Central de Madrid se conceden para atender las matrículas de los estudiantes de los distintos grados universitarios convocados, COIE, CUID, Coordinación telemática, organización de cursos, seminarios, conferencias y otros. Las transferencias se destinan a financiar actividades no singularizadas. Las transferencias corrientes realizadas por la Diputación de Girona se aprueban según previsión presupuestaria del Centro Asociado en atención al convenio firmado, ya indicado, por las dos entidades y sirven para atender los gastos corrientes y de personal. Se reciben por cuatrimestres Las otras transferencias corrientes concedidas por entidades locales, situadas en las distintas extensiones, que el Centro Asociado tiene en las comarcas gerundenses, son concedidas a partir de los respectivos convenios de colaboración y justificadas según su naturaleza. Sirven para atender a parte de los gastos corrientes de las respectivas sedes.

Data Aplicación tercer Nom terc. Text lliure Import

04/02/2015 2015 40100 Q2818016D

UNED - Central en Madrid

Aportació de la 3a part de la transferència del 2014 71.095,82

09/04/2015 2015 40100 Q2818016D


Subvenció per atendre el coordinador COIE (article 7) (gener-desembre) any 2015 1.250,00

07/05/2015 2015 40100 Q2818016D


Aportació per atendre el funcionament ordinari secretaria Campus (càrrec que ocupa la directora del Centre). any 2015 6.026,64

26/05/2015 2015 40100 Q2818016D


Pagament a compte de la liquidació definitiva del CUID curs 2014-2015 9.392,27

30/05/2015 2015 40100 Q2818016D


Subvenció per atendre activitats del Centre Associat 315,00

17/06/2015 2015 40100 Q2818016D


Primera aportació transferències corrents al CA de Girona, any 2015 71.308,93

30/06/2015 2015 40100 Q2818016D


Aportació per atendre les proves presencials del mes de febrer 1.000,00


16/07/2015 2015 40100 Q2818016D


Subvenció per atendre el 1er semestre TAR curs 2014/2015 1.600,00

24/08/2015 2015 40100 Q2818016D


Aportación proves presencial - juny 2015 1.049,60

06/10/2015 2015 40100 Q2818016D


Aportació per atendre les tutories del practicum de secundària, any 2015 1.100,00

15/10/2015 2015 40100 Q2818016D


Segona aportació transferència corrent CA Girona, any 2015 35.654,47

22/12/2015 2015 40100 Q2818016D


Subvenció per atendre les proves presencials setembre 2015 600,00

22/12/2015 2015 40100 Q2818016D


Liquidació definitiva matriculas CUID curs 2014-2015- (6.009,83 - matriculas general) (3.100,95 - maticules virtual) 9.110,78

14/04/2015 2015 46000 P1700000A

DIPUTACIÓ DE GIRONA

Aportació per atendre despeses de funcionament del Centre Associat, 1er quadrimestre del 2015 106.986,85

09/11/2015 2015 46000 P1700000A


Aportació corresponent al 2n quadrimestre de 2015 106.986,85

12/11/2015 2015 46000 P1700000A


Aportació corresponent al 3r quadrimestre de l'any 2015 106.986,85

16/12/2015 2015 46001 P1707200J

AJUNTAMENT DE FIGUERES

Aportació per atendre les despeses de funcionament segon conveni, any 2015 6.500,00

23/04/2015 2015 46002 P1708500B

AJUNTAMENT DE GIRONA

Aportació per atendre les despeses de funcionament del Centre Associat segons conveni, any 2015 4.063,19

30/12/2015 2015 46005 P1716400E

AJUNTAMENT DE SALT

Aportació per atendre les despeses de funcionament del Centre segons conveni, any 2015 3.000,00

03/07/2015 2015 46006 P6712107I

INSTITUT MUNICIPAL D'EDUCACIÓ D'OLOT (IME)

Conveni per atendre els cursos UNED sènior (1.594,88 - octubre desembre) i (3.189,76 - gener a juny), curs 2014-2015 1.594,88

23/07/2015 2015 46006 P6712107I

INSTITUT MUNICIPAL D'EDUCACIÓ D'OLOT (IME)

Conveni per atendre els cursos UNED sènior (1.594,88 - octubre desembre) i (3.189,76 - gener a juny), curs 2014-2015 1.594,88

25/11/2015 2015 46006 P1712100E

AJUNTAMENT D'OLOT

Aportació d'acord amb el conveni per atendre la formació del curs 2014-2015 8.200,00

Total 555.417,01


15. Provisiones y contingencias Se ha provisionado la seguridad social de los últimos cuatro años de las figuras de dirección y secretaría, en considerar que el criterio histórico de que a estas remuneraciones se le podía aplicar el mismo criterio en el pago que el de las becas a profesor tutor no es ajustado a la legislación vigente. Se procede a dotar, pues, la correspondiente provisión de los pagos y las eventuales obligaciones derivadas de las altas a la Seguridad Social de los puestos de Director/a (efecto 22/02/13) y Secretario (12/09/13) así como el ingreso de las cotizaciones correspondientes a los últimos 4 años, por un total de 53.312,11€. Además, como se comenta anteriormente hay un activo contingente de 4.981,11 € correspondiente a la retención no practicada del 5 % de los empleados con efecto retroactivo desde junio 2015 para dar cumplimiento a lo dispuesto en el Real Decreto Ley 8/2010. 16. Información sobre medio ambiente

El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto. 17. Activos en estado de venta

El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto. 18. Presentación por actividades de la cuenta del resultado económico patrimonial

El centro asociado presenta la cuenta económica patrimonial según el modelo arriba indicado. 19. Operaciones por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos



20. Operaciones no presupuestarias de tesorería

1. Deudores

CONCEPTO PRUEBA DESCRIPCIÓN

SALDO A 1 DE ENERO

MODIFICACIONES AL SALDO INICIAL

CARGOS REALIZADOS

EN EL EJERCICIO

TOTAL DEUDORES

ABONOS REALIZADOS

EN EL EJERCICIO

DEUDORES PENDIENTES DE COBRO A 31 DE

DICIEMBRE

1044

Pagos pendientes de aplicación 3.100,00 0,00 0,00 3.100,00 3.100,00 0,00

TOTAL 3.100,00 0,00 0,00 3.100,00 3.100,00 0,00

2. Acreedores

CONCEPTO DESCRIPCIÓN SALDO A 1 DE ENERO

MODIFICACIONES AL

SALDO INICIAL

ABONOS REALIZADOS EN EL

EJERCICIO TOTAL

ACREEDORES

CARGOS REALIZADO

S EN EL EJERCICIO

ACREEDORES

PENDIENTES DE PAGO

A 31 DE DICIEMBRE

20001

IRPF RETENCIÓ DEL TREBALL PERSONAL PROFESSIONALS 12,60 0,00 506,77 519,37 147,90 371,47

20003

IRPF RETENCIÓ DOCENCIA TUTORS BECARIS - TREBALL PAS 20.589,43 0,00 65.940,60 86.530,03 69.098,29 17.431,74

20030

QUOTA DEL TREBALLADOR A LA SEGURETAT SOCIAL 519,78 0,00 6.298,41 6.818,19 6.299,52 518,67

20050

ALTRES CREDITORS NO PRESSUPUESTARIS 0,00 0,00 97,37 97,37 97,37 0,00

TOTAL 21.121,81 0,00 72.843,15 93.964,96 75.643,08 18.321,88

21. Contratación administrativa. Procedimientos de adjudicación

El Centro Asociado solo ha establecido contractos menores, según establece la legislación de contratación pública, por un importe de 18.283,75 euros durante el 2015. 22. Valores recibidos en depósito



23. Información presupuestaria

El presupuesto del Centro Asociado para el año 2015 fue aprobado mediante Acuerdo del Patronato de fecha 10 de diciembre de 2014 La liquidación del presupuesto de gastos comprende los créditos totales autorizados, haciendo distinción entre los iníciales, modificaciones y definitivos, los gastos comprometidos, las obligaciones reconocidas, los remanentes de crédito, los pagos realizados y las obligaciones pendientes de pago a 31 de diciembre. La liquidación del presupuesto de ingresos comprende los ingresos definitivos, haciendo distinción entre las previsiones iníciales, modificaciones y definitivas, los derechos reconocidos, los derechos recaudados y los derechos pendientes de cobro a 31 de diciembre.


23.1 Información presupuestaria. Presupuesto corriente

a) Presupuesto corriente de gastos

1) Modificaciones de crédito

PARTIDA PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN

CRÉDITOS EXTRAORDIN

ARIOS

SUPLEMENTOS

DE CRÉDITO

AMPLIACIONES DE

CRÉDITO TRANSFERENCIAS DE CRÉDITO

INCORPORACIONES DE

REMANENTES DE CRÉDITO

CRÉDITOS GENERADOS

POR INGRESOS

BAJAS POR ANULACIÓN Y RECTIFICACIÓ

N

OTRAS MODIFICACIONE

S

TOTAL MODIFICACIONE

S

POSITIV

AS NEGATIVAS

324-1300 RETRIBUCIONES BASICAS 0 3.252,50 0 0 0 0 0 0 0 3.252,50

324-22400 PRIMAS DE SEGUROS 0 1.599,91 0 0 0 0 0 0 0 1.599,91

324-62500 MOBILIARIO 0 0 0 0 0 6.195,28 0 0 0 6.195,28

324-62600

EQUPOS PARA EL PROCESO DE LA INFORMACIÓN 0 0 0 0 0 20.346,15 0 0 0 20.346,15

TOTAL 0 4.852,41 0 0 0 26.541,43 0 0 0 31.393,84


2) Remanente de crédito


PARTIDA PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN

REMANENTES COMPROMETIDOS

REMAMENNTES NO COMPROMETIDOS TOTAL

324 10100 RETRIBUCIONS BÀSIQUES 0,00 758,90 758,90

324 13000 RETRIBUCIONS BÀSIQUES 0,00 6.073,87 6.073,87

324 13001 HORES EXTRAORDINÀRIES 0,00 961,30 961,30

324 16000 SEGURIDAD SOCIAL 0,00 -216,76 -216,76

324 21200 MANTENIMENT I CONSERVACIÓ EDIFICIS 0,00 365,58 365,58

324 21600 MANTENIMENT D'EQUIPS PER AL PROCESSAMENT 0,00 857,70 857,70

324 22000 ORDINARI NO INVENTARIABLE 0,00 1.294,97 1.294,97

324 22001 PREMSA, REVISTES, LLIBRES I ALTRES PUBLICACIONS 0,00 318,80 318,80

324 22002 MATERIAL INFORMÀTIC NO INVENTARIABLE 0,00 300,00 300,00

324 22100 ENERGIA ELÈCTRICA 0,00 12.527,99 12.527,99

324 22101 AIGUA 0,00 583,16 583,16

324 22104 MATERIAL DE NETEJA 0,00 150,00 150,00

324 22200 SERVEIS DE TELECOMUNICACIONS 0,00 1.147,36 1.147,36

324 22201 POSTALS 0,00 -153,81 -153,81

324 22400 PRIMES D'ASSEGURANCES 0,00 -637,57 -637,57

324 22601 ATENCIONS PROTOCOL·LÀRIES 0,00 2.654,15 2.654,15

324 22602 PUBLICITAT I PROPAGANDA 0,00 -5.102,84 -5.102,84

324 22603 CONVOCATÒRIES, ALUMNES, TUTORS, PAS 0,00 100,00 100,00

324 22606 REUNIONS, CONFERÈNCIES I CURSOS 0,00 -5.465,12 -5.465,12

324 22609 ALTRES DESPESES DIVERSES 6.341,42 -4.990,52 1.350,90

324 22703 ADQUISICIÓ DE MATERIAL DIDÀCTIC 0,00 860,26 860,26

324 22704 NETEJA 0,00 722,06 722,06

324 22706 ESTUDIS I TREBALLS TÈCNICS 0,00 0,00 0,00

324 22707 DESPESES SERVEIS BANCARIS 0,00 81,57 81,57

324 22799 TREBALLS REALITZATS PER ALTRES PROFESSIONALS 0,00 -15.950,00

-15.950,00

324 23000 DESPLAÇAMENTS, DIETES 0,00 463,68 463,68

324 23300 ALTRES INDEMNITZACIONS 0,00 11.306,76 11.306,76

324 23301 ALTRES INDEMNITZACIONS PER PROJECTES 0,00 3.680,01 3.680,01

324 48100 BEQUES DOCÈNCIA SEU CENTRAL 0,00 1.500,00 1.500,00

324 48101 BEQUES DOCÈNCIA GIRONA 0,00 24.602,39 24.602,39


324 48102 BEQUES DOCÈNCIA OLOT 0,00 1.592,24 1.592,24

324 48103 BEQUES DOCÈNCIA FIGUERES 0,00 2.923,20 2.923,20

324 48104 BEQUES DOCÈNCIA RIPOLL 0,00 1.000,00 1.000,00

324 48105 BEQUES DOCÈNCIA PALAFRUGELL 0,00 -414,45 -414,45

324 48106 BEQUES DOCÈNCIA SANT FELIU DE GUÍXOLS 0,00 160,54 160,54

324 48109 ALTRES COORDINADORS I TUTORS 0,00 3.653,95 3.653,95

324 48800 CONVENI UDG ÚS BIBLIOTECA 0,00 0,00 0,00

324 48801 ALTRES CONVENIS 0,00 5.625,00 5.625,00

324 62000 OBRES EN EDIFICIS 0,00 3.000,00 3.000,00

324 62500 MOBILIARI 0,00 5.500,00 5.500,00

324 62600 EQUIPS INFORMÀTICS 0,00 2.236,47 2.236,47

324 62900 ALTRE IMMOBILITZAT MATERIAL 0,00 1.164,51 1.164,51

324 62901 ALTRE IMMOBILIZAT INMATERIAL 0,00 -788,92 -788,92

TOTALES 6.341,42 64.446,43 70.787,85

3) Ejecución de proyectos de inversión

El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto

4) Acreedores por operaciones pendientes de aplicar al presupuesto



b) Presupuesto corriente de ingresos.

1) Derechos anulados

APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN

ANULACIÓN DE LIQUIDACIONES

APLAZAMIENTO Y FRACCIONAMIENTO

DEVOLUCIÓN DE INGRESOS

TOTAL DERECHOS ANULADOS

31000 Curs d'extensió universitaria 0,00 0,00 600,00 600,00

TOTAL 0,00 0,00 600,00 600,00

2) Derechos cancelados



3) Recaudación neta


4) Devoluciones de ingresos

APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN

PENDIENTES DE PAGO A 1

DE ENERO

MODIFICACIÓN SALDO INICIAL

Y ANULACIONES

RECONOCIDAS EN EL

EJERCICIO

TOTAL DEVOLUCIONES RECONOCIDAS PRESCRIPCIONES

PAGADAS EN EL

EJERCICIO

PENDIENTES DE PAGO A

31 DE DICIEMBRE

31000 CURS D'EXTENSIÓ UNIVERSITARIA 0,00 0,00 600,00 600,00 0,00 600,00 0,00

TOTAL 0,00 0,00 600,00 600,00 0,00 600,00 0,00

23.2 Información presupuestaria. Presupuestos cerrados

1) Obligaciones gastos de presupuestos cerrados


2) Derechos pendientes de ingresos de presupuestos cerrados


3) Derechos anulados de ingresos de presupuestos cerrados


4) Derechos cancelados de ingresos de presupuestos cerrados


5) Variación de resultados presupuestarios de ejercicios anteriores


23.3 Información presupuestaria. Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores

1) Compromisos de gasto ejercicios posteriores


2) Compromisos de gasto de carácter plurianual que no se hayan podio imputar al ejercicio corriente


23.4 Información presupuestaria. Gastos de financiación afectada


23.5 Información presupuestaria. Remanente de tesorería


Nº DE CUENTAS COMPONENTES EJERCICIO 2015 EJERCICIO 2014

57, 556 1.(+) Fondos líquidos 284.615,37 235.215,98

2.(+) Derechos pendientes de cobro 482,28 0,00

430 -(+) del Presupuesto corriente 0,00 0,00

431 -(+) de Presupuestos cerrados 0,00 0,00

246, 247, 260, 265, 440, 442, 449, 456, 470, 471, 472, 537, 538, 550, 565, 566 -(+) de operaciones no presupuestarias 482,28 0,00

435, 436 -(+) de operaciones comerciales 0,00 0,00

3.(-) Obligaciones pendientes de pago 24.181,25 25.990,57

400 -(+) del Presupuesto corriente 5.859,37 4.868,76

401 -(+) de Presupuestos cerrados 0,00 0,00

167, 168, 180, 185, 410, 412, 419, 453, 456, 475, 476, 477, 517, 518, 550, 560, 561 -(+) de operaciones no presupuestarias 18.321,88 21.121,81

405, 406 -(+) de operaciones comerciales 0,00 0,00


4.(+) Partidas pendientes de aplicación 0,00 3.100,00

554, 559 -(-) cobros realizados pendientes de aplicación definitiva 0,00 0,00

555, 5581, 5585

-(+) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva 0,00 3.100,00

I. Remanente de tesorería total (1 + 2 - 3 + 4) 260.916,40 212.325,41

II. Exceso de financiación afectada 0,00 0,00

295, 298, 490, 595, 598 III. Saldos de dudoso cobro 0,00 0,00

IV. Remamente de tesorería no afectado = (I - II - III) 260.916,40 212.325,41

23.6 Derechos pendientes de cobro según grado de exigencia

No hay derechos pendientes de cobro.


23.7 Balance de resultados e informe de gestión

No existe información.

23.8 Antigüedad de los derechos presupuestarios pendientes de cobro


24. Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios.

1 – indicadores financieros i patrimoniales

a) Liquidez inmediata

Liquidez inmediata = fondos liquido/Pasivo corriente

Liquidez inmediata Fondo liquido Pasivo corriente

3,67 284.615,37 77.493,36

b) Liquidez a corto plazo

liquidez a corto plazo

Liquidez a corto plazo = (fondos liquido+derechos pendientes de cobro)/Pasivo corriente

Liquidez a corto plazo Fondo liquido derechos p. cobro Pasivo corriente

3,67 284.615,37 0,00 77.493,36

c) Liquidez general

Liquidez general = Activo corriente/Pasivo corriente

Liquidez general Activo corriente Pasivo corriente

4,70 364.501,31 77.493,36

d) d) Endeudamiento

Endeudamiento= (pasivo corriente+pasivo no corriente)/(Pasivo corriente+Pasivo no corriente+patrimonio neto)

endeudamiento PC+PNC PC+PCN+PN

0,23 106.891,06 468.438,66

PC-Pasivo corriente 77.493,36

PNC-Pasivo no corriente 29.397,70

Patrimonio neto 361.547,60

e) Relación de endeudamiento


Relación de endeutamiento = Activo corriente/Pasivo corriente

Relación endeutamiento Activo corriente Pasivo corriente

4,70 364.501,31 77.493,36

f) Cash – Flow

Cash-Flow= Pasivo no corriente + Pasivo corriente

flujos de gestión flujos de gestión

cash - Flow PNC/FN PC/FN

1,3 0,36 0,94

g) Ratios de la cuenta de resultados económico patrimonial

A tener en cuenta: ING.TRB.: Ingresos tributarios y cotizaciones TRANS.: Transferencias y subvenciones recibidas VN. YPS.: Ventas netas y prestaciones de servicios G. PERS.: Gastos de personal APROV.: Aprovisionamientos

1) Estructura de los ingresos.

INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (IGOR)

ING. TRIB/IGOR TRANFS/IGOR VN Y PS/ IGOR RESTO IGOR/IGOR

0,01 0,98 0,00 0,00

2) Estructura de gastos

GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (GGOR)

G.PERSONAL/GGOR TRANFS/GGOR APROV/GGOR RESTO GGOR/GGOR

0,34 0,44 0,00 0,19

3) Cobertura de los gastos corrientes

Cobertura gastos corrientes = Gastos de gestión ordinaria/Ingresos de gestión ordinaria

Cobertura gastos corrientes Gastos GO Ingresos GO

0,87 498.004,44 572.928,38

2 – Indicadores presupuestarios

a) Del presupuesto de gasto corriente:

1) Ejecución del presupuesto de gastos


Ejecución presupuesto gastos=Obligaciones rec. Netas/ Créditos definitivos

Ejec. Pres. gastos ORN CD

0,88 518.655,99 589.443,84

2) Realización de pagos

Realización de pagos=Pagos líquidos/ Obligaciones reconocidas netas

realización pagos PL ORN

0,98 509.696,62 518.655,99

3) Gasto por habitante No procede

4) Inversión por habitante No procede

5) Esfuerzo inversor

Esfuerzo inversor=Obl. Rec. Netas (cap VI-VII)/ Obligaciones reconocidas netas

Esfuerzo inversor ORN-VI-VII ORN

0,08 41.129,37 518.655,99

6) Periodo medio de pago

Periodo medio de pago=365*(obl. Pend. Pago cap II-VI)/(oblig. Rec. Netas cap II-VI)

Periodo medio pago OPP-II-VI ORN-II-VI

8,43 3.335,37 144.423,67

b) Del presupuesto de ingreso corriente:

1) Ejecución del presupuesto de ingresos

Ejecución presupuesto ingresos=Derechos reconocidos netos/previsiones definitivas

Ejecución pres. ingresos DRN PD

0,96 566.764,70 589.443,84

2) Realización de cobros

Realización cobros=Recaudación neta/derechos rec. Netos

Realización cobros RL DRL

1,00 566.764,70 566.764,70

3) Periodo medio de cobro

Media periodo cobros=365*(Derechos ptes cobro cap I,II,III)/(Derechos rec. Netos cap I,II,III)


Media periodo cobros D Pte cobro I,II,III DRL I,II,III

0,00 0,00 11.214,46

4) Superávit (o déficit) por habitante No es procedente

c) De presupuestos cerrados

1) Realización de pagos

Realización de pagos:pagos /(saldo inicial obligaciones +-modificaciones o anulaciones

Realización pagos Pagos Obligaciones +-ajustes

1,00 4.868,76 4.868,76

2) Realización de cobros

Realización de cobros: cobros /(saldo inicial derechos +-modificaciones o anulaciones

Media periodo cobros Cobros Derechos +-ajustes

División por cero 0,00 0,00


25. Información sobre el coste de las actividades.

CÓDIGO ELEMENTOS IMPORTE %

1 COSTES DE PERSONAL 157.675,19 29,30

01.01 SUELDOS Y SALARIOS 124.458,43 23,13

01.02 COTIZACIONES SOCIALES A CARGO DEL EMPLEADOR 33.216,76 6,17

01.03 PREVISIÓN SOCIAL DE FUNCIONARIOS 0,00 0,00

01.04 APORTACIONES A SISTEMAS COMPLEMENTARIOS DE PENSIONES 0,00 0,00

01.05 INDEMNIZACIONES 0,00 0,00

01.06 OTROS COSTES SOCIALES 0,00 0,00

01.07 INDEMNIZACIONES POR RAZÓN DEL SERVICIO 0,00 0,00

01.08 TRANSPORTE DE PERSONAL 0,00 0,00

01.09 OTROS COSTES DE PERSONAL 0,00 0,00

2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 83.415,31 15,50

02.01 COSTES DE MATERIALES DE REPROGRAFÍA E IMPRENTA 3.205,03 0,60

02.02 COSTES DE OTROS MATERIALES Y APROVISIONAMIENTOS 9.175,23 1,70

02.03 ADQUISICIÓN DE BIENES DE INVERSIÓN 37.293,88 6,93

02.04 TRABAJOS REALIZADOS POR OTRAS ORGANIZACIONES 6.277,94 1,17

02.05 OTRAS ADQUISICIONES DE SERVICIOS 27.463,23 5,10


3 SERVICIOS EXTERIORES 40.661,07 7,56

03.01 COSTES DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO DEL EJERCICIO 0,00 0,00

03.02 ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES 0,00 0,00

03.03 REPARACIONES Y CONSERVACIÓN 6.776,72 1,26

03.04 SERVICIO DE PROFESIONALES INDEPENDIENTES 0,00 0,00

03.05 TRANSPORTES 0,00 0,00

03.06 PRIMAS DE SEGUROS 3.237,48 0,60

03.07 SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES 18,43 0,00

03.08 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y RR. PP. 11.102,84 2,06

03.09 SUMINISTROS 12.820,05 2,38

03.10 COMUNICACIONES 4.506,45 0,84

03.11 COSTES DIVERSOS 2.199,10 0,41

4 TRIBUTOS 0,00

5 AMORTIZACIONES 19.527,39 3,63

6 COSTES FINANCIEROS 0,00

7 COSTES DE TRANSFERENCIAS 0,00

8 COSTES DE TUTORES BECARIOS EN DOCENCIA 218.218,45 40,55

9 OTROS COSTES 18.685,97 3,47

TOTAL 538.183,38 100,00


26. Indicadores de gestión.

No existe información.

27. Hechos posteriores al cierre.

No se ha producido ningún hecho destacable posterior al cierre del ejercicio.

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