proyecto apicola 2013

INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PÚBLICO

“CÉSAR AUGUSTO GUARDIA MAYORGA” – CORACORA

P R O Y E C T O

“MODULO DE PRODUCCIÓN APÍCOLA”

PRESENTADO POR LOS EGRESADOS DE PRODUCCIÓN

AGROPECUARIA:

MARCONI EDISON ANCCO LLAULLI

MARCO ANTONIO HUAMANÍ MONTES

JOSELYN EDWIN NEYRA QUISPE

CANO FREDY LLAMOCA ESTRADA

PARA OPTAR EL TITULO

“PROFESIONAL TECNICO EN PRODUCCIÓN AGROPECUARIA”

CORACORA – 2013 - AYACUCHO

P E R Ú

PÁG.1

Dedicatoria

Con cariño a nuestros padres.

PÁG.2

Agradecimiento

A los docentes del glorioso Instituto de

Educación Superior Tecnológico Público

“César Augusto Guardia Mayorga” de

Coracora por su gran sacrificio para lograr

nuestro éxito profesional y empresarial.

PÁG.3

RESUMEN EJECUTIVO

I. NOMBRE Y ANTECEDENTES DEL PROYECTO

I.1. NOMBRE DEL PROYECTO

“MÓDULO DE PRODUCCIÓN APÍCOLA”

I.2. RESPONSABLES DEL PROYECTO





I.3. UBICACIÓN

REGIÓN : AYACUCHO

PROVINCIA : PARINACOCHAS

DISTRITO : CORACORA

LOCALIDAD : BARRIO LA MOLINA

FAMILIA QUISPE NEYRA

I.4. PRESUPUESTO DEL PROYECTO

FINANCIAMIENTOAPORTE

PROPIO S/.

PARTICI

PACIÓN

COSTO DE

OPORTUNI

DAD DEL

CAPITAL

Marconi Edison ANCCO LLAULLI

Marco Antonio HUAMANÍ MONTES

Joselyn Edwin NEYRA QUISPE

Cano Fredy LLAMOCA ESTRADA

1619.31

1619.31

1619.31

1619.31

0.25

O.25

O.25

O.25

0.18

0.18

0.18

0.18

TOTAL 6477.25 1.00

I.5. HORIZONTE DEL PROYECTO

Vida útil del proyecto: 05 años

I.6. BENEFICIARIOS

Directos:

276 consumidores mensuales

Indirectos:

9085 consumidores mensuales

PÁG.4

I.7. NATURALEZA DEL PROYECTO

Proyecto exógeno y productivo

I.8. INDICES DE CONTINUIDAD Y SOSTENIBILIDAD

VANE: S/. 20,864.14

VPN : S/. 20,864.19

B/C : S/. 2.34

N/K : S/. 4.22

Coracora, Marzo del 2013

PÁG.5

I N D I C E

CAPITULO I...............................................................................................................................8

ASPECTOS GENERALES.......................................................................................................8

1.1 NOMBRE DEL PROYECTO....................................................................................8

1.2 RESPONSABLES DEL PROYECTO......................................................................8

1.3 UBICACIÓN................................................................................................................8

1.4 JUSTIFICACIÓN:.......................................................................................................8

1.5 BENEFICIARIOS:......................................................................................................8

1.6 OBJETIVOS:..............................................................................................................9

1.6.1 OBJETIVO GENERAL......................................................................................9

1.6.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS............................................................................9

1.7 METAS:.......................................................................................................................9

CAPÍTULO II............................................................................................................................10

ESTUDIO DE MERCADO......................................................................................................10

2.2. MERCADO OBJETIVO...........................................................................................10

2.3. MERCADO POTENCIAL........................................................................................11

2.4. FRECUENCIA Y CANTIDAD DE CONSUMO.....................................................11

2.5. CONSUMO POTENCIAL........................................................................................11

2.6. PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO...................................................................12

2.7. MERCADO OBJETIVO Y/O MERCADO META..................................................12

CAPITULO III...........................................................................................................................13

ESTUDIO TÉCNICO...............................................................................................................13

3.1. LOCALIZACIÓN.......................................................................................................13

3.2. TAMAÑO...................................................................................................................13

3.3. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO........................................................................13

3.3.1. BENEFICIOS DEL PROYECTO....................................................................14

3.4. PROCESO PRODUCTIVO.....................................................................................14

3.4.1. INSTALACIÓN.................................................................................................14

3.4.2. EXAMEN Y VERIFICACIÓN DE ABEJAS....................................................15

3.4.3. ALIMENTACIÓN DE ABEJAS.......................................................................15

3.4.4. SANIDAD Y MANEJO.....................................................................................15

CAPITULO IV...........................................................................................................................16

PÁG.6

INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO.......................................................................................16

4.1. ESTRUCTURAS DE LAS INVERSIONES...........................................................16

4.2. ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO.............................................................17

4.3. CRONOGRAMA DE INVERSIONES....................................................................18

CAPITULO V............................................................................................................................19

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS....................................................................19

5.1. PRESUPUESTOS DE INGRESOS...........................................................................19

5.2. PRESUPUESTO DE COSTOS..............................................................................20

5.3. DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO.............................................20

CAPITULO VI...........................................................................................................................21

ANÁLISIS ECONÓMICO FINANCIERO..............................................................................21

6.1. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS............................................................21

CAPITULO VII..........................................................................................................................23

CONTINUIDAD Y SOSTENIBILIDAD...................................................................................23

7.1. VALOR ACTUAL NETO (VAN)..............................................................................23

7.2. VALOR PRESENTE NETO....................................................................................24

7.3. ANÁLISIS BENEFICIO/COSTO............................................................................25

7.4. RELACIÓN BENEFICIO NETO/INVERSIÓN......................................................26

CONCLUSIONES....................................................................................................................27

RECOMENDACIONES...........................................................................................................28

ANEXOS...................................................................................................................................29

PÁG.7

CAPITULO I

ASPECTOS GENERALES

1.1 NOMBRE DEL PROYECTO

“MÓDULO DE PRODUCCIÓN APÍCOLA”

1.2 RESPONSABLES DEL PROYECTO





1.3 UBICACIÓN

REGIÓN : AYACUCHO

PROVINCIA : PARINACOCHAS

DISTRITO : CORACORA

LOCALIDAD : BARRIO LA MOLINA

FAMILIA QUISPE NEYRA

1.4 JUSTIFICACIÓN:

Necesidad para desarrollar la tecnología apícola, mediante la

capacitación.

Insertar a la población al desarrollo rural y su seguridad alimentaria

Crear hábitos de consumo de productos apícolas altamente nutritivos.

Existencia de recursos mielíferos.

Capacidad y decisión de los responsables del proyecto

1.5 BENEFICIARIOS:

DIRECTOS:

276 consumidores de productos apícolas teniendo presente una fase de

penetración al mercado del 3%.

INDIRECTOS:

9085 consumidores de productos apícolas del distrito de Coracora.

PÁG.8

1.6 OBJETIVOS:

1.6.1 OBJETIVO GENERAL

Desarrollar la actividad apícola para crear fuentes de ingresos a

los responsables del proyecto.

Introducción a la población Coracoreña la crianza de las abejas

melíferas y el consumo de producción natural por su alto valor

nutritivo y curativo.

1.6.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Producir alimentos altamente proteico y energético

Generar fuentes de trabajo permanente.

Evita la migración de los pobladores rurales a centros urbanos

(Ica, Lima)

Ayudar a la conservación del medio ambiente.

Incentivar el consumo y uso industrial de los sub productos

naturales de las abejas como: miel, polen, jalea real, cera, etc.

Considerar un fondo rotatorio para la continuidad y sostenibilidad

del proyecto mejorando su infraestructura productiva.

1.7 METAS:

Venta anual de los siguientes productos apícolas:

Miel 400 Kilos

Polen 10 Kilos

Cera 50 Kilos

Núcleos 10 kilos

PÁG.9

CAPÍTULO II

ESTUDIO DE MERCADO

De acuerdo a estudios de sondeos verbales, la producción de miel, la cera, el

polen y los núcleos estarán orientados principalmente para el consumo local,

especialmente para niños y ancianos

2.2. MERCADO OBJETIVO

El proyecto: “Módulo de Producción Apícola” determina sus clientes

potenciales y la cantidad de productos a ofertar, mediante las

siguientes interrogantes planteadas:

¿Quiénes estarían dispuestos a comprar nuestros productos, miel,

cera, polen, núcleos?

En un gran porcentaje respondieron que necesitan miel y polen.

¿Cuánto estarían dispuestos a pagar?

La respuesta aproximada: Miel S/. 12.00, Polen S/. 100.00, Cera S/.

20.00 y pagar por núcleo S/. 150.00.

¿Cuánto estarían dispuestos a comprar?

De miel 1 kilo al mes y otros 2 kilos mensuales.

¿En que se fijará más el cliente en el precio o en la calidad del

producto?

La gran mayoría respondió que calidad y pureza (miel).

Además se tuvo en cuenta las siguientes variables de

comportamiento poblacional.

Edad

Sexo

Zona donde vive o trabaja

Poder adquisitivo o nivel de ingreso(alto, medio, bajo)

Estilos de vida.

Educación

Usos (frecuentes y no frecuentes de consumo de miel)

Clima

PÁG.10

Alimentación

2.3. MERCADO POTENCIAL

Población de Coracora: 16,457 (Proyectada al 2013)

Nivel de ingresos, se descarta : 10%

Por edad se descarta al : 15%

Por uso (frecuente y no frecuente) se descarta al : 18%

Por nutrición y alimentación se descarta al : 12%

Factor 90%*85%*82%*88%

Numero potencial de consumidores de productos apícolas

0.9*0.85*0.82*0.88

Consumidores de productos apícolas: Factor 0.552024

Entonces el número de potenciales consumidores será de:

Factor : 0.552024

Población de Coracora: 16.457

La resultante es : 9084.6589

: 9085 consumidores de miel polen, cera,

núcleos.

2.4. FRECUENCIA Y CANTIDAD DE CONSUMO

El mercado meta está dirigido a los siguientes segmentos:

Mujeres y hombres (2 años – 14 años) segmento

altamente atractivo

Mujeres y hombres (15 años-35 años) segmento medianamente

atractivo

Mujeres y hombres (36 años a mas) segmento altamente atractivo

2.5. CONSUMO POTENCIAL

El nicho de mercado elegido es atractivo en niños y ancianos,

entonces el consumo potencial del proyecto “Módulo de

Producción Apícola” sería:

9085*1=9085 mensual

PÁG.11

2.6. PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO

El proyecto, tiene presente que ya existe empresas dedicadas a

esta actividad productiva por lo que precisa penetrar con el 3% de

captación de clientes del mercado apícola Coracoreño. Cabe

resaltar que las otras empresas ya se encuentran posicionadas y

se tendrá que actuar con estrategia y una táctica de marketing

para captar al consumidor la frecuencia de compra es de 1 a 2

veces al mes.

2.7. MERCADO OBJETIVO Y/O MERCADO META

El mercado objetivo del proyecto: “Módulo de producción apícola”

resulta de multiplicar el consumo potencial por la participación en

el mercado, con lo que sabemos cuál es la cantidad de

producción del proyecto que absolverá el mercado Coracoreño:

Consumo potencial : 9085 consumidores de productos apícolas

Participación en el mercado : 3%

Entonces el mercado objetivo : 276 consumidores que

atenderá el proyecto mensualmente.

PÁG.12

CAPITULO III

ESTUDIO TÉCNICO

El objetivo del estudio técnico consiste en determinar si el proyecto “Módulo de

Producción Apícola” será capaz de producir los productos que se propone

vender según los estudios de mercado.

3.1. LOCALIZACIÓN

El proyecto está localizado en el distrito de Coracora- Barrio La Molina,

en el fundo de propiedad de la familia Neyra Quispe, rodeado de plantas

mielíferas, lo que garantiza su ejecución y potencial rentabilidad.

3.2. TAMAÑO

El proyecto iniciará con 10 módulos, teniendo en cuenta las

especificaciones técnicas y sanitarias de instalación, en un área de 400

m2, de la propiedad antes mencionada, teniendo protección, seguridad y

control permanente por parte de los ejecutores del proyecto: “Módulo de

Producción Apícola”.

3.3. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO

El proyecto es derivado de las abejas, por lo que es necesario saber

que:

Las abejas tienen sus propias costumbres; su veda es diferente a la

de nosotros y por eso tienen su cuerpo y órganos especiales para

hacer sus tareas.

Su tiempo de vida es corto.

Todos los días mueren abejas, agotados por su tarea, pero al mismo

tiempo todos los días nacen nuevas abejas. En épocas de floración

más abejas superando el número de los mueren.

Por tanto el éxito del apicultor depende del conocimiento de sus

costumbres para trabajar con ello sin poner en riesgo la existencia de las

abejas.

PÁG.13

El que ofertará el proyecto: “Módulo de Producción Apícola” será:

La miel

El polen

La cera

Los núcleos.

3.3.1. BENEFICIOS DEL PROYECTO

Entre los animalitos del campo que más utilidades brindan al ser

humano, están las abejas. Existen beneficios directos e indirectos,

a continuación veremos a beneficios de la sociedad y el desarrollo

rural con su posterior seguridad alimentaria de la población.

Beneficios Directos

La miel

El polen

La jalea real

La cera

Los propóleos

El veneno

Los enjambres

Las reinas

Los núcleos

Beneficios Indirectos

La polinización de los cultivos (frutales, etc.)

Indicador ecológico de existencia saludable

3.4. PROCESO PRODUCTIVO

El proceso productivo consistirá en:

3.4.1. INSTALACIÓN

Los núcleos se instalaran considerando factores de orientación,

agua, vegetación, distanciamiento y ambiente.

PÁG.14

3.4.2. EXAMEN Y VERIFICACIÓN DE ABEJAS

Es necesario y tener conocimiento del comportamiento social del

enjambre, verificación de la población del panal, existencia de reinas,

etc.

3.4.3. ALIMENTACIÓN DE ABEJAS

La miel fabricada por las propias abejas, es el mejor alimento de

ellos. El apicultor debe extraer la miel dejando la necesaria para una

adecuada alimentación.

Solo en casos de época de lluvia y de sequias intensas necesitaran

una alimentación suplementaria.

3.4.4. SANIDAD Y MANEJO

La prevención de enfermedades y el manejo por parte del apicultor

aseguran el éxito de la explotación.

Todo el proceso estará a cargo de los ejecutores del proyecto,

técnicos especialistas en estas actividades y serán los responsables

del ciclo productivo.

PÁG.15

CAPITULO IV

INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

El presupuesto de inversiones es el proceso de planificación y control de las

aplicaciones de fondos de corto plazo (tácticos) o de largo plazo (estratégicos)

para el mantenimiento de los activos fijos.

Para poder llevar a cabo el negocio, se necesita una variedad casi interminable

de activos reales. Muchos de ellos son activos tangibles, tales como:

maquinaria, muebles, insumos, equipos, oficinas, otros son intangibles, tales

como conocimientos técnicos, marcas comerciales, patentes, estudios y

elaboración de proyecto etc.

Como futuros empresarios nos enfrentamos a dos problemas básicos. Primero

¿Cuánto debemos de invertir en el proyecto? “Implementación de Módulos de

Producción Apícola”, ¿en qué activos concretos debemos hacerlo? Segundo

¿Cómo debemos conseguir los fondos necesarios para realizar tales

inversiones? La respuesta a la primera pregunta es la decisión de inversión o

presupuesto de capital de la empresa. La segunda respuesta es la decisión de

financiamiento.

En nuestro caso la decisión de inversión se materializa con la compra de

activos fijos con aporte propio.

Sabemos que el mercado es altamente competitivo, por lo que al ir creciendo el

negocio, estaremos estudiando los mercados financieros de la localidad (Banco

de la Nación, Cooperativa de Ahorro y Crédito “Virgen de las Nieves”,

FONDESURCO, Caja Municipal de Ica, Red Rural Ancascocha, etc.), para

poder acceder a estos beneficios financieros.

4.1. ESTRUCTURAS DE LAS INVERSIONES

Proyecto: “Implementación de Módulos de Producción de Producción

Apícola”. Las inversiones ascienden a S/. 6477.25, este monto ha sido

PÁG.16

estimado de acuerdo a los precios referenciales del mercado al mes de

marzo 2013.

DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD

PRECIO

UNITARI

O S/.

PARCIALTOTAL

S/.

I. INVERSIÓN FIJA 4877.25

1. Terreno M2 400 1.00 400.00

2. Núcleos Unidad 10 150.00 1500.00

3. Colmenas Unidad 10 150.00 1500.00

4. Ahumador Unidad 01 15.00 15.00

5. Rejilla excluidora Unidad 10 30.00 300.00

6. Protector Unidad 02 30.00 60.00

7. Guantes Pares 02 20.00 40.00

8. Mameluco blanco Unidad 02 40.00 80.00

9. Capacitación y asistencia

técnica Global 150.00 150.00

10. Estudio del proyecto Global 300.00 300.00

11. Gastos de organización Global 300.00 300.00

12. Imprevistos 5% 232.25 232.25

II. Capital de trabajo 1600.00

1. Cera estampada Kilos 10 50.00 500.00

2. Mano de obra Jornal 02 400.00 800.00

3. Gastos generales Global 300.00 300.00

TOTAL INVERSIÓN 6477.25

4.2. ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO

El financiamiento procede del aporte de los responsables del proyecto:

“Módulo de Producción Apícola” que asciende a S/. 6477.25 cuya

distribución es de la siguiente manera:

FUENTEAPORTE

PROPIO S/.

PARTICI

PACIÓN

COSTO

(Tasa de

interés)

Marconi Edison ANCCO LLAULLI 1619.31 0.25 0.18

Marco Antonio HUAMANÍ MONTES 1619.31 0.25 0.18

Joselyn Edwin NEYRA QUISPE 1619.31 0.25 0.18

PÁG.17

Cano Fredy LLAMOCA ESTRADA 1619.31 0.25 0.18

TOTAL 6477.24 1.00

Nota : Costo de oportunidad de capital 18%

Esto significa que si los responsables del proyecto no ejecutan

éste módulo, las entidades financieras de la localidad y/o

nacional, le pagaron por su capital a invertir (6477.25), a esto se

le denomina costo de oportunidad.

4.3. CRONOGRAMA DE INVERSIONES

La inversión fija se llevara a cabo a lo largo del año cero, la misma que

se distribuye en forma trimestral, tal como se muestra a continuación.

Nombre de Proyecto: “Módulo de Producción Apícola”

CRONOGRAMA DE INVERSIONES FIJAS

RUBROCOSTO

TOTAL

TRIMESTRES

I II III IV

1. Terreno 400.00 400.00

2. Núcleos 1500.00 1500.00

3. Colmenas 1500.00 1500.00

4. Ahumador 15.00 15.00

5. Rejilla excluidora 300.00 300.00

6. Protector 60.00 60.00

7. Guantes 40.00 40.00

8. Mameluco blanco 80.00 80.00

9. Capacitación y asistencia

técnica150.00 50.00

50.00 50.00

10. Estudio del proyecto 300.00 300.00

11. Gastos de organización 300.00 300.00

12. Imprevistos 5% 232.25 232.25

TOTAL 4877.25 4777.25 50.00 50.00

PÁG.18

CAPITULO V

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS

5.1. PRESUPUESTOS DE INGRESOS

Los ingresos del proyecto: “Módulo de producción Apícola” están

conformado por:

Venta de miel

Venta de polen

Venta de núcleos

Venta de cera

RUBRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESOS

Venta de miel 4800.00 5760.00 6912.00 8294.40 9953.28

Venta de polen 1000.00 1200.00 1440.00 1728.00 2073.60

Venta de núcleos 1500.00 1800.00 2160.00 2592.00 3110.40

Venta de cera 1000.00 1200.00 1440.00 1728.00 2073.60

TOTAL8300.00 9960.00 11952.00

14342.4

0 17210.88

NOTA : debido al crecimiento vegetativo explosivo y demográfico de las abejas

se considera un incremento del 20% de las ventas anuales.

Como sabemos un núcleo tiene aproximadamente 20 000 abejas y su

producción es de 40 kilos de miel por año, 1 kilo de polen, 5 kilos de cera y se

reproducen de 1 a 2 núcleos, por lo que se considera vender un núcleo y otro

quedará para el crecimiento poblacional del proyecto: “Módulo de Producción

Apícola”. Estas proyecciones nos han ayudado a proyectar las ventas

esperadas del proyecto. Se debe tener presente que el proyecto iniciará con 10

núcleos.

PÁG.19

5.2. PRESUPUESTO DE COSTOS

COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES

COSTOS FIJOSAÑO

1 2 3 4 5

Terreno 400.00 480.00 576.00 691.20 829.44

Capacitación y asistencia

técnica 150.00 180.00 216.00 259.20 311.04

Total Costos Fijos 550.00 660.00 792.00 950.40 1140.48

COSTOS VARIABLES

Mano de obra 800.00 960.00 1152.00 1382.40 1658.88

Gastos generales 300.00 360.00 432.00 518.40 622.08

Total costo variable 1100.00 1320.00 1584.00 1900.80 2280.96

TOTAL COSTOS 1650.00 1980.00 2376.00 2851.20 3421.44

NOTA. Al tener en cuenta el capital de trabajo durante el horizonte del proyecto

(5 años), el capital fijo está constituido por el terreno, capacitación y asistencia

técnica. En tanto que el capital variable está constituido por la mano de obra y

los gastos generales. Al igual que los ingresos se considere un incremento

anual de 20% de gastos, debido al crecimiento de las colmenas.

5.3. DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

AÑO

S

INGRESO

S S/.

COSTOS

FIJOS

COSTOS

VARIABLE

S

PUNTO DE

EQUILIBRI

O

1 8300.00 550.00 1100.00 6650.00

2 9960.00 660.00 1320.00 7980.00

3 11952.00 792.00 1584.00 9576.00

4 14342.40 950.04 1900.80 11491.20

5 17210.88 1140.48 2280.96 13789.44

Como se aprecia, los ingresos del proyecto superan el mínimo necesario para

cubrir todos sus costos a partir del año 1 (S/. 6477.25 de inversión y 6650.00

de ingresos), para alcanzar el equilibrio, aumentando paulatinamente en los

PÁG.20

siguientes años a medida que se incrementan los costos variables, por lo que

es necesario llevar a cabo el análisis de sensibilidad y sostenibilidad.

PÁG.21

CAPITULO VI

ANÁLISIS ECONÓMICO FINANCIERO

Los estados financieros (EEFF) han sido proyectados para cinco años que en

el horizonte del proyecto, como es de conocimiento a más años existen

probabilidades de errores.

6.1. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

Este estado refleja los ingresos y egresos del proyecto: “Módulo de

Producción Apícola”, y nos permite saber si estamos ganando o

perdiendo en un periodo determinado. Como el proyecto es didáctico

para futuros compañeros, es necesario conocer los siguientes términos:

a) Ingresos: es el monto recaudado por las ventas al contado de: miel,

polen, cera, núcleos, etc. y se registra en el momento que se registra

y/o ejecuta la venta.

b) Costos: son los egresos por concepto de compras de insumos,

mano de obra, gastos administrativos y gastos de venta. El proyecto

“Módulo de Producción Apícola” por ahora no ha considerado varios

de ellos con el fin de minimizar costos.

c) Gastos pre operativos: son los gastos por concepto de licencia de

funcionamiento, gastos de constitución, SUNAT, estudio del

proyecto, etc.

d) Depreciación: Es el monto que corresponde a la pérdida de valor de

los bienes tangibles o activos fijos (colmenas, etc.), aquellos que

podemos ver y no son consumidos por completo en cada ciclo

productivo. En el paso del tiempo estos bienes se desgastan y

pierden valor. En nuestro caso

e) Intereses: el proyecto tiene un horizonte de 5 años y por ahora no se

aplica la depreciación. Como el proyecto no ha tomado préstamo en

este rubro no consideramos nada, el capital es un aporte propio.

f) Impuestos: es el monto de los pagos que debe hacer la empresa a

la SUNAT por concepto de impuesto a la renta, que grava a las

PÁG.22

utilidades y por lo tanto es pagado por los productores. En nuestro

caso nos acogemos al nuevo RUS y categoría 1, cuyo pago es de S/.

20.00 mensuales.

g) Utilidad: es el monto por concepto de saldo resultante o beneficio

para la empresa, y puede ser positivo o negativo.

PROYECTO: “MÓDULO DE PRODUCCIÓN APÍCOLA”

ESTADO DE GANANCIAAS Y PÉRDIDAS

CONCEPTOAÑO

1 2 3 4 5

INGRESOS

VENTAS 8300.00 9960.00

11952.0

0 14342.40 17210.88

INGRESO NETO 8300.00 9960.00

11952.0

0 14342.40 17210.88

COSTOS

COSTO DE

PRODUCCIÓN 2062.25 2474.70 2969.64 3563.57 4276.28

UTILIDAD OPERATIVA 6237.75 7485.30 8982.36 10778.83 12934.60

IMPUESTO (Categoría 1

nuevo RUS) 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00

UTILIDAD NETA 6217.75 7465.30 8962.36 10758.83 12914.60

El estado de ganancias y pérdidas, llamado también estado de

resultados, determina que la utilidad neta es positiva y en aumento cada

año, lo que indica una tendencia rentable y atractiva.

PÁG.23

CAPITULO VII

CONTINUIDAD Y SOSTENIBILIDAD

El horizonte del proyecto es de 5 años, y teniendo cuenta la inversión (S/.

6477.25), el presupuesto de ingresos y egresos, así como el estado de

ganancias y pérdidas, debemos realizar el estudio de evaluación, para conocer

si el proyecto es totalmente rentable y puede ser aceptado o rechazado.

Para demostrar la continuidad y sostenibilidad del proyecto es necesario

determinar una serie de indicadores de rentabilidad ya que en función a los

resultados obtenidos, podemos tomar una decisión. Los indicadores que

evaluamos serán los más importantes de acorde a la naturaleza del proyecto,

estos son:

Valor Actual Neto (VAN)

Valor Presente Neto (VPN)

Análisis Beneficio/Costo (B/C)

Relación Beneficio Neto/Inversión (N/K)

7.1. VALOR ACTUAL NETO (VAN)

El VAN mide la rentabilidad del proyecto en valores monetarios que

exceden a la rentabilidad deseada, después de recuperar toda la

inversión (S/. 6477.25).

En nuestro proyecto el costo de oportunidad que se presenta es el

mercado financiero es de 18%.

AÑOS 0 1 2 3 4 5

Inversión 6477.25

Beneficios 8300.00 9960.00 11952.00 14342.40 17210.88

Costos 2062.25 2474.70 2969.64 3563.57 4276.28

Flujo Neto 6477.25 6237.75 7485.30 8982.36 10778.83 12934.60

a) VAN = -VAI+VAB-VAC

i. VAI= -6477.25

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ii. VAB= 300.00/1.18 + 9960.00/1.3924 + 11952.00/1.643032 +

14342.40/1.9387777 + 17210.88/2,2877576

VAB=7033.8983 + 7153.1169 + 7274.3562 + 7397.6505 +

7523.0347

VAB=36382.0568

iii. VAC=2062.25/1.18 + 2474.70/1.3924 + 2969.64/1.643032 +

3563.57/1.9387777 + 4276.28/2.2877576

VAC= 1747.6694 + 1777.291 + 1807.4145 + 1838.0498 +

1869.2015

VAC=9039.6262

VAN= -6477.25 + 36382.0568 – 9039.6262

VAN= 20865.1806

CRITERIOS DE RENTABILIDAD

INDICADOR TOMA DE DECISIÓN

VANE > 0

VANE < 0

VANE = 0

Se acepta el proyecto

No se acepta el proyecto

Es indiferente el proyecto

CRITERIOS DE CONTINUIDAD

INDICADOR CRITERIO DE DECISIÓN

VANE > 0

S/. 20865.1806 > 0

Proyecto aceptable y

rentable

7.2. VALOR PRESENTE NETO

VPN= - 6477.25 + 6237.75/1.18 + 7485.30/1.3924 + 8982.36/1.643032 +

10778.83/1.9387777 + 12934.63/2.2877576

VPN = 6477.25 + 5286.2288 + 5375.8259 + 5466.9416 + 5559.6007 +

5653.8463

VPN = 20865.1933

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CRITERIO DE RENTABILIDAD

INDICADOR CRITERIO DE

DECISIÓN

VPN = VAN

VPN ≠ VAN

Proyecto aceptable

Proyecto rechazado

CRITERIO DE CONTINUIDAD

INDICADOR CRITERIO DE DECISIÓN

VPN = VAN

S/. 20865.1933 = 20865.1806

Proyecto rentable y sostenible a

lo largo de su horizonte (5 años)

7.3. ANÁLISIS BENEFICIO/COSTO

Este ratio mide la productividad del proyecto “Módulo de Producción

Apícola”, es decir de su capital invertido (s/. 6477.25) y su utilización

obligada cuando los recursos son limitados.

BC

= VABVAI+VAC

BC

= 36382.05686477.25+9039.6262

BC

=36382.056815516.8762

B/C = 2.3446

B/C = 2.34



B/C > 1

B/C< 1



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B/C = 1 Es indiferente su ejecución


INDICADOR MONTO S/. CRITERIO

B/C 2.34 Se acepta el proyecto porque el colchón

de ingresos es superior a los egresos. Es

decir, por cada sol que se invierte en el

proyecto genera una ganancia de S/.1.34

7.4. RELACIÓN BENEFICIO NETO/INVERSIÓN

NK

=VAB−VACVAI

NK

=36382.0568−9039.62626477.25

N/K = 4.221302

N/K = 4.22



N/K > 1

N/K< 1

N/K = 1



Es indiferente su ejecución


INDICADOR MONTO S/. CRITERIO

N/K 4.22 Se acepta el proyecto porque por

cada sol que se invierte el beneficio

neto es de S/.3.22

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CONCLUSIONES

El proyecto “Módulo de Producción Apícola” es rentable,

productivo, atractivo y netamente con criterio empresarial

El mercado a penetrar es potencialmente consumidor de estos

productos, respetando con código de ética comercial a la

competencia.

El proyecto no tiene efecto negativo al medio ambiente(Flora,

Fauna)

La continuidad y sostenibilidad del proyecto está garantizada, ya

que los ejecutores del proyecto son profesionales de producción

agropecuaria.

De la evaluación del proyecto se concluye que técnica y

económicamente es factible, considerando los siguientes

indicadores y criterios de decisión:

o VANE = S/. 20865.1806

o VPN = S/. 20865.1933

o B/C = S/. 2.34

o N/K = S/. 4.22

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RECOMENDACIONES

Que el proyecto sea aceptado por el jefe de área académica de

producción agropecuaria para poner en operación y

funcionamiento su ciclo productivo.

Que las promociones de agropecuaria, signa este modelo de

desarrollo rural y puedan insertarse al maravilloso mundo

empresarial.

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ANEXOS

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proyecto apicola 2013

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