1

Escuela Secundaria Media Nro. 1 – Chascomús

Espacio curricular: LEGISLACION IMPOSITIVA

Bachillerato de Adultos – 3ro. - Año 2013

Profesora: Mercedes Sanchez Viamonte

CONTENIDOS CONCEPTUALES

Unidad I. Sistema Tributario Argentino

Sistema Tributario Argentina: Concepto. Leyes que lo respalda. Política tributaria y bien

común. Presupuesto público y gasto público. Fundamento ético y social de los tributos.

Tributos. Clases. Principios. Diferencia entre tasas, impuestos y contribuciones.

Contribuyentes: obligaciones. Elementos del impuesto. Obligación tributaria y capacidad

contributiva. AFIP: funciones, características, control.

Unidad II. Monotributo

Monotributo: Concepto, sujetos, requisito. Características. Aplicación. Categorías.

Recategorización. Baja, renuncia y exclusión. Régimen de Facturación y registración.

Inscripción a la A.F.I.P., CUIT. Régimen de retención.

Unidad III. Impuesto al Valor Agregado e Ingresos Brutos

Impuesto al Valor Agregado. Hecho y base imponible, confección de Libro IVA Compras y

libro de IVA Venta, liquidación del impuesto, régimen de facturación y registración de

operaciones, confección de Declaración Jurada.

Impuesto a los Ingresos Brutos. Hecho y base imponible, esquema de liquidación. Sujetos

alcanzados y exentos. Regímenes de presentación. Registración Contable. Tramitación de

alta y baja. Formularios. Convenio Multilateral: conceptos fundamentales, esquema de

liquidación. Agencia de recaudación ARBA (DGA): funciones y características.

Unidad IV. Impuesto a las ganancias

Impuesto a las Ganancias. Hecho y base imponible. Sujetos alcanzados y exentos.

Categorías, ingresos y gastos, deducciones. Esquema de liquidación. Registración

contable. Anticipos y retenciones.

Unidad V. Tributos Varios

Peaje y aduana: hecho y base imponible. Esquema de liquidación. Momento del pago.

2

Tasas municipales: hecho y base imponible. Esquema de liquidación. Organismos

municipales de recaudación impositiva.

BIBLIOGRAFIA

Leyes y normas Impositivas

RODRIGUEZ, Marcelo D., “El nuevo Monotributo”, Errepar, 2010.

RODRIGUEZ, Marcelo Daniel, “Ganancias 2007”, Errepar, 2008.

SUHIT, María C., URRIZA, María Natalia, VIDAL, Ana María, “Legislación práctica

impositiva”, Gram Editora, 1994.

Información suministrada por:

AFIP Simulada, Educación Tributaria en www.afip.gov.ar/et,” “Los casos de Martina”,

“educación tributaria y formación ciudadana. Modulo para el docente”.

ARBA, www.arba.gov.ar