programa anual de cumplimiento 2013 · planteados yelgrado decumplimiento delasmetas fijadas;...

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'rADO DE NUEVO LEÓN

Informe sobre el cumplimiento delPrograma Anual de Auditorías 2013

para la revisión y fiscalización de lascuentas públicas correspondientesal ejercicio 2012 y otras relevantes.

Enero 2014

AUDlTORIA SUPERI~[Q)~~

CONTENIDO

Pags.

Presentación 1

1. LINEAMIENTOS OPERATIVOS 2A. En materia de Revisión y Fiscalización 2

11. ASUNTOS DE RELEVANCIA 13A. Transparencia, juicios y multas impuestas 13B. En materia de gestión de calidad y mejora de servicios 20

C. Enmateria de profesionalización 22

111. PARTICIPACiÓN DE LA AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO EN FOROS LOCALES,NACIONALES E INTERNACIONALES 27

IV. TRÁMITE DE SOLICITUDES ESPECIALESDEL H. CONGRESO DEL ESTADO 28

V. RESULTADOS GENERALES DE LA REVISiÓN 33A. Municipios y Organismos Descentralizados Municipales 34B. Gobierno del Estado y Organismos Públicos Autónomos 38

VI. ACCIONES DERIVADAS DE LA REVISiÓN 43

VII. PROGRAMA DE FISCALIZACiÓN DE RECURSOSFEDERAlIZADOS (PROFIS) 50

VIII. GESTiÓN FINANCIERA 55

AUDITORrA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN I Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAuditoria 2013 y demas asuntos de relevancia.

AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

PRESENTACiÓN

LaAuditoría Superior del Estado de Nuevo León, es un organismo técnico y superior defiscalización y control gubernamental auxiliar del Congreso del Estado en su función derevisión de las cuentas públicas, dotado de personalidad jurídica propia, autonomíatécnica y de gestión, así como para decidir su organización interna, funcionamiento yejercicio presupuestal, según determina el artículo 63 fracción XII de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de Nuevo León.

Al efecto, de conformidad con lo establecido en ei artículo 82 fracción VI de la Ley deFiscalización Superior del Estado de Nuevo León, entre las atribuciones del suscritoAuditor General se encuentra la de aprobar el Programa Anual de Auditorías para lafiscalización de las cuentas públicas respectivas, y en relación a las auditoríasejecutadas durante el 2013, el programa respectivo se hizo llegar a ese H. Congreso delEstado en fecha 03 de mayo de 2013.

Ahora bien, a fin de informar sobre el cumplimiento de dado al referido programa, seremite a ese H. Congreso del Estado, por conducto de esa Comisión de Vigilancia, elpresente Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAuditoría 2013 y demás asuntos de relevancia.

En este informe se incluyen: el seguimiento dado al logro de los objetivos inicialmenteplanteados y el grado de cumplimiento de las metas fijadas; el resumen del trámite desolicitudes especiales de ese H. Congreso del Estado; los Resultados Generales de laRevisión, detallados por Municipios y Organismos Públicos Descentralizados de laAdministración Pública Municipal, Gobierno del Estado y Organismos PúblicosDescentralizados de la Administración Pública Estatal y Organismos PúblicosAutónomos, así como las acciones derivadas de la revisión; las actividadesdesarrolladas como parte de la participación y posicionamiento a nivel local y nacionalde este Órgano; un apartado relativo al programa de fiscalización de recursosfederalizados (PROFIS);y el resumen de la gestión financiera.

AUOITORfA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN I Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAuditoria 2013 y demás asuntos de relevancia

AUDITaRlA SUPERIOROEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

1.LINEAMIENTOS OPERATIVOS

El 03 de mayo de 2013, se presentó ante ese H. Congreso por conducto de su Comisiónde Vigilancia el Programa Anual 2013 de la Auditoría Superior del Estado relativo a larevisión de la Cuenta Pública 2012 y de los Avances de la Gestión Financiera 2013.

En dicho Programa se incluyeron los objetivos y metas planteados por el Órgano para elejercicio 2013, así como la programación de las actividades que, bajo los lineamientosestratégicos definidos por la propia Ley, debía realizar este Órgano para la fiscalización,integración y presentación oportuna y eficiente de los Informes de Resultados enrelación con la Revisión y Fiscalización de las Cuentas Públicas e Informes de Avance deGestión Financiera que presenten las Entidades Fiscalizadas respecto del ejercicio 2012.

Al respecto, se expone en este apartado, el grado de cumplimiento alcanzado enrelación al logro de los objetivos inicialmente planteados así como de las metas fijadas.

A. Enmateria de Revisión y Fiscalización

1ª Meta. Fiscalizar las cuentas públicas correspondientes al ejercicio 2012, de 149entes públicos obligados.

• Nivel de cumplimiento: Alto

Se realizó la fiscalización de las cuentas públicas correspondientes al ejercicio 2012, delas siguientes entidades:

Gobierno del Estado (82)

3 Poderes (Poder Ejecutivo, Legislativo y Judicial, además se incluyó laauditoría practicada a la Universidad Autónoma de Nuevo León enrelación a los recursos públicos transferidos a la misma por el PoderEjecutivo del Estado).75 Entidades de la administración pública paraestatal4 Entidades dotadas de autonomía constitucional obligados a presentarcuenta pública:

AUDITORfA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN ¡Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAuditoría 2013 Y demas asuntos de relevancia

AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEON

[P@)[E)9P,,¡J,[;j@D0[1E:-,íJ'DW@

V

1. Comisión de Transparencia y Acceso Informacióndel Estado de Nuevo León.

2. Comisión Estatal de Derechos Humanos.3. Comisión Estatal Electoral.4. Tribunal Electoral del Estado de Nuevo León.

Municipios (67)

51 Municipios16 Organismos descentralizados de la administración pública municipal.

Se realizaron seis evaluaciones sobre el desempeño:

En el ámbito Estatal:Sistema de Caminos de Nuevo LeónInstituto Estatal de las MujeresSistema para el Desarrollo Integral de la Familia de Nuevo León (DIF)Programa para el Desarrollo de la Industria del Software (PROSOFT)Programa de Apoyo Directo al Adulto Mayor (PAAM)Fondo de Apoyo para la Creación y Consolidación del Empleo Productivoen el Estado de Nuevo León (FOCRECE)

De los programas PAAM y FOCRECEse realizó el seguimiento de las accionesimplementadas por el ente público con motivo de las recomendaciones formuladasderivadas de las observaciones detectadas durante la revisión de la Cuenta Pública delejercicio 2009.

En el ámbito Municipal:Municipio de García

- Municipio de Juárez

AUDITORfA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN I Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAuditoría 2013 y demás asuntos de relevancia

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Rendición de Informes al H. Congreso del Estado

En el período comprendido del 08 de octubre de 2012 al 15 de octubre de 2013 seremitieron al H. Congreso del Estado la totalidad de los Informes de Resultadoscorrespondientes a la Cuenta Pública 2012.

Gobierno del Estado V Organismos Públicos AutónomosPresentación de Informes de Resultados al Congreso

Fecha de# de Oficio

Fecha límite paraPresentación

dedel Informe

# Entidadpresentación del

delRemisión al

Informe deResultado al H.

ResultadoH. Congreso

Congreso

del Estadodel Estado

1 Poder legislativo 08/0ct/2013 08/0ct-2013 2187/2013

2 Poder Judicial 08/0ct/2013 08/0ct/2013 2186/2013

3 Poder Ejecutivo 15/0ct/2013 15/0ct/2013 2330/2013Subtotal 3

Agencia para la Racionalización yModernización del Sistema de Transporte 15/0ct/2013 11/0ct/2013 2210/2013

4 Público de Nuevo leónConsejo Estatal de Transporte y Vialidad

1S/0ct/2013 14/0ct/2013 2310/20135 (CETyV)

Consejo para la Cultura y las Artes de Nuevo15/0ct/2013 14/0ct/2013 2296/2013

6 león (CONARTE)Corporación para el Desarrollo Agropecuario de 15/0ct/2013 15/0ct/2013 2338/2013

7 Nuevo leónCorporación para el Desarrollo de la Zona

15/0ct/2013 15/0ct/2013 2288/20138 Fronteriza de Nuevo león (CODEFRONT)

Fondo de Desastres Naturales Nuevo león 1976 15/0ct/2013 10/0ct/2013 2196/20139

Fideicomiso Fondo Editorial Nuevo león 2105 15/0ct/2013 11/0ct/2013 2212/201310

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Fecha de# de Oficio

Fecha Límite paraPresentación

depresentación del

del InformeRemisión al

# Entidad delInforme de

Resultado al H.Resultado

H. Congreso Congreso


Instituto de Innovación y Transferencia de15/0ct/2013 11/Oct/2013 2214/201311 Tecnología de Nuevo león

12 Instituto Estatal de la Juventud 15/0ct/2013 14/0CI/2013 2311/201313 Institulo Estalal de las Mujeres 15/0ct/2013 1O/0ct/2013 2188/201314 Museo de Historia Mexicana 15/0ct/2013 1O/0cI/2013 2194/2013

Operadora de Servicios Turísticos de Nuevo15/0cI/2013 14/0ct/2013 2308/201315 León (05ETUR)

16 Parques y Vida 5ilveslre de Nuevo León 15/0cI/2013 15/0cI/2013 2295/2013Promotora de Desarrollo Rural de Nuevo león

15/0ct/2013 14/0cI/2013 2312/201317 (PRODERLEON)

18Red Estatal de Autopistas de Nuevo León. (REA) 15/0ct/2013 15/0cI/2013 2277/2013

Sistema Integral para el Manejo Ecológico y15/0ct/2013 15/0ct/2013 2279/201319 Procesamiento de Desechos (SIMEPRODE)

Fideicomiso de Administración y Pago No15/0ct/2013 10/0ct/2013 2192/201320 F/00015 (FIDECAP)

Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario15/0ct/2013 15/0ct/2013 2291/2013

21del Estado de Nuevo León (FOFAE)

Fideicomiso Fondo de Garantía de las Empresasde Solidaridad del Estado de Nuevo león 15/0ct/2013 10/0cI/2013 2197/2013

22 (FOGALEON)Fideicomiso Fondo para la Educación, la Cienciay Tecnología Aplicadas al Campo de Nuevo 15/0ct/2013 10/0cI/2013 2191/2013

23 León (FECTEC)Fideicomiso Fondo para la Vivienda de losTrabajadores al Servicio del Estado (FOVILEON- 15/0ct/2013 14/0cI/2013 2217/2013

24 ESTADO)Fideicomiso Fondo para la Vivienda de losTrabajadores de la Educación (FOVILEON- 15/0cI/2013 14/0CI/2013 2218/2013

25 EDUCACiÓN)Fideicomiso para el Desarrollo del Sur del

15/0ct/2013 14/0ct/2013 2303/201326 Estado (FIDESUR)

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Fecha de# de Oficio

Fecha Límite paraPresentación

dedel Informe# Entidad presentación del

delRemisión al


ResultadoH. Congreso Congreso

del Estado del Estado

Fideicomiso para el Sistema Integral de Tránsito15/0ct/2013 11/0cI/2013 2219/201327 Metropolitano (5INTRAM)

Fideicomiso para la Realización de Obras Vialesen la Zona Vatle Oriente y Áreas Adyacentes 15/0ct/2013 15/0cI/2013 2335/2013

28 (FIDEVALLE)Fideicomiso para la Reordenación Comercial

15/0ct/2013 15/0ct/2013 2327/201329 (FIRECOM)Fideicomiso para las Escuelas de Calidad del

15/0ct/2013 14/0cI/2013 2298/201330 Estado de Nuevo León (FECNL)

Fideicomiso Programa de TecnologíasEducativas y de la Información para el 15/0ct/2013 14/0ct/2013 2306/2013

31 Magisterio del Estado de Nuevo León

Fideicomiso Programa Nacional de Becas deEducación para el Estado de Nuevo León 15/0ct/2013 11/0ct/2013 2220/2013

32 (PRONABE5-E5TATAL)

Fideicomiso Público de Administración y15/0ct/2013 11/0cI/2013 2222/2013Traslativo de Dominio "Ciudad Solidaridad"

33Fideicomiso Puente Internacional Solidaridad

15/0ct/2013 11/0cI/2013 2223/201334 (FPI5)

35 Fideicomiso Turismo Nuevo león 15/0ct/2013 15/0cI/2013 2307/2013

36 Fideicomiso Turismo Rural (FIDETUR) 15/0ct/2013 14/0ct/2013 2302/2013

37 Fideicomiso Zaragoza (FIDEZA) 15/0ct/2013 15/0ct/2013 2334/2013Fomento Metropolitano de Monterrey

15/0ct/2013 15/0ct/2013 2336/201338 (FOMERREY)

39 Instituto de Defensoría Pública de Nuevo león 15/0cI/2013 15/0cI/2013 2278/2013

Fideicomiso Museo Nacional de Historia15/0ct/2013 15/0ct/2013 2282/2013

40 Natural

Fideicomiso Empresarios Unidos por la15/0ct/2013 14/0ct/2013 2305/201341 Educación

Colegio de Educación Profesional Técnica de15/0cI/2013 15/0ct/2013 2276/201342 Nuevo León (CONALEP)

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Fecha de# de Oficio

PresentaciónFecha Límite para del Informe de

# Entidad presentación deldel

Remisión alInforme de

Resultado al H.Resultado H. Congreso Congreso


Instituto Constructor de Infraestructura Física15/0ct/2013 15/0cI/2013 2283/201343 Educativa y Deportiva de Nuevo León

Consejo Estatal de Rehabilitación Urbana A.e.15/0ct/2013 11/0ct/2013 2211/2013

44 (CERU)

Instituto Registral y Catastral del Estado de15/0ct/2013 15/0ct/2013 2294/2013

45 Nuevo León

Corporación para el Desarrollo Turístico de15/0ct/2013 14/0ct/2013 2297/2013

46 Nuevo León¡-

Instituto de Capacitación y Educación para el15/0cI/2013 15/0ct/2013 2337/201347 Trabajo, A.e. (ICET)

48 Instituto de Control Vehicular 15/0cI/2013 15/0ct/2013 2328/2013Instituto de Evaluación Educativa de Nuevo

15/0ct/2013 11/0ct/2013 2213/201349 León. (IDEELEON)

50 Instituto de la Vivienda de Nuevo León 15/0cI/2013 15/0ct/2013 2293/2013Instituto de Seguridad y Servicios Sociales delos Trabajadores del Estado de N.L. 15/0ct/2013 15/0ct/2013 2329/2013

51 (15SSTELEON)

52 Instituto del Agua del Estado de Nuevo León 15/0ct/2013 14/0ct/2013 2316/2013

53 Parque Fundidora, O.P.D. 15/0cI/2013 15/0cI/2013 2284/2013

54 Patronato Estatal de la Feria Monterrey 15/0ct/2013 11/0ct/2013 2215/2013Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey,

15/0ct/2013 15/0cI/2013 2285/201355 I.P.D. (5ADM)

56 5ervicios de Salud de Nuevo León (SSNL) 15/0cI/2013 15/0ct/2013 2331/2013

57 Sistema de Caminos de Nuevo León 15/0cI/2013 15/0ct/2013 2332/2013

58Sistema de Transporte Colectivo (METRORREY) 15/0ct/2013 15/0ct/2013 2286/2013

59 Unidad de Integración Educativa (UIENL) 15/0ct/2013 15/0ct/2013 2287/2013Universidad Tecnológica Gral. Mariano

15/0cI/2013 14/0ct/2013 2301/201360 Escobedo

61 Universidad Tecnológica Santa Catarina 15/0ct/2013 15/0ct/2013 2280/2013

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Fecha de# de Oficio

PresentaciónFecha Límite para

del Informe de

# Entidad presentación deldel Remisión al



Congreso


Fideicomiso de Distribución de Fondos para laSeguridad Pública del Estado de Nuevo León 15/0ct/2013 1O/0ct/2013 2190/2013

62 (FOSEG).

63 Fideicomiso de Vida Silvestre 15/0ct/2013 10/0ct/2013 2189/2013

Fideicomiso Fondo de Apoyo para la Creación yConsolidación del Empleo Productivo en el 15/0ct/2013 15/0ct/2013 2281/2013

64Estado de Nuevo León (FOCRECE),antes FIRCE

Fondo de Inversión y Reinversión para laCreación y Consolidación del Empleo 15/0ct/2013 14/0ct/2013 2309/2013

65 Productivo en el estado de Nuevo León (FIRCE)

Fideicomiso Fondo Estatal para el Fomento yDesarrollo de Actividades Agropecuarias, 15/0ct/2013 11/0ct/2013 2216/2013

66 Forestales, de la Fauna y Pesca (FONAGRO)Fideicomiso para el Desarrollo de la ZonaCitrícola del Estado de Nuevo león 15/0ct/2013 15/0ct/2013 2292/2013

67 (FIDECITRUS)Fideicomiso Promotor de ProyectosEstratégicos Urbano IFIDEPROES). antes

15/0ct/2013 11/0ct/2013 2221/2013Fideicomiso Promotor del Desarrollo Santa68 lucia

Fideicomiso Festival Internacional de Santa15/0ct/2013 10/0ct/2013 2193/201369 lucia

Consejo Estatal para la Promoción de Valores y15/0ct/2013 15/0ct/2013 2326/201370 Cultura de la Legalidad

71 Instituto Estatal de Seguridad Pública 15/0ct/2013 11/0ct/2013 2225/2013

Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos15/0ct/2013 15/0ct/2013 2290/2013

72 del Estado de Nuevo León (CECyTENL)

Instituto Estatal de Cultura Física y Deporte15/0ct/2013 14/0ct/2013 2314/201373 liNDE)

Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia15/0ct/2013 15/0ct/2013 2289/201374 (D.I.F.)

75 Universidad Politécnica de Apodaca 15/0ct/2013 14/0ct/2013 2315/2013

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Fecha de# de Oficio

Fecha límite paraPresentación

dedel InformeEntidad

presentación deldel

Remisión al#

Informe de H.Resultado Resultado al

CongresoH. Congresodel Estado del Estado

76 Universidad Tecnológica de Cadereyta 15/0ct/2013 14/0cl/2013 2300/2013

Universidad de Ciencias de la Seguridad del15/0ct/2013 15/0ct/2013 2333/201377 Estado de Nuevo León

78Universidad Tecnológica Linares 15/0ct/2013 14/0ct/2013 2304/2013

Subtotal 75

ORGANOS AUTÓNOMOSFecha de

# de OficioFecha Límite para

Presentacióndedel Informe

# Entidad presentación deldel Remisión al



Congreso


79Comisión Estatal de Derechos Humanos (CEDH) 15/0ct/2013 14/0cl/2013 2313/2013

80 (omisión Estatal Electoral. 15/0ct/2013 15/0ct/2013 2325/2013

Tribunal Electoral del Estado de Nuevo León. 15/0ct/2013 U/Ocl/2013 2224/201381(omisión de Transparencia y Acceso a la

15/0ct/2013 10/0ct/2013 2195/201382 Información del Estado de Nuevo león.

Subtotal 4

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN llnforme de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAuditoría 2013 y demas asuntos de relevancia.

AUDITORIA SUPERIOROEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

Municipios y Organismos Descentralizados Municipales,Presentación de Informes de Resultados al Congreso

Fecha Límite Fecha de # de OficioPresentación de Remisiónparadel Informe al H.

# Entidadpresentación

del Congresodel InformeResultado al

de H. Congreso ASENL.AG.Resultado

del Estado PL01-

1 Instituto de la Juventud Regia 15/0ct/2013 14/0cI/2013 2318/2013

2Instituto de Planeación y Desarrollo

15/0ct/2013 1O/0ct/2013 2200/2013Municipal de San Nicolás

3 Instituto del Deporte de 5anta Catarina 15/0ct/2013 14/0ct/2013 2321/2013

4 Instituto Municipal de la Familia de San15/0c1/2013 10/0ct/2013 2201/2013

Pedro Garza García

5Instituto Municipal de la Juventud de

16/0ct/2013 10/0ct/2013 2202/2013Apodaca, Nuevo león

6Instituto Municipal de la Juventud de

15/0ct/2013 15/0cI/2013 2319/2013Guadalupe

7 Instituto Municipal de la Juventud de San15/0ct/2013 1O/0ct/2013 2198/2013Nicolás

8Instituto Municipal de la Juventud de San

15/0ct/2013 14/0ct/2013 2324/2013Pedro Garza Garcia, Nuevo león

9 Instituto Municipal de la Mujer de15/0ct/2013 14/0ct/2013 2317/2013Guadalupe

10Instituto Municipal de la Mujer de San

15/0ct/2013 10/0ct/2013 2199/2013Nicolás

11 Instituto Municipal de la Mujer de Santa15/0ct/2013 14/0ct/2013 2322/2013

Catarina

12 Instituto Municipal de las Mujeres Regias15/0ct/2013 14/0ct/2013 2323/2013(DM15 en Cuenta Pública 2011)

13 Instituto Municipal de Planeación Urbana15/0ct/2013 1O/0ct/2013 2203/2013de San Pedro Garza Garcia

14 Instituto Municipal del Deporte Nicolaita 15/0cI/2013 14/0ct/2013 2320/2013

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AUDlTORIA SUPERI[?@[Q)~~

Fecha LímiteFecha de

# de OficioPresentación

paradel Informe de Remisión

# Entidad presentación del al H.del Informe

Resultado al Congresode

H.CongresoASENL.AG.

Resultadodel Estado

PL01-

15 Inslilulo de la Juvenlud de 5anla Calarina 23/Ene/2014 23/Ene/2014 029/2014

165islema Inlegral para el Manejo Ecológico

15/Abr/2014 En trámitey Procesamiento de Desechos17 Abasolo 15/0cl/2013 15/0CI/2013 2226/2013

18 Agualeguas 15/0cl/2013 15/0cI/2013 2227/2013

19 Allende 15/0cI/2013 14/0cI/2013 2228/2013

20 Anáhuac 15/0cl/2013 15/0cI/2013 2229/2013

21 Apodaca 15/0cI/2013 15/0cI/2013 2230/2013

22 Aramberri 15/0cl/2013 14/0cI/2013 2231/2013

23 Bustamante 15/0cI/2013 15/0cI/2013 2232/2013

24 Cadereyta Jiménez 15/0cI/2013 14/0cI/2013 2233/2013

25 Cerralvo 15/0cI/2013 15/0cI/2013 2234/2013

26 China 15/0cl/2013 15/0cl/2013 2235/2013

27 Ciénega de Flores 15/0cI/2013 15/0cI/2013 2236/2013

28 Doctor Arroyo 15/0CI/2013 14/0cl/2013 2237/2013

29 Doctor Coss 15/0cI/2013 15/0cl/2013 2338/2013

30 Doctor González 15/0cI/2013 15/0cl/2013 2239/2013

31 ElCarmen 15/0cI/2013 15/0cI/2013 2240/2013

32 Galeana 15/0cI/2013 15/0cI/2013 2241/2013

33 García 15/0cI/2013 15/0cI/2013 2242/2013

34 General Bravo 15/0cI/2013 15/0cI/2013 2243/2013

35 General Escobedo 15/0CI/2013 15/0cI/2013 2244/2013

36 General Terán 15/0CI/2013 15/0CI/2013 2245/2013

37 General Treviño 15/0cI/2013 15/0cI/2013 2246/2013

38 General Zaragoza 15/0cl/2013 14/0cl/2013 2247/2013

39 General Zuazua 15/0cI/2013 15/0cI/2013 2248/2013

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN ¡Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAuditoría 2013 y demas asuntos de relevancia.


Fecha límiteFecha de

# de OficioPresentación

paradel Informe

de Remisión

# Entidadpresentación

del al H.del Informe

Resultado alCongreso

deH. Congreso

ASENL-AG-Resultado

del EstadoPL01-

40 Guadalupe 15/0CI/2013 14/0CI/2013 2249/2013

41 Hidalgo 15/0cI/2013 15/0cI/2013 2250/2013

42 Higueras 15/0cI/2013 15/0cl/2013 2251/2013

43 Hualahuises 15/0c1/2013 15/0cl/2013 2252/2013

44 Ilurbide 15/0cl/2013 15/0cl/2013 2253/2013

45 Juárez 08/0cI/2013 08/0cI/2013 2184/2013

46 lampazos de Naranjo 15/0cI/2013 15/0CI/2013 2254/2013

47 Linares 15/0CI/2013 14/0CI/2013 2255/2013

48 los Aldamas 15/0c1/2013 15/0cl/2013 2256/2013

49 los Herreras 15/0cI/2013 15/0cl/2013 2257/2013

50 Los Ramones 15/0cl/2013 15/0cl/2013 2258/2013

51 Marin 15/0cI/2013 15/0cI/2013 2259/2013

52 Melchor Ocampo 15/0cI/2013 15/0CI/2013 2260/2013

53 Mier y Noriega 15/0CI/2013 14/0CI/2013 2261/2013

54 Mina 15/0CI/2013 15/0CI/2013 2262/2013

55 Montemorelos 15/0cl/2013 15/0ct/2013 2263/2013

56 Monterrey 15/0CI/2013 15/0cl/2013 2264/2013

57 Parás 15/0CI/2013 15/0CI/2013 2265/2013

58 Pesquería 15/0cI/2013 15/0CI/2013 2266/2013

59 Rayones 15/0cl/2013 15/0cl/2013 2267/2013

60 Sabinas Hidalgo 08/0cl/2013 08/0cl/2013 2185/2013

61 Salinas Victoria 16/0cl/2013 15/0cl/2013 2268/2013

62 San Nicolás de los Garza 15/0cI/2013 15/0cI/2013 2269/2013

63 San Pedro Garza García 16/0cl/2013 15/0cI/2013 2270/2013

64 Santa Catarina 15/0cI/2013 15/0cI/2013 2271/2013

65 Santiago 15/0CI/2013 15/0CI/2013 2272/2013

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN ¡Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAuditoría 2013 y demas asuntos de relevancia

AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEON

Fecha Límite Fecha de# de OficioPresentaciónpara

del Informe de Remisiónpresentación al H.

# Entidad deldel InformeResultado al

Congresode H. Congreso ASENL-AG-

Resultadodel Estado

PL01-

66 Vallecillo ls/0ct/2013 ls/0ct/2013 2273/2013

67 Villaldama ls/0cI/2013 ls/0ct/2013 2274/2013

11.ASUNTOSDERELEVANCIA

A. Transparencia, juicios y multas impuestas

Transparencia

Durante el ejercicio 2013 se recibieron 39 solicitudes de acceso a la información, entérminos de lo dispuesto por los artículos 108 y 110 de la Ley de Transparencia yAcceso a la Información del Estado de Nuevo León, las cuales fueron resueltas entiempo y forma por esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León. (VERTABLA)

SOLICITUDFECHA DE

PROMOVENTE SENTIDO DE RESOLUCiÓN#PRESENTACiÓN

28/12/2012 se No es posible proporcionar la

sl-sE- tiene por Efrén Guadalupe información que solicita, por las1 01/2013 presentado el dia Andrade Martínez

razones y fundamentos expuestos en elconsiderando 3 de la resolución07/01/2013emitida.Se proporciona parcialmente la

sl-Es- Gilberto de Jesús información solicitada, por las razones y2 02/2013 07/02/2013

García Rodríguezfundamentos expuestos en elconsiderando 3 de la resoluciónemitida.

10/02/2013 se Se proporciona la información que

3sl-sE- tiene por

Angel Jiménezsolicita, por las razones y fundamentos

03/2013 presentado el dia expuestos en el considerando 4 de la11/02/2013 resolución emitida.

AUDITORfA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN [ Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAuditoria 2013 y demás asuntos de relevancia


[P@0~. @l@O@r18vDW@~fe

n SOLICITUDFECHADE

PROMOVENTE SENTIDODERESOLUCiÓNPRESENTACiÓN

Se pone a disposición de la

SI-SE- promovente, la información solicitada4

04/201325/02/2013 Tania Hernández en los términos y condiciones

expuestos en el considerando 3 de laresolución emitida,

14/03/2013 seNo es posible proporcionar lainformación que solicita, por las

SSI-CE- tiene por

Martín López Olivo razones y fundamentos expuestos en elOS/2013 presentado

considerando 3 de la resolución15/03/2013

emitida.Se proporciona la información que

651-5E-

15/04/2013 Clemente Torres A.solicita, por las razones y fundamentos

06/2013 expuestos en el considerando 3 de laresolución emitida.Se proporciona parcialmente la

7Sl-CE-

14/05/2013 Carlos Pérez información solicitada, en los términos07/2013 descritos en el considerando 3 de la

resolución emitida.No se proporciona la información

8SI-SE-

14/05/2013 Ángelasolicitada, en los términos descritos en

08/2013 el considerando 3 de la resoluciónemitida.No es posible proporcionar lainformación que solicita, por las

9SI-SE-

24/05/2013 Antonio Torres razones y fundamentos expuestos en el09/2013

considerando 3 de la resoluciónemitida.No es posible proporcionar lainformación que solicita, por las

10Sl-SE-

27/05/2013 Ángela razones y fundamentos expuestos en el10/2013

considerando 3 de la resoluciónemitida.No es posible proporcionar la

Luis Villarrealinformación que solicita, por las

11SI-SE-

27/05/2013 razones y fundamentos expuestos en el11/2013 Compean

considerando 3 de la resoluciónemitida.

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[P@[Q)~P2--,~@D@CbL2','U'OW@

V

# SOLICITUDFECHADE


No se estuvo en posibilidades jurídicas

Gustavo Merazde entrega de información por las

12sl-sE-

31/05/2013 razones y fundamentos expuestos en el12/2013 Rodríguez

considerando 4 de la resoluciónemitida.

sl-sE-07/06/2013 Ángela Torres Pino

Se proporciona parcialmente la13

13/2013 información solicitada, por las razones yfundamentos expuestos en el

sl-sE- considerando 3 de la resolución14

14/201307/06/2013 Ángela Torres Pino emitida.

Se da contestación a la solicitud de

15sl-sE-

11/06/2013 Ángela Torres Pinoinformación planteada, en [os términos

15/2013 descritos en el considerando 3 de lapresente resolución

No es posible proporcionar lainformación que solicita, por las

sl-sE- razones y fundamentos expuestos en el16

16/201311/06/2013 Ángela Torres Pino considerando 3 de la resolución

emitida, sin embargo se le orientasobre la autoridad a ia que puedesolicitar la información de su interés.

17sl-sE-

11/06/2013Hiram de Jesús

17/2013 Salazar Rojas

18sl-sE-

11/06/2013Hiram de Jesús Se pone a disposición del promovente,

18/2013 salazar Rojas la información solicitada en lostérminos y condiciones expuestos en elconsiderando 3 de la resolución emitida

19sl-sE-

11/06/2013Hiram de Jesús

19/2013 Salazar Rojas

AUDITORfA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO lEÓN I Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAuditorla 2013 y demás asuntos de relevancia

0~&~B.~[S¡~¡/). r., !

~AUDITORIA SUPERJOROEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

[?@@)~P2~g,~@D@I:h0:.íJ'ow@)UF

# SOLICITUDFECHADE


20SI-SE-

13/06/2013José Mario Garza Se pone a disposición del promovente,

20/2013 Benavides la información solicitada en los

51-5E- José Mario Garza términos y condiciones expuestos en el21

21/201313/06/2013 Benavides considerando 3 de la resolución emitida

15/06/2013 se Se pone a disposición del promovente,SI-SE- tiene por Hiram de Jesús la información solicitada en los

2222/2013 recibida el Salazar Rojas términos y condiciones expuestos en el

17/06/2013 considerando 3 de la resolución emitidaSe proporciona parcialmente lainformación que solicita, por las

SI-ES- CONTROL DErazones y fundamentos expuestos en el

2323/2013

17/06/2013CLrNICAS,S,e.

considerando 5 de la resoluciónemitida, orientándole sobre la formaque puede obtener el resto de lainformación de su interés.No es posible proporcionar la

SI-SE- Mima Araceliinformación solicitada, por las razones y

2424/2013

26/06/2013Ramos de la Cruz

fundamentos expuestos en elconsiderando 3 de la resoluciónemitida.No es posible proporcionar la

51-5E-información que solicita, por las

2525/2013

04/07/2013 Ángela Torres Pino razones y fundamentos expuestos en elconsiderando 3 de la resoluciónemitida.Se proporciona la información

SI-SE- Celia Mougrabisolicitada, por las razones y

26 22/07/2013 fundamentos expuestos en el26/2013 Cojabconsiderando 3 de la resoluciónemitida.No es posible proporcionar lainformación que solicita, por lasrazones y fundamentos expuestos en el

Jorge Enriqueconsiderando 3 de la resolución

2751-SE-

29/07/2013 emitida, asimismo se le orienta para27/2013 Murillo Martinez

que ingrese al portal de internet de esteÓrgano de Fiscalización Superior tal ycomo se señaló en el último párrafo delconsiderativo en cita.

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AUDITORIA SUPERIOR OEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

# SOLICITUD FECHADEPROMOVENTE SENTIDODERESOLUCiÓNPRESENTACiÓN

28sl-sE-

07/08/2013Celia Mougrabi Se pone a disposición de la promovente

28/2013 Cojab la información solicitadaNo es posible proporcionar lainformación que solicita, por lasfundamentos y motivos expuestos en el

29sl-sE-

08/08/2013Janeth Guido considerando 3 de la resolución

29/2013 Mendoza emitida, asimismo se le orienta paraque ingrese al portal de internet de estaAuditoría Superior del Estado y delGobierno del Estado de Nuevo León.No es posible proporcionar lainformación que solicita, por losfundamentos y motivos expuestos en el

51-5E- Janeth Guidoconsiderando 3 de la resolución

3030/2013

08/08/2013Mendoza

emitida, asimismo se le orienta queocurra en forma directa al H. Congresodel Estado de Nuevo León a fin desolicitar la información que es de suinterés.No es posible proporcionar lainformación que solicita por las razonesy fundamentos expuestos en el

sl-sE- Janeth Guidoconsiderando 3 de la resolución

3131/2013

15/08/2013Mendoza emitida, asimismo se le orienta para

que ingrese al portal de internet de esteÓrgano Fiscalizador Superior tal y comose señaló en el penúltimo párrafo delconsiderativo en cita.Se proporciona parcialmente la

sl-sE- Roberto Martínezinformación solicitada, por las razones,

3232/2013

17/08/2013Valdez

fundamentos y en los términosexpuestos en el considerando 4 de laresolución emitida.

AUDITORfA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN J Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAudltoria 2013 y demás asuntos de relevancia

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AUDITORIA SUPERIOR.OEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

SOLICITUDFECHADE

PROMOVENTE SENTIDODERESOLUCiÓN#PRESENTACiÓN

33SI-SE-

2S/09/2013Zaira Zatarain

33/2013 Aguilar No se da trámite a sus solicitudes, puesya se le había entregado informaciónpública sustancialmente idénticaderivada de una solicitud que ya habíasido efectuada por la peticionante.

34SI-SE-

2S/09/2013Zaira Zatarain

34/2013 Aguilar

Se proporciona la información que

3SSI-ES-

24/10/2013Cuahutémoc solicita, por las razones y fundamentos

3S/2013 González lópez expuestos en el considerando 3 de laresolución emitida.Se proporciona la información que

SI-SE- solicita en los términos, por las razones36

36/201328/10/2013 Ángela Torres Pino y fundamentos expuestos en el

considerando 3 de la resoluciónemitida.No se proporciona la información que

37SI-SE-

31/10/2013Osear Ramírez solicita por las razones y fundamentos

37/2013 Blancas expuestos en el considerando 3 de laresolución emitidaSe proporciona la información que

38SI-SE-

03/11/2013Jleana Carolina solicita, por las razones y fundamentos

38/2013 Ponce Reyes expuestos en el considerando 3 de laresolución emitida.Se da contestación a la solicitud de

39SI-SE-

lS/11/2013Gabriel Garza información formulada, en los términos

39/2013 Fernández descritos en el considerando 3 de laresolución emitida.

Asimismo, y en términos de lo dispuesto en el segundo párrafo del artículo 48 de la Leyde Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, la Auditoría Superior del Estado de

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Nuevo León, publicó en su portal de internet los Informes del Resultado de la revisiónde las Cuentas Públicas.

PROCEDIMIENTOSCONTENCIOSOS

Durante el ejercicio 2013, se dio contestación a una demanda interpuesta ante elTribunal de Justicia Administrativa del Estado de Nuevo León en el referido año, encontra de la Auditoría Superior del Estado, y otras autoridades.

# PROCEDIMIENTO ACTOR ESTADO EN EL QUE SE ENCUENTRA

664/2013 JOSÉ GUADALUPEEn trámite1

GARCíA GAR2A

JUICIOSDEAMPARO

En el año 2013, fue interpuesta por la C. ROSAELVIARAMOSGARCíAuna demanda deamparo indirecto en contra de actos emanados de esta Auditoría Superior del Estado.

#JUZGADO

AMPARO QUEJOSO ESTADODISTRITO

1 2G Administrativa 1416/2013 ROSA ELVIA RAMOSEn trámite.

GARCíA

SANCIONESECONÓMICAS

Se impusieron durante el ejercicio 2013, un totai de doce multas, por los importes ymotivos que a continuación se enuncian:

ENTE PÚBLICOIMPORTE DE

MOTIVO DE SANCiÓN#LA MULTA

1 Iturbide $25,904 Incumplimiento de requerimiento Información

2 linares $32,380 Incumplimiento de requerimiento Información

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ENTEPÚBLICOIMPORTE DE

MOTIVO DESANCiÓN#LA MULTA

3 FIDECITRU5 $12,952 No contestó Recomendaciones a la Gestión

4 Cerralvo $16,190 Incumplimiento de requerimiento Información

5 Anáhuac $24,608 Incumplimiento de requerimiento Información

6 García $6,476 Incumplimiento de requerimiento Información

7 Iturbide $6,476 Incumplimiento de requerimiento Información

8 los Ramones $6,476 No contestó solicitud de información sobre la PFRA

9 Marin $6,476 No contestó solicitud de información sobre la PFRA

10 Cerralvo $6,476 No contestó solicitud de información sobre la PFRA

11 Cerralvo $12,952 Por reincidencia

12 51MARE $11,462 No presentó cuenta pública

B, En materia de gestión de calidad y mejora de servicios

• Sistema de Gestión de Calidad. El cual permite mantener la certificación detodos los procesos contenidos en el certificado expedido de conformidad con lanorma NMX-CC-9001-IMNC-2008jISO 9001:2008.

Para mantener esta certificación nuestro Sistema de Gestión de Calidad, queabarca los procesos de Fiscalización de Gobierno del Estado y OrganismosPúblicos Autónomos, así como Fiscalización de Municipios, Obra Pública yDesarrollo Urbano y el Laboratorio de Obra Pública, con apoyo en recursosfinancieros, personal y sistemas de informática, fue sujeto a seis auditoríasinternas, realizadas por personal de la propia Auditoría Superior del Estadocapacitado para ello, así como dos auditorías externas llevadas a cabo por el

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Organismo de Certificación OCICERTde México, S.A. de C.V. en todos los casoscon resultados satisfactorios.

En función a lo anterior, el Sistema de Gestión de Calidad de la AuditoríaSuperior del Estado de Nuevo León mantiene su certificación ISO9001:2008 entodos sus procesos.

• Laboratorio de Obra Pública. El 19 de abril de 2013, la Entidad Mexicana deAcreditación (EMA) entregó a esta Auditoría Superior del Estado, elreconocimiento de Acreditación de su Laboratorio, adjuntando ai mismo, elanexo técnico que describe de manera puntual, el alcance de ia acreditaciónque nos otorga.

Dicha acreditación confirma, reconoce y respalda la competencia técnica yconfiabilidad de los resultados de nuestro laboratorio.

Con lo anterior, esta entidad de fiscalización se colocan nuevamente a lavanguardia ya que dicho laboratorio es el primero y único en su clase en Méxicoque se encuentra acreditado bajo esta norma; además, en la rama deconstrucción, somos uno de los dos únicos laboratorios a nivel nacional y elprimero en la región, en acreditar métodos de ensayos en mezclas de concretoasfáltico.

• Contabilidad Gubernamental. Se adquirió un Software GRPde aplicación bajo labase de datos de Oracle con el fin de dar cumplimiento a lo que marca la mismaley, llevando acabo las importaciones de información de catálogo al sistema y laclasificación por objeto del gasto más el Control Presupuestal dentro de susmomentos contables.

• Rediseño del Informe de Resultados. Se regeneró la estructura y el contenidodel Informe del Resultado, privilegiando elementos que permitan a losdiputados su fácil lectura y entendimiento. Estos cambios se realizaronprincipalmente en las gráficas del resumen de la actuación de la revisión y en lastablas vinculadas de las observaciones contra las acciones o recomendacionescontenidas en el mismo, esto con el fin de dar más transparencia a dichodocumento.

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[P@@)L~tm.Jf8@00Ch0.'U'DW@)

V

• Renovación Tecnológica. En el concepto de computadoras portátiles y deescritorio se renovó el equivalente al 17% de nuestro Activo, además seagregaron algunos por el concepto de Plazas Nuevas de Personal. Nuestro sitetuvo un crecimiento en el tema de energía eléctrica regulada dandoredundancia por medio de UPS de 15kva trifásico de manera constante, estocon el fin de poder brindar servicios a los usuarios que procesan la informaciónderivada de la fiscalización.

Desarrollos Informáticos Importantes. Se realizaron aplicaciones de control dedocumentos para el 150-9000 en diversas áreas, esto con el fin de eliminar laimpresión de documentos y tener la vinculación de toda la información de losprocesos del área.

C. En materia de profesionalización

Se incrementaron las horas de capacitación, buscando la continuidad de los temasabordados durante el 2012, con principal acentuación en el personal de soporte yauditoría.

Durante este ejercicio se impartieron 11,648 horas de capacitación, con las cuales selogró la capacitación en temas que le permiten un mejor desempeño en su labor, a iatotalidad del personal de la Auditoría Superior del Estado. (VER TABLA)

Cursos impartidos durante el ejercicio 2013:

Curso Fecha Horas Curso Asistentes Horas

Redacción y Ortografía (Grupo 1) 22/01/13 16 25 400



Evaluación al Desempeño (Grupo 1) 11/02/13 16 26 416



AUDITOR(A SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN I Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAuditaria 2013 V demás asuntos de relevancia


Curso Fecha Horas Curso Asistentes Horas


Microsoft Excel Avanzado (Grupo 1) 11/03/13 8 36 288




Microsoft Excel Avanzado (Grupo 5) 15/03/13 8 31 248Formación de auditores internos deGestión de la Calidad en base a lanormativa 150 9001:2008 bajo loslineamientos de la norma 150 19011:2011 23/05/13 16 19 304

Bitácora electrónica de obra pública 21/10/13 8 24 192Taller para la Fiscalización del Fondo deAportaciones Múltiples (FAM) 22/10/13 8 28 224Taller para la Fiscalización del Fondo deaportaciones para la EducaciónTecnológica y de Adultos (FAETA) 23/10/13 8 22 176Auditoría Financiera basada en la NormaInternacional 24/10/13 12 37 444Proceso de ejecución de auditoría conenfoque a la Normativa Internacional 28/10/13 12 44 528Análisis e interpretación de estadosfinancieros 30/10/13 12 40 480Evaluación del impacto ambiental enobras de infraestructura 04/11/13 12 35 420Taller para la Fiscalización del Fondo deAportaciones para la Infraestructura SocialMunicipal (FI5M) 07/11/13 8 20 160Taller para la Fiscalización del Fondo deAportaciones para los Servicios de Salud(FA55A) 08/11/13 8 21 168Planeación genérica y específica deauditoría (Parámetros de selección,alcances y criterios de fiscalización) 11/11/13 12 48 576

Contabilidad Gubernamental (Grupo 1) 13/11/13 16 26 416

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Curso Fecha Horas Curso Asistentes HorasTaller para la Fiscalización del Fondo deAportaciones para el Fortalecimiento delos Municipios y de las DemarcacionesTerritoriales del Distrito Federal(FORTAMUN-DF) 14/11/13 8 29 232Taller para la Fiscalización del Fondo deAportaciones para la Educación Básica yNormal (FAEB) 15/11/13 8 21 168Taller para la Fiscalización del Fondo deAportaciones para la Infraestructura SocialEstatal (FISE) 19/11/13 8 21 168

Contabilidad Gubernamental (Grupo 2) 19/11/13 16 26 416Fiscalización a los Procedimientos derevisión y aspectos estratégicos en lasauditorías al Fondo de Aportaciones parala Seguridad Pública de los Estados y delDistrito Federal (FASP) 21/11/13 8 16 128Fiscalización al Fondo Municipal deSubsidio a los Municipios y a lasDemarcaciones Territoriales del DistritoFederal para la Seguridad Pública(SUBSEMUN) 22/11/13 8 26 208

IDEA 28/11/13 8 29 232Taller para la Fiscalización del Fondo deAportaciones para el Fortalecimiento delas Entidades Federativas (FAFEF) 29/11/13 8 13 104

Auditoría Forense (Grupo 1) 02/12/13 8 3S 280

Auditoría Forense (Grupo 2) 03/12/13 8 28 224

Auditoría Forense (Grupo 3) 04/12/13 8 32 2S6Determinación, elaboración yfundamentación de observaciones OS/12/13 12 36 432Protección Civil (Primeros auxilios,..

búsqueda y rescate,evacuaClon,incendios, RCP)(Grupo 1) 09/12/13 8 27 216Protección Civil (Primeros auxilios,evacuación, búsqueda y rescate,incendios, RCP)(Grupo 2) 10/12/13 8 28 224

Total 192 11,648

AUDITORfA SUPERIOR DEl ESTADO DE NUEVO LEÓN ¡Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAuditoría 2013 y demás asuntos de relevancia.

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AUDITORIA 5UPERIOR OEL ESTACO DE NUEVO LEÓN

Además nuestro personal brindó 6,102 horas de capacitación a 882 personas deentidades que participaron en el proceso de fiscalización.

Cursos impartidos a personal externo:

Municipios

Curso Fecha Horas Curso Asistentes HorasElaboración de la Cuenta Pública 2012(Grupo 1) 06/02/13 6 44 264Elaboración de la Cuenta Pública 2012(Grupo 2) 07/02/13 6 33 198Elaboración de la Cuenta Pública 2012(Grupo 3) 08/02/13 6 4S 270Aplicación de la Normatividad y

Procedimientos de Obra Pública (Grupo 1) 05/03/13 6 39 234Aplicación de la Normatividad y

Procedimientos de Obra Pública (Grupo 2) 06/03/13 6 43 258Aplicación de la Normatividad yProcedimientos de Obra Pública (Grupo 3) 07/03/13 6 53 318Aplicación de la Normatividad y

Procedimientos de Obra Pública (Grupo 4) 08/03/13 6 36 216Fiscalización del Fondo de Aportacionespara la Infraestructura Social Municipal(FI5M) (Grupo 1) 18/06/13 6 39 234Fiscalización del Fondo de Aportacionespara la Infraestructura Social Municipal(FISM) (Grupo 2) 19/06/13 6 37 222Fiscalización del Fondo de Aportacionespara la Infraestructura Social Municipal(FISM) (Grupo 3) 20/06/13 6 37 222Fiscalización del Fondo de Aportacionespara la Infraestructura Social Municipal(FISM) (Grupo 4) 21/06/13 6 67 402






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AUDITaRlA SUPERIOR OEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

Fiscalización del Fondo de Aportacionespara el Fortalecimiento de los MunicipiosV de las Demarcaciones Territoriales delDistrito Federal (FORTAMUN) 16/12/13 6 82 492

Total 690 4,950

Gobierno del Estado y Organismos Públicos Autónomos

Curso Fecha Horas Curso Asistentes HorasFiscalización del Fondo de Aportacionespara los Servicios de Salud (FASSA) 17/06/13 6 22 132Fiscalización al Fondo de AportacionesMúltiples (FAM) 12/08/13 6 26 156Fiscalización al Fondo de Aportacionespara la Educación Tecnológica y deAdultos (FAETA) 13/08/13 6 39 234Fiscalización al Fondo de Aportacionespara el Fortalecimiento de las EntidadesFederativas (FAFEF) 14/08/13 6 14 84Procedimientos de revisión y aspectosestratégicos en las auditorías al fondo deAportaciones para la Seguridad Pública delos Estados y del Distrito Federal (FASP) 20/11/13 6 11 66Fiscalización del Sistema de ProtecciónSocial en Salud (Seguro Popular) 26/11/13 6 25 150Fiscalización del Fondo de Aportacionespara la Educación Básica y Normal FAEB 27/11/13 6 55 330

Total 192 1,152

Servicio Profesional de Carrera

Como parte del proceso de contratación bajo el esquema del Servicio Profesional deCarrera, esta entidad realizó 6 sesiones con el comité durante el 2013, con el fin deocupar las vacantes disponibles, a continuación se muestra el detalle del trabajorealizado:

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AUDITaRlA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEO N

Fecha Orden del dia- Presentación del nuevo miembro del comité (C.P.Gerardo González longoria U.R.)

25/ene/2013 - Resultado de la convocatoria 03/2012-lanzamiento de la convocatoria 01/2013.

OB/mar/2013 - Avance de la convocatoria 01/2013-lanzamiento de convocatoria 02/2013.- Presentación del nuevo miembro del comité (C.P.Carlos FazCole ICPNL)

26/jun/20l3 - Resultado de la convocatoria 02/2013- Lanzamiento de la convocatoria 03/2013.

07/ago/2013 -Avance de la convocatoria 03/2013.25/sept/2013 - Resultado de la convocatoria 03/2013.

~ Resolver el proceso de selección de los candidatos a ocupar las plazas vacantes de25/nov/2013 Auditor Especial de Municipios y Auditor Especial del Gobierno del Estado y Organismos

Públicos Autónomos, iniciado mediante convocatoria pública y abierta 04/2013.

A continuación se muestran los resultados de las 4 convocatorias públicas que serealizaron con el fin de ocupar las vacantes disponibles:

Convocatoria Tipo Modalidad Fecha Aspirantes Vacantesregistrados cubiertas

1 Pública y abierta A toda persona interesada 06/feb/20l3 29 42 Pública y abierta A toda persona interesada U/abr/20l3 26 53 Pública y abierta A toda persona interesada 27/jun/20l3 19 34 Pública y abierta Servidores públicos ASENL 30/sept/20l3 2 2

111.PARTICIPACiÓN DE LA AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO EN FOROS LOCALES,NACIONALESE INTERNACIONALES

Con el objeto de reforzar los vínculos con las entidades de fiscalización superior delpaís, a efecto de intercambiar experiencias e instrumentar herramientas que permitanmejorar la fiscalización y rendición de cuentas, esta Auditoría Superior del Estado deNuevo León, participó a través de la representación que ejerce el suscrito y el personaladscrito, en diversas actividades, entre ellas las programadas y sugeridas por laAsociación Nacional de Organismos de Fiscalización Superior y Control Gubernamental,

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[P@@)~~"g"I3@D@~'D'[email protected]. (ASOFIS), la cual es una organizaclon autónoma, apolítica, independiente y deapoyo técnico, formada por los Organismos Superiores de Fiscalización del país, decarácter permanente que busca una mejora continua en el ejercicio de las funciones delas entidades de fiscalización.

Así mismo, la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, contó con representaciónen los siguientes eventos:

• XVI Asamblea General Ordinaria de la ASOFIS y de la XVI Asamblea GeneralOrdinaria de la Asociación, con sede en Querétaro, participando los días 25 al 26de abril de 2013.

• Segundo Coloquio nacional sobre Fiscalización Superior, con sede en MéxicoD.F., participando el día 20 de noviembre de 2013.

IV. TRÁMITE DESOLICITUDESESPECIALESDELH. CONGRESODEL ESTADO

Solicitudes relacionadas con la fiscalización de las cuentas públicas del ejercicio 2012

En materia de Desarrollo Urbano

Monterrey

Se solicitó a la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León con fecha de 16 de octubrede 2012, mediante Oficio No. e.V. 006/2012, que revise con especial atención en laCuenta Pública del Ejercicio fiscal 2012 de Monterrey, conforme a los plazos quecorresponda, la presunta irregularidad, en la venta de un terreno que involucra alactual Diputado Federal Fernando Larrazabal Bretón y el Encargado del Despacho delmunicipio de Monterrey, Jaime Antonio Bazaldúa Robledo.

Resultados de la revisión

De la revisión de las Actas de Sesión de Cabildo, no se localizó aprobación de la ventade algún terreno municipal en el ejercicio 2012, además que durante la verificación dela base de datos solamente se observaron ingresos mínimos por concepto de

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[P@[9)~p~¡;6~@D@~'iJ'DW@

V

enajenaClon de bienes inmuebles por el cobro de terrenos de obras integralesprovenientes de ejercicios anteriores.

Al verificar el Acta No. 5 de Sesión Ordinaria del R,Ayuntamiento del 25 de febrero de2010, se observó el acuerdo que prohíbe la venta de cualquier Bien Inmueble delDominio Público Municipal por el período que comprende la Adminístración 2009-2012de conformidad con lo señalado en el artículo 201 de la Ley de Desarrollo Urbano delEstado de Nuevo León y solo podrá realizarse la desafectación al patrimonio municipalde aquellos bienes inmuebles que son o serán ocupados para ínfraestructura deDependencias Gubernamentales u Organismos Públicos Descentralizados, de la mismaforma en los casos que por utilidad pública se amerite y en aquel que sea ordenado poren virtud de mandato de autoridad competente, por lo que no se encontró evidenciade la venta del terreno que se hace mención en el Oficio número C.V.006/2012 emitidoel15 de octubre de 2012 por el H. Congreso del Estado de Nuevo León.

Santiago

Se solicitó a la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León con fecha de 6 denoviembre de 2012, mediante dictamen del expediente identificado con el número7426, así como acuerdo de aprobación identificado con el número de oficio0135/021/2012, comunicado mediante Oficio No. C.V. 031/2012, poner especialatención en el proceso de modificación sobre el patrimonio municipal destinado al usoo aprovechamiento de instituciones de derecho público o privado, en la revisión de laCuenta del Municipio de Santiago, Nuevo León, correspondiente al año en que seformalice el contrato de comodato de uso y aprovechamiento de la siguiente áreamunicipal:

• Área municipal con una superficie de 1,915.564 metros cuadrados, ubicada en elFraccionamiento Bosques de las Lomas;

Resultados de la revisión

Con base en requerimiento formulado por esta Auditoría Superior del Estado de NuevoLeón mediante el oficio número ASENL-DAOPDU-MU49-672/2013, de fecha 28 demayo de 2013, notificado en fecha 30 de mayo de 2013, en el cual fue requerida la

AUDITORfA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN ] Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAuditoria 2013 'J dernas asuntos de relevancia

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[?@[Q)~[I!.cg,~@D@[b0,'D'OW@)

V

información al ente público en lo referente a actos traslativos de dominio, de uso,aprovechamiento o explotación, así como actos de modificación del uso o destino deáreas municipales, del cual se recibió contestación mediante oficio númeroST/DU/290/2013, de fecha 6 de junio de 2013, recibido en esta Auditoría en fecha 7 dejunio de 2013, en el cual se advirtió lo siguiente:

En relación al inmueble para un área municipal con una superficie de 1,915.564 metroscuadrados, ubicada en el Fraccionamiento Bosques de las Lomas, destinado a laconstrucción, uso, aprovechamiento y explotación de un Centro de Shock Trauma, afavor de Gobierno del Estado de Nuevo León, Servicios de Salud de Nuevo León, serealizó el instrumento legal que ampara los actos traslativos anteriormente señaladosconsistente en Contrato de Comodato, de fecha 5 de mayo de 2011, aprobación del R.Ayuntamiento, otorgada en sesión Ordinaria del Ayuntamiento celebrada en fecha 29de junio de 2011, mediante Acta de Cabildo número 62, así como la aprobación del H.Congreso del Estado mediante oficio 0135/021/2012 con número de expediente 7426,de fecha 23 de octubre de 2012.

El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso delEstado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que ésteno tiene el carácter de definitivo. Por lo anteriormente expuesto, se detecta que dichaárea municipal ha cumplido con las disposiciones legales establecidas en el artículo201, de la LDUNL.

San Pedro Garza García

En relación a la petición del H. Congreso del Estado remitida a través del oficio e. V.497/2012 por la H. Comisión de Vigilancia con fecha 28 de agosto de 2012, que remitecopia del dictamen y del expediente 7431/LXXII de la Comisión de Desarrollo Urbano,mediante el cual informa del acuerdo en el que se aprueba al Municipio de San PedroGarza García, Nuevo León, celebrar un Contrato de Concesión de Uso,Aprovechamiento y Explotación, hasta por un plazo de veinte años, respecto a un áreamunicipal de 1,118.56 metros cuadrados localizada dentro del edificio denominado"Hospital de Ginecobstetricia Lolita", ubicado en la calle 5 de Mayo número 301Oriente, Colonia Palo Blanco del citado Municipio, a favor del Patronato Educativo,Cultural y Desarrollo Integral, A.e., quien la deberá destinar a la operación de un Centro

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AUDITORIA SUPERIO~OEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

[P@@)v@D@~í]'D'\V@

Educativo, en el cual se brinde capacitación y un desarrollo educativo integral a lostrabajadores del Municipio de San Pedro Garza García, Nuevo León, a sus familias, y ala comunidad de dicho Municipio.

Así mismo, se instruye al Titular de la Auditoría Superior del Estado, a efecto de quedurante la revisión de la cuenta pública del referido municipio, correspondiente al añoen el que se formalice el contrato de concesión antes aludido, proceda a verificar elcumplimiento de este acuerdo.

Resultados de la Revisión

En base a la revisión y a las pruebas de auditoría realizadas se detectaronirregularidades en el proceso de los trámites de la petición y autorización de laConcesión de Uso, Aprovechamiento y Explotación del edificio propiedad del Municipiode San Pedro Garza García, denominado "Hospital de Ginecobstetricia Lolita", otorgadoa favor de Patronato Educativo, Cultural y Desarrollo Integral, A.e., que corresponden adeficiencias que se corrigen en el ejercicio 2013 al autorizar el R. Ayuntamiento laconcesión del inmueble a un plazo a 20 años, identificando que a la fecha este seencuentra sin utilizar para los fines educativos solicitados.

En materia Financiera

Instituto de Seguridad V Servicios Sociales para los Trabajadores del Estado de NuevoLeón

H. Congreso del Estado mediante oficio número e.V. 161/2013 de fecha 04-cuatro demarzo de 2013-dos mil trece emitido por los ce. Presidenta y Secretario de la Comisiónde Vigilancia del H. Congreso del Estado de Nuevo León, y recibido por esta entidad defiscalización superior el día 08-ocho del referido mes y año, remitieron a estaautoridad, diverso oficio número 0509/50/2013, suscrito por los Ce. DiputadosSecretarios del mencionado Órgano Legislativo, en el que se contiene copia del acuerdotomado por ese H. Congreso del Estado en sesión de fecha 29 de enero de 2013, mismoque en su resolutivo único, determina lo siguiente:

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AUDITaRlA SUPERIOR OEL ESTADO CE NUEVO LEÓN

"Único.- La Diputación Permanente de la LXXIIILegislatura al H. Congreso del Estado deNuevo León, envía un atento y respetuoso exhorto al c.P. Sergio Marenco SánchezAuditor General de la Auditoría Superior del Estado, para que en uso de susatribuciones que le concede la Ley de Fiscalización Superior del Estado, realice unaAuditoría al 100% de las finanzas, fondos y recursos administrados por el Instituto deSeguridad y Servicios Sociales de Nuevo León (ISSSTELEON)correspondiente a los años2008, 2009, 2010, 2011 Y 2012 por considerar que durante esos periodos se realizó porparte de los Órganos de Gobierno de dicha Institución un manejo irregular eirresponsable de los mismos."

Resultados de la Revisión

La revisión practicada al universo seleccionado para la verificación de los referidosprocedimientos y pruebas de auditoría, se obtuvo evidencia suficiente, competente,relevante y pertinente, con base en lo cual se determinaron los resultadoscorrespondientes. Sin embargo, el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de losTrabajadores del Estado de Nuevo León, al dar contestación a las observacionespreliminares formuladas por esta entidad de fiscalización superior, hace referencia a laexistencia de un acuerdo de fecha 11 de abril de 2013, identificado como Acuerdo deReserva 01/2013, mediante el cual determina clasificar como reservada la informaciónreferente al concepto de inversiones, contenida en el expediente de inversiones, la cualfue objeto en lo particular de la revisión practicada.

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AUDITaRlA SUPERJaROEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

V. RESULTADOS GENERALES DE LA REVISiÓN

Una vez efectuados los trabajos de revisión de la Cuenta Pública, mediante auditoríascontables, financieras, patrimoniales, de obra pública, desarrollo urbano, de evaluaciónal desempeño y otras, practicadas por personal adscrito a la Auditoría Superior delEstado de Nuevo León, debidamente comisionados, se detectaron en algunos casos,observaciones, deficiencias e irregularidades relacionadas con la gestión financiera delas entidades fiscalizadas, las cuales, en todos los casos les fueron comunicadas encumplimiento a lo preceptuado en el artículo 46 de la Ley de Fiscalización Superior delEstado de Nuevo León.

Así, en relación a dichas observaciones, las entidades que así lo estimaron conveniente,formularon sus comentarios y aclaraciones; los cuales, fueron objeto de análisis porparte de este Órgano de Fiscalización, yen algunos casos resultaron insuficientes parasolventar lo observado, según se motiva y fundamenta en los apartados respectivos delos Informes de Resultados de la Revisión.

Además, junto con los apartados correspondientes a las irregularidades detectadas y alas observaciones derivadas de la revisión y aclaraciones de las entidades, se incluyeronen los Informes de Resultados entre otras cuestiones: el dictamen de la revisión, laevaluación de la gestión financiera y del gasto público, del avance o cumplimiento delos programas y subprogramas aprobados, así como del cumplimiento de lasdisposiciones normativas y normas de información financiera aplicables.

Asimismo, se consideró pertinente mostrar de manera concentrada los resultadosgenerales de la revisión en lo que respecta a la composición y naturaleza de lasobservaciones formuladas en cada Informe, mediante un resumen general previo a laenunciación del contenido descrito en los párrafos precedentes.

De lo anterior, en el presente informe se incluyen los resultados generales obtenidosen relación al comportamiento en la composición y las tendencias de las observacionesderivadas de la revisión de las cuentas públicas del ejercicio 2012, de manera ilustradaen las gráficas siguientes.

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AUDITORIASUPERIOROEL ESTADO DE NUEVO LEON

[?@i])v@D0l1&'U'DW@)

A. Municipios y Organismos Descentralizados MunicipalesCuentas Públicas 2012

Total de Observaciones(5,755)

13% 1%1%

60%

1,438

• Auditoría Obra Pública 3,457

• Laboratorio Obra Pública 72

• Auditoría Desarrollo Urbano 754

• Evaluación al Desempeño 34

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN I Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAuditoría 2013 y demas asuntos de relevancia.


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ti

Auditoría Financiera. Observaciones por tipo.Municipios y Organismos Descentralizados Municipales.

(1,438)

14% 3%

• Aspecto Financiero 43

• Aspecto Normativo 73951%

• Aspecto Económico 462

• Control Interno 194

Observaciones Solventadas y No Solventadas

Observaciones Aspecto Aspecto Aspecto ControlFinanciero Normativo Económico Interno

Solventadas 8 114 61 56No Solventadas 35 625 401 138

Total 43 739 462 194

AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO lEÓN I Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAudiloria 2013 y demas asuntos de relevancia


Auditoría de Obra Pública. Observaciones por tipoMunicipios y Organísmos Descentralizados Municipales

(3,457)

5% 1%

• Aspecto Normativo 3,243


94%• Aspecto Técnico 39


Observaciones Aspecto Aspecto AspectoNormativo Técnico Económico

Solventadas 660 36 10No Solventadas 2,583 139 29

Total 3,243 175 39

AUDITORfA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN ¡Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAuditoría 2013 y demas asuntos de relevancia

{\!0~Rr\lln ~L;j0L::JLJ\JL:J~AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

Auditoria Desarrollo Urbano.Observaciones por tipoMunicipios y Organismos Descentralizados Municipales

(754)

753

100%• Aspecto Económico 1


Observaciones Aspecto AspectoNormativo Económico

Solventadas 189 1No Solventadas 564 O

Total 753 1

AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO lEÓN I Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAudiloria 2013 y demás asuntos de relevancia.

51 ~8~~~[sfAUDITORIA SUPERIORc"~L ESTADO DE NUEVO LEÓN

EVALUACiÓN AL DESEMPEÑO

Las observaciones detectadas mediante auditorías al desempeño, corresponden a laevaluación realizada a los municipios de Garcia y Juárez, Nuevo León, en relación alestablecimiento de metas y objetivos de los servicios públicos de limpia y alumbradopúblico.

MuniciDios Observaciones Solventadas No SolventadasGarcia 11 O 11Juárez 23 O 23

Total 34 O 34

LABORATORIO DE OBRA PÚBLICA

MuniciDios Observaciones Solventadas No SolventadasMonterrev 11 O 11General Escobedo 7 1 6Aoodaca 11 1 10San Nicolás de los Garza 26 O 26San Pedro Garza Garcia 3 O 3Santa Catarina 4 O 4Cerralvo 4 O 4Caderevta Jiménez 5 O 5Los Herreras 1 O 1

Total 72 2 70

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B. Gobierno del Estado y Organismos Públicos AutónomosCuentas Públicas 2012

Total de ObservacionesGobierno del Estado y Organismos Públicos Autónomos

(1,643)

33%

3% 4%

972

• Auditoría Obra Pública 551

60% • Laboratorio Obra Pública 53

• Evaluación al Desempeño 67

AUD1TORfA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN I Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAuditoria 2013 y demás asuntos de relevancia.


[P@@)V@D~[b.,0.'D'DW@

Auditoría Financiera. Observaciones por tipoGobierno del Estado y Organismos Públicos Autónomos

(972)

22%

• Aspecto Normativo 324

• Aspecto Financiero 350

37%• Aspecto Económico 81

• Control Interno 217

ObservacionesSolventadas y No Solventadas

Observaciones Aspecto Aspecto Aspecto ControlNormativo Financiero Económico Interno

Solventadas 97 121 30 90No Solventadas 227 229 51 127

Total 324 350 81 217

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Auditoría de Obra Pública. Observaciones por típoGobierno del Estado y Organismos Públicos Autónomos

(551 )

5%

14%

• Aspecto Normativo 446


81%• Aspecto Técnico 30


ObservacionesAspecto Aspecto AspectoNormativo Económico Técnico

Solventadas 288 8 14No Solventadas 158 67 16

Total 446 75 30

AUDITORfA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO lEÓN I Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAuditoría 2013 y demas asuntos de relevanCia.

.AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

EVALUACiÓN AL DESEMPEÑO

Las observaciones detectadas mediante auditorías al desempeño, corresponden a laevaluación de consistencia y resultados, realizadas al Poder Ejecutivo del Estado yOrganismos Públicos Autónomos, en relación al diagnóstico integral sobre la capacidadinstitucional, organizacional y de gestión de los siguientes programas:

Gobierno del Estado Observaciones Solventadas No SolventadasPrograma para el 18 1 17Desarrollo de la Industriadel Software (PROSOFT)Programa de Apoyo SEGUIMIENTODirecto al Adulto Mayor(PAAM)

Subtotal 18 1 I 17

Además se determinaron observaciones correspondientes a la evaluación delcumplimiento y medición de objetivos de los siguientes Organismos

Gobierno del Estado Observaciones Solventadas No SolventadasSistema de Caminos 11 O 11Instituto Estatal de las 13 O 13MujeresSistema para el Desarrollo 25 O 25Integral de la FamiliaFideicomiso Fondo deApoyo para la Creación yConsolidación del Empleo SEGUIMIENTOProductivo en el Estado deNuevo León

Subtotal 49 I O I 49Total 67 I 1 I 66

LABORATORIO DE OBRA PÚBLICA

Municipios Observaciones Solventadas No SolventadasSistema de Caminos 34 15 19Gobierno del Estado de 19 1 18Nuevo León

Total 53 16 37

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VI. ACCIONES DERIVADAS DE LA REVISiÓN

Cabe señalar que respecto de las observaciones detectadas durante las revisiones queno hayan sido solventadas por las entidades fiscalizadas, esta Auditoría, deconformidad con lo establecido en los artículos 137 de la Constitución Política delEstado Libre y Soberano de Nuevo León, 7 fracciones IX, XIII inciso a), XVI y XVII, 11fracciones XV, XVII, XVIII Y XIX, 54, 56, 57 Y demás relativos de la Ley de FiscalizaciónSuperior del Estado de Nuevo León, cuenta con atribuciones para realizar las siguientesacciones:

Plíegos Presuntivos de Responsabilidades (PPR): Documento mediante el cual se

notifica a los Sujetos de Fiscalización las observaciones, deficiencias e irregularidades

que permiten presumir la existencia de hechos y conductas que producen daños y

perjuicios en contra de la hacienda o patrimonio de los entes públicos, a efecto de que

proporcionen los elementos y demás información que permita localizar e identificar a

los presuntos responsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los

daños y perjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciar el procedimiento para

el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar.

Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa (PFRA): Acción

mediante la cual se hacen del conocimiento de los superiores jerárquicos del ente

público objeto de la revisión de una cuenta pública, las irregularidades detectadas en la

revisión, que constituyen incumplimientos de sus servidores públicos respecto de sus

obligaciones generales de salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y

eficiencia en el desempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones, a efecto de

que lleven a cabo las investigaciones respectivas, y en su caso inicien los

procedimientos para el finca miento de responsabilidades administrativas respectivos.

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AUDITORIASUPERIOROEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

(?@@)v@D@l1&'1]'D'\::í@)

Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente (PIIC): Acción

mediante la cual se promueve la intervención de las instancias de control de las

dependencias y entidades federales o de la Secretaría de la Función Pública de la

Administración Pública Federal en relación con fondos y recursos de naturaleza federal

(en términos de los convenios de coordinación y reasignación), o bien, de la instancia

de control de un ente público ajeno a la revisión en la que se detectaron las

irregularidades, a efecto de que realicen las investigaciones necesarias en relación a los

hechos que se informan, y en su caso, inicien o promuevan los procedimientos

administrativos a que haya lugar.

Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal (PEFCF): Acción

mediante la cual se informa a la autoridad fiscal competente sobre una posible evasión

fiscal, detectada por la Auditoría Superior del Estado en el ejercicio de sus facultades de

fiscalización, o bien por la presunción de errores aritméticos, omisiones u otros que

aparezcan en las declaraciones, solicitudes, avisos fiscales, y demás documentos en los

que conste la determinación y liquidación de contribuciones, a efecto de que ejerzan

sus facultades de comprobación fiscal.

Interposición de Denuncias Penales (IDP): Acción en virtud de la cual, se interpone la

denuncia penal en relación con hechos o conductas detectadas durante la fiscalización,

que pudieran implicar la comisión de un delito. El ejercicio de esta acción, en términos

de lo preceptuado en el artículo 48 tercer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del

Estado de Nuevo León, se encuentra condicionada a la autorización dei H. Congreso del

Estado.

Informe a la Auditoría Superior de la Federación (IASF): Informe que se envía a la

Auditoría Superior de la Federación, a efecto de darle a conocer las irregularidades

relacionadas con los recursos federales provenientes de los fondos previstos en el

capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal, cuando se hayan destinado a fines diversos

AUDITORfA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO lEÓN 1 Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAudltoria 2013 y demás asuntos de relevancia.

AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO CE NUEVO LEON

a los establecidos en la referida ley, o bien, que permitan presumir la existencia de

hechos o conductas que produzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la

hacienda pública federal, detectadas con motivo de la fiscalización practicada en

términos de los convenios celebrados con la referida entidad de fiscalización federal.

Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno (RG): Sugerencias de

carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para fortalecer sus procesos

administrativos y los sistemas de control. Tienen por objeto señalar las áreas con

deficiencias en cuanto a la gestión financiera, así como áreas de oportunidad en el

control interno y de gestión.

Recomendaciones Referentes al Desempeño (RO): Sugerencias de carácter preventivo

que se formulan al ente público fiscalizado con el objeto de fortalecer su desempeño, la

actuación de los servidores públicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de

fomentar las prácticas de buen gobierno.

Al respecto, me permito informarles mediante dos cuadros donde se detalla los tiposde acciones realizadas para las observaciones no solventadas de la cuenta pública2012.

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Municipios y Organismos Descentralizados Municipales

Tipo de acción Observaciones por tipo de auditorlaGF OP DU LAS PROFIS ED Total

Pliego Presuntivo deResponsabilidades (PPR) 394 72 - 8 25 - 499Promoción de Fincamiento deResponsabilidades 907 2,679 522 62 416 - 4,586Administrativas (PFRA)Promoción de Intervención de lainstancia de Control Competente 4 47 24 - 32 - 107(PilCC)Promoción del Ejercicio de laFacultad de Comprobación Fiscal 35 - 51 - - - 86(PEFCF)Interposición de Denuncia Penal 1 21 22(IDP)

- - -

Recomendaciones en relación a 839 785 137la Gestión o Control Interno (RG)

11 42 - 1814Recomendaciones referentes alDesempeño (RO)

1 - - - - 22 23Informe a la Auditoría Superior 148de la Federación (IASF)

- - - - - 148Totales 2,181 3,731 755 81 515 22 7,285*GF = Gestión Financiera.OP = Obra Pública*DU = Desarrollo Urbano.PROFI5 = Recursos Federales.LAB::: Laboratorio Obra Pública.ED = Evaluación al Desempeño

Como consecuencia de la reVISlon efectuada a la cuenta pública del ejercicio fiscal2012, se detectaron irregularidades y conductas ilícitas que pudieran derivar en lacomisión de los delitos previstos en el Código Penal del Estado, por lo que enobservancia a lo preceptuado en los artículos 82 fracción XXII y 48 de la Ley deFiscalización Superior del Estado y con el fin de denunciar los hechos ante el MinisterioPúblico se solicitó al H. Congreso del Estado la autorización respectiva, en los términosque a continuación se ilustran:

AUDITORfA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN ¡Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAuditoria 2013 y demas asuntos de relevancia

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!0~~f\Jln ~¡w~LSLl\JD~AUDITORIA SUPERIOR OEl ESTADO DE NUEVO LEÓN

[P@[[)v@D0[18'j]'DW@)

Número de Número deoficio de la Fecha Fecha de oficio de la La Comisión deEntidad solicitud de notificación Comisión de Vigilancia Informó:de oficio Vigilancia delinstrucción H. Conllreso

El Pleno del Congreso no

ASENL-IDP-resolvió lo conducente, por lo

Allende CP2012-MU03- 17-oCI-13 28-oCI-13 489/2013que deberá estarse a la parte

2343/2013final del tercer párrafo delartículo 38 de la LFSENL(Afirmativa Ficta)Remite copia del acuerdo de lalegislatura del Congreso del

CadereytaASENL-IDP- Estado que contiene la no

CP2012-MU08- 17-oCI-13 28-oCI-13 484/2013 autorización para promoverJiménez

2344/2013 denuncia penal en contra del R.Ayuntamiento de Cadereyta,N.L.

Remite copia del acuerdo de lalegislatura del Congreso del

ASENL-IDP- Estado que contiene la noDr, González CP2012-MU14- 17-oCI-13 29-ocl-13 487/2013 autorización para promover

234S/2013 denuncia penal en contra del R.Ayuntamiento de Or. González,N.L.


ASENL-IDP- ESlado que contiene la noGral. Zuazua CP2012-MU23- 17-oet-13 29-oCI-13 485/2013 autorización para promover

2346/2013 denuncia penal en contra del R.Ayuntamiento de Gral. Zuazua,N.L.

El Pleno del Congreso no

ASENL-IDP-resolvió lo conducente, por lo

Juárez CP2012-MU29- 17-oCI-13 22-oCI-13 490/2013que deberá estarse a la parte

2347/2013final del tercer párrafo delartículo 38 de la LFSENL(Afirmativa Ficta)El Pleno del Congreso noresolvió lo conducente, por lo

ASENL-IDP- que deberá estarse a la partelinares CP2012-MU31- 17-oCI-13 28-oCI-13 489/2013 final del tercer párrafo del

2348/2013 artículo 38 de la LFSENL(Afirmativa Ficta)

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN I Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAuditoda 2013 y demás asuntos de relevancia


Número de Número deoficio de la Fecha Fecha de oficio de la La Comisión deEntidad solicitud de notificación Comisión de Vigilancia Informó:de oficio Vigilancia delinstrucción H. COnQreSO


ASENl-IDP- Estado que contiene laMontemorelos CP2012-MU39- 30-oet-13 30-oet-13 483/2013 autorización para promover

2420/2013 denuncia penal en contra del R.Ayuntamiento deMontemorelos, N.loRemite copia del acuerdo del lalegislatura del Congreso del

ASENl-IDP- Estado que contiene la noSanta Catarina CP2012-MU48- 17-oet-13 29-oet-13 486/2013 autorización para promover

2351/2013 denuncia penal en contra del R.Ayuntamiento de SantaCatarina, N.lo

En el caso del mUniCIpIO de Montemorelos, en el que el H. Congreso del Estadoautorizó a esta Auditoría Superior del Estado en forma expresa la solicitud formuladapor este Órgano de Fiscalización, así como en lo relativo a los municipios de Allende,Juárez y Linares, en los que, por no haber resuelto el H. Congreso del Estado loconducente en el término legal de quince días hábiles concedidos para dicho efecto, seentendió por aprobada la instrucción correspondiente, acorde con lo preceptuado en eltercer párrafo del artículo 48 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de NuevoLeón, al cierre del periodo que se informa, se está en el proceso de integración de losexpedientes técnicos de auditoría correspondientes y de elaboración de los proyectospara la presentación de las mismas ante la autoridad investigadora competente.

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Gobierno del Estado y Organismos Públicos Autónomos

Tipo de acciónObservaciones por tipo de auditoria

GF OP PROFIS LAS ED TotalPliego Presuntivo de 48 32 2 4 86Responsabilidades (PPR)

-

Promoción de Fincamiento deResponsabilidades 253 172 17 33 - 475Administrativas (PFRA)Promoción de Intervención de laInstancia de Control Competente 32 15 - - - 47(PIICC)Promoción del Ejercicio de laFacultad de Comprobación Fiscal 24 - - - - 24(PEFCF)Interposición de Denuncia Penal - - - -(IDP)

- -Recomendaciones en relación a 480 141 11 4 636la Gestión o Control Interno (RG)

-Recomendaciones referentes al 66 66Desempeño (RD) - -Informe a la Auditoria Superiorde la Federación (IASF)

- - - - - -

Totales 837 360 30 41 66 1334*GF = Gestión Financiera*OP = Obra Pública*DU = Desarrollo Urbano*PROFI$ = Recursos Federales*LAB = Laboratorio Obra Pública-ED = Evaluación al Desempeño

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VII. PROGRAMA DE FISCALIZACiÓN DE RECURSOS FEDERAlIZADOS (PROFIS)

En términos del Convenio de Coordinación y Colaboración celebrado entre la Cámarade Diputados del H. Congreso de la Unión, por conducto de la Auditoría Superior de laFederación y el H. Congreso del Estado de Nuevo León, a través de la Auditoría Superiordel Estado de Nuevo León, publicado en el Diario Oficial de la Federación en fecha 09de marzo de 2010 y en el Periódico Oficial del Estado de Nuevo León en fecha 17 defebrero de 2010, con el objeto de realizar las acciones necesarias para la revisión yfiscalización, a partir de la Cuenta Pública del ejercicio fiscal 2009, de los recursospúblicos federales trasferidos para su administración, ejercicio y aplicación al Gobiernodel Estado de Nuevo León, sus Municipios y en general, a cualquier entidad, personafísica o moral, pública o privada, que haya recibido, administrado, manejado, aplicado oejercido recursos públicos federales, se tiene a bien informar a través de este medio,de los resultados de las auditorías realizadas para tal efecto por esta Auditoría Superiordel Estado respecto de los recursos federalizados transferidos a las entidadesfiscalizadas durante el ejercicio 2012.

Se asignaron a la Auditoría Superior del Estado recursos federales por $5,250,707,asimismo se recibieron recursos provenientes de FOPEDEP por $396,804 lo querepresentan un 3.0% y 0.2% respectivamente del presupuesto total del Órgano.

Con los recursos asignados se realizaron 80 auditorías en relación al Fondo para laInfraestructura Social Municipal, Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de losMunicipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, Fondo para laInfraestructura Social Estatal, Fondo de Aportaciones para la Educación Básica yNormal, Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud, Fondo de AportacionesMúltiples, Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos, Fondode Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas, RecursosFederales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación celebrado entre laSecretaría de Salud y la Entidad Federativa, Subsidio a los Municipios y, en su caso, a losEstados cuando tengan a su cargo la función o la ejerzan coordinadamente con losMunicipios, así como al Gobierno del Distrito Federal para la Seguridad Pública en susDemarcaciones Territoriales y Fondo de Pavimentación, Espacios Deportivos,Alumbrado Público y Rehabilitación de Infraestructura Educativa para Municipios yDemarcaciones Territoriales distribuidas de la siguiente manera:

AUDITORfA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN I Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAuditoria 2013 y demas asuntos de relevancia,


Fondo / ProgramaNúmero de auditorías

realizadas

RAMO GENERAL33 80FISM 24FORTAMUN-DF 24

FOPEDEP 24

FISE 1

FASSA 1

FAEB 1

SEGUROPOPULAR 1

FAM 1

FAETA 1FAFEF 1

SUBSEMUN 1

El universo seleccionado y muestra revisada del total de las auditorías por fondo yprograma, el cual equivale a la asignación que tuvo el Fondo o programa en 2012, fueel siguiente:

UNIVERSO SELECCIONADO Y MUESTRA REVISADACUENTA PÚBLICA 2012

(Miles de pesos)

Universo MuestraFondo / Programa

Número de AlcanceAuditorías

{miles de (miles de%

pesos) pesos)RAMO GENERAL33 80 15,983,414.5 4,149,334.3 26FISM 24 266,210.6 217,034.9 82FORTAMUN-DF 24 757,343.9 653,174.7 86FOPEDEP 24 223,403.4 197,163.7 88FISE 1 69,412.8 69,412.8 100FASSA 1 1,943,188.7 48,930.0 3'FAEB 1 10,077,303.8 1,212,332.8 12'SEGUROPOPULAR 1 1,012,807.2 151,434.6 15'FAM 1 461,298.1 285,945.5 62

AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN [Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAuditoria 2013 y demas asuntos de relevancia.


Número deUniverso Muestra

Fondo / ProgramaAlcance

Auditorías(miles de (miles de

%pesos) pesos)

FAETA 1 163,658.4 136,814.4 84

FAFEF 1 998,787.6 998,787.6 100

SUB5EMUN 1 10,000.0 10,000.0 100

*Estas auditorías son de porcentaje bajo debido a que éstas se realizaron de manera complementaria con laAuditoría Superior de la Federación, revisando solo ciertos rubros de manera específica.

Los resultados determinados en las auditorías del PROFIS realizadas, fueron lossiguientes:

Resultados determinados

Fondo / ProgramaNúmero de

AuditoríasResultados Con Sin

totales observaciones* observaciones

RAMO GENERAL33 80 1,895 1,487 408

FISM 24 1,184 994 190FORTAMUN-DF 24 262 198 64

FOPEDEP 24 300 241 59FISE 1 26 16 10FAS5A 1 12 O 12

FAEB 1 18 4 14

SEGUROPOPULAR 1 20 1 19

FAM 1 22 17 5FAETA 1 21 7 14

FAFEF 1 24 7 17

SUBSEMUN 1 6 2 4

.Se consideran observaciones de aspecto financiero, obra pública y control interno.

Las acciones emitidas para el total de las auditorías, por fondo y programa son lassiguientes:

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN I Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAuditoria 2013 V demás asuntos de relevancia

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V

Fondo I ProgramaNúmero de Total de RG RO PFRA PIIC IASF PPRAuditorias acciones

RAMO GENERAL33 80 1,487 60 16 1,256 66 22 67

FISM 24 994 31 7 872 22 22 40

FORTAMUN-DF 24 198 10 O 169 2 O 17

FOPEDEP 24 241 O O 196 42 O 3

FISE 1 16 10 2 3 O O 1

FASSA 1 O O O O O O O

FAEB 1 4 2 O O O O 2

SEGUROPOPULAR 1 1 O O 1 O O O

FAM 1 17 2 5 9 O O 1

FAETA 1 7 3 O 1 O O 3

FAFEF 1 7 2 2 3 O O O

SU8SEMUN 1 2 O O 2 O O O

'"RG=Recomendaciones Gestión FinanCiera*RD=Recomendaciones al Desempeño"PFRA=Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa"PIIC=Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente*IASF=lnforme a la Auditoría Superior de la Federación.PPR=Pliego Presuntivo de Responsabilidad

En relación a las observaciones que no solventen las entidades fiscalizadas, queimpliquen un probable quebranto al erario federal, se emitirá un pliego presuntivo deresponsabilidades junto con las acciones y recomendaciones propuestas por esteÓrgano de Fiscalización Superior, y en su caso, se determinarán los presuntosresponsables, así como la cantidad líquida del quebranto, para efecto de que laAuditoría Superior de la Federación proceda a fincar directamente a los responsableslas indemnizaciones y sanciones pecuniarias correspondientes.

Del total de acciones emitidas por esta Auditoría, se determinaron recuperacionesoperadas y probables como sigue:

AUDITORrA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN I Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAuditoría 2013 y demas asuntos de relevancia


Número deTotal Operadas Probables

Fondo / ProgramaAuditorías

(miles de (miles de (miles de

pesos) pesos) pesos)RAMO GENERAL33 80 111,595.0 20,297.4 91,297.6FISM 24 62,914.9 110.7 62,804.2FORTAMUN-OF 24 27,549.1 20,154.0 7,395.1

FOPEDEP 24 6,909.0 4.2 6,904.8FISE 1 638.3 0.0 638.3

FASSA 1 0.0 0.0 0.0FAEB 1 669.4 0.0 669.4

SEGUROPOPULAR 1 0.0 0.0 0.0FAM 1 0.0 0.0 0.0FAETA 1 12,534.9 0.0 12,534.9

FAFEF 1 379.4 28.5 350.9SUBSEMUN 1 0.0 0.0 0.0

AUDITORfA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN t Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAuditoría 2013 y demás asuntos de relevancia.

«


VIII. GESTIÓN FINANCIERA

En cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 11 fracción 111 de la Ley del Órgano deFiscalización Superior del Estado, esta Auditoría Superior del Estado dio cuenta al H.Congreso del Estado, a través de la Comisión de Vigilancia de los Informes Trimestralesde la aplicación del presupuesto aprobado para el ejercicio 2013, así como el Estado deResultados de enero a diciembre, el dictamen externo y los estados financieros delejercicio, de acuerdo a lo siguiente:

Informe Oficio Fecha de recepciónPrimer Trimestre ASENL-AGE-PLOl-497/2013 30/04/2013SegundoTrimestre ASENL-AGE-PLOl-1333/2013 31/07/2013Tercer Trimestre ASENl-AGE-PlOl-2411/2013 25/10/2013

Cuarto trimestre, Dictamenexterno y estadosfinancieros ASENl-AGE-Pl01-056/2014 31/01/2014

anuales

El control externo en materia de revisión y evaluación de la gestión financiera de estaAuditoría Superior del Estado, se verifica a través de la dictaminación de los estadosfinancieros que realiza un despacho externo, a saber, "Javier Fuentes Zambrano yAsociados", S.e.

En todos los casos, los dictámenes emitidos por el referido despacho externo han sidoacompañados en ocasión de cada uno de los informes trimestrales que ha rendido ensu oportunidad esta Auditoría Superior del Estado al H. Congreso del Estado, por suconducto.

AUDITORfA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO lEÓN I Informe de Actividades sobre el cumplimiento del Programa Anual deAuditoría 2013 y demas asuntos de relevancia

programa anual de cumplimiento 2013 · planteados yelgrado decumplimiento delasmetas fijadas;...

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