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EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE BOGOTA SA ESP

Vicepresidencia Financiera y de Servicios Administrativos

PRINCIPALES CAUSALES DE DIFERENCIAS EN

LAS OPERACIONES RECIPROCAS

1. Retenciones de impuestos (estampillas e Industria y Comercio).

2. Periodos de causación, ETB reporta el ingreso y la cuenta por cobrar con la

fecha correspondiente al mes en que expide la factura a las entidades distritales

3. Aplicación de Pagos

4. Cobros errados

5. Liquidación contratos

6. Comprobantes de pago

7. Planes de Acción

8. Diferencia en subcuentas (Lo que registra ETB como Valor Agregado en la

cuenta 433549 servicios telemáticos y de valor agregado)

PERFIL TRIBUTARIO

Catalogada como Entidad de Derecho público para efectos de retención

ICA Bogotá D.C. Documento Equivalente art. 17 del Decreto 1001 de

1997.

Somos agentes autorretenedores – Resolución DIAN 0547 de Enero de

2002 y agentes retenedores para terceros – Decreto 2885 de 2001.

Régimen Común. Agente retenedor impuestos sobre las ventas, grandes

contribuyentes. Resolución 7029 22 de Noviembre de 1996.

Autorretenedores Financieros decreto 700 de 1997.

Agente retenedor permanente ICA, Actividad Económica 6110, tarifa

9.66 por mil.

IMPUESTO A LAS ESTAMPILLAS

IMPUESTO DE ESTAMPILLAS

Definición

• Es un tributo creado por la Ley que faculta a las entidades territoriales.

• Departamentos y municipios estructuran el impuesto.

• Es de causación instantánea.

• Grava documentos o actos en los cuales intervenga una entidad territorial.

ELEMENTOS DEL TRIBUTO

Sujeto activo Sujeto pasivo Hecho generador

Actos en la que intervenga un funcionario,

departamento o municipio

Base gravable

Tarifa

Departamento o municipio

Quién realice el hecho gravado

Actos o documentos en los que es obligatorio el

uso de la estampilla

Valor del hecho o acto

Porcentaje de la base gravable

UNIVERSIDAD FRANCISCO JOSE DE

CALDAS

¿ETB debe pagar?

PROCULTURA

PRO PERSONAS MAYORES

En Bogotá:

NO aplica para entidades de

derecho público

Aplica en contratos con organismos y entidades de la administración central,

establecimientos públicos del Distrito Capital y la Universidad Distrital.

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FACTURA DE SERVICIOS

Que registra ETB?, que corresponde a Operaciones Reciprocas

FACTURA DE SERVICIO DE ETB.pdf



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HOJA DE TRABAJO DE LO QUE REPORTA ETB

FORMATO CGN2005

CUENTA NOMBRE DE LA

SUBCUENTA

VALOR

CORRIENTE

VALOR NO

CORRIENTE

CODIGO

ADMINISTRACION

CENTRAL (1)

NOMBRE DE LA DEPENDENCIA

140790 Otros servicios 1,132,121 0 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD

140806 Servicio de

telecomunicaciones 750,251 0 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD

147006 Arrendamientos 23,836 0 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD

147090 Otros deudores 1,326,870 0 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD

245003 Anticipos sobre

convenios y acuerdos 32,500,000 0 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD

433545 Local 0 46,179 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD

433548 LARGA DISTANCIA 0 153 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD

433549 VALOR AGREGADO 0 576,559 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD

439090 OTROS SERVICIOS 0 43,139 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD

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INFORME GENERAL DETALLADO DE RECIPROCAS ETB_1er TRIMESTRE

FACTURA O

REFERENCIA N° Documento PERIODO DEUDOR IMPORTE

Cuenta a

Reportar

Denominación -

Contaduría G.N.

CODIGO

INSTITUCIONAL Razón Social Contaduría

9040 1600000162 3 9500000149 2,978,587.00 439090 OTROS SERVICIOS 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD



43275 20000259 3 9500000149 10,524.26 433549 VALOR AGREGADO 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD

43275 20000259 3 9500000149 919,507.84 433549 VALOR AGREGADO 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD

43275 20000259 3 9500000149 1,059,071.26 433549 VALOR AGREGADO 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD



CXC_43116 20000078 1 9500000149 806,948.28 433549 VALOR AGREGADO 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD

CXC_43117 20000079 1 9500000149 30,141,953.48 433549 VALOR AGREGADO 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD






CXC_8940 1600000006 1 9500000149 1,986,945.00 439090 OTROS SERVICIOS 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD













OPERACIONES RECIPROCAS

Lideres Vilma Stella Gaviria Orozco Directora Gobierno Distrital

[email protected] Manuel Vargas Alfonso Líder Cartera Empresarial y Gobierno

[email protected] Juan Guillermo Orrego Mendoza Líder equipo Gestión Contable

[email protected] Guillermo Andres Benítez C. Líder Impuestos

[email protected]

Dirección de Contabilidad Cra. 8 N°20:56 Oficina 709 Javier Angel Acuña, [email protected]

Tel. 2422122 celular 3002085444

mailto:[email protected]








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GRACIAS POR SU ASITENCIA

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