PLANEACION FINANCIERA

Planes Financieros Largo Plazo «PLANES

ESTRATEGICOS»

Formulación de Planes y Presupuestos de

Corto Plazo « PLANES OPERATIVOS»

PLANEACION FINANCIERA

PLANES Y PRESUPUEST

OS DE CORTO PLAZO

IMPLEMENTAN LOS OBJETIVOS ESTRATEGICOS

A LARGO PLAZO

PLANES OPERATIVOS

BASE

PLANES ESTRATEGICOS

PLANEACION FINANCIERA

PLANEACION FINANCIERA DE LARGO PLAZO

PLANEACION

• Establece Estrategias a largo plazo

• Establece Acciones a largo plazo

FINANCIERA

• Los Planes de Producción base de la PF

• Los Planes de Marketing base de la PF

LARGO PLAZO

• Conducen a la Empresa hacia metas estratégicas

Desembolsos PROPUESTOS en Activos Fijos, Actividades de Investigación y desarrollo

Acciones de Marketing y desarrollo de productos

Estructura de capital y fuentes importantes de financiamiento

PLANEACION FINANCIERA DE LARGO PLAZO

PLANEACION FINANCIERA DE CORTO PLAZO

PLANEACION

• Establece Acciones Financieras de Corto Plazo

• Cobertura de 1 año

FINANCIERA

• Establece Pronósticos de Ventas

• Establece Presupuesto de Caja

CORTO PLAZO

• Planeación de Utilidades

• Estados Financieros Proforma

Presupuesto de Caja

Planeación de Utilidades

Estados Financieros Proforma

PLANEACION FINANCIERA DE CORTO PLAZO

PLANEACION DEL EFECTIVOPRESUPUESTO DE CAJA

ENTRADAS DE EFECTIVO

SALIDAS DE EFECTIVO

PR

ESU

PU

ESTO

DE

CA

JA

PLANEACION DEL EFECTIVOPRESUPUESTO DE CAJA

ENTRADAS DE EFECTIVO*Ventas*Recaudación de CxC

Despues de 1 – 2 meses*Otras entradas de efectivo

SALIDAS DE EFECTIVO• Compras• Pago Ctas X Pagar• Pago de Rentas• Desembolsos Financieros – Activos

Fijos• Pagos de Creditos

PRESUPUESTO DE CAJA• Estado financiero de

entradas y salidas de efectivo planeado.

• Calcula los requerimientos del efectivo a corto plazo.

• Establece por medio de la planeación Excedentes o faltantes del efectivo.

PLANEACION DE UTILIDADESESTADOS FINANCIEROS PRO FORMA

Se basa en conceptos de acumulación:• proyectar la utilidad• Y Establecer la posición financiera general de la

empresa.

Proyectar las utilidades significa:

Proyectar los balances o realizar un pronostico de los Estados Financieros.

METODO DEL PORCENTAJE DE VENTAS METODO CRITICO

METODO DEL PORCENTAJE DE VENTAS ESTADOS FINANCIEROS PRO- FORMA

REQUIERE DE DOS FASES PARA ELABORAR LOS

ESTADOS FINANCIEROS-PROFORMA

ESTADOS FINANCIEROS

DEL AÑO ANTERIOR

ELA

BO

RA

R V

AR

IAS

ALT

ERN

ATI

VA

S

PLANEACION DE UTILIDADESMETODO DEL PORCENTAJE DE VENTAS ESTADOS

FINANCIEROS PRO- FORMA

1.- Pronostica las ventas2.- Establece Indicadores financieros en base a las ventas

IND. COSTOS = (COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS/VENTAS) * 100

IND. OPERATIVO = (GASTOS OPERATIVOS/ VENTAS ) * 100

IND. FINANCIERO = (GASTOS FINANCIEROS / VENTAS) * 100

PLANEACION DE UTILIDADESMETODO CRITICO DEL BALANCE GENERAL PRO- FORMA

1.Calculamos los valores de ciertascuentas del Balance General2.- Buscamos el financiamientoexterno de la empresa al estableceruna cifra de equilibrio o ajuste.