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PLAN DE NEGOCIO DE UN RESTAURANTE PARA ELABORACIÓN Y VENTAS DE COMIDAS EN EL MUNICIPIO DE SAN SEBASTIÁN DE BUENAVISTA,
MAGDALENA
LILIBETH CUETO PUELLO
ANA KARINA RODRÍGUEZ ORTIZ
FUNDACIÓN ANGLOAMERICANA
PROGRAMA TÉCNICO LABORAL EN GESTIÓN ADMINISTRATIVA
MÓDULO ELABORACIÓN DE PROYECTOS
SAN SEBASTIÁN DE BUENAVISTA, MAGDALENA
2012
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PLAN DE NEGOCIO DE UN RESTAURANTE PARA ELABORACIÓN Y VENTAS DE COMIDAS EN EL MUNICIPIO DE SAN SEBASTIÁN DE BUENAVISTA,
MAGDALENA
LILIBETH CUETO PUELLO
ANA KARINA RODRÍGUEZ ORTIZ
TUTOR: GUILLERMO ALARIO ROJAS
FUNDACIÓN ANGLOAMERICANA
PROGRAMA TÉCNICO LABORAL EN GESTIÓN ADMINISTRATIVA
MÓDULO ELABORACIÓN DE PROYECTOS
SAN SEBASTIÁN DE BUENAVISTA, MAGDALENA.
2012
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AGRADECIMIENTOS
Estamos muy agradecidas con el cuerpo de docente, que gracias a ellos hemos aprendido muchas cosas en especial al profesor Guillermo Alario Rojas que nos enseñó cómo hacer un proyecto para crear un gran negocio, con los administradores de la Fundación Angloamericana, ya que por su destacada labor de enseñarnos, hacen parte de este gran logro, ya que con cada clase nos impulsaban a ser cada día personas más competentes, responsables y luchadoras por las cosas que nos propongamos.
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CONTENIDO
Pág.
1. INTRODUCCIÓN 7
1.1. TIPO 8
1.2 TAMAÑO 8
1.3 UBICACIÓN 8
2. MAPA DEL MUNICIPIO 9
3. IDENTIDAD CORPORATIVA 9
3.1 MISIÓN 9
3.2 VISIÓN 9
3.3 OBJETIVOS 10
4. ANÁLISIS DE EL ENTORNO DE LA EMPRESA 10
4.1 CLIENTES 10
4.2 PROVEEDORES 10
4.2.1 PROVEEDORES PRIMARIOS 10
4.3 PROVEEDORES SECUNDARIOS 10
4.4 COMPETIDORES 11
4.5 COMPETIDORES DIRECTOS 11
4.6 COMPETIDORES POTENCIALES 11
4.7 COMPETIDORES SUSTITUTOS 11
5. ESTUDIO DE MERCADO 11
5.1 ENCUESTA 12
6. RESULTADO DEL ESTUDIO DE MERCADO 14
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7. ESTUDIO TÉCNICO 15
7.1 UBICACIÓN 15
7.2 DESCRIPCIÓN DE LAS INSTALACIONES DE LA EMPRESA 15
7.3 ÁREA ARRENDADA 15
7.4 PAREDES Y TECHOS 15
7.5 PISOS Y CANALES DE DESAGÜE 15
7.6 PUERTAS Y VENTANAS 16
7.7 ILUMINACIÓN 16
7.8 PLANO 16
7.9 DISTRIBUCIÓN DE LAS PLANTAS 17
7.10 RECEPCIÓN DE MATERIA PRIMA 17
7.11 DEPÓSITOS PARA PAQUETES Y ADITIVOS 17
7.12 DESCRIPCIÓN DE LAS MAQUINARIAS, EQUIPO Y MUEBLES 17
7.13 DESCRIPCIÓN DE LA MATERIA PRIMA. 18
7.14 DESCRIPCIÓN DE LA MANO DE OBRA. 18
7.15 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO 18
7.16 ATRIBUTOS. 18
7.19 CARACTERÍSTICAS ESPECIALES. 18
8. ESTUDIO FINANCIERO 19
8.1. TABLA PRECIO POR PRODUCTO 19
8.2 TABLA DE CANTIDADES A VENDER POR PRODUCTO 19
8.3 TABLA DE PRECIO DE MATERIA PRIMA POR PRODUCTO 20
8.4 TABLA DE UNIDADES DE MATERIA PRIMA POR PRODUCTO 21
8.5 TABLA DE COSTO DIRECTOS E INDIRECTOS POR PRODUCTOS 22
8.6 TABLA DE GASTOS ADMINISTRATIVOS 23
5
8.7 TABLA DE GASTOS OPERACIONALES 23
8.8 TABLA DE GASTOS GENERALES 23
8.9 TABLA DE ESTADO DE RESULTADOS 23
8.10 TABLA DE FLUJO DE CAJA 25
8.11 TABLA DE DETALLES ACTIVOS Y PATRIMONIO 26
9. EVALUACIÓN ALTERNATIVA DE INVERSIÓN 27
10. CONCLUSIÓN 28
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1. PLAN DE NEGOCIO DE UN RESTAURANTE PARA ELABORACIÓN Y VENTAS DE COMIDAS EN EL MUNICIPIO DE SAN SEBASTIÁN DE
BUENAVISTA, MAGDALENA
El plan de negocio que planteamos a continuación se trata de un RESTAURANTE que busca satisfacer una de las principales necesidades del hombre como lo es la alimentación, donde se produzcan deliciosos platos de comida típicas de este municipio y sus alrededores para que los visitantes se sientan a gusto probando estos deliciosos manjares, que adicionalmente estarán evaluados por nutricionistas que balanceen la dieta para fortalecer el rendimiento físico o mental de la comunidad en general, así mismo generar empleo u oportunidades de crecimiento.
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Este RESTAURANTE se diferenciará de los demás en que contaremos con una alta norma de saneamiento, tratándose del bienestar de la comunidad, y una excelente atención al consumidor.
Además cabe resaltar que la gran mayoría de los restaurantes en el Municipio de San Sebastián de Buenavista prestan el servicio de alimentación con un único menú y un alto precio; nosotros ofreceremos un menú variado a un bajo costo ya que es una región agrícola, agropecuaria y ganadera que fortalece en gran parte la adquisición de la materia prima para la producción de alimentos.
Para terminar con este preámbulo agregamos que por medio del análisis de costos, una empresa puede determinar o emitir opiniones sobre la rentabilidad que esta representa en el mercado, es por esto que el restaurante LILAN que es un servicio de alimentación que atiende usuarios y presenta 2 jornadas de comida todos los días del año.
1.1 TIPO
De acuerdo a las leyes colombianas, este negocio es de tipo industrial y comercial, ya que se dedicará a elaborar y comercializar desayunos y almuerzos para el municipio de San Sebastián.
1.2 TAMAÑO
Este negocio será una pequeña empresa constituida por un capital inicial de $15.000.000 y cinco personas quienes ejecutarán tareas asignadas en las diferentes áreas de la empresa estando divididos de la siguiente manera:
Trabajador A: Administrador
Trabajador B: Supervisor
Trabajadores C, D, E: Operarios.
1.3 UBICACIÓN
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San Sebastián de Buenavista está ubicado en la depresión al sur del departamento del Magdalena; limitando al Norte con Astrea, Cesar; al Sur con el Rio Magdalena; al Oriente con Guamal y al Occidente con San Zenón; es aquí donde tendremos ubicada nuestra Empresa, más exactamente en la plaza principal de este Municipio.
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2. MAPA DEL MUNICIPIO DE SAN SEBASTIÁN DE BUENAVISTA MAGDALENA
3. IDENTIDAD CORPORATIVA
3.1 MISIÓN
El restaurante LILAN es una pequeña empresa destinada al servicio de alimentación de desayunos y almuerzos con calidad, ubicada en un lugar óptimo, contribuyendo así a la nutrición y salud de la población, tanto en infraestructura como en el personal capacitado para la elaboración y preparaciones en los distintos menús que se presentan, de un innovador servicio a bajo costo.
3.2 VISIÓN
La empresa se posicionará en el mercado del Municipio de San Sebastián de Buenavista en los próximos cinco años como el modelo a seguir en servicios de alimentación, en calidad, economía, e infraestructura adecuada; con la única finalidad de satisfacer las necesidades alimentarías de la población.
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3.3 OBJETIVOS
Contribuir al desarrollo de la región por medio del progreso de transformación de los productos alimenticios (venta de desayunos y almuerzos).
Cumplir con todas las normas sanitarias legales exigidas por la secretaria de salud, para el desarrollo de nuestros productos y garantizar así la excelencia del mismo.
4. ANÁLISIS DE EL ENTORNO DE LA EMPRESA
4.1 CLIENTES
Nuestro mercado a conquistar se encuentra en San Sebastián de Buenavista, Magdalena, ya que es donde se localizan los clientes quienes consumirán satisfactoriamente todo lo que se elabore en un total de 6.700.000 habitantes aproximadamente además del número de personas que acuden a él.
4.2 PROVEEDORES
4.2.1 PROVEEDORES PRIMARIOS:
Vendedores de carne (res, cerdo, carnero). Vendedores de pollo y pescados. Distrigon Ltda. Legumbrería San Sebastián.
4.3 PROVEEDORES SECUNDARIOS:
Depósitos Tiendas Merkasur Ltda.
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4.4 COMPETIDORES
4.5 COMPETIDORES DIRECTOS
Los principales restaurantes competidores que prestan el servicio de alimentación en San Sebastián de Buenavista, son:
Restaurante Charles Restaurante Luz Casa Grande Restaurante LuckSant Restaurante Mariela.
4.6 COMPETIDORES POTENCIALES
Comidas Rápidas el Buen Gusto La Perrada de Rafa MR. Dog
4.7 COMPETIDORES SUSTITUTOS
Ventas de Empanadas. Comidas Rápidas El Buen Gusto La Perrada de Rafa MR. Dog
Después de haber hecho el correspondiente análisis de nuestra competencia, se determinó que el factor más representativo entre los restaurantes es la excelente ubicación en la plaza principal de San Sebastián de Buenavista.
5. ESTUDIO DE MERCADO
Para la siguiente encuesta se tomo una muestra de 60 personas de 21698 habitantes residentes en la cabecera municipal; hombres y mujeres de diferentes edades respectivamente
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5.1 ENCUESTA
1. ¿Le gustaría poder acceder a un servicio de alimentación donde le aporten una excelente calidad, además de que cuente con la asesoría nutricional?
Si 100%No 0%
2. ¿Sería de tu agrado la idea de contar con un servicio de alimentación, que cuente con un sitio agradable, en un ambiente armonioso para el posterior descanso, luego de recibir el servicio?
Si 70%No 30%
3. ¿Con que condiciones cree usted que debe contar un servicio de alimentación con buena calidad?
a) Atención a la mesa 25%b) Asesoría nutricional 25%c) Postres y días especiales 25%d) Promociones 25%
4. ¿Cree usted que los servicios de alimentación de los demás Restaurante tienen algo innovador o que los diferencien entres ellos?
SI 50%NO 50%
5. ¿Considera usted que los servicios de alimentación le dan un aporte monetario a los habitantes del municipio de San Sebastián?
SI 95%NO 5%
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6. ¿Usted considera que los servicios de alimentación que en la actualidad prestan su servicio en el municipio de San Sebastián cuentan con una adecuación sanitaria, higiénica y microbiológica para la manipulación de los alimentos?
SI 30%NO 70%
7. ¿Considera usted que La gran mayoría de los restaurantes en el municipio de San Sebastián prestan el servicio de alimentación a los clientes con un único menú y un alto precio?
SI 55%NO 45%
8. ¿Conoce usted si los menús brindados por los restaurantes del municipio, en su mayoría no son evaluados por nutricionistas que balanceen la dieta para fortalecer el rendimiento físico o mental de los clientes?
SI 20%NO 80%
9. ¿Considera que el factor más Representativo entre los Restaurantes es la Excelente Ubicación en el centro del comercio del municipio?
SI 85%NO 15%
10. ¿El precio que ofrecen estos establecimientos no están al alcance del presupuesto o mensualidad que reciben los usuarios de este servicio?
SI 50%NO 50
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6. RESULTADO DEL ESTUDIO DE MERCADO
Con los resultados obtenidos en la encuesta del estudio de mercado , nos podemos dar cuenta que este negocio tiene grandes posibilidades de rentabilidad y consolidación en el mercado.
si no si no a b c d si no si no si no si no si no si no si no1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
100%
0%
70%
30%25% 25% 25% 25%
50% 50%
95%
5%
30%
70%
55%45%
20%
80%75%
15%
50% 50%
TABULACION DE LA ENCUESTA
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7. ESTUDIO TÉCNICO
7.1 UBICACIÓN
La razón por la cual se escogió el Municipio de San Sebastián es por la producción y comercialización interna de productos agrícolas y ganaderas las cuales son elementales para la elaboración de las comidas que se ofrecerán al cliente.
Otro punto clave es la influencia que tiene sobre sus alrededores y por el número de habitantes y su nivel de consumo lo que permite que esta empresa se mantenga en el mercado.
7.2 DESCRIPCIÓN DE LAS INSTALACIONES DE LA EMPRESA
La planta operará en un local alquilado perteneciente al señor Humberto Cueto Zambrano y está ubicado en la plaza principal de este municipio.
7.3 ÁREA ARRENDADA
La planta arrendada es de 10 m de largo por 12 m de ancho en un total de 120 m2
para albergar el equipo y el espacio necesario para el desarrollo de los procesos.
7.4 PAREDES Y TECHO
Las paredes son de concreto lisas por dentro para facilitar la limpieza y por fuera rustica para una mejor presentación.
El techo de eternit y cielo raso de madera.
7.5 PISOS Y CANALES DE DESAGÜE
Los pisos son de concreto con baldosa blanca.
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Pisos construidos con materiales que no generen sustancias tóxicas; resistentes, no porosos, impermeables, no absorbentes antideslizantes y con acabados libres de grietas o defectos que dificulten la limpieza y desinfección
Los canales de desagüe son de tubos de P.V.C de 15 pulgadas con destino al alcantarillado y estarán protegidos con maya para evitar que los residuos causen obstrucción.
7.6 PUERTAS Y VENTANAS
La puerta principal es de 3 m de ancho por 2.5 m de largo y en material de vidrio, los accesos a la cocina van a estar protegidos con puertas metálicas para evitar la entrada de insectos que puedan contaminar nuestros alimentos en la parte de procedimientos. Las ventanas son de 2 m de ancho por 1.5 m de largo de material de vidrio.
7.7 ILUMINACIÓN
La iluminación del local debe ser excelente para lograr el mejor rendimiento del personal de trabajo y la comodidad de los clientes para ello es necesario que el establecimiento tenga mejor luz natural que una iluminación artificial.
7.8 PLANO
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Comedor
Zona Verde
Callejón del pati
o Bañ
o Hombres
Baño
Mujeres
Depósit
o Ase
o
Depósito
Cocina
Pasillo 3 m
5 m
0,8 m
Poza séptica
Rancho de Descanso
12 mCalle
Carrera10 m
7.9 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA
En la parte del frente está ubicado un llamativo jardín, en la entrada se encuentra el comedor de 8.30 metros de largo por 5 metros de ancho, continua un pasillo de 3 metros de ancho por 1.40 metros de largo, luego encontramos la cocina en la parte superior derecha de 2 metros de largo por 3 metros de ancho, al lado de esta se encuentra un deposito de comidas de 1.30 metros de largo por 3 metros de ancho, luego sigue uno de aseo de 1.20 metro de largo por 3 de ancho, en la misma dirección encontramos dos baños uno para mujeres y otro para hombres con medidas de 1.20 metros de largo por 3 metros de ancho cada uno. En la parte de atrás se halla un kiosco con cómodas hamacas para que los clientes se relajen, hagan su siesta y se sientan como en casa.
7.10 RECEPCIÓN DE LA MATERIA PRIMA
El área destinada a la recepción de la materia prima estará situada al suroccidente del restaurante y consiste en una bodega de 2 por 1.5 m.
7.11 DEPÓSITOS PARA EMPAQUES Y ADITIVOS
Este depósito se utilizará para guardar por separado, los materiales que se vayan a utilizar así como también las materias primas que necesiten refrigeración para ellos se utilizarán neveras; de igual manera el kit de aseo y protección para los alimentos y el establecimiento.
7.12 DESCRIPCIÓN DE LAS MAQUINARIAS, EQUIPOS Y MUEBLES
Maquinas (no se van a necesitar).
Equipos: neveras, estufas, licuadoras, calderos, ollas, vajillas, tenedores, cuchillos, tablas especiales para picar las verduras, vasos, rayo, filtros.
Muebles; mesas, escritorios, sillas, hamacas.
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7.13 DESCRIPCIÓN DE LA MATERIA PRIMA
Materia prima e insumos: carne, pollo, pescado, carnero, arroz, verduras, harinas, queso, leche, azúcar, sal, salsas, frutas.
7.14 DESCRIPCIÓN DE LA MANO DE OBRA
La mano de obra estará distribuida de la siguiente manera:
Un administrador Un supervisor Tres operarios, quienes se encargarán de la atención de los clientes.
7.15 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
LILIAN ofrecerá al mercado un buen producto con el cual se busca satisfacer las necesidades del cliente,
7.16 ATRIBUTOS
El atributo primordial es la calidad de los productos a un bajo precio.
7.17 CARACTERÍSTICAS ESPECIALES
Las principales características que nos diferenciarán son la buena presentación del plato que ofrecemos, la atención al cliente y la calidad del personal que labora en este establecimiento.
Se contará con un salón amplio, limpio, decorado con un ambiente familiar, música clásica y colombiana, televisión y otros servicios para que los estudiantes se sientan cómodos a la hora de ingerir sus alimentos y relajarse un poco de sus estudios. El personal se mantendrá limpio y aseado a toda hora
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8. ESTUDIO FINANCIERO
8.1 TABLA Nº 1. PRECIO POR PRODUCTO (3,2%)
PRODUCTO CANTIDAD AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Platos de Comida con Carne Unidad $ 6.000 $ 6.192 $ 6.390 $ 6.595 $ 6.806
Platos de Comida con pollo Unidad $ 6.000 $ 6.192 $ 6.390 $ 6.595 $ 6.806
Platos de Comida con Carnero Unidad $ 6.000 $ 6.192 $ 6.390 $ 6.595 $ 6.806
Platos de Comida con Cerdo Unidad $ 6.000 $ 6.192 $ 6.390 $ 6.595 $ 6.806
Platos de Comida con Pescado Unidad $ 6.000 $ 6.192 $ 6.390 $ 6.595 $ 6.806
Arepa Unidad $ 2.000 $ 2.064 $ 2.130 $ 2.198 $ 2.269
Arroz de Pollo Porción $ 3.000 $ 3.096 $ 3.195 $ 3.297 $ 3.403
8.2 TABLA Nº 2. CANTIDADES A VENDER POR PRODUCTO (3,2%)
PRODUCTO CANTIDAD AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Platos de Comida con Carne Unidad 14.600
15.067
15.549
16.047
16.560
Platos de Comida con pollo Unidad 13.140
13.560
13.994
14.442
14.904
Platos de Comida con Carnero Unidad 2.920
3.013
3.110
3.209
3.312
Platos de Comida con Cerdo Unidad 2.920
3.013
3.110
3.209
3.312
Platos de Comida con Pescado Unidad 7.300
7.534
7.775
8.023
8.280
Arepa Unidad 10.950
11.300
11.662
12.035
12.420
Arroz de Pollo Porción 9.000
9.288
9.585
9.892
10.208
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8.3 TABLA Nº 3. PRECIO DE MATERIA PRIMA POR PRODUCTO (3,2%)
MATERIA PRIMA CANTIDAD AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Carne Libra $ 3.500 $ 3.612 $ 3.728 $ 3.847 $ 3.970
Pollo Libra $ 3.000 $ 3.096 $ 3.195 $ 3.297 $ 3.403
Cerdo Libra $ 2.200 $ 2.270 $ 2.343 $ 2.418 $ 2.495
Carnero Libra $ 2.000 $ 2.064 $ 2.130 $ 2.198 $ 2.269
Pescado Sarta $ 10.000 $ 10.320 $ 10.650 $ 10.991 $ 11.343
Frijol Rojo Libra $ 2.080 $ 2.147 $ 2.215 $ 2.286 $ 2.359
Frijol Cabeza Negra Libra $ 1.700 $ 1.754 $ 1.811 $ 1.868 $ 1.928
Lentejas Libra $ 1.440 $ 1.486 $ 1.534 $ 1.583 $ 1.633
Harina Libra $ 1.000 $ 1.032 $ 1.065 $ 1.099 $ 1.134
Arroz Libra $ 1.250 $ 1.290 $ 1.331 $ 1.374 $ 1.418
Aceite Litros $ 4.000 $ 4.128 $ 4.260 $ 4.396 $ 4.537
Sal Unidad $ 300 $ 310 $ 320 $ 330 $ 340
Azúcar Libra $ 1.100 $ 1.135 $ 1.172 $ 1.209 $ 1.248
Cebolla Libra $ 1.200 $ 1.238 $ 1.278 $ 1.319 $ 1.361
Cebollín Libra $ 1.100 $ 1.135 $ 1.172 $ 1.209 $ 1.248
Tomate Libra $ 1.000 $ 1.032 $ 1.065 $ 1.099 $ 1.134
Apio Libra $ 1.000 $ 1.032 $ 1.065 $ 1.099 $ 1.134
Cilantro Rollo $ 5.000 $ 5.160 $ 5.325 $ 5.496 $ 5.671
Ají Libra $ 2.000 $ 2.064 $ 2.130 $ 2.198 $ 2.269
Ajo Caja x 20 Lb
$ 30.000 $ 30.960 $ 31.951 $ 32.973 $ 34.028
Yuca Libra $ 500 $ 516 $ 533 $ 550 $ 567
Papa Libra $ 700 $ 722 $ 746 $ 769 $ 794
Plátano Verde Unidad $ 350 $ 361 $ 373 $ 385 $ 397
Plátano Amarillo Unidad $ 350 $ 361 $ 373 $ 385 $ 397
Mafufo Unidad $ 10.000 $ 10.320 $ 10.650 $ 10.991 $ 11.343
Banano Unidad $ 150 $ 155 $ 160 $ 165 $ 170
Maracuyá Libra $ 1.300 $ 1.342 $ 1.385 $ 1.429 $ 1.475
Borojó Libra $ 1.200 $ 1.238 $ 1.278 $ 1.319 $ 1.361
Lulo Libra $ 1.700 $ 1.754 $ 1.811 $ 1.868 $ 1.928
Tomate de Árbol Libra $ 1.400 $ 1.445 $ 1.491 $ 1.539 $ 1.588
Guayaba Dulce Libra $ 1.200 $ 1.238 $ 1.278 $ 1.319 $ 1.361
Guayaba Agria Libra $ 1.000 $ 1.032 $ 1.065 $ 1.099 $ 1.134
Leche Litro $ 700 $ 722 $ 746 $ 769 $ 794
Café Libra $ 9.300 $ 9.598 $ 9.905 $ 10.222 $ 10.549
8.4 TABLA Nº 4 UNIDADES DE MATERIA PRIMA POR PRODUCTO (3,2%)
21
MATERIA PRIMA CANTIDAD AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Carne Libras 3.650 3.767 3.887 4.012 4.140
Pollo Libras 3.285 3.390 3.499 3.611 3.726
Cerdo Libras 900 929 959 989 1.021
Carnero Libras 450 464 479 495 510
Pescado Sarta 1.825 1.883 1.944 2.006 2.070
Frijol Rojo Libras 360 372 383 396 408
Frijol Cabeza Negra Libras 360 372 383 396 408
Lentejas Libras 360 372 383 396 408
Harina Libras 1.080 1.115 1.150 1.187 1.225
Arroz Libras 831 858 885 913 943
Aceite Litros 2.228 2.299 2.373 2.449 2.527
Sal Libras 730 753 777 802 828
Azúcar Libras 415 428 442 456 471
Cebolla Libras 1.485 1.533 1.582 1.632 1.684
Cebollín Libras 1.485 1.533 1.582 1.632 1.684
Tomate Libras 1.485 1.533 1.582 1.632 1.684
Apio Libras 1.350 1.393 1.438 1.484 1.531
Cilantro Libras 900 929 959 989 1.021
Ají Criollo Libras 1.485 1.533 1.582 1.632 1.684
Ajo Libras 1.485 1.533 1.582 1.632 1.684
Yuca Libra 5.400 5.573 5.751 5.935 6.125
Papa Libra 1.825 1.883 1.944 2.006 2.070
Plátano Verde Unidad 1.825 1.883 1.944 2.006 2.070
Plátano Amarillo Unidad 1.825 1.883 1.944 2.006 2.070
Mafufo Unidad 1.825 1.883 1.944 2.006 2.070
Banano Unidad 3.960 4.087 4.217 4.352 4.492
Maracuyá Libras 720 743 767 791 817
Borojó Unidad 720 743 767 791 817
22
Lulo Libras 360 372 383 396 408
Tomate de Árbol Libras 360 372 383 396 408
Guayaba Dulce Libras 360 372 383 396 408
Guayaba Agria Libras 360 372 383 396 408
Leche Litro 3.650 3.767 3.887 4.012 4.140
Café Libras 91 94 97 100 103
8.5 TABLA Nº 5 COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS POR PRODUCTO (3,2%)
MATERIA PRIMA CANTIDAD AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Carne Libra $ 3.500 $ 3.612 $ 3.728 $ 3.847 $ 3.970
Pollo Libra $ 3.000 $ 3.096 $ 3.195 $ 3.297 $ 3.403
Cerdo Libra $ 2.200 $ 2.270 $ 2.343 $ 2.418 $ 2.495
Carnero Libra $ 2.000 $ 2.064 $ 2.130 $ 2.198 $ 2.269
Pescado Sarta $ 10.000 $ 10.320 $ 10.650 $ 10.991 $ 11.343
Frijol Rojo Libra $ 2.080 $ 2.147 $ 2.215 $ 2.286 $ 2.359
Frijol Cabeza Negra Libra $ 1.700 $ 1.754 $ 1.811 $ 1.868 $ 1.928
Lentejas Libra $ 1.440 $ 1.486 $ 1.534 $ 1.583 $ 1.633
Harina Libra $ 1.000 $ 1.032 $ 1.065 $ 1.099 $ 1.134
Arroz Libra $ 1.250 $ 1.290 $ 1.331 $ 1.374 $ 1.418
Aceite Litro $ 4.000 $ 4.128 $ 4.260 $ 4.396 $ 4.537
Sal Libra $ 300 $ 310 $ 320 $ 330 $ 340
Azúcar Libra $ 1.100 $ 1.135 $ 1.172 $ 1.209 $ 1.248
Cebolla Libra $ 1.200 $ 1.238 $ 1.278 $ 1.319 $ 1.361
Cebollín Libra $ 1.100 $ 1.135 $ 1.172 $ 1.209 $ 1.248
Tomate Libra $ 1.000 $ 1.032 $ 1.065 $ 1.099 $ 1.134
Apio Libra $ 1.000 $ 1.032 $ 1.065 $ 1.099 $ 1.134
Cilantro Libra $ 5.000 $ 5.160 $ 5.325 $ 5.496 $ 5.671
Ají Libra $ 2.000 $ 2.064 $ 2.130 $ 2.198 $ 2.269
Ajo Libra $ 30.000 $ 30.960 $ 31.951 $ 32.973 $ 34.028
Yuca Libra $ 500 $ 516 $ 533 $ 550 $ 567
Papa Libra $ 700 $ 722 $ 746 $ 769 $ 794
Plátano Verde Unidad $ 350 $ 361 $ 373 $ 385 $ 397
Plátano Amarillo Unidad $ 350 $ 361 $ 373 $ 385 $ 397
Mafufo Unidad $ 10.000 $ 10.320 $ 10.650 $ 10.991 $ 11.343
Banano Unidad $ 150 $ 155 $ 160 $ 165 $ 170
Maracuyá Libra $ 1.300 $ 1.342 $ 1.385 $ 1.429 $ 1.475
Borojó Libra $ 1.200 $ 1.238 $ 1.278 $ 1.319 $ 1.361
Lulo Libra $ 1.700 $ 1.754 $ 1.811 $ 1.868 $ 1.928
Tomate de Árbol Libra $ 1.400 $ 1.445 $ 1.491 $ 1.539 $ 1.588
Guayaba Dulce Libra $ 1.200 $ 1.238 $ 1.278 $ 1.319 $ 1.361
Guayaba Agria Libra $ 1.000 $ 1.032 $ 1.065 $ 1.099 $ 1.134
Leche Litro $ 700 $ 722 $ 746 $ 769 $ 794
23
Café Libra $ 9.300 $ 9.598 $ 9.905 $ 10.222 $ 10.549
8.6 TABLA N 6 Gastos administrativos
CARGO DÍAS TRABAJADOS JORNAL S. MENSUAL TOTAL AÑO 1
Administrador 30 $ 40.000 $ 1.200.000 $ 14.400.000
Supervisor 30 $ 30.000 $ 900.000 $ 10.800.000
Trabajador A 30 $ 20.000 $ 600.000 $ 7.200.000
Trabajador B 30 $ 20.000 $ 600.000 $ 7.200.000
Trabajador C 30 $ 20.000 $ 600.000 $ 7.200.000
TOTAL $ 130.000 $ 3.900.000 $ 46.800.000
8.7 TABLA Nº 7 GASTOS OPERACIONALES
CONCEPTO AÑO 1
Publicidad $ 600.000
Arriendo $ 12.000.000
Mano de Obra al Destajo $ 1.000.000
Gas Propano $ 3.600.000
TOTAL $ 17.200.000
8.8 TABLA Nº 8 GASTOS GENERALES
CONCEPTO AÑO 1
Útiles de Papelería $ 4.800.000
Servicios Públicos $ 1.800.000
TOTAL $ 6.600.000
8.9 TABLA Nº 9 ESTADO DE RESULTADOS
CUENTAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Platos de Comida con Carne $ 87.600.000 $ 93.296.102 $ 99.362.588 $ 105.823.541 $ 112.704.611
Platos de Comida con pollo $ 78.840.000 $ 83.966.492 $ 89.426.329 $ 95.241.187 $ 101.434.150
Platos de Comida con Carnero
$ 17.520.000 $ 18.659.220 $ 19.872.518 $ 21.164.708 $ 22.540.922
24
Platos de Comida con Cerdo $ 17.520.000 $ 18.659.220 $ 19.872.518 $ 21.164.708 $ 22.540.922
Platos de Comida con Pescado
$ 43.800.000 $ 46.648.051 $ 49.681.294 $ 52.911.771 $ 56.352.306
Arepa $ 21.900.000 $ 23.324.026 $ 24.840.647 $ 26.455.885 $ 28.176.153
Arroz de Pollo $ 27.000.000 $ 28.755.648 $ 30.625.455 $ 32.616.845 $ 34.737.723
VENTAS TOTALES $ 294.180.000 $ 313.308.760 $ 333.681.349 $ 355.378.645 $ 378.486.786
Carne $ 12.775.000 $ 13.605.682 $ 14.490.377 $ 15.432.600 $ 16.436.089
Pollo $ 9.855.000 $ 10.495.812 $ 11.178.291 $ 11.905.148 $ 12.679.269
Cerdo $ 1.980.000 $ 2.108.748 $ 2.245.867 $ 2.391.902 $ 2.547.433
Carnero $ 900.000 $ 958.522 $ 1.020.849 $ 1.087.228 $ 1.157.924
Pescado $ 18.250.000 $ 19.436.688 $ 20.700.539 $ 22.046.571 $ 23.480.127
Frijol Rojo $ 748.800 $ 797.490 $ 849.346 $ 904.574 $ 963.393
Frijol Cabeza Negra $ 612.000 $ 651.795 $ 694.177 $ 739.315 $ 787.388
Lentejas $ 518.400 $ 552.108 $ 588.009 $ 626.243 $ 666.964
Harina $ 1.080.000 $ 1.150.226 $ 1.225.018 $ 1.304.674 $ 1.389.509
Arroz $ 1.038.750 $ 1.106.294 $ 1.178.229 $ 1.254.843 $ 1.336.437
Aceite $ 8.912.000 $ 9.491.494 $ 10.108.669 $ 10.765.975 $ 11.466.022
Sal $ 219.000 $ 233.240 $ 248.406 $ 264.559 $ 281.762
Azúcar $ 456.500 $ 486.183 $ 517.797 $ 551.466 $ 587.325
Cebolla $ 1.782.000 $ 1.897.873 $ 2.021.280 $ 2.152.712 $ 2.292.690
Cebollín $ 1.633.500 $ 1.739.717 $ 1.852.840 $ 1.973.319 $ 2.101.632
Tomate $ 1.485.000 $ 1.581.561 $ 1.684.400 $ 1.793.926 $ 1.910.575
Apio $ 1.350.000 $ 1.437.782 $ 1.531.273 $ 1.630.842 $ 1.736.886
Cilantro $ 4.500.000 $ 4.792.608 $ 5.104.243 $ 5.436.141 $ 5.789.620
Ají $ 2.970.000 $ 3.163.121 $ 3.368.800 $ 3.587.853 $ 3.821.149
Ajo $ 44.550.000 $ 47.446.819 $ 50.532.001 $ 53.817.794 $ 57.317.242
Yuca $ 2.700.000 $ 2.875.565 $ 3.062.546 $ 3.261.684 $ 3.473.772
Papa $ 1.277.500 $ 1.360.568 $ 1.449.038 $ 1.543.260 $ 1.643.609
Plátano Verde $ 638.750 $ 680.284 $ 724.519 $ 771.630 $ 821.804
Plátano Amarillo $ 638.750 $ 680.284 $ 724.519 $ 771.630 $ 821.804
Mafufo $ 18.250.000 $ 19.436.688 $ 20.700.539 $ 22.046.571 $ 23.480.127
Banano $ 594.000 $ 632.624 $ 673.760 $ 717.571 $ 764.230
Maracuyá $ 936.000 $ 996.862 $ 1.061.682 $ 1.130.717 $ 1.204.241
Borojo $ 864.000 $ 920.181 $ 980.015 $ 1.043.739 $ 1.111.607
Lulo $ 612.000 $ 651.795 $ 694.177 $ 739.315 $ 787.388
Tomate de Árbol $ 504.000 $ 536.772 $ 571.675 $ 608.848 $ 648.437
Guayaba Dulce $ 432.000 $ 460.090 $ 490.007 $ 521.870 $ 555.804
Guayaba Agria $ 360.000 $ 383.409 $ 408.339 $ 434.891 $ 463.170
Leche $ 2.555.000 $ 2.721.136 $ 2.898.075 $ 3.086.520 $ 3.287.218
Café $ 846.300 $ 901.330 $ 959.938 $ 1.022.357 $ 1.088.835
COSTO DE MERCANCÍA $ 146.824.250 $ 156.371.350 $ 166.539.241 $ 177.368.288 $ 188.901.484
UTILIDAD BRUTA EN VTAS $ 147.355.750 $ 156.937.410 $ 167.142.108 $ 178.010.357 $ 189.585.302
Gastos Administrativos $ 46.800.000 $ 49.140.000 $ 51.480.000 $ 53.820.000 $ 56.160.000
Gastos Operacionales $ 17.200.000 $ 18.060.000 $ 18.920.000 $ 19.780.000 $ 20.640.000
25
Gastos Generales $ 6.600.000 $ 6.930.000 $ 7.260.000 $ 7.590.000 $ 7.920.000
GASTOS TOTALES $ 70.600.000 $ 74.130.000 $ 77.660.000 $ 81.190.000 $ 84.720.000
Depreciación $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 70.755.750 $ 76.807.410 $ 83.482.108 $ 90.820.357 $ 98.865.302
IMPUESTO DE RENTA 34% $ 24.056.955 $ 26.114.519 $ 28.383.917 $ 30.878.921 $ 33.614.203
UTILIDAD NETA $ 46.698.795 $ 50.692.891 $ 55.098.192 $ 59.941.436 $ 65.251.100
8.10 TABLA N° 10 FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Efectivo inicial $ 77.182.895 $ 74.111.891 $ 75.776.798 $ 79.936.255
aportes socios $ 40.000.000 $ - $ - $ - $ -
ventas $ 294.180.000 $ 313.308.760 $ 333.681.349 $ 355.378.645 $ 378.486.786
TOTAL INGRESOS $ 334.180.000 $ 390.491.655 $ 407.793.240 $ 431.155.443 $ 458.423.042
Cuota fija de préstamo 0 0 0 0 0
Costo Variables $ 146.824.250 $ 156.371.350 $ 166.539.241 $ 177.368.288 $ 188.901.484
Gastos Fijos $ 70.600.000 $ 74.130.000 $ 77.660.000 $ 81.190.000 $ 84.720.000
TOTAL EGRESOS $ 217.424.250 $ 230.501.350 $ 244.199.241 $ 258.558.288 $ 273.621.484
depreciación $ 365.000 $ 365.000 $ 365.000 $ 365.000 $ 365.000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
$ 116.390.750 $ 159.625.305 $ 163.228.999 $ 172.232.155 $ 184.436.558
Impuesto por pagar (34%)
$ 39.572.855 $ 54.272.604 $ 55.497.860 $ 58.558.933 $ 62.708.430
UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTO
$ 76.817.895 $ 105.352.701 $ 107.731.140 $ 113.673.222 $ 121.728.128
REPARTICIÓN DE UTILIDADES (30%)
0 $ 31.605.810 $ 32.319.342 $ 34.101.967 $ 36.518.438
depreciación $ 365.000 $ 365.000 $ 365.000 $ 365.000 $ 365.000
inversión inicial de activo fijos
-1825000 0 0 0 0 0
inversión del capital de trabajo
-38175000 0 0 0 0 0
efectivo final -40000000 $ 77.182.895 $ 74.111.891 $ 75.776.798 $ 79.936.255 $ 85.574.690
8.11 TABLA N 11 DETALLES DE ACTIVOS Y PATRIMONIO
DETALLE VALOR
26
Gastos Administrativos $ 46.800.000
Gastos Operacionales $ 17.200.000
Gastos Generales $ 6.600.000
Inversión inicial en el capital de trabajo
$ 38.175.000
Inversión inicial en equipos $ 1.825.000
Incrementos sobre ventas 4%
Impuestos 34%
Activos $ 40.000.000
Patrimonio $ 40.000.000
27
9. EVALUACIÓN ALTERNATIVA DE INVERSIÓN
VPN=−P+FNC1
(1+T .O)1+
FNC2(1+T .O)2
+FNC3
(1+T .O)3+
FNC 4
(1+T .O)4+FNC5
(1+T .O )5
VPN=−40000000+77.182 .895(1+0.10 )1
+ 74.111.891(1+0.10 )2
+75.776 .798(1+0.10 )3
+79.936 .255(1+0.10)4
+ 85.574 .690(1+0.10 )5
VPN=−40000000+77.182 .895(1.10 )1
+ 74.111.891(1.10 )2
+75.776 .798(1.10 )3
+79.936 .255(1.10)4
+ 85.574 .690(1.10 )5
VPN=−40000000+77.182 .8951.1
+ 74.111.8911.21
+75.776 .7981.331
+79.936 .2551.4641
+ 85.574 .6901.61051
VPN=-40000000+70.166.268+61.249.496+56.932.230+54.597.538+53.135.150
VPN=-40000000+296.080.682
28
10. CONCLUSIÓN
Teniendo en cuenta que nosotros como administradores tenemos las pautas para el desarrollo, planeación y ejecución de un proyecto, se nos facilitó la puesta en marcha de éste.
Tomando en cuenta los resultados obtenidos en el estudio de mercado, a través de las encuestas realizadas que nos ayudaron a resolver muchas dudas, podemos decir que este proyecto es viable.
Otros estudios realizados que nos demuestran la factibilidad de este proyecto son, el estudio técnico que muestra los materiales y el lugar del funcionamiento de la empresa. El estudio financiero nos muestra que el RESTAURANTE
LILAN LTDA. Se constituyó con un capital inicial de $ 40.000.000 de los cuales 1.825.000 se invirtieron en los equipos.
29