panorama enero 2015

50 millones más de socios para el 2020ENTREVISTA A BRIAN BRANCH: GERENTE GENERAL DEL WOCCU

UNA REVISTA DE LA FEDERACIÓN NACIONAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DEL PERÚ

www.fenacrep.org Año 6 Número 25 Enero 2015

6 19

Líderes de opinión: retos y perspectivas al 2015

Experiencias con una atención más humana

Las COOPAC un sistema en crecimiento

Sistema de Legislación Cooperativa

Acceso a la biblioteca de Normas Cooperativas

Disponibilidad permanente sin estar conectado a Internet

Actualizacióncontinua de normas

Jr. Máximo Abril 542 - Jesús María, Lima / Telf. (01) 424 - 6769 - Fax (01) 424-4958 / www.fenacrep.org

Jr. Máximo Abril 542 - Jesús María, Lima / Telf. (01) 424 - 6769 - Fax (01) 424-4958 / www.fenacrep.org

INFORME

Sum

ario

Panorama Cooperativo es una revista bimensual de actualidad cooperativa, editada en Lima, Perú, y patrocinada por la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú, con domicilio legal en Jirón Máximo Abril 542, Jesús María. Teléfono (51 -1) 424 - 6769. E-mail: [email protected]

La Fenacrep no se responsabiliza por las opiniones personales expresadas en estas páginas. El contenido de los anuncios publicitarios son de responsabilidad del anunciante. Prohibida su venta, así como la reproducción total o parcial sin autorización de la Fenacrep.

DIRECTORManuel Rabines

REDACCIÓN Y EDICIÓNGENERALNelly Moquillaza

DISEÑO Y PUBLICIDADEstefanía Rodríguez

COLABORADORESFiorella Chico

Vanessa Deacosta

Hernán Lázaro

Richar Quispe

Rosario Tapia

PANORAMA COOPERATIVO

Año 6 - Número 25

Edición enero 2015

Editorial

Las coopac, un sistema en crecimiento

Indicadores que miden la morosidad

COOPAC crecerán por encima del 20%

Una atención más humana

50 millones más de socios para el 2020

Pregonando con el ejemplo

Sociales

Internacional

Retos y perspectivas 2015

5

6

10

12

14

16

19

22

25

28

Ser una organización líder y referente del sistema cooperativo de ahorro y crédito del Perú, por brindar apoyo y asesoría técnica innovadora y de calidad, ligados a su identidad

cooperativa.

Visión

Ser una organización de integración cooperativa que defiende, representa, apoya,

orienta y supervisa a las cooperativas de ahorro y crédito,

para contribuir a su desarrollo socio-económico, así como el de sus asociados y comunidades.

Misión

Compromiso

Solidaridad

Responsabilidad

Excelencia

Innovación

Valores

Somos una organización de integración cooperativa fundada el 10 de abril de

1959 que realiza actividades de representación, defensa, educación

cooperativa, asistencia técnica y, desde 1993, de supervisión de las cooperativas

de ahorro y crédito del Perú. La FENACREP se encuentra bajo la

supervisión de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.

Editorial

Por Héctor Félix Farro Ortíz

Presidente del Consejo de Administración

5

Una revisión de la evolución de los últimos cuatro años de las cooperativas de ahorro y crédito nos muestran

datos muy interesantes: el total de activos, los créditos y los depósitos se duplicaron, el patrimonio aumentó en

setenta y cinco por ciento, y la membresía se incrementó en un cincuenta por ciento, todo ello en un escenario

económico de crecimiento y una ampliación de los servicios y zonas de atención de las cooperativas.

El 2014 ha seguido la tendencia de crecimiento, mostrando un aumento del veinte por ciento, con respecto al año

2013 en las principales cuentas del activo y pasivo, y se estima un mayor dinamismo de estas instituciones en los

próximos años. A diferencia de esto, otras instituciones del sector microfinanciero presentan retrocesos que

afectan su situación patrimonial.

Por ello, resulta una muestra de intolerancia suprema la campaña que desde los medios de comunicación

masivos están pretendiendo lograr, bajo un manto de supuesta inadecuada supervisión a las cooperativas, la

aprobación en el Congreso del Dictamen del Proyecto de Ley No. 2195/2012-CR que entre otros pretende

modificar el régimen de regulación y supervisión de las cooperativas. La FENACREP requiere al Congreso la

revisión de este dictamen, en tanto desconoce la naturaleza de las cooperativas, no respeta la seguridad jurídica,

afecta el derecho de los socios y los compromisos internacionales del país para la promoción del cooperativismo.

Frente a ello, en legítimo derecho de protección de los intereses de un millón cuatrocientos mil socios de las

cooperativas de ahorro y crédito, la Fenacrep y los líderes de las COOPAC estan tomando las acciones

necesarias para, de manera organizada, defender al movimiento que proseguirá su misión de promover la

verdadera inclusión social y financiera, y a su vez anuncia a quienes se oponen a nuestro desarrollo que "los

muertos que vos matais gozan de buena salud", como lo señaló el escritor español José Zorrilla.

Encaminando nuestro futuro hacia el logro de nuevas metas

6

Encabezado

El sistema de cooperativas de ahorro y crédito ha

experimentado una importante etapa de crecimiento en los

últimos años, y como consecuencia de ello, ha logrado una

importante participación de activos, créditos y depósitos así

como en fortalecimiento patrimonial.

Las cooperativas también registran, a setiembre de 2014,

uno de los niveles de morosidad más bajos del sistema y un

índice de protección por encima del promedio, así como un

ratio de capital global en los niveles adecuados exigidos por

las normas vigentes de la Superintendencia de Banca,

seguros y AFP - SBS.

Estos fundamentos posicionan a las COOPAC como

instituciones solventes y con la fortaleza patrimonial como

para continuar con la expansión de los activos y los créditos

productivos.

En cuanto a la participación de activos, los bancos tienen la

mayor concentración con 327 mil millones que representan

el 86.97% del sistema, las empresas financieras tienen una

porción de mercado del 4.40% y las IMFNB representan el

8.62% que equivale a 28 mil 219 millones de nuevos soles.

De este último grupo, las COOPAC representan el 27.80%

que equivale a 7 mil 844 millones, mientras que la mayor

participación la tienen las cajas municipales con 16 mil 630

millones (58.93%). Por su parte, las cajas rurales y las

EDPYMES alcanzan un 8.23% y 5.04%, respectivamente.

Asimismo, las COOPAC representan el 47.17% del total de

activos de las cajas municipales y el 2.76% del total de

activos de la banca múltiple.

LAS COOPAC, UN SISTEMA EN CRECIMIENTO

Activos

Sigue en aumento la participación de las COOPAC en el Sistema Financiero

Informe

Por: Hernán Lázaro, Analista Financiero y Richar QuispeAnalista de Evaluación

7

Bancos 86.97%

EntidadesFinancieras

4.40%

CMAC58.93%

CRAC8.23%

COOPAC27.80%

EDPYME5.04%

IMFNB 8.62%

Sistema financiero IMFNB

ACTIVOS TOTALES (SETIEMBRE 2014)

*IMFNB: Instituciones microfinanciera no bancariasFuente: Fenacrep, SBS

CRÉDITOS TOTALES(SETIEMBRE 2014)

Bancos85%


5.70%

CMAC59.54%

CRAC7.36%

COOPAC27.64%

EDPYME5.55%

IMFNB10.06%



8

La morosidad se ha posicionado entre las más bajas, si la

comparamos con las IMFNB. A setiembre 2014, las

COOPAC tienen un índice del 5.94% y solo son superadas

por las EDPYMES con un 4.59%. Sin embargo, las

instituciones que tienen mayor morosidad son las cajas

municipales (CMAC) y las cajas rurales de ahorro y crédito

(CRAC) con 6.84% y 12.10%, respectivamente.

Morosidad


DEPÓSITOS TOTALES(SETIEMBRE 2014)

Bancos87.4%

2.95%

CMAC64.04%

CRAC8.13%

COOPAC27.84%

IMFNB9.96%



El aumento de la morosidad, en los últimos meses, en las

IMFNB ha sido producto de los efectos de una fuerte

desaceleración de la economía que ha afectado a las micro,

pequeñas y medianas empresas. Este problema ha tenido

repercusión en todas las IMFNB, sin embargo la situación

viene recuperándose satisfactoriamente.

0.0% 5.0% 10.0% 15.0%

Cajas municipales

Cajas Rurales

EDPYMES

Cooperativas

6.8%

12.1%

4.6%

5.9%

INDICADOR DE MOROSIDAD(SETIEMBRE 2014)

Fuente:Fenacrep, SBS

0.0% 50.0% 100.0% 150.0%

Cajas municipales

Cajas rurales

EDPYMES

Cooperativas

132.9%

77.9%

139.5%

140.1%

Entre los depósitos totales se incluye a los depósitos de

ahorro, a plazo fijo, depósitos a la vista y compensación por

tiempo de servicios (CTS) y obligaciones restringidas.

A setiembre 2014, el sistema financiero registra 202 mil 25

millones, de los cuales el 9,97% le pertenece a las IMFNB.

Los bancos tienen el 87.44% de participación, seguidos por

las IMFNB con un 10.06%. De este último grupo, las cajas

municipales tienen el 64.04% y las COOPAC participan con

un 27.84%, mientras que la menor participación la tienen las

cajas municipales con un 8.13%.

Los depósitos de las COOPAC representan el 43.74% del

total de depósitos de las cajas municipales y el 3,72% del

total de depósitos de los bancos.

De otro lado, el saldo de créditos brutos de las entidades del

sistema financiero registra 217 mil 748 millones de nuevos

soles, de los cuales 176 mil millones (85%) le pertenece a

los bancos y el 21 mil 919 millones de nuevos soles

(10,06%) a las IMFNB.

De este último grupo, las cajas municipales tienen la mayor

participación con un 59.54% o 13 mil millones, seguidas por

las COOPAC con un 27.64%, que equivale a 6 mil 59

millones de nuevos soles de participación total.

Por otra parte, cajas rurales y las EDPYMES solo cuentan

con participaciones del 7.36% y 5.55%, respectivamente,

siendo las instituciones con menor participación las cajas

municipales y las EDPYMES.

Créditos

Protección

Depósitos

9

El indicador de protección mide el porcentaje de la cartera

atrasada que se encuentra cubierta por provisiones.

De acuerdo a este indicador, a setiembre 2014, las

cooperativas tienen el más alto índice con un 140.06%, casi

INDICADOR DE PROTECCIÓN(SETIEMBRE 2014)

Fuente:Fenacrep, SBS

al mismo nivel que las EDPYMES con un 139.52%. La cajas

rurales también tienen una elevada protección de 132.90%.

En tanto que las cajas rurales son las que presentan los

menores índices con tan solo un 77.91%.

RETOS Y PERSPECTIVAS 2015

10

Opinión

OPINIÓN COOPERATIVA:

“El desarrollo del país estará limitado con respecto a la explotación minera y

eso va a traer una merma en lo que se refiere a los ingresos de los gobiernos

regionales y municipales lo que generará un gran preocupación en los

departamentos vinculados al canon minero así como en las microempresas y

cooperativas de la zona.

El mayor reto del año es la unidad. En este año tenemos que demostrar que

somos un movimiento maduro y que sólo a través de la unidad podemos

hacer frente a los obstáculos que se nos presenten en el año.

En nuestra cooperativa trataremos de enfrentar con bastante realismo la

situación que se presente en cada una de nuestras seis agencias. Esperamos

para este año estar dentro de las 30 coopacs más importantes del país”

“En términos generales el 2015 se presenta con muchas expectativas, si bien

no con un crecimiento acelerado diría que será sostenido. Dados los proyectos

que se van a implementar como es el caso en el norte de Chavimochic y Olmos

o como en Arequipa la tercera etapa de Majes el sector agrícola va a crecer.

Tenemos la expectativa que las coopacs vamos a mantener el crecimiento del

2014. El mayor desafío del movimiento cooperativo, si bien va a ser de carácter

competitivo y tecnológico también lo será en el ámbito político por lo cual es

importante trazar lineamientos y acciones para salir al frente de los ataques

externos del gobierno y los sectores económicos poderosos que quieren

sacarnos del camino. Hay que defendernos a capa y espada.

Estamos satisfechos con los resultados de nuestra coopac el 2014 y este nuevo

año nos hemos trazado consolidarnos en La Libertad, brindar mayores

servicios cooperativos complementarios y expandir nuestras operaciones en

otras plazas del norte del pais”.

José Valencia

Gerente General

COOPAC FINANSOL

Ernesto Celi Neira

Presidente del Consejo

de Administración

COOPAC León XIII

Líderes de COOPAC opinan sobre el futuro del Movimiento y del país.

11

“Yo tengo buenas expectativas del 2015. Este año debemos seguir

apoyando a la Fenacrep para que nuestro movimiento no sea

pisoteado. Nuestra cooperativa viene incrementando su membresía y

ofrecemos varios servicios además de los préstamos, relacionados a

salud y educación, para nosotros va a ser un buen año”.

“El reto del 2015 es hacer frente a la distorsión que están realizando del

servicio que brindan las coopacs a nivel nacional, que están enfocadas

principalmente a la población que no tiene acceso a otro tipo de entidades

financieras. Esto se logrará únicamente con la integración en conjunto del

movimiento cooperativo. Para este año esperamos que nuestra cooperativa

crezca a través de la apertura de una agencia en Casma”

“El país todavía se encuentra en un proceso de desaceleración de la economía

pero esperamos que este año el crecimiento del PBI este en un promedio de

4.0% ó 4.5%. Dentro de los sectores que pudieran estar apoyando esta

recuperación básicamente están las actividades de comercio, construcción y

esperemos que también se recupere la minería.

El mayor desafío del año es salir adelante y demostrarles a todos que somos

instituciones serias que estamos en el mercado hace más de 50 años y que

sepan que nuestros socios actuales y futuros pueden seguir confiando en

nosotros.

Este año es muy importante para nuestra cooperativa porque en Diciembre

cumplimos 50 años. Nosotros trabajamos básicamente enfocados en créditos

de consumo pero estamos entrando poco a poco a créditos empresariales en

micro y pequeña empresa. Vamos a continuar reforzando las agencias y

estamos evaluando abrir una agencia en San Miguel”.

Alfredo Pérez

Presidente del Consejo de Administración

COOPAC San José Ltda.

Javier Ledezma

Gerente General

COOPAC SIDER y S.P.S

Jimmy Rodríguez

Gerente General

COOPAC La Portuaria

INDICADORES QUE MIDEN LA MOROSIDAD

El riesgo de crédito es el

tipo de riesgo más común al que

debe hacer frente cualquier entidad

financiera. Un indicador del riesgo crediticio es el

nivel de morosidad de la entidad, es decir, la proporción

de su cartera que se encuentra en calidad de

incumplimiento.

En principio, debemos tener claro que la morosidad es el

estado producido por los incumplimientos de pago en las

obligaciones crediticias; una elevada cartera morosa es un

serio problema que compromete tanto la viabilidad de la

institución a largo plazo como la del propio sistema,

entendiéndose que la morosidad en el sistema financiero

tiene un tratamiento diferente a la que se produce en otros

sectores empresariales.

La morosidad puede ser medida, y en vista de la

importancia de este indicador, es necesario conocer los

diferentes cálculos que se utilizan para hallar la tasa de

morosidad de las colocaciones que permitirán

monitorear su comportamiento. Los indicadores de

morosidad, no están señalados en la regulación vigente,

pero si, de acuerdo con su finalidad, pueden ser de

diferente composición, siendo el más utilizado y conocido el

de la cartera atrasada o morosa, definida por la relación de

las colocaciones vencidas y en cobranza judicial sobre las

colocaciones totales.

12

Enfoque

RIESGO DE CRÉDITO

En segundo lugar, también

tenemos la cartera de alto riesgo, un

indicador de la calidad de cartera más severo,

puesto que incluye en el numerador las colocaciones

vencidas, en cobranza judicial, refinanciadas y

reestructuradas; y en el denominador, lo mismo que en el

primer cálculo: las colocaciones totales.

Finalmente, se tiene a la cartera pesada, indicador que

hemos empezado a monitorear en las cooperativas de

ahorro y crédito, que se define como el cociente entre los

créditos clasificados como deficientes, dudosos y pérdidas,

y el total de créditos (por tipo de crédito). Este es un

indicador más fino, pues cuantifica la “morosidad

relativa por tipo de crédito según calificación de

riesgo” y permite compararlo con el que presentan en

promedio otras cooperativas en la región y el total del

Sistema Cooperativo, a fin de evitar desviaciones respecto

al comportamiento global y aplicar una adecuada política

crediticia y de cobranza.

Por: Rosario TapiaAnalista de Evaluación

13

Asimismo, es preciso mencionar que dicho cálculo, tiene

como finalidad dar a conocer cuánto representa la

cartera pesada por tipo de crédito, y saber cuál de

ellos repercute más en la morosidad de la

institución.

La intención de informar respecto a este

indicador comparativo no es otra que, con esta

información, las Coopac puedan disponer las

medidas correctivas más adecuadas, teniendo la información

de cartera por modalidad, de acuerdo con los reportes que se

remiten.

De los tres indicadores mencionados, el más utilizado en los

análisis de calidad de cartera es la cartera atrasada,

comúnmente denominado como indicador de morosidad,

porque se puede obtener fácilmente de la información

contable y, además, porque esta información es de dominio

público.

La economía del país se encuentra sujeta a ciclos de

crecimiento o de estancamiento. En cada uno de esos ciclos

económicos, el sistema financiero debe prever y seguir

medidas que le permitan resguardar su solidez.

De esta manera, la provisión procíclica es una medida que

se establece en periodos de auge económico, con el fin de

que a la tasa de provisión correspondiente a la categoría

normal de la evaluación de los créditos se añada un

componente adicional, que permita a las entidades

financieras prever recursos que puedan necesitar

posteriormente, en época de crisis o de estancamiento

económico.

En ese sentido, la regla procíclica establece parámetros que

determinan su activación cuando el Producto Bruto Interno

(PBI) muestra un elevado ritmo de crecimiento; en tanto

que su desactivación se produce cuando el PBI presenta

La Provisión Procíclica y la

Regla Procíclica

una desaceleración (cuando el crecimiento económico en

los últimos 30 meses en promedio, sea inferior al 5%).

Desde que las provisiones procíclicas fueron implementadas,

la regla procíclica ha estado activa en dos periodos: (i) Desde

noviembre del 2008 hasta setiembre del 2009; y (ii) Desde

octubre del 2010 hasta la actualidad.

Considerando que de acuerdo a la información publicada

por el Banco Central de Reserva del Perú, el promedio de la

variación porcentual anual del PBI de los últimos 30 meses

se ubica en el 4.99%, la SBS ha emitido la Circular N°

B-2224-2014, determinación la desactivación de la regla

procíclica, establecida en el numeral 3 del Capítulo II del

Anexo I “ Régimen General de Provisiones Procíclicas del

Reglamento para la Evaluación” y Clasificación del Deudor

y la Exigencia de Provisiones y en el art. 15 “Reglamento

para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo Adicional”.

La desactivación de la regla procíclica entrará en vigencia a

partir de la información correspondiente al mes de

noviembre del 2014. Por tal motivo, a partir de ese mes, en

el caso de las COOPAC, deberán dejar de remitir a la

Fenacrep el Anexo N° 5-A “Resumen de Provisiones

Procíclicas”.

Desactivación de la Regla Procíclica

Por: Fiorella ChicoAsesora Legal

Los pronósticos son alentadores para el movimiento

cooperativo peruano, motivo por el cual resulta tan atractivo

en el competitivo mercado de las microfinanzas. Según

proyecciones realizadas por Fenacrep, los activos de las

cooperativas de ahorro y crédito (COOPAC) crecerían entre

23% y 25% los próximos cuatro años mientras que los

Según los principales analistas económicos locales, el

primer trimestre del 2015 será decisivo para delimitar la

recuperación de la economía del país. Dependerá en gran

medida de la realización de los proyectos mineros que

quedaron estancados hasta la fecha e incluso de los efectos

del Fenómeno del Niño. Otro factor que influirá son las

decisiones políticas de las flamantes autoridades regionales

y locales, lo que impactará en el nivel de la inversión

pública.

COOPAC CRECERÁN POR ENCIMA DEL 20% LOS PRÓXIMOS CUATRO AÑOS

14

Tendencia

créditos, que se han incrementado en promedio 22% en los

últimos años llegarían a crecer a un ritmo de 24% al 2018.

Por otra parte los depósitos, que se han mantenido en tasas

de crecimiento por encima del 20%, continuarían la misma

tendencia.

Se estima que el crecimiento del PBI para el 2015 bordearía

el 5% y que la recuperación del país ira de la mano con la

confianza de los empresarios.

Según la consultora Maximixe, la política del Gobierno debe

mejorar porque hay mucho ruido político, lo que generaría

inestabilidad. Sin embargo, las proyecciones realizadas por

Fenacrep fueron construidas a partir de escenarios con baja

vulnerabilidad y poca exposición a riesgos externos. Ello se

debe a que en periodos pasados las crisis internacionales

han tenido un efecto mínimo en las coopac a diferencia de

lo sucedido en otras instituciones financieras en el país.

No obstante se espera que la economía mundial muestre

algunos signos de recuperación y que las fluctuaciones del

tipo de cambio disminuyan. Bajo este esquema se

considera que las diez cooperativas más grandes continúen

con su tasa de crecimiento por encima del 16% y que la

morosidad converja al 5.7% en los próximos tres años. Los

créditos y activos continuarían con patrones definidos y

ligados a sus componentes estructurales. Sobre el

particular, es importante resaltar que las COOPAC tienen el

36% de sus créditos en consumo y créditos a

microempresa. De otro lado, la cuenta más estable es la de

los depósitos, de los cuales cerca al 80% es a plazo fijo.

EVOLUCIÓN DE LAS PRINCIPALES CUENTAS DE LAS COOPAC

0

4,000,000,000

8,000,000,000

12,000,000,000

16,000,000,000

20,000,000,000

CREDITOS ACTIVOS DEPOSITOS

Fuente: Fenacrep

Según los principales analistas económicos locales, el

primer trimestre del 2015 será decisivo para delimitar la

recuperación de la economía del país. Dependerá en gran

medida de la realización de los proyectos mineros que

quedaron estancados hasta la fecha e incluso de los efectos

del Fenómeno del Niño. Otro factor que influirá son las

decisiones políticas de las flamantes autoridades regionales

y locales, lo que impactará en el nivel de la inversión

pública.

15

COOPAC CRECERÁN POR ENCIMA DEL 20% LOS PRÓXIMOS CUATRO AÑOS

8va. Convenciónde Cooperativas de Ahorro y Créditodel 14 al 16 de octubre de 2015 / Hotel Sol de Oro

Mira�ores - Lima, Perú

Se estima que el crecimiento del PBI para el 2015 bordearía

el 5% y que la recuperación del país ira de la mano con la

confianza de los empresarios.

Según la consultora Maximixe, la política del Gobierno debe

mejorar porque hay mucho ruido político, lo que generaría

inestabilidad. Sin embargo, las proyecciones realizadas por

Fenacrep fueron construidas a partir de escenarios con baja

vulnerabilidad y poca exposición a riesgos externos. Ello se

debe a que en periodos pasados las crisis internacionales

han tenido un efecto mínimo en las coopac a diferencia de

lo sucedido en otras instituciones financieras en el país.

No obstante se espera que la economía mundial muestre

algunos signos de recuperación y que las fluctuaciones del

tipo de cambio disminuyan. Bajo este esquema se

considera que las diez cooperativas más grandes continúen

con su tasa de crecimiento por encima del 16% y que la

morosidad converja al 5.7% en los próximos tres años. Los

créditos y activos continuarían con patrones definidos y

ligados a sus componentes estructurales. Sobre el

particular, es importante resaltar que las COOPAC tienen el

36% de sus créditos en consumo y créditos a

microempresa. De otro lado, la cuenta más estable es la de

los depósitos, de los cuales cerca al 80% es a plazo fijo.

0.00

5.00

10.00

15.00

20.00

25.00

30.00

Activos Depósitos Colocaciones

Porcentaje (%)

PROYECCIÓN DE LA TASA DE CRECIMIENTO DE LAS PRINCIPALES CUENTAS

Proyección

Fuente: Fenacrep

50 MILLONES MÁS DE SOCIOS PARA EL 2020

16

Entrevista

¿Cuál es el principal desafío que enfrentó el Movimiento Cooperativo a nivel mundial durante el año 2014?

El año que acaba de terminar planteó muchos retos a las

cooperativas de ahorro y crédito en todo el mundo, pero

particularmente destacan los relacionados al alto costo de

regulación. Desde la crisis mundial, nuestras cooperativas han

estado sometidas a mayores presiones legislativas y

regulatorias, muchas de las cuales provienen de los

encargados de establecer las normas internacionales, tales

como el Comité de Basilea, el Grupo de Acción Financiera o la

Junta Internacional de Normas Contables. En este sentido, el

WOCCU ha estado tendiendo puentes para el diálogo, con el

fin de que ellos comprendan el concepto de las cooperativas

de ahorro y crédito, como instituciones más pequeñas

diferentes a la banca internacional grande.

Brian Branch, Gerente General del Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito (WOCCU) hace un balance del desempeño y de los retos que enfrentó el Movimiento Cooperativo el año 2014 y plantea nuevas metas, de aquí a cinco años

¿Qué otros temas han destacado en la agenda de las cooperativas?

El 2014 ha sido un año de mucha innovación en cuanto a los

sistemas de pagos, ya que nuestros socios demandan

comodidad y facilidad de acceso para realizar sus operaciones.

En este sentido, la visión del futuro es que las cooperativas de

ahorro y crédito ofrezcan los canales que buscan los

consumidores de acuerdo a su conveniencia. En el pasado fue

suficiente contar con sucursales donde los socios pudieran

hacer sus operaciones, pero ahora los servicios deben

brindarse también en línea o mediante teléfonos móviles, y las

cooperativas deben poseer cajeros automáticos para facilitar el

acceso al dinero. Las cooperativas que están creciendo más

rápido en el mundo son, precisamente, aquellas que brindan

los canales que los consumidores quieren.

Y esto, de alguna manera, alienta una mayor membresía

Efectivamente. En algunos países como EEUU, Brasil, Kenia y

el Perú hemos podido observar un crecimiento de socios

elevado: son países donde los socios tienen mucha confianza

en sus cooperativas, pero también hemos observado que son

las cooperativas más grandes las que están creciendo más

rápido y las pequeñas no tanto porque tienen dificultades para

cumplir con las regulaciones y para invertir grandes sumas en

los canales de pago en línea y móviles.

¿A qué nivel cree Ud. que estará la membresía de las cooperativas en los próximos cinco años?

Actualmente somos 208 millones de socios pero hemos puesto

una meta para el 2020: crecer en al menos 50 millones de

nuevos asociados, porque creemos que el modelo de las

cooperativas ofrece a los consumidores mucha más

conveniencia y responsabilidad respecto a los deseos y

necesidades de sus socios, y no están solo enfocados en

ganar excedentes para las instituciones.

¿Respecto a esta meta, cuáles serían las estrategias para alcanzar a los potenciales socios jóvenes?

En principio necesitamos identificar y compartir las mejores

prácticas y herramientas para el crecimiento de la membresía

de adultos jóvenes.

En la mayoría de los países, la edad promedio de los socios de

las cooperativas de ahorro y crédito es de 50 años de edad,

esto es 10 a 15 años más que la edad promedio en sus países

de origen.

Por ello, estamos en la búsqueda de los grupos entre 18 y 35

años de edad, porque los adultos jóvenes están

experimentando las transiciones de la vida, de la misma forma

que nos pasó a nosotros cuando teníamos su edad. Están

enfocados en su educación, conseguir un empleo, comenzar

una carrera, casarse, comprar una casa, comprar tierras,

iniciar un negocio y tener hijos. Estos sucesos ofrecen

oportunidades para brindarles servicios financieros que los

ayudarán a enfrentar estas transiciones de la vida. Los

productos pueden ser distintos de lo que recordamos, pero los

principios son los mismos. Las cooperativas de ahorro y

crédito siempre han diseñado sus productos identificando las

metas de los socios y luego preguntando cómo podemos

ayudar a nuestros socios a lograr sus metas.

Hoy en día, los jóvenes tienen disponibles más opciones que generaciones previas

Así es y además están en busca de las opciones más

económicas en cuanto a servicios financieros y están

dispuestos a pagar un poco más por comodidad.

Creemos que las cooperativas deben vincular el uso de un

producto financiero con tarifas o tasas más bajas, cuando el

socio utiliza el paquete completo de los productos. Incluso,

algunas cooperativas de ahorro y crédito ofrecen a los adultos

jóvenes programas de recompensas por lealtad.

Para ello, se requiere evaluar las ofertas de los productos para

las demandas de esta población y si nuestros mensajes son

convincentes para este grupo demográfico.

¿Qué opinión tienen respecto al desempeño de las cooperativas de ahorro y crédito de América Latina?

Es muy interesante. Es en América Latina donde vemos el

mayor crecimiento de socios, el mismo que es estable pero

fuerte, los países que más rápidamente están creciendo son

Brasil y el Perú.

Y ¿por qué se da esto?

Por dos razones, la primera es por la confianza que las

cooperativas dan a sus socios, ya que en América Latina hay

mucha disciplina en la administración de las cooperativas, hay

un mayor cumplimiento den las normas, y las personas se

preocupan mucho de que sus ahorros estén en un lugar

seguro y sano, entonces las cooperativas han logrado esa

confianza y es importante mantenerlo.

Lo otra razón es porque las cooperativas han expandido sus

servicios, los consumidores quieren llegar a un solo lugar para

tener todo en un solo paquete.

¿Cómo ve el Consejo Mundial al Movimiento peruano?

Yo conozco el Perú desde los años 70, he podido ver su

evolución en todos estos años pero lo que ha sido una

constante es que las cooperativas siempre han sido muy

importantes para los peruanos. En el Perú, las cooperativas

están creciendo más que la banca y, además, más rápido que

otros países y la clave de ello es su buen servicio. El Consejo

Mundial augura un excelente futuro.

Perspectivas para el 2015

Iniciamos un nuevo año con muchas expectativas, ¿hacia

donde apunta el Consejo Mundial?

Para el 2015, el Consejo Mundial sigue trabajando en la

innovación de los sistemas de pago en línea y móvil, para

cooperativas grandes y pequeñas, en varios países del mundo.

Asimismo, continúa apoyando el establecimiento de

plataformas compartidas de las cooperativas, con el fin de que

puedan acumular sus recursos para invertir en la tecnología

requerida para ofrecer esos servicios, buscar eficiencias y que

las cooperativas pequeñas puedan ofrecer los mismos

servicios que las grandes.

¿Qué mensaje daría a los cooperativistas peruanos?

El Consejo Mundial está muy

orgulloso de que la FENACREP

sea su socio, nosotros aprovecha-

mos mucho el liderazgo de Manuel

Rabines y agradecemos a las

cooperativas peruanos por

compartir ese liderazgo con

nosotros; el Consejo Mundial

siempre está atento a lo que

ocurre en el Perú y trabajamos

permanentemente apoyando a la

Federación, pero también, apren-

demos mucho de su Movimiento

y compartimos con otros países

lo aprendido aquí. Muchas

gracias por todo eso.

Por: Nelly MoquillazaEncargada de Comunicaciones

17





















































de origen.































Brasil y el Perú.































































18







































de origen.































Brasil y el Perú.

















































No es ajena a ninguno de nosotros la premisa de que toda

persona merece recibir un buen producto en todos los

aspectos, tanto a nivel de trato como de un bien o servicio

adquirido. Para ofrecer una correcta atención existen

prácticas necesarias y muy útiles de aplicar, pero para

lograr la implementación de las mismas, se debe tener

presente que la llave está en manos de los directivos de la

organización; puesto que al mostrar un compromiso al

respecto, las buenas prácticas podrán desarrollarse con

éxito, debido. Si no hay motivación en la alta jerarquía no se

puede esperar que exista entre los colaboradores de la

institución.

Una buena atención al socio implica un proceso cultural que

diferencia a la institución de la competencia. La adopción de

buenas prácticas de atención a los socios en una cooperativa

CONSTRUYENDO EXPERIENCIAS CON UNA ATENCIÓN MÁS HUMANAPautas para el desarrollo de buenas prácticas de atención al socio

19

Responsabilidad Social





















































de origen.































Brasil y el Perú.
















































gracias por todo eso.Por: Vanessa DeacostaAnalista de Investigación, Desarrollo e Innovación

20

de ahorro y crédito (COOPAC) es crucial para el futuro del

movimiento cooperativo porque permite establecer un

marco de referencia para optimizar la relación entre los

asociados. En el mundo de hoy el grueso de las

instituciones financieras busca incansablemente ese “algo

más” que satisfaga plenamente a los usuarios. Las buenas

prácticas en la atención de los clientes, más aun si se trata

de socios propietarios de la institución, ofrecen una

herramienta de diagnóstico integral que permite identificar

problemas que impactan directamente en la imagen de la

institución.

El personal encargado de brindar asesoría con relación a

las operaciones y servicios que brinda la cooperativa debe

encontrarse debidamente capacitado. Una manera de

lograrlo podría ser designar a un Oficial de Atención al

Usuario quien se encargue de derivar al socio (actual o

potencial) al funcionario idóneo para atender su

requerimiento y darle respuesta de manera ágil y oportuna.

Existen una serie de palabras, frases o actitudes que

generan una respuesta negativa inmediata de parte de los

usuarios de un producto o servicio. Cuando se dispara uno

de estos "detonantes", se activa una actitud en contra del

empleado de la organización, quien a su vez es la imagen

de la cooperativa, necesitando un gran esfuerzo para

revertir esta situación.

Aunque estos detonantes varían de acuerdo al contexto,

existen algunas frases que se repiten a diario, como por

ejemplo:

"NO LO SÉ": Con ello se da la sensación de que no se

sabe que es lo que está pasando en el propio lugar de

trabajo. Se puede utilizar en su lugar: "Es una buena

pregunta, déjeme que lo averigüe y me pondré en contacto

con usted a la brevedad".

Para echar a andar los mecanismos de atención al socio

que encajen en el concepto de “buenas prácticas” es

importante identificar y clasificar los motivos que los llevan

a tomar contacto con la institución, por lo general se trata de

solicitar determinada información. Se entiende por

información todo el conjunto organizado de datos, que

constituye un mensaje relacionado con los productos o

servicios prestados u ofrecidos por la cooperativa:

PETICIÓN: Es toda solicitud verbal o escrita encaminada a

obtener de la entidad una respuesta o cualquier actuación

frente a un asunto puntual o concreto.

QUEJA: Manifestación de inconformidad verbal o escrita

que presenta un consumidor financiero en razón de alguna

irregularidad administrativa con el propósito de que ésta se

corrija o se adopten las medidas pertinentes.

RECLAMO: Manifestación de inconformidad verbal o

escrita que presenta un consumidor financiero por una

actuación de la entidad que perjudica directa o

indirectamente al reclamante o consumidor financiero, cuyo

¿En qué lo podemos ayudar?

Frases prohibidas

propósito es el resarcimiento o reparación económica por

parte de la institución.

SUGERENCIA: Consejo o propuesta que formula cualquier

consumidor financiero para el mejoramiento en la

prestación de sus servicios u ofrecimiento de sus productos.

21

"ESE NO ES MI TRABAJO": Al expresarlo de esa forma,

parece que no sabemos cuál es nuestro trabajo o que

estamos evitando responsabilidades. Una respuesta más

apropiada sería: "No estoy seguro de poder responder a su

pregunta, pero si me permite encontraré a alguien que

pueda resolverlo".

"LA CULPA NO ES MÍA": Hay que aceptar la responsabilidad,

lo importante no es quién lo hizo sino arreglar la situación, al

socio le es indiferente quién fue responsable. Una opción

más elegante podría ser: "Veamos la manera en que

podemos solucionarlo".

"PARA CUÁNDO LO QUIERE": De esta forma nos exponemos

a que el cliente nos pida una fecha imposible de cumplir.

Siempre debemos comunicar un intervalo de tiempo en el cual

se cumplirían las expectativas.

"LLÁMEME SI NO RECIBE NOTICIAS": El esfuerzo del

seguimiento de la resolución del problema siempre debe ser

nuestro no del socio. Mejor probar con: "Le llamaré para

asegurarme de la resolución del problema" y por supuesto

cumplirlo.

El trato a las personas debe ser cortes y respetuoso. La

adecuada atención al socio supone, por parte de los

empleados, la acogida solidaria del problema o necesidad

que se le plantea para resolverlo, intentando que el

intercambio o la respuesta sea satisfactoria y atienda a sus

necesidades reales.

Si su cooperativa recibe alguna de las quejas que se listan

a continuación le sugerimos se enfoque en atenderlas

prioritaria y diligentemente dando una respuesta oportuna

y satisfactoria:

Quejas consideradas o relacionadas con la no

respuesta a un cliente ("sin respuesta" de una

queja anterior)

Quejas recurrentes.

Gestión de quejas

Las quejas con consecuencias reputacionales (con

copia a los medios, gremios, etc).

Las quejas relativas a cuestiones de cumplimiento

(incumplimiento de la normatividad).

Cuando se presenten quejas o reclamos con las anteriores

clasificaciones, las mismas deberían reportarse a través de

un registro de eventos de riesgo. Bien se sabe que lo que no

se mide no se puede mejorar y lo que no se mejora se

deteriora.

Sobre lo expuesto en el presente artículo, es una buena

práctica analizar periódicamente los eventos de mayor

recurrencia, es decir, el mayor número de solicitudes,

reclamos o quejas para así formular planes de acción

efectivos encaminados a su mitigación o eliminación.

22

Estrategia

PREGONANDO CON EL EJEMPLOAspectos a valorar al elegir a los directivos en una cooperativa

Actualmente, las Cooperativas se encuentran liderando el

sector de la economía social en el Perú, puesto que

combinan la solidaridad con el aspecto económico,

permiten crear puestos de trabajo a nivel nacional y

contribuyen a la inclusión social en sectores donde la banca

privada no llega.

Este desarrollo externo a nivel nacional que presentan las

Cooperativas, tiene que ir vinculado con el desarrollo

interno de estas instituciones, a través de sus órganos de

administración y sus socios. Bajo el presente artículo, se

precisarán algunas recomendaciones, en concordancia con

la Ley General de Cooperativas, dispositivos legales

vigentes de nuestro ordenamiento jurídico y sugerencias de

organismos cooperativos internacionales, a fin de tener

criterios claros al elegir a un pilar importante de la

Cooperativa: el directivo.

El Texto Único Ordenado de la Ley General de

Cooperativos, aprobado por Decreto Supremo Nº

074-90-TR, en adelante la Ley, no establece características

con las cuales deban contar los socios para ser elegidos

como directivos de la Cooperativa, estas características

serán establecidas por consenso de los socios y fijadas en

su propio Estatuto, es decir se deja a libre albedrío de los

socios la delimitación de las cualidades de sus directivos.

Por: Fiorella ChicoAsesora Legal

23

A efectos de contribuir con el desarrollo interno de las

Cooperativas, consideramos de importancia las

recomendaciones que la Confederación Alemana de

Cooperativas (DGRV) ha establecido en relación a la

idoneidad personal y profesional de los directivos: “los

nuevos tiempos demandan dos cualidades fundamentales

en toda organización: flexibilidad y especialización. La

primera para adaptarse al cambio permanente, y la

segunda, para aprovechar y rentabilizar al máximo sus

capacidades y fortalezas”.

Asimismo precisa que es recomendable que los directivos

cuenten con competencias técnicas (conocimiento,

habilidad, según el órgano que conformen) y genéricas

(proactividad, autoeficacia, autocontrol y relaciones

personales), pero fundamentalmente con cualidades éticas

y morales, ya que deberán generar confianza en los socios

que los están eligiendo para representar y administrar la

Cooperativa.

La Ley, sí ha contemplado mediante el artículo 33 numeral

3), los impedimentos para ser directivos de la Cooperativa.

A continuación una breve explicación de los supuestos y

algunos ejemplos:

LOS INCAPACES:

Se refiere a la incapacidad absoluta , ejemplo: las personas

menores de dieciséis años y las personas que por cualquier

causa se encuentren privados de discernimiento; y la

incapacidad relativa , ejemplo: las personas mayores de

dieciséis y menores de dieciocho años de edad, los

retardados mentales, los que adolecen de deterioro mental

que les impida expresar su libre voluntad, los pródigos, los

que incurran en mala gestión, ebrios habituales,

toxicómanos (drogadictos), los condenados con pena que

lleva anexa la interdicción civil.

LOS QUEBRADOS:

Se refiere a aquellas personas que tienen deudas y no tiene

patrimonio con qué satisfacerlas. Es importante que la

condición de quebrado haya sido declarada judicialmente

(Juez Civil) y posteriormente inscrita en el Registro de la

Oficina Registral de su domicilio .

LOS QUE POR RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN LEGALMENTE IMPEDIDOS DE EJERCER ACTIVIDADES MERCANTILES:

Se refiere a aquellas personas que por alguna circunstancia

no puedan celebrar actos jurídicos mercantiles (relaciones

comerciales), ejemplo: personas sentenciadas con pena de

interdicción civil mientras no hayan cumplido sus condenas

o sido amnistiados o indultados, los quebrados sin

rehabilitación y las personas que por leyes especiales no

puedan comerciar .

SERVIDORES DEL SECTOR PÚBLICO QUE, POR RAZÓN DE SUS FUNCIONES, DEBAN FISCALIZAR A LA PROPIA COOPERATIVA:

Referido a aquellas personas que trabajen en el sector

público que tengan la condición de servidores y que en el

desempeño de sus funciones diarias deban inspeccionar,

24

investigar o intervenir a la Cooperativa, ejemplo: servidores

públicos del área de Fiscalización de SUNAT o SUNAFIL,

etc.

LOS QUE TENGAN PLEITO PENDIENTE CON LA COOPERATIVA, POR ACCIONES QUE ELLOS EJERCITEN CONTRA ESTA:

Referido a los socios que hayan interpuesto alguna acción

judicial o arbitral contra la Cooperativa y que no haya

culminado con una sentencia firme y ejecutoriada.

LOS QUE FUEREN SOCIOS, MIEMBROS DEL ÓRGANO ADMINISTRADOR O DIRECTIVO O DEL CONSEJO DE VIGILANCIA, REPRESENTANTES LEGALES O MANDATARIOS DE OTRAS PERSONAS JURÍDICAS QUE TENGAN INTERESES OPUESTOS A LOS DE LA COOPERATIVA, O QUE PERSONALMENTE SE ENCUENTREN EN ANÁLOGA SITUACIÓN FRENTE A ÉSTA:

Referido a aquellos órganos directivos señalados en el

presente supuesto de una persona jurídica que compite

en la prestación de servicios con la Cooperativa o tenga

cualquier otro interés opuesto al de la Cooperativa, ejemplo:

directivos de una sociedad anónima que sea empresa del

sistema financiero, representante legal de una asociación

sin fin de lucro que preste los mismos servicios que la

cooperativa, entre otros.

LOS QUE HUBIERAN SIDO CONDENADOS POR DELITO CONTRA EL PATRIMONIO:

Se refiere a aquellas personas condenadas con sentencia

firme y ejecutoriada por delitos como Hurto, Robo,

Apropiación Ilícita, Estafa y otras Defraudaciones, Fraude

en la Administración de Personas Jurídicas, Extorsión,

Usurpación, Delitos Informáticos .

En consecuencia, las cooperativas de ahorro y crédito,

actualmente exigen una alta capacidad directiva y

administrativa, con directivos que, además de liderazgo,

cuenten con las suficientes competencias que les permitan

realizar gestiones exitosas y, sobretodo, que sean personas

respetuosas de la legislación cooperativa y ordenamiento

jurídico vigente, y que, a través de su liderazgo, transmitan

estas cualidades a los socios de la cooperativa. Todo ello

coadyuvará al desarrollo de la cooperativa y, por ende, al

del Movimiento Cooperativo del país.

REFERENCIAS:

1° Hugo Hernández Grajales,

Álvaro Durán y Bruno Báez. (2005).

“Criterios para medir la idoneidad

personal y profesional de los

Directivos de las CACs”. Estudios

de la DGRV Nº 08, páginas 04 y

05.

2° Artículo 43º Código Civil

Peruano.


Peruano.

4°Artículos 2030º numeral 8) y

2031º del Código Civil Peruano.

5°Artículo 13 Código de Comercio

6° Título V del Código Penal

Internacional

Los 10 principales éxitos de la defensa activa de las COOPAC a escala mundial: 2013-2014

25

1) El Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria (BCBS)

es el organismo internacional que establece las normas

para el capital regulatorio bancario y las reglas de seguridad

y solidez, y su sede está ubicada en el Banco de Pagos

Internacionales (BIS) en Basilea, Suiza. Los esfuerzos de

defensa por parte del Consejo Mundial han dado lugar a

una mayor capacidad para que las acciones de las

cooperativas califiquen como capital de “acciones

ordinarias de Nivel 1” (CET1) en virtud del acuerdo de

capital de Basilea III y también han permitido la inmediata

reclasificación de las acciones cooperativas que no son

CET1 como CET1, si los términos y condiciones de las

acciones cumplen con CET1.

El capital CET1 es la forma más deseable de capital

regulatorio en Basilea III e incluye capital pagado y capital

desembolsado adicional por la emisión

de acciones ordinarias de sociedades

anónimas al igual que utilidades

retenidas. Para que las acciones de las

cooperativas de ahorro y crédito

califiquen como capital CET1, deben

estar totalmente pagadas, no se pueden

retirar, no se pueden asegurar, deben

poder absorber las pérdidas conforme al

principio de empresa en funcionamiento

después de que los beneficios retenidos

se hayan agotado, deben ser la clase

más valorada de acciones en términos

de participación accionaria (es decir, ser

“acciones de socios”), y en términos de

absorción de pérdidas (es decir, tomar

las pérdidas primero) y poder ser

redimidas por efectivo solo en

circunstancias limitadas y sin que la

cooperativa de ahorro y crédito cree la

expectativa de que la redención será necesariamente

permitida (por ejemplo, si las redenciones solo se pueden

dar con las ganancias de las nuevas acciones emitidas o si

el socio fuera a vender sus acciones a otro socio). Para

mayor información, por favor vea el libro blanco del Consejo

Mundial, Acciones de las Cooperativas de Ahorro y Crédito

como Capital Regulatorio en Basilea III, el cual

compartimos con la Secretaría de BCBS en 2012.

2) Liquidez de Basilea III: Al principio de la fase transitoria

de las reglas de liquidez de Basilea III para bancos

comerciales en la República de Irlanda (ROI) en 2013, se

redujeron los rendimientos que devengan las cooperativas

de ahorro y crédito sobre los depósitos bancarios a plazo.

Las nuevas reglas reclasificaron los depósitos a plazo

realizados por las cooperativas de ahorro y crédito en los

REFERENCIAS:

1° Hugo Hernández Grajales,

Álvaro Durán y Bruno Báez. (2005).

“Criterios para medir la idoneidad

personal y profesional de los

Directivos de las CACs”. Estudios

de la DGRV Nº 08, páginas 04 y

05.


Peruano.


Peruano.

4°Artículos 2030º numeral 8) y

2031º del Código Civil Peruano.

5°Artículo 13 Código de Comercio

6° Título V del Código Penal

26

bancos como 0% “disponibles” al banco para fines de la administración de la liquidez, lo que requirió que los bancos aumentaran las reservas mantenidas contra los depósitos de las cooperativas de ahorro y crédito y, como consecuencia, los rendimientos que los bancos pagarían a las cooperativas de ahorro y crédito por los depósitos a plazo disminuyeron un promedio de 1%. Como resultado de los esfuerzos de defensa por parte del Consejo Mundial, en enero de 2014, el BCBS propuso revisar las reglas de liquidez de Basilea III para reclasificar los depósitos bancarios de las cooperativas de ahorro y crédito con plazos de 6 a 12 meses a por lo menos 50% “disponibles”. Para las cooperativas de ahorro y crédito que tienen activos por menos de €50 millones (US$70 millones), la propuesta es aún más favorable: Si finaliza según lo propuesto, estos depósitos bancarios de las cooperativas de ahorro y crédito con plazos de 1 a 12 meses estarían 90% “disponibles” para la administración de la liquidez de los bancos. 3) Enfoque basado en riesgo del GAFI: El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) establece las normas internacionales contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo (AML/CFT, por sus siglas en inglés). El Consejo Mundial ha involucrado ampliamente al GAFI en relación con el llamado “enfoque basado en riesgo” del GAFI contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo que ayudaría a limitar la carga regulatoria impuesta sobre la mayoría de las cooperativas de ahorro y crédito al cambiar de un enfoque AML/CFT de “marque la casilla” talla única a un enfoque en que la cooperativa de ahorro y crédito concentra sus recursos de cumplimiento en los verdaderos riesgos de AML/CFT que representan sus socios. Esperamos que el GAFI emita en octubre de 2014 la actualización de su documento guía de enfoque basado en riesgo. 4) Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras: La Ley de los Estados Unidos para el Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA) propone exigir que las cooperativas de ahorro y crédito y los bancos en todo el mundo se inscriban en el Servicio de Rentas Internas (IRS) de los Estados Unidos y suministren al IRS información relacionada con las cuentas de los socios que son contribuyentes estadounidenses. Como resultado de los esfuerzos de defensa por parte del Consejo Mundial, el IRS estableció una exención de “banco local no registrado” para

las cooperativas de ahorro y crédito no estadounidenses con menos del equivalente a US$175 millones en activos, así como también una exención parcial de “Institución financiera extranjera local” para casi todas las otras cooperativas de ahorro y crédito no estadounidenses. También logramos aplazar la regla de FATCA durante por lo menos 12 meses; algunos aspectos de la regla se pudieron aplazar hasta enero de 2017.

5) Unión Europea: Los esfuerzos de defensa por parte del Consejo Mundial a través de la Red Europea de Cooperativas de Ahorro y Crédito (ENCU) han conservado la exención de las cooperativas de ahorro y crédito europeas de la versión de la Unión Europea (UE) de Basilea III y han logrado exenciones en muchas otras áreas. Además de la exención de Basilea III, logramos exenciones completas para las cooperativas de ahorro y crédito del sistema de supervisión único de la UE para los bancos y su exclusivo mecanismo de resolución para los bancos. También logramos la opción para que los estados miembros de la Unión Europea eximan a las cooperativas de ahorro y crédito de todas o parte de otras directrices de la UE, incluidas la directriz de préstamos hipotecarios y la directriz de cuentas de pagos.

27

Fuente:

Revista credit Unions World,

por MICHAEL S. EDWARDS Vicepresidente de Defensa

Activa y Asuntos

Gubernamentales

WOCCU Consejo Mundial de

Cooperativas de Ahorro y

Crédito

6) Junta de Estabilidad Financiera: El Sistema Global de Identificador de Entidades Legales (GLEIS) de la Junta de Estabilidad Financiera (FSB) es un sistema para asignar un “identificador de entidades legales” (LEI) único de 20 dígitos a todas las entidades legales de la industria financiera en el mundo. Como resultado de los esfuerzos de defensa por partedel Consejo Mundial, actualmente solo las cooperativas de ahorro y crédito que participan en transacciones derivativas están obligadas a registrar un LEI. Sin embargo, durante los próximos años, el GLEIS se expandirá para aplicar a otros tipos de transacciones, incluidas algunos tipos de notificación de información fiscal a partir de 2018.

7) Junta Internacional de Normas Contables: La Junta Internacional de Normas Contables (IASB) es el organismo que establece las normas para las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS). En la versión final de la norma sobre pérdidas de crédito esperadas del instrumento financiero IFRS 9—el reemplazo de IAS 39—logramos un “recurso práctico” que permitirá que las cooperativas de ahorro y crédito proyecten el valor futuro esperado de los préstamos problemáticos sin tener en cuenta una tasa de descuento (es decir, el valor del dinero en función del tiempo). Adicionalmente, el IFRS 9 es una metodología generalmente favorable de pérdidas esperadas cuando se compara con la norma “Pérdidas de crédito actuales esperadas” (CECL) de los principios contables generalmente aceptados (GAAP) de EEUU.

8) IFRS para SME: Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Empresas (IFRS para SME) es una norma contable simplificada actualizada a las capacidades de las pequeñas y medianas empresas (SME). Como resultado de las actividades de promoción y defensa por parte del Consejo Mundial, la revisión más reciente de la IASB amplió la capacidad de las cooperativas

de ahorro y crédito más pequeñas para que utilicen IFRS para SME así como también las normas derivadas de IFRS para SME, tal como la norma que el Consejo de Información Financiera estableció recientemente para las cooperativas de ahorro y crédito en el Reino Unido y la República de Irlanda.

9) OCDE: La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) es la organización internacional de establecimiento de normas para el intercambio de información fiscal. La OCDE ha establecido una “Norma para el intercambio automático de información financiera en asuntos fiscales” siguiendo el modelo de la ley FATCA de los Estados Unidos. Sin embargo, como resultado de los esfuerzos de defensa por parte del Consejo Mundial, la norma de la OCDE no empezará a regir hasta el año 2018.

10) Auditorías Externas del Comité de Basilea: Como resultado de los esfuerzos de defensa por parte del Consejo Mundial, la versión final de las auditorías externas de BCBS de la guía de los bancos no finalizó un requisito propuesto para las instituciones bancarias no listadas, tales como las cooperativas de ahorro y crédito, el cual exige seguir las normas de auditorías de las empresas públicas. Esto permite que las cooperativas de ahorro y crédito continúen siendo auditadas de acuerdo con las normas de auditoría de empresas privadas, las cuales son menos costosas y menos difíciles de implementar que las exigidas a las empresas que cotizan en la bolsa.

Sociales

28

Sociales

Bodas de Oro por elDía del Cooperativismo

Con motivo de la celebración por el Día del Cooperativismo Peruano, diversas instituciones del sistema cooperativo y autoridades competentes, se reunieron en la ciudad de Cusco, del 12 al 14 de diciembre del 2014.

En dicho evento se llevo a cabo el ”Encuentro Internacional de Cooperativas EICOOP”, organizado por la Confenacoop.

Sociales

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COOPAC Santa María Magdalena celebró su 52° Aniversario

La COOPAC Santa María Magdalena celebró el pasado mes su 52° Aniversario de vida institucional.

Dentro del marco de las celebración se realizaron distintas actividades, entre ellas un desfile cívico, asi como una verbena en la que estuvieron presentes directivos, funcionarios, amigos y socios de la cooperativa.

30

COOPAC Pacífico premia a ganadores del Programa infantil “Mi Primer Ahorro”

La Cooperativa Pacífico, a través de su programa de ahorro infantil “Mi Primer Ahorro”, que busca incentivar la cultura del ahorro en los niños y premiarlos por esto, otorgo diversos presentes como premio a su esfuerzo y dedicación.

El programa de ahorro infantil “Mi Primer Ahorro” culminó su segunda edición logrando que los niños, con el apoyo de sus padres, tomen conciencia del valor del dinero, aprendan a ser responsables y desarrollen la tenacidad para alcanzar sus metas.

31

Celebración de los 49 años de vida

institucional de la COOPAC La Portuaria

El 20 de diciembre del 2014 la COOPAC La Portuaria cumplió su 49º Aniversario de fundación.

Con motivo de esta celebración, realizaron una Charla Magistral a cargo del Ing. Luis Baba Nakao, contando con la presencia de importantes autoridades y funcionarios de primer nivel. Entre ellos, tomaron la palabra por Fenacrep el Presidente de Consejo de Administración, Sr. Héctor Farro Ortíz, y el Gerente General, Sr. Manuel Rabines Ripalda. Ademas, asistieron al evento todos los dirigentes, trabajadores y delegados de la cooperativa.

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panorama enero 2015

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