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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A. NOTAS DE DESGLOCE:

A.I INFORMACIÓN CONTABLE

1. NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

1.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES

Nota 1:

El Activo Circulante mostrado por un importe de $2,591,937 se integra como sigue:

Cuenta contable

Concepto ImporteNotas

adicionales

1.1.1.1 Efectivo $10,000 a)

1.1.1.2 Bancos $2,576,452 b)

LIC. CÉSAR LORENZO WONG MERAZ

MAGISTRADO PRESIDENTE COORDINADORA ADMINISTRATIVA

C.P. LOURDES PERALES LEYVA

Bajo protesta de decir la verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor.

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Cuenta Pública

Notas a los Estados Financieros

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015

(Pesos)

TRIBUNAL ESTATAL ELECTORALEnte Público: Poder Ejecutivo: AUTONOMOS

1.1.2.3 Deudores Diversos $5,485 c)

Totales $2,591,937

a) Monto correspondiente al fondo fijo de caja a cargo de la C.P. Lourdes Perales Leyva, Coordinadora Administrativa del Tribunal Estatal Electoral.

b) El saldo en Bancos está integrado por las cuentas siguientes:

Número de cuenta

Tipo de cuenta

Institución bancaria

Importe Destino

0447127235

Cheques

BBVA Bancomer, S.A.

$660,822

Administración del presupuesto de egresos aprobado

06200276001-6 Cheques Banco Regional de Monterrey,

S.A.$886,286

Fondo de retiro del Personal





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Cuenta Pública



(Pesos)


2036133444Fondos de inversión con liquidez diaria

BBVA Bancomer, S.A.

$1,029,344

Administración del presupuesto de egresos aprobado

Totales $2,576,452

c) El saldo en Deudores Diversos se integra de la manera siguiente:

Concepto Importe Notas adicionales

Préstamos a funcionarios y empleados

$10,000 a)

Gastos por comprobar $-4,515 b)

Total $5,485

a) Importes a recuperar vía descuentos por nómina, según requerimientos establecidos en los documentos de calendarización de pagos; la antigüedad de estos saldos es la siguiente:





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Cuenta Pública



(Pesos)


30 días 60 días Total

$5,000 $5,000 $10,000

b) Estos gastos serán comprobados durante el mes de enero de 2016, según lo estipulado en los lineamientos correspondientes.

1.2 DERECHOS Y BIENES O SERVICIOS A RECIBIR

Nota 2:

El Tribunal Estatal Electoral no cuenta con Derechos y Bienes o Servicios pendientes de cobro.

1.3 BIENES DISPONIBLES PARA SU TRANSFORMACIÓN O CONSUMO (INVENTARIOS)

Nota 3:

El Tribunal Estatal Electoral no maneja Inventarios.

1.4 INVERSIONES FINANCIERAS





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Cuenta Pública



(Pesos)


Nota 4:

El Tribunal Estatal Electoral no maneja Inversiones Financieras ni Fideicomisos.

1.5 BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES

Nota 5:

El Activo no Circulante del Tribunal Estatal Electoral se compone de los rubros y características siguientes:

Cuenta Contable

Concepto ImporteDepreciación / Amortización

Estado

1.2.3.1 Terrenos $831,623

El Tribunal Estatal Electoral no maneja depreciaciones ni amortizaciones

En funcionamiento

1.2.3.3 Edificios $12,447,356


En funcionamiento





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Cuenta Pública



(Pesos)


1.2.3.6Construcciones en Procesos en Bienes Propios

$310,331


En funcionamiento

1.2.4.1Mobiliario y equipo de administración

$4,899,481


En funcionamiento

1.2.4.2

Mobiliario y equipo educacional y Recreativo

$867,363


En funcionamiento

1.2.4.4Equipo de transporte

$2,602,575


En funcionamiento

1.2.4.6Maquinaria, otros equipos y herramientas

$34,625


En funcionamiento

1.2.5.1 Software $36,977


En funcionamiento





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Cuenta Pública



(Pesos)


Total $22,030,332

1.6 ESTIMACIONES Y DETERIOROS

Nota 6:

El Tribunal Estatal Electoral no realiza Estimaciones ni Deterioros.

1.7 OTROS ACTIVOS

Nota 7:

El Tribunal Estatal Electoral no cuenta con Otros Activos.

1.8 PASIVO

Nota 8:

El Pasivo del Tribunal Estatal Electoral se conforma de la manera siguiente:





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Cuenta Pública



(Pesos)


Cuenta Contable

Nombre DescripciónVencimiento

en díasFactibilidad

de pago

2.1.1.7Retenciones y Contribuciones por Pagar

Retenciones efectuadas por los conceptos siguientes: ISR por salarios; ISR por percepciones asimilables a salario; e ISR por servicios profesionales.

Menor a 30 Factible

2.1.1.9Otras Cuentas por Pagar

Donación realizada por los Magistrados del Tribunal durante el primer semestre del año 2013, en atención al Plan de Austeridad implementado por el órgano.

Mayor a 365 Factible

2.2.6.9Otras Provisiones a

Fondo de retiro de los empleados del Tribunal






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Cuenta Pública



(Pesos)


2.2.6.9 Provisiones a Largo Plazo

Tribunal Estatal Electoral.


El Tribunal Estatal Electoral no cuenta con Fondos de Bienes de Terceros en Administración y/o Garantía.

Tampoco cuenta con pasivos diferidos.

2. NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA

Nota 1:

El patrimonio contribuido de la institución presenta una variación de –$34,608 la cual se integra de la manera siguiente:

Concepto ImporteProcedencia de los

Recursos

Baja equipo de computo -$34,608Subsidio Estatal Ordinario 2015





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Cuenta Pública



(Pesos)


Nota 2:

El patrimonio generado del ejercicio presenta una variación de $1,649,092 la cual se integra de la manera siguiente:

Concepto ImporteProcedencia de los

Recursos

Resultado del Ejercicio $1,649,092Subsidio Estatal Ordinario 2015

3. NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES

3.1 INGRESOS DE GESTIÓN

Nota 1:

Los ingresos de la institución provienen del Subsidio Estatal que se recibe periódicamente de Gobierno del Estado de Chihuahua. Durante el ejercicio de 2015, el monto total percibido de Subsidio Estatal es de $28,103,273





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Cuenta Pública



(Pesos)


Nota 2:

La cuenta de otros Ingresos y Beneficios se conforma de la manera siguiente:

Tipo Monto Naturaleza

Intereses ganados en la cuenta de BBVA Bancomer número 0447127235

$72 Acreedora

Intereses ganados en la cuenta de BBVA Bancomer número 2036133444

$164,898 Acreedora

Ingresos por venta de libros $20,120 Acreedora

Ingresos por venta de equipo celular $17,016 Acreedora

Ingresos por venta de equipo de computo portátil $8,083 Acreedora

Total $210,189 Acreedora

3.2 GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS





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Cuenta Pública



(Pesos)


Nota 3:

Los Gastos de Funcionamiento que representan el 10% o más del total de los gastos son los siguientes:

Concepto Importe %

Total de gastos de funcionamiento del ejercicio 2015

$26,637,698 100.00

Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente

$5,956,787 22.00

Remuneraciones Adicionales y Especiales $11,811,779 44.00

El Tribunal Estatal Electoral no ha realizado ingresos ni gastos extraordinarios.

4. NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

4.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES





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Cuenta Pública



(Pesos)


Nota 1:

El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del estado de flujos de efectivo es como sigue:

ConceptoAl inicio del periodo

(01 de enero de 2015)

Al final del periodo

(31 de diciembre de 2015)

Efectivo $10,000 $10,000

Bancos $2,058,242 $2,576,452

Total de efectivo y equivalentes

$2,068,242 $2,586,452

Nota 2:

Las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles realizadas durante el periodo se describen a continuación:





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Cuenta Pública



(Pesos)


ConceptoMonto global

Origen del recurso

Importe de los pagos realizados

durante el periodo

Construcciones en Proceso en Bienes Propios

$310,331100% Subsidio Estatal Ordinario

$310,331

Muebles de Oficina $296,855100% Subsidio Estatal Ordinario

$296,855

Equipo de Computo $400,444100% Subsidio Estatal Ordinario

$400,444

Otros Mobiliarios $6,203100% Subsidio Estatal Ordinario

$6,203

Equipos y Aparatos Audiovisuales

$9,239100% Subsidio Estatal Ordinario

$9,239

Software $17,345100% Subsidio Estatal Ordinario

$17,345

Nota 3:





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Cuenta Pública



(Pesos)


El Tribunal Estatal Electoral no realiza operaciones extraordinarias, por lo que el flujo de efectivo neto de las actividades de operación (importe de $1,649,092), es idéntico al resultado neto generado en el ejercicio de 2015, lo cual se puede apreciar en el estado de actividades de la institución.

5. CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES

TRIBUNAL ESTATAL ELECTORAL

Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables

Correspondiente del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015

pesos

1. Ingresos Presupuestarios 28,103,273.00

2. Más ingresos contables no presupuestarios 210,188.74

Incremento por variación de inventarios -

Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u

obsolescencia -





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Cuenta Pública



(Pesos)


Disminución del exceso de provisiones -

Otros ingresos y beneficios varios 210,188.74

Otros ingresos contables no presupuestarios -

3. Menos ingresos presupuestarios no contables -

Productos de capital -

Aprovechamientos capital -

Ingresos derivados de financiamientos -

Otros Ingresos presupuestarios no contables -

4. Ingresos Contables 28,313,461.74

TRIBUNAL ESTATAL ELECTORAL





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Cuenta Pública



(Pesos)


Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables

Correspondiente del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015

pesos

1. Total de egresos (presupuestarios) 27,704,786.35

2. Menos egresos presupuestarios no contables 1,040,416.41

Mobiliario y equipo de administración 703,502.25

Mobiliario y equipo educacional y recreativo 9,238.60

Equipo e instrumental médico y de laboratorio -

Vehículos y equipo de transporte -

Equipo de defensa y seguridad -

Maquinaria, otros equipos y herramientas -





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Cuenta Pública



(Pesos)


Activos biológicos -

Bienes inmuebles 310,331.03

Activos intangibles 17,344.53

Obra pública en bienes propios -

Acciones y participaciones de capital -

Compra de títulos y valores -

Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos -

Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales -

Amortización de la deuda publica -

Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) -

Otros Egresos Presupuestales No Contables -

3. Más Gasto Contables No Presupuestales -





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Cuenta Pública



(Pesos)


Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y

amortizaciones -

Provisiones -

Disminución de inventarios -

Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u

obsolescencia -

Aumento por insuficiencia de provisiones -

Otros Gastos -

Otros Gastos Contables No Presupuestales -

4. Total de Gasto Contable 26,664,369

.94

A.II INFORMACIÓN PRESUPUESTAL





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Cuenta Pública



(Pesos)


1. NOTAS AL ESTADO DE EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

Nota 1:

El detalle del presupuesto ejercido y el análisis de su variación porcentual con relación a los importes aprobados en el Presupuesto de Egresos, se explican a continuación:

Cuenta Presupuestal

Presupuesto aprobado

para el ejercicio de

2015

Presupuesto modificado

para el ejercicio de

2015

Presupuesto total ejercido al 31 de

diciembre de 2015

Variación (excedente) respecto al

presupuesto aprobado

Explicación de la

variación (excedente)

($) (%)

Servicios personales

$18,610,265 $20,761,396 $20,725,940 99%No se presenta excedente

No se presenta excedente

Materiales y suministros

$1,097,000 $1,097,000 $984,499 89%No se presenta excedente


Servicios generales

$6,876,008 $5,162,460 $4,927,259 95%No se presenta excedente






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Cuenta Pública



(Pesos)


Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

$20,000

$42,000

$26,672 63% No se

presenta excedente

No se presenta

excedente

Bienes muebles, inmuebles e intangibles

$0 $1,040,416 $1,040,416 100%No se

presenta excedente

No se presenta

excedente

Total $26,603,273 $28,103,273 $27,704,786 98%No se presenta excedente


2. NOTAS AL ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTARIOS

Nota 1:

Durante el ejercicio de 2015, el Tribunal Estatal Electoral percibió ingresos presupuestales por un importe de $28,103,273: el cual proviene de la fuente siguiente:

1) Subsidio Estatal Ordinario $25,303,273. De acuerdo a lo aprobado en el Presupuesto de Egresos del Estado.

2) Subsidio Estatal Ordinario $1,300,000. De acuerdo al fundamento en el inciso b) del artículo segundo transitorio del decreto 819/2014 I P. O. Relativo al presupuesto de egresos del Gobierno del Estado de Chihuahua autorizado por el Honorable Congreso del Estado de Chihuahua.

3) Subsidio Estatal Extraordinario $1,500,000. De acuerdo al oficio número DO-00532/15, con fecha 7 de octubre de 2015, aprobado por la Secretaria de Hacienda, departamento de Entidades Paraestatales.





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Cuenta Pública



(Pesos)


B. NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN):

1. CUENTAS DE ORDEN CONTABLES

El Tribunal Estatal Electoral no utiliza cuentas de orden contables.

2. CUENTAS DE ORDEN PRESUPUESTARIO

El Tribunal utiliza las cuentas de orden presupuestario siguientes:

Presupuesto de egresos

Presupuesto de egresos aprobado

Presupuesto de egresos por ejercer

Modificaciones al presupuesto de egresos aprobado

Presupuesto de egresos pagado

La institución utiliza estas cuentas desde el ejercicio 2011, en atención a la recomendación recibida por parte de la Secretaría de Hacienda de Gobierno del Estado, para registrar parcial y provisionalmente los diversos momentos contables, en tanto se cuente con el sistema contable definitivo.





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Cuenta Pública



(Pesos)


Por lo anterior y en referencia a la presentación del Estado del Ejercicio del Presupuesto, éste se elaboró señalando en el mismo los momentos contables de “Ejercido” y “Pagado”, cuyas cifras corresponden con los registros contables de la institución.

C. NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

1. FECHA DE CREACIÓN DEL ENTE

El decreto de creación fue publicado en el periódico oficial del estado el día 3 de septiembre de 1997, entrando en vigor el día 4 de septiembre de 1997.

2. ORGANIZACIÓN Y OBJETO SOCIAL

2.1 OBJETO SOCIAL

El Tribunal Estatal Electoral es el órgano de legalidad y plena jurisdicción en materia electoral, autónomo en su funcionamiento e independiente en sus decisiones, con patrimonio propio. Encargado de resolver en forma definitiva e inatacable, las impugnaciones que se presenten en dicha materia, de referéndum y plebiscito, así como las que se interpongan en contra de las declaraciones de validez y otorgamiento de constancia de mayoría y asignación.

De igual forma, tiene como objeto el realizar las tareas de capacitación, investigación y difusión de la cultura democrática, así como la de celebrar convenios con otras instituciones para mejorar su desempeño.

2.2 PRINCIPAL ACTIVIDAD





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Cuenta Pública



(Pesos)


Sustanciar y resolver en forma definitiva e inatacable, los medios de impugnación y demás procedimientos establecidos en la Ley Electoral del Estado de Chihuahua.

2.3 EJERCICIO FISCAL

El Tribunal Estatal Electoral maneja su ejercicio fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre del año en curso. El presente documento fue elaborado con información al 31 de diciembre de 2015.

2.4 RÉGIMEN JURÍDICO

El Tribunal Estatal Electoral es un órgano constitucional autónomo con personalidad jurídica y patrimonio propios, sujeto a las normas constitucionales, la Ley Electoral del Estado de Chihuahua, Reglamento Interior del Tribunal Estatal Electoral y demás lineamientos que emita el Pleno.

2.5 CONSIDERACIONES FISCALES

El tipo de contribuciones que el Tribunal Estatal Electoral está obligado a retener y pagar son las siguientes:

Retención de I.S.R. Retenedor de salarios.

Retención de I.S.R. Retenedor de I.V.A.

Retención de I.S.R. Retenedor de honorarios (10%).

Retención de I.S.R. Arrendamiento de personas físicas (10%).

2.6 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL BÁSICA





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Cuenta Pública



(Pesos)


Se compone de cinco magistrados que son electos por las dos terceras partes de los miembros presentes de la Cámara de Senadores, duraran en su encargo siete años de conformidad con lo que establece la Constitución Política del Estado de Chihuahua. Mediante sesión privada de Pleno, los magistrados designados nombran al Presidente del órgano jurisdiccional, quien desempeña el cargo por tres años, debiendo ser rotatoria la presidencia. Asimismo, es el Pleno quién a propuesta del Presidente, designa al Secretario General.

2.6 FIDEICOMISOS, MANDATOS Y ANÁLOGOS DE LOS CUALES ES FIDEICOMITENTE O FIDUCIARIO

El Tribunal no tiene participación en ningún fideicomiso, mandato u operación análoga.

3. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

El Tribunal Estatal Electoral utiliza el plan de cuentas emitido por el CONAC y se manejan algunos de los momentos contables de acuerdo a lo señalado en las notas de memoria anteriores.

4. POLÍTICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVAS

No se realiza actualización del valor de los activos, pasivos y hacienda pública. Tampoco se realiza desconexión o reconexión inflacionaria.

No se cuenta con inversiones en acciones de compañías subsidiarias.

El Tribunal Estatal Electoral no maneja las cuentas de almacén e inventarios.

No se manejan reservas para otorgar beneficios futuros a sus empleados que ameriten realizar el cálculo de reserva actuarial.

No se cuenta con provisiones ni reservas.

No se han realizado correcciones ni reclasificaciones que impacten significativamente en la situación financiera de la institución. Tampoco se han





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Cuenta Pública



(Pesos)


No se han realizado correcciones ni reclasificaciones que impacten significativamente en la situación financiera de la institución. Tampoco se han efectuado depuraciones ni cancelaciones de saldos significativas.

5. POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Y PROTECCIÓN POR RIESGO CAMBIARIO

El Tribunal Estatal Electoral no cuenta con activos ni con pasivos en moneda extranjera.

6. REPORTE ANALÍTICO DEL ACTIVO

El Tribunal Estatal Electoral no efectúa depreciaciones de sus activos.

No se han realizado capitalizaciones de ningún tipo de gastos durante el presente ejercicio.

No se manejan inversiones financieras que presenten riesgos por tipo de cambio o tasa de interés variable.

No se han construido bienes inmuebles durante el presente ejercicio. Al 31 de diciembre de 2015, el Tribunal concluyó con una obra pública en proceso, consistente en la remodelación de las oficinas del edificio ubicado en la calle 33 número 1510, colonia Santo Niño de la Ciudad de Chihuahua, misma que fue contabilizada de tal manera e informada en los estados financieros y presupuestarios correspondientes.

No se visualizan otras circunstancias que puedan afectar significativamente el valor de los activos de la institución.

7. FIDEICOMISOS MANDATOS Y ANÁLOGOS

El Tribunal Estatal Electoral no tiene participación en ningún fideicomiso, mandato u operación análoga.

8. INFORMACIÓN SOBRE REPORTE DE LA RECAUDACIÓN





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Cuenta Pública



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Los ingresos de la institución provienen del Subsidio Estatal Ordinario que se recibe periódicamente de Gobierno del Estado de Chihuahua.

9. INFORMACIÓN SOBRE LA DEUDA Y EL REPORTE ANALÍTICO DE LA DEUDA

El Tribunal Estatal Electoral no cuenta con deuda pública.

10. CALIFICACIONES OTORGADAS

No se han realizado operaciones que ameriten el otorgamiento de una calificación crediticia.

11. INFORMACIÓN POR SEGMENTOS

En adición a la información financiera y presupuestal ya presentada, no se considera necesario revelar alguna otra información financiera de manera segmentada.

12. EVENTOS POSTERIORES AL CIERRE

No se han realizado ni conocido eventos posteriores al ejercicio de 2015 que puedan afectar significativamente la situación financiera de la institución.





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Cuenta Pública



(Pesos)


13. PARTES RELACIONADAS

No existen partes relacionadas que puedan ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas de la institución.





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Cuenta Pública



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