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Área Jurídica, Social y Administrativa

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

“IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA CONTABLE EN EL

ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA DE LA

CIUDAD DE CATAMAYO PERIODO MAYO-AGOSTO DE

2010”.

AUTORA:

Patrícia del Rocio Cabrera Sanmartín

DIRECTOR:

Lcdo. Nelson Cobos Suárez Mg. Sc

Loja – Ecuador

2011

Tesis previa la obtención del grado de

Licenciada en Contabilidad y Auditoria,

Contador Público - Auditor

i

Lcdo. Nelson Cobos Suárez Mg. Sc.

DOCENTE DE LA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA DEL ÁREA

JURÍDICA, SOCIAL Y ADMINISTRATIVA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL

DE LOJA Y DIRECTOR DE TESIS

CERTIFICA:

Que el presente trabajo de investigación titulado “IMPLEMENTACIÓN DE UN

SISTEMA CONTABLE EN EL ALMACÉN MATERIAL ELECTRICO HERRERA

DE LA CIUDAD DE CATAMAYO PERIODO MAYO-AGOSTO DE 2010” fue

desarrollado por la Srta. Patricia del Rocío Cabrera, previo a la obtención del

título de Licenciada en Contabilidad y Auditoría Contador Público Auditor, ha

sido minuciosamente revisado durante todo el proceso de investigación por lo

que autorizo su presentación y sustentación ante el Tribunal correspondiente.

Loja, Septiembre del 2011

Atentamente,

iii

DEDICATORIA

Dedico este presente trabajo de investigación

con mucho cariño a mis padres y a mi

querida hermana María quienes con su

cariño y esfuerzo me han apoyado moral y

económicamente durante el periodo

académico para así poder llegar a la

culminación de mis estudios y de este trabajo

investigativo.

Patricia del Rocío

iv

AGRADECIMIENTO

Al concluir este trabajo investigativo quiero dejar constancia de mi

agradecimiento a los directivos de la Universidad Nacional de Loja y

de manera muy especial al Lcdo. Nelson Cobos quien con su

paciencia y sus valiosos conocimientos ha sabido orientarme en el

desarrollo de la presente investigación.

Así mismo quiero agradecer muy sinceramente a todas las personas

que de alguna manera me brindaron su apoyo, en especial a mis

queridos padres y a mi hermana María quienes me dieron la

oportunidad de ingresar a la educación superior incentivándome

siempre hacia el cumplimiento de mis metas.

De igual manera mi sincero agradecimiento a la Sra. Graciela Chamba

Tapia propietaria del Almacén Material Eléctrico Herrera por

permitirme realizar este trabajo en su empresa, facilitarme la

información y brindarme con paciencia y confianza todas las

condiciones que se requieren para llegar a la culminación del presente

trabajo investigativo.

1

1. RESUMEN

El presente trabajo investigativo hace referencia a la implementación de un

sistema contable en una empresa comercial como es el Almacén Material

Eléctrico Herrera de la ciudad de Catamayo durante el periodo del 01 de mayo al

31 de agosto del 2010.

En cuanto a la metodología utilizada se presenta los métodos, técnicas y

procedimientos que fueron aplicados y que ayudaron al conocimiento teórico y

desarrollo práctico constituyéndose en la parte fundamental para el cumplimiento

de los objetivos propuestos.

En lo que se refiere al desarrollo del marco teórico se encuentra toda la

información requerida para la aplicación del ejercicio contable durante el periodo

de cuatro meses, así como también lo que es la historia de la empresa su base

legal para el normal funcionamiento y la estructura de la que está conformada

esta pequeña empresa, continuando de esta manera con la práctica contable

que se inicia con el inventario inicial, el plan de cuentas, el manual de cuentas y

la contabilización que corresponde al registro sistemático de las operaciones

económicas realizadas en el Almacén para llegar a establecer los estados

financieros que reflejen la realidad económica y financiera de esta empresa

comercial.

Así también se encuentran todos los documentos y comprobantes básicos que

son el soporte para legalizar la realización y presentación de este trabajo y que

2

han sido proporcionados por la propietaria del Almacén Material Eléctrico

Herrera.

En lo que se refiere a la culminación de este trabajo investigativo de acuerdo a

los resultados obtenidos se presentan las respectivas conclusiones y

recomendaciones sobre los aspectos más relevantes de la investigación.

Considero que éste presente trabajo es muy importante porque influirá

ventajosamente en el enriquecimiento de mi vida profesional puesto que se

constituye en una experiencia que me ayudará en mi desempeño posterior de

mis deberes laborales para con la sociedad, además de ser una guía

para que la propietaria pueda llevar un mejor control de sus recursos y así la

obtención de resultados económicos más satisfactorios.

3

SUMMARY

The present investigative work makes reference to the implementation of a

countable system in a commercial enterprise like it is the Electric Material

Warehouse Herrera of the city of Catamayo during the period from May 01 to

August 31 the 2010.

As for the utilized methodology it is presented the methods, technical and

procedures that were applied and that they helped to the theoretical knowledge

and practical development being constituted in the fundamental part for the

execution of the proposed objectives.

In what refers to the development of the theoretical concepts this document has

the necessary information for the application of the countable exercise during the

period of four months, as well as what is the history of the company their legal

base for the normal operation and the structure of which this small company is

conformed, continuing this way with the accounting practice that begins with the

opening inventory, the plan of bills, the manual of bills and the cost that it

corresponds to the systematic registration of the economic operations carried out

in the Warehouse to formulate the financial reports that show the economic and

financial reality of this commercial enterprise.

Likewise are all the documents and basic vouchers that are the support to

legalize the realization and presentation of this work and that they have been

provided by the owner of the Electric Material Warehouse Herrera.

4

In what refers to the culmination of this investigative work according to the

obtained results the respective conclusions and recommendations are presented

about topics more important in the investigation.

I consider that this present work is very important because it will influence

advantageously in the enrichment of my professional life since it is constituted in

an experience that will help me in my later acting of my labor duties whit the

society, besides being a guide so that the owner can take a better control of her

resources and this way the obtaining of more satisfactory economic performance.

5

2. INTRODUCCIÓN

En la actualidad el progreso del mundo está sujeto a los procesos investigativos

en los que es necesario aplicar nuevos conocimientos que coadyuven a la

comprensión de los diferentes aspectos que se relacionan con las áreas

administrativas y contables con miras a optimizar los recursos y técnicas que

permitan la maximización de utilidades y por ende facilitar la toma de decisiones

empresariales.

Las empresas hoy en día necesitan conocer de una manera eficaz los resultados

obtenidos durante un periodo de actividad económica es por ello que es

indispensable llevar un control contable adecuado de sus recursos,

permitiéndoles así determinar en forma oportuna los efectos más relevantes que

se han sucedido en dicho periodo, lo cual es importante para que sus

propietarios tomen las medidas correctivas para mejorar el desempeño

económico de sus empresas.

Es por ésta razón que este trabajo investigativo denominado “Implementación de

un sistema contable en el Almacén Material Eléctrico Herrera de la ciudad de

Catamayo” tiene el propósito de efectuar un proceso contable acorde a las

necesidades de esta empresa comercial con la finalidad de ayudar a la

propietaria a llevar un control adecuado de las actividades que se realizan,

permitiendo establecer de una mejor manera las ganancias obtenidas durante un

periodo contable.

6

La estructura de éste trabajo comprende en primer lugar el resumen en donde se

expone una breve explicación referente al desarrollo y culminación de este

trabajo, seguidamente se encuentra la introducción en la que da a conocer las

partes de la que esta conformado este trabajo investigativo, y se continua con la

revisión de literatura que contiene toda la información y conocimientos teóricos

que son el fundamento para el desarrollo de éste trabajo, así como también la

metodología que se utilizó como son los métodos, técnicas y procedimientos que

permitieron el desarrollo de la contabilidad en este local comercial, ayudando a la

propietaria a conocer cual es su situación económica en éste periodo

determinado.

A continuación se da a conocer la exposición y discusión de resultados, en el

que se expone todo lo referente a la empresa y seguidamente la práctica

contable que inicia con plan de cuentas, manual de cuentas, el inventario, estado

de situación inicial, contabilización, mayorización hasta llegar a los respectivos

estados financieros, en donde se da a conocer la utilidad o pérdida del Almacén

Material Eléctrico Herrera.

Finalizando con este trabajo se presentan las conclusiones y recomendaciones

que son pertinentes para ayudar en el mejoramiento del control administrativo y

financiero de esta microempresa comercial del cantón Catamayo.

7

3. REVISIÓN DE LITERATURA

EL COMERCIO

Concepto.- “Se denomina comercio a la actividad socioeconómica consistente

en el intercambio de algunos materiales que sean libres en el mercado, compra y

venta de servicios, sea para su uso, su venta o transformación. Es el cambio o

transacción de algo a cambio de otra cosa de igual valor.

Historia del comercio.- Los orígenes del comercio se remontan a finales del

neolítico, cuando se descubrió la agricultura. Al principio, la agricultura que se

practicaba era una agricultura de subsistencia, donde las cosechas obtenidas

eran las justas para la población dedicada a los asuntos agrícolas. Sin embargo

a medida que iban incorporándose nuevos desarrollos tecnológicos al día a día

de los agricultores, como por ejemplo la fuerza animal, o el uso de diferentes

herramientas, las cosechas obtenidas eran cada vez mayores. Así llegó el

momento propicio para el nacimiento del comercio, favorecido por dos factores:

Las cosechas obtenidas eran mayores que la necesaria para la

subsistencia de la comunidad.

Ya no era necesario que toda la comunidad se dedicara a la agricultura,

por lo tanto parte de la población empezó a especializarse en otros

asuntos, como la alfarería o la siderurgia.

8

Por lo tanto, los excedentes de las cosechas empezaron a intercambiarse con

otros objetos en los que otras comunidades estaban especializadas.

Antes de que apareciera la moneda el trueque era la única forma de comercio,

éste consistía en el intercambio de mercancías por otras de igual valor.

Clasificación del comercio.- Existen varios tipos de comercio como son:

a. Comercio minorista (comercio al por menor).- es la actividad de

compraventa de mercancías cuyo comprador es el consumidor final de la

mercancía, es decir quién usa o consume la mercancía.

b. Comercio Interior.- es el que se realiza entre personas que se hallan

presentes en el mismo país, sujetos a la misma jurisdicción.

c. Comercio exterior.- es el que se efectúa entre personas de un país y las

que viven en otro país.

d. Comercio terrestre, marítimo, fluvial y aéreo, todos hacen referencia al

modo de transportar la mercancía y cada una es propia de una rama del

derecho mercantil, que llevan el mismo nombre.

e. Comercio por cuenta propia.- es el que se realiza para sí mismo.

f. Comercio por comisión.- es el que se realiza por cuenta de otro.”1

1 www.es.wikipedia.org/wiki/comercio

9

LA EMPRESA

Concepto.- “La empresa es una organización de personas que realiza una

actividad económica debidamente planificada, y se orienta hacia la intervención

en el mercado de bienes y servicios, con el propósito de obtener utilidades.”2

“Es una unidad productiva dedicada y organizada para la explotación de una

actividad económica.

Clasificación de la empresa.- La empresa se clasifica de acuerdo a los

siguientes sectores:

Por sectores económicos

a. Comercial: desarrolla la venta de los productos terminados en la fábrica

como por ejemplo almacenes de ropa, zapatos, etc.,

b. Servicios: prestación de servicios a la comunidad como por ejemplo

clínicas, transportes etc.,

c. Extractivas.- dedicadas a explotar recursos naturales como por ejemplo

ECOPETROL, minas de oro, de carbón, etc.,

d. Agropecuaria.- explotación del campo y sus recursos, ejemplo haciendas,

agroindustria etc.

e. Industrial.- transforma la materia prima en un producto terminado,

ejemplo MALCA, DECORTEJA, etc.

2 VASCONEZ Arroyo, José Vicente. Contabilidad General para el Siglo XXI. Tercera Edición

2004. Quito Ecuador.

10

Por su tamaño

a. Grande.- su constitución se soporta en grandes cantidades de capital, un

gran número de trabajadores y el volumen de ingresos al año, número de

trabajadores excede a 100 personas.

b. Mediana.- su capital, el número de trabajadores y el volumen de ingresos

al año son limitados y muy regulares, número de trabajadores superior a

20 personas e inferior a 100 personas.

c. Pequeña.- su capital, número de trabajadores y sus ingresos son muy

reducidos, el número de trabajadores no excede de 20 personas.

d. Micro.- su capital, número de trabajadores y sus ingresos solo se

establecen en cuantías muy personales, el número de trabajadores no

excede de 10 personas.

Por el Origen de Capital

a. Público.- su capital proviene del estado ó Gobierno.

b. Privado.- son aquellas en que el capital proviene de particulares.

c. Economía mixta.- el capital proviene una parte del estado y la otra de

particulares.

11

Por el número de propietarios

a. Unipersonales.- se conforma con la presencia de una sola persona

natural o jurídica, que destina parte de sus activos para la realización de

una o varias actividades mercantiles.

b. Sociedades.- existen sociedades de hecho y de derecho. Las sociedades

de hecho son aquellas que se integran para realizar una cierta actividad

comercial y luego se auto disuelven; las sociedades de derecho con

personería jurídica son aquellas que se integran a través de escritura

pública de conformidad con lo que establece la Ley de Compañías del

Ecuador.”3

Organigrama de una empresa.- “Es la gráfica que representa la organización

de una empresa, es decir, su estructura organizacional.

En una empresa la estructura es la disposición de sus elementos. El primer paso

de su organización es la descripción de los puestos de trabajo así como la

asignación de responsabilidades. Posteriormente tendrá lugar el establecimiento

de las relaciones de autoridad y coordinación, mediante la determinación de

niveles de jerarquía o escalones de autoridad. Es lo que se llama estructura

horizontal o vertical de la empresa porque los puestos están colocados de arriba

a bajo, de izquierda a derecha desde el nivel más alto al más bajo

respectivamente.

3 www.monografías.com/trabajos21/clasificación-empresas.shtml

12

Tipos de organigramas

a. Organigrama clásico.- es básicamente un organigrama compuesto por

rectángulos, que representan los cargos u órganos unidos entre sí por

líneas, que trazan las relaciones de comunicación entre ellos. Cuando las

líneas son horizontales representan relaciones laterales de comunicación.

Cuando son verticales, representan relaciones de autoridad (del superior

sobre el subordinado) o relaciones de responsabilidad (del subordinado

hacia el superior), lo que no está unido por una línea no tiene relación

entre sí.

b. Organigrama radial.- también es llamado organigrama sectorial y se

elabora mediante círculos concéntricos, cada uno de los cuales

representa un nivel jerárquico. La autoridad máxima se localiza en el

centro del organigrama, disminuyendo el nivel jerárquico a medida que se

aproxime a la periferia. Este organigrama tiene ciertas limitaciones como

por ejemplo no permite representar organismos auxiliares muy variados.”4

El organigrama que se presenta a continuación tiene por objeto la representación

de los órganos que integran una empresa comercial.

4 www.monografías.com/trabajos12/organ/organ.shtml

13

ORGANIGRAMA DE UNA EMPRESA COMERCIAL

FUENTE: www.monografías.com/trabajos37nuevo-sistema-administrativo

ELABORADO: La Autora

Gerencia

General

Jefe

Regional

Vendedor

Ayudante

Dpto.

Comercial

Jefe

Ventas

Vendedores

Chofer

Dpto.

Adm-Financiero

Jefe de

Almacén Ayudante

Auxiliar

Contable

Caja

Servicio

General

Secretaría

14

LA CONTABILIDAD

Concepto.- “La contabilidad es la disciplina que se encarga de determinar,

medir y cuantificar los factores de riqueza de las empresas, con el fin de ayudar

para la toma de decisiones y control, presentando la información previamente

registrada, de manera sistemática y útil. Es una técnica que produce sistemática

y estructuradamente información cuantitativa, expresada en unidades monetarias

acerca de las transacciones que efectúan las entidades económicas y de ciertos

eventos económicos identificables y cuantificables que la afectan, con la finalidad

de facilitar a los diversos interesados, el tomar decisiones en relación con dichas

entidades. El producto final de la contabilidad son todos los Estados Contables o

Estados Financieros que son los que resumen la situación económica y

financiera de la empresa, ésta información resulta útil para los interesados como

son los accionistas, acreedores o propietarios.”5

Objetivo.- El objetivo de la contabilidad es registrar y clasificar sistemáticamente

todas las operaciones realizadas en un determinado ente con el propósito de

interpretar los resultados obtenidos a través de los Estados Financieros con el fin

de dar información detallada y razonable a los interesados como son los

propietarios o gerentes.

Clasificación: “La contabilidad se clasifica de acuerdo a las actividades

económicas que se realicen, se dividen en dos grandes grupos; la contabilidad

privada y la contabilidad pública.

5 www.es.wikipedia.org/wiki/contabilidad

15

Contabilidad Privada.- es aquella que registra, clasifica y analiza todas las

operaciones económicas de empresas, de socios o individuos particulares con la

finalidad de proporcionarles información confiable para la toma de decisiones ya

sea en el campo administrativo y financiero. La contabilidad según la actividad

que realice se clasifica en:

a. Contabilidad comercial.- es aquella que tiene aplicación en empresas que

se dedican a la compra y venta de mercaderías por ejemplo, zapatos,

etc., se encarga de registrar todas las operaciones económicas. Este tipo

de contabilidad será aplicado en la empresa comercial “ALMACÉN

MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA”.

b. Contabilidad de costos.- es aquella que tiene aplicación en el campo

industrial, registra de manera técnica todos los procedimientos y

operaciones relacionados con la producción o transformación de la

materia prima.

c. Contabilidad bancaria.- es aplicada en el sistema bancario en función del

plan de cuentas que proporciona la Superintendencia de bancos, registra,

clasifica y analiza todas las operaciones financieras con la finalidad de

determinar los estados financieros para la toma de decisiones llegando a

establecer índices financieros que ayudarán a conocer la liquidez, solidez

y solvencia de las instituciones financieras.

d. Contabilidad de cooperativas.- es aquella que tiene aplicación en

empresas que buscan satisfacer las necesidades de sus asociados sin

fines de lucro en las diferentes actividades como transporte, salud,

vivienda, etc., se encarga de registrar cada una de estas actividades y

16

permite analizar e interpretar el comportamiento y desarrollo de las

cooperativas.

e. Contabilidad de servicios.- este sistema contable se aplica a las

empresas que ofrecen servicios como parte de sus transacciones por

ejemplo telefonía celular, hospitales, hoteles, transporte, etc.,

f. Contabilidad agropecuaria.- es una rama de la contabilidad de costos ya

que involucra un proceso y todo un contexto relacionado con las

transacciones que se realizan en el campo con la finalidad de conocer

cuanto cuesta producir por ejemplo un quintal de arroz, etc.

Contabilidad Pública.- es aquella que registra, clasifica, controla, analiza e

interpreta las operaciones realizadas por las entidades del gobierno y a su vez

permite tomar decisiones en materia fiscal, presupuestaria, administrativa y

financiera.

Principios de la Contabilidad: Los principios básicos de contabilidad son

aquellos que se consideran fundamentales por cuanto orientan la acción de la

profesión contable y éstos son:

Equidad.- La equidad entre intereses opuestos debe ser ocupación constante en

la contabilidad dado que los que se sirven utilizar los datos contables puede

encontrarse ante el hecho de que sus intereses particulares se hallen en

conflicto. De esto se desprende que los estados financieros deben prepararse de

tal modo que reflejen con equidad los distintos intereses en juego en una

empresa determinada.

17

Ente.- Los estados financieros se refieren siempre a un ente donde el elemento

subjetivo o propietario es considerado como tercero. El concepto de ente es

distinto del de persona ya que una misma persona puede producir estados

financieros de varios entes de su propiedad.

Bienes económicos.- Los estados financieros se refieren siempre a bienes

económicos es decir, bienes materiales e inmateriales que poseen valor

económico y por ende de ser valuados en términos monetarios.

Moneda en cuenta.- Los estados financieros reflejan el patrimonio mediante un

recurso que se emplea para reducir todos sus componentes heterogéneos a una

expresión que permita agruparlos y compararlos fácilmente. Este recurso

consiste en elegir una moneda de cuenta y valorizar los elementos patrimoniales

aplicando un precio a cada unidad.

Empresa en marcha.- Se refiere a todo organismo económico cuya existencia

personal tiene plena vigencia y proyección futura.

Valuación al costo.- El valor de costo adquisición o producción constituye el

criterio principal y básico de la valuación que condiciona la formulación de los

estados financieros llamados de situación.

Ejercicio.- En las empresas en marcha es necesario medir el resultado de la

gestión de tiempo en tiempo ya sea para satisfacer razones de administración,

18

legales, fiscales o para cumplir con compromisos financieros. Es una condición

que los ejercicios sean comparables entre sí.

Devengado.- Las variaciones patrimoniales que deben considerarse para

establecer el resultado económico son las que competen a un ejercicio sin

considerar si se ha cobrado o se ha pagado.

Objetividad.- Los cambios en los activos, pasivos y en la expresión contable del

patrimonio neto deben reconocerse formalmente en los registros contables tan

pronto como sea posible medirlos objetivamente y expresar esa medida en

moneda de cuenta.

Realización.- Los resultados económicos solo deben computarse cuando sean

realizados, o sea, cuando la operación que los origina quede perfeccionada

desde el punto de vista de la legislación o prácticas comerciales aplicables.

Prudencia.- Consiste en contabilizar la pérdidas cuando se conocen y las

ganancias solamente cuando se hayan realizado.

Uniformidad.- Los principios generales cuando fuere aplicables y las normas

particulares utilizadas para preparar los estados financieros de un determinado

ente deben ser aplicadas uniformemente de un ejercicio al otro. Sin embargo el

principio de la uniformidad no debe conducir a mantener inalterables aquellos

principios generales cuando fueren aplicables o normas particulares que las

circunstancias aconsejan sean modificadas.

19

Materialidad.- Al ponderar la correcta aplicación de los principios generales y de

las normas particulares debe necesariamente actuarse con sentido práctico.

Frecuentemente se presentan situaciones que no encuadran dentro de aquellas

y que sin embargo no presentan problemas porque el efecto que producen no

distorsiona el cuadro general. Desde luego no existe una línea demarcatoria que

fije los límites de lo que es y no es significativo y debe aplicarse al mejor criterio

para resolver lo que corresponda en cada caso de acuerdo a las circunstancias,

teniendo en cuenta factores como el efecto relativo de las activos o pasivos en el

patrimonio o en los resultados de las operaciones.

Exposición.- Los estados financieros deben contener toda la información y

discriminación básica y adicional que sea necesaria para una adecuada

interpretación de los resultados financieros del ente al que se refiere.”6

Obligación de llevar contabilidad.- “Están obligados a llevar contabilidad y

declarar el impuesto en base a los resultados que arroje la misma en todas las

sociedades.

Una persona natural debe llevar contabilidad cuando cumpla con cualquiera de

las siguientes condiciones:

Opere con un capital propio superior a los USD 60.000 (al inicio de sus

actividades económicas o al 1ro. De enero de cada ejercicio impositivo).

6 BRAVO Valdivieso, Mercedes. “Contabilidad General”, Sexta Edición, 2009 Quito-Ecuador.

20

Tenga ingresos brutos anuales de su actividad económica (del ejercicio

fiscal inmediato anterior), superiores a USD 100.000.

Tenga costos y gastos anuales, de su actividad empresarial (del ejercicio

fiscal inmediato anterior), superiores a USD 80.000

Las personas que no cumplan con lo anterior, así como profesionales,

comisionistas, artesanos y demás trabajadores autónomos (sin título profesional

y no empresario), no se obligarán a llevar contabilidad, solo un registro de

ingresos y gastos.

La contabilidad debe ser llevada bajo la responsabilidad y con la firma de un

contador legalmente autorizado.”7

El sistema contable.- “El sistema de contabilidad es una estructura organizada

mediante la cual se recogen las informaciones de una empresa como resultado

de sus operaciones, valiéndose de recursos como formularios, reportes, libros,

etc. Y que presentados a la gerencia le permitirán tomar decisiones financieras.”8

La ecuación contable.- La ecuación contable permite comparar el activo y el

pasivo que posee una empresa con la finalidad de establecer el valor del

patrimonio o capital.

7 www.sri.gov.ec

8 www.monografías.com/administración_y_finanzas/contabilidad/index

21

La cuenta contable.- Es el nombre genérico mediante el cual se agrupa bienes,

valores o servicios de similares características con lo cual se puede subdividir el

activo, el pasivo y el patrimonio permitiendo así observar de una mejor manera

los movimientos que ocurren en dichas cuentas.

Partes de una cuenta.- Las partes que compone una cuenta contable son tres:

Debe.- En el debe se registran los bienes, valores ó servicios que recibe

la empresa, éste se registra en el lado izquierdo.

Haber.- En el haber se registran los bienes, valores o servicios que

entrega la empresa, este se registra en el lado derecho.

Saldo.- El saldo es la diferencia entre el debe y el haber cuando el valor

del debe es mayor al del haber la cuenta tiene saldo deudor; cuando el

valor del haber es mayor que el del debe la cuenta tiene saldo acreedor.

TIPOS DE CUENTA

Cuentas del Activo.- “Están representadas por todos los bienes, valores y

derechos que una empresa posee en una fecha determinada; estas cuentas

pueden ser tangibles e intangibles.

22

Cuentas del Pasivo.- Representa obligaciones y responsabilidades contraídas

por la empresa con terceras personas, las mismas que en un plazo determinado

deben ser honradas, pagadas ó devengadas.

Cuentas del Patrimonio.- Representan los aportes de los socios, los resultados

obtenidos por la actividad de la empresa y las reservas de la empresa.

Cuentas de Ingresos.- Representan los beneficios ó ganancias de la empresa;

cuando éstos se generan por el giro normal del negocio se denominan ingresos

operativos. Cuando los ingresos provienen de actividades ocasionales se

denominan ingresos no operativos.

Cuentas de Gastos.- Denominación aplicada a los conceptos que denotan uso,

extinción ó devengo de bienes y servicios necesarios para mantener las

operaciones de la empresa.”9

SISTEMAS DE REGISTRO EN LA CUENTA MERCADERÍAS

Los sistemas contables que se utilizan para el control de las mercaderías son los

siguientes:

1. Sistema de Cuenta Múltiple o de Inventario Periódico

2. Sistema de Inventario Permanente ó Inventario Perpetuo

9 BRAVO Valdivieso, Mercedes. “Contabilidad General”, 5ta Edición 2004. Quito Ecuador.

23

Sistema de Cuenta Múltiple.- “Este sistema de control de la cuenta

mercaderías consiste en utilizar varias cuentas contables para su registro. Es

indispensable que se realice inventarios periódicos que se obtienen mediante la

toma física de la mercadería que posee la empresa.”10

“Con el sistema de inventario periódico el costo de los artículos vendidos se

determina al final del periodo contable cuando se realiza un conteo físico del

inventario existente. Las cuentas que intervienen en este sistema son las

siguientes:”11

Mercaderías

Compras

Transporte en Compras

Devolución en Compras

Descuento en Compras

Ventas

Devolución en Ventas

Descuento en Ventas

Costo de Ventas

Utilidad Bruta en Ventas

Pérdida en Ventas

10

VASCONEZ Arroyo, Vicente. Contabilidad General para el Siglo XXI. Tercera Edición 2004.

Quito-Ecuador.

11

www.gestiopolis.com/finanzas-contaduria/contabilidad-de-inventarios.htm - 50k –

24

“Al finalizar un periodo contable y con el objeto de formular el estado de

resultados de dicho periodo, es necesario liquidar la cuenta mercaderías con

todas las subcuentas utilizadas, registrando en el diario los asientos regulatorios

de la cuenta mercaderías, para conseguir los siguientes resultados:

1. La cuenta mercaderías debe arrojar un saldo deudor equivalente al inventario

final.

2. La cuenta utilidad bruta en ventas debe arrojar un saldo acreedor.”12

A continuación se presentan los asientos utilizados para la regulación de la

cuenta mercaderías:

FECHA COD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER

-1-

31-Ago 5.1.1 Compras xxxx

5.1.4 Transporte en Compras xxx

P/r el valor de transporte en Compras

-2-

31-Ago 5.1.2 Descuento en Compras xxxx

5.2.3 Devolución en Compras xxxx

5.1.1 Compras xxxx

P/r las compras netas

-3-

31-Ago 5.1.5 Costo de Ventas xxxx

1.1.5 Inventario Inicial xxxx

5.1.1 Compras Netas xxxx

P/r la mercadería disponible para la

venta

-4-

31-Ago 1.1.5 Inventario Inicial xxxx

5.1.5 Costo de Ventas xxxx

P/r el inventario final de mercaderías

-5-

31-Ago 4.1.1 Ventas xxxx

5.1.5 Costo de Ventas xxxx

4.1.4 Utilidad Bruta en Ventas xxxx

P/r la ganancia en ventas

LIBRO DIARIO

ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA

12

VASCONEZ Arroyo José Vicente. Contabilidad General para el Siglo XXI, Tercera Edición

2004, Quito Ecuador.

25

Sistema de Inventario Permanente o Perpetuo.- “Con este sistema se llevan

registros continuos, corrientes y diarios del inventario y del costo de los artículos

vendidos. Este sistema muestra de manera permanente la mercancía disponible

en el inventario y permite desarrollar un adecuado control sobre las existencias

por parte de los administradores. En este sistema, el costo de ventas se

determina cada vez que se realiza una venta.”13

EL PROCESO CONTABLE

“Es el proceso ordenado y sistemático de registros contables, desde la

elaboración de comprobantes de contabilidad y el registro en libros hasta la

preparación de Estados Financieros.”14

13

www.gestiopolis.com/finanzas-contaduria/contabilidad-de-inventarios.htm - 50k - 14

www.gestiopolis.com/canales/financiera/artículos 31/ciclo-autor

26

Estructura del ciclo contable.- En el proceso contable ó ciclo contable se

establecen las siguientes etapas:

.

FUENTE: BRAVO, VALDIVIESO, Mercedes. “Contabilidad General”, Sexta

Edición, Quito-Ecuador, 2009.


Estado de Situación Inicial

Libro Diario

Libro Mayor

Ajustes

Estados Financieros

Estado de Situación

Financiera

Estado de Resultados

Estado de Flujo del Efectivo

Hoja de Trabajo

Balance de Comprobación

Cierre de Libros

Comprobantes y Documentos

Inventario

27

COMPROBANTES Y DOCUMENTOS

Factura.- “Es un comprobante de venta que sustentan la transferencia de un

bien o la prestación de un servicio. Son utilizadas cuando las transacciones se

realizan con personas jurídicas o con personas naturales que necesiten

sustentar crédito tributario del IVA y en operaciones de exportación.

MODELO

FUENTE: Almacén Material Eléctrico Herrera


“ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA” RUC: 1102929401001

FACTURA Nº 001

Autorización: N. 415270032

Sr. (es): ………………………..… Dir. 18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo

RUC: ……………………….…… Fecha de emisión: …………..

Dirección: ………………………. Teléfono: ……………………..

Cantidad Descripción P/Unitario P/Total

Válido para su emisión hasta 12/2010 Subtotal

Descuento

Subtotal

IVA 12%

……………………………………… Valor Total

FIRMA AUTORIZADA

Carlos Mora/ Imprenta Bolívar Original: Adquiriente

RUC: 170501420001 Copia: Emisor

28

Nota de venta.- La Nota de venta es un comprobante de venta utilizado en las

transacciones con consumidores finales. No sustentan crédito tributario de IVA.

La Nota de Venta no requiere la información del adquirente, ni el desglose de los

impuestos.

A partir del 30 de julio del presente entró en vigencia el nuevo reglamento de

comprobantes de venta, retención y documentos, publicado en el Registro Oficial

Nº 247 Artículo 12.- que establece que las Notas de Venta serán emitidas y

entregadas exclusivamente por los contribuyentes inscritos en el Régimen

Simplificado o RISE.

MODELO

FUENTE: Almacén Material Eléctrico Herrera


“ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO R.U.C.1102929401001

HERRERA” DE: Graciela Chamba

Dir:18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo

Teléf. 2676346

Catamayo-Loja-Ecuador

NOTA DE VENTA 001-001 Nº 0010264 Nº AUT. SRI 1245225

Fecha:

RUC/CI:

Cliente: Teléfono:

Cant. Detalle P/U P/T

GRÁFICAS AGUI-CAR· Teresa de Jesús A. C. TOTAL inc. IVA $

RUC. 1103338495001

AUT. Nro. 5624 ORIG: ADQUIRENTE

Válido para su emisión hasta Mayo de 2011 COPIA: EMISOR

FIRMA AUTORIZADA

29

Comprobantes de retención.- Son comprobantes de retención los documentos

que acreditan las retenciones de impuestos realizadas por los compradores de

bienes y servicios a los proveedores de los mismos, lo emiten los agentes de

retención, esto es los compradores que sean sociedades o personas naturales

obligadas a llevar contabilidad.”15

MODELO

“ALMACÉN MATERIAL

"ELÉCTRICO HERRERA"

RUC: 1102929401001

COMPROBANTE DE RETENCIÓN 001

Nº. Aut. SRI. 21453

18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo

Nombre o Razón Social: …………………. Tipo de Comp. de Venta:

Dirección: …………………………………. Nro. De Comp. de venta:

Fecha: ……………………………………..

Céd. RUC:

EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR

FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO

Total de la Retención

……………………………. Firma del agente de Retención

Válido para su emisión hasta 12/10

Original. Sujeto Pasivo Retenido

José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención

RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502

FUENTE: Almacén Material Eléctrico Herrera ELABORADO: La Autora

15

www.sri.gov.ec/sistemadefacturación

30

Inventario.- “El inventario es el conteo físico de los bienes que posee una

empresa en su actividad económica valorándolos a precio de costo, así como

también sus obligaciones con terceros. Esta recopilación se realiza contando,

pesando, midiendo todos y cada uno de los objetos existentes en la empresa.

El inventario inicial es el documento que contiene en forma detallada y ordenada

los activos, pasivos y patrimonio que tiene la empresa al inicio del periodo

contable.

El inventario final se elabora a la terminación de cada ejercicio económico para

determinar el saldo de la existencia final que puede ser elaborado basándose en

la toma física o en los saldos de las tarjetas de control que puede ser periódico o

permanente.

MODELO

Cant. Unidad Cód. Detalle V/Unitario V/Total


INVENTARIO INICIAL/FINAL

AL 01 de mayo de 2010

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL.- Es el primer estado financiero que se

elabora, este se lo realiza en base al inventario inicial clasificando las cuentas de

activo, pasivo y patrimonio, este estado servirá para efectuar el asiento de

apertura en el libro diario.

31

El estado de situación inicial presenta la situación de una empresa es decir los

recursos que posee para poder operar así como también sus deudas a corto,

mediano y largo plazo y mostrando de esta manera el capital empleado para que

la empresa desarrolle normalmente la actividad para la que fue creada.

MODELO


ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

Al 01 de mayo del 2010

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE

Caja xxxx Bancos xxxx TOTAL ACTIVO CORRIENTE

xxxx

ACTIVO NO CORRIENTE

Equipo de Oficina xxxx Muebles y Enseres xxxx TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

xxxx

TOTAL ACTIVOS

xxxxx

PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por Pagar xxxx

TOTAL PASIVO CORRIENTE

xxxx

PASIVO NO CORRIENTE Hipoteca por Pagar xxxx

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

xxxx TOTAL PASIVOS

xxxx

PATRIMONIO Capital xxxx

TOTAL PATRIMONIO

xxxx TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

xxxxx

Catamayo, 01 de mayo del 2010

GERENTE

CONTADOR

32

LIBRO DIARIO.- “Este libro se utiliza para registrar todas las operaciones

económicas que se llevan a cabo diariamente en las empresas, separando las

cuentas y valores del débito y el crédito, el total del débito será igual al valor total

del crédito manteniendo así el principio de la partida doble.

MODELO

Folio Nº

Fecha Código Detalle Parcial Debe Haber


LIBRO DIARIO

Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010

LIBRO MAYOR.- Al hecho de trasladar la información del libro diario al libro

mayor se denomina mayorización. En este procedimiento, los valores que se

registraron en el débito de una cuenta del libro diario se trasladan al débito de la

misma cuenta en el libro mayor, se realiza el mismo procedimiento con las

cuentas registradas en el lado del crédito.

MODELO

Código:

Fecha Descripción Referencia Debe Haber Saldo


LIBRO MAYOR

NOMBRE DE LA CUENTA:


33

BALANCE DE COMPROBACIÓN.- Este balance sirve para comprobar la

exactitud contable en los registros de entrada original y traslado al mayor

general, la igualdad del débito y crédito del mismo es el indicativo de que los

registros del diario y mayor están correctos.

MODELO

Nº de

Orden Debe Haber Debe Haber


BALANCE DE COMPROBACIÓN

Cuentas CódigoSumas Saldos

Al 31 de agosto del 2010

Asientos de Ajustes.- Ajustes contables son alcances y regulaciones que se

realizan a diferentes cuentas, generalmente al finalizar un periodo contable, con

el propósito de obtener saldos debidamente actualizados antes de la

presentación de los estados financieros.

Depreciación.- Es el término contable utilizado para registrar la distribución del

valor de un bien de larga duración en varios periodos equivalentes a los años de

su vida útil. El bien se ubica en los activos fijos, un activo a largo plazo y durante

cada año de la distribución del costo, se convierte en un gasto de operación de

la empresa, mediante el proceso de depreciación, a la vez que es un potencial

generador de utilidad día tras día.”16

16

VASCONEZ Arroyo José Vicente. Contabilidad General para el Siglo XXI, Tercera Edición

2004, Quito Ecuador.

34

Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber

-1-

31-Ago IVA en Ventas xxxx

IVA en Compras xxxx

IVA por Pagar xxxx

P/r el IVA a pagar del mes

-2-

31-Ago Consumo Suministros de Oficina xxxx

Suministros de Oficina xxxx

P/r el consumo de útiles de oficina

LIBRO DIARIO


Asientos de Cierre.- “Las cuentas que integran el estado de resultados, tienen

que cerrarse y no pasar al siguiente ejercicio económico, por lo que en el diario

se realizan los asientos de cierre manteniendo únicamente las cuentas que

pertenecen al Estado de Situación Financiera Final, observando que para el

próximo periodo contable el primer asiento de apertura correspondan a los

saldos de éste balance.”17


-1-

31-Ago Resumen de Ingresos y Gastos xxxxx

Gasto suministros de Oficina xxxx

Gasto útiles de Aseo xxxx

Gasto servicios básicos xxxx

Depreciación de equipo de Oficina xxxx

Depreciación de muebles y enseres xxxx

P/r el cierre de cuentas de gasto

-2-

31-Ago Utilidad Bruta en Ventas xxxx

Resumen de Ingresos y Gastos xxxx

P/r el cierre de cuentas de ingreso

LIBRO DIARIO


17

MODULO 3. Contabilidad General

35

HOJA DE TRABAJO.- “En la Hoja de Trabajo se desarrollan los estados

financieros en forma horizontal, las cuentas del débito del balance de

comprobación ajustado se desplazan a las columnas del débito del estado de

resultados (gastos), o a la columna del débito del Balance General (activos); las

cuentas del crédito del balance de comprobación ajustado se desplazan a la

cuenta del crédito del Estado de Resultados (ingresos) o a la cuenta del crédito

del Balance General (pasivo y patrimonio).

MODELO

Nº

Orden Debe Haber Debe Haber Debe Haber


CuentasBal. Comp. A. Est. Result. Est. Situac.

HOJA DE TRABAJO

Cód.

ESTADOS FINANCIEROS.- Los estados financieros constituyen el resultado del

registro contable realizado en un determinado periodo, los mismos que muestran

información relevante y confiable sobre la situación económica de la empresa

para ayudar a los propietarios con la toma de decisiones empresariales.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA: Este estado financiero tiene la finalidad

de reflejar la situación patrimonial de una empresa a una fecha determinada,

permitiendo efectuar un análisis del mismo lo cual servirá para la toma de

decisiones empresariales.

36

MODELO


ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 31 de agosto del 2010

ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE Caja xxx

Bancos xxx Cuentas por Cobrar xxx (-) Provisión cuentas incobrables xxx Inventario de mercaderías xxx TOTAL ACTIVO CORRIENTE

xxxx

ACTIVO NO CORRIENTE Muebles y enseres xxx

(-) Depreciación muebles y enseres xxx Equipo de oficina xxx (-) Depreciación equipo de oficina xxx TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

xxxx

TOTAL ACTIVOS

xxxxx

PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por Pagar xxx


xxxx

PASIVO NO CORRIENTE Documento por pagar xxx

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

xxxx TOTAL PASIVOS

xxxx

PATRIMONIO Capital xxx

TOTAL PATRIMONIO

xxx TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

xxxxx

Catamayo, 31 de agosto del 2010

GERENTE CONTADOR

37

ESTADO DE RESULTADOS.- Es un documento contable que muestra el

resultado de las operaciones (utilidad, pérdida y excedente) de una entidad

durante un periodo determinado tomando como parámetro los ingresos y gastos

efectuados.

MODELO


ESTADO DE RESULTADOS Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010

VENTAS xxx Menos Descuento en ventas xxx

Devolución en ventas xxx

VENTAS NETAS

xxxx COSTO DE VENTAS

xxxx

INVENTARIO INICIAL

xxxx

COMPRAS BRUTAS xxx Menos Descuento en compras xxx

Devolución en compras xxx

COMPRAS NETAS

xxxx Mercadería disponible para la venta

xxxxx

Menos Inventario final

xxxxx

GANANCIA BRUTA EN VENTAS (-) GASTOS OPERACIONALES GASTOS ADMINISTRATIVOS xxx

Gasto depreciación muebles y enseres xxx TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

xxxx

TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN

xxxx GANANCIA NETA DEL EJERCICIO

xxxxx


GERENTE CONTADOR

38

ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO.- Es el estado financiero básico que

muestra los cambios en la situación financiera a través del efectivo y equivalente

de efectivo de la empresa de acuerdo con los Principios de Contabilidad

Generalmente Aceptados.

Según las Normas Ecuatorianas de Contabilidad es obligación de presentar el

estado de flujo del efectivo por actividades de operación, de inversión y de

financiamiento utilizando para ello los siguientes métodos:

Método Directo.- Presenta las entradas y salidas del efectivo que corresponden

a las actividades de operación, inversión y de financiamiento, como resultado

final se obtiene el saldo de caja al final del ejercicio económico.

Método Indirecto.- Parte de la utilidad o pérdida del ejercicio, se realizan los

ajustes necesarios considerando para ello las operaciones que no son del

efectivo como por ejemplo las variaciones de los inventarios, incrementos y

disminuciones en cuentas por cobrar ó pagar, depreciaciones, provisiones etc.,

conciliando así la utilidad neta con el efectivo neto utilizado en las actividades de

operación.”18

18

VASCONEZ Arroyo, Vicente. Contabilidad General para el Siglo XXI, Tercera Edición 2004,

Quito Ecuador.

39

MODELO


ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO


ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Efectivo recibido por venta de mercaderías xxx

Efectivo pagado a proveedores (xxx)

Efectivo proveniente de operaciones

Intereses recibidos xxx

Cancelación impuesto a la renta (xxx)

Efectivo neto utilizado en actividades de operación

xxxx

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Venta de activos fijos xxx

Adquisiciones de activos fijos (xxx)

Efectivo neto utilizado en actividades de inversión

xxxx

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Provenientes de préstamos a largo plazo xxx

Pago dividendo por préstamo bancario (xxx)

Efectivo neto utilizado en actividades de financiamiento

xxxx

Aumento Neto en Efectivo y sus Equivalentes

xxxx

Aumento del efectivo y sus equivalentes al inicio del periodo

xxxx

Aumento del efectivo y sus equivalentes al final del periodo

xxxxx


GERENTE CONTADOR

40

TRIBUTACIÓN

Registro único de contribuyentes.- “El Registro Único de Contribuyentes

(RUC), es el sistema de identificación por el que se asigna un número a las

personas naturales y sociedades que realizan actividades económicas que

generan obligaciones tributarias.

En el RUC se registra un cúmulo de información relativa al contribuyente, entre

la que se destaca: su identificación, sus características fundamentales, la

dirección y ubicación de los establecimientos donde realiza su actividad

económica, la descripción de las actividades económicas que lleva a cabo y las

obligaciones tributarias que se derivan de aquellas.

Deben inscribirse todas las personas naturales, las instituciones públicas, las

organizaciones sin fines de lucro y demás sociedades, nacionales y extranjeras,

dentro de los treinta primeros días de haber iniciado sus actividades económicas

en el país en forma permanente u ocasional y que dispongan de bienes por los

cuales deban pagar impuestos.

Impuesto al valor agregado IVA.- Es el impuesto que se paga por la

transferencia de bienes y por la prestación de servicios. Se denomina impuesto

al valor agregado por ser un gravamen que afecta a todas las etapas de

comercialización pero exclusivamente en la parte generada o agregada en cada

etapa.

41

Objeto del Impuesto.- Establécese el impuesto al Valor Agregado (IVA), que

grava el valor de la transferencia de dominio o a la importación de bienes

muebles de naturaleza corporal en todas sus etapas de comercialización y el

valor de los servicios prestados, en la forma y en las condiciones que prevé esta

ley.

Base imponible.- el IVA se paga sobre la base imponible que está constituida

por el precio total de en que se vendan los bienes o se presten los servicios,

precio en el que se incluirán impuestos, tasas u otros gastos atribuibles.

Sujetos del impuesto.- Deben pagar todos los adquirentes de bienes o

servicios, gravados con tarifa 12%. El pago lo hará el comerciante o prestador

del servicio, quién a su vez, luego de percibir el tributo lo entrega al Estado

mediante una declaración.

Crédito tributario.- Agrupa los valores a favor de la entidad como resultado de

la deducción entre el IVA en compras y el IVA en ventas.

Para ejercer el derecho al crédito tributario del Impuesto al Valor Agregado por

parte del adquirente de bienes o servicios, se considerarán válidas las facturas,

liquidaciones de compras de bienes y prestación de servicios, siempre que se

identifique al comprador mediante su número de RUC, nombre o razón social,

denominación o nombres y apellidos, se haga constar por separado el Impuesto

al Valor Agregado y que cumplan con los demás requisitos establecidos en este

reglamento.

42

Declaración y pago del IVA.- El IVA es un impuesto que debe ser declarado y

pagado en forma mensual, sin embargo la declaración puede ser semestral

cuando los bienes vendidos o los servicios prestados están gravados con tarifa

cero por ciento.

Retención en la fuente del Impuesto a la Renta.- Según el artículo 45 de la

Ley de Régimen Tributario Interno, los intereses y comisiones que se causen en

las operaciones de crédito entre las instituciones del sistema financiero, están

sujetos a la retención en la fuente del 1%.

Agentes de retención.- El agente de retención que como regla general, es

quién compra bienes o servicios. Pueden ser personas naturales obligadas a

llevar contabilidad, sucesiones indivisas o sociedades dependiendo de las

disposiciones de las normas vigentes para cada tipo de impuesto.

Momento de la retención.- La retención se hará en el momento que se efectúe

el pago o se acredite en cuenta, lo que ocurra primero. Se entenderá que la

retención ha sido efectuada dentro del plazo de cinco días de que sea

presentado el correspondiente comprobante de venta.

Porcentajes de retención en la fuente

1. estarán sujetos a la retención del 1% los pagos o acreditaciones en cuenta

por:

43

La compra de todo tipo de bienes muebles, excepto combustibles y los

pagos o acreditaciones en cuenta realizadas por actividades de

construcción de obra material, inmueble, urbanización, lotización o

actividades similares.”19

19

www.sri.gob.ec/impuestos

44

4. MATERIALES Y MÉTODOS

Para el desarrollo del presente trabajo investigativo se ha utilizado los siguientes

materiales y métodos.

MATERIALES

Computadora

Flash memory

Calculadora

Esferográficos

Carpetas

Hojas de computadora

Material bibliográfico

MÉTODOS

Método Científico.- Se utilizó el método científico que ayudó en la planificación

de la investigación a través de pasos sistemáticos y procedimientos tanto

teóricos como prácticos para llegar a la culminación de este trabajo investigativo.

Método Deductivo.- El método deductivo ayudó a conocer la situación

económica de el Almacén en base a conceptos, leyes y demás disposiciones

generales, permitiendo así determinar el problema, construir el marco teórico,

plantear objetivos y establecer las conclusiones y recomendaciones que serán

dadas a conocer a la propietaria de la empresa.

45

Método Inductivo.- El método inductivo ayudó en la realización del proceso

contable ya que considera los hechos particulares como son las operaciones

económicas diarias que se realizan dentro de la empresa para llegar a establecer

los estados financieros en donde se conoce la situación económica de la

empresa.

Método Descriptivo.- El método descriptivo permitió describir en forma

detallada y ordenada los bienes, valores y obligaciones que posee la empresa

ayudando de esta forma a la clasificación acorde a sus características físicas

propias de dichos bienes.

TÉCNICAS

Observación.- Se utilizó la técnica de la observación, a través de la cual se

pudo conocer como estaba estructurado el Almacén Material Eléctrico Herrera, el

mismo que se encuentra ubicado en el cantón Catamayo.

La Entrevista.- La técnica de la entrevista constituyó un elemento fundamental

para el desarrollo de este trabajo investigativo ya que a través del diálogo con la

propietaria de la empresa se obtuvo información relevante que permitió

establecer las estrategias necesarias para la culminación de esta investigación

estableciendo las respectivas conclusiones y recomendaciones.

Investigación Bibliográfica.- La información contenida en este trabajo ha sido

recopilada de documentos como libros, tesis, folletos y más bibliografías que

46

permitieron la elaboración de conceptos teóricos siendo la base fundamental

para el desarrollo de la practica contable.

PROCEDIMIENTOS

El presente trabajo investigativo se estructuró en base a aspectos teóricos y

prácticos. En lo que se refiere a lo teórico se recopiló toda la información

necesaria como conceptos fundamentales que fueron tomados de fuentes

bibliográficas de libros e internet para el desarrollo del marco teórico.

En cuanto a la práctica se inició con la elaboración del plan de cuentas y manual

de cuentas así también se realizó los inventarios, se elaboró el estado de

situación inicial procediendo a la contabilización de las operaciones diarias

registrándolas en los respectivos documentos y libros de contabilidad que luego

ayudaron en la elaboración de los estados financieros.

47

5. RESULTADOS

RESEÑA HISTÓRICA

El Almacén “Material Eléctrico Herrera” es una empresa comercial que fue

creada en el cantón Catamayo el 31 de Enero del 2006 con un monto de capital

de Ocho mil dólares ($8.000,00), con la finalidad de realizar actividades

económicas dedicadas a la compra venta de materiales eléctricos.

Esta empresa se encuentra ubicada en las calles 18 de noviembre entre Juan

Montalvo y Olmedo es administrada por la Sra. Graciela Chamba Tapia quién

realizó la legalización de esta entidad comercial con la respectiva inscripción en

el Servicio de Rentas Internas el 02 de marzo del 2006, obteniendo así el

Registro Único de Contribuyentes (RUC) Nº 1102929401001, contrayendo desde

entonces como obligación tributaria el pago del IVA (Impuesto al Valor

Agregado) y el Impuesto a la Renta, además cuenta con el permiso de

funcionamiento otorgado por el Municipio del cantón Catamayo, representado

por la patente municipal Nº 1.892 y el permiso del cuerpo de bomberos Nº 1.893,

requisitos con los cuales se legaliza la actividad comercial de ésta empresa.la

misma que desde entonces tiene como actividad principal la comercialización de

materiales eléctricos.

48

BASE LEGAL

Esta empresa comercial tiene su base legal en los siguientes aspectos.

1. Código de Comercio

Rige las obligaciones de los comerciantes en sus operaciones

mercantiles y los actos y contratos de comercio.

2. Código Tributario

Los preceptos de este Código regulan las relaciones jurídicas

provenientes de los tributos, entre los sujetos activos y los contribuyentes

o responsables de aquellos.

3. Ley de Régimen Tributario Interno

Declaración y pago del Impuesto a la Renta

Declaración y pago del Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Retenciones en la Fuente del Impuesto a la Renta

4. Normas Ecuatorianas de Contabilidad

Estas normas se relacionan con la preparación y presentación de los

estados financieros.

5. Código de Trabajo

Los preceptos de este Código regulan las relaciones entre empleadores y

trabajadores y se aplican a las diversas formas y condiciones de trabajo.

49

6. Ley de Seguridad Social

Programas que incluyen temas como la salud pública, los planes públicos

de pensiones o jubilaciones, etc.

7. Ley de Régimen Municipal

Rige disposiciones para la aplicación de tasas, impuestos, pago de

patentes, entre otros.

ESTRUCTURA DE LA EMPRESA

La empresa Almacén Material Eléctrico Herrera se denomina unipersonal, ya que

está conformada por una sola propietaria la misma que es una persona natural

que realiza actividades económicas, a través de las cuales se generan

obligaciones como por ejemplo la declaración de impuestos, la entrega de

comprobantes de venta etc.

Esta empresa creada solamente hace 4 años, a pesar de las dificultades que

inicialmente se presentan como es la captación de clientes, la competencia,

entre otras, ha tenido un progreso muy significativo y así mismo el número de

clientes se ha ido incrementando por lo que su propietaria ha tenido que realizar

cada vez más adquisiciones de mercadería y actualmente está agregando a su

inventario materiales de ferretería con lo cual ésta empresa cuenta con una

vasta variedad de productos consiguiendo así satisfacer todas las necesidades

de los clientes.

50

Al inicio de actividades del Almacén Material Eléctrico Herrera para la exhibición

de sus productos contaba con cuatro perchas de metal, actualmente posee siete

perchas de metal, una percha de madera, cinco vitrinas de vidrio, dos

exhibidores de madera con ganchos de metal, un expositor para lámparas largas

para techo, dos mesas de madera, dos sillas plásticas, un tablero comprobador

de focos, lámparas electrónicas, breakers, multímetro para medir pilas, un

sensor de movimiento con foco, Fax, un escritorio de madera, los mismos que se

encuentran distribuidos organizadamente de tal forma que todos los productos

quedan expuestos, considerando que el espacio físico del local de esta empresa

es de 6m de ancho por 4m de largo, además de éste local la Sra. Propietaria

posee una pequeña habitación de 2,64m de ancho por 4m de largo de la que

hace uso como bodega, la misma que se encuentra en el interior de la casa del

Sr. Carlos Chamba siendo así como se encuentra estructurada la empresa

“Almacén Material Eléctrico Herrera”.

51

PLAN GENERAL DE CUENTAS

1 ACTIVO

1.1 ACTIVO CORRIENTE

1.1.1 Caja

1.1.2 Caja Chica

1.1.3 Bancos

1.1.4 Cuentas por Cobrar

1.1.4.1 Provisión Cuentas Incobrables 1%

1.1.5 Inventario de Mercaderías

1.1.6 Suministros de Oficina

1.1.7 Útiles de Aseo y Limpieza

1.1.8 Enseres Varios

1.1.9 Herramientas

1.2 ACTIVO NO CORRIENTE

1.2.1 Equipo de Oficina

1.2.2 Depreciación Acumulada de Equipo de Oficina

1.2.3 Muebles y Enseres

1.2.4 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres

1.3 OTROS ACTIVOS

1.3.1 IVA en Compras

1.3.2 Anticipo Retención en la Fuente del Impuesto Renta 1%

1.3.3 Anticipo de IVA Retenido 30%

1.3.4 Crédito Tributario

2 PASIVO

2.1 PASIVO CORRIENTE

2.1.1 Cuentas por Pagar

2.1.2 Documentos por Pagar

2.1.3 Aporte Personal por Pagar

2.1.4 Aporte Patronal por Pagar

2.1.5 Décimo Tercer Sueldo por Pagar

2.1.6 Décimo Cuarto Sueldo por Pagar

2.1.7 Fondo de Reserva por Pagar

2.3 OTROS PASIVOS

2.3.1 IVA en Ventas

2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar del Impuesto a la Renta 1%

52

3 PATRIMONIO

3.1 CAPITAL

3.1.1 Capital

3.2 SUPERÁVIT DE OPERACIÓN

3.2.1 Utilidad Neta del Ejercicio

3.2.2 Resumen de Ingresos y Gastos

4 INGRESOS

4.1 INGRESOS OPERACIONALES

4.1.1 Ventas

4.1.2 Descuento en Ventas

4.1.3 Devolución en Ventas

4.1.4 Utilidad Bruta en Ventas

4.2 INGRESOS NO OPERACIONALES

4.2.1 Intereses Ganados

5 COSTOS

5.1 COSTOS OPERACIONALES

5.1.1 Compras

5.1.2 Descuento en Compras

5.1.3 Devolución en Compras

5.1.4 Transporte en Compras

5.1.5 Costo de Ventas

6 GASTOS

6.1 GASTOS OPERACIONALES

6.1.1 Gasto Servicios Básicos

6.1.2 Gasto Sueldos y Salarios

6.1.3 Gasto Suministros de Oficina

6.1.4 Gasto Útiles de Aseo y Limpieza

6.1.5 Gasto Enseres Varios

6.1.6 Gasto Herramientas

6.1.7 Cuentas Incobrables

6.1.8 Depreciación de Equipo de Oficina

6.1.9 Depreciación de Muebles y Enseres

53

MANUAL DE CUENTAS

CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEFINICIÓN

SE DEBITA SE ACREDITA SALDO

POR POR

1 ACTIVO Todos los bienes de la Deudor

empresa

1.1 Activo Corriente Dinero en efectivo, bienes y

Deudor derechos de la empresa que

espera hacer efectivo en un

año

1.1.1 Caja Valores en efectivo de la Valores cobrados en Valores pagados ó Deudor

empresa efectivo depósitos

1.1.2 Caja Chica Registra el fondo destinado Por la creación, Por la disminución ó

Deudor para gastos emergentes de incremento ó reposición liquidación

la empresa

1.1.3 Bancos Es el efectivo que tiene la Apertura, depósitos y Egreso de dinero Deudor empresa en cuentas acreditaciones mediante cheques

bancarias

1.1.4 Cuentas por Cobrar Son las deudas pendientes Por el monto de las Por las cancelaciones

Deudor de cobro sin respaldo de deudas parciales o totales

documentos

1.1.4.1 Provisión Cuentas Incobrables 1% Son estimaciones Por los valores Por el porcentaje

Deudor obligatorias que cubren declarados como estimado como

probables pérdidas por incobrables incobrables al cierre del

imposibilidad de cobro periodo

1.1.5 Inventario de Mercaderías Son todos los artículos Por los valores de los Para determinar la

Deudor que están destinados para bienes destinados para mercadería disponible

la venta la venta para vender al regularizar

la cuenta mercaderías

54

MANUAL DE CUENTAS



POR POR

1.1.6 Suministros de Oficina Representa los valores que Por la adquisición o Por la utilización ó

Deudor pertenecen a los útiles de compra consumo

oficina

1.1.7 Útiles de Aseo y Limpieza Son los valores que Por la adquisición o Por la utilización ó

Deudor pertenecen a los compra consumo

implementos de aseo

1.1.8 Enseres Varios Representa valores que Por la adquisición o Por la utilización ó

Deudor pertenecen a diversos compra consumo

enseres del almacén

1.1.9 Herramientas Representa valores que Por la adquisición Por la utilización ó

Deudor pertenecen a diversas consumo

herramientas de que dispone la empresa

1.2 ACTIVO NO CORRIENTE Propiedad, Planta y Equipo Deudor

1.2.1 Equipo de Oficina Registra el equipo de oficina Por el costo ó Por el costo del monto

Deudor que se encuentra al servicio adquisición de la venta, donación ó

de la empresa baja del bien

1.2.2 Depreciación Acumulada de Representa la acumulación Por el porcentaje de la Cuando se da de baja el

Deudor Equipo de Oficina de valores por el desgaste depreciación bien

que sufren por el uso 1.2.3 Muebles y Enseres Registra los muebles y Por el costo ó Por el costo del monto

Deudor enseres de oficina que se adquisición de la venta, donación ó

encuentran al servicio de la baja del bien

empresa

1.2.4 Depreciación Acumulada de Representa la acumulación Por el porcentaje de la Cuando se da de baja el

Deudor Muebles y Enseres de valores por el desgaste depreciación bien

que sufren por el uso

55

MANUAL DE CUENTAS



POR POR

1.3 OTROS ACTIVOS Representa valores por Deudor impuestos pagados

1.3.1 IVA en Compras Impuesto que se paga por Por la compra de bienes Por la liquidación del

Deudor la compra de bienes o y servicios IVA mensual

servicios

1.3.2 Anticipo Retención en la Fuente Surge al momento de Por el valor de la Por la compensación

Deudor del Impuesto a la Renta 1% realizar una transacción de retención del pago

venta o servicios

1.3.3 Anticipo de IVA Retenido 30% Surge al momento de Por los pagos Por el total a pagarse

Deudor realizar una transacción de acumulados venta o servicios

1.3.4 Crédito Tributario Agrupa valores a favor de la Cuando el IVA pagado Cuando se disminuye el

Deudor entidad como resultado de es mayor al IVA valor del crédito tributario

la deducción entre el IVA cobrado cobrado y el IVA pagado

2 PASIVO Obligaciones que tiene la

Acreedor empresa con terceras personas

2.1 PASIVO CORRIENTE Obligaciones que deben Acreedor pagarse en el curso de un

año

2.1.1 Cuentas por Pagar Deudas de la empresa con Por la cancelación total Al momento que se

Acreedor terceras personas sin o parcial de la deuda origina la deuda

respaldo de documentos

2.1.2 Documentos por Pagar Deudas contraídas por la Por los abonos Cuando se contrae la

Acreedor empresa con respaldo de parciales o cancelación deuda

documentos total de la deuda

56

MANUAL DE CUENTAS



POR POR

2.1.3 Aporte Personal por Pagar Obligación que el patrono Por el valor pagado al Por el valor retenido a

Acreedor retiene mensualmente a los IESS los empleados

empleados de sus sueldos es el 9,35%

2.1.4 Aporte Patronal Por Pagar Obligación de la empresa Por el valor pagado al Por el valor retenido

Acreedor por concepto de aporte IESS

patronal descontado del rol de pagos es el 12,15%

2.1.5 Décimo Tercer Sueldo por Pagar Suma equivalente a la Por el valor pagado al Por la provisión mensual

Acreedor

doceava parte de lo recibido trabajador por el trabajador debe ser pagada hasta el 24 de diciembre

2.1.6 Décimo Cuarto Sueldo por Pagar Remuneración pagada a Por el valor pagado al Por la provisión mensual

Acreedor todo trabajador hasta el 15 trabajador

de septiembre y equivale a un salario básico

2.1.7 Fondo de Reserva por Pagar Valor que debe pagarse al Al momento de Por el cálculo

Acreedor trabajador que estén en un cancelar correspondiente

cargo por más de un año 2.3 OTROS PASIVOS Obligaciones que tiene la

empresa con el estado

relacionado con impuestos

2.3.1 IVA en Ventas Valor que se retiene al Por el cierre de la Por el valor del impuesto

Acreedor

momento de efectuar una cuenta mensualmente correspondiente

venta de un bien o servicio gravado con el impuesto

57

MANUAL DE CUENTAS

CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEFINICIÓN SE DEBITA SE ACREDITA SALDO

POR POR

2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar Es el valor retenido por la Por el pago Por el valor de la

Acreedor Del I.R. 1% compra de todo tipo de bienes correspondiente retención

muebles de naturaleza corporal excepto combustibles

3 PATRIMONIO Conjunto de bienes,

Acreedor derechos y obligaciones que son propiedad de la empresa

3.1 CAPITAL Representa los recursos

Acreedor que posee la empresa para operar

3.1.1 Capital Representa las aportaciones Por la absorción de Por la capitalización de Acreedor que realizan los dueños de pérdidas utilidades

la empresa 3.2 SUPERÁVIT DE CAPITAL Representa las utilidades

que obtiene la empresa

3.2.1 Utilidad del Ejercicio Representa el beneficio que Por la distribución de Por el incremento de

Acreedor ha obtenido la empresa en utilidades utilidades

un periodo contable

3.2.2 Resumen de Ingresos y Gastos Es una cuenta transitoria que se utiliza para cerrar las

cuentas de ingresos y

gastos

4 INGRESOS Representa los ingresos que Acreedor

obtiene la empresa

4.1 INGRESOS OPERACIONALES Beneficios que obtiene la

Acreedor empresa por el giro normal del negocio

58

MANUAL DE CUENTAS



POR POR

4.1.1 Ventas Registra todas las ventas de El valor de las Por el valor de las ventas

Acreedor mercaderías que realiza la devoluciones, descuen- al contado o a crédito

empresa a precio de venta tos y al momento de la regulación

4.1.4 Utilidad Bruta en Ventas Registra la ganancia por Al final del periodo por Al momento de Acreedor

ventas en el periodo la regulación determinar la ganancia

4.2 INGRESOS Beneficios que obtiene la

Acreedor NO OPERACIONALES empresa por actividades ocasionales

4.2.1 Intereses Ganados Ingresos obtenidos que no Por cierre al final del Por el valor del servicio

Acreedor tienen relación con la periodo

actividad propia de la empresa

5 COSTOS Valores pagados para cubrir actividades de la

empresa

5.1 COSTOS OPERACIONALES Valores pagados para generar un ingreso

operativo

5.1.1 Compras Registra las adquisiciones Por las adquisiciones Al final del ejercicio por

Deudor de mercaderías al contado realizadas la regulación

ó a crédito

5.1.2 Descuento en Compras Registra el valor de los Al final del periodo por Por el descuento en la

Acreedor descuentos realizados por la regulación compra de mercaderías

los proveedores

5.1.3 Devolución en Compras Registra el valor de las Al final del ejercicio por Por la devolución de las

Acreedor mercaderías devueltas a los la regulación mercaderías

proveedores

59

MANUAL DE CUENTAS



POR POR

5.1.4 Transporte en Compras Registra el valor pagado por Los pagos efectuados Al final del ejercicio para

Deudor el traslado de mercaderías a por el trasporte cargar al valor de las

su lugar de destino compras

5.1.5 Costo de Ventas Representa el valor de las ventas valoradas a precio de

costo

6 GASTOS Representa el valor de los

Deudor gastos realizados por la empresa

6.1 GASTOS OPERACIONALES Representas los gastos

Deudor necesarios para mantener

las operaciones de la empresa

6.1.1 Gasto Servicios Básicos Es el pago por consumo de Por el pago del servicio Al cierre del ejercicio con

Deudor los servicios básicos el resumen de ingresos

y gastos

6.1.2 Gasto Sueldos y Salarios Es el pago de los sueldos a Por el pago realizado Al cierre del ejercicio con

Deudor los empleados de la el resumen de ingresos

empresa y gastos

6.1.3 Gasto Suministros de Oficina Registra el consumo de los Por el valor del consumo Al final del ejercicio con

Deudor útiles de oficina de los suministros de el resumen de ingresos

oficina y gastos

6.1.4 Gasto Útiles de Aseo y Limpieza Por el valor del gasto de Por el valor del gasto Al final del ejercicio con

Deudor los implementos de aseo el resumen de ingresos

y gastos

6.1.5 Gasto Enseres Varios Registra el valor por Por el valor del Al final del periodo con

Deudor consumo de enseres de consumo el resumen de ingresos

almacén y gastos

60

MANUAL DE CUENTAS



POR POR

6.1.6 Gasto Herramientas Registra el valor por Por el valor del Al final del periodo con

Deudor consumo de herramientas consumo el resumen de ingresos

y gastos

6.1.7 Cuentas Incobrables Valores destinados a la Al momento de realizar Al final del periodo con

Deudor recuperación de cuentas el cálculo del 1% el resumen de ingresos

pendientes de cobro y gastos

6.1.8 Depreciación de Equipo de Oficina Registra el valor del Por el valor de la Al final del periodo con

Deudor desgaste físico del equipo depreciación el resumen de ingresos

de oficina y gastos

6.1.9 Depreciación de Muebles y Registra el valor del Por el valor de la Al final del periodo con

Deudor Enseres desgaste físico de muebles depreciación el resumen de ingresos

y enseres de la empresa y gastos

61

ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA INVENTARIO DE MERCADERÍAS

AL 01 DE MAYO DEL 2010

Cant U. Cód. DESCRIPCIÓN P/U P/T

1. ACTIVO

1.1 Activo Corriente

1.1.1 Caja 257,00

7 BD01 Billetes 20,00




1.1.3 Bancos 98,56

1.1.4 Cuentas por Cobrar 313,24

Danny Peña 313,24

1.1.5 Inventario de Mercaderías

132 unid AA01 Abrazadera de 1/2" galvanizada 0,05 6,60

24 unid AA02 Abrazadera de 1" 16-22 galvanizada 0,10 2,40

53 unid AA03 Abrazadera de 3/8"-3/4" galvanizada 0,12 6,36

48 unid AA04 Abrazadera de 5/8"- 1 1/4" galvanizada 0,10 4,80

30 unid AA05 Abrazadera de 7/8" 13-26 galvanizada 0,10 3,00

11 unid AB02 Adaptador para teléfono BOYT 0,63 6,93

15 unid AC01 Ahorrad. Flúor+ ojo de buey 11w BEST VALUE 11,64 174,60

5 unid AD01 Aislador rollo porcelana 53-2 0,38 1,90

20 mts AE01 Alambre flexible Nº 12 0,33 6,60

30 mts AE02 Alambre flexible Nº 14 0,21 6,30

50 Lbs. AE03 Alambre Galvanizado 0,65 32,50

20 mts AE04 Alambre para parlante 2 x 18 0,14 2,80

50 mts AE05 Alambre sucre 2x10 AWG FABRICABLES 1,40 70,00

4 rollos AE06 Alambre sucre 3x8 AWG FABRICABLES 24,00 96,00

31 unid AF01 Aldaba portacandado 1 1/2" INDUMA dorada 0,13 4,03


15 unid AF03 Aldaba portacandado de 2" INDUMA dorada 0,15 2,25




100 unid AG01 Amarras plásticas JEM 4mm 11 x 1/2 " 0,03 3,00

100 unid AG02 Amarras plásticas JEM 4mm 15 " largo 0,04 4,00

56 unid AG03 Amarras plásticas JEM 4mm 6" 0,02 1,12

67 unid AG04 Amarras plásticas JEM 4mm 7" largo 0,02 1,34

16 unid AH01 Angulo externo 13 x 7 DEXSON ivory marfil 0,22 3,52

19 unid AH02 Angulo externo 20 x 12 DEXSON ivory marfil 0,34 6,46

15 unid AH03 Angulo interno 13 x 7 DEXSON ivory marfil 0,22 3,30

10 unid AH04 Angulo interno 20 x 12 DEXSON ivory marfil 0,28 2,80

12 unid AH05 Angulo plano 13 x 7 DEXSON ivory marfil 0,22 2,64

3 unid AJ01 Arco de sierra 1,00 3,00

91 unid AL01 Argolla para candado 0,10 9,10

45 unid AM01 Arranque de lámpara fluorescente 22w 0,11 4,95

38 unid AM02 Arranque de lámpara fluorescente de 20w 0,11 4,18

124 unid AM03 Arranque de lámpara fluorescente de 40w 0,11 13,64

20 unid AN01 Audio Simple VETO 3,35 67,00

44 unid BA01 Base loza p/foco dicroico 2 pin JAPON 100w 0,23 10,12

7 unid BA02 Base de relay 8 huecos redondos P/MK - 2P 1,36 9,52

6 unid BA03 Base para fotocélula 2,22 13,32

8 unid BA04 Base para lámpara circular NEC 1,76 14,08

PASAN 1.298,75

62


VIENEN 1.298,75

16 unid BA05 Base soquer/lámpara arranque rápido star 0,44 7,04

31 unid BC01 Benjamín con cadena EAGLE 0,40 12,40

6 unid BE01 Bipolar KNIFE SWITCH 2P 20A c/rojo 0,68 4,08

10 unid BE02 Bipolar KNIFE SWITCH 2P 30A NEC amarillo 0,82 8,20

12 unid BE03 Bipolar KNIFE SWITCH 2P 30A NEC c/rojo 0,82 9,84

8 unid BE04 Bipolar KNIFE SWITCH 2P 60A NEC amarillo 1,33 10,64

25 unid BF01 Bisagra 2 1/2" 0,05 1,25

26 unid BF02 Bisagra 3 1/2" 0,07 1,82

16 unid BF03 Bisagra de 1 1/2" 0,04 0,64

15 unid BF04 Bisagra de 1" 0,03 0,45




45 unid BG01 Boquilla baquelita rosetón t/bTICINO blanco 0,35 15,75

36 unid BG02 Boquilla baquelita rosetón t/bTICINO marfil 0,25 9,00

88 unid BG03 Boquilla colgante baquelita negro 0,10 8,80

17 unid BG04 Boquilla colgante caucho marca EPEM crema 0,60 10,20

27 unid BG05 Boquilla colgante de caucho reforzada E-27 0,52 14,04

19 unid BG06 Boquilla colgante loza revestida caucho E-27 0,27 5,13

21 unid BG07 Boquilla con enchufe 0,30 6,30

18 unid BG08 Boquilla cuadrada de loza E-27 0,12 2,16

68 unid BG09 Boquilla de loza E-12 0,08 5,44

41 unid BG10 Boquilla de loza E-14 0,20 8,20

14 unid BG11 Boquilla de loza E-40 Benjamín 1,15 16,10

28 unid BG12 Boquilla de loza plafón E-27 0,20 5,60

7 unid BG13 Boquilla para jardín 4,32 30,24

39 unid BG14 Boquilla plafón plástico c/tornT/bTICINO E-27 0,40 15,60

12 unid BG15 Boquilla plafón oval barco marfil 0,88 10,56

16 unid BG16 Boquilla plafón oval marfil E-27 0,83 13,28

64 unid BH01 Borneras terminal plástica 16mm2 30 A 0,10 6,40

44 unid BH02 Borneras terminal plástica 30mm2 0,15 6,60

38 unid BH03 Borneras terminal plástica CRUs 600v 1,00 38,00

94 unid BH04 Borneras terminal plástica F 10mm2 0,10 9,40



24 unid BI01 Botoneras CAMSCO 30A 4,15 99,60

7 unid BJ01 Breaker de 1" para caja 30A bTICINO 2,76 19,32



4 unid BJ04 Breaker de 1" para caja 50A SQUARED 4,40 17,60

6 unid BJ05 Breaker de 1" para caja C 20A SQUARED 4,00 24,00



13 unid BJ08 Breaker de 1/2" para caja 15A GE 3,04 39,52





7 unid BJ13 Breaker sobrepuesto 15A GE 4,25 29,75

22 unid BJ14 Breaker sobrepuesto 2 polos 15A GE 9,80 215,60


PASAN 2.371,75

63


VIENEN 2.371,75





4 unid BJ20 Breaker sobrepuesto 40A SQUARED 4,40 17,60


1 unid BJ22 Breaker sobrepuesto 50A SQUARED 4,40 4,40


10 unid BL01 Broca de cemento GERMANY 15/64" 0,35 3,50



8 unid BL04 Broca de cemento NICHOLSON 3/16" 0,28 2,24




12 unid BL08 Broca de cemento RHINO 3/16" 0,07 0,84



26 unid BL11 Broca de cemento KRINO 3/32" 0,35 9,10

9 unid BL12 Broca de cemento KRINO 6mm 0,74 6,66

26 unid BL13 Broca de hierro GERMANY 15/64" 0,40 10,40

20 unid BL14 Broca de hierro GERMANY 5/64" 0,11 2,20

6 unid BL15 Broca de hierro GERMANY HSS 1/8" 0,23 1,38

5 unid BL16 Broca de hierro KRINO 1/8" 0,40 2,00

5 unid BL17 Broca de hierro NICHOLSON 1/4" 0,70 3,50




5 unid BL21 Broca de hierro RHINO 1/2" 0,87 4,35



26 unid BL24 Broca de hierro RHINO 3/8 " 0,60 15,60



300 mts CA01 Cable 6 pares para portero eléctrico 0,40 120,00

305 mts CA02 Cable coaxial RG-59 blanco 0,14 42,70

204 mts CB01 Cable coaxial RG-59 negro USA CALIFORNIA 0,10 20,40

150 mts CB02 Cable coaxial RG-6 COLEMAN 0,27 40,50

50 mts CB03 Cable coaxial RG-6 negro USA CALIFORNIA 0,13 6,50

30 mts CB04 Cable de teléf. 2x20 exteriores CABLEC 0,20 6,00

35 mts CB05 Cable de teléf. 2x22 interiores CABLEC 0,11 3,85

130 mts CB06 Cable de TV cable doble hilo FABRICABLE 0,18 23,40

40 mts CB07 Cable flexible Nº 10 0,55 22,00

200 mts CB08 Cable gemelo 2x 14 CABLEC SPT AWG 0,46 92,00

40 mts CB09 Cable gemelo 2x10 1,10 44,00

70 mts CB10 Cable gemelo 2x12 AWG 0,86 60,20

110 mts CB11 Cable gemelo 2x14 INDECO 0,60 66,00



60 mts CB14 Cable gemelo 2x22 c/blanco 0,15 9,00

50 mts CB15 Cable gemelo de 2x20 c/blanco 0,20 10,00

PASAN 3.577,57

64


VIENEN 3.577,57

100 mts CB16 Cable multipar 10 pares 0,61 61,00

300 mts CB17 Cable multipar 4 pares UTP CAT 24 AWG 0,36 108,00

335 mts CB18 Cable THHN Nº 10 CABLEC 0,50 167,50

595 mts CB19 Cable THHN Nº 10 sólido ELECTROCABLE 0,53 315,35

200 mts CB20 Cable THHN Nº 12 CABLEC 0,38 76,00



30 mts CC01 Cableado Nº 6 para medidor 7 hilos c/blanco 1,43 42,90

50 mts CC02 Cableado Nº 8 CABLEC 7 hilos c/blanco 0,83 41,50

50 mts CC03 Cableado Nº 8 CABLEC 7 hilos c/rojo 0,83 41,50

5 unid CD01 Caja de paso Beaucop 20 x 20 x 9 5,51 27,55

2 unid CE01 Caja p/breaker GENERAL 125A 6-12 c/rojo 25,32 50,64

1 unid CE02 Caja p/breaker GENERAL 125A 8-16 c/rojo 26,70 26,70

10 unid CE03 Caja para portero 1,00 10,00

6 unid CE04 Caja/breaker T/GENERAL 125A 2-4 yellow 8,54 51,24




34 unid CF01 Cajetín octogonal de metal grande INDUMA 0,40 13,60

30 unid CF02 Cajetín octogonal de metal mediano INDUMA 0,33 9,90

17 unid CF03 Cajetín octogonal de metal pequeño INDUMA 0,32 5,44

27 unid CF04 Cajetín octogonal plástico grande c/blanco 0,14 3,78

22 unid CF05 Cajetín octogonal plástico mediano c/blanco 0,04 0,88

8 unid CF06 Cajetín para canaleta 1,01 8,08

18 unid CF07 Cajetín para teléfono sobrepuesto de 1 0,21 3,78

12 unid CF08 Cajetín para teléfono sobrepuesto de 2 0,25 3,00

23 unid CF09 Cajetín rectangular de metal 0,55 12,65

21 unid CF10 Cajetín rectangular de metal 4 x 4 INDUMA 0,58 12,18

20 unid CF11 Cajetín rectangular de metal 5 x 5 INDUMA 0,86 17,20

33 unid CF12 Cajetín rectangular de metal grande INDUMA 1,47 48,51

38 unid CF13 Cajetín rectangular de plástico c/blanco 0,33 12,54

54 unid CG01 Canaleta con adhesivo 10 x 10 2m c/blanco 0,58 31,32




92 unid CH01 Cáncamo abierto 1 1/2" dorado 0,03 2,76

82 unid CH02 Cáncamo abierto 1 1/2" zinc 0,06 4,92

155 unid CH03 Cáncamo abierto 1" dorado 0,01 1,55

307 unid CH04 Cáncamo abierto 1" zinc 0,03 9,21

218 unid CH05 Cáncamo abierto 1/2" zinc 0,02 4,36

100 unid CH06 Cáncamo abierto 2" dorado 0,06 6,00

116 unid CH07 Cáncamo cerrado 1" dorado 0,02 2,32

656 unid CH08 Cáncamo cerrado 1" zinc 0,02 13,12

323 unid CH09 Cáncamo cerrado 1/2" zinc 0,02 6,46

232 unid CH10 Cáncamo cerrado 2" dorado 0,06 13,92

162 unid CH11 Cáncamo en L 0,08 12,96

1 unid CI01 Candado BRASS PADLOCK 1 1/2" 30mm 1,10 1,10

2 unid CI02 Candado hardened GLOBE dorado 2" 50mm 2,62 5,24

2 unid CI03 Candado hardened GLOBE negro 50mm 1,00 2,00

5 unid CI04 Candado RHINO 30mm 1,52 7,60

4 unid CI05 Candado RHINO 40mm 2,86 11,44

PASAN 5.565,50

65


VIENEN 5.565,50

3 unid CI06 Candado TITANIUM 40 mm 0,94 2,82

2 unid CI07 Candado VICA 2" 50mm 2,23 4,46

6 unid CJ01 Capacitor 30MF 330v AC DISPROEL 4,50 27,00

8 unid CL01 Carrete de hilo nylon 0,94 7,52

4 unid CM01 Cautín Soldering Iron CYECO 30w 0,84 3,36

42 unid CN01 Chanchito para antena de TV 0,10 4,20

4 unid CO01 Chapa para puerta TRAVEL 9,90 39,60

2 unid CO02 Chapa bola Door Lock ANJIER dorada 2,80 5,60

12 unid CO03 Chapa para cajón BIRD 0,62 7,44

3 unid CO04 Chapa para puerta Lanfor VIRO 48,50 145,50

21 unid CP01 Chisperos 0,55 11,55

10 unid CQ01 Cinta aislante TEMFLEX 3m 10y c/amarillo 0,31 3,10

9 unid CQ02 Cinta aislante TEMFLEX 3m 10y c/azul 0,31 2,79

7 unid CQ03 Cinta aislante TEMFLEX 3m 10y c/blanco 0,31 2,17

35 unid CQ04 Cinta aislante TEMFLEX 3m 10y c/negro 0,36 12,60

9 unid CQ05 Cinta aislante TEMFLEX 3m 10y c/rojo 0,31 2,79

13 unid CQ06 Cinta aislante TEMFLEX 3m 10y c/verde 0,31 4,03

15 unid CQ07 Cinta aislante TEMFLEX 3m 20y c/amarillo 0,53 7,95

17 unid CQ08 Cinta aislante TEMFLEX 3m 20y c/azul 0,53 9,01

10 unid CQ09 Cinta aislante TEMFLEX 3m 20y c/blanco 0,53 5,30

11 unid CQ10 Cinta aislante TEMFLEX 3m 20y c/rojo 0,53 5,83

18 unid CQ11 Cinta aislante TEMFLEX 3m 20y c/verde 0,53 9,54

65 unid CQ12 Cinta aislante TEMFLEX 3m 20y c/negro 0,53 34,45

12 unid CQ13 Cinta autoadhesiva FANTAPE 2 x 40y c/café 0,50 6,00

6 unid CQ14 Cinta autoadhesiva FANTAPE 40y c/transparente 0,50 3,00

3 unid CQ15 Cinta auto fundente SCOTCH 23 8,96 26,88

4 unid CQ16 Cinta con doble faz o doble pega alemán 0,56 2,24

4 unid CQ17 Cinta eléctrica SCOTCH súper 33+3M 3,50 14,00

11 unid CQ18 Cinta masking ABRO 18mm x 40y c/blanco 0,50 5,50

10 unid CQ19 Cinta masking ABRO tape 2 x 40y c/café 0,50 5,00

19 unid CQ20 Cinta masking ABRO tape 3/4 x 40y 0,55 10,45

6 unid CQ21 Cinta NITTO 0,13mm x 19mm x 10y c/rojo 0,21 1,26

37 unid CQ22 Cinta NITTO JAPAN 10y c/negro 0,20 7,40

5 unid CQ23 Cinta transparente SCOSH 3/4 x 25 0,17 0,85

56 Lbs. CR01 Clavo de 1 1/2" de acero para madera IDEAL 0,47 26,32

61 Lbs. CR02 Clavo de 1" de acero para madera 0,40 24,40

42 Lbs. CR03 Clavo de 2 1/2" de acero para madera 0,54 22,68


100 Lbs. CR05 Clavo de 3" de acero para madera IDEAL 0,55 55,00

90 Lbs. CR06 Clavo de 4" de acero para madera IDEAL 0,57 51,30


395 unid CR08 Clavo de cemento azulado 2 x 16 mm 0,01 3,95

1000 unid CR09 Clavo de cemento azulado 1 1/2" 0,01 10,00

2000 unid CR10 Clavo de cemento azulado 1" 0,01 20,00

2000 unid CR11 Clavo de cemento azul 2,5 x 50 COLOMB 2" 0,01 20,00

3276 unid CR12 Clavos de cemento 1 1/2" 9 x 38m/m 0,04 131,04

312 unid CR13 Clavos de cemento 1" 9 x 25m/m 0,04 12,48

58 unid CR14 Clavos de cemento 2 1/2" 8 x 65m/m 0,06 3,48



1210 unid CR17 Clavos de cemento 4" 0,07 84,70

PASAN 6.562,87

66


VIENEN 6.562,87

64 unid CS01 Clip manito PVC para espejo 0,02 1,28

14 unid CT01 Codo con reducción de 3/4" a 1/2" Flex 0,08 1,12

12 unid CT02 Codo de 1" de plástico 1,06 12,72

15 unid CT03 Codo de 1" Flex 0,16 2,40

11 unid CT04 Codo de 1" galvanizado 0,38 4,18

14 unid CT05 Codo de 1/2" de plástico 0,40 5,60

48 unid CT06 Codo de 1/2" Flex 0,08 3,84

15 unid CT07 Codo de 1/2" galvanizado 0,12 1,80

15 unid CT08 Codo de 3/4" de plástico 0,55 8,25

10 unid CT09 Codo de 3/4" galvanizado 0,20 2,00

13 unid CT10 Codo EMT reversible 2" 7,71 100,23

6 unid CU01 Comprobador de corriente COOPER 1,97 11,82

75 unid CV01 Conector de 1/2" Flex 0,08 6,00

15 unid CV02 Conector de 3/4" Flex 0,10 1,50

14 unid CV03 Conector EMT 1/2" 0,17 2,38

18 unid CV04 Conector EMT 1-1/2 " 1,50 27,00

12 unid CV05 Conector EMT 1-1/4" 0,70 8,40

16 unid CV06 Conector EMT 2 " 1,57 25,12

27 unid CV07 Conector EMT 3/4" 0,31 8,37

653 unid CV08 Conector para TV cable RG -6 0,10 65,30

196 unid CV09 Conector para TV cable RG-59 0,10 19,60

56 unid CV11 Conector unión hembra en T 0,33 18,48

71 unid CV12 Conector unión para TV cable 0,10 7,10

14 unid CW01 Conmutador + interr. c/L.P. bTICINO m. p. MAB 3,46 48,44

19 unid CW02 Conmutador + toma 2P bTICINO m.p 1231 MAB 2,55 48,45

13 unid CW03 Conmutador + toma 2P bTICINO m.p 1231 WB 2,54 33,02

22 unid CW04 Conmutador+ toma 2P c/L.P. bTICINO 1234 MAB 5,16 113,52

18 unid CW05 Conmutador bTICINO DOMINO 1101 AN 1,56 28,08

21 unid CW06 Conmutador bTICINO Magic 5003 2,65 55,65

19 unid CW07 Conmutador bTICINO m. p. 1101 MAB 1,56 29,64

13 unid CW08 Conmutador bTICINO OVAL P 53 beige 1,20 15,60

15 unid CW09 Conmutador con L.P. bTICINO magic 5003 3,53 52,95

18 unid CW10 Conmutador de 4 vías bTICINO magic 5012 5,24 94,32

19 unid CW11 Conmutador doble bTICINO m. p. 1201 MAB 3,46 65,74

27 unid CW12 Conmutador doble c/L.P.bTICINO m.p.1202 MAB 4,52 122,04

14 unid CW13 Conmutador doble c/L.P.bTICINO m.p.1204 MAB 6,15 86,10

16 unid CW14 Conmutador doble con L.P. VETO 1,90 30,40

13 unid CW15 Conmutador doble con L.P. VETO Serie plata 0,76 9,88

20 unid CW16 Conmutador doble s/L.P. VETO Serie plata 3801 1,88 37,60

2 unid CW17 Conmutador para intercomunicante 49,43 98,86

13 unid CW18 Conmutador simple bTICINO m. p. 1100 WB 1,31 17,03

23 unid CW19 Conmutador simple con L.P. VETO 1,08 24,84

11 unid CW20 Conmutador simple sin L.P. VETO 1,07 11,77

15 unid CW21 Conmutador T/bTICINO 0,23 3,45

19 unid CW22 Conmutador triple con L.P. VETO italiano 1,38 26,22

16 unid DA01 Derivación enchufe baq 3 serv. EPEM Perú 0,91 14,56

16 unid DA02 Derivación de enchufe de 3 a 2 COOPER 0,45 7,20

12 unid DA03 Derivación ench mult. caucho 3 serv. T/EAGLE 0,26 3,12

9 unid DA04 Derivación ench TRUPER baq. LAD-3C Mex 0,87 7,83

7 unid DA05 Derivación en T COVER 13x7 ivory marfil 0,22 1,54

10 unid DA06 Derivación en T COVER 20x12 ivory marfil 0,28 2,80

PASAN 7.998,01

67


VIENEN 7.998,01

6 unid DB01 Destornillador de estrella STANLEY 3 point 2,47 14,82

4 unid DB02 Destornillador de estrella STANLEY 4 point 3,23 12,92

6 unid DB03 Destornillador plano JAPAN 6" x 6mm 0,68 4,08

3 unid DB04 Destornillador plano STANLEY 1/8" x 10" 69108B 2,26 6,78







2 unid DC01 Detector de voltaje auto XINDAR 110v 220v 10,00 20,00

1 unid DD01 Dimer de perilla LEVINGTON 6,16 6,16

5 unid DE01 Discos NORTON acero 7" x 1/4" x 7/8" Brasil 2,31 11,55

4 unid DF01 Duchas de agua fría 3,85 15,40

24 unid EA01 Enchufe adap. loza re/plano multiuso 2A250v 0,42 10,08

23 unid EA02 Enchufe adapt COOPER 3 a 2 c/anaranjado 0,11 2,53

20 unid EA03 Enchufe adaptador de 3 a 2 servicios c/negro 0,57 11,40

19 unid EA04 Enchufe adaptador de red/plano c/blanco 0,15 2,85

35 unid EA05 Enchufe adaptador de red/plano c/negro 0,12 4,20

13 unid EA06 Enchufe aéreo blindado COOPER para 220v 1,79 23,27

27 unid EA07 Enchufe de caucho c/negro 0,37 9,99

72 unid EA08 Enchufe de caucho normal 2 patas 0,27 19,44

29 unid EA09 Enchufe de caucho polarizado 3 patas 0,42 12,18

226 unid EA10 Enchufe de color para foco de altar 0,11 24,86

7 unid EA11 Enchufe de grabadora 0,53 3,71

6 unid EA12 Enchufe de plancha EAGLE 1,75 10,50

15 unid EA13 Enchufe normal 2 patas COOPER 1,50 22,50

13 unid EA14 Enchufe polar 3patas COOPER 110v amarillo 1,62 21,06

4 unid EA15 Enchufe polarizado caucho TRUPER c/negro 1,13 4,52

6 unid EB01 Estilete de metal pesado amarillo BOTTOM 0,70 4,20

6 unid EB02 Estilete metal pesad CUTTER KNIFE c/negro 2,67 16,02

3 unid EC01 Extensión con boquilla c/rojo 3,43 10,29

15 unid EC02 Extensión INCABLE 5m 2x18 universal 110v 5,30 79,50

18 unid EC03 Extensión para teléfono C/Plus crema CH 5m 0,27 4,86

1 unid FA01 Farol colgante MAX E-27 60w dorado 10,64 10,64

19 unid FB01 Flexómetro CENTURY 19m - 5m 1,10 20,90

6 unid FB02 Flexómetro FIBREGLASS tape 50m x 165 ft 5,28 31,68

3 unid FB03 Flexómetro WOOD 3m 0,67 2,01

6 unid FB04 Flexómetro WOOD 5m 1,00 6,00

20 unid FC01 Foco ahorrador GEMNLIGHTING E-27 1,32 26,40

16 unid FC02 Foco ahorrador LOYAL E-27 26w 1,80 28,80

15 unid FC03 Foco ahorrador MAVIJU E-27 26w 0,27 4,05

24 unid FC04 Foco ahorrador mini espiral GE 13w 2,67 64,08

22 unid FC05 Foco ahorrador mini espiral GEMNLIGHTING 1,26 27,72

37 unid FC06 Foco ahorrador NEW LITE E-27 28w 1,16 42,92

22 unid FC07 Foco ahorrador OSRAM 13w 2,67 58,74

15 unid FC08 Foco ahorrador SILVANYA 11w 1,00 15,00

15 unid FC09 Foco ahorrador SYLVANIA E-27 15w 1,06 15,90

22 unid FC10 Foco ahorrador TINKO E-27 23w 2,55 56,10

19 unid FC11 Foco bola DURALAMP E-12 40w 0,94 17,86

17 unid FC12 Foco bola normal E-27 0,34 5,78

PASAN 8.879,38

68


VIENEN 8.879,38

78 unid FC13 Foco bola VICA E-27 15w 0,34 26,52

60 unid FC14 Foco candelabro de color 0,18 10,80

75 unid FC15 Foco candelabro normal transparente 0,18 13,50

45 unid FC16 Foco candelabro tipo ají surtido 0,17 7,65

31 unid FC17 Foco de color DECORATIVE LAMP E-27 15W 0,29 8,99

11 unid FC18 Foco de luz mixta EVERLUX 160w 3,44 37,84

8 unid FC19 Foco de luz mixta PHOENIX E-27 160w 7,80 62,40

9 unid FC20 Foco de luz mixta SYLVANIA 220w 6,72 60,48

12 unid FC21 Foco dicroico 2 patas 50w 0,81 9,72

10 unid FC22 Foco dicroico 2 PINES LIGHTEX 50w 1,66 16,60

12 unid FC23 Foco dicroico ahorrador c/boquilla 2 pines 9w 2,91 34,92

21 unid FC24 Foco dicroico con boquilla de rosca E-27 0,23 4,83

11 unid FC25 Foco dicroico ULIX 35w 0,54 5,94

16 unid FC26 Foco horno/refrigerador 40w claro 1,37 21,92

78 unid FC27 Foco incandescente SILVALUX E-27 100w 0,75 58,50

32 unid FC28 Foco OSRAM clásico E-27 25w 0,82 26,24

24 unid FC29 Foco para refrigeradora VICA E-14 25w 0,24 5,76

16 unid FC30 Foco reflector DURALAMP E-27 100w 2,46 39,36

19 unid FC31 Foco reflector DURALAMP E-27 60w 1,79 34,01

11 unid FC32 Foco reflector GE 50w 7,05 77,55

19 unid FC33 Foco SILVALUX 100w rojo 0,76 14,44

14 unid FC34 Foco SILVALUX 40w amarillo 0,74 10,36

100 unid FC35 Foco SILVALUX E-27 60w 0,75 75,00

25 unid FC36 Foco SYLVANIA 100w rojo 0,76 19,00

23 unid FC37 Foco SYLVANIA 200w verde 1,57 36,11

21 unid FC38 Foco SYLVANIA 60w amarillo 0,78 16,38

57 unid FC39 Foco vela E-12 0,50 28,50

20 unid FC40 Foco vela SYLVANIA E-27 60W 0,56 11,20

18 unid FC41 Foco vela VICA E-14 40W 0,49 8,82

2 unid FD01 Formón 1" mango madera Diamond Brand 0,40 0,80

4 unid FD02 Formón 1/2" mango madera Diamond Brand 0,35 1,40

1 unid FD03 Formón 3/4" mango madera Diamond Brand 0,38 0,38

1 unid FE01 Fotocélula 5,46 5,46

66 unid GA01 Gancho de cortina 0,05 3,30

16 Lbs. GB01 Grapa de acero de 1/2" U para madera 0,72 11,52

62 unid GB02 Grapa EMT para tubo 1/2" 0,04 2,48

48 unid GB03 Grapa EMT para tubo 3/4" 0,05 2,40

244 unid GB04 Grapa para tubo INDUMA 1" galvanizada 0,11 26,84

130 unid GB05 Grapa para tubo INDUMA 1/2" galvanizada 0,10 13,00

98 unid GB06 Grapa PVC 1/2" 0,01 0,98

308 unid GB07 Grapa PVC 10 x 14 0,01 3,08





92 unid GB12 Grapa tubería doble 3/8" galvanizada 0,05 4,60

1 caja GB13 Grapas de acero 1/2" Staple INSULATED 7,50 7,50

1771 unid GB14 Grapas de acero 3/4" Staple INSULATED 0,01 10,63

3 unid GC01 Guantes MASTER INDUSTRIALES c/negro 2,61 7,83

2 unid IA01 Impermeable sobretodo 1 pieza 4,47 8,94

6 unid IB01 Interruptor + toma con L.P. EXEL 1,65 9,90

PASAN 9.793,40

69


VIENEN 9.793,40

12 unid IB02 Interruptor + toma con L.P. VETO 1,61 19,32

2 unid IB03 Interruptor bipolar T/breaker NEC 602-380v 30A 1,83 3,66

14 unid IB04 Interruptor de paso con L.P. P/Lámpara 0,93 13,02

30 unid IB05 Interruptor de paso P/Lámpara colgante 0,10 3,00

26 unid IB06 Interruptor doble+ comn. bTICINO m.p1313 MAB 3,46 89,96

19 unid IB07 Interruptor doble bTICINO DOMINO 1200 AN 1,97 37,43

17 unid IB08 Interruptor doble bTICINO m. p. 1200 MAB 1,97 33,49

19 unid IB09 Interr doble c/L.P. + conm.bTICINO 1314 MAB 8,48 161,12

11 unid IB11 Interruptor doble c/L.P. b/TICINO m.p 1202 MAB 2,00 22,00

14 unid IB12 Interruptor doble con L.P. EXEL c/beige 2,42 33,88

17 unid IB13 Interruptor doble con L.P. VETO 1,72 29,24

37 unid IB14 Interruptor doble con L.P. VETO Serie plata 2,54 93,98

23 unid IB15 Interruptor doble c/L.P. VETO Serie Premium 1,25 28,75

32 unid IB16 Interruptor doble sin L.P. VETO Serie plata 1,54 49,28

11 unid IB17 Interruptor doble sobrepuesto chino 0,22 2,42

7 unid IB18 Interruptor doble unipolar COOPER c/blanco 2,67 18,69

4 unid IB19 Interruptor ojo de cangrejo COOPER 1,65 6,60

31 unid IB20 Interruptor para empotrar LEVINTON 0,60 18,60

8 unid IB21 Interruptor simple + toma universal 2P bTICINO 1,90 15,20

17 unid IB22 Interruptor simple bTICINO m. p. 1100 WB 1,32 22,44

18 unid IB23 Interruptor simple bTICINO oval P52 0,94 16,92

16 unid IB24 Interruptor simple con L.P. AMBIA 2,32 37,12

31 unid IB25 Interruptor simple c/L.P.bTICINO m.p. 1100 MAB 1,31 40,61

15 unid IB26 Interruptor simple c/L.P.bTICINO m.p. 1103 MAB 2,57 38,55

17 unid IB27 Interruptor simple c/L.P. bTICINO m. p. 1103 WB 2,58 43,86

16 unid IB28 Interruptor simple con L.P. EXEL c/blanco 1,35 21,60

46 unid IB29 Interruptor simple c/L.P. VETO Serie plata 3801 2,32 106,72

38 unid IB30 Interruptor simple c/L.P. VETO Serie Premium 1,02 38,76

55 unid IB31 Interruptor simple s/L.P. VETO Serie plata 3800 0,91 50,05

27 unid IB32 Interruptor simple VETO Serie Premium blanco 0,71 19,17

57 unid IB33 Interruptor T/bTICINO 0,14 7,98

12 unid IB34 Interruptor triple con L.P. bTICINO 3,40 40,80

20 unid IB35 Interruptor triple c/L.P. VETO Serie Premium 1,91 38,20

15 unid IB36 Interruptor triple sin L.P. VETO 1,90 28,50

5 unid IB37 Interruptor unipolar + toma COOPER 2,23 11,15

3 unid JA01 Juego de destornilladores ACE 3,64 10,92

5 unid JA02 Juego de llaves Hexagonales de 1/16" - 3/8" 0,64 3,20

5 unid JA03 Juego de llaves Hexagonales de 1/2" 69-213 2,51 12,55

5 unid JA04 Juego de llaves Hexagonales 15mm-10mm 0,65 3,25

5 unid LA01 Lagarto mango negro pequeño 0,26 1,30

6 unid LA02 Lagarto mango rojo grande 0,44 2,64

4 unid LA03 Lagarto mango rojo pequeño 0,26 1,04

3 unid LB01 Lámpara barco F/foco 6,40 19,20

2 unid LB02 Lámpara colgante blanca 8,16 16,32

24 unid LB03 Lámpara con arranque 0,44 10,56

3 unid LB04 Lámpara con cubierta 2 x 40 17,60 52,80

6 unid LB05 Lámpara halógena G9 120V 60W 2,23 13,38

11 unid LB06 Lámpara halógena NEC 1500W 1,26 13,86

6 unid LB07 Lámpara halógena OSRAM 500W 1,04 6,24

16 unid LB08 Lámpara halógena p/reflector NEC 1000w 1,35 21,60

4 unid LB09 Lámpara halógena VICA 500W 1,04 4,16

PASAN 11.228,49

70


VIENEN 11.228,49

4 unid LB10 Lámpara halógena YODIN "GE" 500w 2,70 10,80

2 unid LB11 Lámpara luminaria ABOCB 05 3,94 7,88

5 unid LB12 Lámpara luminaria de media luna c/blanco 8,55 42,75

5 unid LB13 Lámpara luminaria fluorescente MAVIJU 5,00 25,00

2 unid LB14 Lámpara luminaria MB 1003A MAX 4,44 8,88

2 unid LB15 Lámpara luminaria MD 1912A MAX 5,67 11,34

7 unid LC01 Lava copa TEIFER bajo 38 x 30 x 5 10,44 73,08

21 unid LD01 Lija de agua FAND MEX 120 0,28 5,88





16 unid LD06 Lija hierro EL KORUMA unión 36 0,41 6,56

18 unid LD07 Lija hierro EL KORUMA unión 60 0,35 6,30

9 unid LE01 Linterna plástica bicolor 2 pilas RAYO 1,01 9,09

3 unid LE02 Linterna recargable solar BEST VALUE 13,48 40,44

6 unid LE03 Linterna TRUPER NARA 3,86 23,16

5 unid LF01 Llave cortadora. agua con sombrero 1/2" c/rojo 4,80 24,00

3 unid LF02 Llave cortadora agua esférica FORTIS 1/2" c/rojo 0,97 2,91

3 unid LF03 Llave cortadora agua STAR BRAND amarillo 1,37 4,11

5 unid LF04 Llave de agua EURO K 1,97 9,85

4 unid LF05 Llave de agua para manguera c/dorado 5,28 21,12

2 unid LF06 Llave francesa fosfatable STANLEY 6" 152mm 3,95 7,90

25 mts MA01 Malla metálica hexagonal 1,03 25,75

35 mts MB01 Manguera corrugada luz 1" Gris NACIONAL 0,30 10,50

30 mts MB02 Manguera corrugada. luz 1/2" Gris ADHEPLAST 0,20 6,00

20 mts MB03 Manguera corrugada. luz 3/4" Gris ADHEPLAST 0,26 5,20

20 mts MB04 Manguera para luz de 1" c/negro 0,27 5,40

20 mts MB05 Manguera para luz de 1/2" c/negro 0,18 3,60

50 mts MB06 Manguera para luz de 3/4" c/negro 0,21 10,50

1 unid MC01 Multímetro DT830 c/amarillo 7,86 7,86

4 unid MC02 Multímetro 3,97 15,88

39 unid NA01 Neplo cinturado de 1/2" de plástico 0,20 7,80

17 unid NA02 Neplo de 1/2" de plástico 0,28 4,76

13 unid NA03 Neplo de 1/2" galvanizado 0,20 2,60

18 unid NA04 Neplo de 3/4" galvanizado 0,27 4,86

9 unid NB01 Nudo universal de 1" galvanizado 1,14 10,26

14 unid NB02 Nudo universal de 1/2" de plástico 0,74 10,36

6 unid OA01 Ojo de buey BS 2206N 2,93 17,58

6 unid OA02 Ojo de buey con foco dicroico 0112 c/dorado 2,35 14,10

4 unid OA03 Ojo de buey c/foco dicroico New Star c/blanco 2,75 11,00

3 unid OA04 Ojo de buey c/foco dicroico New Star dorado 2,70 8,10

7 unid OA05 Ojo de buey c/foco dicroico New Star FC-56 café 2,75 19,25

15 unid OA06 Ojo de buey LAMPTAN White 3,5 110v 2,14 32,10

7 unid OA07 Ojo de buey para foco ahorrador E-27 dorado 6,54 45,78

5 unid OA08 Ojo de buey p/foco ahorrador SILK crom-plat. 2,80 14,00

2 unid PA01 Pasta para soldar BURLNLEY 1,90 3,80

4 unid PB01 Pega para tubo PVC ADHEPLAST 120cc 0,42 1,68

1 unid PC01 Permatex sellador 1A 15onz. 1,04 1,04

11 unid PD01 Perno hendido r/paralela 1/0 AWG 50mm2 2,86 31,46

30 unid PD02 Pernos 0,03 0,90

PASAN 11.923,89

71


VIENEN 11.923,89

7 unid PE01 Picaporte automático 2 1/2" c/dorado 0,60 4,20

10 unid PE02 Picaporte cuadrado 1 1/2" c/bronce 0,57 5,70

89 unid PF01 Piedra para chispero 0,13 11,57

4 unid PG01 Pilas ENERGIZER BATTER 9 vol. 2,87 11,48

2 unid PH01 Pinza STANLEY 2,85 5,70

11 unid PJ01 Placa 1 servicio 0,30 3,30

9 unid PJ02 Placa 2 servicios 0,30 2,70

9 unid PJ03 Placa 3 servicios 0,30 2,70

46 unid PJ04 Placa alum oxidal 2 módulos MAGIC 503/15R 2,20 101,20



41 unid PJ07 Placa alum vertical 2 mód MAGIC 503/05R 2,20 90,20

34 unid PJ08 Placa baq. 2 serv. fluorescente NUVA marfil 0,41 13,94

21 unid PJ09 Placa baq. 3 serv. fluorescente NUVA marfil 0,38 7,98

122 unid PJ10 Placa bipolar ovalada MAVIJU 0,14 17,08

44 unid PJ11 Placa bipolar para toma COOPER 0,10 4,40

105 unid PJ12 Placa bipolar TEC PLAST 0,10 10,50

22 unid PJ13 Placa ciega bTICINO m. p. 1000 MAB c/beige 1,29 28,38

114 unid PJ14 Placa ciega octogonal de metal grande 0,13 14,82

56 unid PJ15 Placa ciega octogonal de metal pequeña 0,13 7,28

51 unid PJ16 Placa ciega octogonal plástico EPEM Perú 0,16 8,16

49 unid PJ17 Placa ciega rectangular de metal grande 0,20 9,80

24 unid PJ18 Placa ciega rectangular de metal T/EAGLE 0,24 5,76

103 unid PJ19 Placa ciega rectangular plástico marfil EPEM 0,24 24,72

151 unid PJ20 Placa COOPER Wiring Devices 0,30 45,30

18 unid PJ21 Placa doble para teléf. 0,98 17,64

16 unid PJ22 Placa Lexan sencilla p/intemperie COOPER 2,18 34,88

24 unid PJ23 Placa para palanca COOPER T/EAGLE 0,21 5,04

14 unid PJ24 Placa unipolar para toma COOPER 0,10 1,40

3 unid PI01 Plafón luminaria c/blanco 8,00 24,00

2 unid PI02 Plafón luminaria dorado 10,18 20,36

1 unid PI03 Plafón luminaria oro/bronce pequeño 6,12 6,12

3 unid PL01 Playo STANLEY 1,74 5,22

14 unid PL02 Playo mango rojo 0,20 2,80

2 unid PM01 Plomado tiralíneas TROPER 5,64 11,28

4 unid PN01 Porta electrodos Welding Holders 300A 2,04 8,16

25 unid PO01 Porta fusible 0,13 3,25

1 unid PP01 Portero eléctrico FARFISA 1P 38,38 38,38

14 unid PQ01 Protector de foco 1,00 14,00

20 unid PR01 Pulsador de timbre baquelita 0,30 6,00

33 unid PR02 Pulsador de timbre bTICINO m. p. 1102 MAB 1,60 52,80

20 unid PR03 Pulsador de timbre bTICINO magic 5005 1,93 38,60

19 unid PR04 Pulsador de timbre bTICINO OVAL P59 1,27 24,13

21 unid PR05 Pulsador de timbre c/L.P. VETO Serie plata 1,21 25,41

20 unid PR06 Pulsad de timbre doble c/L.P. bTICINO 1106 MAB 3,44 68,80

15 unid PR07 Pulsador de timbre negro/rojo 0,16 2,40

19 unid PR08 Pulsador de timbre simple sin L.P. VETO 1,20 22,80

6 unid PR09 Pulsador para teléfono Sprint 3,11 18,66

7 unid RA01 Rack 1 vía con base 4,30 30,10

38 unid RB01 Ranura paralela Black Burn PAA 12 2,52 95,76

18 unid RC01 Reducción de unión de 1" a 1/2" de plástico 0,83 14,94

PASAN 13.112,09

72


VIENEN 13.112,09

14 unid RC02 Reducción de unión de 1/2" a 3/4" Flex 0,20 2,80

1 unid RD01 Reflector de 150w 4,82 4,82

1 unid RD02 Reflector HQI 150 W c/blanco 73,55 73,55

4 unid RD03 Reflector VICA 500w 1,00 4,00

2 unid RE01 Regleta para lámpara 1 x 40 5,75 11,50

11 unid RE02 Regleta p/lámpara electrónica 20w MAVIJU 5,71 62,81

8 unid RE03 Regleta p/lámpara electrónica 40w MAVIJU 5,74 45,92

4 unid RF01 Rejilla de bronce 1" 1,06 4,24

2 unid RG01 Relay CSC 8 Pin/red 2P 5A NOVAC 3,95 7,90

322 unid RH01 Remache Pop Aluminium 1/8" c/negro 0,01 3,22

647 unid RH02 Remache Pop Aluminium 3/16" x 1" c/negro 0,01 6,47

313 unid RH03 Remache Pop Aluminium 5/32" c/negro 0,06 18,78

1785 unid RH04 Remache Pop Aluminium de 1/2" c/negro 0,01 17,85

17 unid RI01 Repuesto de estilete SILK 18mm 1,02 17,34

4 unid RI02 Repuesto para reflector de loza 1500w chino 0,89 3,56

5 unid RI03 Repuesto para reflector de loza 500w chino 0,54 2,70

4 unid RJ01 Resistencia para ducha LORENZETE 3,96 15,84

3 unid SA01 Sensor de movimiento circular techo L x 28 360º 8,96 26,88

3 unid SA02 Sensor de movimiento nocturno Pared c/blanco 8,82 26,46

2 unid SB01 Serrucho 14" 350m mango madera Flying 0,77 1,54

2 unid SB02 Serrucho 16" 400m mango madera Flying 1,02 2,04

6 unid SB03 Serrucho de poda STANLEY 14" x 6T 6,43 38,58

18 unid SC01 Sierras SANFLEX 18 1,16 20,88

14 unid SC02 Sierras SANFLEX 24 1,25 17,50

4 unid SD01 Sincel hexagonal plano STEEL 1,40 5,60

1 unid SE01 Sirena 22,10 22,10

2 unid SE02 Sirena electrónica 6 tonos SEGER 12v 20w 4,00 8,00

5 unid SF01 Soporte p/lámpara electrónica LAMPTAN 20w 1,87 9,35

7 unid SF02 Soporte para lámpara electrónica VICA 40w 1,50 10,50

36 unid SG01 Splitter 2 x 1 PLATINUM 0,40 14,40

22 unid SG02 Splitter 2 x 3 PLATINUM 0,51 11,22

3 unid SH01 Supresor de picos multiusos c/protec ACE 8,58 25,74

1 unid SH02 Supresor de picos multiusos sin protec ACE 5,00 5,00

4 unid SI01 Switch breaker para duchas VETO 50A 10,20 40,80

5 unid SI02 Switch VETO italiano 32A 5,91 29,55

12 unid TA01 T con reducción de 1 1/2" a 3/4" galvanizado 0,45 5,40

10 unid TA02 T con reducción de 1" a 1/2" galvanizado 0,54 5,40

13 unid TA03 T con reducción de 3/4" a 1/2" Flex 0,13 1,69

11 unid TA04 T de 1" Flex 0,21 2,31

13 unid TA05 T de 1" galvanizado 0,42 5,46

45 unid TA06 T de 1/2" de plástico 0,45 20,25

25 unid TA07 T de 1/2" Flex 0,08 2,00

15 unid TA08 T de 1/2" galvanizado 0,21 3,15

28 unid TA09 T de 3/4" de plástico 0,75 21,00

18 unid TA10 T de 3/4" Flex 0,13 2,34

10 unid TA11 T de 3/4" galvanizado 0,34 3,40

1000 unid TB01 Tachuela de 1/2" Fine Blue Shoe c/negro 0,01 10,00

960 unid TB02 Tachuela de 1/2" Gold Butterfly c/dorado 0,01 9,60

366 unid TC01 Taco fisher F10 0,02 7,32



PASAN 13.847,31

73


VIENEN 13.847,31



34 unid TC06 Taco interruptor VETO 0,75 25,50

15 unid TD01 Tapa final DEXSON 20 x 12 ivory marfil 0,34 5,10

23 unid TE01 Tapón hembra de 1" de plástico 0,47 10,81

13 unid TE02 Tapón hembra de 1" galvanizado 0,15 1,95

19 unid TE03 Tapón hembra de 1/2" de plástico 0,30 5,70

13 unid TE04 Tapón hembra de 1/2" galvanizado 0,12 1,56

21 unid TE05 Tapón macho de 1" de plástico 0,38 7,98

15 unid TE06 Tapón macho de 1" galvanizado 0,17 2,55

34 unid TE07 Tapón macho de 1/2" de plástico 0,16 5,44

16 unid TE08 Tapón macho de 1/2" galvanizado 0,13 2,08

2 unid TF01 Tarjeta intercomunicación p/teléfono Sprint 6,26 12,52

24 unid TG01 Teflón Germany 12m 0,10 2,40

30 unid TG02 Teflón Professional 12m x 1/2" x 0,08mm 0,15 4,50

1 unid TH01 Teléfono de portero FARFISA 17,84 17,84

97 unid TJ01 Terminal abierto SV 5.5-4 c/amarillo 0,08 7,76

98 unid TJ02 Terminal abierto SVM 1.2-4 c/rojo 0,03 2,94

100 unid TJ03 Terminal abierto SVM 2-4 c/azul 0,04 4,00

89 unid TJ04 Terminal de anillo RV 5.5-10 c/amarillo 0,10 8,90




96 unid TJ08 Terminal de anillo RV125-5 c/rojo 0,03 2,88

98 unid TJ09 Terminal de anillo RVL 2-5 c/azul 0,04 3,92

15 unid TJ10 Terminal de talón 14-1/0 0,55 8,25

19 unid TJ11 Terminal de talón 14-6 0,35 6,65

14 unid TJ12 Terminal de talón 2/0-14 0,62 8,68

16 unid TJ13 Terminal de talón 2-14 0,43 6,88

100 unid TJ14 Terminal espiga DBV 1-10 c/rojo 0,04 4,00

88 unid TJ15 Terminal espiga DBV 2-10 c/azul 0,07 6,16

104 unid TJ16 Terminal espiga DBV 5-10 c/amarillo 0,09 9,36

100 unid TJ17 Terminal Hembra FDD 2-187 c/rojo 0,04 4,00

95 unid TJ18 Terminal hembra FDD 2-250 c/azul 0,04 3,80

97 unid TJ19 Terminal hembra FDD 5-250 c/amarillo 0,05 4,85

99 unid TJ20 Terminal macho MDD 1-250 c/rojo 0,05 4,95

94 unid TJ21 Terminal macho MDD 2-250 c/azul 0,05 4,70

98 unid TJ22 Terminal macho MDD 5-250 c/amarillo 0,07 6,86

36 unid TL01 Tiburón para TV 3,47 124,92

7 unid TM01 Timbre chismoso 2036 9,16 64,12

8 unid TM02 Timbre de campanilla 2,46 19,68

9 unid TM03 Timbre Din Don VERA 110v 2,03 18,27

14 unid TM04 Timbre simple c/L.P. VETO Serie Premium 1,64 22,96

6 unid TM05 Timbre zumbador original bTICINO 5,94 35,64

1 unid TN01 Timer INTERMATIC 16,30 16,30

14 unid TO01 Toma + interruptor c/L.P. VETO Serie plata 2,15 30,10

14 unid TO02 Toma + Interruptor s/L.P. VETO Serie Premium 1,60 22,40

12 unid TO03 Toma + Interruptor con L.P VETO c/beige 1,05 12,60

104 unid TO04 Toma 2 servicios baquelita 0,34 35,36

33 unid TO05 Toma 3 servicios plástico 0,34 11,22

32 unid TO06 Toma 3 servicios plástico económico 0,28 8,96

PASAN 14.524,09

74


VIENEN 14.524,09

16 unid TO07 Toma aéreo blindado COOPER para 220v 3,11 49,76

19 unid TO08 Toma aéreo polar T/COOPER 110v c/amarillo 0,50 9,50

6 unid TO09 Toma doble 2P bTICINO amer. T15Asalvavidas 21,00 126,00

21 unid TO10 Toma doble 2P bTICINO m. p. 1212 MAB 2,91 61,11

40 unid TO11 Toma doble 2P bTICINO polarizada OVAL P38 1,62 64,80

128 unid TO12 Toma doble 2P T/bTICINO DOMINO 1211AN 1,20 153,60

168 unid TO13 Toma doble COOPER Wiring Devices 0,40 67,20

16 unid TO14 Toma doble polarizada p/empotrar T/EAGLE 0,38 6,08

42 unid TO15 Toma doble pol. 2P bTICINO m. p. 1228 MAB 1,83 76,86

67 unid TO16 Toma doble polar. VETO Serie plata italiano 0,55 36,85

51 unid TO17 Toma doble polar. VETO Serie Premium 1,83 93,33

30 unid TO18 Toma doble VETO beige 1,87 56,10

3 unid TO19 Toma mult. TRUPER 3 serv. LAD-3 Mex 1,31 3,93

16 unid TO20 Toma normal 2 patas T/COOPER c/amarillo 0,50 8,00

12 unid TO21 Toma polarizada 2 serv. T/COOPER marfil 0,48 5,76

9 unid TO22 Toma polarizada COOPER c/amarillo 2,78 25,02

10 unid TO23 Toma polarizado simple bTICINO 1,10 11,00

23 unid TO24 Toma polarizado sobrepuesto 2 serv. COOPER 1,85 42,55

18 unid TO25 Toma simple COOPER 0,54 9,72

13 unid TO26 Toma simple para teléfono EAGLE 0,64 8,32

26 unid TO27 Toma sobrep. baq. T/Cooper 1 serv. chino 0,20 5,20

24 unid TO28 Toma teléf. + toma TV VETO 3822 mixto 2,22 53,28

15 unid TO29 Toma teléf. bTICINO magic 5982 1,63 24,45

14 unid TO30 Toma teléf. bTICINO modus plus 1182 MAB 2,48 34,72

19 unid TO31 Toma teléf. bTICINO modus plus 1182 WB 2,48 47,12

18 unid TO32 Toma teléf. bTICINO oval P58 1,62 29,16

13 unid TO33 Toma teléf. compuesto doble VETO 1,46 18,98

17 unid TO34 Toma teléf. doble bTICINO m. p. 1282 WB 3,88 65,96

10 unid TO35 Toma teléf. doble VETO Serie Premium 1,84 18,40

14 unid TO36 Toma teléf. simple VETO Serie plata 2822 1,40 19,60

24 unid TO37 Toma teléf. simple VETO Serie Premium p/emp 0,92 22,08

16 unid TO38 Toma triple 2P bTICINO m. p. 1312 MAB 4,14 66,24

39 unid TO39 Toma triple bTICINO normal OVAL P68 0,97 37,83

18 unid TO40 Toma TV bTICINO magic 5152 2,18 39,24

10 unid TO41 Toma TV bTICINO oval P69 1,47 14,70

42 unid TO42 Toma TV simple VETO 0,67 28,14

23 unid TO43 Toma TV simple VETO Serie Premium italiano 2,15 49,45

21 unid TO44 Toma TV T/bTICINO m. p. 1152 MAB 2,25 47,25

14 unid TO45 Toma TV T/bTICINO m. p. 1152 WB 2,25 31,50

7 unid TO46 Toma universal 2P bTICINO m. p. 1312 MAB 4,14 28,98

33 unid TO47 Toma universal 2P bTICINO magic 5025 1,55 51,15

22 unid TO48 Toma universal 2P bTICINO OVAL P56 1,60 35,20

1644 unid TP01 Tornillo milimétrico 1 1/2" 0,02 32,88

322 unid TP02 Tornillo milimétrico 1" 0,06 19,32

415 unid TP03 Tornillo milimétrico de 2" 0,06 24,90

204 unid TP04 Tornillo tirafondo 1 1/2" 0,02 4,08

905 unid TP05 Tornillo tirafondo 1 1/2" x 6" 0,01 9,05

421 unid TP06 Tornillo tirafondo 1 3/4" x 8" 0,02 8,42

383 unid TP07 Tornillo tirafondo 2" 0,03 11,49

1087 unid TP08 Tornillo tirafondo 2" x 10" 0,01 10,87

1299 unid TP09 Tornillo tirafondo 2" x 6" 0,02 25,98

PASAN 16.355,20

75


VIENEN 16.355,20

358 unid TP10 Tornillo tirafondo 3" 0,03 10,74

220 unid TP11 Tornillo triplepato 1 1/2" x 14" 0,03 6,60






586 unid TP17 Tornillo triplepato 1" x 10" 0,01 5,86




306 unid TP21 Tornillo triplepato 1/2" x 3" 0,01 3,06






974 unid TP27 Tornillo triplepato 2"x10" 0,02 19,48

198 unid TP28 Tornillo triplepato 2"x14" 0,03 5,94



595 unid TP31 Tornillo triplepato 3/4"x 8" 0,01 5,95

10 unid TQ01 Transformador 1x40 w rápido star Advantage 5,51 55,10

14 unid TQ02 Transformador 2x40 w rápido star Advantage 4,72 66,08

13 unid TQ03 Transformador p/lámpara fluorescente 20w 2,11 27,43

145 unid TR01 Tubo conduit 1/2" 0,34 49,30

11 unid TR02 Tubo de lámpara fluorescente electrónica 32w 1,40 15,40

15 unid TR03 Tubo de lámpara fluorescente GE T 12 40w 1,01 15,15

29 unid TR04 Tubo de lámpara fluorescente. GENERAL 1X40 1,00 29,00

10 unid TR05 Tubo de lámpara fluorescente OSRAM 20w 0,90 9,00

15 unid TR06 Tubo de lámpara OSRAM 12 40w c/amarillo 0,95 14,25

12 unid TR07 Tubo de lámpara SYLVANIA 17w 0,96 11,52

10 unid TR08 Tubo de lámpara SYLVANIA 30w 1,03 10,30

8 unid TR09 Tubo de lámpara SYLVANIA 40w c/azul 5,42 43,36

14 unid TR10 Tubo fluorescente p/lámpara circular GE 22w 1,76 24,64

11 unid TR11 Tubo fluorescente p/lámpara circular GE 32w 2,00 22,00

32 unid TR12 Tubo neón 120v 20w 0,87 27,84

100 unid UA01 Unión conector BV 118-22 c/rojo 0,08 8,00

96 unid UA02 Unión conector BV 2 c/azul 0,07 6,72

98 unid UA03 Unión conector BV 5 c/amarillo 0,10 9,80

18 unid UA04 Unión de 1" Flex 0,13 2,34

20 unid UA05 Unión de 1" galvanizado 0,26 5,20

26 unid UA06 Unión de 1" de plástico 0,80 20,80

23 unid UA07 Unión de 1/2" de plástico 0,40 9,20

57 unid UA08 Unión de 1/2" Flex 0,08 4,56

12 unid UA09 Unión de 1/2" galvanizado 0,12 1,44

19 unid UA10 Unión de 3/4" de plástico 0,40 7,60

15 unid UA11 Unión de 3/4" Flex 0,10 1,50

8 unid UA12 Unión EMT 1 1/2" 1,57 12,56

7 unid UA13 Unión EMT 1/2" 0,17 1,19

5 unid UA14 Unión EMT 1/4" 0,70 3,50

PASAN 17.051,21

76


VIENEN 17.051,21

10 unid UA15 Unión EMT 2" 1,57 15,70

36 unid UA16 Unión EMT 3/4" 0,31 11,16

4 unid VA01 Varilla de cobre 1,8m x 5/8" IMPORTADA 6,85 27,40

6 unid VA02 Varilla de cobre 1m c/c COPERWELD 3,90 23,40

17 unid YA01 Y de 1/2" Flex 0,10 1,70

1.1.6 SUMINISTROS DE OFICINA 84,00

1 Sdo01 Caja registradora 60,00

1 Sdo02 Calculadora marca Electronic color negro 3,00

1 Sdo03 Saca grapas 1,00

1 Sdo06 Grapadora 2,00

1 Sdo07 Perforadora 2,00

1 Sdo08 Sello con la razón social de la empresa 10,00

1 Sdo09 Almohadilla para sellos Korex 4,00

1 Sdo10 Cuaderno espiral grande cuadros 100 hojas 2,00

1.1.7 UTILES DE ASEO Y LIMPIEZA 9,65

1 Uts01 Escoba 2,00

1 Uts02 Trapeador 3,00

1 Uts03 Desinfectante 3,15

1 Uts04 Franela 1,50

1.1.8 ENSERES VARIOS 61,00

2 Ens01 Balanzas para medir clavos 30,00

2 Oac03 Sillas plástica marca PYKA color rojo 16,00

1 Oac01 Repisa de madera 15,00

1.1.9 HERRAMIENTAS 15,40

1 Ens02 Flexómetro de uso personal Stanley 2,00

1 Ens03 Desarmador plano 1,60

1 Ens04 Desarmador de estrella 1,50

1 Ens05 Alicate 3,80

1 Ens06 Pinza 4,00

1 Ens07 Sierra 2,50


1.2.1 EQUIPO DE OFICINA 100,00

1 Eqp01 Máquina de fax color negro 100,00

1.2.3 MUEBLES Y ENSERES 2.790,00

1 Mbe01 Vitrina pentagonal filos plateados con ruedas de 200,00

1,68cm alto por 2,85m ancho. 4 secciones

1 Mbe02 Vitrina 2,29m alto por 1,21m ancho, filos 260,00

plateados 7 secciones: 4 vidrio y 3 madera

1 Mbe03 Vitrina 2m de ancho por 84cm de alto con 120,00

filos plateados de 4 secciones

1 Mbe04 Vitrina de 1,25m ancho por 95cm alto, filos 100,00

plateados posee 4 secciones

1 Mbe05 Vitrina 50cm de ancho por 1,54 de alto, 100,00

filos negros posee 5 secciones

1 Mbe06 Expositor de lámparas p/techo color blanco 100,00

1 Mbe07 Exhibidor de madera con ganchos de hierro 100,00

de 1,82m de alto por 1m de ancho

1 Mbe08 Exhibidor de madera con ganchos de hierro 100,00

de 1,82m de alto por 1,30m de ancho

1 Mbe09 Tablero comprobador corriente p/lámparas, 120,00

PASAN 20.190,62

77


VIENEN 20.190,62

focos, break, multímetro, pilas c/boquillas,

interruptores

1 Mbe10 Censor de movimiento con foco 140,00

1 Mbe11 Percha de hierro 3,78m ancho por 2,40m de 220,00

alto, posee 7 secciones de madera

1 Mbe12 Percha de hierro 4m ancho por 2,40m alto, 350,00

posee 7 secciones de madera

1 Mbe13 Percha de hierro, 2m ancho por 2,40m alto, 150,00

posee 7 secciones de madera

1 Mbe14 Percha de hierro, 2,29m de ancho por 1,20m 140,00

de alto posee 3 secciones

1 Mbe15 Percha de hierro filos color blanco de 1,14m 130,00

ancho por 2,23m de alto, tiene 5 secciones

1 Mbe16 Letrero con tubo metálico de 50cm ancho 110,00

por 4m de largo

1 Mbe17 Letrero de hierro 40cm ancho por 60cm alto 100,00

1 Mbe18 Mesa escritorio de madera de 80cm 100,00

ancho por 53cm de alto

1 Mbe19 Percha de madera de 2 modulares 2,49m 100,00

de ancho por 1,28 alto con mesa de 1,08m

ancho por 2,04m de alto

1 Mbe20 Mesa de madera 86cm de ancho por 73cm 50,00

de alto

1.3 OTROS ACTIVOS

1.3.4 Crédito tributario 876,26

2 PASIVO


2.1.1 CUENTAS POR PAGAR 500,00

Sr. Hermel Herrera 500,00

2.1.2 DOCUMENTOS POR PAGAR 272,68

DISTRIBIUDORA CRISELËCTRIC 166,35

PROMESA 106,33

TOTAL PASIVO

3.1 PATRIMONIO

3.1.1 CAPITAL 20.294,20

TOTAL 21.066,88

78

MEMORÁNDUM


En la ciudad de Catamayo “Almacén Material Eléctrico Herrera” es una empresa

comercial cuya actividad principal es la compra y venta de materiales eléctricos.

Esta empresa no esta obligada a llevar contabilidad.

01-05-2010

Se realiza el asiento de apertura

Se vende al Sr. José Benítez S/Nota de venta Nº 0001199 el valor de

$69,20 más IVA.

04-05-2010


$2,50 más IVA.

Se vende al Sr. Efraín Jumbo S/Nota de venta Nº 0001202 el valor de

$91,36 más IVA.


$11,57 más IVA.

05-05-2010

Se vende al Sr. Felipe Martínez S/Nota de venta Nº 0001204 el valor de

$1,61 más IVA.

79

Se vende al Sr. Vidolino Jaramillo S/Nota de venta Nº 0001205 el valor

de $13,44 más IVA.


$14,29 más IVA.

06-05-2010

Se vende al Sr. Marco S/Nota de venta Nº 0001207 el valor de $586,47

más IVA.

Se realiza el depósito de $800 en el Banco Nacional de Fomento por

valores recaudados de ventas en días anteriores.

Se vende al Sr Marco S/Nota de venta Nº 0001208 el valor de $46,97

más IVA.

Se vende a Consumidor Final S/Nota de venta Nº 0001209 el valor de

$10,71 más IVA.

07-05-2010

Se vende al Sr. Rodrigo Silva S/Nota de venta Nº 0001210 el valor de

$71,14 más IVA.

Se vende a Luis Guerrero S/Nota de Venta Nº 0001211 el valor de

$289,33 más IVA

80

Se compra a Almacenes Juan Montero (contribuyente especial) focos

ahorradores por el valor de $109,80 se paga también el transporte de la

mercadería por el valor de $6,00. S/F 001-001-0094672. Se cancela el

valor de la factura más el transporte mediante depósito al Banco

Pichincha S/ Documento Nº 281577287.

10-05-2010


$211,61 más IVA.

Se vende al Sr. Ismael Pinta S/Nota de venta Nº 0001213 el valor de

$41,83 más IVA.

Se vende al Sr. César Blacio S/Nota de venta Nº 0001214 el valor de

$20,00 más IVA.

Se vende a la Fundación Alberto Hidalgo (contribuyente especial) RUC

#1190083388001 según Factura Nº 0000523 el valor de $17,00 más el

IVA.



Se compra a crédito a IMPROMAFE (contribuyente especial) mercadería

por el valor de $195,05 más IVA del que $58,00 no tienen IVA, según

Factura Nº 0061040.

81

11-05-2010

Se vende al Sr. Néstor Vásquez S/Nota de venta Nº 0001215 el valor de

$14,00 sin IVA.

Se vende al Sr. Fabián Padilla S/Factura Nº 0000524 el valor de $3,20

sin IVA.

Se compra a ELECTROFER (contribuyente especial) mercadería por el

valor de $80,92 más IVA, nos descuentan el valor de $3,73 del total de

esta Factura Nº 001-001-0026692 por su cancelación en el mismo día de

la compra. El pago se lo realiza mediante depósito al Banco Pichincha

S/Documento Nº 3124925004.

Se cancela a la Cooperativa de Transporte Interprovincial –Carga-

camiones VENCEDORES DEL VALLE el valor de $2,00 por el transporte

de mercaderías despachada por la empresa ELECTROFER, se cancela

en efectivo S/Factura Nº -001-001-0172918.

12-05-2010

Se vende al Sr. Marco Coronel S/Nota de venta Nº 0001216 el valor de

$7,14 más IVA.

Se vende al Sr. César Santos S/Nota de venta Nº 0001217 el valor de

$32,13 más IVA.

82

13-05-2010

Se vende al Sr. Máximo Guamán S/Nota de venta Nº 0001218 el valor de

$9,82 más IVA.

Se vende a la Dirección de Educación Hispana de Loja RUC

#1160008570001 Según Factura Nº 0000526 el valor de $132,25 sin el

IVA:

Se vende al Sr. Hugo Jiménez S/nota de venta Nº 0001219 el valor de

$2,96 más IVA.

Se vende a la Dirección de Educación Hispana de Loja según Factura Nº

0000527 el valor de $218,30 más el IVA.

Se vende al Sr. Víctor Guamán según Factura Nº 0000528 el valor de

$14,20 más el IVA.

Se vende al Sr. Hugo Jiménez S/nota de venta Nº 0001220 el valor de

$7,59 más IVA.

Se vende a Consumidor final S/Nota de venta Nº 0001221 el valor de

$22,54 más IVA.

Se vende al Sr. Galo Terán S/Nota de venta Nº 0001223 el valor de

$11,79 más IVA.

83

Se vende al Sr. Fabián Freire S/Nota de venta Nº 0001224 el valor de

$17,68 más IVA.

Se compra material eléctrico a crédito a L.HENRIQUES por el valor de

$358,70 más IVA, realiza un descuento de $107,61 según Factura Nº

001-001-0051188.

14-05-2010

Se vende al Sr. Juan Carlos Acaro S/nota de venta Nº 0001225 el valor

de $20,27 más IVA.

Se vende a Consumidor final S/Nota de venta Nº 0001226 el valor de

$22,59 más IVA.



Se compra material eléctrico a crédito a L.HENRIQUES por el valor de

$214,63 más IVA, realiza un descuento de $64,39 Según Factura Nº 001-

001-0051304.

15-05-2010

Se vende al Sr. Galo Terán S/Nota de venta Nº 0001227 el valor de

$60,94 más IVA.

84

16-05-2010

Se vende al Sr. Edgar Cañar S/Nota de venta Nº 0001228 el valor de

$9,73 más IVA.

17-05-2010

Se compra material eléctrico a crédito a la DISTRIBUIDORA

CRISELECTRIC por el valor de $218,72 más IVA Según Factura Nº 001-

001-0011719.

Se cancela un documento por pagar a la DISTRIBUIDORA

CRISELECTRIC por el valor de $166,35 correspondiente a la Factura Nº

001-001-0011486, según comprobante #0004234.

Se cancela un documento por pagar a PROMESA por el valor de $106,33

correspondiente a la Factura Nº 001-001-0050895, según comprobante

#00609934.

Se Devuelve a la DISTRIBUIDORA CRISELECTRIC el valor de $139,44

más IVA de la Factura Nº 001-001-0011719. Según comprobante

#0004234.

18-05-2010

Se vende al Sr. Fabián Padilla Según Factura Nº 0000529 el valor de

$3,20 sin IVA.

85

19-05-2010

Se vende al Sr. Braucín Criollo Córdova S/Nota de venta Nº 0001229 el

valor de $6,00 sin IVA.

Se vende a NET FLIX CORP SA Ruc: 0992520744001. S/Nota de venta

Nº 0001230 el valor de $3,89 más IVA.

Se compra material eléctrico a crédito a la DISTRIBUIDORA

CRISELECTRIC por el valor de $67,90 más IVA Según Factura Nº 001-

001-0011755.

20-05-2010

Se vende al Sr. Wilson Santos S/Nota de venta Nº 0001231 el valor de

$7,15. De este valor solo $3,00 corresponde a productos que no tiene

IVA.

Se compra material eléctrico a crédito a PROMESA por el valor de

$568,06; de éste valor solo $84,14 corresponde a productos que no

tienen IVA S/Factura Nº 001-007-0052528.

21-05-2010

Se vende al Sr. Fabián Freire S/Nota de venta Nº 0001232 el valor de

$37,34. De este valor solo $8,10 corresponde a productos que no tienen

IVA.

86

Se vende al Sr. Víctor Guamán Según Factura Nº 0000532 el valor de

$11,28 más el IVA.

Se vende al Sr. Víctor Guamán según Factura Nº 0000533 el valor de

$10,48 más el IVA.

Se vende al Sr. Gustavo Díaz S/Nota de venta Nº 0001233 el valor de

$3,25 del cual solo $0,75 corresponde a productos que no tiene IVA.

Se compra material eléctrico a crédito a IMPROMAFE (contribuyente

especial) por el valor de $59,72 más IVA Según Factura Nº 001-001-

0061258.

23-05-2010


$24,48. De este valor solo $16,80 corresponde a productos que no tienen

IVA.

Se vende al Sr. Efraín Chávez Según Factura Nº 0000534 el valor de

$93,42 más el IVA.

Se vende al Sr. Efraín Chávez Según Factura Nº 0000535 el valor de

$104,44 más el IVA.

87

24-05-2010

Se vende al Sr. Oscar Jumbo S/Nota de venta Nº 0001236 el valor de

$1,12 más IVA.

25-05-2010

Se deposita el valor de $145,00 en el Banco Nacional de Fomento

correspondiente a valores recaudados por ventas en días anteriores.

Se cancela las Facturas Nº 0011719 y Nº 00117155 a la

DISTRIBUIDORA CRISELÉCTRIC por el valor de $163,37 el pago se

realiza con depósito al Banco Pichincha Según comprobante #0004234.

27-05-2010


$13,62 más IVA.

Se vende al Sr. Luis Guerrero S/Nota de venta Nº 0001241 el valor de

$17,32 más IVA.

28-05-2010

Se realiza un retiro de dinero del Banco Nacional de Fomento por el valor

de $400.

Se cancela en efectivo una Cuenta por Pagar al Sr. Hermel Herrera por el

valor de $ 500,00.

88

Se cancela a la Cooperativa de transportes Vencedores del Valle por el

transporte de mercaderías remitida desde la DISTRIBUIDORA

CRISELECTRIC el valor de $2,50 según Factura Nº 0018229.

Se compra material eléctrico a ELECTROCABLES C.A (contribuyente

especial) por el valor de $380,00 con los descuentos del 36% y 3% más

el IVA Según Factura Nº 001-009-9011035. El pago se realiza en efectivo

según comprobante #1411683.

29-05-2010


$17,23 más IVA.

Se vende al Sr. César Blacio S/Nota de venta Nº 0001243 el valor de

$2,68 más IVA.

Se vende al Sr. Romel Paz S/Nota de venta Nº 0001244 el valor de $5,40

sin el IVA.

Se compra material de ferretería a DIMPOFER (contribuyente especial) a

crédito por el valor de $55,91 más IVA según Factura Nº 001-001-

0327095.

89

Se compra material eléctrico a crédito la DISTRIBUIDORA

CRISELECTRIC por el valor de $304,60 más IVA según Factura Nº 001-

001-0011867.

30-05-2010

Se vende al Sr. Luis Guerrero S/Nota de venta Nº 0001245 el valor de

$4,02 más IVA.

Se vende al Arq. Marco Salinas Según Factura Nº 0000536 el valor de

$10,71 más el IVA.

El Sr. Danny Peña cancela a “Material Eléctrico Herrera” una deuda por

el valor de $313,24.

31-05-2010

Se vende al Sr. Stalin Cuenca según Factura Nº 0000537 el valor de

$2,85 más el IVA.

Se vende al Sr. Levinton Torres según Factura Nº 0000539 el valor de

$21,61 más el IVA.


transporte de mercaderías enviada por la DISTRIBUIDORA

CRISELÉCTRIC por el valor de $2,00 según Factura Nº 0018274.

90

Se vende al Sr. Efraín Chávez material eléctrico por el valor de $1,47

más IVA, según Nota de Venta Nº 0001250.

Acreditan a la cuenta de ahorros del Banco Nacional de Fomento el valor

de $2,00 correspondiente a intereses ganados.

Se registra el asiento de liquidación del IVA del mes de mayo.

Se cancela los sueldos del mes por el valor de $240,00.

Se registra las provisiones sociales del mes.

01-06-2010

Se vende a Delia Encalada S/Nota de venta Nº 0001246 el valor de

$19,64 más IVA.

Se vende a Eduardo Ordoñez S/Nota de venta Nº 0001247 el valor de

$102,46 más IVA.

Se devuelve mercadería a PROMESA por el valor de $43,68 más IVA

correspondiente a la Factura Nº 0052528 según comprobante #0609934.

Se realiza un pago parcial de la Factura Nº 0052528 de PROMESA por el

valor de $147,88 el pago se realiza en efectivo según comprobante

#0609934.

91

02-06-2010

Se vende al Sr. Edgar Cañar S/Nota de venta Nº 0001248 el valor de

$4,02 más IVA.

Se deposita el valor de $110,00 en el Banco Nacional de Fomento

correspondiente a valores recaudados por ventas en días anteriores.

Se realiza un retiro de dinero del Banco por el valor de $230.

Se cancela a IMPROMAFE el valor de $275,83 correspondiente a las

Facturas Nº 0061040 y Nº 0061258. El pago se lo realiza en efectivo.

04-06-1010

Se vende al Sr Luis Dilmer Narváez Sánchez según Factura Nº 0000540

el valor de $36,89 más el IVA.

Se compra material eléctrico a crédito a PROMESA (contribuyente

especial) por el valor de $55,86 más el IVA según Factura Nº 001-007-

0053526.

05-06-2010

Se vende a AVICOLA SERRANO RUC #1100000833001 según Factura

Nº 0000541 el valor de $16,16 más el IVA.

92

Se vende al Sr Luis Dilmer Narváez Sánchez según Factura Nº 0000542

el valor de $29,89; de éste valor solo $9,90 corresponde a productos que

no tienen IVA.

Se vende al Sr. Carlos Torres según Factura Nº 0000543 el valor de

$15,00 sin el IVA.

Se vende a Dilmer Narváez S/Nota de venta Nº 0001253 el valor de

$6,38 más IVA.

Se vende al Sr. Eduardo Ordoñez S/Nota de venta Nº 0001254 el valor

de $63,13; de éste valor solo $28,40 corresponde a productos que no

tienen IVA.

Se vende al Sr Segundo Guerrero S/Nota de venta Nº 0001264 el valor

de $10,85 más IVA.

Se compra material eléctrico a crédito a IMPROMAFE (contribuyente

especial) por el valor de $208,83 más IVA según Factura Nº001-001-

0061555.

06-06-2010

Se vende al Sr. Manuel Cueva S/Nota de venta Nº 0001255 el valor de

$11,83; de éste valor $1,25 corresponde a productos que no tienen IVA.

93

07-06-2010


transporte de mercaderías enviada por la empresa IMPROMAFE el valor

de $3,50 según Factura Nº002-00-0065622. El pago se realiza en

efectivo.

08-06-2010

Se vende al Sr. Lester Legarda S/Nota de venta Nº 0001249 el valor de

$3,39 más IVA.

Se vende al Sr. Rodrigo Jiménez S/Nota de venta Nº 0001256 el valor de

$2,72 más IVA.

Se retira el valor de $100,00 del Banco Nacional de Fomento que

ingresan a caja.

Se compra al Almacén Juan Montero Cía. Ltda. (contribuyente especial)

materiales eléctricos por el valor de $256,08, de éste valor $99,94

corresponde a productos que no tienen IVA, más el transporte que es de

$ 6,00, Según Factura Nº 001-001-0096242. Se cancela con depósito al

Banco Pichincha S/Comprobante de depósito Nº 364579315.

94

09-06-2010

Se vende al Sr. Luis Aguirre S/Nota de venta Nº 0001257 el valor de

$33,21 más IVA.

Se vende al Sr. Ángel Buri según Factura Nº 0000544 el valor de $144,64

más el IVA.

Se vende al Sr. Ángel Buri según Factura Nº 0000545 el valor de $70,54

más el IVA.


ingresan nuevamente a caja.

10-06-2010

Se vende al Sindicato de Choferes Profesionales de Catamayo RUC #

1191705188001 según Factura Nº 0000546 el valor de $6,78 más el IVA.

Se vende a María Herrera S/Nota de venta Nº 0001258 el valor de $6,31;

de éste valor solo $5,60 corresponde a productos que no tienen IVA.

Se vende al Sr. Alfonso Arias S/Nota de venta Nº 0001260 el valor de

$9,82 más IVA.

95

11-06-2010

Se vende al Sr. Milton Tambo S/Nota de venta Nº 0001261 el valor de

$24,55 más IVA.

Se vende al Sr. Ángel Buri S/Nota de venta Nº 0001262 el valor de

$93,89 más IVA.

Se vende a Ángel Buri S/Nota de venta Nº 0001263 el valor de $12,54

más IVA.

Se vende al Sr. Leonardo Paredes S/Nota de venta Nº 0001265 el valor

de $11,52 más IVA.

12-06-2010

Se vende a la Sra. Dora Luz Yaguana S/Nota de venta Nº 0001266 el

valor de $7,50 más IVA.

Se vende a la Sra. Flor Fernández Quezada según Factura Nº 0000547

el valor de $2,80 más el IVA.

Se vende al Sr. David Torres según Factura Nº 0000548 el valor de

$39,35 más el IVA.

96

Se vende al Sr. Darwin Rigoberto Cuenca según Factura Nº 0000549 el

valor de $8,97; de éste valor solo $5,80 corresponde a productos que no

tienen IVA.


$13,22 más IVA.

Se realiza el depósito en el Banco de $200 por valores recaudados de

ventas en días anteriores.

Se vende al Sr. Agusto Torres S/Nota de venta Nº 0001268 el valor de

$9,51 más IVA.

14-06-2010

Se compra a crédito material eléctrico a ELECTROFER (contribuyente

especial) por el valor de $234.01 más IVA según Factura Nº001-001-

0027389.

Se cancela a la Cooperativa de transportes Vencedores del Valle el valor

de $2,00 por el traslado de la mercadería enviada desde ELECTROFER

según Factura Nº 0065932.

15-06-2010

Se vende al Sr. Balmore Bravo S/Nota de venta Nº 0001269 el valor de

$38,44 más IVA.

97

Se vende a la Dra. Luisa Vire según Factura Nº 0000551 el valor de

$10,17 más el IVA.

Se realiza un pago parcial de la Factura Nº 0052528 de PROMESA por el

valor de $224,09, el pago se lo realiza en efectivo según comprobante

#0642267.

Se realiza un abono a la Factura Nº 0011867 de la DISTRIBUIDORA

CRISELÉCTRIC por el valor de $171,95 según comprobante #0004263.

Se vende al Sr. Jorge Alexander Guerrero según Factura Nº 0000552 el

valor de $8,03 más el IVA.

Se deposita el valor de $150,00 en el Banco Nacional de Fomento por

recaudaciones de ventas de días anteriores.

Se cancela valores adeudados al IEES.

16-06-2010

Se vende al Sr. Juan Aguirre S/Nota de venta Nº 0001270 el valor de

$37,50 más IVA.

Se vende a Consumidor Final según factura Nº 0000554 el valor de $1,50

sin el IVA.

98

Se realiza el pago por los servicios básicos: agua $6,00 y energía

eléctrica $10,00 correspondiente al mes de mayo.

Se vende al Sr. Fernando Loyola S/Nota de venta Nº 0001273 el valor de

$8,48 más IVA.

Se vende al Sr. Fernando Loyola S/Nota de venta Nº 0001274 el valor de

$2,80 sin el IVA.

17-06-2010

Se vende al Aeropuerto S/Nota de venta Nº 0001275 el valor de $4,42

más IVA.

Se vende a la Sra. Noemí Balcázar S/Nota de venta Nº 0001276 el valor

de $19,40 sin el IVA.

Se compra a crédito material eléctrico a L. HENRIQUES por el valor de

$289,43 más IVA con un descuento del valor de $26,52 según Factura Nº

001-001-0053932.

18-06-2010

Se vende al Sr. Stalin Pardo S/Nota de venta Nº 0001277 el valor de

$3,08 más IVA.

99

Se compra a crédito mercadería a PROMESA (contribuyente especial)

por el valor de $115,46 de éste valor solo $63,00 corresponde a

productos que no tienen IVA. Conceden el plazo de un mes para el pago

de esta Factura Nº 0054975.

Se compra a crédito material eléctrico a L.HENRIQUES (contribuyente

especial) por el valor de $246,00 más IVA, realizan un descuento del 25%

según Factura Nº 001-001-0054154.


$32,81; de éste valor solo $8,70 corresponde a productos que no tienen

IVA.

Se realiza un retiro de dinero del Banco por el valor de $250.

Se cancela las Factura Nº0051188 y Nº0051304 a L.HENRIQUES por el

valor de $230,00 El pago se lo realiza en efectivo.

Se vende al Sr. Luis Benítez S/Nota de venta Nº 0001280 el valor de

$83,80 más IVA.

22-06-2010

Se realiza el pago de las Retenciones en la Fuente por pagar 1%

correspondiente al mes de mayo.

100

23-06-2010

Se vende a José Benítez S/Nota de venta Nº 0001282 el valor de $8,89

más IVA.

Se vende a Monterrey Azucarera Lojana C.A con RUC #1190001330001

según Factura Nº 0000556 el valor de $17,76 más el IVA.

24-06-2010

Se vende al Ing. Leonardo Paredes S/Nota de venta Nº 0001283 el valor

de $78,57 más IVA.

Se vende a la Sra. Virginia Encarnación S/Nota de venta Nº 0001284 el

valor de $4,58; de éste valor solo $2,70 corresponde a focos ahorradores

los mismos que no tienen IVA.

Se vende a COMPAÑÍA RIALFABER con RUC #1191734463001 según

Factura Nº 0000557 el valor de $5,67 más el IVA.

28-06-2010

Se vende a Bilma Galván S/Nota de venta Nº 0001285 el valor de $8,21

más IVA.

Se vende a Jorge Yaguana S/Nota de venta Nº 0001286 el valor de

$44,82 más IVA.

101


ingresan nuevamente a caja.

Se cancela el total de la Factura Nº0052528 a PROMESA por el valor de

$200,00. El pago se lo realiza en efectivo según comprobante #0642293.

Se cancela el total de la Factura Nº0053526 a PROMESA por el valor de


Se realiza un abono a la Factura Nº0061555 a L.HENRIQUES por el

valor de $50,00 según comprobante #0017676. El pago se lo realiza en

efectivo.

29-06-2010

Se vende al Sr. Fernando Benavides según Factura Nº 0000559 el valor

de $4,45 más el IVA.

Se compra a la DISTRIBUIDORA CRISELÉCTRIC el valor de $21,51

correspondiente a la Nota De Pedido enviada por email #003202. El pago

se lo realiza en efectivo S/Comprobante de recibo #0004303.

Se vende al Sr. René Bejarano a crédito personal el valor de $50,67 más

IVA.

102

30-06-2010

Se vende a la Sra. Rosa Erráez Paladines S/Nota de venta Nº 0001287 el


Se vende al Sr. Diego Santos S/Nota de ventas Nº 0001281 el valor de

$2.23 más IVA.

Se vende mercadería a crédito personal al Sr. René Bejarano por el valor

de $26,28; de éste valor solo $17,40 corresponde a focos ahorradores los

mismos que no tienen IVA.



Se registra el asiento de liquidación del IVA del mes de junio.


Se registra las provisiones sociales del mes de junio.

01-07-2010

Se vende a José Antonio Nacucha S/Nota de venta Nº 0001288 el valor

de $5,00 más IVA.

103

Se compra a crédito a la DISTRIBUIDORA CRISELÉCTRIC

(contribuyente especial) material eléctrico por el valor de $217,08 más el

IVA S/Factura Nº 0012244.

Se compra a crédito a la DISTRIBUIDORA CRISELÉCTRIC

(contribuyente especial) material eléctrico por el valor de $120,09 más el

IVA S/Factura Nº 0012245.

Se cancela a la Cooperativa de Transporte Interprovincial –Carga-

camiones VENCEDORES DEL VALLE el valor de $5,00 por el transporte

de mercaderías despachada por la DISTRIBUIDORA CRISELÉCTRIC, se

cancela en efectivo S/Factura Nº 004-001-0018756.

Se compra a crédito a PROMESA (contribuyente especial) material

eléctrico por el valor de $263,78 más IVA según Factura Nº001-001-

0056598.

05-07-2010

Se vende a Juan Carlos Román S/Nota de venta Nº 0001289 el valor de

$57,59 más IVA.

Se retira el valor de $450,00 del Banco Nacional de Fomento.

104

Se cancela a PROMESA el total de la factura Nº001-007-0054975 por el

valor de $120,61 incluido el IVA. El pago se realiza con depósito al Banco

Pichincha Nº 438432259 S/Comprobante de recibo Nº0642245.

Se realiza un abono a la Factura Nº0011867 de la DISTRIBUIDORA

CRISELÉCTRIC por el valor de $166.15 según comprobante #0004323.

Se compra materiales eléctricos a Representaciones “EDWIN” por el

valor de $179,19 más IVA, con el descuento del 3% según Factura

Nº0006776. El pago se lo realiza en efectivo S/Recibo #0003803.

Se vende a Yaneth Guerrero S/Nota de venta Nº 0001290 el valor de

$14,29 más IVA.

Se vende a la Sra. Amada Narváez S/Nota de venta Nº 0001291 el valor

de $55,22 más IVA.

08-07-2010

Se vende a Monterrey Azucarera Lojana C.A. con RUC #1190001330001

según Factura Nº 0000560 el valor de $23,00 más el IVA.

Se vende a Flor Fernández S/Nota de venta Nº 0001292 el valor de $0,49

más IVA.

105

12-07-2010

Se vende al Sr. Ángel Robalino según Factura Nº 0000561 el valor de

$28,66 más el IVA.

Se vende al Sr. Salvador Vargas S/Nota de venta Nº 0001293 el valor de

$4,33 más IVA.

Se cancela a IMPROMAFE el valor de $181,80 correspondiente a la

Factura Nº0061555. El pago se lo realiza en efectivo S/Recibo #0017826.

14-07-2010

Se realiza el pago de los servicios básicos de agua $6,00 y energía

eléctrica $10,00 correspondiente al mes de junio.

Se compra a crédito a IMPROMAFE (contribuyente especial) material

eléctrico por el valor de $94,76 más IVA según Factura Nº001-001-

0062505.


de $1,50 por el traslado de la mercadería enviada por IMPROMAFE

según Factura Nº002-001-0067211.

15-07-2010

Se vende a Luis Quispe S/Nota de venta Nº 0001295 el valor de $7,37

más IVA.

106

Se retira el valor de $300 del Banco Nacional de Fomento

Se realiza un abono de la Factura Nº0027389 de ELECTROFER por el

valor de $130,00 el pago se realiza con depósito al Banco Pichincha

S/Comprobante #466006088.

Se cancela valores adeudados al IESS.

16-07-2010

Se compra a Almacenes Juan Montero (contribuyente especial) material

eléctrico por el valor de $122,00 sin el IVA más el transporte por el valor

de $6,00 S/Factura Nº 001-001-0098437. Se cancela en efectivo.

19-07-2010

Se vende a Flor Fernández Quezada S/Nota de venta Nº 0001296 el


Se vende a consumidor final S/Nota de venta Nº 0001297 el valor de

$24,60 más IVA.

Se vende a Miguel Colambo S/Nota de venta Nº 0001298 el valor de


IVA.

107

Se vende a la Sra. Delia Encalada S/Nota de venta Nº 0001299 el valor


tienen IVA.

Se vende a la Sra. Delia Encalada S/Nota de venta Nº 0001300 el valor


tienen IVA.

20-07-2010

Se vende al Sr. Jorge Nagua S/Nota de venta Nº 0001301 el valor de

$6,12 más IVA.

Se vende al Sr. Vicente agreda S/Nota de venta Nº 0001302 el valor de

$10,71 más IVA.

Se vende al Sr. Jorge Nagua S/Nota de venta Nº 0001303 el valor de

$13,05 más IVA.

21-07-2010

Se vende a la Sra. Piedad Aguirre según Factura Nº 0000562 el valor de

$17,68 más el IVA.

Se realiza el pago de las Retenciones en la Fuente por Pagar 1%

correspondiente al mes de junio.

108

Se vende al Sr. Geovanny Neira S/Nota de venta Nº 0001306 el valor de

$3,03 más IVA.

22-07-2010

Se vende al Sr. Geovanny Neira S/Nota de venta Nº 0001307 el valor de

$5,02 más IVA.

Se vende al Sr. Jorge yaguana S/Nota de venta Nº 0001308 el valor de

$48,62 más IVA.

25-07-2010

Se vende a Eduardo Abeiga S/Nota de venta Nº 0001309 el valor de

$8,23; de éste valor solo $1,50 corresponde a un foco ahorrador el mismo

que no tiene IVA.

Se vende a Luis González S/Nota de venta Nº 0001310 el valor de

$10,54 más IVA.

27-07-2010


más IVA.

Se vende a la Sra. Estela Román S/Nota de venta Nº 0001313 el valor de

$52,57; de éste valor $51,90 corresponde a lámparas fluorescentes

ahorradoras que no tienen IVA.

109

Se vende al Sr. Hernán Agila Palacios S/Nota de venta Nº 0001314 el


Se vende a la Sra. Delia encalada S/Nota de venta Nº 0001318 el valor

de $81,30; de éste valor $13,00 corresponde a focos ahorradores los


Se deposita el valor de $70,00 a la DISTRIBUIDORA CRISELÉCTRIC

como parte de pago de la factura Nº 0012244. Con papeleta Nº

496509189 del banco Pichincha según el Comprobante de Recibo Nº

0004348.

Se cancela la Factura Nº0059392 a L.HENRIQUES por el valor de

$245,31. El pago se realiza con depósito al Banco Pichincha


Se cancela la Factura Nº0054154 a L.HENRIQUES por el valor de

$204,80. El pago se realiza con depósito al Banco Pichincha


Se retira el valor de $220 del Banco Nacional de Fomento.

Se cancela la Factura Nº0056598 a PROMESA por el valor de $292,79,

el pago se lo realiza en efectivo según Recibo #0064548.

110

Se compra material eléctrico a crédito a PROMESA (contribuyente

especial) por el valor de $325,67 más IVA según Factura Nº0059315.

28-07-2010

Se vende a Hernán Agila S/Nota de venta Nº 0001315 el valor de $16,74

más IVA.


más IVA.

Se vende a la Sra. Gilda Carrión S/Nota de venta Nº 0001317 el valor de

$11,43 más IVA.

Se vende al Sr. Rodrigo Jiménez S/Nota de venta Nº 0001319 el valor de

$114,11 más IVA.

29-07-2010

Se vende a Monterrey Azucarera Lojana MALCA C.A. con Ruc #

1190001330001 según Factura Nº 0000565 el valor de $19,20 más el

IVA.

Se vende al Sr. Orlando Salinas S/Nota de venta Nº 0001320 el valor de

$13,39 más IVA.

111

Se vende a la Sra. Silvana Torres S/Nota de venta Nº 0001321 el valor

de $5,63 más IVA.

Se vende material eléctrico a crédito personal al Sr. René Bejarano por el


Se vende material eléctrico a crédito personal al Sr. René Bejarano por el


Se retira el valor de $48,00 del Banco Nacional de Fomento que ingresan

nuevamente a caja.

Se cancela a DIMPOFER la Factura Nº 0327095 por el valor de $62,06 el

pago se lo realiza en efectivo.

Se deposita el valor de $137,00 en el Banco Nacional de Fomento por

recaudaciones de ventas de días anteriores.

30-07-2010



Se vende al Sr. Manuel Morocho S/Nota de venta Nº 0001322 el valor de

$2,61; de este valor solo $1,00 corresponde a un foco ahorrador el mismo

que no tiene IVA.

112

Se vende al Sr. Manuel Cueva S/Nota de venta Nº 0001323 el valor de

$7,32 más IVA.

Se vende al Sr. Patricio Paladines S/nota de venta Nº 0001324 el valor

de $6,79 más IVA.

Se vende a Sr. Galo Cevallos Según Factura Nº 0000566 el valor de

$9,72 más el IVA.

Se vende material eléctrico al Sr. Rodrigo Jiménez por el valor de $65,67

más IVA, cancela en efectivo el valor de $63,00 y la diferencia a crédito

personal.

Se vende material eléctrico a crédito personal al Sr. Tomás Neira por el


31-07-2010

Se vende al Sr. Milton Aguinzaca S/Nota de venta Nº 0001328 el valor de

$6,25 más IVA.

Se registra el asiento de liquidación del IVA del mes de julio.



113

01-08-2010

Se vende al Sr. Ángel Arias Según Factura Nº 0000567 el valor de

$11,50 más el IVA.

02-08-2010

Se vende al Sr. Elvis Mora según Nota de Venta Nº 0001325 el valor de


IVA.

Se vende a la Sra. Digna Merino según Nota de Venta Nº 0001326 el


03-08-2010

Se vende a la Sra. Carmen Guayo según Nota de venta Nº 0001327 el


Se vende al Aeropuerto según Nota de Venta Nº 0001329 el valor de

$3,39 más IVA.

Se vende al Sr. Edwin Peña según Nota de Venta Nº 0001330 el valor de

$13,63 más IVA.

114

04-08-2010

Se vende al Sr. Wilson Paladines según Nota de venta Nº 0001331 el


05-08-2010

Se vende a la Sra. Gilda Veintimilla según Nota de Venta Nº 0001335 el


Se vende al Sr. Marco Jara según Factura Nº 0000569 el valor de $5,61

más el IVA.

Se vende al Sr. Javier Loján según Factura Nº 0000571 el valor de

$59,82 más el IVA.

Se vende a consumidor final según Nota de Venta Nº 0001336 el valor de

$19,53; de éste valor solo $10,20 corresponde a focos ahorradores los


Se vende a consumidor final según Nota de Venta Nº 0001339 el valor de

$4,46 más IVA.

06-08-2010

Se vende al Sr. Guillermo Granda según Nota de Venta Nº 0001342 el


115

Se compra material eléctrico a crédito a IMPROMAFE por el valor de

$56,70 más IVA según Factura Nº0062959.

07-08-2010

Se compra a crédito a PROMESA material eléctrico por el valor de

$773,45 más IVA según Factura Nº0060927.

09-08-2010

Se vende a la Sra. Lorena Pascual según Nota de Venta Nº 0001344 el



de $1,60 se cancela en efectivo según Factura Nº 068573.

Se cancela en efectivo las Facturas Nº0012244 y Nº0012245 a la

DISTRIBUIDORA CRISELECTRIC por el valor de $304,26 según

comprobante #0004348.

Se cancela la Factura Nº0027389 a ELECTROFER por el valor de

$129,75 según el Recibo #0024677.

10-08-2010

Se vende al Sr. Galo Cevallos según Factura Nº 0000572 el valor de

$17,23 más el IVA.

116

11-08-2010

Se vende a la Sra. Virginia Cabrera según Nota de Venta Nº 0001346 el

valor de $255,51; de éste valor solo $10,20 corresponde a focos

ahorradores los mismos que no tienen IVA.

Se vende al Sr. Fernando Girón según Nota de Venta Nº 0001347 el


ahorradores los mismos que no tienen IVA.

12-08-2010

Se vende a la Sra. Paulina Jaramillo según Nota de Venta Nº 0001349 el


ahorradores los cuales no tienen IVA.

13-08-2010

Se cancela la Factura Nº0062505 a IMPROMAFE por el valor de


14-08-2010

Se vende al Sr Milton según Nota de Venta Nº 0001354 el valor de

$13,04 más IVA.

Se vende al Sr. Manuel Ojeda según Nota de Venta Nº 0001355 el valor

de $8,59 más IVA.

117

Se vende a consumidor final según Nota de Ventas Nº 0001356 el valor

de $32,15 más IVA.

El Sr. René Bejarano cancela en efectivo una cuenta por el valor de

$104,35.

15-08-2010

Se cancela valores adeudados al IESS.

16-08-2010

Se vende al Sr. Jorge Arias según Nota de Venta Nº 0001358 el valor de

$35,98 más IVA.

Se deposita el valor de $415,00 en el Banco Nacional de Fomento los

valores recaudados por ventas de días anteriores.

17-08-2010

Se vende a la Cooperativa de Ahorro y Crédito según Factura Nº

0000576 el valor de $64,97 más IVA.

18-08-2010

Se realiza el pago de los servicios básicos de agua $6,00 y energía

eléctrica $10,00 del mes de julio, se cancela en efectivo.

118


$13,40 más IVA.

Se compra a crédito material eléctrico a la DISTRIBUIDORA

CRISELECTRIC (contribuyente especial) por el valor de $391,30 más IVA

según Factura Nº0012746.


de $7,00 por el transporte de mercadería enviada por la

DISTRIBUIDORA CRISELECTRIC según Factura Nº0019592.

19-08-2010


$10,71 más el IVA.

20-08-2010

Se vende al Sr. Miguel Fernández según Nota de Venta Nº 0001361 el


21-08-2010

Se vende al Sr. Andrés Martínez según Nota de Venta Nº 0001362 el


119

Se realiza el pago de las Retenciones en la Fuente por Pagar 1%

correspondiente al mes de julio.

Se vende al Sr. Jorge Romero según Nota de Venta Nº 0001363 el valor

de $3,57 más IVA.

23-08-2010

Se retira el valor de $520,00 del Banco Nacional del Fomento.



24-08-2010



Se vende al Sr. Antonio Ruiz según Nota de Venta Nº 0001365 el valor

de $21,52 más IVA.

Se vende al Sr. Cornelio Lapo según Nota de Venta Nº 0001366 el valor

de $57,41 más IVA.

120

27-08-2010

Se vende a la Sra. Lucía Martínez según Nota de Venta Nº 0001367 el


28-08-2010

Se compra a crédito material eléctrico a IMPROMAFE (contribuyente

especial) por el valor de $131,33 más IVA según Factura Nº0063428.

30-08-2010


de $3,00 por el transporte de mercaderías según Factura Nº069692.

Se vende a la Policía Nacional según Nota de Venta Nº 0001368 el valor

de $1,82 más IVA.

Se vende a Monterrey Azucarera Lojana según Factura Nº 0000580 el

valor de $24,00 más el IVA.

31-08-2010

Se vende a la Policía Nacional según Nota de Venta Nº 0001369 el valor

de $27,50 más IVA.

121

Se vende al Sr. Stalin Chamba según Nota de Venta Nº 0001370 el valor

de $3,97 más IVA.

Acreditan el valor de $0,18 a la cuenta de ahorros del Banco Nacional de

Fomento por concepto de intereses ganados.

Se registra el asiento de liquidación del IVA del mes de agosto.

Se cancela los sueldos del mes de agosto.


Se realiza los asientos de regulación de la cuenta mercaderías.

Se realizan los asientos de ajuste del periodo.

Se realizan los asientos de cierre del periodo.

122

ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

AL 01 de mayo del 2010

1 ACTIVO 1.1 ACTIVO CORRIENTE 1.1.1 Caja 257,00

1.1.3 Bancos 98,56 1.1.4 Cuentas por cobrar 313,24

1.1.5 Inventario de mercaderías 16.461,77 1.1.6 Suministros de Oficina 84,00 1.1.7 Útiles de aseo y limpieza 9,65 1.1.8 Enseres Varios 61,00 1.1.9 Herramientas 15,40

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

17.300,62

1.2 ACTIVO NO CORRIENTE 1.2.1 Equipo de oficina 100,00

1.2.3 Muebles y Enseres 2.790,00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

2.890,00

1.3 OTROS ACTIVOS 1.3.4 Crédito Tributario 876,26

TOTAL OTROS ACTIVOS

876,26

TOTAL ACTIVOS

21.066,88

2 PASIVO 2.1 PASIVO CORRIENTE 2.1.1 Cuentas por pagar 500,00

2.1.2 Documentos por Pagar 272,68


772,68

TOTAL PASIVO

772,68

3 PATRIMONIO 3.1.1 Capital 20.294,20

TOTAL PATRIMONIO

20.294,20

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

21.066,88

Catamayo, 01 de mayo del 2010

PROPIETARIA CONTADOR

123

ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO


Folio Nº 1


2010

01-05 En la ciudad de Catamayo al primer

día del mes de mayo del dos mil

diez, la empresa Almacén Material

Eléctrico Herrera inicia sus

actividades con los siguientes

valores:

1.1.1 Caja 257,00

1.1.3 Bancos 98,56


1.1.5 Inventario de mercaderías 16.461,77

1.1.6 Suministros de Oficina 84,00

1.1.7 Útiles de aseo y limpieza 9,65

1.1.8 Enseres Varios 61,00

1.1.9 Herramientas 15,40

1.2.1 Equipo de Oficina 100,00

1.2.3 Muebles y Enseres 2.790,00

1.3.4 Crédito Tributario 876,26

2.1.1 Cuentas por Pagar 500,00

2.1.2 Documentos Por Pagar 272,68

3.1.1 Capital 20.294,20

P/r el estado de situación inicial

-2-

01-05 1.1.1 Caja 77,50

4.1.1 Ventas 69,20

2.3.1 IVA en Ventas 8,30

P/r la venta de material eléctrico

S/Nota de venta Nº 0001199

-3-

04-05 1.1.1 Caja 2,80

4.1.1 Ventas 2,50




-4-

04-05 1.1.1 Caja 102,32

4.1.1 Ventas 91,36




-5-

04-05 1.1.1 Caja 12,96

4.1.1 Ventas 11,57




-6-

05-05 1.1.1 Caja 1,80

PASAN 21.264,26 21.262,46

124



Folio Nº 2


VIENEN 21.264,26 21.262,46

4.1.1 Ventas 1,61




-7-

05-05 1.1.1 Caja 15,05

4.1.1 Ventas 13,44




-8-

05-05 1.1.1 Caja 16,00

4.1.1 Ventas 14,29




-9-

06-05 1.1.1 Caja 656,85

4.1.1 Ventas 586,47




-10-

06-05 1.1.3 Bancos 800,00

1.1.1 Caja 800,00

P/r el depósito de valores

recaudados

-11-

06-05 1.1.1 Caja 52,60

4.1.1 Ventas 46,97




-12-

06-05 1.1.1 Caja 12,00

4.1.1 Ventas 10,71




-13-

07-05 1.1.1 Caja 79,68

4.1.1 Ventas 71,14




-14-

PASAN 22.896,44 22.896,44

125



Folio Nº 3


VIENEN 22.896,44 22.896,44

07-05 1.1.1 Caja 324,05

4.1.1 Ventas 289,33




-15-

07-05 5.1.1 Compras 109,80

5,1,4 Transporte en Compras 6,00

1.1.1 Caja 114,71

2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 1,09

P/r la compra de focos ahorradores

a un contribuyente especial sin IVA

S/Factura Nº 001-001- 0094672

se cancela con depósito al Banco

Pichincha /Nº 281577287

-16-

10-05 1.1.1 Caja 231,00

4.1.1 Ventas 211,61




-17-

10-05 1.1.1 Caja 46,85

4.1.1 Ventas 41,83




-18-

10-05 1.1.1 Caja 22,40

4.1.1 Ventas 20,00




-19-

10-05 1.1.1 Caja 18,26

1.3.2 Anticipo retención en la fuente I.R. 1% 0,17

1.3.3 Anticipo IVA Retenido 30% 0,61

4.1.1 Ventas 17,00



a la fundación Alberto Hidalgo

(contribuyente especial) por lo que

nos hacen las respectivas retenciones

correspondientes al 1% de renta y el

30% de IVA S/Factura Nº 0000523

-20-

PASAN 23.655,58 23.655,58

126



Folio Nº 4


VIENEN 23.655,58 23.655,58

10-05 1.1.3 Bancos 650,00

1.1.1 Caja 650,00

P/r el depósito de valores recaudados

por ventas de días anteriores

-21-

10-05 5.1.1 Compras 195,05

1.3.1 IVA en Compras 16,45



P/r la compra de mercaderías a

crédito a IMPROMAFE por el valor de

195,05 de este valor solo $58,00 no

tiene IVA S/Factura Nº 0061040

-22-

11-05 1.1.1 Caja 14,00

4.1.1 Ventas 14,00

P/r la venta de focos ahorradores sin

el IVA S/Nota de venta Nº 0001215

-23-

11-05 1.1.1 Caja 3,20

4.1.1 Ventas 3,20


el IVA S/Factura Nº 0000524

-24-

11-05 5.1.1 Compras 80,92


1.1.1 Caja 85,68

5.1.2 Descuento en Compras 3,73


P/r la compra de mercaderías a

ELECTROFER (contribuyente especial)

por el valor de $80,92 más el IVA

menos el descuento por pronto pago

de $3,73 S/Factura Nº 0026692

Se cancela con depósito al Banco

Pichincha S/Recibo Nº0020421

-25-

11-05 5.1.4 Transporte en Compras 2,00

1.1.1 Caja 2,00

P/r el pago por el transporte de

mercaderías S/Factura 0172918

se cancela en efectivo

-26-

12-05 1.1.1 Caja 8,00

4.1.1 Ventas 7,14


PASAN 24.634,46 24.634,46

127



Folio Nº 5


VIENEN 24.634,46 24.634,46

P/r la venta de material eléctrico S/Nota de venta Nº 0001216 -27-

12-05 1.1.1 Caja 35,45

4.1.1 Ventas 32,13




-28-

13-05 1.1.1 Caja 11,00

4.1.1 Ventas 9,82




-29-

13-05 1.1.1 Caja 130,93


4.1.1 Ventas 132,25

P/r la venta de material eléctrico sin

el IVA a la Dirección de Educación

Hispana de Loja, nos hacen la

retención del 1% de renta S/Factura

Nº 0000526

-30-

13-05 1.1.1 Caja 3,15

4.1.1 Ventas 2,96




-31-

13-05 1.1.1 Caja 234,46



4.1.1 Ventas 218,30



a la Dirección de Educación

Hispana de Loja, nos hacen la

retención del 1% de renta y el 30%

del IVA retenido S/Factura

Nº 0000527

-32-

13-05 1.1.1 Caja 15,90

4.1.1 Ventas 14,20



PASAN 25.076,71 25.076,71

128



Folio Nº 6


VIENEN 25.076,71 25.076,71

S/Factura Nº 0000528

-33-

13-05 1.1.1 Caja 8,50

4.1.1 Ventas 7,59




-34-

13-05 1.1.1 Caja 25,25

4.1.1 Ventas 22,54




-35-

13-05 1.1.1 Caja 13,20

4.1.1 Ventas 11,79




-36-

13-05 1.1.1 Caja 19,80

4.1.1 Ventas 17,68



S/nota de venta Nº 0001224

-37-

13-05 5.1.1 Compras 358,70





P/r la compra de material eléctrico

a crédito a L.HENRIQUES por el

valor de 358,70 con el descuento

del 30% más el IVA S/F Nº 0051188

-38-

14-05 1.1.1 Caja 22,70

4.1.1 Ventas 20,27




-39-

14-05 1.1.1 Caja 25,30

4.1.1 Ventas 22,59



PASAN 25.580,29 25.580,29

129



Folio Nº 7


VIENEN 25.580,29 25.580,29


-40-

14-05 1.1.3 Bancos 300,00

1.1.1 Caja 300,00

P/r el depósito de valores

recaudados

-41-

14-05 5.1.1 Compras 214,63






a L.HENRIQUES (contribuyente

especial) por el valor de 214,63 con

el descuento del 30% más el IVA

S/F Nº 0051304

-42-

15-05 1.1.1 Caja 68,25

4.1.1 Ventas 60,94




-43-

16-05 1.1.1 Caja 10,90

4.1.1 Ventas 9,73




-44-

17-05 5.1.1 Compras 218,72





a DISTRIBUIDORA CRISELECTRIC

por el valor de 218,72 más IVA

S/F Nº 0011719

-45-

17-05 2.1.2 Documentos por Pagar 166,35

1.1.1 Caja 166,35

P/r la cancelación de un documento

por pagar a la DISTRIBUIDORA

CRISELECTRIC por el valor de

$166,35 incluido el IVA S/Factura

Nº 0011486 S/Comprobante Nº 0004234

PASAN 26.603,42 26.603,42

130



Folio Nº 8


VIENEN 26.603,42 26.603,42

-46-


1.1.1 Caja 106,33

P/r la cancelación de un documento

por pagar a PROMESA por el valor

de $106,36 incluido el IVA correspondiente

a la Factura Nº 001-001- 0050895

del mes de abril S/Comprobante

Nº 0609934

-47-



5.1.3 Devolución en Compras 139,44


P/r la devolución de material eléctrico

a la DISTRIBUIDORA CRISELECTRIC

de la Factura Nº 0011719 por el

valor de $139,44 más el IVA Según

comprobante de Recibo Nº 0004234

-48-

18-05 1.1.1 Caja 3,20

4.1.1 Ventas 3,20

P/r la venta de un foco ahorrador

sin el IVA S/Factura Nº 000529

-49-

19-05 1.1.1 Caja 6,00

4.1.1 Ventas 6,00



-50-

19-05 1.1.1 Caja 4,35

4.1.1 Ventas 3,89




-51-

19-05 5.1.1 Compras 67,90





a crédito a la DISTRIBUIDORA

CRISELECTRIC por el valor de $67,90

más IVA S/Fact. Nº 0011755

-52-

20-05 1.1.1 Caja 7,65

PASAN 26.963,17 26.955,52

131



Folio Nº 9


VIENEN 26.963,17 26.955,52

4.1.1 Ventas 7,15




-53-

20-05 5.1.1 Compras 568,06





a crédito a PROMESA por el valor de

$568,06 de éste valor solo $84,14

corresponde a productos que no

tienen IVA el pago se realizará

en cuotas a cuatro meses plazo

S/F Nº 0052528

-54-

21-05 1.1.1 Caja 40,85

4.1.1 Ventas 37,34




-55-

21-05 1.1.1 Caja 12,63

4.1.1 Ventas 11,28




-56-

21-05 1.1.1 Caja 11,74

4.1.1 Ventas 10,48




-57-

21-05 1.1.1 Caja 3,55

4.1.1 Ventas 3,25




-58-

21-05 5.1.1 Compras 59,72





PASAN 27.724,95 27.724,95

132



Folio Nº 10


VIENEN 27.724,95 27.724,95

a IMPROMAFE (contribuyente especial)


S/factura Nº 0061258

-59-

23-05 1.1.1 Caja 25,40

4.1.1 Ventas 24,48




-60-

23-05 1.1.1 Caja 104,63

4.1.1 Ventas 93,42




-61-

23-05 1.1.1 Caja 116,97

4.1.1 Ventas 104,44




-62-

24-05 1.1.1 Caja 1,25

4.1.1 Ventas 1,12




-63-

25-05 1.1.3 Bancos 145,00

1.1.1 Caja 145,00

P/r el depósito en el Banco de valores

recaudados

-64-


1.1.1 Caja 163,37

P/r la cancelación de las facturas

Nº 0011719 y Nº 0011755 a la

DISTRIBUIDORA CRISELECTRIC

por el valor de $163,37, el pago se

realiza con depósito al Banco

Pichincha S/comprobante de Recibo

Nº 0004234

-65-

27-05 1.1.1 Caja 15,25

4.1.1 Ventas 13,62


PASAN 28.296,82 28.296,82

133



Folio Nº 11


VIENEN 28.296,82 28.296,82



-66-

27-05 1.1.1 Caja 19,40

4.1.1 Ventas 17,32




-67-

28-05 1.1.1 Caja 400,00

1.1.3 Bancos 400,00

P/r el retiro de dinero del Banco

-68-

28-05 2.1.1 Cuenta por Pagar 500,00

1.1.1 Caja 500,00

P/r el pago de una cuenta por pagar

al Sr. Hermel Herrera por el valor de

$500,00 se cancela en efectivo

-69-


1.1.1 Caja 2,50


mercaderías S/Factura 0018229

se cancela en efectivo

-70-

28-05 5.1.1 Compras 380,00


1.1.1 Caja 261,85




por el valor de $380 con descuentos

del 36% y 3% más IVA S/F # 9011035

se cancela con depósito al Banco

Bolivariano C/Documento #1411683

-71-

29-05 1.1.1 Caja 19,30

4.1.1 Ventas 17,23




-72-

29-05 1.1.1 Caja 3,00

4.1.1 Ventas 2,68



PASAN 29.649,33 29.649,33

134



Folio Nº 12


VIENEN 29.649,33 29.649,33


-73-

29-05 1.1.1 Caja 5,40

4.1.1 Ventas 5,40

P/r la venta de material eléctrico sin


-74-

29-05 5.1.1 Compras 55,91




P/r la compra de material de ferretería

a crédito. Por el valor de $55,91 más

el IVA S/Factura Nº 0327095

-75-

29-05 5.1.1 Compras 304,60




P/r la compra de material eléctrico a

crédito a la DISTRIBUIDORA

CRISELECTRIC por el valor de

$304,60 más IVA S/Fact. Nº 0011867

-76-

30-05 1.1.1 Caja 4,50

4.1.1 Ventas 4,02




-77-

30-05 1.1.1 Caja 11,99

4.1.1 Ventas 10,71




-78-

30-05 1.1.1 Caja 313,24

1.1.4 Cuenta por Cobrar 313,24

P/r la cancelación de la deuda del Sr.

Danny Peña por el valor de $313,24

-79-

31-05 1.1.1 Caja 3,19

4.1.1 Ventas 2,85




PASAN 30.391,42 30.391,42

135



Folio Nº 13


VIENEN 30.391,42 30.391,42

-80-

31-05 1.1.1 Caja 24,20

4.1.1 Ventas 21,61




-81-


1.1.1 Caja 2,00


mercaderías S/Factura Nº 0018274

-82-

31-05 1.1.1 Caja 1,65

4.1.1 Ventas 1,47




-83-

31-05 1.1.3 Bancos 2,00

4.2.1 Intereses Ganados 2,00

P/r los intereses ganados

-84-

31-05 2.3.1 IVA en Ventas 271,23




P/r la liquidación del IVA del mes

-85-

31-05 6.1.2 Gasto Sueldos y Salarios 240,00

2.1.3 Aporte Personal por Pagar 22,44

1.1.1 Caja 217,56

P/r el rol de pagos del mes de

mayo

-86-


2.1.4 Aporte Patronal por Pagar 29,16

2.1.5 Décimo tercer sueldo por pagar 20,00

2.1.6 Décimo cuarto sueldo por pagar 20,00

2.1.7 Fondo de reserva por pagar 20,00

P/r las provisiones sociales del mes

de mayo

-87-

01-06 1.1.1 Caja 22,00

4.1.1 Ventas 19,64




PASAN 31.043,66 31.043,66

136



Folio Nº 14


VIENEN 31.043,66 31.043,66

-88-

01-06 1.1.1 Caja 114,75

4.1.1 Ventas 102,46




-89-





P/r la devolución de material eléctrico

a PROMESA por el valor de $43,68

más IVA correspondiente a la

F/Nº 0052528 S/Comprobante

Nº 0609934

-90-


1.1.1 Caja 147,88

P/r el pago de una primera cuota a

PROMESA por el valor de $147,88

incluido el IVA de la F/Nº 0052528

el pago se realiza en efectivo S/Com.

de recibo Nº 0609934

-91-

02-06 1.1.1 Caja 4,50

4.1.1 Ventas 4,02




-92-

02-06 1.1.3 Bancos 110,00

1.1.1 Caja 110,00


-93-

02-06 1.1.1 Caja 230,00

1.1.3 Bancos 230,00


-94-


1.1.1 Caja 275,83

P/r el pago de 2 documentos por

pagar a IMPROMAFE por el valor de

$ 209,55 y $66,28 de las Facturas

Nº 0061040 y Nº 0061258 el pago

se lo realiza en efectivo

PASAN 31.975,54 31.975,54

137



Folio Nº 15


VIENEN 31.975,54 31.975,54

-95-

04-06 1.1.1 Caja 41,32

4.1.1 Ventas 36,89




-96-

04-06 5.1.1 Compras 55,86





a crédito por el valor de $55,86

más el IVA S/Factura Nº 0053526

-97-

05-06 1.1.1 Caja 18,10

4.1.1 Ventas 16,16




-98-

05-06 1.1.1 Caja 32,29

4.1.1 Ventas 29,89




-99-

05-06 1.1.1 Caja 15,00

4.1.1 Ventas 15,00

P/r la venta de focos ahorradores


-100-

05-06 1.1.1 Caja 7,15

4.1.1 Ventas 6,38




-101-

05-06 1.1.1 Caja 67,30

4.1.1 Ventas 63,13




-102-

05-06 1.1.1 Caja 12,15

4.1.1 Ventas 10,85

PASAN 32.231,41 32.230,11

138



Folio Nº 16


VIENEN 32.231,41 32.230,11




-103-

05-06 5.1.1 Compras 208,83





crédito a IMPROMAFE por el valor de

$208,83 más el IVA S/Fact. Nº 0061555

-104-

06-06 1.1.1 Caja 13,10

4.1.1 Ventas 11,83




-105-


1.1.1 Caja 3,50



-106-

08-06 1.1.1 Caja 3,80

4.1.1 Ventas 3,39




-107-

08-06 1.1.1 Caja 3,05

4.1.1 Ventas 2,72




-108-

08-06 1.1.1 Caja 100,00

1.1.3 Bancos 100,00


-109-

08-06 5.1.1 Compras 250,08


5.1.4 Transporte en Compras 6,00

1.1.1 Caja 271,60

2.3.2 Retención en la Fuente por pagar 1% 2,50

P/r la compra de material eléctrico al

Almacén Juan Montero Cía. Ltda.

PASAN 32.862,85 32.862,85

139



Folio Nº 17


VIENEN 32.862,85 32.862,85

por el valor de $250,08 de éste valor

solo $105,94 no tiene IVA más el

Transporte que es de $6,00. S/Fact.

Nº 0096242. Se cancela con

depósito al Banco Pichincha S/Comprobante

de papeleta # 364579315

-110-

09-06 1.1.1 Caja 37,20

4.1.1 Ventas 33,21




-111-

09-06 1.1.1 Caja 162,00

4.1.1 Ventas 144,64




-112-

09-06 1.1.1 Caja 79,00

4.1.1 Ventas 70,54




-113-

09-06 1.1.1 Caja 125,00

1.1.3 Bancos 125,00


-114-

10-06 1.1.1 Caja 7,59

4.1.1 Ventas 6,78


P/r la venta de focos reflectores


-115-

10-06 1.1.1 Caja 6,40

4.1.1 Ventas 6,31


P/r la venta de materiales eléctricos


-116-

10-06 1.1.1 Caja 11,00

4.1.1 Ventas 9,82




PASAN 33.291,04 33.291,04

140



Folio Nº 18


VIENEN 33.291,04 33.291,04

-117-

11-06 1.1.1 Caja 27,50

4.1.1 Ventas 24,55




-118-

11-06 1.1.1 Caja 105,15

4.1.1 Ventas 93,89




-119-

11-06 1.1.1 Caja 14,05

4.1.1 Ventas 12,54




-120-

11-06 1.1.1 Caja 12,90

4.1.1 Ventas 11,52




-121-

12-06 1.1.1 Caja 8,40

4.1.1 Ventas 7,50




-122-

12-06 1.1.1 Caja 3,14

4.1.1 Ventas 2,80


P/r la venta de conectores

S/F Nº 0000547

-123-

12-06 1.1.1 Caja 44,07

4.1.1 Ventas 39,35




-124-

12-06 1.1.1 Caja 9,35

4.1.1 Ventas 8,97


PASAN 33.515,60 33.515,60

141



Folio Nº 19


VIENEN 33.515,60 33.515,60



-125-

12-06 1.1.1 Caja 14,80

4.1.1 Ventas 13,22




-126-

12-06 1.1.3 Bancos 200,00

1.1.1 Caja 200,00


por ventas de días anteriores

-127-

12-06 1.1.1 Caja 10,65

4.1.1 Ventas 9,51




-128-

14-06 5.1.1 Compras 234,01




P/r la compra de materiales eléctricos

a crédito por el valor de $234,01 más

el IVA S/F Nº 0027389

-129-


1.1.1 Caja 2,00

P/r el pago por el transporte de la

mercadería S/Factura Nº 0065932

-130-

15-06 1.1.1 Caja 43,05

4.1.1 Ventas 38,44




-131-

15-06 1.1.1 Caja 11,39

4.1.1 Ventas 10,17




-132-


PASAN 34.283,67 34.059,58

142



Folio Nº 20


VIENEN 34.283,67 34.059,58

1.1.1 Caja 224,09

P/r el pago de una segunda cuota a

PROMESA por el valor de $224,09

de la F/Nº 0052528 el pago se hace

con deposito al Banco Pichincha

S/Comprobante de Recibo

Nº 0642267

-133-


1.1.1 Caja 171,95

P/r el abono de $171,95 incluido el

IVA a la F/Nº 0011867 de la DISTRI-

BUIDORA CRISELÉCTRIC con depósito

al Banco Pichincha S/Comprobante

de Recibo Nº 0004263

-134-

15-06 1.1.1 Caja 8,99

4.1.1 Ventas 8,03


P/r la venta de focos dicroicos


-135-

15-06 1.1.3 Bancos 150,00

1.1.1 Caja 150,00


-136-

15-06 2.1.3 Aporte Personal por Pagar 22,44


1.1.1 Caja 51,60

P/r el pago de valores adeudados

al IESS

-137-

16-06 1.1.1 Caja 42,00

4.1.1 Ventas 37,50




-138-

16-06 1.1.1 Caja 1,50

4.1.1 Ventas 1,50

P/r la venta de un foco ahorrador


-139-

16-06 6.1.1 Gasto Servicios Básicos 16,00

1.1.1 Caja 15,90


PASAN 34.725,71 34.725,71

143



Folio Nº 21


VIENEN 34.725,71 34.725,71

P/r el pago por consumo de agua y

energía eléctrica del mes de mayo

-140-

16-06 1.1.1 Caja 9,50

4.1.1 Ventas 8,48




-141-

16-06 1.1.1 Caja 2,80

4.1.1 Ventas 2,80

P/r la venta 2 tubos fluorescentes


-142-

17-06 1.1.1 Caja 4,95

4.1.1 Ventas 4,42




-143-

17-06 1.1.1 Caja 19,40

4.1.1 Ventas 19,40

P/r la venta de focos ahorradores


-144-

17-06 5.1.1 Compras 289,43





P/r la compra a crédito de material

eléctrico a L. HENRIQUES & Cía.

Ltda. Por el valor de $289,43 menos

el descuento de $68,43 y más el IVA

S/Factura Nº 0053932.

-145-

18-06 1.1.1 Caja 3,45

4.1.1 Ventas 3,08


P/r la venta de alambre y clavos


-146-

18-06 5.1.1 Compras 115,46




PASAN 35.203,52 35.203,52

144



Folio Nº 22


VIENEN 35.203,52 35.203,52

P/r la compra de mercadería a crédito

a PROMESA (contribuyente especial)

por el valor de $115,46 de este valor

solo $63,00 no tiene IVA

S/Fact. Nº 0054975

-147-

18-06 5.1.1 Compras 246,00






eléctrico a L. HENRIQUES & Cía.

Ltda. Por el valor de $246,00 menos

el descuento del 25% más el IVA


-148-

18-06 1.1.1 Caja 35,70

4.1.1 Ventas 32,81




-149-

18-06 1.1.1 Caja 250,00

1.1.3 Bancos 250,00

P/r el retiro de dinero del banco

-150-


1.1.1 Caja 230,00

P/r el pago parcial a L.HENRIQUES

de las Facturas. Nº 0051188 y 0051304

por el valor de $230,00 el pago se

lo realiza en efectivo

-151-

18-06 1.1.1 Caja 93,85

4.1.1 Ventas 83,80




-152-

22-06 2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 21,11

1.1.1 Caja 21,11

P/r el pago de la Retención en la

Fuente por Pagar 1% correspondiente

al mes de mayo

-153-

PASAN 36.102,32 36.102,32

145



Folio Nº 23


VIENEN 36.102,32 36.102,32

23-06 1.1.1 Caja 9,95

4.1.1 Ventas 8,89




-154-

23-06 1.1.1 Caja 19,07



4.1.1 Ventas 17,76



a Monterrey Azucarera Lojana

C.A. (contribuyente especial), nos

hace las retenciones del 1% de renta

y el 30% del IVA S/F Nº 0000556

-155-

24-06 1.1.1 Caja 88,00

4.1.1 Ventas 78,57




-156-

24-06 1.1.1 Caja 4,80

4.1.1 Ventas 4,58


P/r la venta de conectores y foco


-157-

24-06 1.1.1 Caja 6,35

4.1.1 Ventas 5,67




-158-

28-06 1.1.1 Caja 9,20

4.1.1 Ventas 8,21




-159-

28-06 1.1.1 Caja 50,20

4.1.1 Ventas 44,82




PASAN 36.290,71 36.290,71

146



Folio Nº 24


VIENEN 36.290,71 36.290,71

-160-

28-06 1.1.1 Caja 150,00

1.1.3 Bancos 150,00


-161-


1.1.1 Caja 200,00

P/r la cancelación total de la factura

Nº 0052528 de PROMESA por el

valor de $200,00. El pago se lo realiza con

con depósito al Banco Pichincha

S/Comprobante de Recibo Nº 0642293

-162-


1.1.1 Caja 62,00

P/r la cancelación total de la factura

Nº 0053526 de PROMESA por el

valor de $62,00. El pago se realiza con

depósito al Banco Pichincha

S/Comprobante de Recibo Nº 0642293

-163-


1.1.1 Caja 50,00

P/r la cancelación de un abono por la

Factura Nº 0061555 de IMPROMAFE

por el valor de $50,00. el pago se lo

realiza en efectivo S/Comprobante

de recibo Nº 0017676

-164-

29-06 1.1.1 Caja 4,98

4.1.1 Ventas 4,45




-165-

29-06 2.1.2 Compras 19,22


1.1.1 Caja 21,33


P/r la compra de linternas a la

DISTRIBUIDORA CRISELÉCTRIC de

la Nota de pedido #3202. el pago se

realiza en efectivo S/Comprobante

Nº 0004303

PASAN 36.779,21 36.779,21

147



Folio Nº 25


VIENEN 36.779,21 36.779,21

-166-

29-06 1.1.1 Cuenta por Cobrar 56,75

4.1.1 Ventas 50,67


P/r la venta a crédito personal

al Sr. René Bejarano

-167-

30-06 1.1.1 Caja 46,40

4.1.1 Ventas 41,43




-168-

30-06 1.1.1 Caja 2,50

4.1.1 Ventas 2,23




-169-

30-06 1.1.1 Cuentas por Cobrar 27,35

4.1.1 Ventas 26,28


P/r la venta de material eléctrico a

crédito personal al Sr. René Bejarano

-170-

30-06 1.1.3 Bancos 1,66



-171-

30-06 2.3.1 IVA en Ventas 149,16





-172-



1.1.1 Caja 217,56

P/r el rol de pagos del mes de junio

-173-







de junio

PASAN 37.392,19 37.392,19

148



Folio Nº 26


VIENEN 37.392,19 37.392,19

-174-

01-07 1.1.1 Caja 5,60

4.1.1 Ventas 5,00




-175-

01-07 5.1.1 Compras 217,08



2.3.2 Retención en la Fuente por pagar 1% 2,17



CRISELÉCTRIC por el valor de $217,08

más el IVA S/Factura Nº 0012244

-176-

01-07 5.1.1 Compras 120,09






CRISELÉCTRIC por el valor

de $120,09 más IVA S/F Nº 0012245

-177-


1.1.1 Caja 5,00

P/r el pago a Vencedores del Valle

por el transporte de mercaderías

S/Factura 0018756

-178-

01-07 5.1.1 Compras 263,78





crédito a PROMESA por el valor de

263,78 más el IVA S/Factura

Nº 0056598

-179-

05-07 1.1.1 Caja 64,50

4.1.1 Ventas 57,59




PASAN 38.140,35 38.140,35

149



Folio Nº 27


VIENEN 38.140,35 38.140,35

-180-

05-07 1.1.1 Caja 450,00

1.1.3 Bancos 450,00


-181-


1.1.1 Caja 120,61

P/r la cancelación de la factura

Nº 001-007-0054975 de PROMESA

por el valor de $120,61 incluido el

IVA. El pago se realiza con depósito

al Banco Pichincha S/Comprobante

Nº 0642245

-182-


1.1.1 Caja 166,15

P/r el depósito al Banco Pichincha

del saldo de la Factura Nº 0011867

de la DISTRIB. CRISELÉCTRIC por

el valor de $166,15. el pago se

realiza con depósito al Banco

Pichincha S/Comp. Nº 0004323

-183-

05-07 5.1.1 Compras 179,19


1.1.1 Caja 192,94



P/r la compra de materiales eléctricos

a Representaciones "EDWIN" por el

valor de $179,19 con el descuento

de 3% más IVA S/F 0006776 Se

cancela en efectivo S/Recibo #0003803

-184-

05-07 1.1.1 Caja 16,00

4.1.1 Ventas 14,29




-185-

05-07 1.1.1 Caja 61,85

4.1.1 Ventas 55,22




-186-

PASAN 39.155,01 39.155,01

150



Folio Nº 28


VIENEN 39.155,01 39.155,01

08-07 1.1.1 Caja 24,70



4.1.1 Ventas 23,00






y del 30% IVA S/Factura Nº 0000560

-187-

08-07 1.1.1 Caja 0,55

4.1.1 Ventas 0,49


P/r la venta de grapas y una broca


-188-

12-07 1.1.1 Caja 32,10

4.1.1 Ventas 28,66




-189-

12-07 1.1.1 Caja 4,85

4.1.1 Ventas 4,33




-190-


1.1.1 Caja 181,80

P/r la cancelación de la Factura

Nº 0061555 de IMPROMAFE por

el valor de $181,80 el pago se lo

realizó con depósito al Banco

Pichincha S/Comprobante del Recibo

Nº0017826

-191-


1.1.1 Caja 15,90



energía eléctrica del mes de junio

-192-

14-07 5.1.1 Compras 94,76


PASAN 39.522,20 39.416,07

151



Folio Nº 29


VIENEN 39.522,20 39.416,07




a crédito a IMPROMAFE por el valor

de $94,76 más IVA S/Fact. 0062505

-193-


1.1.1 Caja 1,50




-194-

15-07 1.1.1 Caja 8,25

4.1.1 Ventas 7,37




-195-

15-07 1.1.1 Caja 300,00

1.1.3 Bancos 300,00


-196-


1.1.1 Caja 130,00

P/r el pago parcial de la Factura

Nº 0027389 de ELECTROFER. por

el valor de $130,00 incluido el IVA. El

pago se realiza con depósito al banco

Pichincha C/Doc. #466006088

-197-

15-07 2.1.4 Aporte Patronal por Pagar 29,16


1.1.1 Caja 51,60

P/r el pago de valores adeudados al

IESS

-198-

16-07 5.1.1 Compras 122,00


1.1.1 Caja 126,78


P/r la compra de focos ahorradores

a Juan Montero por el valor de $122,00

sin el IVA, más el transporte $6,00

S/Factura Nº 0098437. se cancela en

efectivo

-199-

PASAN 40.141,55 40.141,55

152



Folio Nº 30


VIENEN 40.141,55 40.141,55

19-07 1.1.1 Caja 5,00

4.1.1 Ventas 4,47




-200-

19-07 1.1.1 Caja 27,55

4.1.1 Ventas 24,60




-201-

19-07 1.1.1 Caja 69,75

4.1.1 Ventas 62,81




-202-

19-07 1.1.1 Caja 193,73

4.1.1 Ventas 173,27




-203-

19-07 1.1.1 Caja 140,65

4.1.1 Ventas 125,96




-204-

20-07 1.1.1 Caja 6,85

4.1.1 Ventas 6,12




-205-

20-07 1.1.1 Caja 12,00

4.1.1 Ventas 10,71




-206-

20-07 1.1.1 Caja 14,50

4.1.1 Ventas 13,05



PASAN 40.611,58 40.611,58

153



Folio Nº 31


VIENEN 40.611,58 40.611,58


-207-

21-07 1.1.1 Caja 19,80

4.1.1 Ventas 17,68




-208-


1.1.1 Caja 12,98

P/r el pago de Retención en la Fuente

por pagar 1% correspondiente al

mes de junio

-209-

21-07 1.1.1 Caja 3,39

4.1.1 Ventas 3,03




-210-

22-07 1.1.1 Caja 5,62

4.1.1 Ventas 5,02




-211-

22-07 1.1.1 Caja 54,45

4.1.1 Ventas 48,62




-212-

23-07 1.1.1 Caja 9,04

4.1.1 Ventas 8,23




-213-

25-07 1.1.1 Caja 11,80

4.1.1 Ventas 10,54




-214-

27-07 1.1.1 Caja 3,10

4.1.1 Ventas 2,77

PASAN 40.731,76 40.731,43

154



Folio Nº 32


VIENEN 40.731,76 40.731,43




-215-

27-07 1.1.1 Caja 52,65

4.1.1 Ventas 52,57




-216-

27-07 1.1.1 Caja 39,90

4.1.1 Ventas 35,63




-217-

27-07 1.1.1 Caja 89,50

4.1.1 Ventas 81,30




-218-


1.1.1 Caja 70,00

P/r el depósito de $70,00 a la

DISTRIBUIDORA CRISELÉCTRIC

como abono a la Factura Nº 0012244

el depósito se lo realiza en el banco

Pichincha S/Comprobante de Recibo

Nº 0004348

-219-


1.1.1 Caja 245,31

P/r el depósito de $245,31 a

L.HENRIQUES para cancelar la Fact.

Nº 0053932 S/Comprobante de

depósito #504488991

-220-


1.1.1 Caja 204,80


L.HENRIQUES para cancelar la Fact.


depósito #496504425

-221-

27-07 11.1 Caja 220,00

PASAN 41.653,92 41.433,92

155



Folio Nº 33


VIENEN 41.653,92 41.433,92

1.1.3 Bancos 220,00


-222-


1.1.1 Caja 292,79


PROMESA para cancelar la factura


Recibo #0064548

-223-

27-07 5.1.1 Compras 325,67





a crédito a PROMESA por el valor

de $325,67 más IVA S/F Nº 0059315.

-224-

28-07 1.1.1 Caja 18,75

4.1.1 Ventas 16,74




-225-

28-07 1.1.1 Caja 4,00

4.1.1 Ventas 3,57




-226-

28-07 1.1.1 Caja 84,10


P/r el cobro de una cuenta pendiente

de pago del Sr. René Bejarano

-227-

28-07 1.1.1 Caja 12,80

4.1.1 Ventas 11,43


P/r la venta de 1 chapa TRAVEL


-228-

28-07 1.1.1 Caja 127,80

4.1.1 Ventas 114,11




PASAN 42.558,91 42.558,91

156



Folio Nº 34


VIENEN 42.558,91 42.558,91

-229-

29-07 1.1.1 Caja 20,62



4.1.1 Ventas 19,20


P/r la venta de material eléctrico más

el IVA a Monterrey Azucarera Lojana



y del 30% IVA S/Factura Nº 0000565

-230-

29-07 1.1.1 Caja 15,00

4.1.1 Ventas 13,39


P/r la venta de cajetines octogonales


-231-

29-07 1.1.1 Caja 6,30

4.1.1 Ventas 5,63


P/r la venta de cable para teléfono


-232-


4.1.1 Ventas 18,08




-233-


4.1.1 Ventas 70,85




-234-

29-07 1.1.1 Caja 48,00

1.1.3 Bancos 48,00


-235-


1.1.1 Caja 62,06

P/r el pago de la Factura Nº 0327095

por el valor de $62,06. El pago se

realiza en efectivo

-236-

PASAN 42.811,37 42.811,37

157



Folio Nº 35


VIENEN 42.811,37 42.811,37

29-07 1.1.3 Bancos 137,00

1.1.1 Caja 137,00


-237-

30-07 1.1.3 Bancos 1,22

4.2.1 Intereses ganados 1,22


-238-

30-07 1.1.1 Caja 2,80

4.1.1 Ventas 2,61




-239-

30-07 1.1.1 Caja 8,20

4.1.1 Ventas 7,32




-240-

30-07 1.1.1 Caja 7,60

4.1.1 Ventas 6,79




-241-

30-07 1.1.1 Caja 10,89

4.1.1 Ventas 9,72




-242-

30-07 1.1.1 Caja 63,00


4.1.1 Ventas 65,67


P/r la venta de material eléctrico al

Sr. Rodrigo Jiménez cancela $63,00

en efectivo y la diferencia a crédito

personal

-243-


4.1.1 Ventas 3,75



a crédito personal al Sr. Tomás

PASAN 43.056,83 43.056,83

158



Folio Nº 36


VIENEN 43.056,83 43.056,83

Neira

-244-

31-07 1.1.1 Caja 7,00

4.1.1 Ventas 6,25




-245-

31-07 2.3.1 IVA en Ventas 141,29





-246-



1.1.1 Caja 217,56

P/r el rol de pagos del mes de Julio

-247-







de julio

-248-

01-08 1.1.1 Caja 12,88

4.1.1 Ventas 11,50


P/r la venta de materiales eléctrico


-249-

02-08 1.1.1 Caja 21,80

4.1.1 Ventas 19,83




-250-

02-08 1.1.1 Caja 8,70

4.1.1 Ventas 7,77




-251-

03-08 1.1.1 Caja 46,60

PASAN 43.627,91 43.581,31

159



Folio Nº 37


VIENEN 43.627,91 43.581,31

4.1.1 Ventas 41,60




-252-

03-08 1.1.1 Caja 3,80

4.1.1 Ventas 3,39


P/r la venta de una ranura paralela

al aeropuerto S/Nota de venta

Nº 0001329

-253-

03-08 1.1.1 Caja 15,26

4.1.1 Ventas 13,63




-254-

04-08 1.1.1 Caja 1,85

4.1.1 Ventas 1,65




-255-

05-08 1.1.1 Caja 6,10

4.1.1 Ventas 5,45




-256-

05-08 1.1.1 Caja 6,28

4.1.1 Ventas 5,61




-257-

05-08 1.1.1 Caja 67,00

4.1.1 Ventas 59,82




-258-

05-08 1.1.1 Caja 20,65

4.1.1 Ventas 19,53



PASAN 43.748,85 43.748,85

160



Folio Nº 38


VIENEN 43.748,85 43.748,85


-259-

05-08 1.1.1 Caja 5,00

4.1.1 Ventas 4,46




-260-

06-08 1.1.1 Caja 44,75

4.1.1 Ventas 39,96




-261-

06-08 5.1.1 Compras 56,70





a crédito a IMPROMAFE por el valor

de $56,70 más IVA S/Fact. Nº 0062959.

-262-

07-08 5.1.1 Compras 773,45





a crédito a PROMESA por el valor

de $773,45 de este valor solo $117,32

no tiene IVA S/Factura Nº 0060927.

-263-

09-08 1.1.1 Caja 154,95

4.1.1 Ventas 138,35




-264-


1.1.1 Caja 1,60




-265-


1.1.1 Caja 304,26

P/r el pago a la DISTRIBUIDORA

PASAN 45.175,10 45.175,10

161



Folio Nº 39


VIENEN 45.175,10 45.175,10

CRISELECTRIC de las facturas

Nº 12244 y 12245 del mes de julio

por el valor de $304,26 S/Recibo

de cobro Nº 0004348

-266-


1.1.1 Caja 129,75

P/r el pago a ELECTROFER de la

Factura Nº 0027389 del mes de junio

por el valor de $129,75 S/Recibo

Nº 0024677

-267-

10-08 1.1.1 Caja 19,30

4.1.1 Ventas 17,23




-268-

11-08 1.1.1 Caja 284,95

4.1.1 Ventas 255,51



S/N de venta Nº 0001346

-269-

11-08 1.1.1 Caja 17,20

4.1.1 Ventas 16,45




-270-

12-08 1.1.1 Caja 52,50

4.1.1 Ventas 48,16




-271-


1.1.1 Caja 105,18

P/r el pago a IMPROMAFE de la

Factura Nº 0062505 por el valor de

$105,18. S/comprobante de recibo

Nº 0015847

-272-

14-08 1.1.1 Caja 14,60

4.1.1 Ventas 13,04

PASAN 45.798,58 45.797,02

162



Folio Nº 40


VIENEN 45.798,58 45.797,02




-273-

14-08 1.1.1 Caja 9,62

4.1.1 Ventas 8,59




-274-

14-08 1.1.1 Caja 36,01

4.1.1 Ventas 32,15




-275-

14-08 1.1.1 Caja 70,00


P/r el cobro de una cuenta por

cobrar al Sr. René Bejarano por

venta de material eléctrico a crédito

personal en los meses de junio y julio

-276-

15-08 2.1.4 Aporte Patronal por Pagar 29,16


1.1.1 Caja 51,60

P/r el pago de valores adeudados

al IESS

-277-

16-08 1.1.1 Caja 40,30

4.1.1 Ventas 35,98




-278-

16-08 1.1.3 Bancos 415,00

1.1.1 Caja 415,00


por ventas en días anteriores

-279-

17-08 1.1.1 Caja 72,77

4.1.1 Ventas 64,97




-280-

PASAN 46.493,88 46.493,88

163



Folio Nº 41


VIENEN 46.493,88 46.493,88


1.1.1 Caja 15,90



energía eléctrica del mes de julio

-281-

18-08 1.1.1 Caja 15,00

4.1.1 Ventas 13,40




-282-

18-08 5.1.1 Compras 391,30




P/r la compra a crédito personal a

la DISTRIBUIDORA CRISELÉCTRIC


S/Factura Nº 0012746.

-283-


1.1.1 Caja 7,00



-284-

19-08 1.1.1 Caja 12,00

4.1.1 Ventas 10,71




-285-

20-08 1.1.1 Caja 17,80

4.1.1 Ventas 15,89




-286-

21-08 1.1.1 Caja 4,60

4.1.1 Ventas 4,10




-287-


1.1.1 Caja 13,28

PASAN 47.017,82 47.017,82

164



Folio Nº 42


VIENEN 47.017,82 47.017,82

P/r el pago de Retención en la Fuente

por pagar 1% del mes de julio

-288-

22-08 1.1.1 Caja 4,00

4.1.1 Ventas 3,57


P/r la venta de una ranura paralela


-289-

23-08 1.1.1 Caja 520,00

1.1.3 Bancos 520,00


-290-


1.1.1 Caja 361,49


PROMESA para cancelar la Factura


Recibo #0072668

-291-


1.1.1 Caja 230,00

P/r el depósito de $230,00 como

pago parcial de la Fact. Nº 0060927

a PROMESA S/Comprobante de

Recibo #0072668

-292-

24-08 1.1.1 Caja 24,10

4.1.1 Ventas 21,52




-293-

24-08 1.1.1 Caja 64,30

4.1.1 Ventas 57,41




-294-

27-08 1.1.1 Caja 13,80

4.1.1 Ventas 12,33




-295-

28-08 5.1.1 Compras 131,33

PASAN 48.366,84 48.235,51

165



Folio Nº 43


VIENEN 48.366,84 48.235,51





eléctrico a IMPROMAFE por el

valor de $131,33 más el IVA según

Factura Nº 0063428.

-296-

28-08 1.1.1 Caja 14,75


Sr. Rodrigo Jiménez 10,55

Sr. Tomás Neira 4,20

P/r el cobro de cuentas por cobrar

por ventas a crédito personal en el

mes de julio

-297-


1.1.1 Caja 3,00




-298-

30-08 1.1.1 Caja 2,04

4.1.1 Ventas 1,82




-299-

30-08 1.1.1 Caja 25,78

1.3.2 Anticipo Retención fuente I.R 1% 0,24


4.1.1 Ventas 24,00





-300-

31-08 1.1.1 Caja 30,80

4.1.1 Ventas 27,50




-301-

31-08 1.1.1 Caja 4,45

4.1.1 Ventas 3,97


PASAN 48.464,52 48.464,52

166



Folio Nº 44


VIENEN 48.464,52 48.464,52



-302-

31-08 1.1.3 Bancos 0,18



-303-

31-08 2.3.1 IVA en Ventas 121,79




P/r la liquidación del IVA del mes de

agosto

-304-



1.1.1 Caja 217,56

P/r el rol de pagos del mes de agosto

-305-







de agosto

ASIENTOS DE REGULACIÓN

-306-

31-08 5.1.2 Descuento en Compras 455,13


5.1.1 Compras 590,15


P/r las compras netas y cerrar

descuento y devolución en compras

-307-

31-08 5.1.5 Costo de Ventas 22.579,87

1.1.5 Inventario de mercaderías inicial 16.461,77

5.1.1 Compras Netas 6.118,10

P/r la mercadería disponible para la

venta

-308-

31-08 1.1.5 Inventario de mercaderías final 18.506,69

5.1.5 Costo de Ventas 18.506,69

P/r el costo de ventas y el inventario

final de mercaderías

-309-

PASAN 90.667,79 90.667,79

167



Folio Nº 45


VIENEN 90.667,79 90.667,79

31-08 4.1.1 Ventas 6.188,91

5.1.5 Costo de Ventas 4.073,18

4.1.4 Utilidad Bruta en Ventas 2.115,73

P/r la utilidad bruta en ventas

ASIENTOS DE AJUSTE

-310-

31-08 6.1.3 Gasto Suministros de Oficina 25,20

1.1.6 Suministros de Oficina 25,20

P/r el consumo de útiles de oficina

durante este periodo contable

-311-

31-08 6.1.4 Gasto Útiles de Aseo y Limpieza 0,29

1.1.7 Útiles de Aseo y Limpieza 0,29

P/r el consumo de útiles de aseo

y limpieza durante este periodo

-312-

31-08 6.1.5 Gasto de Enseres Varios 1,50

1.1.8 Enseres Varios 1,50

P/r el consumo de útiles de aseo

y limpieza durante este periodo

-313-

31-08 6.1.6 Gasto Herramientas 0,38

1.1.9 Herramientas 0,38

P/r el consumo de herramientas

durante el periodo

-314-

31-08 6.1.7 Cuentas Incobrables 0,30

1.1.4.1 Provisión Cuentas Incobrables 0,30

P/r la provisión del 1% para cuentas

incobrables durante este periodo

-315-

31-08 6.1.8 Depreciación de Equipo de Oficina 2,25

6.1.9 Depreciación de Muebles y enseres 62,79

1.2.2 Deprec. Acum. De Equipo de Ofcina 2,25

1.2.4 Deprec. Acum. De muebles y enseres 62,79

P/r la depreciacion de activos

fijos del periodo

ASIENTOS DE CIERRE

-316-

31-08 3.2.2 Resumen de Ingresos y Gastos 1.457,35

6.1.1 Gasto Servicios Básicos 48,00

6.1.2 Gasto Sueldos y Salarios 1.316,64

6.1.3 Gasto Suministros de Oficina 25,20

6.1.4 Gasto Útiles de Aseo y Limpieza 0,29

6.1.5 Gasto Enseres Varios 1,50

6.1.6 Gasto Herramientas 0,38

PASAN 98.406,76 98.341,42

168



Folio Nº 46


VIENEN 98.406,76 98.341,42

6.1.7 Cuentas Incobrables 0,30

6.1.8 Depreciación de Equipo de Oficina 2,25

6.1.9 Depreciación de Muebles y enseres 62,79

P/r el cierre de cuentas de gastos

-317-

31-08 4.1.4 Utilidad Bruta en Ventas 2.115,73


3.2.2 Resumen de Ingresos y Gastos 2.120,79

P/r el cierre de las cuentas de ingresos

-318-

31-08 3.2.2 Resumen de Ingresos y Gastos 663,44

3.2.1 Utilidad Neta del Ejercicio 663,44

P/r la utilidad neta del ejercicio

TOTAL 101.190,99 101.190,99

169

ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR


CUENTA: Caja CÓDIGO: 1.1.1

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO

01-May Según el estado de situación inicial 1/1 257,00 257,00

01-May Venta de materiales S/Nota 0001199 1/2 77,50 334,50







06-May Venta de materiales S/Nota 0001207 2/9 656,85 1.142,28

06-May Depósito en el Banco 2/10 800,00 342,28





07-May Compra de mercadería S/F 0094672 3/15 114,71 695,90




10-May Venta de materiales S/Fact. 0000523 3/19 18,26 1.014,41



11-May Venta de materiales S/Fact. 0000524 4/23 3,20 381,61

11-May Compra de mercadería S/F 0026692 4/24 85,68 295,93

11-May Pago por transporte de mercadería 4/25 2,00 293,93

S/F Nº 0172918

















17-May Pago de la Factura Nº 0011486 7/45 166,35 460,37

17-May Pago de la Factura Nº 0050895 8/46 106,33 354,04






PASAN 2.641,16 2.225,07

170



CUENTA: Caja

CÓDIGO: 1.1.1


VIENEN 2.641,16 2.225,07 416,09








25-May Depósito en el Banco de Fomento 10/63 145,00 547,26

25-May Pago de Facturas Nº 0011719 y 10/64 163,37 383,89

Nº 0011755



28-May Retiro de dinero del Banco 11/67 400,00 818,54

28-May Pago de una cuenta al Sr. Herrera 11/68 500,00 318,54



28-May Compra de mercaderías S/F9011035 11/70 261,85 54,19






30-May Cobro de una venta a crédito personal 12/78 313,24 411,62






31-May Pago de sueldos del mes 13/85 217,56 221,10

01-Jun Venta de materiales S/Nota 0001246 13/87 22,00 243,10


01-Jun Pago de la Factura Nº 0052528 14/90 147,88 209,97


02-Jun Depósito en el Banco de Fomento 14/92 110,00 104,47

02-Jun Retiro de dinero del Banco 14/93 230,00 334,47

02-Jun Pago de Facturas Nº 0061040 y 14/94 275,83 58,64

Nº 0061258

04-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000540 15/95 41,32 99,96








PASAN 4.316,11 4.051,06

171



CUENTA: Caja

CÓDIGO: 1.1.1


VIENEN 4.316,11 4.051,06 265,05

07-Jun Pago por transporte de mercadería 16/105 3,50 261,55





08-Jun Compra de mercaderías S/F 0096242 16/109 271,60 96,80



















14-Jun Pago por transporte de mercaderías 19/129 2,00 573,00




15-Jun Pago parcial de Factura Nº 0052528 19/132 224,09 403,35




15-Jun Pago de valores adeudados IESS 20/136 51,60 38,79



16-Jun Pago de servicios básicos 20/139 15,90 66,39







18-Jun Retiro del dinero del Banco 22/149 250,00 392,19

18-Jun Pago parcial de Facturas Nº 0051188 22/150 230,00 162,19

y Nº 0051304

PASAN 5.533,89 5.371,70

172



CUENTA: Caja

CÓDIGO: 1.1.1


VIENEN 5.533,89 5.371,70 162,19


22-Jun Pago de retención del mes de mayo 22/152 21,11 234,93








28-Jun Retiro de dinero del banco 24/160 150,00 572,50

28-Jun Pago total de Factura Nº 0052528 24/161 200,00 372,50

28-Jun Pago de Factura Nº 0053526 24/162 62,00 310,50



29-Jun Compra de mercaderías SN/3202 24/165 21,33 244,15



30-Jun Pago de sueldos del mes 25/172 217,56 75,49

01-Jul Venta de materiales S/Nota 0001288 26/174 5,60 81,09

01-Jul Pago por transporte de mercaderías 26/177 5,00 76,09

S/F Nº 0018756


05-Jul Retiro de dinero del banco 27/180 450,00 590,59

05-Jul Pago de la Factura Nº 0054975 27/181 120,61 469,98

05-Jul Pago de Factura Nº 0011867 27/182 166,15 303,83

05-Jul Compra de mercadería S/F 0006776 27/183 192,94 110,89



08-Jul Venta de materiales S/Fact. 0000560 27/186 24,70 213,44





14-Jul Pago de servicios básicos 28/191 15,90 53,24

14-Jul Pago por transporte de mercadería 29/193 1,50 51,74

S/F Nº 0067211




15-Jul Pago de valores adeudados al IESS 29/197 51,60 178,39

16-Jul Compra de materiales S/F 0098437 29/198 126,78 51,61





PASAN 7.283,62 6.935,98

173



CUENTA: Caja

CÓDIGO: 1.1.1


VIENEN 7.283,62 6.935,98 347,64






21-Jul Pago de retención del mes de junio 31/208 12,98 528,46










27-Jul Pago de un abono de la Fact. 0012244 32/218 70,00 727,91







28-Jul Cobro de cuenta al Sr. René Bejarano 33/226 84,10 311,86







29-Jul Pago de la Factura Nº 0327095 34/235 62,06 480,32

29-Jul Depósito en el Banco de Fomento 34/236 137,00 343,32





30-Jul Venta a crédito personal 35/242 63,00 435,81


31-Jul Pago de sueldos del mes 36/246 217,56 225,25

01-Ago Venta de materiales S/Fact. 0000567 36/248 12,88 238,13

02-Ago Venta de materiales S/Nota 0001325 36/249 21,80 259,93





PASAN 8.512,77 8.178,48

174



CUENTA: Caja

CÓDIGO: 1.1.1


VIENEN 8.512,77 8.178,48 334,29



05-Ago Venta de materiales S/Fact.0000569 37/256 6,28 348,52

05-Ago Venta de materiales S/Fact.0000571 37/257 67,00 415,52





09-Ago Pago por transporte de mercadería 38/264 1,60 639,27


09-Ago Pago de Fact. Nº 0012244 y 0012245 38/265 304,26 335,01

09-Ago Pago de Factura Nº 0027389 39/266 129,75 205,26









14-Ago Cobro de cuenta al Sr. René Bejarano 40/275 70,00 604,26

15-Ago Pago de valores adeudados al IESS 40/276 51,60 552,66


16-Ago Depósito en el Banco de Fomento 40/278 415,00 177,96


18-Ago Pago de servicios básicos 40/280 15,90 234,83







21-Ago Pago de retención del mes de julio 41/287 13,28 263,95


23-Ago Retiro de dinero del Banco 42/289 520,00 787,95






28-Ago Cobro de cuenta al Sr. Tomás Neira 43/296 14,75 313,41

y al Sr. Rodrigo Jiménez

PASAN 10.126,95 9.813,54

175



CUENTA: Caja

CÓDIGO: 1.1.1


VIENEN 10.126,95 9.813,54 313,41







31-Ago Pago de sueldos del mes de agosto 44/304 217,56 155,92

10.190,02 10.034,10



CUENTA: Bancos

CÓDIGO: 1.1.3



06-May Depósito de valores recaudados 2/10 800,00 898,56

10-May Depósito de valores recaudados 3/20 650,00 1.548,56



28-May Retiro de dinero 11/67 400,00 1.593,56

31-May Intereses ganados en cta. de ahorros 13/83 2,00 1.595,56

02-Jun Depósito de valores recaudados 14/92 110,00 1.705,56

02-Jun Retiro de dinero 14/93 230,00 1.475,56







30-Jun Intereses ganados en cta. de ahorros 25/170 1,66 1.202,22

05-Jul Retiro de dinero 27/180 450,00 752,22

15-Jul Retiro de dinero del Banco 29/195 300,00 452,22



29-Jul Depósito de valores recaudados 34/236 137,00 321,22

30-Jul Intereses ganados en cta.de ahorros 35/237 1,22 322,44

16-Ago Depósito de valores recaudados 40/278 415,00 737,44

23-Ago Retiro de dinero 42/289 520,00 217,44

31-Ago Intereses ganados en cta. de ahorros 44/302 0,18 217,62

3.010,62 2.793,00

176



CUENTA: Cuentas por Cobrar

CÓDIGO: 1.1.4



30-May Cobro de cuenta al Sr. Danny Peña 12/78 313,24 0,00

29-Jun Venta a crédito personal 25/166 56,75 56,75


28-Jul Cobro de cuenta al Sr. René Bejarano 33/226 84,10 0,00





14-Ago Cobro de cuenta al Sr. René Bejarano 40/275 70,00 44,35

28-Ago Cobro de cuenta al Sr. Rodrigo Jiménez 43/296 14,75 29,60

y al Sr. Tomás Neira 198,45 168,85



CUENTA: Provisión cuentas incobrables 1%

CÓDIGO: 1.1.4.1


31-Ago La provisión del 1% para cuentas 45/314 0,30 0,30

incobrables de éste periodo



CUENTA: Inventario de Mercaderías

CÓDIGO: 1.1.5


01-May Según el estado de situación inicial 1/1 16.461,77 16.461,77

31-Ago Regulación de la cuenta mercaderías 44/307 16.461,77 0,00

31-Ago El inventario final de mercaderías 44/308 18.506,69 18.506,69



CUENTA: Suministros de Oficina

CÓDIGO: 1.1.6



31-Ago El consumo de útiles de oficina 45/310 25,20 58,80

durante este periodo

177



CUENTA: Útiles de Aseo y Limpieza

CÓDIGO: 1.1.7



31-Ago El gasto de útiles de aseo y limpieza 45/311 0,29 9,36



CUENTA: Enseres Varios

CÓDIGO: 1.1.8



31-Ago El gasto de enseres varios de 45/312 1,50 59,50

este periodo



CUENTA: Herramientas

CÓDIGO: 1.1.9



31-Ago El gasto de herramientas de 45/313 0,38 15,02

este periodo



CUENTA: Equipo de Oficina

CÓDIGO: 1.2.1





CUENTA: Depreciación acumulada Equipo de Oficina

CÓDIGO: 1.2.2


31-Ago La depreciación de equipo de oficina 45/315 2,25 2,25

de este periodo

178


LIBRO MAYOR


CUENTA: Muebles y Enseres

CÓDIGO: 1.2.3




LIBRO MAYOR


CUENTA: Depreciación acumulada Muebles y Enseres

CÓDIGO: 1.2.4


31-Ago La depreciación de muebles y enseres 45/315 62,79 62,79

de este periodo


LIBRO MAYOR


CUENTA: Crédito Tributario

CÓDIGO: 1.3.5



31-May Para liquidar el IVA del mes 13/84 34,42 841,84

30-Jun Para liquidar el IVA del mes 25/171 18,64 823,20

31-Jul Para liquidar el IVA del mes 36/245 3,65 826,85

31-Ago Para liquidar el IVA del mes 44/303 27,33 854,18

907,24 53,06


LIBRO MAYOR


CUENTA: Cuentas por Pagar

CÓDIGO: 2.1.1



28-May Pago de una cuenta al Sr. Hermel 11/68 500,00 0,00

Herrera

179



CUENTA: Anticipo Retención en la Fuente I.R. 1%

CÓDIGO: 1.3.2


10-May Venta de mercadería a la Fundación 3/19 0,17 0,17

Alberto Hidalgo S/Factura 0000523

13-May Venta de mercadería a la Dirección de 5/29 1,32 1,49

Educación Hispana Loja S/F 0000526



23-Jun Venta de mercadería a Monterrey 23/154 0,18 3,85

Azucarera lojana C.A. S/F 0000556

08-Jul Venta de mercadería a Monterrey 27/186 0,23 4,08




30-Ago Venta de mercadería a Monterrey 43/299 0,24 4,51


4,51 0,00



CUENTA: Anticipo IVA Retenido 30%

CÓDIGO: 1.3.3


10-May Venta de mercadería a la Fundación 3/19 0,61 0,61

Alberto Hidalgo S/Factura 0000523



31-May Para determinar el IVA a pagar 13/84 8,47 0,00

23-Jun Venta de mercadería a Monterrey 23/154 0,64 0,64


30-Jun Para determinar el IVA a pagar 25/171 0,64 0,00





31-Jul Para determinar el IVA del mes 36/245 1,52 0,00

30-Ago Venta de mercadería a Monterrey 43/299 0,86 0,86


31-Ago Para determinar el IVA del mes 44/303 0,86 0,00

11,49 11,49

180



CUENTA: IVA en Compras

CÓDIGO: 1.3.1


10-May Compra S/F Nº 0061040 4/21 16,45 16,45

11-May Compra S/F Nº 0026692 4/24 9,26 25,71

13-May Compra S/F Nº 0051188 6/37 30,13 55,84

14-May Compra S/F Nº 0051304 7/41 18,03 73,87

17-May Compra S/F Nº 0011719 7/44 26,25 100,12

17-May Devolución de mercadería F/0011719 8/47 16,73 83,39

19-May Compra S/F Nº 0011755 8/51 8,15 91,54

20-May Compra S/F Nº 0052528 9/53 58,07 149,61

21-May Compra S/F Nº 0061258 9/58 7,16 156,77

28-May Compra S/F Nº 9011035 11/70 28,31 185,08

29-May Compra S/F Nº 0327095 12/74 6,71 191,79

29-May Compra S/F Nº 0011867 12/75 36,55 228,34

31-May Para determinar el IVA a pagar 13/84 228,34 0,00

01-Jun Devolución de mercadería F/0052528 14/89 5,24 -5,24

04-Jun Compra S/F Nº 0053526 15/96 6,70 1,46

05-Jun Compra S/F Nº 0061555 16/103 25,06 26,52

08-Jun Compra S/F Nº 0096242 16/109 18,02 44,54

14-Jun Compra S/F Nº 0027389 19/128 28,08 72,62

17-Jun Compra S/F Nº 0053932 21/144 26,52 99,14

18-Jun Compra S/F Nº 0054975 21/146 6,30 105,44

18-Jun Compra S/F Nº 0054154 22/147 22,14 127,58

29-Jun Compra S/pedido #3202 24/165 2,30 129,88

30-Jun Para determinar el IVA a pagar 25/171 129,88 0,00

01-Jul Compra S/F Nº 0012244 26/175 26,05 26,05

01-Jul Compra S/F Nº 0012245 26/176 14,41 40,46

01-Jul Compra S/F Nº 0056598 26/178 31,65 72,11

05-Jul Compra S/F Nº 0006776 27/183 20,86 92,97

14-Jul Compra S/F Nº 0062505 29/194 11,37 104,34

27-Jul Compra S/F Nº 0059315 33/223 39,08 143,42

31-Jul Para determinar el IVA del mes 36/245 143,42 0,00

06-Ago Compra S/F Nº 0062959 38/261 6,80 6,80

07-Ago Compra S/F Nº 0060927 38/262 78,74 85,54

18-Ago Compra S/F Nº 0012746 41/282 46,96 132,50

28-Ago Compra S/F Nº 0063428 42/295 15,76 148,26

31-Ago Para determinar el IVA del mes 44/303 148,26 0,00

671,87 671,87

181



CUENTA: Documentos por Pagar

CÓDIGO: 2.1.2



10-May Compra S/F Nº 0061040 4/21 209,55 482,23

13-May Compra S/F Nº 0051188 6/37 278,71 760,94

14-May Compra S/F Nº 0051304 7/41 166,77 927,71

17-May Compra S/F Nº 0011719 7/44 242,78 1170,49

17-May Pago de Factura Nº 0011486 7/45 166,35 1004,14

17-May Pago de Factura Nº 0050895 8/46 106,33 897,81

17-May Devolución de Factura Nº 0011719 8/47 154,78 743,03

19-May Compra S/F Nº 0011755 8/51 75,37 818,40

20-May Compra S/F Nº 0052528 9/53 620,45 1438,85

21-May Compra S/F Nº 0061258 9/58 66,28 1505,13

25-May Pago de F/Nº 0011719 y 0011755 10/64 163,37 1341,76

29-May Compra S/F Nº 0327095 12/74 62,06 1403,82

29-May Compra S/F Nº 0011867 12/75 338,10 1741,92

01-Jun Devolución de Factura Nº 0052528 14/89 48,48 1693,44


02-Jun Pago de F/Nº 0061040 y 0061258 14/94 275,83 1269,73

04-Jun Compra S/F Nº 0053526 15/96 62,00 1331,73

05-Jun Compra S/F Nº 0061555 16/103 231,80 1563,53

14-Jun Compra S/F Nº 0027389 19/128 259,75 1823,28



17-Jun Compra S/F Nº 0059392 21/144 245,31 1672,55

18-Jun Compra S/F Nº 0054975 21/146 120,61 1793,16

18-Jun Compra S/F Nº 0054154 22/147 204,80 1997,96

18-Jun Pago de F/Nº 0051188 y 0051304 22/150 230,00 1767,96




01-Jul Compra S/F Nº 0012244 26/175 240,96 1696,92

01-Jul Compra S/F Nº 0012245 26/176 133,30 1830,22

01-Jul Compra S/F Nº 0056598 26/178 292,79 2123,01




14-Jul Compra S/F Nº 0062505 28/192 105,18 1759,63






27-Jul Compra S/F Nº 0059315 33/223 361,49 1178,22


06-Ago Compra S/F Nº 0062959 38/261 62,93 1179,09

07-Ago Compra S/F Nº 0060927 38/262 844,46 2023,55

09-Ago Pago de Fact. Nº 0012244 y 0012245 38/265 304,26 1719,29


PASAN 3908,59 5498,13

182



CUENTA: Documentos por Pagar

CÓDIGO: 2.1.2


VIENEN 3908,59 5498,13 1599,19


18-Ago Compra S/F Nº 0012746 41/282 434,35 1918,71



28-Ago Compra S/F Nº 0063428 42/295 145,78 1473,00

4605,26 6078,26


LIBRO MAYOR


CUENTA: Aporte Personal por pagar

CÓDIGO: 2.1.3


31-May El valor adeudado al IESS 13/85 22,44 22,44

15-Jun El Pago al Seguro Social 20/136 22,44 0,00

30-Jun El valor adeudado al IESS 25/172 22,44 22,44

15-Jul El Pago al Seguro Social 29/197 22,44 0,00

31-Jul El valor adeudado al IESS 36/246 22,44 22,44

15-Ago El Pago al Seguro Social 40/276 22,44 0,00

31-Ago El valor adeudado al IESS 44/304 22,44 22,44

67,32 89,76



CUENTA: Aporte Patronal por pagar

CÓDIGO: 2.1.4


31-May El valor adeudado al IESS 13/86 29,16 29,16

15-Jun El Pago al Seguro Social 20/136 29,16 0,00

30-Jun El valor adeudado al IESS 25/173 29,16 29,16

15-Jul El Pago al Seguro Social 29/197 29,16 0,00

31-Jul El valor adeudado al IESS 36/247 29,16 29,16

15-Ago El Pago al Seguro Social 40/276 29,16 0,00

31-Ago El valor adeudado al IESS 44/305 29,16 29,16

87,48 116,64

183



CUENTA: Décimo tercer sueldo por pagar CÓDIGO: 2.1.5


31-May Las provisiones sociales del mes 13/86 20,00 20,00

30-Jun Las provisiones sociales del mes 25/173 20,00 40,00

31-Jul Las provisiones sociales del mes 36/247 20,00 60,00

31-Ago Las provisiones sociales del mes 44/305 20,00 80,00

80,00



CUENTA: Décimo cuarto sueldo por pagar

CÓDIGO: 2.1.6






80,00



CUENTA: Fondo de reserva por pagar

CÓDIGO: 2.1.7






80,00



CUENTA: Capital

CÓDIGO: 3.1.1



184



CUENTA: IVA en Ventas CÓDIGO: 2.3.1

















































PASAN 268,46

185





VIENEN 268,46 268,46



31-May Para liquidar el IVA del mes de mayo 13/84 271,23 0,00
















10-Jun Venta de materiales S/Fact.0000546 17/114 0,81 62,77



























PASAN 401,10

186





VIENEN 401,10 129,87








30-Jun Para liquidar el IVA del mes de junio 25/171 149,16 0,00


















21-Jul Venta de materiales S/Fact.0000562 31/207 2,12 74,67










28-Jul Venta materiales S/Nota 0001315 33/224 2,01 98,42




29-Jul Venta de materiales S/Fact.0000565 34/229 2,30 116,21






PASAN 549,74

187





VIENEN 549,74 129,35







31-Jul Para liquidar el IVA del mes de julio 36/245 141,29 0,00




































31-Ago Para liquidar el IVA del mes de agosto 44/303 121,79 0,00

188



CUENTA: Retención en la Fuente por Pagar 1%

CÓDIGO: 2.3.2


07-May Compra S/Fact. 0094672 3/15 1,09 1,09

10-May Compra S/Fact. 0061040 4/21 1,95 3,04

11-May Compra S/Fact. 0026692 4/24 0,77 3,81

13-May Compra S/Fact. 0051188 6/37 2,51 6,32

14-May Compra S/Fact. 0051304 7/41 1,50 7,82

17-May Compra S/Fact. 0011719 7/44 2,19 10,01

17-May Devolución de Factura 0011719 8/47 1,39 8,62

19-May Compra S/Fact. 0011755 8/51 0,68 9,30

20-May Compra S/Fact. 0052528 9/53 5,68 14,98

21-May Compra S/Fact. 0061258 9/58 0,60 15,58

28-May Compra S/Fact. 9011035 11/70 2,36 17,94

29-May Compra S/Fact. 0327095 12/74 0,56 18,50

29-May Compra S/Fact. 0011867 12/75 3,05 21,55

01-Jun Devolución de Factura 0052528 14/89 0,44 21,11

04-Jun Compra S/Fact. 0053526 15/96 0,56 21,67

05-Jun Compra S/Fact. 0061555 16/103 2,09 23,76

08-Jun Compra S/F Nº 0096242 16/109 2,50 26,26

14-Jun Compra S/F Nº 0027389 19/128 2,34 28,60

16-Jun Pago de luz eléctrica del mes de mayo 20/139 0,10 28,70

17-Jun Compra S/F Nº 0053932 21/144 2,21 30,91

18-Jun Compra S/F Nº 0054975 21/146 1,15 32,06

18-Jun Compra S/F Nº 0054154 22/147 1,84 33,90

22-Jun Pago de retención del mes de mayo 22/152 21,11 12,79

29-Jun Compra N/pedido #3202 24/165 0,19 12,98

01-Jul Compra S/F Nº 0012244 26/175 2,17 15,15

01-Jul Compra S/F Nº 0012245 26/176 1,20 16,35

01-Jul Compra S/F Nº 0056598 26/178 2,64 18,99

05-Jul Compra S/F Nº 0006776 27/183 1,74 20,73

14-Jul Pago de luz eléctrica del mes de junio 28/191 0,10 20,83

14-Jul Compra S/F Nº 0062505 28/192 0,95 21,78

16-Jul Compra S/F Nº 0098437 29/198 1,22 23,00

21-Jul Pago de retención del mes de junio 31/208 12,98 10,02

27-Jul Compra S/F Nº 0059315 33/223 3,26 13,28

06-Ago Compra S/F Nº 0062959 38/261 0,57 13,85

07-Ago Compra S/F Nº 0060927 38/262 7,73 21,58

16-Ago Pago de luz eléctrica del mes de julio 40/280 0,10 21,68

18-Ago Compra S/F Nº 0012746 41/282 3,91 25,59

21-Ago Pago de retención del mes de julio 41/287 13,28 12,31

28-Ago Compra S/F Nº 0063428 42/295 1,31 13,62

49,20 62,82


LIBRO MAYOR


CUENTA: Resumen de Ingresos y Gastos

CÓDIGO: 3.2.2


31-Ago Cierre de las cuentas de gasto 45/316 1.457,35 1.457,35

31-Ago Cierre de las cuentas de ingreso 46/317 2.120,79 663,44

31-Ago Para registrar la utilidad del periodo 46/318 663,44 0,00

189



CUENTA: Ventas CÓDIGO: 4.1.1

















10-May Venta de materiales S/Fact.0000523 3/19 17,00 1.499,03
































PASAN 2.443,15

190





VIENEN 2.443,15 2.443,15









01-Jun Venta de materiales S/Nota 0001246 13/87 19,64 2.528,76



04-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000540 15/95 36,89 2.672,13



































PASAN 3.457,37

191





VIENEN 3.457,37 3.457,37











29-Jun Venta de materiales S/Fact.0000559 24/164 4,45 3.750,01

29-Jun Venta a crédito personal 25/166 50,67 3.800,68



30-Jun Venta a crédito personal 25/169 26,28 3.870,62

01-Jul Venta de materiales S/Nota 0001288 26/174 5,00 3.875,62




08-Jul Venta de materiales S/Fact. 0000560 27/186 23,00 4.025,72

























PASAN 4.773,26

192





VIENEN 4.773,26 4.773,26






29-Jul Venta a crédito personal 34/232 18,08 4.955,10


30-Jul Venta de SN/Venta 0001322 35/238 2,61 5.028,56







01-Ago Venta de materiales S/Fact. 0000567 36/248 11,50 5.139,56

02-Ago Venta de materiales S/Nota 0001325 36/249 19,83 5.159,39






























PASAN 6.131,62

193





VIENEN 6.131,62 6.131,62





31-Ago Para determinar la utilidad en ventas 45/310 6.188,91 0,00



CUENTA: Utilidad Bruta en Ventas CÓDIGO: 4.1.4


31-Ago La utilidad bruta en ventas 45/309 2.115,73 2.115,73

31-Ago Cierre de las cuentas de ingreso 46/317 2.115,73 0,00



CUENTA: Intereses Ganados CÓDIGO: 4.2.1


31-May Intereses ganados en cta. de ahorros 13/83 2,00 2,00

del Banco Nacional de Fomento

30-Jun Intereses ganados en cta. de ahorros 25/170 1,66 3,66


30-Jul Intereses ganados en cta. de ahorros 35/237 1,22 4,88


31-Ago Intereses ganados en cta. de ahorros 44/302 0,18 5,06


5,06



CUENTA: Utilidad Neta del Ejercicio CÓDIGO: 3.2.1


31-Ago La utilidad del periodo 46/318 663,44 663,44

194



CUENTA: Compras

CÓDIGO: 5.1.1


07-May Compra S/Fact. 0094672 3/15 109,80 109,80

10-May Compra S/Fact. 0061040 4/21 195,05 304,85

11-May Compra S/Fact. 0026692 4/24 80,92 385,77

13-May Compra S/Fact. 0051188 6/37 358,70 744,47

14-May Compra S/Fact. 0051304 7/41 214,63 959,10

17-May Compra S/Fact. 0011719 7/44 218,72 1.177,82

19-May Compra S/Fact. 0011755 8/51 67,90 1.245,72

20-May Compra S/Fact. 0052528 9/53 568,06 1.813,78

21-May Compra S/Fact. 0061258 9/58 59,72 1.873,50

28-May Compra S/Fact. 9011035 11/70 380,00 2.253,50

29-May Compra S/Fact. 0327095 12/74 55,91 2.309,41

29-May Compra S/Fact. 0011867 12/75 304,60 2.614,01

04-Jun Compra S/Fact. 0053526 15/96 55,86 2.669,87

05-Jun Compra S/Fact. 0061555 16/103 208,83 2.878,70

08-Jun Compra S/F Nº 0096242 16/109 250,08 3.128,78

14-Jun Compra S/F Nº 0027389 19/128 234,01 3.362,79

17-Jun Compra S/F Nº 0053932 21/144 289,43 3.652,22

18-Jun Compra S/F Nº 0054975 21/146 115,46 3.767,68

18-Jun Compra S/F Nº 0054154 22/147 246,00 4.013,68

29-Jun Compra N/pedido #3202 24/165 19,22 4.032,90

01-Jul Compra S/F Nº 0012244 26/175 217,08 4.249,98

01-Jul Compra S/F Nº 0012245 26/176 120,09 4.370,07

01-Jul Compra S/F Nº 0056598 26/178 263,78 4.633,85

05-Jul Compra S/F Nº 0006776 27/183 179,19 4.813,04

14-Jul Compra S/F Nº 0062505 28/192 94,76 4.907,80

16-Jul Compra S/F Nº 0098437 29/198 122,00 5.029,80

27-Jul Compra S/F Nº 0059315 33/223 325,67 5.355,47

06-Ago Compra S/F Nº 0062959 38/261 56,70 5.412,17

07-Ago Compra S/F Nº 0060927 38/262 773,45 6.185,62

18-Ago Compra S/F Nº 0012746 41/282 391,30 6.576,92

28-Ago Compra S/F Nº 0063428 42/295 131,33 6.708,25

31-Ago Para determinar las compras netas 44/306 590,15 6.118,10

31-Ago La mercadería disponible para vender 44/307 6.118,10 0,00



CUENTA: Devolución en Compras CÓDIGO: 5.1.3


17-May Devolución de Fact. 0011719 8/47 139,44 139,44

01-Jun Devolución de Fact. 0052528 14/89 43,68 183,12

31-Ago Para determinar las compras netas 44/306 183,12 0,00

195



CUENTA: Descuento en Compras CÓDIGO: 5.1.2


11-May Compra S/Fact. Nº 0026692 4/24 3,73 3,73




17-Jun Compra S/Fact. Nº 0053932 21/144 68,43 388,26

18-Jun Compra S/Fact. Nº 0054154 22/147 61,50 449,76

05-Jul Compra S/Fact. Nº 0006776 27/183 5,37 455,13

31-Ago Para determinar las compras netas 44/306 455,13 0,00



CUENTA: Transporte en Compras CÓDIGO: 5.1.4


07-May Transporte de mercaderías F/0094672 3/15 6,00 6,00




07-Jun Transporte de mercaderías F/0065622 16/105 3,50 16,00



01-Jul Transporte de mercaderías F/0018756 26/177 5,00 29,00



09-Ago Transporte de mercaderías F/068573 38/264 1,60 38,10



31-Ago Para determinar las compras netas 44/306 48,10



CUENTA: Costo de Ventas CÓDIGO: 5.1.5


31-Ago Mercadería disponible para la venta 44/307 22.579,87 22.579,87

31-Ago El inventario final de mercaderías 44/308 18.506,69 4.073,18

31-Ago La utilidad bruta en ventas 45/309 4.073,18 0,00

196



CUENTA: Gasto Servicios Básicos CÓDIGO: 6.1.1


16-Jun El consumo de agua y luz del mes 20/139 16,00 16,00

14-Jul El consumo de agua y luz del mes 28/191 16,00 32,00

18-Ago El consumo de agua y luz del mes 40/280 16,00 48,00

31-Ago El cierre de las cuentas de gasto 45/316 48,00 0,00



CUENTA: Gasto Sueldos y Salarios CÓDIGO: 6.1.2


31-May La cancelación de sueldos del mes 13/85 240,00 240,00


30-Jun La cancelación de sueldos del mes 25/172 240,00 569,16


31-Jul La cancelación de sueldos del mes 36/246 240,00 898,32


31-Ago La cancelación de sueldos del mes 44/304 240,00 1227,48


31-Ago El resumen de ingresos y gastos 45/316 1.316,64



CUENTA: Gasto Suministros de Oficina CÓDIGO: 6.1.3


31-Ago El gasto de suministros de oficina 45/310 25,20 25,20

31-Ago Cierre de las cuentas de gasto 45/316 25,20 0,00



CUENTA: Gasto Útiles de Aseo y Limpieza CÓDIGO: 6.1.4


31-Ago El gasto de útiles de aseo y limpieza 45/311 0,29 0,29


197



CUENTA: Gasto Enseres Varios CÓDIGO: 6.1.5


31-Ago El gasto de enseres varios 45/312 1,50 1,50




CUENTA: Gasto Herramientas CÓDIGO: 6.1.6


31-Ago El gasto de enseres varios 45/313 0,38 0,38




CUENTA: Cuentas incobrables CÓDIGO: 6.1.7


31-Ago La provisión de 1% cuentas incobrables 45/314 0,30 0,30




CUENTA: Depreciación de Equipo de Oficina CÓDIGO: 6.1.8


31-Ago La depreciación de equipo de oficina 45/315 2,25 2,25




CUENTA: Depreciación de Muebles y Enseres

CÓDIGO: 6.1.9


31-Ago Depreciación de muebles y enseres 45/315 62,79 62,79


198


BALANCE DE COMPROBACIÓN


Nº Cód. CUENTAS SUMAS SALDOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

1 1.1.1 Caja 10.190,02 10.034,10 155,92

2 1.1.3 Bancos 3.010,62 2.793,00 217,62

4 1.1.4 Cuentas por Cobrar 198,45 168,85 29,60

5 1.1.5 Inventario de mercaderías 16.461,77 16.461,77

6 1.1.6 Suministros de Oficina 84,00 84,00

7 1.1.7 Útiles de Aseo y Limpieza 9,65 9,65

8 1.1.8 Enseres varios 61,00 61,00

9 1.1.9 Herramientas 15,40 15,40

10 1.2.1 Equipo de Oficina 100,00 100,00

11 1.2.3 Muebles y Enseres 2.790,00 2.790,00

12 1.3.2 Anticipo reten. En la F. I.R. 1% 4,51 4,51

13 1.3.4 Crédito Tributario 907,24 53,06 854,18

14 2.1.2 Documentos por Pagar 4.605,26 6.078,26 1.473,00

15 2.1.3 Aporte Personal por Pagar 67,32 89,76 22,44

16 2.1.4 Aporte Patronal por Pagar 87,48 116,64 29,16

17 2.1.5 Décimo tercer sueldo por pagar 80,00 80,00

18 2.1.6 Décimo cuarto sueldo por pagar 80,00 80,00

19 2.1.7 Fondo de Reserva por pagar 80,00 80,00

20 2.3.2 Retención en la fuente por P. 1% 49,20 62,82 13,62

21 3.1.1 Capital 20.294,20 20.294,20

22 4.1.1 Ventas 6.188,91 6.188,91

23 4.2.1 Intereses Ganados 5,06 5,06

24 5.1.1 Compras 6.118,10 6.118,10

25 6.1.1 Gasto Servicios básicos 48,00 48,00

26 6.1.2 Gasto Sueldos y Salarios 1.316,64 1.316,64

SUMAN 46.124,66 46.124,66 28.266,39 28.266,39

Catamayo, 31 de agosto de 2010

PROPIETARIA

CONTADOR

199

ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA HOJA DE TRABAJO


Cód. CUENTAS SALDOS AJUSTES B. AJUSTADO EST. RESULT EST. FINANCIERO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

1.1.1 Caja 155,92 155,92 155,92

1.1.3 Bancos 217,62 217,62 217,62

1.1.4 Cuentas por Cobrar 29,60 29,60 29,60

1.1.5 Inventario de mercaderías 16.461,77 16.461,77

1.1.6 Suministros de Oficina 84,00 25,20 58,80 58,80

1.1.7 Útiles de Aseo y Limpieza 9,65 0,29 9,36 9,36

1.1.8 Enseres varios 61,00 1,50 59,50 59,50

1.1.9 Herramientas 15,40 0,38 15,02 15,02

1.3.2 Anticipo retención Fuente I.R. 1% 4,51 4,51 4,51

1.3.4 Crédito Tributario 854,18 854,18 854,18

1.2.1 Equipo de Oficina 100,00 100,00 100,00

1.2.3 Muebles y Enseres 2.790,00 2.790,00 2.790,00

2.1.2 Documentos por Pagar 1.473,00 1.473,00 1.473,00

2.1.3 Aporte Personal por Pagar 22,44 22,44 22,44

2.1.4 Aporte Patronal por Pagar 29,16 29,16 29,16

2.1.5 Décimo tercer sueldo por pagar 80,00 80,00 80,00

2.1.6 Décimo cuarto sueldo por pagar 80,00 80,00 80,00

2.1.7 Fondo de reserva por pagar 80,00 80,00 80,00

2.3.2 Retención en la Fuente por P. 1% 13,62 13,62 13,62

3.1.1 Capital 20.294,20 20.294,20 20.294,20

4.1.1 Ventas 6.188,91 6.188,91

4.2.2 Intereses Ganados 5,06 5,06 5,06

5.1.1 Compras 6.118,10 6.118,10

6.1.1 Gasto Servicios Básicos 48,00 48,00 48,00

6.1.2 Gasto Sueldos y Salarios 1.316,64 1.316,64 1.316,64

PASAN 28.266,39 28.266,39 6.188,91 22.607,24 5.659,15 22.077,48 1.364,64 5,06 4.294,51 22.072,42

200

ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA HOJA DE TRABAJO


Cód. CUENTAS SALDOS AJUSTES B. AJUSTADO EST. RESULT EST. FINANCIERO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

VIENEN 28.266,39 28.266,39 6.188,91 22.607,24 5.659,15 22.077,48 1.364,64 5,06 4.294,51 22.072,42

1.1.5 Inventario Final de Mercaderías 18.506,69 18.506,69 18.506,69

1.1.4.1 Provisión Cuentas Incobrables 0,30 0,30 0,30

1.2.2 Deprec. acum. De Equipo de Of. 2,25 2,25 2,25

1.2.4 Deprec. acum. De Muebles y E. 62,79 62,79 62,79

4.1.4 Utilidad Bruta en Ventas 2.115,73 2.115,73 2.115,73

5.1.5 Costo de venta 22.579,87 22.579,87

6.1.3 Gasto Suministros de Oficina 25,20 25,20 25,20

6.1.4 Gasto Útiles de Aseo y Limpieza 0,29 0,29 0,29

6.1.5 Gasto de Enseres Varios 1,50 1,50 1,50

6.1.6 Gasto Herramientas 0,38 0,38 0,38

6.1.7 Cuentas Incobrables 0,30 0,30 0,30

6.1.8 Deprec. de Equipo de Oficina 2,25 2,25 2,25

6.1.9 Deprec. de muebles y enseres 62,79 62,79 62,79

47.368,18 47.368,18 24.258,55 24.258,55 1.457,35 2.120,79 22.801,20 22.137,76

3.2.1 Utilidad Neta del Ejercicio 663,44 663,44

2.120,79 2.120,79 22.801,20 22.801,20

Catamayo 31 de agosto del 2010

PROPIETARIA

CONTADOR

201

ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA ESTADO DE RESULTADOS Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010

VENTAS BRUTAS 6.188,91

-Descuento en Ventas

-Devolución en Ventas

4.1.1 VENTAS NETAS 6.188,91

1.1.5 INVENTARIO INICIAL

16.461,77

COMPRAS BRUTAS 6.708,25 5.1.2 -Descuento en Compras 455,13 5.1.3 -Devolución en Compras 183,12 5.1.4 + Transporte en Compras 48,10 5.1.1 COMPRAS NETAS

6.118,10

Mercadería Disponible para la Venta

22.579,87

- Inventario Final

18.506,69

5.1.5 COSTO DE VENTAS

4.073,18

GANANCIA BRUTA EN VENTAS

2.115,73

4.2 OTROS INGRESOS

4.2.2 Intereses Ganados

5,06

TOTAL OTROS INGRESOS

5,06

TOTAL DE INGRESOS

2.120,79

GASTOS OPERACIONALES

6.1.1 Gasto Servicios Básicos

48,00 6.1.2 Gasto Sueldos y Salarios

1.316,64

6.1.3 Gasto Suministros de oficina

25,20 6.1.4 Gasto Útiles de Aseo y Limpieza

0,29

6.1.5 Gasto Enseres Varios

1,50 6.1.6 Gasto Herramientas

0,38

6.1.7 Cuentas Incobrables

0,30 6.1.8 Depreciación Equipo de Oficina

2,25

6.1.9 Depreciación Muebles y Enseres

62,79

TOTAL GASTOS OPERACIONALES

1.473,35

TOTAL DE GASTOS

1.457,35

GANANCIA DEL EJERCICIO

663,44

Catamayo, 31 de Agosto del 2010


202

ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA


1. ACTIVO

1.1 ACTIVO CORRIENTE

1.1.1 Caja 155,92 1.1.3 Bancos 217,62 1.1.4 Cuentas por Cobrar 29,60 1.1.4.1 Provisión Cuentas Incobrables -0,30 1.1.5 Inventario de Mercaderías 18.506,69 1.1.6 Suministros de Oficina 58,80 1.1.7 Útiles de Aseo y Limpieza 9,36 1.1.8 Enseres varios 59,50 1.1.9 Herramientas 15,02

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

19.052,21


1.2.1 Equipo de Oficina 100,00 1.2.2 Depreciación Acumulada de Equipo de Oficina -2,25 1.2.3 Muebles y Enseres 2.790,00 1.2.4 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres -62,79

TOTA ACTIVO NO CORRIENTE

2.824,96

1.3 OTROS ACTIVOS

1.3.2 Anticipo Retención en la Fuente I.R. 1% 4,51 1.3.4 Crédito Tributario 854,18

TOTAL OTROS ACTIVOS

858,69

TOTAL ACTIVOS

22.735,86

2. PASIVO


2.1.2 Documentos por Pagar 1.473,00 2.1.3 Aporte Personal por Pagar 22,44 2.1.4 Aporte Patronal por Pagar 29,16 2.1.5 Décimo tercer sueldo por pagar 80,00 2.1.6 Décimo cuarto sueldo por pagar 80,00 2.1.7 Fondo de reserva por pagar 80,00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 1.764,60

OTROS PASIVOS


TOTAL OTROS PASIVOS 13,62

TOTAL PASIVOS

1.778,22

3. PATRIMONIO

3.1 CAPITAL

3.1.1 Capital pagado 20.294,20 3.2.1 Utilidad del Ejercicio 663,44

TOTAL PATRIMONIO

20.957,64

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

22.735,86



203

ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO


1. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Entradas

Dinero recibido por venta de mercaderías 6.657,93

Dinero recibido por cobro de cuentas por cobrar 482,09

Intereses Recibidos 5,06

Salidas

Desembolso en efectivo por adquisición de mercaderías 1.104,99

Pago de cuentas y documentos por pagar a corto plazo 4.902,00

Pago de sueldos 870,24

Pago de retenciones por pagar 47,37

Otros Pagos 202,50

EFECTIVO NETO USADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 17,98

2. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Entradas

Salidas

EFECTIVO NETO USADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

3. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Entradas

Salidas

EFECTIVO NETO USADO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

EFECTIVO NETO Y SUS EQUIVALENTES

Efectivo Neto y sus Equivalentes 17,98

Efectivo Neto y sus Equivalentes al inicio del periodo 355,56

EFECTIVO NETO Y SUS EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO

373,54



204

6. ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS

En el Almacén Material Eléctrico Herrera durante este periodo en el que se ha

aplicado un proceso contable ha demostrado que su situación económica es

estable, por lo que se puede decir que la administración de la propietaria es

buena pero que es necesario que se aplique nuevas estrategias de venta con la

finalidad de aumentar la rentabilidad que conlleve al crecimiento económico de

su propietaria y del comercial, así de esta manera pueda competir

económicamente con otras empresas contribuyendo también al desarrollo del

cantón Catamayo.

Cabe señalar que existen algunas situaciones que no permiten que la empresa

tenga más clientela como por ejemplo la ubicación de la misma que no se

encuentra muy central pero sin embargo su propietaria ha sabido sortear las

dificultades que se le han ido presentando para así lograr mantenerse dentro del

mercado y obtener una rentabilidad que no es muy significativa pero que puede

mejorarse, para ello se dará a conocer algunos parámetros en las respectivas

conclusiones y recomendaciones.

205

7. CONCLUSIONES

Después de haber realizado este presente trabajo investigativo en el Almacén

Material Eléctrico Herrera de la ciudad de Catamayo, se ha llegado a las

siguientes conclusiones:

La propietaria con la finalidad de atraer clientela vende sus productos a

precios muy bajos lo cual no le permite obtener una utilidad muy

significativa.

Se puede concluir que el proceso contable aplicado en el Almacén

Material Eléctrico Herrera fue de gran ayuda a su propietaria ya que de

esta forma se pudo establecer más fácilmente las condiciones que

favorecen y afectan a la economía del Almacén.

Se puede concluir que en esta empresa por su ubicación distante de las

calles principales necesita una mayor inversión en publicidad como

estrategias para la captación de clientes.

La propietaria no lleva un sistema de registro de las operaciones

económicas llevadas a cabo diariamente en el Almacén por lo que no

tiene un control más oportuno que le permita observar con facilidad los

movimientos que influyen en sus ingresos y egresos.

206

La propietaria del Almacén Material Eléctrico Herrera lleva un archivo

bien ordenado de documentos referentes tanto a la legalización de la

empresa para su normal funcionamiento como a los documentos que

contiene las facturas suministradas por los proveedores desde las

diferentes empresas, aspecto que es muy importante porque constituye

un apoyo en la revisión de precios así como también son comprobantes

legales en la adquisición de mercaderías.

La amabilidad y paciencia con que los clientes son tratados por su

propietaria permite que éstos se sientan cómodos y en un ambiente de

confianza para poder seleccionar con el tiempo necesario el producto que

mejor le conviene al momento de realizar sus adquisiciones.

El aseo y la limpieza es la manifestación de respeto hacia los demás

siendo también una carta de presentación importante, esta característica

se ve muy bien reflejada en el Almacén Material Eléctrico Herrera.

207

8. RECOMENDACIONES

Se recomienda establecer un margen de utilidad significativo en las

actividades propias de la empresa para que pueda solventar en una

forma más favorable las operaciones económicas diarias como el pago

por adquisiciones de mercadería y otros, así de esta manera no poner en

juego la solvencia económica del Almacén.

Se recomienda que se continúe con el proceso contable ya que es muy

importante porque de ésta forma se puede conocer con exactitud la

situación financiera de la empresa y así facilitar la toma de decisiones

que conlleve a un mejoramiento en la economía del Almacén.

Se recomienda invertir en publicidad para que de esta manera pueda

llegar a conocimiento de toda la ciudadanía, implementando estrategias

de venta adecuadas como por ejemplo; ventas a plan acumulativo o

concesiones de crédito con un determinado monto de capital y tiempo,

realizar promociones, permitiendo la captación de más clientela y esto

conlleve al aumento en la utilidad.

Es importante que la propietaria lleve un registro sistemático de todos los

movimientos de ingresos y egresos que se efectúan dentro de la empresa

para que pueda tener un mejor control de sus recursos y así tomar

medidas de acuerdo a los resultados obtenidos.

208

Se recomienda continuar con el archivo de los documentos que

constituyen un soporte esencial en la legalización de sus actividades para

que de esta forma se evite problemas posteriores.

La amabilidad y paciencia hacia los demás es muy evidente en el

carácter de la propietaria de esta empresa comercial por lo que se

recomienda continuar siempre con la práctica de estas virtudes que

seguro serán un factor significativo en el adelanto de su empresa.

Así también se recomienda que se continúe con el mismo cuidado en la

higiene del Almacén lo cual favorecerá enormemente para la

presentación de sus productos.

209

9. BIBLIOGRAFÍA UTILIZADA

INTERNET, Google, www.es.wikipedia/org/wiki/comercio

INTERNET. Google, www.monografías.com/trabajos37/Nuevo-sistema-

administrativo/image8116.gif

INTERNET, Google, www.monografías.com/trabajos12/organ.shtml

INTERNET, Google, www.monografías.com/trabajos21/clasificación-

empresas.shtml

INTERNET, Google, www.monografías.com/administración_y_finanzas/

contabilidad

INTERNET, Google, www.gestiopolis.com/finanzas/contabilidad/shtml

INTERNET, Google, www.gestiopolis.com/canales/financier/artículos31

INTERNET, www.sri.gob.ec/sistema de facturación

MÓDULO 3. Contabilidad General, 2004

VASCONEZ, José Vicente. “Contabilidad para el siglo XXI”, Tercera

Edición, 2004

BRAVO, VALDIVIESO, Mercedes. “Contabilidad General”, Sexta Edición,

Quito-Ecuador, 2009.

210

10. ANEXOS

ANEXO 1

CÁLCULO DE LAS DEPRECIACIONES

AL 31 de Agosto del 2010

Activos a Depreciarse 1. Equipo de Oficina 10% anual

2. Muebles y Enseres 10% anual

MÉTODO LEGAL

BIEN: Equipo de Oficina

COSTO:$100,00

FECHA INICIAL: Enero del 2006

VALOR RESIDUAL: $10,00

Periodo Depreciación Depreciación Valor

Acumulada en Libros

100,00

2007 9,00 9,00 91,00

2008 9,00 18,00 82,00

2009 9,00 27,00 73,00

2010 9,00 36,00 64,00

211

BIEN: Muebles y Enseres

COSTO:$2790,00

FECHA INICIAL: Enero del 2006

VALOR RESIDUAL: $279,00

Periodo Depreciación Depreciación Valor

Acumulada en Libros

2.790,00

2007 251,10 251,10 2.538,90

2008 251,10 502,20 2.287,80

2009 251,10 753,30 2.036,70

2010 251,10 1.004,40 1.785,60

PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES

Según la Ley de Régimen Tributario Interno la provisión para créditos

incobrables es del 1%.

Cuenta por Cobrar: $29,60

Porcentaje: 1%

212

ANEXO 2

CÁLCULO DE LOS GASTOS

BIEN: Suministros de Oficina

VALOR: $84,00

PORCENTAJE: 10% mensual

BIEN: Útiles de Aseo y Limpieza

VALOR: $9,65

PORCENTAJE: 12% mensual

BIEN: Enseres Varios

VALOR: $61,00

PORCENTAJE: 10% anual

BIEN: Herramientas

VALOR: $15,40

PORCENTAJE: 10% anual

213

ANEXO 3

FÓRMULAS PARA LA REGULACIÓN DE LA CUENTA MERCADERÍAS

COMPRAS NETAS: Compras Brutas – Descuento en Compras –

Devolución en Compras + Transporte en Compras

Compras Netas:

COSTO DE VENTAS: Inventario Inicial + Compras Netas – Inventario

Final, así tenemos:

Costo de Ventas:

INVENTARIO FINAL: el inventario final se lo ha realizado de manera

extracontable así el inventario final de mercadería es $18.506,69

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS: Ventas Netas – Costo de Ventas

Utilidad Bruta en Ventas:

214

ANEXO 4

ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA ROL DE PAGOS Al 31 de mayo del 2010

Nº NOMBRE CARGO

INGRESOS DEDUCCIONES LÍQUIDO A

PAGAR FIRMAS SUELDO TOTAL APORTE OTROS TOTAL

BÁSICO INGRESOS INDIVIDUAL DEDUCCIÓN

1 Graciela Chamba Gerente 240,00 240,00 22,44 22,44 217,56

TOTAL 240,00 240,00 22,44 22,44 217,56

Nº NOMBRE CARGO

PROVISIONES SOCIALES

APORTE 13º 14º FONDO TOTAL

PATRONAL SUELDO SUELDO DE RESERVA PROVISIÓN

1 Graciela Chamba Gerente 29,16 20,00 20,00 20,00 89,16 TOTAL 29,16 20,00 20,00 20,00 89,16

Aporte Personal:

Aporte Patronal:

Décimo tercer sueldo:

Décimo cuarto sueldo:

Fondo de Reserva: Igual al décimo tercer sueldo

215

ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA ROL DE PAGOS Al 30 de junio del 2010

Nº NOMBRE CARGO


PAGAR FIRMAS SUELDO TOTAL APORTE

OTROS TOTAL



TOTAL 240,00 240,00 22,44 22,44 217,56

Nº NOMBRE CARGO





Aporte Personal:

Aporte Patronal:




216

ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA ROL DE PAGOS Al 31 de julio del 2010

Nº NOMBRE CARGO



OTROS TOTAL



TOTAL 240,00 240,00 22,44 22,44 217,56

Nº NOMBRE CARGO





Aporte Personal:

Aporte Patronal:




217

ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA ROL DE PAGOS Al 31 de agosto del 2010

Nº NOMBRE CARGO



OTROS TOTAL



TOTAL 240,00 240,00 22,44 22,44 217,56

Nº NOMBRE CARGO





Aporte Personal:

Aporte Patronal:




218

ANEXO 5



RUC: 1102929401001




Nombre o Razón Social: Juan Montero Tipo de Comp. de Venta: Factura

Dirección: Cuenca Nro. De Comp. de venta: 0094672

Fecha: 07-05-10

Céd. RUC: 0190055507001



2010 109,80 Renta 1% 1,09

Total de la Retención 1,09





RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502



RUC: 1102929401001




Nombre o Razón Social: IMPROMAFE Tipo de Comp. de Venta: Factura

Dirección: Guayaquil-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0061040

Fecha: 10-05-10

Céd. RUC: 0300464112001



2010 195,05 Renta 1% 1,95






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502

219



RUC: 1102929401001




Nombre o Razón Social: ELECTROFER Tipo de Comp. de Venta: Factura


Fecha: 11-05-10

Céd. RUC: 0300802402001



2010 77,19 Renta 1% 0,77






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502



RUC: 1102929401001




Nombre o Razón Social: L.HENRIQUES Tipo de Comp. de Venta: Factura

Dirección: Quito-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0051188

Fecha: 13-05-10

Céd. RUC: 0990331908001



2010 251,09 Renta 1% 2,51






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502

220



RUC: 1102929401001






Fecha: 14-05-10

Céd. RUC: 0990331908001



2010 150,24 Renta 1% 1,50






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502



RUC: 1102929401001




Nombre o Razón Social: CRISELECTRIC Tipo de Comp. de Venta: Factura


Fecha: 17-05-10

Céd. RUC: 1710989243001



2010 79,28 Renta 1% 0,80






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502

221



RUC: 1102929401001






Fecha: 19-05-10

Céd. RUC: 1710989243001



2010 67,90 Renta 1% 0,68






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502



RUC: 1102929401001




Nombre o Razón Social: PROMESA Tipo de Comp. de Venta: Factura


Fecha: 20-05-10

Céd. RUC: 0990008167001



2010 524,38 Renta 1% 5,24






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502

222



RUC: 1102929401001






Fecha: 21-05-10

Céd. RUC: 0300464112001



2010 59,72 Renta 1% 0,60






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502



RUC: 1102929401001




Nombre o Razón Social: ELECTROCABLES Tipo de Comp. de Venta: Factura


Fecha: 28-05-10

Céd. RUC: 0990553742001



2010 235,90 Renta 1% 2,36






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502

223



RUC: 1102929401001




Nombre o Razón Social: DIMPOFER Tipo de Comp. de Venta: Factura


Fecha: 29-05-10

Céd. RUC: 1791399838001



2010 55,91 Renta 1% 0,56






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502



RUC: 1102929401001






Fecha: 29-05-10

Céd. RUC: 1710989243001



2010 304,60 Renta 1% 3,05






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502

224



RUC: 1102929401001






Fecha: 04-06-10

Céd. RUC: 0990008167001



2010 55,86 Renta 1% 0,56






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502



RUC: 1102929401001






Fecha: 05-06-10

Céd. RUC: 0300464112001



2010 208,83 Renta 1% 2,09






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502

225



RUC: 1102929401001






Fecha: 08-06-10

Céd. RUC: 0190055507001



2010 250,08 Renta 1% 2,50






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502



RUC: 1102929401001




Nombre o Razón Social: ELECTROFER Tipo de Comp. de Venta: Factura


Fecha: 14-06-10

Céd. RUC: 0300802402001



2010 234,01 Renta 1% 2,34






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502

226



RUC: 1102929401001






Fecha: 17-06-10

Céd. RUC: 0990331908001



2010 221,00 Renta 1% 2,21






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502



RUC: 1102929401001






Fecha: 18-06-10

Céd. RUC: 0990008167001



2010 115,46 Renta 1% 1,15






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502

227



RUC: 1102929401001






Fecha: 18-06-10

Céd. RUC: 0990331908001



2010 184,50 Renta 1% 1,84






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502



RUC: 1102929401001






Fecha: 29-06-10

Céd. RUC: 1710989243001



2010 19,22 Renta 1% 0,19






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502

228



RUC: 1102929401001






Fecha: 01-07-10

Céd. RUC: 1710989243001



2010 217,08 Renta 1% 2,17






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502



RUC: 1102929401001






Fecha: 01-07-10

Céd. RUC: 1710989243001



2010 120,09 Renta 1% 1,20






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502

229



RUC: 1102929401001






Fecha: 01-07-10

Céd. RUC: 0990008167001



2010 263,78 Renta 1% 2,64






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502



RUC: 1102929401001




Nombre o Razón Social: Representaciones “EDWIN” Tipo de Comp. de Venta: Factura

Dirección: Machala-El Oro-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0006776

Fecha: 05-07-10

Céd. RUC: 0702997529001



2010 173,82 Renta 1% 1,74






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502

230



RUC: 1102929401001






Fecha: 14-07-10

Céd. RUC: 0300464112001



2010 94,76 Renta 1% 0,95






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502



RUC: 1102929401001






Fecha: 16-07-10

Céd. RUC: 0190055507001



2010 122,00 Renta 1% 1,22






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502

231



RUC: 1102929401001






Fecha: 27-07-10

Céd. RUC: 0990008167001



2010 325,67 Renta 1% 3,26






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502



RUC: 1102929401001






Fecha: 06-08-10

Céd. RUC: 0300464112001



2010 56,70 Renta 1% 0,57






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502

232



RUC: 1102929401001






Fecha: 07-08-10

Céd. RUC: 0990008167001



2010 773,45 Renta 1% 7,73






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502



RUC: 1102929401001






Fecha: 18-08-10

Céd. RUC: 1710989243001



2010 391,30 Renta 1% 3,91






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502

233



RUC: 1102929401001






Fecha: 28-08-10

Céd. RUC: 0300464112001



2010 131,33 Renta 1% 1,31






RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502

234


INVENTARIO FINAL DE MERCADERÍAS

AL 31 DE AGOSTO DEL 2010

Cant U. DESCRIPCIÓN P/U P/T

ACTIVO

Activo Corriente

Inventario de Mercaderías

112 unid Abrazadera de 1/2" galvanizada 0,05 5,60

21 unid Abrazadera de 1" 16-22 galvanizada 0,10 2,10

44 unid Abrazadera de 3/8"-3/4" galvanizada 0,12 5,28

21 unid Abrazadera de 5/8"- 1 1/4" galvanizada 0,10 2,10

30 unid Abrazadera de 7/8" 13-26 galvanizada 0,10 3,00

11 unid Adaptador para teléfono BOYT 0,63 6,93

9 unid Aislador rollo porcelana 53-2 0,56 5,04

977 mts Alambre flexible Nº 12 0,32 314,59

2119 mts Alambre flexible Nº 14 0,22 460,67

44 Lbs. Alambre Galvanizado 0,65 28,60

5 rolls Alambre Galvanizado nº 14 29,10 145,50

20 mts Alambre para parlante 2 x 18 0,14 2,80

33 mts Alambre sucre 2x10 AWG FABRICABLES 1,40 46,20

20 mts Alambre sucre 3x8 AWG FABRICABLES 2,40 48,00

24 unid Aldaba portacandado 1 1/2" INDUMA dorada 0,13 3,12


15 unid Aldaba portacandado de 2" INDUMA dorada 0,15 2,25




100 unid Amarras plásticas JEM 4mm 11 x 1/2 " 0,03 3,00

63 unid Amarras plásticas JEM 4mm 15 " largo 0,04 2,52

46 unid Amarras plásticas JEM 4mm 6" 0,02 0,92

67 unid Amarras plásticas JEM 4mm 7" largo 0,02 1,34

14 unid Angulo externo 13 x 7 DEXSON ivory marfil 0,22 3,08

19 unid Angulo externo 20 x 12 DEXSON ivory marfil 0,34 6,46

15 unid Angulo interno 13 x 7 DEXSON ivory marfil 0,22 3,30

7 unid Angulo interno 20 x 12 DEXSON ivory marfil 0,28 1,96

12 unid Angulo plano 13 x 7 DEXSON ivory marfil 0,22 2,64

3 unid Arco de sierra 1,00 3,00

82 unid Argolla para candado 0,10 8,20

45 unid Arranque de lámpara fluorescente 22w 0,11 4,95

28 unid Arranque de lámpara fluorescente de 20w 0,11 3,08

116 unid Arranque de lámpara fluorescente de 40w 0,11 12,76

19 unid Toma doble audio Simple VETO 3,35 63,65

42 unid Base loza p/foco dicroico 2 pin JAPON 100w 0,23 9,66

7 unid Base de relay 8 huecos redondos P/MK - 2P 1,36 9,52

3 unid Base para fotocélula 2,22 6,66

6 unid Base para lámpara circular NEC 1,76 10,56

PASAN 1.264,83

235


VIENEN 1.264,83

8 unid Base soquer/lámpara arranque rápido star 0,44 3,52

24 unid Benjamín con cadena EAGLE 0,40 9,60

6 unid Bipolar KNIFE SWITCH 2P 20A c/rojo 0,68 4,08

7 unid Bipolar KNIFE SWITCH 2P 30A NEC amarillo 0,82 5,74

12 unid Bipolar KNIFE SWITCH 2P 30A NEC c/rojo 0,82 9,84

8 unid Bipolar KNIFE SWITCH 2P 60A NEC amarillo 1,33 10,64

25 unid Bisagra 2 1/2" 0,05 1,25

13 unid Bisagra 3 1/2" 0,07 0,91

16 unid Bisagra de 1 1/2" 0,04 0,64

7 unid Bisagra de 1" 0,03 0,21




9 unid Boquilla baquelita rosetón t/bTICINO blanco 0,35 3,15

23 unid Boquilla baquelita rosetón t/bTICINO marfil 0,25 5,75

6 unid Boquilla baquelita c/base para intemperie E-27 Gris 1,62 9,73

81 unid Boquilla colgante baquelita negro 0,10 8,10

17 unid Boquilla colgante caucho marca EPEM crema 0,60 10,20

39 unid Boquilla colgante de caucho reforzada E-27 0,24 9,34

16 unid Boquilla colgante loza revestida caucho E-27 0,27 4,32

9 unid Boquilla con enchufe 0,30 2,70

18 unid Boquilla cuadrada de loza E-27 0,12 2,16

67 unid Boquilla de loza E-12 0,08 5,36



14 unid Boquilla de loza E-40 Benjamín 1,15 16,10

10 unid Boquilla de loza plafón E-27 0,20 2,00

7 unid Boquilla para jardín 4,32 30,24

10 unid Boquilla plafón plástico con tornillo T/bTICINO E-27 0,40 4,00

5 unid Boquilla plafón oval barco marfil 0,88 4,40

6 unid Boquilla plafón oval marfil E-27 0,83 4,98

2 unid Bornera Flexible 660V.4mm # 12 3A 0,34 0,67

2 unid Bornera Flexible 660V.6mm #10 6A 0,42 0,83


2 unid Bornera Flexible 660V14mm #6 20A 0,89 1,78





3 unid Bornera Flexible 660V.40mm #1/0 150 6,41 19,22

52 unid Borneras terminal plástica 16mm2 30 A 0,10 5,20

44 unid Borneras terminal plástica 30mm2 0,15 6,60

36 unid Borneras terminal plástica CRUS 600v 1,00 36,00

94 unid Borneras terminal plástica F 10mm2 0,10 9,40



21 unid Botoneras CAMSCO 30A 4,15 87,15

7 unid Breaker de 1" para caja 30A bTICINO 2,76 19,32



4 unid Breaker de 1" para caja 50A SQUARED 4,40 17,60

4 unid Breaker de 1" para caja C 10A SQUARED 4,20 16,78



PASAN 1.833,69

236


VIENEN 1.833,69



28 unid Breaker de 1" 15A GE THQP 2,76 77,28



10 unid Breaker de 1/2" para caja 15A GE THQP 3,04 30,40





6 unid Breaker sobrepuesto 15A GE TQC 4,25 25,50






3 unid Breaker sobrepuesto 2 polos 60A GE TQC 9,18 27,54



3 unid Breaker sobrepuesto 40A SQUARED 4,40 13,20

1 unid Breaker sobrepuesto 50A SQUARED 4,40 4,40

3 unid Breaker Residencial 1 polo 40Amp BTDIN 4,05 12,15

3 unid Breaker Residencial 1 polo 50Amp BTDIN 4,50 13,50

3 unid Breaker 1 polo 63A 5,11 15,33

10 unid Broca de cemento GERMANY 15/64" 0,35 3,50



8 unid Broca de cemento NICHOLSON 3/16" 0,28 2,24




12 unid Broca de cemento RHINO 3/16" 0,07 0,84



25 unid Broca de cemento KRINO 3/32" 0,35 8,75

9 unid Broca de cemento KRINO 6mm 0,74 6,66

26 unid Broca de hierro GERMANY 15/64" 0,40 10,40

20 unid Broca de hierro GERMANY 5/64" 0,11 2,20

6 unid Broca de hierro GERMANY HSS 1/8" 0,23 1,38

4 unid Broca de hierro KRINO 1/8" 0,40 1,60

3 unid Broca de hierro NICHOLSON 1/4" 0,70 2,10




5 unid Broca de hierro RHINO 1/2" 0,87 4,35



15 unid Broca de hierro RHINO 3/8 " 0,60 9,00



280 mts Cable multipar 6 pares para portero eléctrico 0,40 112,00

595 mts Cable coaxial RG-58 blanco 0,08 47,60

104 mts Cable coaxial RG-59 negro USA CALIFORNIA 0,10 10,40

100 mts Cable coaxial RG-6 COLEMAN 0,27 27,00

PASAN 3.278,32

237


VIENEN 3.278,32

50 mts Cable coaxial RG-6 negro USA CALIFORNIA 0,13 6,50

155 mts Cable de teléf. 2x20 exteriores CABLEC 0,16 25,51

77 mts Cable de teléf. 2x22 interiores CABLEC 0,11 8,47

124 mts Cable de TV cable doble hilo FABRICABLE 0,18 22,32

288 mts Cable flexible Nº 10 0,55 158,40

400 mts Cable gemelo 2x 14 CABLEC SPT AWG 0,55 219,20

27 mts Cable gemelo 2x10 1,10 29,70

143 mts Cable gemelo 2x12 AWG 0,82 117,92

160 mts Cable gemelo 2x14 INDECO 0,60 96,00



60 mts Cable gemelo 2x22 c/blanco 0,15 9,00

39 mts Cable gemelo de 2x20 c/blanco 0,20 7,80

80 mts Cable multipar 10 pares 0,61 48,80

300 mts Cable multipar 4 pares UTP CAT 24 AWG 0,36 108,00

295 mts Cable THHN Nº 10 CABLEC 0,50 147,50

602 mts Cable THHN Nº 10 sólido ELECTROCABLE 0,53 319,06

100 mts Cable THHN Nº 12 CABLEC 0,38 38,00



30 mts Cableado Nº 6 para medidor 7 hilos c/blanco 1,43 42,90

58 mts Cableado Nº 8 CABLEC 7 hilos c/blanco 0,94 54,60

16 mts Cableado Nº 8 CABLEC 7 hilos c/rojo 0,83 13,28

5 unid Caja de paso Beaucop 20 x 20 x 9 5,51 27,55

11 unid Caja de paso IPSS 100x100x50mm 2,62 28,86

4 unid Caja p/breaker bTICINO TIBRA 3P 2,86 11,44

2 unid Caja p/breaker GENERAL 125A 6-12 c/rojo 25,32 50,64

1 unid Caja p/breaker GENERAL 125A 8-16 c/rojo 26,70 26,70

9 unid Caja para portero 1,00 9,00

13 unid Caja sobrepuesta 40mm marfil DEXON 1,40 18,20

4 unid Caja para breaker T/GENERAL 125A 2-4 yellow 8,54 34,16




3 unid Caja para breaker 2x4 T/GE 40AM 7,92 23,75

34 unid Cajetín octogonal de metal grande INDUMA 0,40 13,60

32 unid Cajetín octogonal de metal mediano INDUMA 0,30 9,52

14 unid Cajetín octogonal de metal pequeño INDUMA 0,32 4,48

36 unid Cajetín octogonal plástico grande c/blanco 0,12 4,34

13 unid Cajetín octogonal plástico mediano c/blanco 0,04 0,52

2 unid Cajetín para canaleta 1,01 2,02

17 unid Cajetín para teléfono sobrepuesto de 1 0,21 3,57

12 unid Cajetín para teléfono sobrepuesto de 2 0,25 3,00

15 unid Cajetín rectangular de metal 0,55 8,25

34 unid Caja rectangular p/empotrar prof. 4x2 0,29 10,02

15 unid Cajetín rectangular de metal 4 x 4 INDUMA 0,58 8,70

10 unid Cajetín rectangular de metal 5 x 5 INDUMA 0,86 8,60

25 unid Cajetín cuadrado 5x5 INEL 1,51 37,63

32 unid Cajetín rectangular de metal grande INDUMA 1,47 47,04

4 unid Cajetín rectangular de plástico c/blanco 0,33 1,32

37 unid Cajetín rectangular de plástico profundo Sin Reforzado 0,12 4,36

16 unid Canaleta con adhesivo 10 x 10 2m c/blanco 0,58 9,28


PASAN 5.838,52

238


VIENEN 5.838,52



92 unid Cáncamo abierto 1 1/2" dorado 0,03 2,76

82 unid Cáncamo abierto 1 1/2" zinc 0,06 4,92

150 unid Cáncamo abierto 1" dorado 0,01 1,50

303 unid Cáncamo abierto 1" zinc 0,03 9,09

218 unid Cáncamo abierto 1/2" zinc 0,02 4,36

100 unid Cáncamo abierto 2" dorado 0,06 6,00

116 unid Cáncamo cerrado 1" dorado 0,02 2,32

642 unid Cáncamo cerrado 1" zinc 0,02 12,84

313 unid Cáncamo cerrado 1/2" zinc 0,02 6,26

226 unid Cáncamo cerrado 2" dorado 0,06 13,56

162 unid Cáncamo en L 0,08 12,96

1 unid Candado BRASS PADLOCK 1 1/2" 30mm 1,10 1,10

1 unid Candado hardened GLOBE dorado 2" 50mm 2,62 2,62

2 unid Candado hardened GLOBE negro 50mm 1,00 2,00

5 unid Candado RHINO 30mm 1,52 7,60

4 unid Candado RHINO 40mm 2,86 11,44

3 unid Candado TITANIUM 40 mm 0,94 2,82

2 unid Candado VICA 2" 50mm 2,23 4,46

6 unid Capacitor 30MF 330v AC DISPROEL 4,50 27,00

8 unid Carrete de hilo nailon 0,94 7,52

12 pares Carro lagarto para batería 15Amp 2pcs TW 0,18 2,12

4 unid Cautin Solderyng Iron CYECO 30w 0,84 3,36

6 unid Cemento plástico ULTRA 1/20 0,76 4,56

3 unid Cemento plástico 1/8 litro 0,52 1,55

4 unid Cemento de contacto Africano 1/24 0,64 2,56

36 unid Chanchito para antena de TV 0,10 3,60

8 unid Chapa para puerta TRAVEL 8,82 70,56

2 unid Chapa bola Door Lock ANJIER dorada 2,80 5,60

10 unid Chapa para cajón BIRD 0,62 6,20

2 unid Chapa para puerta Lanfor VIRO 48,50 97,00

3 unid Chapa tipo VIRO 50mm 5,10 15,30

21 unid Chisperos 0,55 11,55

7 unid Cinta aislante TEMFLEX 3m 10y c/amarillo 0,31 2,17

9 unid Cinta aislante TEMFLEX 3m 10y c/azul 0,31 2,79

7 unid Cinta aislante TEMFLEX 3m 10y c/blanco 0,31 2,17

60 unid Cinta aislante TEMFLEX 3m 10y c/negro 0,24 14,40

8 unid Cinta aislante TEMFLEX 3m 10y c/rojo 0,31 2,48

13 unid Cinta aislante TEMFLEX 3m 10y c/verde 0,31 4,03

15 unid Cinta aislante TEMFLEX 3m 20y c/amarillo 0,40 6,00

17 unid Cinta aislante TEMFLEX 3m 20y c/azul 0,53 9,01

8 unid Cinta aislante TEMFLEX 3m 20y c/blanco 0,53 4,24

11 unid Cinta aislante TEMFLEX 3m 20y c/rojo 0,53 5,83

18 unid Cinta aislante TEMFLEX 3m 20y c/verde 0,53 9,54

52 unid Cinta aislante TEMFLEX 3m 20y c/negro 0,40 20,80

12 unid Cinta autoadhesiva FANTAPE 2 x 40y c/café 0,50 6,00

6 unid Cinta autoadhesiva FANTAPE 40y c/transparente 0,50 3,00

2 unid Cinta autofundente SCOTCH 23 8,96 17,92

4 unid Cinta con doble faz o doble pega alemán 0,56 2,24

4 unid Cinta eléctrica SCOTCH súper 33+3M 3,50 14,00

11 unid Cinta masking ABRO 18mm x 40y c/blanco 0,50 5,50

10 unid Cinta masking ABRO tape 2 x 40y c/café 0,50 5,00

PASAN 6.397,01

239


VIENEN 6.397,01

19 unid Cinta masking ABRO tape 3/4 x 40y 0,55 10,45

6 unid Cinta NITTO 0,13mm x 19mm x 10y c/rojo 0,21 1,26

35 unid Cinta NITTO JAPAN 10y c/negro 0,20 7,00

5 unid Cinta pasa cable de acero 95 kgs. 9,25 46,24

5 unid Cinta transparente SCOSH 3/4 x 25 0,17 0,85

10 unid Cinta de empaque opaca 2" x 50yardas TW 0,38 3,76

56 Lbs Clavo de 1 1/2" de acero para madera IDEAL 0,47 26,32

60,5 Lbs Clavo de 1" de acero para madera 0,40 24,20

42 Lbs Clavo de 2 1/2" de acero para madera 0,54 22,68

40 Lbs Clavo de 2 x 12" de acero para madera IDEAL 0,83 33,22

35 Lbs Clavo de 2" de acero para madera 0,53 18,55

89 Lbs Clavo de 3" de acero para madera IDEAL 0,55 48,95

92 Lbs Clavo de 4" de acero para madera IDEAL 0,57 52,44

45 Lbs Clavo de 5" de acero para madera 0,60 27,00

295 unid Clavo de cemento azulado 2 x 16 mm 0,01 2,95

500 unid Clavo de cemento azulado 1 1/2" 0,01 5,00

1430 unid Clavo de cemento azulado 1" 0,01 14,30

1200 unid Clavo de cemento azul 2,5 x 50 COLOMB 2" 0,01 12,00

2036 unid Clavos de cemento 1 1/2" 9 x 38m/m 0,04 81,44

312 unid Clavos de cemento 1" 9 x 25m/m 0,04 12,48

22 unid Clavos de cemento 2 1/2" 8 x 65m/m 0,06 1,32



1122 unid Clavos de cemento 4" 0,07 78,54

106 unid Clip manito PVC para espejo 0,02 2,12

14 unid Codo con reducción de 3/4" a 1/2" Flex 0,08 1,12

12 unid Codo de 1" de plástico 1,06 12,72

14 unid Codo de 1" Flex 0,16 2,24

11 unid Codo de 1" galvanizado 0,38 4,18

13 unid Codo de 1/2" de plástico 0,40 5,20

33 unid Codo de 1/2" rojo plastigama polimex 0,38 12,62

9 unid Codo de 1/2" PVC enroscable rojo ARG. 0,32 2,90

46 unid Codo de 1/2" Flex 0,08 3,68

15 unid Codo de 1/2" galvanizado 0,12 1,80

9 unid Codo de 3/4" de plástico 0,55 4,95

10 unid Codo de 3/4" galvanizado 0,20 2,00

13 unid Codo EMT reversible 2" 7,71 100,23

6 unid Comprobador de corriente COOPER 1,97 11,82

75 unid Conector de 1/2" Flex 0,08 6,00

15 unid Conector de 3/4" Flex 0,10 1,50

5 unid Conector EMT 1/2" 0,17 0,85

18 unid Conector EMT 1-1/2 " 1,50 27,00

12 unid Conector EMT 1-1/4" 0,70 8,40

16 unid Conector EMT 2 " 1,57 25,12

27 unid Conector EMT 3/4" 0,31 8,37

787 unid Conector para TV cable RG -6 México 0,06 47,22

188 unid Conector para TV cable RG-59 0,10 18,80

55 unid Conector unión hembra en T 0,33 18,15

71 unid Conector unión para TV cable 0,10 7,10

3 unid Conector R/P 1/0 2/0 AL 2,20 6,61

22 unid Conmutador + Interruptor sobrepuesto T/TICINO 0,23 4,98

12 unid Conmutador + interruptor c/ Luz. Piloto bTICINO m. p. MAB 3,46 41,52

9 unid Conmutador + toma 2P bTICINO m.p 1231 MAB 2,55 22,95

PASAN 7.377,06

240


VIENEN 7.377,06

9 unid Conmutador + toma 2P bTICINO m.p 1231 WB 2,54 22,86

14 unid Conmutador + toma 2P c/L.P. bTICINO 1234 MAB 5,16 72,24

18 unid Conmutador bTICINO DOMINO 1101 AN 1,56 28,08

21 unid Conmutador bTICINO Magic 5003 2,65 55,65

13 unid Conmutador bTICINO m. p. 1101 MAB 1,56 20,28

11 unid Conmutador bTICINO OVAL P 53 beige 1,20 13,20

6 unid Conmutador con L.P. bTICINO magic 5003 3,53 21,18

18 unid Conmutador de 4 vías bTICINO magic 5012 5,24 94,32

15 unid Conmutador doble bTICINO m. p. 1201 MAB 3,46 51,90

18 unid Conmutador doble c/L.P.bTICINO m.p.1202 MAB 4,52 81,36

14 unid Conmutador doble c/L.P.bTICINO m.p.1204 MAB 6,15 86,10

31 unid Conmutador doble con L.P. VETO 1,77 54,87

13 unid Conmutador doble con L.P. VETO Serie plata 0,76 9,88

25 unid Conmutador doble s/L.P. VETO Serie plata 3801 1,73 43,25

2 unid Conmutador para intercomunicante 49,43 98,86

18 unid Conmutador simple bTICINO m. p. 1100 WB 1,38 24,84

32 unid Conmutador simple con L.P. VETO 1,01 32,32

16 unid Conmutador simple sin L.P. VETO 0,94 15,04

13 unid Conmutador T/TICINO 0,23 2,99

16 unid Conmutador triple con L.P. VETO italiano 1,38 22,08

15 unid Derivación enchufe 3 servicios EPEM perú 0,91 13,65

15 unid Derivación de enchufe de 3 a 2 COOPER 0,45 6,75

12 unid Derivación de enchufe multiuso de caucho 3 serv. T/EAGLE 0,26 3,12

9 unid Derivación de enchufe TRUPER baquelita. LAD-3C Mex 0,87 7,83

7 unid Derivación en T COVER 13x7 ivory marfil 0,22 1,54

10 unid Derivación en T COVER 20x12 ivory marfil 0,28 2,80

5 unid Destornillador de estrella STANLEY 3 point 2,47 12,35

4 unid Destornillador de estrella STANLEY 4 point 3,23 12,92

5 unid Destornillador plano JAPAN 6" x 6mm 0,68 3,40

3 unid Destornillador plano STANLEY 1/4 x S 1000 1,67 5,01

1 unid Destornillador plano STANLEY 1/8" x 10" 69108B 2,26 2,26







2 unid Detector de voltaje auto XINDAR 110v 220v 10,00 20,00

1 unid Dimer de perilla LEVINGTON 6,16 6,16

4 unid Discos NORTON acero 7" x 1/4" x 7/8" Brasil 2,31 9,24

1 unid Dispensador cinta/empaque TRUPER México 9,18 9,18

3 unid Disyuntor Tipo GE 1/2" 10KA 1 polo 1,09 3,26

3 unid Disyuntor Tipo GE 1/2" 10KA 1 polo 1,09 3,26

3 unid Disyuntor Tipo GE 1" 10KA 1 polo 1,09 3,26

3 unid Disyuntor Tipo GE 1" 10KA 1 polo 1,09 3,26

4 unid Duchas de agua fría 3,85 15,40

22 unid Enchufe adaptador loza re/plano multiuso 2A250V 0,42 9,24

11 unid Enchufe adaptador Red/plano multiuso 10A-250V 0,38 4,15

23 unid Enchufe adaptador COOPER 3 a 2 c/anaranjado 0,11 2,53

23 unid Enchufe adaptador COOPER 419 Gy 0,32 7,36

16 unid Enchufe adaptador de 3 a 2 servicios c/negro 0,57 9,12

19 unid Enchufe adaptador de red/plano c/blanco 0,15 2,85

15 unid Enchufe adaptador de red/plano c/negro 0,12 1,80

PASAN 8.462,32

241


VIENEN 8.462,32

4 unid Enchufe aéreo blindado COOPER para 220v 1,79 7,16

27 unid Enchufe de caucho c/negro 0,37 9,99

67 unid Enchufe de caucho normal 2 patas 0,27 18,09

29 unid Enchufe de caucho polarizado 3 patas 0,42 12,18

226 unid Enchufe de color para foco de altar 0,11 24,86

7 unid Enchufe de grabadora 0,53 3,71

6 unid Enchufe de plancha EAGLE 1,75 10,50

21 unid Enchufe normal 2 patas COOPER 15A 1,34 28,13

2 unid Enchufe normal COOPER S42-Sp 5,90 11,80

24 unid Enchufe polar 3patas COOPER 110v amarillo 1,45 34,73

4 unid Enchufe polarizado caucho TRUPER c/negro 1,13 4,52

12 unid Espátula p/albañil de madera 1-1/2" CH 0,17 2,06



6 unid Estilete de metal pesado amarillo BOTTOM 0,70 4,20

6 unid Estilete metal pesad CUTTER KNIFE c/negro 2,67 16,02

10 unid Estilete CUMMNING amarillo 18mm 0,47 4,66

3 unid Extensión con boquilla c/rojo 3,43 10,29

14 unid Extensión INCABLE 5m 2x18 universal 110v 5,30 74,20

15 unid Extensión para teléfono crema CH 5m 0,27 4,05

1 unid Farol colgante MAX E-27 60w dorado 10,64 10,64

17 unid Flexómetro CENTURY 19m - 5m 1,10 18,70

6 unid Flexómetro FIBREGLASS tape 50m x 165 ft 5,28 31,68

3 unid Flexómetro WOOD 3m 0,67 2,01

6 unid Flexómetro WOOD 5m 1,00 6,00

15 unid Foco ahorrad. Fluorescente + ojo buey 11w BEST VALUE 11,64 174,60

20 unid Foco ahorrador GEMNLIGHTING E-27 1,32 26,40

15 unid Foco ahorrador LOYAL E-27 26w 1,80 27,00

15 unid Foco ahorrador MAVIJU E-27 26w 0,27 4,05

45 unid Foco ahorrador ULIX 3U 27w 1,23 55,56

30 unid Foco ahorrador espiral GE 10w 6500k 2,02 60,60

40 unid Foco ahorrador espiral GE 13w 6500k 2,12 84,80

23 unid Foco D. 23w Espiral 6500k Tinko 2,60 59,80

38 unid Foco D. espiral 23w E27 OSRAM 2,72 103,36

6 unid Foco D. Espiral 11w OSRAM 2,32 13,92

11 unid Foco ahorrador mini espiral GE 13w 2,67 29,37

22 unid Foco ahorrador mini espiral GEMNLIGHTING 1,26 27,72

17 unid Foco D. OSRAM 5/8w mini espiral 2,16 36,72

74 unid Foco ahorrador NEW LITE E-27 28w 1,16 85,84

14 unid Foco DUlUx Mini espiral 13w OSRAM 2,24 31,36

1 unid Foco D. 4U 45w 120v 6700k TINKO 4,68 4,68

9 unid Foco ahorrador OSRAM 13w 2,67 24,03

4 unid Foco ahorrador SILVANYA 11w 1,00 4,00

13 unid Foco ahorrador SILVANIA E-27 15w 1,06 13,78

8 unid Foco ahorrador TINKO E-27 23w 2,55 20,40

19 unid Foco bola DURALAMP E-12 40w 0,94 17,86

11 unid Foco bola normal E-27 0,34 3,74

78 unid Foco bola VICA E-27 15w 0,34 26,52

60 unid Foco candelabro de color 0,18 10,80

75 unid Foco candelabro normal transparente 0,18 13,50

45 unid Foco candelabro tipo ají surtido 0,17 7,65

31 unid Foco de color DECORATIVE LAMP E-27 15W 0,29 8,99

10 unid Foco de luz mixta EVERLUX 160w 3,44 34,40

PASAN 9.829,74

242


VIENEN 9.829,74

8 unid Foco de luz mixta PHOENIX E-27 160w 7,80 62,40

9 unid Foco de luz mixta SYLVANIA 220w 6,72 60,48

11 unid Foco dicroico 2 patas 50w 0,81 8,91

7 unid Foco dicroico 2 PINES LIGHTEX 50w 1,66 11,62

9 unid Foco dicroico ahorrador c/boquilla 2 pines 9w 2,91 26,19

21 unid Foco dicroico con boquilla de rosca E-27 0,23 4,83

11 unid Foco dicroico ULIX 35w 0,54 5,94

16 unid Foco horno/refrigerador 40w claro 1,37 21,92

72 unid Foco incandescente SILVALUX E-27 100w 0,75 54,00

20 unid Foco incandescente SILVANIA 100w 0,46 9,26

6 unid Foco OSRAM clásico E-27 25w 0,82 4,92

24 unid Foco para refrigeradora VICA E-14 25w 0,24 5,76

18 unid Foco reflector DURALAMP E-27 100w 2,46 44,28

16 unid Foco reflector DURALAMP E-27 60w 1,79 28,64

9 unid Foco reflector GE 50w 7,05 63,45

19 unid Foco SILVALUX 100w rojo 0,76 14,44

14 unid Foco SILVALUX 40w amarillo 0,74 10,36

99 unid Foco SILVALUX E-27 60w 0,75 74,25

25 unid Foco SYLVANIA 100w rojo 0,76 19,00

23 unid Foco SYLVANIA 200w verde 1,57 36,11

9 unid Foco claro SYLVANIA 200w 220v E-27 1,52 13,67

10 unid Foco claro SYLVANIA 200w 120v E-28 1,31 13,09

21 unid Foco SYLVANIA 60w amarillo 0,78 16,38

51 unid Foco vela E-12 0,50 25,50

19 unid Foco vela SYLVANIA E-27 60W 0,56 10,64

18 unid Foco vela VICA E-14 40W 0,49 8,82

2 unid Formón 1" mango madera Diamond Brand 0,40 0,80

2 unid Formón 1/2" mango madera Diamond Brand 0,35 0,70

1 unid Formón 3/4" mango madera Diamond Brand 0,38 0,38

0 unid Fotocélula 5,46 0,00

5 unid Fotocélula 1000w 105-285V Fisher 4,97 24,85

52 unid Gancho de cortina 0,05 2,60

30 unid Gancho metálico cromado p/exhibición TW 12" 0,46 13,73

16 Lbs. Grapa de acero de 1/2" U para madera 0,72 11,52

51 unid Grapa EMT para tubo 1/2" 0,04 2,04

33 unid Grapa EMT para tubo 3/4" 0,05 1,65

221 unid Grapa para tubo INDUMA 1" galvanizada 0,11 24,31

113 unid Grapa para tubo INDUMA 1/2" galvanizada 0,10 11,30

85 unid Grapa PVC 1/2" 0,01 0,85

302 unid Grapa PVC 10 x 14 0,01 3,02

176 unid Grapa PVC 14 x 17 0,01 1,76

123 unid Grapa PVC 17 x 21 0,03 3,69

29 unid Grapa PVC 4 x 7 0,01 0,29

255 unid Grapa PVC 7 x 10 0,01 2,55

92 unid Grapa tubería doble 3/8" galvanizada 0,05 4,60

1 caja Grapas de acero 1/2" Staple INSULATED 7,50 7,50

770 unid Grapas de acero 3/4" Staple INSULATED 0,01 4,62

2 caja Grapas de acero STAPLE T/Liviana TRA 205T-TR45 2,05 4,10

3 unid Guantes MASTER INDUSTRIALES c/negro 2,61 7,83

6 pares Guantes M/Corta de cuero Palma-raya c/café 1,06 6,34

1 unid Impermeable sobretodo 1 pieza 4,47 4,47

4 unid Interruptor + toma con L.P. EXEL 1,65 6,60

7 unid Interruptor + toma con L.P. VETO 1,61 11,27

PASAN 10.647,96

243


VIENEN 10.647,96

20 unid Interruptor + toma sin L.P. VETO 1,51 30,20

2 unid Interruptor bipolar T/breaker NEC 602-380v 30A 1,83 3,66

14 unid Interruptor de paso con L.P. P/Lámpara 0,93 13,02

30 unid Interruptor de paso P/Lámpara colgante 0,10 3,00

25 unid Interruptor doble + conmutador. bTICINO m.p1313 MAB 3,46 86,50

16 unid Interruptor doble bTICINO DOMINO 1200 AN 1,97 31,52

17 unid Interruptor doble bTICINO m. p. 1200 MAB 1,97 33,49

19 unid Interruptor doble c/L.P. + conm.bTICINO 1314 MAB 8,48 161,12

11 unid Interruptor doble c/L.P. b/TICINO m.p 1202 MAB 2,00 22,00

14 unid Interruptor doble con L.P. EXEL c/beige 2,42 33,88

32 unid Interruptor doble con L.P. VETO 1,61 51,52

37 unid Interruptor doble con L.P. VETO Serie plata 2,54 93,98

23 unid Interruptor doble c/L.P. VETO Serie premium 1,25 28,75

29 unid Interruptor doble sin L.P. VETO Serie plata 1,38 40,02

9 unid Interruptor doble sobrepuesto chino 0,22 1,98

7 unid Interruptor doble unipolar COOPER c/blanco 2,67 18,69

4 unid Interruptor ojo de cangrejo COOPER 1,65 6,60

29 unid Interruptor para empotrar LEVINTON 0,60 17,40

6 unid Interruptor simple + toma universal 2P bTICINO 1,90 11,40

18 unid Interruptor simple bTICINO m. p. 1100 WB 1,22 21,96

12 unid Interruptor simple bTICINO oval P52 0,91 10,92

16 unid Interruptor simple con L.P. AMBIA 2,32 37,12

42 unid Interruptor simple c/L.P.bTICINO m.p. 1100 MAB 1,10 46,20

15 unid Interruptor simple c/L.P.bTICINO m.p. 1103 MAB 2,57 38,55

17 unid Interruptor simple c/L.P. bTICINO m. p. 1103 WB 2,58 43,86

6 unid Interruptor simple con L.P. EXEL c/blanco 1,35 8,10

46 unid Interruptor simple c/L.P. VETO Serie plata 3801 2,32 106,72

27 unid Interruptor simple c/L.P. VETO Serie premium 0,95 25,65

20 unid Interruptor simple con L.P. beige VETO 1,40 28,00

28 unid Interruptor simple s/L.P. VETO Serie plata 3800 0,91 25,48

11 unid Interruptor simple VETO Serie premium blanco 0,71 7,81

43 unid Interruptor T/TICINO 0,14 6,02

12 unid Interruptor triple con L.P. bTICINO 3,40 40,80

16 unid Interruptor triple c/L.P. VETO Serie premium 1,91 30,56

48 unid Interruptor triple sin L.P. VETO 1,62 77,76

10 unid Interruptor triple con L.P. VETO 1,71 17,10

5 unid Interruptor unipolar + toma COOPER 2,23 11,15

2 unid Juego de destornilladores ACE 3,64 7,28

3 jgo. Juego de herramientas de carpintería 7pcs 12,75 38,25

1 jgo. Juego de herrajería p/tanque EDESA plast/blan 6,24 6,24

5 unid Juego de llaves Hexagonales de 1/16" - 3/8" 0,64 3,20

4 unid Juego de llaves Hexagonales de 1/2" 69-213 2,51 10,04

5 unid Juego de llaves Hexagonales 15mm-10mm 0,65 3,25

5 unid Lagarto mango negro pequeño 0,26 1,30

6 unid Lagarto mango rojo grande 0,44 2,64

4 unid Lagarto mango rojo pequeño 0,26 1,04

0 unid Lámpara barco F/foco 6,40 0,00

1 unid Lámpara circular s/tubo LAMPTAN 22w 1,69 1,69

1 unid Lámpara circular s/tubo LAMPTAN 32w 1,64 1,64

2 unid Lámpara colgante blanca 8,16 16,32

14 unid Lámpara con arranque 0,44 6,16

2 unid Lámpara con cubierta 2 x 40 17,60 35,20

5 unid Lámpara halógena G9 120V 60W 2,23 11,15

PASAN 12.065,86

244


VIENEN 12.065,86

11 unid Lámpara halógena NEC 1500W 1,26 13,86

5 unid Lámpara halógena OSRAM 500W 1,04 5,20

16 unid Lámpara halógena p/reflector NEC 1000w 1,35 21,60

3 unid Lámpara halógena VICA 500W 1,04 3,12

3 unid Lámpara halógena YODIN "GE" 500w 2,70 8,10

2 unid Lámpara luminaria ABOCB 05 3,94 7,88

4 unid Lámpara luminaria de media luna c/blanco 8,55 34,20

3 unid Lámpara luminaria fluorescente MAVIJU 5,00 15,00

2 unid Lámpara luminaria MB 1003A MAX 4,44 8,88

2 unid Lámpara luminaria MD 1912A MAX 5,67 11,34

7 unid Lavacopa TEIFER bajo 38 x 30 x 5 10,44 73,08

6 unid Lejía sello rojo 300 gr. 0,92 5,52

21 unid Lija de agua FAND MEX 120 0,28 5,88





16 unid Lija hierro EL KORUMA unión 36 0,41 6,56

18 unid Lija hierro EL KORUMA unión 60 0,35 6,30

9 unid Linterna plástica bicolor 2 pilas RAYO 1,01 9,09

3 unid Linterna recargable solar BEST VALUE 13,48 40,44

5 unid Linterna TRUPER NARA 3,86 19,30

3 unid Linterna Flashlight Black 21 LED 6,41 19,22

4 unid Llave cort. agua con sombrero 1/2" c/rojo 4,80 19,20

2 unid Llave cort agua esférica FORTIS 1/2" c/rojo 0,97 1,94

3 unid Llave cortadora agua STAR BRAND amarillo 1,37 4,11

5 unid Llave de agua EURO K 1,97 9,85

2 unid Llave de paso manilla mariposa EDESA 1/2" 2,97 5,94

4 unid Llave de agua para manguera c/dorado 5,28 21,12

11 unid Llave de pico EDESA 1/2" 3,55 39,05

6 unid Llave para jardín p/rosca FV 1/2 0,39 2,34

2 unid Llave francesa fosfatable STANLEY 6" 152mm 3,95 7,90

25 mts Malla metálica hexagonal 1,03 25,75

35 mts Manguera corrugada luz 1" Gris NACIONAL 0,30 10,50

25 mts Manguera corrugada luz 1/2" Gris ADHEPLAST 0,20 5,00

20 mts Manguera corrugada luz 3/4" Gris ADHEPLAST 0,26 5,20

9 mts Manguera para luz de 1" c/negro 0,27 2,43

20 mts Manguera para luz de 1/2" c/negro 0,18 3,60

39 mts Manguera para luz de 3/4" c/negro 0,21 8,19

48 unid Mascarillas desechables p/polvo e/caja china 0,03 1,53

1 unid Multímetro DT830 c/amarillo 7,86 7,86

4 unid Multímetro 3,97 15,88

5 unid Multímetro p/estudio digital 12V Baterías #DT-181 3,55 17,73

34 unid Neplo cinturado de 1/2" de plástico 0,20 6,80

10 unid Neplo cinturado PVC de 1/2" rojo ARG. J3L 0,17 1,74

12 unid Neplo PVC de 1/2 plomo 0,19 2,31

17 unid Neplo de 1/2" de plástico 0,28 4,76

13 unid Neplo de 1/2" galvanizado 0,20 2,60

14 unid Neplo de 3/4" galvanizado 0,27 3,78

9 unid Nudo universal de 1" galvanizado 1,14 10,26

14 unid Nudo universal de 1/2" de plástico 0,74 10,36

17 unid Nudo de 1/2" PVC rojo ARG. 0,79 13,37

6 unid Ojo de buey BS 2206N 2,93 17,58

PASAN 12.689,33

245


VIENEN 12.689,33

10 unid Ojo de buey BP 50w con foco 2,40 24,02

6 unid Ojo de buey con foco dicroico 0112 c/dorado 2,35 14,10

2 unid Ojo de buey c/foco dicroico New Star c/blanco 2,75 5,50

3 unid Ojo de buey c/foco dicroico New Star dorado 2,70 8,10

2 unid Ojo de buey c/foco dicroico New Star FC-56 café 2,75 5,50

5 unid Ojo de buey LAMPTAN white 3,5 110v 2,14 10,70

7 unid Ojo de buey para foco ahorrador E-27 dorado 6,54 45,78

1 unid Ojo de buey p/foco ahorrador SILK crom-plat. 2,80 2,80

6 unid Panel monofásico GE TL270C 2-4 9,27 55,62

2 unid Pasta para soldar BURLNLEY 1,90 3,80

3 unid Pega para tubo PVC ADHEPLAST 120cc 0,42 1,26

1 unid Permatex sellador 1A 15onz. 1,04 1,04

9 unid Perno hendido r/paralela 1/0 AWG 50mm2 2,86 25,74

19 unid Pernos 0,03 0,57

5 unid Picaporte automático 2 1/2" c/dorado 0,60 3,00

6 unid Picaporte cuadrado 1 1/2" c/bronce 0,57 3,42

70 unid Piedra para chispero 0,13 9,10

6 unid Piedra golondrina para afilar clase B8" 0,37 2,23

4 unid Pilas ENERGIZER BATTER 9 vol. 2,87 11,48

2 unid Pinza STANLEY 2,85 5,70

7 unid Placa 1 servicio 0,30 2,10

9 unid Placa 2 servicios 0,30 2,70

9 unid Placa 3 servicios 0,30 2,70

29 unid Placa alum oxidal 2 módulos MAGIC 503/15R 2,20 63,80



41 unid Placa alum vertical 2 módulos MAGIC 503/05R 2,20 90,20

8 unid Placa baq. 1 servicio fluorescente NUVA marfil 0,33 2,64

24 unid Placa baq. 2 servicios fluorescente NUVA marfil 0,41 9,84

21 unid Placa baq. 3 servicios fluorescente NUVA marfil 0,38 7,98

96 unid Placa bipolar ovalada MAVIJU 0,14 13,44

24 unid Placa bipolar para toma COOPER 0,10 2,40

99 unid Placa bipolar TEC PLAST 0,10 9,90

22 unid Placa ciega bTICINO m. p. 1000 MAB c/beige 1,17 25,74

20 unid Placa ciega VETO c/beige 0,49 9,80

119 unid Placa ciega octogonal de metal grande 0,13 15,47

54 unid Placa ciega octogonal de metal pequeña 0,13 7,02

51 unid Placa ciega octogonal plástico EPEM Perú 0,16 8,16

36 unid Placa ciega rectangular de metal grande 0,20 7,20

48 unid Placa ciega rectangular de metal T/EAGLE 0,20 9,50

83 unid Placa ciega rectangular plástico marfil EPEM 0,24 19,92

134 unid Placa COOPER Wiring Devices 0,27 36,18

18 unid Placa doble para teléf. 0,98 17,64

50 unid Placa de metal T/EAGLE marfil P/Toma 2/S Colom 0,20 9,90

16 unid Placa Lexan sencilla para intemperie COOPER 2,18 34,88

24 unid Placa para palanca COOPER T/EAGLE 0,21 5,04

28 unid Placa unipolar para toma COOPER 0,10 2,80

3 unid Plafón luminaria c/blanco 8,00 24,00

1 unid Plafón luminaria dorado 10,18 10,18

1 unid Plafón luminaria oro/bronce pequeño 6,12 6,12

200 unid Plafón Marfil oval 150w 0,92 184,50

2 unid Playo STANLEY 1,74 3,48

13 unid Playo mango rojo 0,20 2,60

PASAN 13.735,01

246


VIENEN 13.735,01

2 unid Plomado tiralíneas TROPER 5,64 11,28

4 unid Portaelectrodos Welding Holders 300A 2,04 8,16

14 unid Portafusible 0,13 1,82

1 unid Portero eléctrico FARFISA 1P 38,38 38,38

14 unid Protector de foco 1,00 14,00

16 unid Pulsador de timbre baquelita 0,30 4,80

22 unid Pulsador de timbre bTICINO m. p. 1102 MAB 1,60 35,20

19 unid Pulsador de timbre bTICINO magic 5005 1,93 36,67

18 unid Pulsador de timbre bTICINO OVAL P59 1,27 22,86

28 unid Pulsador de timbre c/L.P. VETO Serie plata 1,16 32,48

19 unid Pulsad de timbre doble c/L.P. bTICINO 1106 MAB 3,44 65,36

15 unid Pulsador de timbre negro/rojo 0,16 2,40

27 unid Pulsador de timbre simple sin L.P. VETO 1,11 29,97

6 unid Pulsador para teléfono Sprint 3,11 18,66

6 unid Rack 1 vía con base 4,30 25,80

20 unid Ranura paralela Black Burn PAA 12 2,52 50,40

17 unid Reducción de unión de 1" a 1/2" de plástico 0,83 14,11

11 unid Reducción de unión de 1/2" a 3/4" Flex 0,20 2,20

0 unid Reflector de 150w 4,82 0,00

1 unid Reflector HQI 150 W c/blanco 73,55 73,55

2 unid Reflector VICA 500w 1,00 2,00

2 unid Regleta para lámpara 1 x 40 5,75 11,50

0 unid Regleta para lámpara 1 x 40w RS 120V SPLENDOR 9,00 0,00

0 unid Regleta para lámpara 1 x 20w RS 120V SPLENDOR 6,86 0,00

0 unid Regleta para lámpara 1 x 20w LAMPTAN 1,68 0,00

0 unid Regleta para lámpara 1 x 40w LAMPTAN 1,72 0,00

10 unid Regleta p/lámpara electrónica 20w MAVIJU 5,71 57,10

5 unid Regleta p/lámpara electrónica 40w MAVIJU 5,74 28,70

4 unid Rejilla de bronce 1" 1,06 4,24

2 unid Relay CSC 8 Pin/red 2P 5A NOVAC 3,95 7,90

322 unid Remache Pop Aluminium 1/8" c/negro 0,01 3,22

606 unid Remache Pop Aluminium 3/16" x 1" c/negro 0,01 6,06

313 unid Remache Pop Aluminium 5/32" c/negro 0,06 18,78

1782 unid Remache Pop Aluminium de 1/2" c/negro 0,01 17,82

17 unid Repuesto de estilete SILK 18mm 1,02 17,34

4 unid Repuesto para reflector de loza 1500w chino 0,89 3,56

3 unid Repuesto para reflector 1500w chino 0,38 1,15

4 unid Repuesto para reflector de loza 500w chino 0,54 2,16

3 unid Resistencia para ducha LORENZETE 3,96 11,88

214 unid Rosetón T/TICINO S/Cadena 0,32 67,41

6 unid Sapito (Flapper) EDESA #SP005145-000-1BO 1,04 6,21

3 unid Sensor de movimiento circular techo L x 28 360º 8,96 26,88

2 unid Sensor de movimiento nocturno Pared c/blanco 8,82 17,64

2 unid Serrucho 14" 350m mango madera Flying 0,77 1,54

2 unid Serrucho 16" 400m mango madera Flying 1,02 2,04

6 unid Serrucho de poda STANLEY 14" x 6T 6,43 38,58

18 unid Sierras SANFLEX 18 1,16 20,88

14 unid Sierras SANFLEX 24 1,25 17,50

3 unid Sifón MOBYLLE SIM. 1-1 1/4-1 1/2 2,13 6,39

3 unid Sifón AMERICAN ONE Gris/blanco 1-1/2 1,78 5,35

4 unid Sincel hexagonal plano STEEL 1,40 5,60

0 unid Sirena 22,10 0,00

2 unid Sirena electrónica 6 tonos SEGER 12v 20w 4,00 8,00

PASAN 14.640,54

247


VIENEN 14.640,54

3 unid Soporte p/lámpara electrónica LAMPTAN 20w 1,87 5,61

4 unid Soporte para lámpara electrónica VICA 40w 1,50 6,00

34 unid Splitter 2 x 1 PLATINUM 0,40 13,60

21 unid Splitter 2 x 3 PLATINUM 0,51 10,71

15 unid Splitter (adaptador P/TV) UHF/VHF 0,30 4,49

3 unid Supresor de picos multiusos c/protección ACE 8,58 25,74

1 unid Supresor de picos multiusos sin protección ACE 5,00 5,00

4 unid Switch breaker para duchas VETO 50A 10,20 40,80

2 unid Switch VETO italiano 32A 5,91 11,82

12 unid T con reducción de 1 1/2" a 3/4" galvanizado 0,45 5,40

10 unid T con reducción de 1" a 1/2" galvanizado 0,54 5,40

11 unid T con reducción de 3/4" a 1/2" Flex 0,13 1,43

10 unid T de 1" Flex 0,21 2,10

13 unid T de 1" galvanizado 0,42 5,46

45 unid T de 1/2" de plástico 0,45 20,25

50 unid T de 1/2" PVC POLIP. PLASTIGAMA 0,44 22,05

25 unid T de 1/2" Flex 0,08 2,00

15 unid T de 1/2" galvanizado 0,21 3,15

23 unid T de 3/4" de plástico 0,75 17,25

18 unid T de 3/4" Flex 0,13 2,34

10 unid T de 3/4" galvanizado 0,34 3,40

1000 unid Tachuela de 1/2" Fine Blue Shoe c/negro 0,01 10,00

960 unid Tachuela de 1/2" Gold Butterfly c/dorado 0,01 9,60

412 unid Taco fisher F10 0,01 4,12





21 unid Taco interruptor VETO 0,75 15,75

15 unid Tapa final DEXSON 20 x 12 ivory marfil 0,34 5,10

15 unid Tapón hembra de 1" de plástico 0,47 7,05

8 unid Tapón hembra de 1" galvanizado 0,15 1,20

19 unid Tapón hembra de 1/2" de plástico 0,30 5,70

13 unid Tapón hembra de 1/2" galvanizado 0,12 1,56

4 unid Tapón macho PVC rojo ARG. 1 x 1/2" 0,27 1,08

16 unid Tapón macho de 1" de plástico 0,38 6,08

15 unid Tapón macho de 1" galvanizado 0,17 2,55

6 unid Tapón macho PVC rojo argolla 3/4 x 1/2 0,16 0,94

16 unid Tapón macho PVC rosca rojo 1/2 0,14 2,23

32 unid Tapón macho de 1/2" de plástico 0,16 5,12

16 unid Tapón macho de 1/2" galvanizado 0,13 2,08

2 unid Tarjeta intercomunicación p/teléfono Sprint 6,26 12,52

10 unid Teflón amarillo INDUSTRIAL 15m x 19mm 0,57 5,73

173 unid Teflón ALEMAN 12m 0,09 15,57

10 unid Teflón U/INDUSTRIAL grande 15m x 19mm 0,53 5,28

29 unid Teflón Professional 12m x 1/2" x 0,08mm 0,15 4,35

1 unid Teléfono de portero FARFISA 17,84 17,84

95 unid Terminal abierto SV 5.5-4 c/amarillo 0,08 7,60

80 unid Terminal abierto SVM 1.2-4 c/rojo 0,03 2,40

85 unid Terminal abierto SVM 2-4 c/azul 0,04 3,40

89 unid Terminal de anillo RV 5.5-10 c/amarillo 0,10 8,90



PASAN 15.060,37

248


VIENEN 15.060,37


90 unid Terminal de anillo RV125-5 c/rojo 0,03 2,70

98 unid Terminal de anillo RVL 2-5 c/azul 0,04 3,92

40 unid Terminal de talón 14-1/0 0,55 22,00

19 unid Terminal de talón 14-6 0,35 6,65

39 unid Terminal de talón 2/0-14 0,62 24,18

38 unid Terminal de talón 2-14 0,43 16,34

25 unid Terminal de talón sencillo AWG 2/0 0,93 23,19

100 unid Terminal espiga DBV 1-10 c/rojo 0,04 4,00

88 unid Terminal espiga DBV 2-10 color azul 0,07 6,16

104 unid Terminal espiga DBV 5-10 c/amarillo 0,09 9,36

30 unid Terminal Hembra FDD 2-187 c/rojo 0,04 1,20

95 unid Terminal hembra FDD 2-250 c/azul 0,04 3,80

97 unid Terminal hembra FDD 5-250 c/amarillo 0,05 4,85

89 unid Terminal macho MDD 1-250 c/rojo 0,05 4,45

94 unid Terminal macho MDD 2-250 c/azul 0,05 4,70

98 unid Terminal macho MDD 5-250 c/amarillo 0,07 6,86

36 unid Tiburón para TV 3,47 124,92

7 unid Timbre chismoso 2036 9,16 64,12

7 unid Timbre de campanilla 2,46 17,22

9 unid Timbre Din Don VERA 110v 2,03 18,27

14 unid Timbre simple c/L.P. VETO Serie premium 1,64 22,96

5 unid Timbre zumbador original bTICINO 5,94 29,70

1 unid Timer INTERMATIC 16,30 16,30

14 unid Toma + interruptor c/L.P. VETO Serie plata 2,15 30,10

13 unid Toma + Interruptor s/L.P. VETO Serie premium 1,60 20,80

10 unid Toma + Interruptor con L.P VETO c/beige 1,05 10,50

104 unid Toma 2 servicios baquelita 0,34 35,36

33 unid Toma 3 servicios plástico 0,34 11,22

32 unid Toma 3 servicios plástico económico 0,28 8,96

16 unid Toma aéreo blindado COOPER para 220v 3,11 49,76

19 unid Toma aéreo polar T/COOPER 110v c/amarillo 0,50 9,50

6 unid Toma doble 2P bTICINO americana T15Asalvavidas 21,00 126,00

21 unid Toma doble 2P bTICINO m. p. 1212 MAB 2,91 61,11

29 unid Toma doble 2P bTICINO polarizada OVAL P38 1,62 46,98

125 unid Toma doble 2P T/bTICINO DOMINO 1211AN 1,19 148,75

183 unid Toma doble COOPER Wiring Devices 0,33 60,39

15 unid Toma doble polarizada p/empotrar T/EAGLE 0,38 5,70

31 unid Toma doble polarizada 2P bTICINO m. p. 1228 MAB 1,83 56,73

16 unid Toma doble polar. VETO Serie plata italiano 0,55 8,80

51 unid Toma doble polar. VETO Serie Premium 1,83 93,33

30 unid Toma doble bTICINO beige 1,87 56,10

44 unid Toma doble VETO beige p/tierra 0,93 40,92

3 unid Toma multiple TRUPER 3 serv. LAD-3 Mex 1,31 3,93

11 unid Toma normal 2 patas T/COOPER c/amarillo 0,50 5,50

9 unid Toma polarizada 2 servicios T/COOPER marfil 0,48 4,32

8 unid Toma polarizada COOPER c/amarillo 2,78 22,24

10 unid Toma polarizado simple bTICINO 1,10 11,00

22 unid Toma polarizado sobrepuesto 2 servicios COOPER 1,85 40,70

21 unid Toma simple COOPER 0,44 9,24

13 unid Toma simple para teléfono EAGLE 0,64 8,32

17 unid Toma sobrepuesta. baq. T/COOPER 1 servicio chino 0,20 3,40

2 unid Toma Sobrepuesto COOPER 1252BU 7,60 15,20

PASAN 16.512,68

249


VIENEN 16.512,68

33 unid Toma teléf. + toma TV VETO 3822 mixto 2,10 69,30

14 unid Toma teléf. bTICINO magic 5982 1,63 22,82

14 unid Toma teléf. bTICINO modus plus 1182 MAB 2,48 34,72

19 unid Toma teléf. bTICINO modus plus 1182 WB 2,48 47,12

10 unid Toma teléfono RJ11bTICINO modus plus marfil 2,22 22,20

14 unid Toma teléf. bTICINO oval P58 1,62 22,68

13 unid Toma teléf. compuesto doble VETO 1,46 18,98

13 unid Toma teléf. doble bTICINO m. p. 1282 WB 3,88 50,44

10 unid Toma teléf. doble VETO Serie premium 1,84 18,40

14 unid Toma teléf. simple VETO Serie plata 2822 1,40 19,60

11 unid Toma teléf. simple VETO Serie premium p/empotrar 0,92 10,12

14 unid Toma triple 2P bTICINO m. p. 1312 MAB 4,14 57,96

38 unid Toma triple bTICINO normal OVAL P68 0,97 36,86

18 unid Toma TV bTICINO magic 5152 2,18 39,24

9 unid Toma TV bTICINO oval P69 1,47 13,23

57 unid Toma TV simple VETO 0,64 36,48

23 unid Toma TV simp VETO Serie premium italiano 2,15 49,45

21 unid Toma TV T/bTICINO m. p. 1152 MAB 2,25 47,25

14 unid Toma TV T/bTICINO m. p. 1152 WB 2,25 31,50

10 unid Toma TV Fitting bTICINO modus plus marfil 2,02 20,20

7 unid Toma universal 2P bTICINO m. p. 1312 MAB 4,14 28,98

30 unid Toma universal 2P bTICINO magic 5025 1,55 46,50

22 unid Toma universal 2P bTICINO OVAL P56 1,60 35,20

1636 unid Tornillo milimétrico 1 1/2" 0,02 32,72

320 unid Tornillo milimétrico 1" 0,06 19,20

415 unid Tornillo milimétrico de 2" 0,06 24,90

204 unid Tornillo tirafondo 1 1/2" 0,02 4,08

300 unid Tornillo tirafondo 1 1/2" x 1/4" 0,02 6,20

866 unid Tornillo tirafondo 1 1/2" x 6" 0,01 8,66

421 unid Tornillo tirafondo 1 3/4" x 8" 0,02 8,42

383 unid Tornillo tirafondo 2" 0,03 11,49

1087 unid Tornillo tirafondo 2" x 10" 0,01 10,87

1299 unid Tornillo tirafondo 2" x 6" 0,02 25,98

358 unid Tornillo tirafondo 3" 0,03 10,74

10 cto. Tornillo triplepato 1/2" x 6" 0,20 2,02

10 cto. Tornillo triplepato 1/2" x 8" 0,50 5,03

220 unid Tornillo triplepato 1 1/2" x 14" 0,03 6,60






586 unid Tornillo triplepato 1" x 10" 0,01 5,86




306 unid Tornillo triplepato 1/2" x 3" 0,01 3,06





37 ctos. Tornillo triplepato 2" 1/2" x 6" 0,91 33,67


PASAN 17.607,29

250


VIENEN 17.607,29

974 unid Tornillo triplepato 2"x10" 0,02 19,48

147 unid Tornillo triplepato 2"x14" 0,03 4,41



795 unid Tornillo triplepato 3/4"x 8" 0,01 5,12

5 unid Transformador 1x40 w rápido star Advantage 5,51 27,55

48 unid Transformador 2x40 w rápido star Advantage 6,01 288,29

13 unid Transformador p/lámpara fluorescente 20w 2,11 27,43

137 unid Tubo conduit 1/2" 0,34 46,58

5 unid Tubo de abasto nylon T/Italy 1/2 x 5/8 x 40 1,01 5,06

12 unid Tubo de abasto serp. Nylon INCAMEP. 1/2 x 5/8 x 40 0,94 11,25

12 unid Tubo de abasto serp. Nylon INCAMEP. 1/2 x 1/2 x 40 0,94 11,25

11 unid Tubo de lámpara fluorescente electrónica 32w 1,40 15,40

17 unid Tubo de lámpara fluorescente GE T 12 40w 1,01 17,17

20 unid Tubo de lámpara fluorescente. GENERAL 1X20 1,00 20,00

7 unid Tubo de lámpara fluorescente OSRAM 20w 0,90 6,30

12 unid Tubo de lámpara OSRAM 12 40w c/amarillo 0,95 11,40

12 unid Tubo de lámpara SYLVANIA 17w 0,96 11,52

10 unid Tubo de lámpara SYLVANIA 30w 1,03 10,30

8 unid Tubo de lámpara SYLVANIA 40w c/azul 5,42 43,36

24 unid Tubo fluorescente p/lámpara circular GE 22w 1,40 33,60

7 unid Tubo fluorescente p/lámpara circular GE 32w 2,00 14,00

32 unid Tubo neón 120v 20w 0,87 27,84

100 unid Unión conector BV 118-22 c/rojo 0,08 8,00

96 unid Unión conector BV 2 c/azul 0,07 6,72

98 unid Unión conector BV 5 c/amarillo 0,10 9,80

18 unid Unión de 1" Flex 0,13 2,34

20 unid Unión de 1" galvanizado 0,26 5,20

25 unid Unión de 1" de plástico 0,80 20,00

21 unid Unión de 1/2" de plástico 0,40 8,40

57 unid Unión de 1/2" Flex 0,08 4,56

12 unid Unión de 1/2" galvanizado 0,12 1,44

31 unid Unión de 1/2" rojo PLASTIGAMA POLIP 0,39 12,11

12 unid Unión de 3/4" de plástico 0,40 4,80

15 unid Unión de 3/4" Flex 0,10 1,50

12 unid Unión de 3/4" galvanizado 0,21 2,58

6 unid Unión de bronce para manguera ITALY 1/2" 0,96 5,78

6 unid Unión EMT 1 1/2" 1,57 9,42

6 unid Unión EMT 1/2" 0,17 1,02

5 unid Unión EMT 1/4" 0,70 3,50

10 unid Unión EMT 2" 1,57 15,70

36 unid Unión EMT 3/4" 0,31 11,16

2 unid Válvula d/admisión c/varilla EDESA 5146-000-1 3,47 6,95

1 unid Válvula d/descarga e/funda EDESA 5103-000-1 2,36 2,36

2 unid Varilla de cobre 1,8m x 5/8" IMPORTADA 6,85 13,70

5 unid Varilla de cobre 5/8" x 1.8m 25 micro C/CO 5,89 29,45

4 unid Varilla de cobre 1m c/c COPERWELD 3,90 15,60

17 unid Y de 1/2" Flex 0,10 1,70

4 unid Yetka desague p/sifón flexible 1 1/2 1,18 4,72

5 unid Unión para manguera de bronce 1,25 6,25

TOTAL INVENTARIO DE MERCADERÍAS 18.506,69

ANTEPROYECTO

1. TÍTULO

“IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA CONTABLE EN EL ALMACÉN

MATERIAL ELECTRICO HERRERA DE LA CIUDAD DE CATAMAYO PERIODO

MAYO-AGOSTO DE 2010”

2. PROBLEMÁTICA

En la actualidad el comercio se ha desarrollado muy significativamente lo cual ha

permitido que la economía de los diferentes países inmersos en esta actividad

tenga un crecimiento importante, sin embargo éste progreso socioeconómico se

ha visto rezagado por una grave crisis de éstos últimos años que afectó

principalmente a las economías más grandes del mundo como la de los Estados

Unidos con una crisis crediticia e hipotecaria así como también la devaluación de

su moneda teniendo como consecuencia la quiebra de bancos y entidades

financieras, esta crisis se expandió por algunos países los cuales también

sufrieron los efectos negativos originados por los problemas económicos dando

lugar a la limitada capacidad de la población para consumir y ahorrar.

Así mismo, los países de la Unión Europea se han convertido en un modelo de

organización económica para otros países ya que se ha podido notar los

resultados positivos alcanzados gracias a sus aportes ideológicos dando como

consecuencia el crecimiento económico esperado, fortaleciendo además

sectores sociales, económicos y tecnológicos.

A pesar de que la economía del comercio internacional ha sido uno de los más

afectados en éstos últimos años se esta recuperando lentamente con la

aplicación de políticas económicas que promueven el crecimiento rápido de los

países afectados. No obstante los países de América Latina han sido capaces de

evadir estos conflictos en la economía y por lo tanto no han tenido efectos

drásticos, como es el caso de nuestro país Ecuador en el que se han

implementado políticas económicas para que ésta crisis generada en otros

países no tenga consecuencias graves que puedan conllevar a un colapso total

de la economía ecuatoriana. Además en nuestro país el comercio sigue siendo

uno de los aportes significativos para el desarrollo de la economía ya que a

través de éste se están creando fuentes de trabajo, tomando en cuenta que el

Ecuador posee una vasta producción agrícola, ganadera e industrial, que

conjuntamente con el comercio impulsan la economía ecuatoriana.

En las principales ciudades del país como son Quito, Guayaquil, Cuenca y

Riobamba esta actividad ha sido esencial para el progreso de sus economías,

por tanto algunos empresarios se han organizado para unir sus capitales de

trabajo con la finalidad de crear sus propias empresas en un ámbito de

competitividad, estableciendo políticas y estrategias económicas que los conlleve

a permanecer dentro del mercado y así satisfacer las necesidades de sus

habitantes y por lo tanto alcanzar sus objetivos y metas propuestas.

En nuestra ciudad también ha sido notable el acelerado crecimiento del sector

comercial convirtiéndose éste en una importante fuente de trabajo para sus

habitantes, los mismos que se han visto en la necesidad de utilizar sistemas

contables y de administración para que exista un adecuado control de sus

transacciones económicas y así obtener información confiable y oportuna para la

toma de decisiones empresariales. No obstante es importante resaltar que en

comparación con otras ciudades del país en nuestra ciudad de Loja es notable

la falta de implementación de adecuados e innovadores programas

computarizados que les permita llevar un sistema de contabilidad más acorde a

las necesidades de la empresa facilitando de ésta forma a sus propietarios

realizar sus operaciones en el menor tiempo posible con calidad y eficiencia. Por

otro lado en nuestra ciudad al igual que en otras ciudades se están formando

nuevas microempresas las cuales sin duda aportarán de alguna manera a la

economía además de constituirse en importantes fuentes de trabajo.

Así también en los diferentes cantones de nuestra provincia se ha evidenciado la

creación de pequeñas empresas comerciales y de producción así por ejemplo el

cantón Catamayo es un pequeño valle que debido a sus óptimas condiciones

climáticas, geográficas e hidrográficas presta una variedad de alternativas que

facilitan la creación de empresas y microempresas en diferentes ámbitos

económicos de servicio turístico, comercial, industrial y de producción. En este

exquisito cantón se encuentran establecidas las empresas de MALCA,

DECORTEJA que es donde se ha fundamentado principalmente la economía de

las familias y del cantón además de contribuir al desarrollo económico de la

provincia y del país. Y es en ésta ciudad donde he querido desarrollar el

proyecto investigativo centrando mi atención en una microempresa dedicada al

comercio como es el “ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA” dedicado

a la comercialización de materiales eléctricos desde hace cuatro años, el mismo

que es de propiedad de la Sra. Graciela Chamba Tapia, en donde luego de

haber realizado una visita previa se ha podido conocer la falta de algunas

condiciones para mejorar el servicio y por ende su desarrollo, como es por

ejemplo la falta de un adecuado espacio físico en el almacén que facilite una

mejor exposición, ordenamiento y clasificación de los productos, los cuales

necesitan de publicidad para que sean adquiridos tomando en cuenta que el

local es poco céntrico, en lo que se refiere a la tributación la propietaria cumple

con sus obligaciones tributarias mediante la colaboración de un contador de la

zona que es contratado eventualmente según las necesidades de la empresa en

cuanto a facturación y declaración de impuestos, por lo que es importante que

ésta empresa cuente con un contador de forma permanente, el mismo que

administre en forma sistemática la información contable y a su vez facilite la

provisión de todos los documentos soporte para la declaración de impuestos

evitando así que se susciten problemas posteriores.

En cuanto a la comercialización se la realiza al contado y a crédito tanto para

adquirir como para vender, sin embargo no posee un registro adecuado, sino

únicamente registros manuales siendo necesaria la implementación de un

programa computarizado que ayude a su propietaria a tener un control exacto de

todos los movimientos de comercio, como por ejemplo; fechas de vencimiento,

categoría de clientes, etc., por ésta razón se ha creído conveniente plantear el

siguiente problema:

“LA FALTA DE UN SISTEMA CONTABLE Y REGISTRO DE INGRESOS Y

GASTOS EN EL ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA DE LA

CIUDAD DE CATAMAYO, DIFICULTA CONOCER SU SITUACIÓN

FINANCIERA Y LOS RESULTADOS GENERADOS EN UN PERIODO

DETERMINADO”

3. JUSTIFICACIÓN

3.1 JUSTIFICACIÓN SOCIAL

Como ciudadanos estamos comprometidos con el mejoramiento y desarrollo de

nuestros pueblos y ciudades que son los signos y monumentos de la vida social

y que a ellos esta vinculado nuestro porvenir y el de cuantos objetos nos son

queridos en la vida. Animada por éste pensamiento me presto a contribuir

modestamente con los conocimientos adquiridos durante el periodo académico

2004-2008, los mismos que han sido proporcionados generosamente por

quienes se preocuparon y esmeraron por mi formación académica y además de

ilustrar el espíritu y formar el corazón con ejemplos de virtudes dignos de imitar.

Por tanto al realizar este trabajo investigativo no solo aportaré con los

conocimientos recibidos sino que desde un punto de vista humano constituirá en

un medio propicio para la vinculación con los problemas socioeconómicos en los

que está inmersa nuestra sociedad actual, puesto que en los últimos años se ha

visto afectada por una crisis económica mundial que esta debilitando el progreso

de los países que se encuentran en vías de desarrollo, los cuales mantienen una

economía que aún depende de las potencias mundiales, y que requieren de un

estudio analítico profundo y sistemático que ayude a comprender los diferentes

comportamientos, modificaciones y resultados que se obtienen de las

operaciones económicas, administrativas que se llevan cabo dentro de las

empresas nacionales, provinciales y también a las pequeñas microempresas que

se constituyen en los diferentes pueblos y en donde se ve reflejado también las

consecuencias que afectan negativamente el progreso de las mismas.

Es por ello que se justifica la realización de este proyecto investigativo por medio

del cual además de que se aplicarán los conocimientos aprendidos también se

presentarán las respectivas soluciones para corregir el problema de la falta de

llevar contabilidad en una empresa comercial como es en el Almacén Material

Eléctrico Herrera de la ciudad de Catamayo, con lo cual se estará beneficiando a

un miembro más de la colectividad.

3.2 JUSTIFICACIÓN ACADEMICA

Como ex alumna de la Universidad Nacional de Loja, existe el compromiso de

aplicar los conocimientos aprendidos en esta institución, y encaminarlos a dar

soluciones a los problemas que rodean al entorno social, para lo cual se ha de

participar en la consolidación de nuevas ideologías que permitan construir una

nueva sociedad en la que se incluya todos los sectores sociales y por ende

contribuir al desarrollo de los mismos.

Es por esta razón que los conocimientos impartidos por esta prestigiosa

universidad, se fundamentan no solo en el aspecto académico sino que también

considera para la formación de profesionales de calidad el aspecto humano en el

que están incluidos el respeto, la solidaridad, la justicia y demás valores éticos y

morales fortaleciendo aun más dichos conocimientos.

3.3 JUSTIFICACIÓN INSTITUCIONAL

La Universidad Nacional de Loja como institución académica de educación

superior esta comprometida con el desarrollo intelectual, científico y humano de

sus alumnos a quienes imparte conocimientos a través de sus docentes, los

mismos que emplean metodologías de estudio práctico, aplicable en las

diferentes áreas de la vida social, económica y política en donde se suscitan

gran cantidad de fenómenos positivos y negativos en el transcurso de su

desarrollo.

La Universidad Nacional de Loja para alcanzar la excelencia académica ha

implementado un modelo pedagógico que es el SAMOT (Sistema Académico

Modular Por Objetos de Transformación), el mismo que constituye una profunda

reforma universitaria que permite diversificar las propuestas académicas y la

implementación de nuevas carreras que sean pertinentes a los intereses

sociales.

Es así que el objetivo principal de esta Institución Superior es la formación de

estudiantes con enseñanzas teórico-práctica y valores humanísticos que

permitan la interacción con todos los sectores sociales y de esta manera se

conviertan en profesionales de calidad y con capacidad para competir, por tal

razón la investigación se convierte en un peldaño más dentro del proceso de

aprendizaje del alumno puesto que constituye una prueba de ensayo en su

carrera para la posterior aplicación en el campo profesional y laboral previa

obtención de su título universitario.

4. OBJETIVOS

4.1 OBJETIVO GENERAL

Implementar un sistema contable en el Almacén “Material Eléctrico Herrera” de la

ciudad de Catamayo desde el 1 de mayo al 31 de agosto del 2010.

4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Realizar el proceso contable con la finalidad de dar a conocer a su

propietaria los estados financieros, los mismos que contendrán los

resultados de las operaciones llevadas a cabo en su empresa y

determinar la ganancia o pérdida del ejercicio durante el periodo contable

mayo-agosto de 2010.

Informar y concientizar a la propietaria de la empresa acerca de la

obligación de declarar los impuestos al Servicio de Rentas Internas, ya

que es importante para que con este aporte el estado a su vez distribuya

equitativamente los recursos a los sectores más necesitados, sin que

esto represente afectación alguna al progreso económico de su negocio.

Dar a conocer a la propietaria la importancia de llevar contabilidad ya que

con la aplicación de un sistema contable pertinente a las necesidades de

la empresa se podrá determinar su situación económica y financiera y así

también satisfacer las necesidades de la población.

5. MARCO TEÓRICO

CAPITULO I


1.1 Rasgos Históricos de la empresa

1.2 Fundamentos legales de la empresa

1.3 Estructura interna de la empresa

CAPÍTULO II

EL COMERCIO

2.1 Concepto

2.2 Historia del comercio

2.3 Clasificación del comercio

CAPITULO III

LA EMPRESA

3.1 Concepto

3.2 Clasificación de la empresa

3.3 Organigrama de una empresa

CAPITULO IV

LA CONTABILIDAD

4.1 Concepto

4.1.1 Objetivos de la contabilidad

4.1.2 Clasificación de la contabilidad

4.1.3 Principios de la contabilidad

4.1.4 Obligación de llevar contabilidad

4.2 El sistema contable

4.2.1 La ecuación contable

4.2.2 La cuenta contable

4.2.3 Partes de una cuenta

4.2.4 Movimiento de las cuentas

4.3 El proceso contable

4.3.1 Estructura del ciclo contable

4.3.2 Libro diario

4.3.3 Libro mayor

4.3.4 Balance de comprobación

4.3.5 Hoja de trabajo

4.3.6 Estados financieros

CAPÍTULO V

TRIBUTACIÓN

5.1 Impuesto al Valor Agregado I.V.A

5.1.1 Objeto del Impuesto

5.1.2 Base imponible

5.1.3 Sujetos del impuesto

5.1.4 Crédito tributario

5.1.5 Declaración y pago del IVA

5.2 Retención en la Fuente

5.2.1 Agentes de retención

5.2.2 Momento de la retención

5.2.3 Porcentajes de retención en la fuente

5.3 Impuesto a la Renta

5.3.1 Base imponible

5.3.2 Tarifa del Impuesto

5.3.3 Declaración y pago del impuesto

5.4 Registro Único de Contribuyentes

5.4.1 Procedimiento para inscripción en el RUC

CAPÍTULO VI

DOCUMENTACIÓN

6.1 Factura

6.2 Nota de venta

6.3 Comprobantes de retención

6. METODOLOGÍA

La metodología que se utilizará para la realización y culminación de la tesis se

describe a continuación.

6.1 MÉTODOS

Método Científico.- Este método constituye una serie de pasos sistemáticos e

instrumentos que llevan al conocimiento científico, ayudará en la planificación de

la investigación ya que éste incluye los diferentes procedimientos tanto teóricos

como prácticos que se utilizarán en la elaboración, análisis y culminación de los

resultados de el presente trabajo investigativo.

Método Deductivo.- Este método de investigación que procede con el análisis

de los aspectos universales a los particulares se utilizará para la comprensión

global de conceptos, leyes y demás disposiciones generales que servirán para el

estudio de la situación económica y financiera de la empresa y además ayudará

en la comprensión y análisis detallado de cada uno de sus aspectos en

particular estableciendo las causas, conclusiones y posibles soluciones que

contribuyan al desarrollo y mejoramiento en todas las actividades económicas de

la empresa.

Método Inductivo.- Este método de investigación cuyo proceso de

razonamiento va de lo particular a lo general ayudará a la realización del proceso

contable ya que se considera las operaciones económicas diarias ejecutadas

dentro de la empresa para luego establecer los estados financieros los mismos

que darán un enfoque general de la situación económica y financiera de la

empresa.

Método Descriptivo.- Este método permite describir el estado actual de casos,

hechos o fenómenos explicando sus distintas partes o cualidades, será utilizado

para representar en forma detallada y ordenada los bienes, valores y

obligaciones que posee la empresa con la finalidad de clasificarlos de acuerdo a

sus características físicas propias de dichos bienes.

Método Cuantitativo.- Este método es importante en la investigación puesto

que permite constatar los valores económicos actuales que posee la empresa a

través de la realización del inventario, así como también se verificará dichos

valores los mismos que deberán estar respaldados con la respectiva

documentación.

6.2 TÉCNICAS

Observación.- Esta técnica que consiste en la observación consciente de

hechos o fenómenos de la realidad social, facilitará la recolección de datos en

donde se identificarán los principales aspectos, detalles, circunstancias y

estructura misma de la que se encuentra conformado el establecimiento

facilitando el sondeo de las problemáticas que atraviesa la empresa.

Entrevista.- Esta técnica de investigación constituye un elemento fundamental

para el desarrollo de la tesis ya que a través del diálogo con la propietaria de la

empresa se obtendrá información que dará la posibilidad de establecer las

pautas a seguir así como los métodos, estrategias necesarios para la obtención

de los resultados y también las conclusiones y propuestas que coadyuven a dar

solución a los problemas encontrados.

6.3 PROCEDIMIENTOS

Se utilizará los procedimientos teóricos y prácticos.

En lo que se refiere al procedimiento teórico éste servirá para recopilar toda la

información teórica como son los conceptos de los aspectos más importantes.

En lo referente a la práctica se iniciará con el plan de cuentas y manual de

cuentas específico de la empresa, para continuar con la realización del inventario

el mismo que dará a conocer lo que posee la empresa tanto de activo, pasivo y

patrimonio, esto permitirá establecer el estado de situación inicial que refleje la

situación económica de la empresa y de esta manera desarrollar la contabilidad

de las operaciones económicas que se realicen para llegar a establecer los

estados financieros de la misma en donde se conocerá la realidad económica

por la que atraviesa el Almacén Material Eléctrico Herrera.

7. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

1. Presentación y aprobación de Proyecto x

2. Recolección de Información x x x x x x x x x x x x

3. Desarrollo de la Información x x x x x x x x x x x x

4. Obtención de Resultados x x

5. Presentación y defensa del borrador de Tesis x x

6. Correcciones x x x

7. Levantamiento definitivo del trabajo x x x

8. Presentación final y sustentación pública x

ENE.OCT.SEPT.JUNIO JULIOACTIVIDADES NOV. MAYO AGOS DIC.ABRIL

8. PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO

8.1 RECURSOS HUMANOS

Este proyecto de Tesis será realizada por:

1. Integrante: Patricia del Rocío Cabrera

2. Propietaria del Almacén “Material Eléctrico Herrera”: Sra. Graciela

Chamba Tapia

3. Director de Tesis: Docente de la Carrera de Contabilidad y Auditoría

8.2 RECURSOS MATERIALES

Computadora Hojas de computadora

Flash memory Carpetas

Calculadora Hojas de papel tamaño INEM

Esferográficos Material bibliográfico

8.3 RECURSOS ECONÓMICOS

INGRESOS VALOR

Aporte de la investigación 700,00

TOTAL INGRESOS 700,00

EGRESOS VALOR

Consulta Internet 60,00

Impresión 300,00

Copias 150,00

Levantamiento texto borrador 40,00

Empastado 70,00

Material de exposición 30,00

Transporte 50,00

TOTAL EGRESOS 700,00

9. BIBLIOGRAFÍA

BRAVO, VALDIVIESO, Mercedes. “Contabilidad General”, Sexta Edición,

Quito-Ecuador, 2009.

VÁSCONEZ, Vicente José. “Contabilidad General para el Siglo XXI”,

Tercera Edición, 2005.

ZAPATA, SANCHEZ, Pedro. “Contabilidad General”, Quinta Edición,

2005.

http/www.contabilidad-ecommerce.com

http/www.sri.gov.ec.

http/www.google.com

http/[email protected]

http/www.wikipedia.org

http/www.monografías.com

http/www.impuestosecuador.com

ÍNDICE

Contenido

Pág.

EL COMERCIO 7

Concepto 7

Historia del Comercio 7

Clasificación del Comercio 8

LA EMPRESA 9

Concepto 9

Clasificación de la empresa 9

Organigrama de una empresa 11

Tipos de un Organigrama 12

Organigrama de una empresa comercial 13

LA CONTABILIDAD 14

Concepto 14

Objetivos de la contabilidad 14

Clasificación de la contabilidad 14

Principios de la contabilidad 16

Obligación de llevar contabilidad 19

El Sistema Contable 20

La Ecuación Contable 20

La Cuenta Contable 21

Tipos de Cuenta 21

Sistema de registro en la cuenta mercaderías 22

El Proceso contable 25

Estructura del ciclo contable 26

Comprobantes y documentos 27

Estados Financieros 35

Tributación 40

Registro único de contribuyentes 40

Impuesto al Valor agregado 40

Retenciones en la fuente 42

Materiales y Métodos 44

Resultados 47

Reseña Histórica 47

Base Legal 48

Estructura de la empresa 49

Práctica Contable 51

Análisis e interpretación de resultados 204

Conclusiones 205

Recomendaciones 207

Bibliografía Utilizada 209

Anexos 210

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