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MESA TRABAJO SOBRE INNOVACIÓN EN EL SECTOR
Función de cumplimiento en el sector asegurador.
Novedades penales y gestión de riesgos.
Gonzalo Iturmendi Morales.
La ponencia abordará las bases para la implementación de la función de
cumplimiento en el sector asegurador y en la mediación de seguros.
Según la Directiva Solvencia II el sistema de gobernanza incluye la función de la
gestión del riesgo, la función de verificación del cumplimiento, la función de
auditoría interna y la función actuarial
Nos ocuparemos de la función de cumplimiento. Las empresas de seguros, de
reaseguros y de mediación de seguros deben establecer un sistema eficaz de control
interno eficaz que garantice el cumplimiento de las obligaciones legales y voluntarias en
sus organizaciones. Dicho sistema constará, como mínimo, de procedimientos
administrativos y contables, de un marco de control interno, de mecanismos adecuados
de información a todos los niveles de la empresa y de una función de verificación del
cumplimiento.
La función de verificación del cumplimiento comprende el asesoramiento al órgano de
administración, dirección o supervisión acerca del cumplimiento de las disposiciones
legales, reglamentarias y administrativas adoptadas de conformidad con la Directiva
Solvencia II. Comporta, asimismo, la evaluación de las posibles repercusiones de
cualquier modificación del entorno legal en las operaciones de la empresa y la
determinación y evaluación del riesgo de cumplimiento.
El análisis de la exposición versará sobre las bases necesarias para alcanzar la
implementación de la función de cumplimiento en la actividad aseguradora. Para ello
trataremos de contestar algunas preguntas como: ¿Qué es el compliance? ¿Cuáles son
los fundamentos jurídicos de la gestión de riesgos? ¿Cómo ayudan las normas de buen
gobierno corporativo a la gestión integral de riesgos? ¿Quién es el Compliance Officer?
¿Cómo cumplir con la obligación legal de implementar el corporate compliance en las
entidades aseguradoras, reaseguradoras y de mediación? Y lo que es más importante:
¿Cómo se organiza metodológicamente la puesta en práctica de la función de
cumplimiento?
Solvencia II se basa en principios que comportan un marco integrado de gobierno
corporativo, control interno y gestión global del riesgo, con el objetivo de propiciar una
mayor transparencia y confianza en el sector asegurador.
Destacan entre las principales novedades pendientes de aprobación en la reforma del
Código penal:
1/ El compliance penal adecuado puede considerarse circunstancia eximente, cuando
antes era solo atenuante.
2/ Se agravan los delitos económicos.
3/ Se frustró el nuevo delito por incumplimiento del deber de vigilancia y control en
personas jurídicas, dirigido “al representante legal o administrador de hecho o de
derecho de cualquier persona jurídica”.
El objetivo deseado por todos es alcanzar la mínima exposición al riesgo de
cumplimiento respecto de los riesgos soportados por las entidades aseguradoras para
garantizar sus activos y sostenibilidad.
Marzo de 2015
MESA TRABAJO SOBRE INNOVACIÓN EN EL SECTOR
Función de cumplimiento en el sector asegurador Novedades penales y gestión de riesgos
D. Gonzalo Iturmendi Morales.
Director Bufete G. Iturmendi y Asociados. Secretario General AGERS
Gonzalo Iturmendi Morales
Bases para la implementación de la función de cumplimiento en la actividad aseguradora.
¿Qué es el compliance? ¿Cuáles son los fundamentos jurídicos de la gestión de riesgos? ¿Cómo ayudan las normas de buen gobierno corporativo a la gestión integral de riesgos? ¿Quien es el Compliance Officer? ¿Cómo cumplir con la obligación legal de implementar el corporate compliance en las organizaciones?
¿DE QUÉ HABLAMOS?
Gonzalo Iturmendi Morales
Función de cumplimiento en el sector asegurador
Gonzalo Iturmendi Morales
Cumplimiento normativo y actividad aseguradora
CONCEPTOS UNIVERSALES
EVOLUCION - COHABITACIÓN
- Risk Management (1)
- Compliance (2)
- Enterprise Risk Management (3)
1. http://www.agers.es/
2. http://www.int-comp.org/doc.asp?doc=7322&CAT=994
3. http://www.coso.org/Publications/ERM/COSO_ERM_ExecutiveSummary.pdf
http://212.9.83.4/auditoria/home.nsf/Todos/03C8949A3EA3E654C12571AC00827A40/$FILE/COSO+ERM.p
df
Función de cumplimiento en el sector asegurador
Gonzalo Iturmendi Morales
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Solvencia II
Pilar I Requisitos
cuantitativos
Pilar II Requisitos
cualitativos
Pilar III Transparencia
• Valoración de Activos
• Valoración de Pasivos
• Requerimientos de capital. SCR MCR
• Provisiones técnicas
• Sistema de
gobierno • Evaluación interna
de los riesgos y de la solvencia (ORSA)
• Proceso de revisión supervisora
• Información al mercado y al supervisor
• Transparencia • Conducta de
mercado
Función de cumplimiento en el sector asegurador
Gonzalo Iturmendi Morales
FUNCION DE CUMPLIMIENTO EN SOLVENCIA II
Nivel I Directiva
Solvencia II Art. 40- 49
Nivel II Reglamento delegado (UE) 2015/35
de la Comisión, de 10 de octubre de 2014, por el que se completa la Directiva. 2009/138/CE Aprobado
15 enero 2015. 258-275
Nivel III Directrices de EIOPA:
Guía sobre sistema de gobernanza: Aprobada por EIOPA el 28 de enero. No incluye regulación sobre la
función de cumplimiento
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Función de cumplimiento en el sector asegurador
Gonzalo Iturmendi Morales
REGULACIÓN DEL SISTEMA DE GOBIERNO
Gonzalo Iturmendi Morales
Cumplimiento normativo y actividad aseguradora
FUNCION DE CUMPLIMIENTO
Referencias Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25
de noviembre de 2009, sobre el acceso a la actividad de seguro y de
reaseguro y su ejercicio (Solvencia II)
(30) El sistema de gobernanza incluye la función de la gestión del riesgo, la función de
verificación del cumplimiento, la función de auditoría interna y la función actuarial.
(31) Por función se entiende la capacidad administrativa para llevar a cabo determinadas
tareas de gobernanza. La definición de una función determinada no obsta para que la
empresa decida libremente la manera de organizar dicha función en la práctica, salvo
disposición en contrario en la presente Directiva. Dicha definición no debe traducirse
en requisitos excesivamente gravosos, pues deben tenerse en cuenta la naturaleza,
el volumen y la complejidad de las operaciones de la empresa. Por lo tanto, debe
poder encomendarse estas funciones al propio personal de la empresa, o bien
realizarse bajo el asesoramiento de expertos externos, o externalizarse a expertos,
dentro de los límites fijados en la presente Directiva.
Función de cumplimiento en el sector asegurador
Gonzalo Iturmendi Morales
Gonzalo Iturmendi Morales
Cumplimiento normativo y actividad aseguradora
FUNCION DE CUMPLIMIENTO
Referencias Directiva Solvencia II
Artículo 46 Control interno
1. Las empresas de seguros y de reaseguros establecerán un sistema eficaz de control
interno. Dicho sistema constará, como mínimo, de procedimientos
administrativos y contables, de un marco de control interno, de mecanismos
adecuados de información a todos los niveles de la empresa y de una función de
verificación del cumplimiento.
2. La función de verificación del cumplimiento comprenderá
• el asesoramiento al órgano de administración, dirección o supervisión acerca del
cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas
adoptadas de conformidad con la presente Directiva.
• Comportará, asimismo, la evaluación de las posibles repercusiones de cualquier
modificación del entorno legal en las operaciones de la empresa
• y la determinación y evaluación del riesgo de cumplimiento.
Función de cumplimiento en el sector asegurador
Gonzalo Iturmendi Morales
Gonzalo Iturmendi Morales
¿Qué es compliance?
Compliance tiene como objetivo principal Implementar los
procedimientos que aseguren el cumplimiento obligacional y
normativo interno y externo en sentido amplio.
Función de cumplimiento en el sector asegurador
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Gonzalo Iturmendi Morales
¿Quién es el Compliance Officer?
El Compliance Officer es el profesional responsable del diseño e
implantación de un sistema de identificación, análisis,
evaluación, control, financiación y administración de riesgos
jurídicos y de las obligaciones (voluntarias, contractuales,
extracontractuales, legales y delictuales) de la organización.
Función de cumplimiento en el sector asegurador
Gonzalo Iturmendi Morales
Gonzalo Iturmendi Morales
¿Para qué sirve?
Objetivos Estratégicos
de la Organización
Valoración de Riesgos
Análisis de Riesgos
Identificación de Riesgos
Descripción de Riesgos
Estimación de Riesgos
Evaluación de Riesgos
Informe de Riesgos
Amenazas y Oportunidades
Decisión
Tratamiento de Riesgos
Informe de Riesgos Residuales
Supervisión
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El proceso de gestión de riesgos. Función que:
* Asesora como resultado de la
evaluación del riesgo.
* Alerta con criterio de riesgo sobre
posibles incumplimientos.
* Revisa y verifica conformidades.
* Reporta casos de no
conformidad a la Dirección.
Función de cumplimiento en el sector asegurador
Gonzalo Iturmendi Morales
Gonzalo Iturmendi Morales
Cumplimiento normativo y actividad aseguradora
Metodología.
Fuentes determinación y evaluación O
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2º.- Obligaciones extracontrac-tuales •Explotación. • Por actos de empleados. • Patronal. • Productos. •Mediambien-tal • Alta dirección Administrado-res Directivos • Profesional. • Uso indebido Marcas Datos Licencias Derechos autor Competencia • Etc…
REPUTACIÓN INTERNA
INNOVACIÓN
2º.- Obligaciones extracontrac-tuales • Explotación • Empleados • Patronal • Productos •Medioambien-te • Alta dirección Administrado-res Directivos • Profesional. • Uso indebido Marcas Datos Licencias Derechos autor Competencia • Etc…
1º.- Obligaciones voluntarias. • Ética • Deontología • R S C
• Obligaciones contractuales • Obligaciones cuasicontrac-tuales
3º.- Obligaciones legales • SOLVENCIA II Aspectos cuantitativos Aspectos cualitativos Marco normativo: Seguro Reaseguro Mediación • Sociedad de Capital • Buen Gobierno Corporativo • Blanqueo de capitales • Fiscalidad • Seguridad social • Derecho de la competencia • Protección de datos • Marca • Propiedad Intelectual, Derechos de Autor, Diseño empresarial • Confidencialidad
4º.- Obligaciones delictuales • Delitos susceptibles de imputación a la empresa. • Delitos imputables a los empleados, administradores y directivos de la empresa. •Responsabilidad ex delicto: - de la empresa - de los administradores y dependientes
Función de cumplimiento en el sector asegurador
Gonzalo Iturmendi Morales
Gonzalo Iturmendi Morales
Cumplimiento normativo y actividad aseguradora
Metodología.
Sistemas de control O
B L I
G
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O
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2º.- Obligaciones extracontrac-tuales •Explotación. • Por actos de empleados. • Patronal. • Productos. •Mediambien-tal • Alta dirección Administrado-res Directivos • Profesional. • Uso indebido Marcas Datos Licencias Derechos autor Competencia • Etc…
REPUTACIÓN INTERNA
INNOVACIÓN
2º.- Obligaciones extracontrac-tuales • GR * Calidad • GR * de RC • ISO 31000 Ejemplos: - Check list - Montecarlo - Sinaps - Consecuen-
cial, etc… • Supervisión de riesgos de la Administración • Mediación de Conflictos • Acceso a la jurisdicción
1º.- Obligaciones voluntarias. • M E R C O * • Códigos éticos y deontológicos • Guías EIOPA y DGSyFP • G R I * • Atención al cliente • Defensor del asegurado • Supervisor • Mediación de Conflictos • Acceso a la jurisdicción
3º.- Obligaciones legales • SOLVENCIA II Aspectos cuantitativos Aspectos cualitativos Auditoría Interna Auditoría Externa • C N M V Normas de Buen Gobierno Corporativo • EIOPA y DGSyFP • Supervisión de la Administración: - Fiscal - Seguridad Social - Competencia - Datos - Marcas - DGRN - Etc.
4º.- Obligaciones delictuales • Corporate compliance penal para delitos de la persona jurídica • Corporate compliance penal para delitos de delitos de empleados, administradores y directivos de la empresa.
* Monitor Empresarial de Reputación Corporativa (MERCO) * Gestión de Riesgos (GR) * Global Reporting Initiative (GRI) * Dirección General de Reistros y el Notariado (DGRN)
Función de cumplimiento en el sector asegurador
Gonzalo Iturmendi Morales
Cumplimiento normativo y actividad aseguradora
Metodología.
Administración de riesgos de cumplimiento O
B L I
G
A
C I
O
N
E
S
2º.- Obligaciones extracontrac-tuales •Explotación. • Por actos de empleados. • Patronal. • Productos. •Mediambien-tal • Alta dirección Administrado-res Directivos • Profesional. • Uso indebido Marcas Datos Licencias Derechos autor Competencia • Etc…
REPUTACIÓN INTERNA
INNOVACIÓN
2º.- Obligaciones extracontrac-tuales
1º.- Obligaciones voluntarias.
3º.- Obligaciones legales
4º.- Obligaciones delictuales
* Implementación de las medidas correctivas * Retroalimentación y administración del proceso:
Identificación, análisis, evaluación, control, y financiación
Función de cumplimiento en el sector asegurador
Gonzalo Iturmendi Morales
Gonzalo Iturmendi Morales
Cumplimiento normativo y actividad aseguradora
MAPA DE RIESGOS
39
28
35
21
32 32
-5
5
15
25
35
45
55
65
75
85
95
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Tipo de riesgo
Nivel de control de riesgos sin considerar medidas correctivas
Contratos Etica y RSC Buen Gobierno Corporativo Responsabilidades Solvencia II Penal
Solvencia II se basa en principios que comportan un marco integrado de gobierno corporativo, control interno y gestión global del riesgo, con el objetivo de propiciar una mayor transparencia y confianza en el sector asegurador.
Función de cumplimiento en el sector asegurador
Gonzalo Iturmendi Morales
Gonzalo Iturmendi Morales
MAPA DE RIESGOS
75
67
73
57
63
71
-5
5
15
25
35
45
55
65
75
85
95N
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d
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Nivel de control de riesgos con medidas correctivas
Contratos Etica y RSC Buen Gobierno Corporativo Responsabilidades Solvencia II Penal
El objetivo es alcanzar la mínima exposición al riesgo de cumplimiento respecto de los riesgos soportados por las entidades aseguradoras para garantizar sus activos y sostenibilidad.
Función de cumplimiento en el sector asegurador
Gonzalo Iturmendi Morales
Gonzalo Iturmendi Morales
Cumplimiento normativo y actividad aseguradora
Novedades penales y gestión de riesgos
Función de cumplimiento en el sector asegurador
Gonzalo Iturmendi Morales
PRINCIPALES NOVEDADES PENDIENTES DE APROBACIÓN C.P.
1/ El compliance penal adecuado puede considerarse
circunstancia eximente, cuando antes era solo atenuante.
2/ Se agravan los delitos económicos.
3/ Se frustró el nuevo delito de incumplimiento del deber de
vigilancia y control en personas jurídicas, dirigido “al
representante legal o administrador de hecho o de derecho de
cualquier persona jurídica”.
Gonzalo Iturmendi Morales
Cumplimiento normativo y actividad aseguradora
CONCLUSIÓN
Función de cumplimiento en el sector asegurador
Gonzalo Iturmendi Morales
Pese a la complejidad metodológica
la implementación de la función de cumplimiento en
• Aseguradoras
• Y Mediadores
Es un desafío y oportunidad para la gestión de riesgos.
Gonzalo Iturmendi Morales
Cumplimiento normativo, actividad aseguradora y mediación.
MUCHAS GRACIAS
Bufete G.Iturmendi y Asociados
[email protected] Secretario General de AGERS http://www.agers.es/
Gonzalo Iturmendi Morales
MESA TRABAJO SOBRE INNOVACIÓN EN EL SECTOR
Función de cumplimiento en el sector asegurador Novedades penales y gestión de riesgos