mermelada de kaki - universidad san ignacio de...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

MERMELADA DE KAKI

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JORGE CHRISTIAN AMBROCIO SERNAQUÉ –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

GIANCARLO DAVID DÍAZ CALLA –

Negocios Internacionales

ROBERT LUIS LESCANO VALLEJOS –


ALICIA MARIBEL ORÉ CALDERÓN –


FRANCO JOSÉ TOVAR MUÑOZ –

Ingeniería Industrial

Asesor:

Luis Enrique Cavero Velaochaga

Lima – Perú

2018

Índice

Capítulo I: Información General ........................................................................................ 1

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ...................................................... 1

1.1.1.Razon Social 1

1.1.2.Nombre del Producto: 1

1.1.3.Presentaciones de nuestro producto: 1

1.1.4.Horizonte de Evaluación 2

1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria. ........................................... 2

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ................................................................ 3

1.4. Descripción del producto o servicio. ........................................................................... 3

1.4.1 Características del producto 3

1.4.2 Usos y Beneficios 12

1.4.3 0Análisis Nutricional 13

1.5. Oportunidad de negocio. ...........................................................................................13

1.6. Estrategia genérica del Negocio. ..............................................................................14

Capítulo II: Análisis del Entorno .......................................................................................15

2.1. Análisis del Macro Entorno .......................................................................................15

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) 15

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ..........15

2.1.1.2 Porcentaje de incremento en la población peruana. Población

económicamente activa (PEA). Ingreso per cápita. ..............................................17

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. .................................20

2.1.1.4 Producto Bruto Interno (PBI), Tasa de interés, Tasa de inflación, Tipo de

cambio y Riesgo país. ..........................................................................................21

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...........................24

2.1.2. Del Sector (Últimos 5 años o último año según corresponda) 25

2.1.2.1 Mercado Internacional. .............................................................................25

2.1.2.2 Mercado del consumidor. .........................................................................25

2.1.2.3 Mercado de proveedores. .........................................................................26

2.1.2.4 Mercado competidor. ................................................................................26

2.1.2.5 Mercado distribuidor. ................................................................................27

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ...........................29

2.2. Análisis del Micro entorno .........................................................................................30

2.2.1. Competidores Actuales “Nivel de competitividad”. 30

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. 30

2.2.3. Fuerza Negociadora de los Proveedores. 31

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. 32

2.2.5. Competidores, Potenciales Barreras de Entrada. 32

Capítulo III: Plan Estratégico ............................................................................................34

3.1. Visión y misión de la empresa. ..................................................................................34

3.1.1 Visión 34

3.1.2 Misión 34

3.2. Análisis FODA. .........................................................................................................34

3.3. Análisis Estratégico ...................................................................................................35

3.4. Objetivos. ..................................................................................................................36

3.4.1. Objetivo General 36

3.4.2. Objetivos Específico 36

Capítulo IV: Estudio de Mercado .....................................................................................37

4.1 Intevestigacion de Mercado .......................................................................................37

4.1.1 Criterios de segmentación 38

4.1.1.1 Segmentación Demográfica: ....................................................................38

4.1.1.2 Segmentación Pictográficas .....................................................................39

4.1.1.3 Segmentación Socioeconómica................................................................40

4.1.1.4 Segmentación Conductual ........................................................................40

4.2 Marco muestral ..........................................................................................................41

Entrevistas a profundidad 46

4.3 Focus Group ..............................................................................................................49

4.3.1 Objetivo Principal 49

4.3.2 Desarrollo del focus Group Mermelada de Kaki 49

4.4 Encuestas ..................................................................................................................52

4.2 Demanda y oferta ......................................................................................................69

4.2.1 Estimación del mercado potencial 69

4.2.2 Estimación del mercado disponible 72

4.2.3 Estimación del mercado efectivo 73

4.2.4 Estimación del mercado objetivo 77

4.2.5 Frecuencia de compra 78

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda 78

4.2.7 Estacionalidad 79

4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado 81

4.3 Mezcla de marketing ..................................................................................................94

4.3.1 Producto 94

4.3.1.1 Marca .......................................................................................................95

4.3.1.2 Envase .....................................................................................................96

4.3.2 Precio 100

4.3.3 Plaza 100

4.3.4 Promoción 101

4.3.4.1 Flyers ..................................................................................................... 101

4.3.4.2 Activaciones presenciales ...................................................................... 102

4.3.4.3 Campaña de lanzamiento ....................................................................... 104

4.3.4.4 Promoción para todos los años .............................................................. 108

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ................................................................... 111

5.1 Estudio Legal ........................................................................................................... 111

5.1.1 Forma Societaria 111

5.1.2 Registro de marcas y patentes 120

5.1.3 Licencias y autorizaciones 124

5.1.4 Legislación Laboral 128

5.1.5 Legislación Tributaria 129

5.1.6 Otros Aspectos Legales 131

5.1.7 Resumen del capítulo 132

5.2 Estudio Organizacional ............................................................................................ 132

5.2.1 Organigrama Funcional 132

5.2.2 Servicios Tercerizados 133

5.2.3 Descripción de Puestos de Trabajo 133

5.2.4 Detalle de servicios tercerizados 139

5.2.5 Aspectos Laborales 140

Capítulo VI: Estudio Técnico .......................................................................................... 162

6.1 Tamaño del Proyecto ............................................................................................... 162

6.1.1 Capacidad instalada 162

6.1.2 Capacidad utilizada 162

6.1.3 Capacidad Máxima 163

6.2 Procesos .................................................................................................................. 163

6.2.1 Flujograma de Proceso de Producción 163

6.2.2 Programa de producción 165

6.2.3 Necesidades de insumos primarios y secundarios 177

6.2.4 Proyecto de compra de materias primas e insumos 186

6.2.5 Demanda de mano de obra directa 189

6.3 Tecnología para el proceso ...................................................................................... 189

6.3.1 Maquinarias 189

6.3.2 Equipos 194

6.3.3 Equipamientos 196

6.3.4 Utensilios 197

6.3.5 Mobiliario 198

6.3.6 Útiles de oficina 198

6.3.7 Plan de mantenimiento de equipos y maquinarias 199

6.3.8 Plan de renovación por uso de utensilios y herramientas 202

6.3.9 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de equipos,

utensilios, maquinarias, herramientas y mobiliario por el incremento de ventas 207

6.4 Localización ............................................................................................................. 209

6.4.1 Macro localización 209

6.4.2 Micro localización 211

6.4.3 Gastos de Adecuación 214

6.4.4 Gastos de servicios 214

6.4.5 Plano del centro de operaciones 215

6.4.6 Descripción del centro de operaciones 215

6.5 Responsabilidad social frente al entorno .................................................................. 216

6.5.1 Impacto ambiental 216

6.5.2 Con los trabajadores 217

6.5.3 Con la comunidad 218

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero................................................................ 219

7.1 Inversiones .............................................................................................................. 219

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable 219

7.1.2. Inversión en Activo Intangible 220

7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos 221

7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales 223

7.1.5 Inversión en capital de trabajo (Método Déficit Acumulado) 227

7.1.6 Liquidación del IGV 234

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones 236

7.2 Financiamiento ........................................................................................................ 236

7.2.1 Estructura de financiamiento 236

7.2.2 Financiamiento del activo fijo 238

7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo 240

7.3 Ingresos Anuales ..................................................................................................... 241

7.3.1 Ingresos por ventas 241

7.3.2 Recuperación de capital de trabajo 246

7.3.3 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo 246

7.4 Costos y Gastos Anuales ......................................................................................... 249

7.4.1 Egresos Desembolsables 249

7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos ........................................... 249

7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa ................................................... 253

7.4.1.3 Presupuesto de Costos Indirectos .......................................................... 256

7.4.1.4 Presupuesto de Gastos de Administración ............................................. 257

7.4.1.5 Presupuesto de Gastos de Ventas ......................................................... 258

7.4.2 Egresos No Desembolsables 260

7.4.2.1 Depreciación .......................................................................................... 260

7.4.2.2 Amortización de intangibles .................................................................... 261

7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables .................................................. 263

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario 264

7.4.4 Costos fijos y variables unitarios 267

Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados ............................................................ 269

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ......................... 269

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .......................................... 269

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ................. 270

8.4 Flujo de Caja (Operativo, Capital, Económico y Financiero) .................................... 272

Capítulo XI: Evaluación Económico Financiera .............................................................. 275

9.1 Cálculo de la tasa de descuento .............................................................................. 275

9.1.1 Costo de Oportunidad 275

9.1.1.1 CAPMM .................................................................................................. 276

9.1.1.2 COK Propio ............................................................................................ 277

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) 278

9.2 Evaluación Económico Financiera ........................................................................... 278

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad 278

9.2.1.1 VANE y VANF ........................................................................................ 279

9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado .................................................................. 279

9.2.1.3 Periodo de Recuperación Descontado ................................................... 280

9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C) .............................................................. 281

9.2.3 Análisis del Punto de Equilibrio 281

9.2.3.1 Costos Variables, Costos Fijos ............................................................... 281

9.2.3.2 Estado de Resultados (Costeo directo) .................................................. 282

9.2.3.3 Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades ..................... 283

9.2.3.4 Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Soles ........................... 283

9.3 Análisis de Sensibilidad y de Riego ......................................................................... 284

9.3.1 Variables de entrada 284

9.3.2 Variables de salida 284

9.3.3 Análisis unidimensional 284

9.3.4 Análisis multidimensional 286

9.3.5 Variables criticas del proyecto 286

9.3.6 Perfil de riesgo 287

Resumen Ejecutivo ........................................................................................................ 288

Conclusiones ................................................................................................................. 292

Recomendaciones ......................................................................................................... 293

BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................. 294

ANEXOS ........................................................................................................................ 296

Anexo 1 : Formato de encuesta 296

Anexo 2: Entrevista a profundidad Nº1 301



Anexo 5: Modelo de Constitución Sociedad Anónima Cerrada – S.A.C. (Con aporte en

bienes dinerarios) 306

Anexo 6: Formatos de Solicitudes y Autorizaciones a Instituciones del Estado y

Privados 310

Índice de Figuras

Figura 1: Logo de Kaki Jam .............................................................................................. 1

Figura 2: Mermelada de Kaki Envase 300 gr .................................................................... 1

Figura 3: Mermelada de Kaki Sachet ................................................................................ 2

Figura 4: Easy Pack .......................................................................................................... 2

Figura 5: Modelo CANVAS ............................................................................................... 3

Figura 6: Diferenciación de Energía por fruta .................................................................... 5

Figura 7: Diferenciación de Proteína por fruta ................................................................... 5

Figura 8: Diferenciación de Grasa Total por fruta .............................................................. 5

Figura 9: Diferenciación de Glúcidos por fruta .................................................................. 6

Figura 10: Diferenciación de Fibra por fruta ...................................................................... 6

Figura 11: Diferenciación de Fósforo por fruta .................................................................. 6

Figura 12: Diferenciación de Calcio por fruta .................................................................... 7

Figura 13: Diferenciación de Hierro por fruta .................................................................... 7

Figura 14: Diferenciación de Potasio por fruta .................................................................. 7

Figura 15: Diferenciación de Sodio por fruta ..................................................................... 8

Figura16: Diferenciación de Zinc por fruta ........................................................................ 8

Figura 17: Diferenciación de Vitamina A por fruta ............................................................. 8

Figura18: Diferenciación de Vitamina C por fruta .............................................................. 9

Figura19: Diferenciación de Vitamina E por fruta .............................................................. 9

Figura20: Diferenciación de Vitamina B1 - Tiamina por fruta ............................................ 9

Figura 21: Diferenciación de Vitamina B2 - Riboflavina por fruta .....................................10

Figura 22: Diferenciación de Vitamina B3 - Niacina por fruta ...........................................10

Figura 23: Diferenciación de Vitamina B6 por fruta ..........................................................10

Figura 24: Diferenciación de Vitamina B9 – Ácido Fólico por fruta ...................................11

Figura 25: Diferenciación de Vitamina K por fruta ............................................................11

Figura 26: Diferenciación de B - Caroteno por fruta .........................................................11

Figura 27: Diferenciación de Folato por fruta ...................................................................12

Figura 28: Beneficios del Caqui .......................................................................................12

Figura 29: Censo 2017 ....................................................................................................15

Figura 31: Tasa de crecimiento poblacional .....................................................................18

Figura 32: Estadística poblacional 2018...........................................................................18

Figura 34: Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual .................................20

Figura 35: Producto Bruto Interno ....................................................................................21

Figura 36: Tasas de inflación anual, por ..........................................................................22

Figura 37: Riesgo País ....................................................................................................22

Figura 38: Tipo de cambio e intervención cambiaria del BCRP ........................................23

Figura39: Tasas de interés intercambiaría en soles y dólares ..........................................23

Figura 40: Tasas de interés corporativa en soles y dólares..............................................23

Figura 41: Mermeladas de Caqui y otras variedades .......................................................25

Figura 42: FUKUDA Grupo Empresarial ..........................................................................26

Figura 43: Mermelada Camu camu y papaya ..................................................................27

Figura 44: Mermelada Chia ..............................................................................................27

Figura 45: Potencial de las tiendas de conveniencia ........................................................28

Figura 47:Cork Peru SAC ................................................................................................32

Figura 48: Los sofisticados ..............................................................................................39

Figura 49: ¿Cómo son las mujeres modernas hoy en día? ..............................................40

Figura 50: Lima Metropolitana: Personas según zonas geográficas APEIM y nivel

socioeconómico 2018 ......................................................................................................40

Figura 51: Segmentación Conductual Medium User y Heavy User ..................................41

Figura 52: Distribución de Niveles por zona APEIM 2017 – LIMA METROPOLITANA .....45

Figura 53:Especialista, Chef ............................................................................................46

Figura 54: Especialista, Nutricionista ...............................................................................47

Figura 55:Especialista, Administradora ............................................................................48

Figura 56: Focus Group ...................................................................................................50




Figura 60: Resultado de Encuesta por Género ................................................................53

Figura 61: Resultado de Encuesta por rango de edad .....................................................53

Figura 62: Resultado de Encuesta en qué distrito vive .....................................................54

Figura 63: Resultado de Encuesta cuanto es el gasto promedio que su familia asigna para

la compra de alimentos ....................................................................................................55

Figura 64: Resultado de Encuesta consume mermelada en su hogar .............................56

Figura 65: Resultado de Encuesta que sabor de mermelada usualmente consume su

familia ..............................................................................................................................57

Figura 66: Resultado de Encuesta que marca de mermelada consume su familia con

mayor frecuencia .............................................................................................................58

Figura 67: Resultado de Encuesta que presentación en promedio se consume en su

familia ..............................................................................................................................59

Figura 68: Resultado de Encuesta con qué frecuencia consume la presentación escogida

anteriormente ..................................................................................................................60

Figura 69: Resultado de Encuesta según su estilo de vida, ¿Cómo se considera? ..........61

Figura 70: Resultado de Encuesta Ud. Invierte en el cuidado de la salud y prevención de

enfermedades de su familia .............................................................................................61

Figura 71: Resultado de Encuesta ¿Conoce Ud. El fruto kaki, sus propiedades

anticancerígenas y su apoyo en le prevención de enfermedades relacionadas con temas

cardiacos, estrés, Parkinson, Alzheimer, etc.? .................................................................62

Figura 72: Resultado de Encuesta estaría dispuesto a comprar la mermelada kaki .........63

Figura 73: Resultado de Encuesta indique la presentación de su preferencia .................64

Figura 74: Resultado de Encuesta ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la

mermelada kaki en una presentación novedosa llamada EasyPack que contiene 25 gr de

mermelada con 4 galletas? ..............................................................................................65


mermelada de kaki en sachet de 150 gr? ........................................................................66


mermelada de kaki en envase de vidrio de 300 gr? .........................................................67

Figura 77: Resultado de Encuesta ¿Cuál cree que es el mejor medio para promocionar la

mermelada kaki? .............................................................................................................68

Figura 78: Beneficios del caqui ........................................................................................94

Figura 79: Logo Kaki Jam ................................................................................................95

Figura 80: Envase de la mermelada ................................................................................96

Figura 81: Presentación de la mermelada (parte delantera).............................................97

Figura 82: Presentación de la mermelada (parte trasera) ................................................98

Figura 83: Presentacion de la mermelada más 4 galletas de soda ..................................98

Figura 84: Promoción del producto ................................................................................ 101

Figura 85: Promoción del producto en otro aspecto ....................................................... 102

Figura 86: Anfitriona ...................................................................................................... 102

Figura 87: Anfitriona ...................................................................................................... 103

Figura 88: Mensaje de activación 1 ................................................................................ 103

Figura 89: Mensaje de activación 2 ................................................................................ 104

Figura 90: Instagram ...................................................................................................... 105

Figura 91: Facebook ...................................................................................................... 106

Figura 92: Medios Digitales............................................................................................ 109

Figura 93: Presenciales ................................................................................................. 110

Figura 94: Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada y Sociedad Anónima

Cerrada.......................................................................................................................... 111

Figura 95: Órganos de nuestra empresa........................................................................ 112

Figura 96: Reserva de Preferencia Registral - SID SUNARP ......................................... 115

Figura 97: Pasos para registrar tu MYPE ....................................................................... 115

Figura 98: Operaciones en Línea ................................................................................... 117

Figura 99: Emisión de factura electrónica ...................................................................... 117

Figura 100: Obligados factura electrónica ...................................................................... 118

Figura 101: Ahorro de Costos - Comprobante de pago .................................................. 118

Figura 102: Tipo de Solicitud a Crear ............................................................................. 121

Figura 103: Registro de marca de producto ................................................................... 121

Figura 104: Registro de marca de producto-Búsqueda de Solicitante ............................ 122

Figura 105: Registro de marca de producto - Agregar solicitante ................................... 122

Figura 106: Registro de marca de producto – Solicitantes ............................................. 123

Figura 107: Registro de marca de producto - datos relativos a la marca ........................ 123

Figura 108: Evolución del valor de la UIT desde el 2010 ............................................... 130

Figura 109: Organigrama TALOD S.A.C. ....................................................................... 133

Figura 116: DOP de la producción de mermelada kaki .................................................. 165

Figura 117: Máquina Lavadora ...................................................................................... 191

Figura 118: Máquina despulpadora ................................................................................ 191

Figura 119: Marmita ....................................................................................................... 192

Figura 120: Máquina llenadora ...................................................................................... 193

Figura 121: Máquina etiquetadora ................................................................................. 193

Figura 122: Congeladoras ............................................................................................. 194

Figura 123: Ubicación de proveedor .............................................................................. 211

Figura 124: Mapa de ubicación de Planta de TALOD S.A.C. ......................................... 214

Figura 125: Plano de centro de operaciones .................................................................. 215

Figura 126: Estrategia de plantado de arbolitos ............................................................. 217

Figura 127: Tachos de basura clasificadores ................................................................. 218

Figura 128: Talleres ocupacionales ............................................................................... 218

Figura 129: Resumen de Estructura de Inversiones ...................................................... 236

Figura 130: Estructura de Financiamiento ...................................................................... 237

Figura 131: Modelo CAPM ............................................................................................. 275

Figura 132: Fórmula....................................................................................................... 275

Figura 133: Tasa de Inflación ......................................................................................... 276

Figura 134: Fórmula COK Real Perú / COK Real USA .................................................. 276

Figura 135: Fórmula COK Real Perú ............................................................................. 276

Figura 136:Fórmula de WACC ....................................................................................... 278

Índice de Tablas

Tabla 1: Comparativa de Nutrientes .................................................................................. 4

Tabla 2: Información Nutricional del Caqui .......................................................................13

Tabla 3: Perú: Población Según Sexo: 1990 - 2017 (Miles) .............................................16

Tabla 4: Perú: Población por sexo según departamentos 2017 (En miles) ......................17

Tabla 5: Población Económicamente Activa-PEA 2016 y 2017 ........................................19

Tabla 6: Balanza Comercial .............................................................................................20

Tabla 7: Resultado PBI, Inflación y desempleo ................................................................21

Tabla 8: Países consumidores de Caqui ..........................................................................25

Tabla 9: Zona 6 y 7 ..........................................................................................................38

Tabla 10: Lima Metropolitana: Población por sexo y grupo de edad ................................38

Tabla 11: Marco Muestral ................................................................................................42

Tabla 12:Desagregación de la Muestra ...........................................................................42

Tabla 13:Población 2015 .................................................................................................43

Tabla 14:Población 2018 al 2023 .....................................................................................43

Tabla 15: Mercado Potencial 2018 ...................................................................................44

Tabla 16:Personas que asistieron al Focus Group ...........................................................50

Tabla 17: Resultado de Encuesta por Género .................................................................52

Tabla 18: Resultado de Encuesta por rango de edad ......................................................53

Tabla 19: Resultado de Encuesta en qué distrito vive ......................................................54

Tabla 20:Resultado de Encuesta cuántas personas conforman su familia .......................55

Tabla 21: Resultado de Encuesta cuanto es el gasto promedio que su familia asigna para

la compra de alimentos ....................................................................................................55

Tabla 22:Resultado de Encuesta consume mermelada en su hogar ................................56

Tabla 23: Resultado de Encuesta que sabor de mermelada usualmente consume su

familia ..............................................................................................................................56

Tabla 24: Resultado de Encuesta qué marca de mermelada consume su familia con

mayor frecuencia .............................................................................................................57

Tabla 25: Resultado de Encuesta al momento de adquirir una mermelada, que criterio

valora más .......................................................................................................................58

Tabla 26: Resultado de Encuesta que presentación en promedio se consume en su

familia ..............................................................................................................................59

Tabla 27: Resultado de Encuesta con qué frecuencia consume la presentación escogida

anteriormente ..................................................................................................................59

Tabla 28: Resultado de Encuesta con qué frecuencia adquiere la mermelada en los

siguientes puntos de venta ..............................................................................................60

Tabla 29: Resultado de Encuesta según su estilo de vida, ¿Cómo se considera? ...........60

Tabla 30: Resultado de Encuesta Ud. Invierte en el cuidado de la salud y prevención de

enfermedades de su familia .............................................................................................61

Tabla 31: Resultado de Encuesta ¿Conoce Ud. El fruto kaki, sus propiedades

anticancerígenas y su apoyo en le prevención de enfermedades relacionadas con temas

cardiacos, estrés, Parkinson, Alzheimer, etc.? .................................................................62

Tabla 32: Resultado de Encuesta estaría dispuesto a comprar la mermelada kaki ..........63

Tabla 33: Resultado de Encuesta indique la presentación de su preferencia ...................63

Tabla 34: Resultado de Encuesta ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la

mermelada kaki en una presentación novedosa llamada EasyPack que contiene 25 gr de

mermelada con 4 galletas? ..............................................................................................64


mermelada de kaki en sachet de 150 gr? ........................................................................65


mermelada de kaki en envase de vidrio de 300 gr? .........................................................66

Tabla 37: Resultado de Encuesta Mensualmente, Indique Ud. Cuántas unidades estaría

dispuesto a comprar, según las siguientes presentaciones..............................................67

Tabla 38: Resultado de Encuesta ¿Cuál cree que es el mejor medio para promocionar la

mermelada kaki? .............................................................................................................68

Tabla 39: Resultado de Encuesta Indique ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro

producto? .........................................................................................................................69



Tabla 42:Mercado Potencial 2021....................................................................................70



Tabla 45: Resumen de Mercado Potencial ......................................................................72

Tabla 46: ¿Consume mermelada en su hogar? ...............................................................72

Tabla 47: Resumen Estimación de Mercado Disponible ..................................................73

Tabla 48: ¿Estaría Dispuesto a comprar la mermelada kaki? ..........................................73

Tabla 49: Resumen Estimación del Mercado Efectivo .....................................................74

Tabla 50: Indique la presentación de su preferencia ........................................................74

Tabla 51: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en una

presentación novedosa llamada EasyPack que contiene 25 g de mermelada con 4

galletas de agua? ............................................................................................................74

Tabla 52: Resumen Mercado Efectivo por presentación EasyPack .................................75

Tabla 53: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en sachet

de 150 g? .........................................................................................................................75

Tabla 54: Resumen Mercado Efectivo por presentación Sachet ......................................75

Tabla 55: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en envase

de vidrio de 300 g? ..........................................................................................................76

Tabla 56: Resumen Mercado Efectivo por presentación Envase de vidrio .......................76

Tabla 57: Resumen Mercado Efectivo por presentación ..................................................76

Tabla 58: Estimación de Mercado Disponible ..................................................................77

Tabla 59: Mercado Objetivo .............................................................................................77

Tabla 60: Mensualmente, Indique Ud. Cuántas unidades estaría dispuesto a comprar,

según las siguientes presentaciones. ..............................................................................78

Tabla 61: Promedio mensual y anual dispuesto a comprar según presentaciones ..........78

Tabla 62: Cuantificación anual de la demanda.................................................................79

Tabla 63: Estacionalidad ..................................................................................................79

Tabla 64: Redistribución para invierno y primavera .........................................................79

Tabla 65: Estacionalidad por año .....................................................................................80

Tabla 66: Estacionalidad 2019 .........................................................................................80

Tabla 67: Estacionalidad del 2020 al 2023 .......................................................................81

Tabla 68: Programa de Ventas por unidades 2019 ..........................................................81





Tabla 73: ¿Indique donde le gustaría encontrar nuestro producto? .................................84

Tabla 74:Tiendas por conveniencia .................................................................................84

Tabla 75: Ingreso por presentación 2019 – Tienda por conveniencia ..............................85

Tabla 76:Ingreso por presentación 2020 – Tienda por conveniencia ...............................85


Tabla 78:Ingreso por presentación 2022 – Tienda por conveniencia ...............................86


Tabla 80:Resumen Ingresos Canal Tiendas por conveniencia .........................................87

Tabla 81: Tienda Virtual ...................................................................................................87

Tabla 82:Ingreso por presentación 2019 – Tienda Virtual ................................................88

Tabla 83: Ingreso por presentación 2020 – Tienda Virtual ...............................................88




Tabla 87:Resumen Ingresos Canal Tienda Virtual ...........................................................90

Tabla 88:Ferias ................................................................................................................90

Tabla 89:Ingreso por presentación 2019 – Feria ..............................................................91

Tabla 90: Ingreso por presentación 2020 – Feria .............................................................91



Tabla 93: Ingreso por presentación 2023 – Feria .............................................................93

Tabla 94:Resumen Ingresos Canal Ferias .......................................................................93

Tabla 95:Total Ingresos ...................................................................................................93

Tabla 96: Información Nutricional.....................................................................................99

Tabla 97: Precio Envase de Vidrio ................................................................................. 100

Tabla 98: Tiendas TAMBO por distrito ........................................................................... 107

Tabla 99: Tiendas pro conveniencia por distrito ............................................................. 108

Tabla 100: Lugares de Activación .................................................................................. 108

Tabla 101:Participación y distribución de accionistas..................................................... 119

Tabla 102: Valorización de Constitución de la Empresa ................................................ 120

Tabla 103: Valorización registro de marca y patente...................................................... 124

Tabla 104: VUCE – Ventanilla de Comercio Exterior ..................................................... 126

Tabla 105: Análisis Bromatológico de los productos de la empresa ............................... 127

Tabla 106: Tareas para el Plan de HACCP .................................................................... 127

Tabla 107: Requisitos para validar de manera oficial el plan HACCP ............................ 128

Tabla 108: Rgistro Sanitario ........................................................................................... 128

Tabla 109: Valorización de Licencias y autorizaciones .................................................. 128

Tabla 110: Régimen laboral de la micro y pequeña empresa ......................................... 129

Tabla 111: Características de la micro y pequeña empresa ........................................... 129

Tabla 112: Tasas de de Legislación Tributaria ............................................................... 131

Tabla 113: Resumen Valorizaciones .............................................................................. 132

Tabla 114: Formato descripción del Puesto de gerente general .................................... 134

Tabla 115: Formato descripción del Puesto de Jefe de Operaciones ............................. 135

Tabla 116: Formato descripción del Puesto de Asistente Administrativo........................ 136

Tabla 117: Formato descripción del Puesto de Jefe Comercial ...................................... 137

Tabla 118: Formato descripción del Puesto de Coordinador de Logística ...................... 138

Tabla 119: Formato descripción del Puesto de Coordinador de Logística ...................... 139

Tabla 120: Actividades de Servicios Tercerizados ......................................................... 140

Tabla 121: Tipo de Contrato de Servicios Tercerizados ................................................. 141

Tabla 122: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (1) .................................. 143


Tabla 124: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (3) Dic. 2018, Enero a

Diciembre 2019 y totales del 2019 al 2023 .................................................................... 145



Tabla 127:Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (5) ................................... 147

Tabla 128:Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (6) ................................... 149

Tabla 129:Planilla de Requerimiento de personal para 5 años proyectados del proyecto

(7) .................................................................................................................................. 150

Tabla 130: Planilla de personal para 5 años proyectados del proyecto (7) en S/ ........... 150



Tabla 133: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (10)................................. 153

Tabla 134:Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (11) ................................. 153


Tabla 136: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto en Número de trabajadores

(13) ................................................................................................................................ 155

Tabla 137: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (14) en Operaciones ....... 156




Tabla 141: Proyección de Servicios tercerizados ........................................................... 159

Tabla 142: Días laborables ............................................................................................ 161

Tabla 143: Capacidad instalada ..................................................................................... 162

Tabla 144: Capacidad utilizada ...................................................................................... 162

Tabla 145: Capacidad ociosa ......................................................................................... 162

Tabla 146:Capacidad Máxima a 3 turnos – 8 horas ....................................................... 163

Tabla 147: Diagrama de Flujo de Proceso de Producción de Mermelada de kaki 100 ... 163

Tabla 148: Diagrama de Flujo de Proceso de Producción de Mermelada de kaki 300 g 164

Tabla 149: Programa de producción Easypack (2018-2023) .......................................... 165

Tabla 150: Programa de Producción Easy Pack Diciembre 2018 y de Enero 2019 a

Diciembre 2019 .............................................................................................................. 166

Tabla 151: Programa de Producción Easy Pack Enero 2020 a Diciembre 2020 ............ 166

Tabla 152: Programa de Producción Easy Pack de Enero 2021 a Diciembre 2021 ....... 167



Tabla 155: Resumen de producción Easy Pack Diciembre 2018, 2019, 2020, 202, 2022 y

2023 .............................................................................................................................. 169

Tabla 156: Programa de producción doypack(2018-2023) ............................................. 169

Tabla 157: Programa de Producción de Sachet de 150 gr. Diciembre 2018 y de enero

2019 a Diciembre 2019 .................................................................................................. 170

Tabla 158: Programa de Producción Sachet de 150 gr. de Enero 2020 a Diciembre 2020

...................................................................................................................................... 171


...................................................................................................................................... 171


...................................................................................................................................... 172


...................................................................................................................................... 172

Tabla 162: Resumen de producción Sachet de 150 gr.Dic.2018, 2019, 2020, 202, 2022 y

2023 .............................................................................................................................. 173

Tabla 163: Programa de producción envase de vidrio 2019 al 2023 .............................. 173

Tabla 164: Programa de producción de vidrio 300 gr. Diciembre 2018, Enero 2019 a

Diciembre 2019 .............................................................................................................. 174

Tabla 165: Programa de producción de vidrio 300 gr. Enero 2020 a Diciembre 2020 .... 175




Tabla 169: Resumen de producción de vidrio 300gr. 2019 al 2023 ................................ 177

Tabla 170: Resumen de producción total de Easy Pack, Sachet y Envase de vidrio Dic.

2018, 2019 al 2023 ........................................................................................................ 177

Tabla 171: Insumo en envase de 300g .......................................................................... 178

Tabla 172: Programa de Insumos en envase de 300 gr. Diciembre 2018, Enero 2019 a

Diciembre 2019 en S/ y Totales 2019 al 2023 ................................................................ 179

Tabla 173: Programa de Materiales para envase de 300 gr. Diciembre 2018, Enero 2019

a Diciembre 2019 en S/ y Totales 2019 al 2023 ............................................................. 179

Tabla 174: Precio y Costos de Insumos para envase de 150 g ...................................... 180

Tabla 175: Programa de Insumos para envases de 150 gr. Dic. 2018, Enero 2019 a

Diciembre 2019 y totales del 2019 al 2023 .................................................................... 181

Tabla 176: Programa de Materiales para envase de 150 gr. Dic. 2018, De Enero 2019 a

Diciembre 2019,y Totales de 2019 al 2023 .................................................................... 182

Tabla 177: Insumo Easypack ......................................................................................... 183

Tabla 178: Esquema total de materias primas ............................................................... 185

Tabla 179: Proyecto de compra de materia prima .......................................................... 187

Tabla 180:Poyecto de Compra de Materiales ............................................................... 188

Tabla 181: Requerimiento de mano de obra directa ...................................................... 189

Tabla 182: Maquinarias para producción ....................................................................... 190

Tabla 183: Equipos de producción ................................................................................. 195

Tabla 184: Equipos de oficina ........................................................................................ 196

Tabla 185:Equipamientos de producción ....................................................................... 196

Tabla 186: Utensilios ..................................................................................................... 197

Tabla 187: Mobiliario...................................................................................................... 198

Tabla 188: Útiles de oficina ............................................................................................ 199

Tabla 189: Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción de Diciembre 2018,

Enero a Diciembre 2019 y Totales del 2019 al 2023 ...................................................... 200

Tabla 190: Reposición de herramientas ......................................................................... 202

Tabla 191: Plan de renovación de Herramientasdesde Diciembre 2018, Enero a

Diciembre 2019 y Totales 2019 al 2023 ......................................................................... 203

Tabla 192: Plan de reposición de utensilios y ûtiles de limpieza desde Diciembre 2018,

Enero a Diciembre 2019 y Totales de 2019 al 2023 ....................................................... 204

Tabla 193: Reposición de útiles de oficina Diciembre 2018, Enero a Diciembre 2019 y

Totales 2019 al 2023 ..................................................................................................... 207

Tabla 194: Plan de Reposición de Ùtiles de Oficina: Diciembre 2018, Enero a Diciembre

2019 y Totales 2019 al 2023 .......................................................................................... 208

Tabla 195: Alternativas de localización – Macro ............................................................ 210

Tabla 196: Alternativas de localización – Micro .............................................................. 212

Tabla 197: Gastos ......................................................................................................... 213

Tabla 198: Gastos de adecuación a proyectarse ........................................................... 214

Tabla 199: Gastos por concepto de servicio .................................................................. 215

Tabla 200: Inversión en Activo Fijo Depreciable (Importes en Soles) ............................. 219

Tabla 201: Maquinaria depreciable Operaciones ........................................................... 219

Tabla 202: Inversion en Activo Intangible....................................................................... 220

Tabla 203:Inversión en Gastos Pre-Operativos .............................................................. 221

Tabla 204:Inversión en Inventarios Iniciales – EasyPack ............................................... 224

Tabla 205: Inversión en Inventarios Iniciales - Doy Pack ............................................... 225

Tabla 206: Inversión en Inventarios Iniciales - Envase de Vidrio .................................... 226

Tabla 207: Inversión en Inventarios Iniciales - Total Inventarios .................................... 227

Tabla 208:Egresos en Efectivo ...................................................................................... 227

Tabla 209:Insumos totales sin igv .................................................................................. 229

Tabla 210: Promoción y Publicidad ................................................................................ 233

Tabla 211: Actividad de Responsabilidad Social ............................................................ 233

Tabla 212: Impuestos .................................................................................................... 233

Tabla 213: Préstamo e Imprevistos ................................................................................ 234

Tabla 214:Liquidación del IGV ....................................................................................... 235

Tabla 215:Resumen de Estructura de Inversiones ......................................................... 236

Tabla 216: Estructura de Financiamiento ....................................................................... 237

Tabla 217: Estructura de Financiamiento Total .............................................................. 237

Tabla 218: Aporte de cada Socio ................................................................................... 238

Tabla 219: Financiamiento del Activo Fijo ...................................................................... 238

Tabla 220: Cronograma de pagos del Activo Fijo ........................................................... 239

Tabla 221: Resumen Financiamiento del Activo Fijo ...................................................... 240

Tabla 222: Financiamiento del Capital de Trabajo ......................................................... 240

Tabla 223: Cronograma de pagos del Capital de trabajo ............................................... 240

Tabla 224: Resumen del Capital de Trabajo .................................................................. 241

Tabla 225: Ingresos por ventas del canal Tiendas por Conveniencia Enero a Diciembre

2019 y Totales 2019 al 2023 .......................................................................................... 242

Tabla 226: Ingresos por ventas del canal Tienda Virtual Enero a Diciembre 2019 y Totales

2019 al 2023 .................................................................................................................. 243

Tabla 227: Ingresos por ventas del canal Ferias ............................................................ 244

Tabla 228: Resumen Ingresos por Ventas del 2019 al 2023 ......................................... 245

Tabla 229: Recuperación de Capital de Trabajo ............................................................ 246

Tabla 230: Valor de Desecho Neto del Activo Fijo ......................................................... 247

Tabla 231: Depreciación contable de Activos fijos y Valor de desecho a 03 años .......... 248

Tabla 232: Presupuesto de Materias Primas e Insumos de Enero a Diciembre 2019 y

Totales de 2019 al 2023 ................................................................................................ 250

Tabla 233: Presupuesto de Materiales de Enero a Diciembre 2019 y Totales de 2019 al

2023 .............................................................................................................................. 251

Tabla 234: Total Resumen de Insumos y Materiales de Enero a Diciembre 2019 y Totales

del 2019 al 2023 ............................................................................................................ 252

Tabla 235:Presupuesto de Mano de Obra Directa ......................................................... 254

Tabla 236: Presupuesto de Mano de Obra Directa ( Cuadro de Provisiones) ................ 254

Tabla 237: Presupuesto de Mano de Obra Directa ( Cuadro de Provisiones) ................ 255

Tabla 238: Presupuesto de Mano de Obra Directa (Cuadro de Pagos) Diciembre 3029 y

de Enero a diciembre 2019 ............................................................................................ 255

Tabla 239: Presupuesto de Costos Indirectos ................................................................ 256

Tabla 240: Presupuesto de Gastos de Administración ................................................... 257

Tabla 241:Presupuesto de Gastos de Ventas ................................................................ 259

Tabla 242: Depreciación ................................................................................................ 260

Tabla 243: Depreciación del 2019 al 2023 ..................................................................... 261

Tabla 244: Amortización de Intangibles ......................................................................... 261

Tabla 245: Amortización de gastos pre-operativos amortizables ................................... 262

Tabla 246: Amortización de gastos pre-operativos ........................................................ 263

Tabla 247: Resumen de Amortización de Intangibles .................................................... 263

Tabla 248: Gasto por Activos Fijos no Depreciables ...................................................... 263

Tabla 249: Total de Gastos por Activo Fijo no depreciable ............................................ 264

Tabla 250: Costo Unitario Promedio .............................................................................. 265

Tabla 251: Costo Unitario EasyPack .............................................................................. 265

Tabla 252: Costo Unitario Doy Pack .............................................................................. 266

Tabla 253: Costo Unitario Envase de vidrio ................................................................... 267

Tabla 254: Costo Variable Unitario Promedio ................................................................ 268

Tabla 255:Costos Fijos .................................................................................................. 268

Tabla 256: Estado de Ganancias y perdidas sin gastos financieros .............................. 270

Tabla 257: Estado de Ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal...... 271

Tabla 258: Análisis vertical ............................................................................................ 272

Tabla 259:Flujo de Caja (Operativo, Capital, Económico y Financiero) .......................... 273

Tabla 260: Neto a pagar ................................................................................................ 274

Tabla 261:Costo Capital Propio ..................................................................................... 277

Tabla 262: COK Propio .................................................................................................. 277

Tabla 263:Costo de la Deuda ........................................................................................ 278

Tabla 264:Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ........................................... 278

Tabla 265:Indicadores de Rentabilidad .......................................................................... 278

Tabla 266: VANE y VANF .............................................................................................. 279

Tabla 267: TIRE y TIRF ................................................................................................. 280

Tabla 268: TIR Modificado ( TIRM) a/ ............................................................................ 280

Tabla 269: Periodo de Recuperación Descontado ......................................................... 281

Tabla 270: Análisis Beneficio / Costo ............................................................................. 281

Tabla 271:Costo Variable .............................................................................................. 282

Tabla 272: Costos Fijos ................................................................................................. 282

Tabla 273:Estado de Resultados ................................................................................... 282

Tabla 274:Estimación y Análisis del punto de Equilibrio en Unidades ............................ 283

Tabla 275:Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles ................................... 283

Tabla 276: Variables de entrada .................................................................................... 284

Tabla 277:Variables de Salida ....................................................................................... 284

Tabla 278:Análisis Unidimensional ................................................................................ 284

Tabla 279:Datos de la Proyección Inicial ....................................................................... 285

Tabla 280:Análisis Multidimensional .............................................................................. 286

1

Capítulo I: Información General

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

1.1.1. Razon Social

La razón social de nuestra empresa será TALOD SAC. Este nombre está inspirado en las

iniciales de los apellidos de los socios inversionistas: Tovar, Ambrocio, Lescano, Oré y

Díaz.

1.1.2. Nombre del Producto:

El nombre de nuestro producto es Kaki Jam, formado por dos palabras: Kaki, materia

prima principal y Jam, cuyo significado es mermelada en inglés.

Figura 1: Logo de Kaki Jam Fuente: Elaboración propia

1.1.3. Presentaciones de nuestro producto:

Mermelada de Kaki en envases de 300 gr

Figura 2: Mermelada de Kaki Envase 300 gr Fuente: Elaboración propia

2

Sachet de 150 gr

Figura 3: Mermelada de Kaki Sachet Fuente: Elaboración propia

Easy Pack, contiene cuatro galletas soda y 25 gr de mermelada Kaki Jam.

Figura 4: Easy Pack Fuente: Elaboración propia

1.1.4. Horizonte de Evaluación

Enfocados en un sistema financiero viable, la empresa realizara una proyección a 5 años

como horizonte de evaluación, esto basado en los resultados positivos e indicadores

financieros que se estima lograr mediante el desarrollo del proyecto, donde se espera la

recuperación de la inversión, alta rentabilidad para los accionistas a lo largo del periodo.

Para ello se realizó una investigación previa, donde se analizó las principales

situaciones, como: activos, pasivos, flujo de costos/ingresos y los beneficios nutricionales

para satisfacer las necesidades y expectativas de nuestro consumidor.

1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria.

Nuestra actividad económica está dirigida al rubro de producción y comercialización de

mermelada de Kaki (caqui). Acorde al Sistema Integrado de Información de Comercio

Exterior, la CIIU “Clasificación Internacional Industrial Uniforme de todas las Actividades

Económicas” para nuestro producto “mermelada de Kaki (caqui)” es 15130,

3

correspondiente a la elaboración de hortalizas, legumbres y frutas, donde la partida

arancelaria es la 2007.99.91.00.

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.

Figura 5: Modelo CANVAS Fuente: Elaboración propia

1.4. Descripción del producto o servicio.

La mermelada que comercializaremos es de tipo untable, teniendo como materia prima

principal a la fruta kaki (caqui), fruta orgánica de alto valor nutritivo que sirve como

complemento sobre otros nutrientes. Donde resalta la integridad de beneficios naturales

que le ofrece a nuestro organismo.

1.4.1 Características del producto

La mermelada será de la fruta Kaki (Caqui), los cuales contienen cantidad importante de

Minerales como: Potasio, Fósforo, Magnesio, Calcio, Hierro, Sodio, Manganeso y Zinc

con vitaminas A(Retinol), Beta Caroteno, B1 (Tiamina), B2 (Riboflavina), B3(Niacina), B6,

B9(Ácido fólico), C, E, K.

4

Tabla 1: Comparativa de Nutrientes

NUTRIENTES KAKI ARANDANO CAMU

CAMU COCONA FRESA GUANÁBANA PITAHAYA MACA

Energía 75 30 24 41 41 56 268 71

Proteína 0.50 0.60 0.50 0.90 0.70 0.90 3.50 3.50

Grasa Total (g) 0.10 0.20 0.10 0.70 0.80 0.20 0.40 1

Colesteron (mg) 0 0 0 0 0 0 0 0

Glúcidos 20.80 6.90 5.90 9.20 8.90 14.30 0 13.20

Fibra (g) 0.50 1.80 0.40 2.50 1.40 1.10 0-5 0

Fósforo (mg) 17 0 0 0 0 0 0 0

Calcio (mg) 9 12 28 16 37 38 10 37

Hierro (mg) 0.20 0.50 0.20 1.50 1.20 0.70 1.30 49.90

Potasio (mg) 161 0 0 0 0 0 0 0

Sodio(mg) 1 0 0 0 0 0 0 0

Zinc (mg) 0.11 0 0 0 0 0 0 0

Vitamina A (mg) 8 5 0 0 1 0 0 0

Vitamina C (mg) 7.50 17 2780 4.50 42 19 9 2.10

Vitamina E (mg) 0.73 0 0 0 0 0 0 0

Vitamina B1

(mg) 0.03 0 0 0 0 0 0 0

Vitamina B2

(mg) 0.02 0 0 0 0 0 0 0

Vitamina B3

(mg) 0.10 0 0 0 0 0 0 0

Vitamina B6

(mg) 0.10 0 0 0 0 0 0 0

Vitamina

B9(mg) 8 0 0 0 0 0 0 0

Vitamina K (ug) 2.60 0 0 0 0 0 0 0

B - Caroteno

(ug) 253 0 0 0 0 0 0 0

Folato (ug) 0 0 0 0 0 0 0 0

Fuente: Elaboración propia

5

Figura 6: Diferenciación de Energía por fruta Fuente: Elaboración propia

Figura 7: Diferenciación de Proteína por fruta Fuente: Elaboración propia

Figura 8: Diferenciación de Grasa Total por fruta


6

Figura 9: Diferenciación de Glúcidos por fruta Fuente: Elaboración propia

Figura 10: Diferenciación de Fibra por fruta Fuente: Elaboración propia

Figura 11: Diferenciación de Fósforo por fruta Fuente: Elaboración propia

7

Figura 12: Diferenciación de Calcio por fruta


Figura 13: Diferenciación de Hierro por fruta


Figura 14: Diferenciación de Potasio por fruta


8

Figura 15: Diferenciación de Sodio por fruta

Fuente: Elaboración Propia

Figura16: Diferenciación de Zinc por fruta


Figura 17: Diferenciación de Vitamina A por fruta


9

Figura18: Diferenciación de Vitamina C por fruta Fuente: Elaboración Propia

Figura19: Diferenciación de Vitamina E por fruta Fuente: Elaboración Propia

Figura20: Diferenciación de Vitamina B1 - Tiamina por fruta Fuente: Elaboración Propia

10

Figura 21: Diferenciación de Vitamina B2 - Riboflavina por fruta Fuente: Elaboración Propia

Figura 22: Diferenciación de Vitamina B3 - Niacina por fruta Fuente: Elaboración Propia

Figura 23: Diferenciación de Vitamina B6 por fruta


11

Figura 24: Diferenciación de Vitamina B9 – Ácido Fólico por fruta Fuente: Elaboración Propia

Figura 25: Diferenciación de Vitamina K por fruta Fuente: Elaboración Propia

Figura 26: Diferenciación de B - Caroteno por fruta Fuente: Elaboración Propia

12

Figura 27: Diferenciación de Folato por fruta Fuente: Elaboración Propia

1.4.2 Usos y Beneficios

La mermelada de Kaki es un complemento que brinda los siguientes beneficios:

a) Regula los dilemas de tránsito intestinal y estreñimiento, actuando como un

laxante natural.

b) Incrementa las defensas, ayudando a nuestro organismo a producir glóbulos rojos

y blancos, activando nuestro sistema inmunológico.

c) Es un relajante natural, reduciendo el estrés acumulado.

d) Prevee problemas cardiovasculares y degenerativos.

e) Ayuda a conservar la vista, los dientes y los huesos saludables.

f) Estimula la formación de colágeno, mucosas y huesos.

g) Excelente anti-cancerígeno.

h) Actúa como una barrera en contra de las infecciones.

i) Favorece en la emisión y la generación del impulso nervioso y muscular.

j) nterviene como apoyo en las mujeres durante el periodo de lactancia y el

embarazo.

Figura 28: Beneficios del Caqui

Fuente: Delimas Perú

13

1.4.3 Análisis Nutricional

Tabla 2: Información Nutricional del Caqui

Calorias(Kcal) 70

Agua (g) 79.59

Proteina (g) 0.58

Lipidos (g) 0.19

Hidratos de carbobo (g) Fibra (g)

Azucares (g)

4.14

14.44

Minerales

Potasio (mg)

Fosforo (mg)

Magnesio (mg)

Calcio (mg)

Sodio (mg)

Hierro (mg)

Manganeso (mg)

Zinc (mg)

161 (3%)

17 (2%)

9 (2%)

8 (1%)

1 (0%)

0.15 (1%)

0.355 (18%)

0.11 (1%)

Vitaminas

Retinol (vit.) A

β-caroteno

Tiamina (vit. B1)

Riboflavina (vit. B2)

81 μg (9%)

53 μg (2%)

0.03 mg (2%)

0.02 mg (1%)

Niacina (vit. B3)

Vitamina B6

Ácido Fólico (vit. B9)

Vitamna C

Vitamina E

Vitamina K

0.1 mg (1%)

0.1 mg (8%)

8 μg (2%)

7.5 mg (13%)

0.73 mg (5%)

6 μg (2%)

Fuente: Departamento de Agricultura de los Estados Unidos (USDA)

1.5. Oportunidad de negocio.

Actualmente, nuestra sociedad se encuentra preocupada por la buena alimentación y

cuidado de la salud, por ello se ha generado una alta oportunidad de negocio sobre el

consumo de alimentos naturales, siendo el kaki(caqui) un producto orgánico de alto valor

nutritivo que puede ser utilizado como complemento, y puede suplir otros nutrientes. El

kaki (caqui) se cultiva en Huaral y la Costa central por lo que aseguramos materia prima

de buena calidad.

Otra oportunidad que podemos encontrar está dirigida a los padres de familia,

estudiantes escolares y universitarios, oficinistas, personas independientes que cuentan

con tiempo limitado para poder auto atenderse y necesiten de un producto que sea

nutritivo, sano y de buen sabor, con propiedades que le permitan desarrollar una gran

14

capacidad de estar activo. Para estos clientes existe el kaki (caqui) complementado con

galleta.

1.6. Estrategia genérica del Negocio.

La estrategia genérica del negocio a emplear es la diferenciación. La mermelada de kaki

(caqui) es un producto que abarca muchas propiedades y es más completo en

comparación a otros frutos.

Nuestro objetivo es fomentar una alimentación saludable, teniendo como base las

propiedades del kaki (caqui). El producto que permitirá el consumo, de las familias

peruanas, es la mermelada, ya que en el rubro no existe un producto completo en

minerales y vitaminas, que también pueda brindar a los usuarios prevenirse de

enfermedades como el desarrollo del cáncer, el envejecimiento prematuro y el Alzheimer.

Además, aumenta la inmunidad, ayuda a la digestión, mejora la visión, controla la presión

arterial, regula la circulación sanguínea y mejora la actividad metabólica.

15

Capítulo II: Análisis del Entorno

2.1. Análisis del Macro Entorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

El Perú tiene una extensión de 1’285,215.6 km² y se encuentra dividido en 24

departamentos y una Provincia Constitucional (Callao), según el informe presentado del

INEI “Instituto Nacional de Estadística e Informática”, la población total en el Perú es de

31 millones 237 mil 385 habitantes (CENSO 2017).

Figura 29: Censo 2017 Fuente: INEI - Radio Programas del Perú (RPP)

Lima, capital del país, es el departamento con mayor población con un total de

9`485,405 habitantes; del cual, la provincia de Lima (43 distritos) tiene 8`574,974

habitantes; y Lima Región tiene 910,431. Las 10 ciudades del Perú más importantes,

según la población, son Lima, Arequipa, Trujillo, Chiclayo, Piura, Iquitos, Cusco,

Chimbote Huancayo y Pucallpa.

16

Tabla 3: Perú: Población Según Sexo: 1990 - 2017 (Miles)

Año TOTAL HOMBRES MUJERES

1990 21,569.30 10,776.70 10,792.60

1991 21,966.40 10,961.90 11,004.50

1992 22,354.40 11,140.90 11,213.50

1993 22,740.10 11,318.40 11,421.70

1994 23,130.30 11,499.40 11,630.90

1995 23,531.70 11,688.60 11,843.10

1996 23,946.80 11,887.80 12,059.00

1997 24,371.00 12,093.60 12,277.40

1998 24,800.80 12,303.80 12,497.00

1999 25,232.20 12,515.50 12,716.70

2000 25,661.70 12,726.80 12,934.90

2001 26,090.30 12,937.20 13,153.10

2002 26,749.00 13,259.30 13,489.70

2003 27,148.10 13,461.10 13,687.00

2004 27,546.60 13,657.40 13,889.20

2005 27,179.40 13,570.50 13,608.90

2006 27,377.20 13,666.90 13,710.30

2007 28,220.80 14,025.70 14,195.10

2008 28,652.00 14,250.60 14,401.40

2009 29,105.70 14,473.60 14,632.10

2010 29,461.90 14,645.80 14,816.10

2011 29,797.70 14,817.90 14,979.80

2012 30,142.10 14,998.10 15,144.00

2013 30,517.00 15,189.90 15,327.10

2014 30,837.40 15,446.50 15,390.90

2015 31,151.60 15,605.80 15,545.80

2016 31,488.40 15,773.20 15,715.20

2017 31,826.00 15,939.10 15,886.90

Fuente: Compañía Peruana de estudios de Mercados y Opinión Pública (CPI)-INEI (2017)

17

Tabla 4: Perú: Población por sexo según departamentos 2017 (En miles)

HOMBRES MUJERES

Total % Miles % MILES %

Lima 11,181.70 35.10 5,451.00 34.20 5,729.90 36.00

La Libertad

1905.30

6.10 950.30 6.10 955.00 6.00

Piura 1,873.00 5.90 940.20 5.90 932.80 5.90

Cajamarca 1,537.20 4.80 774.50 4.90 762.70 4.80

Puno 1,442.90 4.50 723.80 4.50 719.10 4.50

Junín 1,370.20 4.30 692.00 4.30 678.20 4.30

Cusco 1,331.80 4.20 674.80 4.20 657.00 4.10

Arequipa

1315.50 4.10 651.80 4.10 663.70 4.20

Lambayeque 1,280.70 4.00 621.50 3.90 659.20 4.10

Áncash

1660.50 3.60 590.20 3.70 570.30 3.60

Loreto 1,059.00 3.30 552.90 3.50 506.10 3.20

Huánuco

850 2.70 443.40 2.80 429.10 2.70

San Martín 862.80 2.70 469.00 2.90 393.80 2.50

Ica 802.60 2.50 403.50 2.50 399.10 2.50

Ayacucho 703.70 2.20 360.20 2.30 343.50 2.20

Ucayali 506.90 1.60 268.70 1.70 238.20 1.50

Huancavelica 502.10 1.60 252.40 1.60 249.70 1.60

Apurímac 462.80 1.50 236.50 1.50 226.30 1.40

Amazonas 425.00 1.30 223.80 1.40 201.20 1.30

Tacna 350.10 1.10 181.10 1.10 169.00 1.10

Pasco 308.50 1.00 164.20 1.00 144.30 0.90

Tumbes 243.30 0.80 131.80 0.80 111.50 0.70

Moquegua 184.20 0.60 98.20 0.60 86.00 0.50

Madre de Dios 143.70 0.50 82.50 0.50 61.20 0.40

TOTAL 31,826.0 100.0 15,939.10 100.00

Fuente: Compañía Peruana de estudios de Mercados y Opinión Pública (CPI)-INEI (2017)

Según el ranking de población en América del Sur al año 2017, nuestro País es el

quinto con mayor población, luego de Brasil, Colombia, Argentina y Venezuela.

Ocupando el sexto lugar en América Latina, detrás de Brasil, México, Colombia,

Argentina y Venezuela.

2.1.1.2 Porcentaje de incremento en la población peruana. Población

económicamente activa (PEA). Ingreso per cápita.

a) Tasa de crecimiento

De acuerdo con el CENSO 2017 la población total del Perú es de 31 millones 237

mil 385 habitantes con una tasa de crecimiento anual de 1%.

18

Además, se confirma la mayor concentración poblacional en la costa. Esta región

alberga actualmente al 58% de habitantes del país, seguida de la sierra (28,1%) y la

selva (13,9%).

Figura 30: Tasa de crecimiento poblacional Fuente: El Comercio

Figura 31: Estadística poblacional 2018 Fuente: IPSOS

19

b) Población Económicamente Activa

La población económicamente activa (PEA) es la cantidad de personas insertadas

en el mundo laboral, tanto empleados como desempleados.

En el CENSO 2017 se ha incrementado de 57% (CENSO 2007) a 62% (CENSO

2017), cinco puntos porcentuales en estos últimos años. Esta información comprende a

las personas de 14 años o más edad durante el periodo de referencia estaban

trabajando(ocupados) o buscando activamente un trabajo(desempleados), de acuerdo a

la definición del Banco Central de Reserva(BCR).

Tabla 5: Población Económicamente Activa-PEA 2016 y 2017

Sexo 2016 2017 Var. (%)

Mujeres 2796 2819.4 0.84%

Hombres 2347.7 2385 1.59%

Grupos de edad

de 14 a 24 años 1149.2 1145.1 -0.36%

de 25 a 44 años 2720.7 2739.5 0.69%

de 45 y más años 1250.8 1319.7 5.51%

Nivel de educación

Primaria 390.8 385.4 -1.38%

Secundaria 2418.6 2494.8 3.15%

Superior no Universitaria 969 990.4 2.21%

Superior Universitaria 1342.3 1333.7 -0.64%

TOTAL 5120.7 5204.3 1.63%

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI (2017)

c) Ingreso Per Cápita

Según la información del INEI el ingreso per cápita en promedio por persona es

962 soles por persona en el año 2017, esta cifra demuestra que hubo una baja en

comparación con el año 2016 y representó una disminución de 1.5%.

20

Figura 32: Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

El registro superávit del año 2017 fue de $6,266 millones el cual demostró un nivel alto

que no se mostraba años anteriores, el primer trimestre 2018 ha incrementado en

comparación con el año 2017 y tiende a incrementar a finales de año.

Tabla 6: Balanza Comercial Descripción 2014 2015 2016 2017

2018

I Trim. Año I Trim.

I. Exportaciones 1/ 39533 34415 37019 10164 44918 11750

Productos tradicionales 27685 23432 26137 7466 33125 8587

Pesqueros 1731 1457 1269 617 1788 307

Agrícolas 847 723 878 102 820 97

Mineros 20545 18950 21777 5954 27159 7187

Petróleo y gas natural 4562 2302 2213 793 3358 996

Productos no tradicionles 11677 10895 10782 2664 11663 3125

Otros 171 88 100 34 130 38

II. Importaciones 41042 37331 35131 8991 38652 10027

Bienes de consumo 8899 8754 8614 2088 9334 2351

Insumos 18797 15911 15140 4330 17950 4839

Bienes de capital 12911 12002 11113 2526 11207 2788

Otros bienes 435 664 264 47 161 49

III. Balanza Comercial (I-II) -1509 -2916 1888 1172 6266 1723

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)

21

2.1.1.4 Producto Bruto Interno (PBI), Tasa de interés, Tasa de inflación, Tipo

de cambio y Riesgo país.

a. PBI

Por actividades económicas, el PBI “Producto Bruto Interno” registró un

crecimiento de 3.2% en el primer trimestre del año, considerando los productos y

servicios del país en un determinado periodo.

Tabla 7: Resultado PBI, Inflación y desempleo Países PBI (Trimestral) Inflación (Anual) Desempleo (%)

Fecha Actual Fecha Actual Fecha Actual

Perú mar-18 3,20 jul-18 1,62 jun-18 6,20

Brasil mar-18 1,21 jul-18 4,48 jun-18 12,40

México jun-18 2,69 jul-18 4,81 jun-18 3,39

Chile mar-18 4,18 jul-18 2,70 jun-18 7,20

Colombia mar-18 2,80 jul-18 3,12 jun-18 9,08

EE.UU jun-18 2,80 jul-18 2,90 jun-18 3,90

Eurozona jun-18 2,20 jul-18 2,10 jun-18 8,30

Japón jun-18 1,00 jul-18 0,70 jun-18 2,40

Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas del Perú (MEF)

Figura 33: Producto Bruto Interno Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas del Perú (MEF)

b. Tasa de inflación

La inflación en el Perú se situó en 1.62% en julio por el incremento de los precios

en transportes, alimentos y bebidas, según los informes por el Instituto Nacional de

Estadística e Informática (INEI).

22

Figura 34: Tasas de inflación anual, por Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas del Perú (MEF)

c. Riesgo país

La apreciación y nivel de confianza de los inversionistas extranjeros pasó de 144

pbs a 147 pbs según la medición por el spread EMBIG Perú́ (del 1 al 8 de agosto).

En el mismo periodo, el spread EMBIG Latinoamérica subió́ 9 pbs. A 478 pbs, en

medio de las renovadas tensiones comerciales entre Estados Unidos y China.

Figura 35: Riesgo País Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)

d. Tipo de cambio

El tipo de cambio venta cerró en S/.3.30 por dólar el 8 de agosto, registrando una

apreciación de 0,1% con respecto al de fines de julio de este año.

23

Figura 36: Tipo de cambio e intervención cambiaria del BCRP Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)

e. Tasa de interés

El 8 de agosto, la tasa de interés en soles se represento en 2,75% anual y esta

tasa en dólares se ubicó́ en 2,0% anual.

Figura37: Tasas de interés intercambiaría en soles y dólares Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)

Para el mismo día, la tasa de interés preferencial corporativa(se cobra a las

empresas de menor riesgo) en soles fue 3,78%, mientras que esta tasa en dólares fue

3,10%.

Figura 38: Tasas de interés corporativa en soles y dólares Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)

24

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Ley N° 26842 - Ley General de Salud, fomenta protección en la salud para el ser

humano, por tal motivo el estado es el responsable en regular, vigilar y promover dicha

ley.

Ley N° 30506 - Ley de Etiquetado de productos industriales manufacturados, de

manera obligatoria la empresa debe realizar el etiquetado en toda comercialización a

nivel nacional para el uso e información del consumidor final.

Ley N° 26887 - Ley General de Sociedades, fomenta el ordenamiento comercial,

teniendo una conducta formal y apto para los diferentes sociedades.

Ley N° 27867 - Ley Orgánica de Gobiernos Regionales, La responsabilidad de los

gobiernos regionales es ordenar y trasladar los procesos dirigidos a mercados

internacionales para la agroindustria, agricultura, trabajo forestal y diferentes ámbitos

productivos.

Ley N° 28079 - Ley del Registro Único de Contribuyentes, Ordena facultades que

permitan legalizar las operaciones económicas con la contribución de las empresas

optimizando los sistemas de fiscalización y localización de estafas tributaria.

Ley N° 28611 - Ley General del Medio Ambiente, Esta reglamentación tiene como

fin garantizar un ambiente sano, estable y adecuado para un desarrollo de vida

adecuado, la disposición es que todos estamos obligados a ayudar a una efectiva misión

ambiental y preservar el ambiente donde vivimos.

Decreto Supremo N° 007 - 98 - SA - Reglamento sobre vigencia y Control

Sanitario de Alimentos y Bebidas, es obligatorio normar el ambiente donde se fabrica, se

envía, se elabora, se almacena y en el comercio minorista de alimentos y bebidas para el

consumo usuarios finales.

Decretos otorgados por DIGESA:

Inscripción en el Registro Sanitario, Asignar la producción o el conjunto producido

y fabricante.

Certificación de uso de registro Sanitario , para todo alimento y bebidas que se

instrustrializa, sea nacional o importada.

25

Habilitación Sanitaria, Legalización para la salud, considerada el proceso de la

verificación donde se valida que la compañía deba cumplir con todos los requisitos y

condiciones sanitarias.

2.1.2. Del Sector (Últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.2.1 Mercado Internacional.

Fruto con mayor producción en la costa central, selva y básicamente en el valle de Huaral

en el Perú, también podemos obtener este fruto en Brasil, Chile, Estados Unidos, México,

Japón, Corea, China y España.

En España se tiene ya industrializado el kaki (caqui). Una de las marcas más

representativas del país español es “Sabor Freshco”, con una serie de productos

nutricionales donde destaca la mermelada de Kaki (Caqui).

Figura 39: Mermeladas de Caqui y otras variedades Fuente: Saborfreshco

2.1.2.2 Mercado del consumidor.

La mayor presencia de este producto se encuentra en el mercado internacional, siendo el

principal importador el país Israel; de donde el consumo es a través de pulpa de fruta

para jugos y en snacks deshidratados.

Tabla 8: Países consumidores de Caqui País Toneladas

Israel 6.439

Japon 874

Brasil 371

China 171

Fuente: Anuario FAO de Comercio, 2000

26

El fruto Kaki (Caqui) no tiene una presencia significativa en el mercado del

consumidor peruano, su escasa información y desconocimiento como un fruto de alto

contenido de valor nutricional nos abre una nueva alternativa de consumo en este siglo.

2.1.2.3 Mercado de proveedores.

La producción de Kaki (caqui) a nivel nacional, se centra en dos departamentos, siendo

estos; Ucayali y Lima. Para no incurrir en gastos de transporte, hemos optado por el

departamento de Lima, en este departamento la producción se centra en la provincia de

Huaral.

En esta provincia tenemos un proveedor mayoritario, llamado Grupo Empresarial

Fukuda, quien a la fecha mantiene aproximadamente el 80 % de la producción de kaki

(caqui), siendo acompañado por pequeños agricultores de la zona, sin embargo, esta

fruta también podemos encontrarla en la Ciudad de Lima en el Mercado de Frutas

ubicado en el Distrito de San Luis y El Mercado de Proveedores del Distrito de Surquillo.

Por este motivo, nosotros consideramos que nuestro nivel de negociación es alto

con los proveedores, ya que es un mercado limitado y dominado por una empresa

mayoritaria.

Figura 40: FUKUDA Grupo Empresarial Fuente: FUKUDA

2.1.2.4 Mercado competidor.

En el Perú existen diversidad de sabores de mermelada, siendo las que destacan en

ventas los sabores tradicionales como la fresa, naranja y piña, por este motivo las

empresas han decidido apostar por el valor de diferenciación, optando por frutas como el

camu camu, pitahaya, arándanos y aguaymanto, frutas no convencionales pero

aceptadas en el mercado por su sabor tropical y propiedades nutricionales.

Según Pardo O. & Rojas R. (2014) Estudio de pre-factibilidad para la

implementación de una empresa productora y comercializadora de mermeladas en Lima

Metropolitana. El mercado de mermeladas está dominado por la empresa Fanny con

27

presencia de un 41%, seguido por Gloria con un 32% y con menor presencia Florida con

12% y A-1 con 7%, seguido por proveedores menores.

Nuestro ingrediente principal, el kaki (caqui), considerado de poco impacto en el

medio peruano, cuenta con propiedades nutricionales, en beneficio de nuestro

consumidor final; Por ello consideramos que los sabores tradicionales ya tienen un

mercado ganado en las familias peruanas.

En la actualidad, el consumidor peruano está enfocado en cambiar el hábito

alimenticio, direccionando al valor nutricional que un alimento puede ofrecer, este

producto es el kaki (caqui), que en comparación a otras materias primas (camucamu,

pitahaya, arándanos y aguaymanto), que también se brindan en mermeladas, es más

completa.

Figura 41: Mermelada Camu camu y papaya Fuente: Dmarco

Figura 42: Mermelada Chia Fuente: Dmarco

2.1.2.5 Mercado distribuidor.

Nuestro público objetivo presenta indicadores de frecuencia ya establecidos, es por esto

que con el fin de enfocar las ventas de “KAKI JAM”, hemos considerado los siguientes

canales de distribución:

a. Canal Indirecto:

28

Las Bodegas

Tiendas por conveniencia (Tambo, Listo! , Viva, Mass, Mimarket y Repshop)

Tiendas naturistas

Máquinas expendedoras

b. Canal Directo:

E-commerce.

Ferias que promueven la salud

Ferias fomentadas por el Ministerio de Agricultura (de la chacra a la olla)

Figura 43: Potencial de las tiendas de conveniencia Fuente: Euromonitor

Para poder abastecer a nuestros canales de distribución, hemos decidido

tercerizar el servicio de transporte. Este servicio consta de reparto mínimo de una vez por

semana, lo cual puede variar de acuerdo a la demanda de nuestro producto.

Nuestro producto deberá llegar a los mercados potenciales de los sectores 6 y 7

29

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

a. Ley N° 29196 - Ley de la Producción Orgánica o Ecológica. Busca regular,

promover y fortalecer sosteniblemente el desarrollo de la Producción Agropecuaria

Ecológica en el Perú.

b. RM 495-2008/MINSA: Norma Sanitaria aplicable a la fabricación de alimentos

envasados de baja acidez y acidificados

c. RM 591-2008/MINSA 29 agosto de 2008 (actualización de la RM 615-

2003/MINSA): Norma Sanitaria que ayuda a establecer los criterios microbiológicos de

calidad sanitaria e inocuidad para todos los alimentos y bebidas para el consumo

humano.

d. Ley de inocuidad de los alimentos - “ Decreto Legislativo N° 1062”

Con esta Ley, se le concede al SENASA autoridad única, en el aspecto técnico,

normativo y de atención respecto a la inocuidad de los alimentos agropecuarios, de

producción y procesamiento primario, destinados al consumo humano; cuidando la salud

de los consumidores e incentivando la competitividad de la agricultura nacional, a través

de la inocuidad de la producción agropecuaria.

e. Ley del Código De Protección Y Defensa Del Consumidor - N° 29571

Esta ley ha sido creada en beneficio del consumidor, con el fin de proteger sus

derechos, dándole la mayor protección, actuando de manera preventiva y proactiva,

coordinada con diferentes instituciones estatales, ciudadanos y empresas; bajo la rectoría

de la Autoridad Nacional.

f. Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades

En la actualidad, Perú cuenta con una norma importante con respecto a los

lineamientos jurídicos de sociedades, vigente desde 1998, teniendo en adelante

modificaciones en beneficio del Estado Peruano. Teniendo como principal función: la

constitución de sociedades, mediante el aporte de bienes o servicios de sus socios y/o

accionistas. Ley que nos permite, según la necesidad de cada persona juridica

establecernos como:

a. Sociedad Anónima (en 3 modalidades)

Sociedad Anónima

Sociedad Anónima Abierta

30

Sociedad Anónima Cerrada

b. Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada

c. Sociedad Colectiva

d. Sociedad en Comandita (en 2 modalidades)

Sociedad en Comandita por Acciones

Sociedad en Comandita Simple

e. Sociedad Civil (en 2 modalidades)

Sociedad Civil Ordinaria

Sociedad Civil de Responsabilidad Limita

2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores Actuales “Nivel de competitividad”.

Considerando el valor nutricional de nuestro producto, la competencia directa está

representada por las marcas D’ Marco y EcoValle, las cuales enfocan sus productos, a

frutas como CamuCamu y Arándanos respectivamente.

Los productos de nuestra competencia se comercializan a través de las cadenas

retail Plaza Vea, Wong, Metro, Tottus y Vivanda, sin embargo, se limita a estas frutas,

aún no presentan mayor diversidad.

Representando para nosotros un nivel de competencia alto, debido a que el

producto que estamos elaborando es incierto por el impacto y perspectiva que el público

objetivo puede tener, la mermelada de kaki (caqui) no posee antecedentes como para

poder evaluar su comportamiento en los consumidores

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Nuestro consumidor final está representado por las personas que buscan mantener una

vida saludable, pertenecientes al sector 6 y 7.

A pesar del poder adquisitivo de nuestro público objetivo, muchas veces la

compra se ve influenciada por el factor precio, calidad y promoción que se le brinde al

producto, siendo estos factores decisivos al momento de la elección, en el rubro de

mermeladas no tradicionales.

31

Actualmente, existe un mercado emergente por los productos nutritivos y

saludables, debido a que está dirigido para toda la familia, motivo por el cual nuestra

fuerza negociadora es considerada alta.

Tabla : Lima Metropolitana: Según Zonas geográficas APEIM y Nivel Socioeconómico

ZONAS Distritos Miles % Sobre LM A B C D E

1 Puente Piedra, Comas, Carabayllo 1231.9 11.9 0 13.6 46.4 30.7 9.3

2 Independencia, Los Olivos, San Martin de Porras 1349.2 13 2.5 28.3 49.8 18.9 0.5

3 San Juan de Lurigancho 1137 11 1.2 16.1 43.5 31.5 7.7

4 Cercado, Rimac, Breña. La Victoria 722.3 7 2.8 31 43.6 20.1 2.5

5 Ate, Chcaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino 1428 13.8 1 17 47.3 27.3 7.4

6 Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel 412.1 4 14.9 59.3 19.8 5.9 0.1

7 Miraflores, San isidro, San Borja, Surco, la Molina 810 7.8 34.9 46 11.4 6.2 1.5

8 Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de mMiraflores 891.4 8.6 2.7 31.3 42.3 19.1 4.6

9 Villa el Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamac 1172.9 11.3 0 10.4 48.4 30.4 10.8

10 Callao, Bellavista., La Perla, La punta. Carmen de la Legua, Ventabilla, y Mi Perú 1053 10.2 1.6 21.5 45.6 22 9.3

11 Cieneguilla y Balnearios 157.5 1.5 0 10.3 32.3 37.9 19.5

TOTAL LIMA METROPOLITANA 10365.3 100.1 4.4 24.5 42.2 23.9 5.9

Fuente:Compañía Peruana de estudios de Mercados y Opinión Pública-CPI (2018)

2.2.3. Fuerza Negociadora de los Proveedores.

El nivel de negociación con los proveedores es alto, ya que en la Ciudad de Huaral

contamos con un proveedor que maneja el 80% de nuestro mercado de Kaki y el otro 20

% está representado por agricultores pequeños de la zona y los mercados mayoristas,

como el Mercado Mayorista de Frutas N°2 y El Mercado de Proveedores del Distrito de

Surquillo.

En los insumos secundarios para la preparación del producto, consideramos:

Etiquetas, Doypacks, Pack Lonchera Nutritiva y Envases de Vidrio, los cuales serán

abastecidos por proveedores locales con bajo poder de negociación, teniendo como

socios estratégicos en dicho rubro a la empresa Cork Perú S.A.C. para la adquision de

envases de vidrio y a la empresa Envases y Envolturas S.A.C. como distribuidor para

nuestras presentaciones en doypack y stick easypack.

32

Figura 44:Cork Peru SAC Fuente:Cork Peru SAC

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

En el rubro de mermeladas se puede considerar como productos sustitutos a los

embutidos, queso, mantequilla, entre otros; por su naturaleza son acompañantes más

comunes de las galletas, tostadas o pan.

2.2.5. Competidores, Potenciales Barreras de Entrada.

Nuestras barreras de entrada en el rubro de mermeladas en generalse considera alto. Sin

embargo, nuestra presentación de Kaki (Caqui), no cuenta con competidores potenciales

en la red de distribución.

El Caqui es una fruta que tiende a ser protagonista con respecto a su demanda,

debido a su alto valor nutricional, sobre todo en vitamina A, B. C y K. TEncontrando alta

oferta en la Región de Huaral - Lima. Econtramos diversidad de propuestas que se

pueden elaborar basadas en esta fruta. Además, es una plaza que no está siendo

atendida de manera apropiada.

Es por ello que cualquier empresa existente de mermeladas puede optar por

aumentar su cartera de productos añadiendo el sabor del Kaki (Caqui). Para reducir el

impacto que pueda ocasionar las posibles barreras de entrada, se aplicará diversas

estrategias, dentro de las cuales tenemos:

a. Se realizarán gastos de publicidad (Redes sociales, e-mail marketing, medios de

comunicación) y degustaciones en punto de ventas en distintas épocas del año

incluyendo por introducción del producto.

33

b. Se buscará eventos de catering y empresas que brindan desayunos a sus

empleados para captar posibles clientes. Así mismo, se buscará alianzas estratégicas

con empresas de producción de alimentos, en especial postres y repostería con el fin de

obtener créditos publicitarios. Otra alternativa de la alianza estratégica, es presentarlo

con algún producto complemento, por ejemplo, pan blanco o integral.

c. El precio será accesible para el público objetivo, considerando que la fruta debe

tener un cuidado, transporte, y proceso de calidad, para su procesamiento. Las

especificaciones de nuestro producto estarán alineadas a las necesidades y satisfacción

de nuestros clientes.

34

Capítulo III: Plan Estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

3.1.1 Visión

Posicionarnos dentro de las 5 empresas más reconocidas a nivel nacional, dedicadas al

rubro de productos nutritivos y naturales.

3.1.2 Misión

Fomentar en las familias peruanas el desarrollo de una vida saludable, llevando a los

hogares una mermelada enfocada en preservar el valor nutricional y sabor exótico de

nuestra fruta, conservando nuestros estándares de alta calidad.

3.2. Análisis FODA.

Fortalezas

● F1 - El producto ofrece al consumidor una gran variedad de beneficios en

comparación con los existentes, pues estos los presentan de manera dispersa.

● F2 - Producto más completo con respecto al valor nutricional.

● F3 - Presentación diferenciada “Easy Pack” en comparación con la competencia.

● F4 - En el mercado no existe la elaboración de mermelada de kaki (caqui).

Oportunidad

● O1 - El estado fomenta el consumo de productos naturales a través de ferias

agrícolas.

● O2 - Incremento de la demanda en el consumo de alimentos nutritivos y

saludables.

● O3 - Bajo conocimiento del Kaki (caqui) a nivel nacional.

● O4 - Crecimiento del uso de la tienda virtual.

Debilidades

● D1 - Marca nueva en el mercado.

● D2 - Baja presencia de productos diversos elaborados en base a frutas.

● D3 - Dependencia de proveedores.

● D4 - Bajas temporadas de producción por ausencia de producto.

● D5 - Materia prima de costo elevado, en comparación a nuestra competencia.

35

Amenazas

● A1 - Ingreso de nuevos competidores.

● A2 - Ingreso de nuevos productos sustitutos a menor precio.

● A3 - Estacionalidad de desastres naturales.

● A4 - La mermelada no es considerada un producto principal de la canasta

básica.

● A5 - Incremento de precio de la fruta, por factores diversos.

3.3. Análisis Estratégico

Estrategia FO

● F1 – O1: Aprovechar las ferias agrícolas para mostrar la calidad y los beneficios

del producto al consumidor.

● F2 – O2: Aprovechar la demanda de consumo de alimentos nutritivos ofreciendo

un producto completo con alto valor nutricional.

● F3 – O3: Difundir el kaki(caqui) mediante una presentación novedosa para el

consumidor a nivel nacional.

● F4 – O4: Utilizar la tienda virtual como medio de difusión comercial del nuevo

producto.

Estrategia FA

● F1 – A1: Sacar ventaja los beneficios de nuestro producto.

● F2 – A2: Promocionar beneficios que ofrece nuestro producto respecto a

productos sustitutos.

● F3 – A3: Poner en practica conocimientos tecnicos y administrativos en la

investigación y desarrollo del producto.

Estrategia DO

● D1 – O1: Fomentar a través de ferias agrícolas el posicionamiento de la marca.

● D3 – O2: Aprovechar la demanda de consumo de alimentos nutritivos

incentivando la producción de nuevos proveedores.

● D4 – O3: Buscar nuevas alternativas con respecto a la materia prima.

Estrategia DA

● D1 – A1: Posicionar la marca mostrando beneficios del producto en comparación

de los competidores.

36

● D2 – A2: Negociar precios ofertados por nuestros proveedores para el desarrollo

de nuevos productos.

● D3 – A3: Buscar nuevas alianzas con proveedores en lugares fuera de riesgo de

desastres naturales.

● D4 – A4: Planificar producciones futuras para la prevención de periodos de

desabastecimiento de materia prima.

● D5 – A5: Revisar estructura de costos para reducir el precio de venta, realizar

bonificaciones, promociones, acciones de venta.

3.4. Objetivos.

3.4.1. Objetivo General

Posicionar nuestra marca en la elaboración de productos nutritivos y naturales, a base de

productos orgánicos de consumo en los sectores 6 y 7.

3.4.2. Objetivos Específico

a. Identificar nuevos proveedores de materia prima para conseguir mejores precios,

calidad y disponibilidad.

b. Identificar el valor agregado y el factor de competitividad que nos va a diferenciar

de la competencia.

c. Cumplir con los estándares requeridos por la normativa regulatoria.

d. Realizar un seguimiento y control de las variables del proceso para asegurar una

eficiente producción, y confiabilidad del producto final.

e. mplantar programas de limpieza y políticas sanitarias, para la realización de

actividades.

37

Capítulo IV: Estudio de Mercado

4.1 Intevestigacion de Mercado

El objetivo primordial de la presente investigación es analizar el alcance de los resultados

obtenidos del estudio de mercado en base a nuestro innovador producto “LA MERMELADA

DE KAKI”, con la finalidad de obtener indicadores que permitan saber la viabilidad del

proyecto.

En el proceso de nuestra investigación los objetivos específicos son los siguientes:

a. Identificar el nivel de aceptación de los consumidores hacia las mermeladas

naturales y nutritivas en la línea de productos saludables.

b. Inspeccionar el rubro de mermeladas con el propósito de encontrar las

necesidades que puedan presentar los consumidores, con ello satisfacer nuestro

mercado meta.

c. Proyectar nuestras ventas, las cuales serán determinadas en base a los

indicadores de nuestras encuestas emitidas en campo, reconociendo la frecuencia de

compra ligada a la estacionalidad.

d. Difundir las propiedades nutricionales y preventivas de la fruta kaki a través de la

mermelada en nuestras diferentes presentaciones.

e. Mediante la ejecución de las herramientas de FOCUS GROUP, encuestas y

entrevistas podemos determinar la acogida que más prefiere nuestro público objetivo, en

cuanto a logotipo, empaques, presentaciones, y canales de distribución.

f. Basados en las entrevistas a profundidad realizadas a diferentes especialistas

relacionados con nuestro rubro (Nutricionista, Chef e Ingeniero Agrónomo), podemos

establecer el movimiento comercial en los segmentos escogidos y conocer a mayor

detalle la elaboración de la mermelada, aprovechando las propiedades y beneficios de la

fruta kaki (caqui).

38

4.1.1 Criterios de segmentación

Lima, nuestra capital, ubicada en la zona costera del territorio peruano, representada por

el 35,3% de los habitantes del Perú según la encuestadora CPI año 2018. Con el mayor

número de población, nuestro proyecto a desarrollar se realizará en Lima Metropolitana,

en los siguientes sectores:

Tabla 9: Zona 6 y 7 Zonas Distritos

6

Jesús María

Pueblo Libre

Magdalena

San Miguel

7

Miraflores

San Borja

Surco

La Molina

Fuente: CPI 2018

4.1.1.1 Segmentación Demográfica:

Nuestra segmentación demográfica se clasifica en la siguiente:

a. Género: Masculino y femenino

b. Edad: en un rango entre 20 y 54 años.

Tabla 10: Lima Metropolitana: Población por sexo y grupo de edad GRUPOS DE

EDAD HOMBRES

Mujeres

Total

Miles % Miles % Miles %

0-17 5,268.90 32.72 5,069.50 31.57 10,338.40 32.1

18-35 4,920.30 30.55 4,816.00 29.99 9,736.30 30.3

36-55 3,841.50 23.85 3,849.80 23.98 7,691.30 23.9

56-71 1,552.00 9.64 1,659.60 10.34 3,311.60 10

72-+ Años 522.3 3.24 662.3 4.12 1,184.60 3.7

TOTAL 16,105.00 100 16,057 100 32,162.20 100

Fuente: CPI - Perú: Población: 2018

Ocupación: parte de la PEA (Población Económicamente Activa) en Lima

Metropolitana.

Ingresos: Familia que destinen como mínimo S/ 1200.00 para gasto promedio en

alimentos. (Fuente: APEIM 2017)

39

Educación: Nuestro público objetivo contaran con estudios superiores, maestría,

doctorado.

4.1.1.2 Segmentación Pictográficas

En el Perú, según los diferentes estilos de vida (Fuente: Arellano Marketing), mediante

las diferentes variables psicográficas podemos identificar:

a. Los Sofisticados:

Segmento de ambos sexos, compuesto por personas con un alto valor adquisitivo,

de características moderna, educada y liberal, cuidando mucho el aspecto personal.

Innovador para el consumo de acuerdo a las tendencias de la moda. Enfocado en la

imagen y estatus frente a los demás, tienden al consumo de productos saludables y

dietéticos. Generalmente son más jóvenes en cuanto al promedio de la población.

Figura 45: Los sofisticados Fuente: Arellano Marketing (2017)

b. Las Modernas:

Féminas enfocadas al estudio y/o trabajo, buscando metas personales y como

madres. Cuidan mucho su imagen personal, se arreglan, se maquillan y buscan ser

reconocidas por la sociedad. De perfil moderno, no soporta el machismo y les fascina

hacer shopping en tiendas reconocidas.

40

Figura 46: ¿Cómo son las mujeres modernas hoy en día? Fuente: Arellano Marketing (2017)

4.1.1.3 Segmentación Socioeconómica

Niveles A y B. (Según APEIM 2017)

Figura 47: Lima Metropolitana: Personas según zonas geográficas APEIM y nivel socioeconómico 2018 Fuente: APEIM (2018)

4.1.1.4 Segmentación Conductual

Consumidores que constantemente buscan alimentarse de manera sana, natural y

balanceada, teniendo la necesidad de acudir al gimnasio, realizar yoga u otro tipo de

actividades que estimule el consumo de comida vegetariana con el propósito de optimizar

los nutrientes que su cuerpo necesita. Personas con alta voluntad de probar alimentos

exóticos disfrutando los beneficios nutricionales.

41

Nos dirigimos a consumidores médium y Heavy users debido al alto valor

adquisitivo que poseen, y hacen posible que nuestro producto este dentro del alcance de

sus rango de prioridades.

Figura 48: Segmentación Conductual Medium User y Heavy User Fuente: Elaboración propia

4.2 Marco muestral

El marco muestral define cuántas encuestas se deben realizar en cada distrito según los

criterios de segmentación previamente mencionados. Si no definimos de forma clara los

criterios de segmentación no podemos realizar la desagregación respectiva del marco

muestral. Primero se procede a identificar si somos un negocio B2C o B2C, de ser B2C.

Y al identificar que la población sobrepasa las 100,000 personas tendremos como

fórmula la muestra de población infinita para identificar el tamaño (muestreo no

probabilístico por cuotas)

42

Tabla 11: Marco Muestral

n = (Z^2)*p*q

E^2

Nivel de

confianza = 95%

Z=1.96

Probabilidad

de éxito(p) = 50%

Probabilidad

de fracazo(q) = 50%

Margen de

error = 5%

n = (1.96^2)*50%*50% = 385

(5%^2)

n= 385 Encuestas

Fuente: Elaboración propia Según los últimos 10 años se calcula la tasa de crecimiento promedio para así poder

realizar la proyección de 5 años hasta el año 2023.

Tabla 12:Desagregación de la Muestra

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Población

Lima

Metropolitana 7744537 7861745 7977709 8095747 8219116 8348403 8481415 8617314 8751741 8890792

Tasa de

Crecimiento

1.51% 1.48% 1.48% 1.52% 1.57% 1.59% 1.60% 1.56% 1.59%

Tasa de

Crecimiento

Promedio 1.55%

Fuente: CPI – Muestra Poblacional Perú 2017

43

Tabla 13:Población 2015 Distritos Población 2015

Jesus Maria 71,589

Lince 50,228

Pueblo Libre 76,114

Magdalena 54,656

San Miguel 135,506

Miraflores 81,932

San Isidro 54,206

San Borja 111,928

Surco 344,242

La Molina 171,646

Total Población en

Hogares 1,152,047

Fuente:http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion peru 2017. pdf

Tabla 14:Población 2018 al 2023 Distrito 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Jesus Maria 74,960 76,118 77,294 78,489 79,702 80,934

Lince 52,593 53,406 54,231 55,069 55,920 56,784

Pueblo Libre 79,698 80,930 82,181 83,451 84,741 86,051

Magdalena 57,229 58,113 59,011 59,923 60,849 61,789

San Miguel 141,886 144,079 146,306 148,567 150,863 153,195

Miraflores 85,790 87,116 88,462 89,829 91,217 92,627

San Isidro 56,758 57,635 58,526 59,431 60,349 61,282

San Borja 117,198 119,009 120,848 122,716 124,613 126,539

Surco 360,451 366,022 371,679 377,423 383,256 389,179

La Molina 179,728 182,506 185,327 188,191 191,099 194,052

Total 1,206,291 1,224,934 1,243,865 1,263,089 1,282,609 1,302,432


Luego de proyectar la población se desagrego la muestra en base a los factores

sociodemográficos.

http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion%20peru%202017

http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion%20peru%202017

44

Tabla 15: Mercado Potencial 2018

DISTRITO

Población

2018 en

Personas A B

Factor

Nse 20 - 24 25 - 29 30 - 34

Jesus Maria 74,960 13.50% 59.70% 73.20% 7.95% 7.50% 7.51%

Lince 52,593 13.50% 59.70% 73.20% 7.82% 7.73% 7.66%

Pueblo Libre 79,698 13.50% 59.70% 73.20% 7.74% 7.14% 7.30%

Magdalena 57,229 13.50% 59.70% 73.20% 7.60% 7.32% 7.87%

San Miguel 141,886 13.50% 59.70% 73.20% 8.12% 7.73% 7.84%

Miraflores 85,790 34.00% 44.90% 78.90% 6.96% 7.51% 8.13%

San Isidro 56,758 34.00% 44.90% 78.90% 6.57% 6.67% 6.84%

San Borja 117,198 34.00% 44.90% 78.90% 7.95% 7.48% 7.72%

Surco 360,451 34.00% 44.90% 78.90% 7.94% 7.35% 7.76%

La Molina 179,728 34.00% 44.90% 78.90% 8.78% 7.59% 7.57%

Total 1,206,291

DISTRITO

Población 2018

en Personas 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54

Total edad

(20-54)

Jesus Maria 74,960 7.36% 6.53% 6.76% 7.21% 50.82%

Lince 52,593 7.44% 6.69% 6.94% 7.18% 51.47%

Pueblo Libre 79,698 7.06% 6.66% 7.22% 7.08% 50.20%

Magdalena 57,229 7.40% 6.63% 7.13% 7.08% 51.03%

San Miguel 141,886 7.75% 6.86% 7.00% 6.59% 51.89%

Miraflores 85,790 7.73% 6.59% 7.31% 7.56% 51.78%

San Isidro 56,758 7.50% 7.23% 7.40% 7.68% 49.89%

San Borja 117,198 7.85% 6.83% 6.86% 6.88% 51.57%

Surco 360,451 8.13% 7.13% 7.20% 6.76% 52.27%

La Molina 179,728 7.82% 6.96% 6.97% 7.05% 52.75%

Total 1,206,291

DISTRITO

Poblacion 2018 en

Personas

Mercado

Potencial 2018 % de cuota

Cuota

Distribuida

Jesus Maria 74,960 27,885 5.80% 22

Lince 52,593 19,816 4.12% 16

Pueblo Libre 79,698 29,285 6.09% 23

Magdalena 57,229 21,379 4.45% 17

San Miguel 141,886 53,893 11.21% 43

Miraflores 85,790 35,048 7.29% 28

San Isidro 56,758 22,342 4.65% 18

San Borja 117,198 47,688 9.92% 38

Surco 360,451 148,660 30.92% 119

La Molina 179,728 74,805 15.56% 60

Total 1,206,291 480,801 100.00% 385


45

Figura 49: Distribución de Niveles por zona APEIM 2017 – LIMA METROPOLITANA Fuente: Elaboración propia

46

Entrevistas a profundidad

Entrevista a profundidad Nº1

Apellidos y Nombres : Nolasco Apestegui, Jersson Pawelo

Especialidad : Chef

Fecha : Miércoles 12 de Setiembre, 20:00 horas.

Lugar : Jr. Jorge Chávez 233, Urb. Jorge Chávez. San Luis, Lima

Figura 50:Especialista, Chef Fuente: Elaboración propia

Objetivo

Asesorarnos, a través de un especialista, sobre el procedimiento ideal de la elaboración

de la mermelada de kaki, desde la compra al proveedor la materia prima e insumos

complementarios, hasta la etapa de envasado.

Conclusiones

a. Las mermeladas elaboradas de manera artesanal mantienen las propiedades que

la fruta proporciona por naturaleza, debido a que la presentación en mermelada está

compuesta por un 90% de pulpa de la fruta.

b. Para la elaboración de la mermelada se necesita saber el estado de maduración,

tamaño y color de la fruta.

c. Para tener un producto terminado de calidad, se necesita elaborar la mermelada

sin perder el valor nutricional que la fruta brinda al consumidor.

d. Nuestra mermelada no necesita aplicar azúcares, esto es por el alto porcentaje

endulzante que contiene la fruta Kaki.

Recomendaciones

a. Implementar el proceso de selección de la fruta kaki (caqui) para la elaboración de

la mermelada.

b. Mantener la fruta de stock bajó la temperatura de -15 °C aproximadamente para

que no pierda los nutrientes.

47


Apellidos y Nombres : Valle Romaní, Miguel Ángel

Especialidad : Licenciado en Nutrición Humana

Fecha : Domingo 09 de Setiembre, 10:00 horas.

Lugar : Calle Salinar 182. Pueblo Libre.

Figura 51: Especialista, Nutricionista Fuente: Elaboración propia

Objetivo

Informarnos de los nutrientes que una persona debe consumir y el valor que la fruta kaki

puede aportar a través de la mermelada para el beneficio de las personas.

Conclusiones

a. El consumo en proporciones adecuadas va a servir como un sistema de defensa

en el organismo de la persona.

b. Aprender a valorar la importancia que la fruta Kaki proporciona a nuestros

organismos los nutrientes que se necesita para comenzar el día.

c. De acuerdo al especialista, el consumo de la mermelada de kaki es adecuado

para incluirlo en nuestra dieta diaria, dependiendo de su nivel de proporción y el uso que

el consumidor le quiera dar.

d. La presentación EasyPack (25 gr + 4 galletas) es ideal para el que tiene como

ocasión de consumo en loncheras de estudiantes, break en el trabajo, tiempos libres o de

compra rápida.

Recomendaciones

a. Fomentarlo a personas que realicen actividades físicas, debido al gasto calórico

ya que la mermelada de kaki contiene una alta fuente de energía.

b. Resaltar su alto contenido nutricional y que también funciona para prevenir

enfermedades (cáncer, osteoporosis, Alzheimer, entre otras).

48


Apellidos y Nombres : Monzón Naupay, Sheyla

Especialidad : Licenciada en Administración

Fecha : Jueves 06 de Setiembre, 20:00 horas.

Lugar :Plaza San Miguel.

Figura 52:Especialista, Administradora Fuente: Elaboración propia

Objetivo

Corroborar la viabilidad sobre las ventas de mermelada de kaki (caqui) en presentaciones

EasyPack 25 GR., Doy-pack 130 GR y frasco de vidrio 300 GR., a través de tiendas por

conveniencia. Ser consciente de los tiempos para el proceso de pedido, distribución y la

real demanda que existe en el rubro de mermeladas.

Conclusiones

a. Las marcas que actualmente venden son mermeladas de sabores clásicos en

sachets de 100 gr y envases de material de vidrio de 250 gr, 330 gr, siendo la mermelada

de fresa con mayor venta.

b. El éxito de las ventas va a depender mucho de la ubicación de las tiendas, por

ende si es en zonas residenciales, estas suelen tener mayor rotación de productos.

c. Al ser un producto complementario de otras, puede tener mayor acogida, esto

debido a que, al comprar pan de molde, galletas entre otros puede ser combinable con la

mermelada, ello ayudaría a ser un producto atractivo.

d. La mermelada de kaki (caqui), es una opción saludable, de acuerdo a la

presentación novedosa EasyPack (4 galleta + mermelada 25gr), hacen una opción para

el envío de loncheras, paseos y consumo diario.

49

e. Para una mayor rotación de tu producto, al ser un sabor novedoso se debe

manejar degustaciones e imbursación para que nuestro público objetivo conozca de la

mermelada del kaki, en sabor y beneficios.

Recomendaciones

a. Utiliza un buen impacto de imagen con respecto al marketing, ello influiría mucho

en la aceptación de tu producto.

b. Ofrece un buen precio que te mantenga en el rubro de mermeladas y garantiza a

tus canales de distribución cambios en el caso los productos lleguen a vencerse, esto

afianzará mayor relación con tus clientes.

4.3 Focus Group

El focus group estuvo dirigido a nuestro público objetivo donde se tomaron los siguientes

criterios:

a. Las participantes deben ser residentes de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.

b. Rango de edad 20 y 54 años.

c. Personas que desean tener una vida saludable.

4.3.1 Objetivo Principal

El objetivo principal del focus group es conocer la percepción que tienen los participantes

al presentarle un nuevo producto que es la mermelada de kaki y brindar su opinión

acerca de nuestros empaques envase de vidrio de 300 gr, DoyPack de 150 gr y

EasyPack (25 gr + 4 galletas) y recibir opiniones para mejorar

4.3.2 Desarrollo del focus Group Mermelada de Kaki

Introducción

En el desarrollo del focus group, se contó́ con personas que cumplen con las

características de nuestra población objetivo.

Presentación

Nuestro moderador se presentó́ y explicó el motivo de la reunión, menciono en que

consiste nuestro producto nutritivo y saludable.

Lugar : Av. La Fontana 750, La Molina (Campus II) – Lima

Fecha : 08/09/2018

Hora : 20:00 – 20:45 horas

Moderador : Franco Tovar Muñoz

Nro. De Participantes : 8

50

Tabla 16:Personas que asistieron al Focus Group Nombre Edad Distrito

Castillo Jáuregui, Edilberto Fabián 47 Surco

Gómez Colquichagua, Ernie Adrián 36 Surco

Lulo Vargas, Claudio 28 San Miguel

Ríos Madrid, Roxana Shirley 29 San Isidro

Samame Benavides, Lourdes 32 San Borja

Valverde Montesino, Melliza 26 Jesús María

Serrano Rodríguez, Álvaro González 25 Lince

Villacorta Gálvez, Carlos Roberto 25 La Molina

Fuente:Elaboración propia

Figura 53: Focus Group Fuente: Elaboración propia


51



Resultado

En el desarrollo del focus se recibieron opiniones por parte de los asistentes las

cuales se detalla a continuación:

a. Participantes consumen mermelada a menudo.

b. 2 participantes han consumido mermelada exótica (sauco).

c. Indicaron que en el mercado hay variedad de mermeladas pero por lo general

consumen las tradicionales (fresa y naranja)

d. Las mermeladas tradicionales las compran porque conocen el sabor y su precio

accesible.

e. Por ser un producto nuevo en el mercado, no se arriesgan a consumirlo, porque

quizá el sabor no sea agradable de lo que espera, pero si hubiera degustación e

información del producto previamente, lo podrían comprar.

f. Recomiendan que la presentación del sachet tendría que ser DoyPack (abre fácil)

para así minimizar el tiempo de untar la mermelada.

52

g. El DoyPack tiene la facilidad de ser transportado de manera sencilla en cualquier

momento y lugar.

h. La presentación del envase de vidrio de 300 gr tiene la forma y el tamaño

adecuado en comparación de otras marcas.

i. El envase de vidrio de 300 gr podría ser reutilizable por el cliente para los fines

que crea pertinente.

j. Recomiendan que la tapa del envase de vidrio sea de color naranja como el color

de la fruta.

k. El Easypack es una presentación innovadora, ya que podría adquirirlo las

personas que no disponen de tiempo y como una opción es la lonchera de los niños.

l. El Easypack es una presentación práctica y de fácil consumo.

m. Como slogan recomiendan que se cambie “La mermelada más completa” a “La

salud hecha mermelada”.

n. Las 3 presentaciones son ideales porque se pueden utilizar en diferentes

momentos.

Los precios promedio a pagar por cada presentación es el siguiente:

Envase de vidrio: Entre 10 a 12 soles.

Sachet : Entre 2 a 5 soles

Easypack: Entre 1.2 a 2.5 soles

4.4 Encuestas

Encuesta para ver la viabilidad de la venta de mermelada

FILTROS GENERALES

1. Género

Tabla 17: Resultado de Encuesta por Género

Genero

%

Masculino 269 56%

Femenino 211 44%

Total 480 100%


53

Figura 57: Resultado de Encuesta por Género Fuente: Elaboración propia

Acorde al gráfico, observamos que el 55% de nuestra muestra es de género

masculino y el 44% restante pertenece al género femenino.

2. En qué rango de edad se encuentra

Tabla 18: Resultado de Encuesta por rango de edad Edades

%

20-35 182 38.00%

36-45 168 35.00%

46-54 72 15.00%

Otros(fin de la

encuesta) 58 12.00%

Total 480 100.00%


Figura 58: Resultado de Encuesta por rango de edad Fuente: Elaboración propia

Podemos verificar que nuestra muestra se encuentra en el rango de 20 a 54

años, presentándose de manera mayoritaria con un 38%, el rango de 20 a 35 años.

54

3. ¿En qué distrito vive?

Tabla 19: Resultado de Encuesta en qué distrito vive Distritos

%

Jesus Maria 22 5.29%

Lince 16 3.76%

Pueblo Libre 23 5.56%

Magdalena 17 4.06%

San Miguel 43 10.23%

Miraflores 28 6.65%

San Isidro 18 4.24%

San Borja 38 9.05%

Surco 119 28.21%

La Molina 60 14.19%

Otros(fin de la

encuesta) 37 8.77%

Total 422 100.00%


Figura 59: Resultado de Encuesta en qué distrito vive Fuente: Elaboración propia

De acuerdo al gráfico obtenido, concluimos que de los encuestados del NSE 6 y

7, tenemos una mayor representación de 28.21%, a los habitantes del distrito de Surco.

55

4. ¿Cuántas personas conforman su familia?

Tabla 20:Resultado de Encuesta cuántas personas conforman su familia

%

2 personas 35 9%

3 personas 119 31%

4 personas 108 28%

Más de 4 personas 123 32%

Total 385 100%


Acorde a nuestra muestra, se concluye que la mayoría conforma familias con más

de cuatro integrantes.

5. Mensualmente, ¿Cuánto es el gasto promedio que su familia asigna para la

compra de alimentos?

Tabla 21: Resultado de Encuesta cuanto es el gasto promedio que su familia asigna para la compra de alimentos %

0 0.00%

Entre 1200 a 1500 208 54.00%

Entre 1500 a 1800 108 28.00%

Entre 1800 a 2100 54 14.00%

Entre 2100 a 2500 15 4.00%

Total 385 100.00%


Figura 60: Resultado de Encuesta cuanto es el gasto promedio que su familia asigna para la compra de alimentos


Identificamos que la mayoría de personas encuestadas mantiene un gasto

promedio de 1200 a 1500 representando un 54.00% de nuestra muestra, un 28% invierte

56

entre 1500 a 1800, un 14.00% de 180 a 2100, para finalizar está el 4.00% quienes

perciben de 2100 a 2500 soles.

PERFIL DEL CONSUMIDOR

6. ¿Consume mermelada en su hogar?

Tabla 22:Resultado de Encuesta consume mermelada en su hogar %

a) Si 308 80.00%

b) No 77 20.00%

Total 385 100.00%


Figura 61: Resultado de Encuesta consume mermelada en su hogar Fuente: Elaboración propia

Concluimos que el 80% de nuestra muestra Si consume mermelada en su hogar y

que el 20 % restante no la consume.

7. ¿Qué sabor de mermelada usualmente consume su familia? (Seleccione una

o varias alternativas)

Tabla 23: Resultado de Encuesta que sabor de mermelada usualmente consume su familia

%

Fresa 169 55%

Durazno 22 7.01%

Naranja 26 8.28%

Piña 22 7.01%

Sauco 26 8.28%

Camu Camu 2 0.64%

Arándano 20 6.37%

Otros 24 7.64%

Total 308 100.000%


57

Figura 62: Resultado de Encuesta que sabor de mermelada usualmente consume su familia Fuente: Elaboración propia

Concluimos que el sabor de mermelada con más frecuencia de consumo, es la del

sabor de fresa, representando el 55% de nuestra muestra, seguida por el sabor de

Durazno con un 8.28%, empatando con la mermelada del sabor de Sauco.

8. ¿Qué marca de mermelada consume su familia con mayor frecuencia?

Tabla 24: Resultado de Encuesta qué marca de mermelada consume su familia con mayor frecuencia

%

Gloria 142 46.0%

Florida 43 14.0%

A-1 34 11.0%

Fanny 43 14.0%

D'marco 6 2.0%

Otros 40 13.0%


58

Figura 63: Resultado de Encuesta que marca de mermelada consume su familia con mayor frecuencia Fuente: Elaboración propia

De los resultados anteriormente obtenidos, concluimos que la marca con mayor

aceptación en el rubro de las mermeladas, es Gloria con un 46%, seguida de Florida con

un 14% y Fanny con un 14%.

9. Al momento de adquirir una mermelada, que criterio valora más.

Tabla 25: Resultado de Encuesta al momento de adquirir una mermelada, que criterio valora más

Muy poco

importante

Poco

importante

Medianamente

importante Importante

Muy

importante

Precio 20.00% 28.00% 26.00% 14.71% 9.95%

Marcas 17.33% 26.00% 22.00% 20.00% 6.97%

Sabor 14.67% 6.00% 6.00% 19.41% 23.38%

Calidad 18.67% 2.00% 6.00% 11.76% 29.35%

Presentación 13.33% 24.00% 18.00% 21.76% 11.44%

Valor nutricional 16.00% 14.00% 22.00% 12.35% 18.91%

Total 100% 100% 100% 100% 100%


De las personas encuestadas, se concluye que la mayoría considera como

criterios muy importantes la calidad con un 29.35% y el sabor con un 23.38%, al

momento de adquirir una mermelada.

59

10. ¿Qué presentación en promedio se consume en su familia?

Tabla 26: Resultado de Encuesta que presentación en promedio se consume en su familia

%

Sachet de 100 gr 34 11.00%

Sacher de 1 kg 18 6.00%

Pote de 350 gr 102 33.00%

Frascod e 320 gr 95 31.00%

Frasco de 1 kg 49 16%

Otros 9 3%

Total 308 100.00%


Figura 64: Resultado de Encuesta que presentación en promedio se consume en su familia Fuente: Elaboración propia

De los resultados anteriormente obtenidos, podemos observar, que nuestra

muestra consume con mayor frecuencia el pote de 350gr de mermelada.

11. ¿Con qué frecuencia consume la presentación escogida anteriormente?

Tabla 27: Resultado de Encuesta con qué frecuencia consume la presentación escogida anteriormente

%

Diariamente 40 13.00%

Semanalmente 86 28.00%

Quincenalmente 62 20.00%

Mensualmente 120 39.00%

Total 308 100.00%


60

Figura 65: Resultado de Encuesta con qué frecuencia consume la presentación escogida anteriormente Fuente: Elaboración propia

Se puede observar que nuestra muestra consume en su mayoría, un 39%

Mensualmente, 28% Semanalmente, 20% Quincenalmente y 13% Diariamente.

12. Con qué frecuencia adquiere la mermelada en siguientes puntos de venta

Tabla 28: Resultado de Encuesta con qué frecuencia adquiere la mermelada en los siguientes puntos de venta

Nunca A menudo Normalmente A veces Siempre

Tiendas por conveniencia 4% 20% 35% 28% 48%

Tienda virtual 37% 12% 5% 8% 2%

Bodegas 6% 33% 31% 25% 35%

Tiendas naturistas 29% 15% 14% 14% 9%

Ferias 25% 20% 15% 24% 6%

Total 100% 100% 100% 100% 100%


En relación a nuestros puntos de venta, la mayoría de nuestros encuestados

indicó que adquiere su mermelada en Tiendas por Conveniencia con un 48%, seguido

por Bodegas con un 35%, Tiendas Naturistas con un 9%, Ferias con un 6% y en Tiendas

Virtuales con un 2%.

13. Según su estilo de vida, ¿Cómo se considera?

Tabla 29: Resultado de Encuesta según su estilo de vida, ¿Cómo se considera?

%

Saludable 83 27%

Medianamente saludable 203 66%

No saludable 22 7%

Total 308 100%


61

Figura 66: Resultado de Encuesta según su estilo de vida, ¿Cómo se considera? Fuente: Elaboración propia

De los resultados obtenidos, se concluye que la mayoría en relación a su estilo de

vida se consideran medianamente saludables un 66%, un 27% saludable y

posteriormente un 7% se consideran no saludables.

14. Ud. Invierte en cuidado de la salud y prevención de enfermedades familiares

Tabla 30: Resultado de Encuesta Ud. Invierte en el cuidado de la salud y prevención de enfermedades de su familia

%

Definitivamente no 4.00%

Probablemente no 7.00%

No estoy seguro 9.00%

Probablemente sí 38.00%

Definitivamente sí 42.00%

Total 100.00%


Figura 67: Resultado de Encuesta Ud. Invierte en el cuidado de la salud y prevención de enfermedades de su familia Fuente: Elaboración propia

62

Podemos concluir que un 42% de nuestras personas encuestadas,

definitivamente si invierten en el cuidado de la salud y prevención de enfermedades,

seguidas por un 38% que indica que probablemente sí invertiría, un 9% no está seguro

de su inversión, un 7% probablemente no y un 4% definitivamente no.

15. ¿Conoce Ud. El fruto kaki, sus propiedades anticancerígenas y su apoyo en

le prevención de enfermedades relacionadas con temas cardiacos, estrés,

Parkinson, Alzheimer, etc.?

Tabla 31: Resultado de Encuesta ¿Conoce Ud. El fruto kaki, sus propiedades anticancerígenas y su apoyo en le prevención de enfermedades relacionadas con temas cardiacos, estrés, Parkinson, Alzheimer, etc.?

%

Sí 13%

No 87%

Total 100%


Figura 68: Resultado de Encuesta ¿Conoce Ud. El fruto kaki, sus propiedades anticancerígenas y su apoyo en le prevención de enfermedades relacionadas con temas cardiacos, estrés, Parkinson, Alzheimer, etc.? Fuente: Elaboración propia

Se puede inferir de los resultados, que el 87% de nuestra muestra desconoce de

la fruta Kaki y sus beneficios, mientras que sólo un 13% si conoce.

VALIDACIÓN DEL PRODUCTO

Nuestro producto, mermelada de kaki, es un alimento rico en beta caroteno

(Vitamina A), combate la presión arterial, mejora la salud cardiovascular, excelente fuente

de potasio, refuerza el sistema inmunitario, ayuda a prevenir el cáncer y el estreñimiento.

63

16. Estaría dispuesto a comprar la mermelada kaki

Tabla 32: Resultado de Encuesta estaría dispuesto a comprar la mermelada kaki

%

a)Definitivamente Sí(5) 92 30.0%

b) Sí(4) 145 47.0%

c) Tal vez(3) 55 18.0%

d) No(2) 9 3.0%

e) Definitivamente no(1) 6 2.0%

Total 308 100.0%


Figura 69: Resultado de Encuesta estaría dispuesto a comprar la mermelada kaki Fuente: Elaboración propia

De nuestra muestra con una representación del 47%, la mayoría de nuestros

encuestados si estaría dispuesto a comprar nuestra mermelada de Kaki.

17. Indique la presentación de su preferencia

Tabla 33: Resultado de Encuesta indique la presentación de su preferencia

%

Easy Pack (25 gr de mermelada+4 galletas de agua) 15.00%

Sacher 150 gr 31.00%

Envase de vidrio 300 gr 54.00%

Total 100.00%

Fuente:Elaboración Propia

64

Figura 70: Resultado de Encuesta indique la presentación de su preferencia Fuente: Elaboración propia

Los resultados concluyen que el 54% prefiere la presentación de 300gr, el 31%

optaría por la presentación de 150 gr. y el 15% restante prefiere la presentación

EasyPack.

18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada kaki en una

presentación novedosa llamada EasyPack que contiene 25 gr de mermelada

con 4 galletas?

Tabla 34: Resultado de Encuesta ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada kaki en una presentación novedosa llamada EasyPack que contiene 25 gr de mermelada con 4 galletas?

%

Entre S/. 1 y S/.2 soles 28.00%




Más de 5 soles 5.00%

Total 100.00%


65

Figura 71: Resultado de Encuesta ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada kaki en una presentación novedosa llamada EasyPack que contiene 25 gr de mermelada con 4 galletas? Fuente: Elaboración propia

Se desprende de esta pregunta que la mayoría de clientes pagaría por nuestro

EasyPack entre S/. 2.00 a S/. 3.00 representado en un 29% de participantes. Un 28%

indicó que podría pagar de S/. 1.00 a S/. 2.00, el tercer grupo representado en un 27%

indicó que pagaría hasta S/. 3.00 a S/. 4.00, el 11% indicó que podría pagar hasta S/.

4.00 a S/. 5.00 y otro 5% de S/. 5.00 a más.

19. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en

sachet de 150 gr?

Tabla 35: Resultado de Encuesta ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en sachet de 150 gr?

%






Total 100.00%


66

Figura 72: Resultado de Encuesta ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en sachet de 150 gr? Fuente: Elaboración propia

Se desprende de esta pregunta que la mayoría de clientes pagaría por un sachet

de 150gr entre S/. 2.00 a S/. 4.00 representado en un 23% de participantes. Un 36%

indicó que podría pagar de S/. 4.00 a S/. 6.00, el tercer grupo representado en un 25%

indicó que pagaría hasta S/. 6.00 a S/. 8.00, el 13% indicó que podría pagar hasta S/.

8.00 a S/. 10.00 y otro 3% de S/. 10.00 a más.

20. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en

envase de vidrio de 300 gr?

Tabla 36: Resultado de Encuesta ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en envase de vidrio de 300 gr?

%


Entre S/. 12y S/.14 soles 27.0%




Total 100.0%


67

Figura 73: Resultado de Encuesta ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en envase de vidrio de 300 gr? Fuente: Elaboración propia

Se desprende de esta pregunta que la mayoría de clientes pagaría por un envase

de vidrio de 300gr entre S/. 10.00 a S/. 12.00 representado en un 33% de participantes.

Un 27% indicó que podría pagar de S/. 12.00 a S/. 14.00, el tercer grupo representado en

un 24% indicó que pagaría hasta S/. 14.00 a S/. 16.00, el 10% indicó que podría pagar

hasta S/. 16.00 a S/. 18.00 y otro 6% de S/. 18.00 a más.

21. Mensualmente, Indique Ud. Cuántas unidades estaría dispuesto a comprar,

según las siguientes presentaciones

Tabla 37: Resultado de Encuesta Mensualmente, Indique Ud. Cuántas unidades estaría dispuesto a comprar, según las siguientes presentaciones

Easy Pack

Sachet de

150 gr

envase de

vidrio 300 gr

1 unidad 38.00% 42.00% 69.00%

2 unidades 22.00% 35.00% 17.00%

3 unidades 16.00% 13.00% 12.00%

4 unidades 15.00% 5.00% 1.00%

5 unidades a más 9.00% 5.00% 1.00%

Total 100.00% 100.00% 100.00%


Según la pregunta número 21 de nuestra encuesta, nos presenta la frecuencia de

consumo por cada presentación de la mermelada de kaki en un mes. Obteniendo como

resultado que nuestras 03 presentaciones serán adquiridas al menos 01 vez 38%, 42% y

69% respectivamente.

68

22. ¿Cuál cree que es el mejor medio para promocionar la mermelada kaki?

Tabla 38: Resultado de Encuesta ¿Cuál cree que es el mejor medio para promocionar la mermelada kaki? %

Radio 20.40%

Volante 2.40%

Revistas 15.90%

Periódico 18.70%

Página web 11.70%

Redes sociales 20.40%

Paneles Publicitarios 10.50%

Total 100.00%


Figura 74: Resultado de Encuesta ¿Cuál cree que es el mejor medio para promocionar la mermelada kaki?


Según los resultados obtenidos, un 20.40% prefiere en su mayoría recibir

información mediante redes sociales y radio. Por otra lado, un 18.70% quisiera ver

publicidad a través de un periódico. Otro 15.90% por medio de revistas. El resto

depersonas contestó que le desearían recibir información por medio de página web,

volante y paneles publicitarios.

23. Indique ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro producto?

A continuación, se muestran los resultados que indica la preferencia y frecuencia

de la posible compra que nuestro público objetivo, obteniendo como mejor resultado las

tiendas por conveniencia con un 28.89%.

69

Tabla 39: Resultado de Encuesta Indique ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro producto?

Nunca

A

Menudo Normalmente A veces Siempre

Tiendas por

Conveniencia 12.20% 14.06% 16.44% 14.49% 28.89%

Tienda virtual 41.46% 23.44% 17.12% 24.64% 14.44%

Bodegas 9.76% 12.50% 23.29% 14.49% 24.44%

Tiendas

naturistas 12.20% 21.88% 23.97% 27.54% 15.00%

Ferias 24.39% 28.13% 19.18% 18.84% 17.22%

Total 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%


4.2 Demanda y oferta

4.2.1 Estimación del mercado potencial

El mercado potencial, nos indicará el total de la población que estaría dispuesto a adquirir

la mermelada de Kaki, enfocándonos en una proyección de 5 años. Se considerará el

NSE A y B, teniendo como parámetros, personas de edades entre 20 y 54 años. Para la

zona 6 y 7 de lima metropolitana se determinó un 1.55% de crecimiento de la población

con respecto a tasa de crecimiento, según 10 últimos años (Rango 2006 - 2015) de INEI.

Mercado Potencial = Población Proyectada *NSE en %* Edad en %

Para hallar el mercado potencial se procede a multiplicar la población proyectada

2019 – 2023 por cada factor socio demográfico.


Población Total

2019

NSE

A y B

Rango de

Edad

20-54

Mercado

Potencial

2019

Jesus Maria 76,118 73.20% 50.819% 28,316

Lince 53,406 73.20% 51.473% 20,123

Pueblo Libre 80,930 73.20% 50.198% 29,738

Magdalena 58,113 73.20% 51.034% 21,709

San Miguel 144,079 73.20% 51.890% 54,726

Miraflores 87,116 78.90% 51.778% 35,590

San Isidro 57,635 78.90% 49.891% 22,688

San Borja 119,009 78.90% 51.572% 48,425

Surco 366,022 78.90% 52.272% 150,958

La Molina 182,506 78.90% 52.752% 75,961

Total 1,224,934

488,234


70


Población Total

2020

NSE

A y B

Rango de

Edad

20-54

Mercado

Potencial

2020

Jesus Maria 77,294 73.20% 50.819% 28,753

Lince 54,231 73.20% 51.473% 20,433

Pueblo Libre 82,181 73.20% 50.198% 30,198

Magdalena 59,011 73.20% 51.034% 22,045

San Miguel 146,306 73.20% 51.890% 55,572

Miraflores 88,462 78.90% 51.778% 36,139

San Isidro 58,526 78.90% 49.891% 23,038

San Borja 120,848 78.90% 51.572% 49,173

Surco 371,679 78.90% 52.272% 153,291

La Molina 185,327 78.90% 52.752% 77,135

Total 1,243,865

495,777


Tabla 42:Mercado Potencial 2021

Población

Total 2021

NSE

A y B

Rango de

Edad

20-54

Mercado

Potencial

2021

Jesus Maria 78,489 73.20% 50.819% 29,198

Lince 55,069 73.20% 51.473% 20,749

Pueblo Libre 83,451 73.20% 50.198% 30,664

Magdalena 59,923 73.20% 51.034% 22,385

San Miguel 148,567 73.20% 51.890% 56,431

Miraflores 89,829 78.90% 51.778% 36,698

San Isidro 59,431 78.90% 49.891% 23,394

San Borja 122,716 78.90% 51.572% 49,933

Surco 377,423 78.90% 52.272% 155,660

La Molina 188,191 78.90% 52.752% 78,327

Total 1,263,089

503,439


71


Población

Total 2022

NSE

A y B

Rango

de Edad

20-54

Mercado

Potencial

2022

Jesus Maria 79,702 73.20% 50.82% 29,649

Lince 55,920 73.20% 51.47% 21,070

Pueblo Libre 84,741 73.20% 50.20% 31,138

Magdalena 60,849 73.20% 51.03% 22,731

San Miguel 150,863 73.20% 51.89% 57,303

Miraflores 91,217 78.90% 51.78% 37,265

San Isidro 60,349 78.90% 49.89% 23,756

San Borja 124,613 78.90% 51.57% 50,705

Surco 383,256 78.90% 52.27% 158,065

La Molina 191,099 78.90% 52.75% 79,537

Total 1,282,609

511,219



Población

Total 2023

NSE

A y B

Rango de

Edad

20-54

Mercado

Potencial

2023

Jesus Maria 80,934 73.20% 50.82% 30,107

Lince 56,784 73.20% 51.47% 21,395

Pueblo Libre 86,051 73.20% 50.20% 31,620

Magdalena 61,789 73.20% 51.03% 23,082

San Miguel 153,195 73.20% 51.89% 58,189

Miraflores 92,627 78.90% 51.78% 37,841

San Isidro 61,282 78.90% 49.89% 24,123

San Borja 126,539 78.90% 51.57% 51,489

Surco 389,179 78.90% 52.27% 160,508

La Molina 194,052 78.90% 52.75% 80,766

Total 1,302,432

519,120


72

Tabla 45: Resumen de Mercado Potencial Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesus Maria 28,316 28,753 29,198 29,649 30,107

Lince 20,123 20,433 20,749 21,070 21,395

Pueblo Libre 29,738 30,198 30,664 31,138 31,620

Magdalena 21,709 22,045 22,385 22,731 23,082

San Miguel 54,726 55,572 56,431 57,303 58,189

Miraflores 35,590 36,139 36,698 37,265 37,841

San Isidro 22,688 23,038 23,394 23,756 24,123

San Borja 48,425 49,173 49,933 50,705 51,489

Surco 150,958 153,291 155,660 158,065 160,508

La Molina 75,961 77,135 78,327 79,537 80,766

Mercado Potencial en personas 488,234 495,777 503,439 511,219 519,120


4.2.2 Estimación del mercado disponible

Para determinar el factor del mercado disponible se procede a considerar las siguientes

preguntas filtro:

Mercado Disponible = Mercado Potencial *Factor Mercado Disponible

Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar las siguientes

preguntas filtro:

Perfil del consumidor

6.- ¿Consume mermelada en su hogar?

Tabla 46: ¿Consume mermelada en su hogar?

Total

a) Si 308 80.00%

b) No(fin de la

encuesta) 77 20.00%

Total 385 100.00%


73

Tabla 47: Resumen Estimación de Mercado Disponible Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesus Maria 22,653 23,002 23,358 23,719 24,086

Lince 16,098 16,346 16,599 16,856 17,116

Pueblo Libre 23,790 24,158 24,531 24,910 25,296

Magdalena 17,367 17,636 17,908 18,185 18,466

San Miguel 43,781 44,458 45,145 45,842 46,551

Miraflores 28,472 28,911 29,358 29,812 30,273

San Isidro 18,150 18,430 18,715 19,005 19,298

San Borja 38,740 39,338 39,946 40,564 41,191

Surco 120,766 122,633 124,528 126,452 128,406

La Molina 60,769 61,708 62,662 63,630 64,613

Mercado Disponible en

personas 390,586 396,620 402,750 408,975 415,296


4.2.3 Estimación del mercado efectivo

Para determinar nuestro mercado efectivo tomamos 5 preguntas:

Mercado Efectivo General = Mercado Disponible *Factor disposición de compra

Sección: Validación del producto

16.- ¿Estaría dispuesto a comprar la mermelada de kaki?

Tabla 48: ¿Estaría Dispuesto a comprar la mermelada kaki?

Total Peso Ponderado

a) Definitivamente Sí(5) 92 30.0% 100.000% 30.00%

b) Sí(4) 145 47.0% 75.000% 35.25%

c) Tal vez(3) 55 18.0% 50.000% 9.00%

d) No(2) 9 3.0% 0.000% 0.00%

e) Definitivamente no(1) 6 2.0% 0.000% 0.00%

Total 308 100.00% 74.25%

Factor disposición de compra 74.3%


74

Tabla 49: Resumen Estimación del Mercado Efectivo

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesus Maria 16,820 17,079 17,343 17,611 17,884

Lince 11,953 12,137 12,325 12,516 12,709

Pueblo Libre 17,664 17,937 18,214 18,496 18,782

Magdalena 12,895 13,095 13,297 13,502 13,711

San Miguel 32,507 33,010 33,520 34,038 34,564

Miraflores 21,140 21,466 21,798 22,135 22,478

San Isidro 13,476 13,684 13,896 14,111 14,329

San Borja 28,764 29,208 29,660 30,119 30,584

Surco 89,669 91,055 92,462 93,891 95,341

La Molina 45,121 45,818 46,527 47,245 47,975

Mercado Efectivo general en personas

290,009 294,489 299,042 303,664 308,357


Mercado Efectivo por Presentación = Mercado Efectivo General *Factor Precio

17. Indique la presentación de su preferencia

Tabla 50: Indique la presentación de su preferencia

%

Easy Pack (25 gr de mermelada+4 galletas de agua) 15%

Sacher 150 gr 31%

Envase de vidrio 300 gr 54%

Total 100%


18.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en una

presentación novedosa llamada EasyPack que contiene 25 g de mermelada

con 4 galletas de agua?

Tabla 51: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en una presentación novedosa llamada EasyPack que contiene 25 g de mermelada con 4 galletas de agua?

%

Entre S/. 1 y S/.1.50 soles 26.00%

Entre S/. 1.50 y S/.2.50 soles 27.00%

Entre S/. 2.50 y S/.3.00 soles 29.00%

Entre S/. 3.00 y S/.3.50 soles 13.00%

Más de 3.50 soles 5.00%

Total 100.00%

Factor Precio 47.00%


75

Tabla 52: Resumen Mercado Efectivo por presentación EasyPack 2019 2020 2021 2022 2023

Jesus Maria 1,186 1,204 1,223 1,242 1,261

Lince 843 856 869 882 896

Pueblo Libre 1,245 1,265 1,284 1,304 1,324

Magdalena 909 923 937 952 967

San Miguel 2,292 2,327 2,363 2,400 2,437

Miraflores 1,490 1,513 1,537 1,561 1,585

San Isidro 950 965 980 995 1,010

San Borja 2,028 2,059 2,091 2,123 2,156

Surco 6,322 6,419 6,519 6,619 6,722

La Molina 3,181 3,230 3,280 3,331 3,382

Total Mercado efectivo en personas Easy Pack 20,446 20,761 21,083 21,409 21,740


19.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en

sachet de 150 g?

Tabla 53: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en sachet de 150 g?

%






Total 100.00%



Tabla 54: Resumen Mercado Efectivo por presentación Sachet 2019 2020 2021 2022 2023

Jesus Maria 2,451 2,488 2,527 2,566 2,606

Lince 1,742 1,768 1,796 1,824 1,852

Pueblo Libre 2,574 2,613 2,654 2,695 2,737

Magdalena 1,879 1,908 1,937 1,967 1,998

San Miguel 4,736 4,810 4,884 4,959 5,036

Miraflores 3,080 3,128 3,176 3,225 3,275

San Isidro 1,963 1,994 2,025 2,056 2,088

San Borja 4,191 4,256 4,321 4,388 4,456

Surco 13,065 13,267 13,472 13,680 13,891

La Molina 6,574 6,676 6,779 6,884 6,990

Total Mercado efectivo en personas Sachet de 150 gr 42,255 42,908 43,571 44,244 44,929


76

20.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en

envase de vidrio de 300 g?

Tabla 55: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en envase de vidrio de 300 g?

%


Entre S/. 11y S/.13 soles 27.00%

Entre S/. 13 y S/.15 soles 29.00%

Entre S/. 15 y S/.17 soles 12.00%


Total 100.00%



Tabla 56: Resumen Mercado Efectivo por presentación Envase de vidrio 2019 2020 2021 2022 2023

Jesus Maria 4,360 4,427 4,495 4,565 4,636

Lince 3,098 3,146 3,195 3,244 3,294

Pueblo Libre 4,579 4,649 4,721 4,794 4,868

Magdalena 3,342 3,394 3,447 3,500 3,554

San Miguel 8,426 8,556 8,688 8,823 8,959

Miraflores 5,479 5,564 5,650 5,737 5,826

San Isidro 3,493 3,547 3,602 3,658 3,714

San Borja 7,456 7,571 7,688 7,807 7,927

Surco 23,242 23,601 23,966 24,337 24,712

La Molina 11,695 11,876 12,060 12,246 12,435

Total Mercado efectivo en

personas envase de vidrio

300 gr 75,170 76,331 77,512 78,711 79,925


Tabla 57: Resumen Mercado Efectivo por presentación

2019 2020 2021 2022 2023

Total Mercado efectivo en personas

Easy Pack 20,446 20,761 21,083 21,409 21,740


Sachet de 150 gr 42,255 42,908 43,571 44,244 44,929


envase de vidrio 300 gr 75,170 76,331 77,512 78,711 79,925

Total mercado efectivo 137,871 140,000 142,166 144,364 146,594


77

4.2.4 Estimación del mercado objetivo

Utilizaremos la técnica de Pareto, la cual nos indica que el mercado ya estaría cubierto

por un 80% en productos sustitutos y del diferencial del 20%, cogeremos el 25%.

Para el primer año se definió que la tasa de crecimiento será de 5%, para el siguiente año

aumentará al 46% de la tasa de variación, y para los años posteriores tercero, cuarto y

quinto año se realizara de la misma manera.

Mercado Objetivo = Mercado Efectivo *Tasas de Mercado Objetivo

Para efectos del mercado objetivo se utilizó la metodología de Pareto, el cual se

considera que el 80% del mercado ya estaría siendo copado por productos sustitutos y el

20% restante se procederá a escoger un 25%

Tabla 58: Estimación de Mercado Disponible

2019 2020 2021 2022 2023

Jesus Maria 28,316 28,753 29,198 29,649 30,107

Lince 20,123 20,433 20,749 21,070 21,395

Pueblo Libre 29,738 30,198 30,664 31,138 31,620

Magdalena 21,709 22,045 22,385 22,731 23,082

San Miguel 54,726 55,572 56,431 57,303 58,189

Miraflores 35,590 36,139 36,698 37,265 37,841

San Isidro 22,688 23,038 23,394 23,756 24,123

San Borja 48,425 49,173 49,933 50,705 51,489

Surco 150,958 153,291 155,660 158,065 160,508

La Molina 75,961 77,135 78,327 79,537 80,766

Total Mercado Potencial 488,234 495,777 503,439 511,219 519,120

Tasa de Crecimiento

1.545% 1.545% 1.545% 1.546%


Tasa de Crecimiento Mercado Objetivo 0.0046

Tabla 59: Mercado Objetivo

2019 2020 2021 2022 2023

Tasas de Mercado Objetivo 0.05 0.0546 0.0593 0.0639 0.0685

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Total Mercado Objetivo en personas Easy Pack 1,022 1,134 1,250 1,368 1,490

Total Mercado Objetivo en personas Sachet de 150 gr 2,113 2,344 2,582 2,827 3,079

Total Mercado Objetivo en personas envase de vidrio 300 gr 3,759 4,170 4,594 5,030 5,478

Total Mercado Objetivo en personas 6,894 7,648 8,426 9,225 10,047


78

4.2.5 Frecuencia de compra

Hemos seleccionado la pregunta 21, para establecer la frecuencia de compra y el numero

de unidades a ser compradas en cada ocasión de compra.

21.- Mensualmente, Indique Ud. Cuántas unidades estaría dispuesto a comprar,

según las siguientes presentaciones.

Tabla 60: Mensualmente, Indique Ud. Cuántas unidades estaría dispuesto a comprar, según las siguientes presentaciones.

Easy

Pack

Sachet de

150 gr Envase de vidrio 300 gr

1 unidad 38.00% 42.00% 69.00%

2 unidades 22.00% 35.00% 17.00%

3 unidades 16.00% 13.00% 12.00%

4 unidades 15.00% 5.00% 1.00%

5 unidades a más 9.00% 5.00% 1.00%

Total 100.00% 100.00% 100.00%


Tabla 61: Promedio mensual y anual dispuesto a comprar según presentaciones

Unidades Easy Pack Sachet de 150

gr Env. vidrio 300 gr

1 Unidad 0.38 0.42 0.69

2 Unidades 0.44 0.7 0.34

3 Unidades 0.48 0.39 0.36

4 Unidades 0.6 0.2 0.04

5 Unidades 0.45 0.25 0.05

Unds. promedio mensuales 2.4 2 1.5

Unds. promedio anuales 28 24 18


De acuerdo con el análisis se obtuvo:

Easypack, una persona comprará nuestro producto 39 veces al año y 3 veces al

mes.

Doypack, una persona comprará nuestro producto 24 veces al año y 2 veces al

mes.

Vidrio, una persona comprará nuestro producto 18 veces al año y 1 vez al mes.

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda

Para cuantificar la demanda, hemos utilizado la siguiente formula:

Demanda de Producción por año = Mercado Objetivo *frecuencia de compra

79

Tabla 62: Cuantificación anual de la demanda 2019 2020 2021 2022 2023

Easy Pack 28,820 31,979 35,250 38,578 42,018

Sachet de 150 gr 49,698 55,131 60,729 66,491 72,418

Envase de vidrio 300 gr 66,760 74,059 81,589 89,333 97,289

Total unidades a distribuir 145,278 161,169 177,568 194,402 211,725


4.2.7 Estacionalidad

Debido a que no existe estacionalidad, se asignará 25% a cada estación del año pero

realizando los ajustes pertinentes.

Tabla 63: Estacionalidad

Estacionalidad Trimestral

a) Verano 25.00%

b) Otoño 25.00%

c) Invierno 25.00%

d) Primavera 25.00%

Total 100.00%


Redistribución para invierno y primavera

Tabla 64: Redistribución para invierno y primavera

Peso Redistribución

Distribucion de la

Estacionalidad

Restante

a) Invierno 3.00 42.857% 26.2500%

b) Primavera 4.00 57.143% 35.0000%

7.00

61.2500%


Debido a que en realidad no existe una estacionalidad propiamente dicha para el

producto, se procede a repartir el % de todo el año uniformemente en todas las

estaciones del año pero aplicando los ajustes necesarios para el primer año de la

operación.

80

Tabla 65: Estacionalidad por año

Año

Verano(Enero-

Marzo)

Otoño(Abril

Junio)

Invierno(Julio-

Septiembre)

Primavera(Octubre-

Diciembre) Total

2019 17.5% 21.25% 26.25% 35.000% 100%

2020 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%

2021 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%

2022 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%

2023 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%


Como recién empieza a operar el negocio se considera 6 meses de castigo

porque la marca aun es débil para ello el primer trimestre se castigara con 30% y el

segundo trimestre se castigara con 15% de modo que aproximadamente se logre el 40%

de las ventas.

Después del periodo de castigo (6 meses) la imagen de la marca es más sólida,

por ende ya no se considera el castigo.

Tabla 66: Estacionalidad 2019

Estacionalidad

2019

Enero 4.833%

Curva de Aprendizaje Febrero 5.833%

Marzo 6.833%

Abril 7.083% Estrategia para colocar el

producto en canasta para

el dia de la madre Mayo 8.083%

Junio 6.083%

Julio 8.750%

Agosto 8.750%

Septiembre 8.750%

Octubre 10.667% Estrategia para colocar el

producto en las canastas

navideñas

Noviembre 11.667%

Diciembre 12.667%

100.000%


81

Tabla 67: Estacionalidad del 2020 al 2023

Estacionalidad

2020-2023

Enero 7.333%

Febrero 8.333%

Marzo 9.333%

Abril 8.333%

Mayo 9.333%

Junio 7.333%

Julio 8.333%

Agosto 8.333%

Septiembre 8.333%

Octubre 7.333%

Noviembre 8.333%

Diciembre 9.333%

100.000%


4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado

Para determinar el programa de ventas en unidades hemos seleccionado la pregunta 23

Programa de Ventas por unidades

Tabla 68: Programa de Ventas por unidades 2019

Estacionalidad

2019

Easy

Pack

Sachet de

150 gr

Envase de

vidrio 300 gr Total

Enero 4.833% 1,393 2,402 3,227 7,022

Febrero 5.833% 1,681 2,899 3,894 8,474

Marzo 6.833% 1,969 3,396 4,562 9,927

Abril 7.083% 2,041 3,520 4,729 10,290

Mayo 8.083% 2,330 4,017 5,396 11,743

Junio 6.083% 1,753 3,023 4,061 8,837

Julio 8.750% 2,522 4,349 5,842 12,713

Agosto 8.750% 2,522 4,349 5,842 12,713

Septiembre 8.750% 2,522 4,349 5,842 12,713

Octubre 10.667% 3,074 5,301 7,121 15,496

Noviembre 11.667% 3,362 5,798 7,789 16,949

Diciembre 12.667% 3,651 6,295 8,456 18,402

Total 100.000% 28,820 49,698 66,761 145,279


82


Estacionalidad

2020

Easy

Pack

Sachet de

150 gr

Envase de

vidrio 300

gr Total

Enero 7.333% 2,345 4,043 5,431 11,819

Febrero 8.333% 2,665 4,594 6,172 13,431

Marzo 9.333% 2,985 5,146 6,912 15,043

Abril 8.333% 2,665 4,594 6,172 13,431

Mayo 9.333% 2,985 5,146 6,912 15,043

Junio 7.333% 2,345 4,043 5,431 11,819

Julio 8.333% 2,665 4,594 6,172 13,431

Agosto 8.333% 2,665 4,594 6,172 13,431

Septiembre 8.333% 2,665 4,594 6,172 13,431

Octubre 7.333% 2,345 4,043 5,431 11,819

Noviembre 8.333% 2,665 4,594 6,172 13,431

Diciembre 9.333% 2,985 5,146 6,912 15,043

Total 100.000% 31,980 55,131 74,061 161,172



Estacionalidad

2021

Easy

Pack

Sachet de

150 gr

Envase

de

vidrio

300 gr Total

Enero 7.333% 2,585 4,453 5,983 13,021

Febrero 8.333% 2,938 5,061 6,799 14,798

Marzo 9.333% 3,290 5,668 7,615 16,573

Abril 8.333% 2,938 5,061 6,799 14,798

Mayo 9.333% 3,290 5,668 7,615 16,573

Junio 7.333% 2,585 4,453 5,983 13,021

Julio 8.333% 2,938 5,061 6,799 14,798

Agosto 8.333% 2,938 5,061 6,799 14,798

Septiembre 8.333% 2,938 5,061 6,799 14,798

Octubre 7.333% 2,585 4,453 5,983 13,021

Noviembre 8.333% 2,938 5,061 6,799 14,798

Diciembre 9.333% 3,290 5,668 7,615 16,573

Total 100.000% 35,253 60,729 81,588 177,570


83


Estacionalidad

2022

Easy

Pack

Sachet

de 150

gr

Envase

de vidrio

300 gr Total

Enero 7.333% 2,829 4,876 6,551 14,256

Febrero 8.333% 3,215 5,541 7,444 16,200

Marzo 9.333% 3,601 6,206 8,338 18,145

Abril 8.333% 3,215 5,541 7,444 16,200

Mayo 9.333% 3,601 6,206 8,338 18,145

Junio 7.333% 2,829 4,876 6,551 14,256

Julio 8.333% 3,215 5,541 7,444 16,200

Agosto 8.333% 3,215 5,541 7,444 16,200

Septiembre 8.333% 3,215 5,541 7,444 16,200

Octubre 7.333% 2,829 4,876 6,551 14,256

Noviembre 8.333% 3,215 5,541 7,444 16,200

Diciembre 9.333% 3,601 6,206 8,338 18,145

Total 100.000% 38,580 66,492 89,331 194,403



Estacionalidad

2023

Easy

Pack

Sachet

de 150

gr

Envase

de vidrio

300 gr Total

Enero 7.333% 3,081 5,311 7,135 15,527

Febrero 8.333% 3,502 6,035 8,107 17,644

Marzo 9.333% 3,922 6,759 9,080 19,761

Abril 8.333% 3,502 6,035 8,107 17,644

Mayo 9.333% 3,922 6,759 9,080 19,761

Junio 7.333% 3,081 5,311 7,135 15,527

Julio 8.333% 3,502 6,035 8,107 17,644

Agosto 8.333% 3,502 6,035 8,107 17,644

Septiembre 8.333% 3,502 6,035 8,107 17,644

Octubre 7.333% 3,081 5,311 7,135 15,527

Noviembre 8.333% 3,502 6,035 8,107 17,644

Diciembre 9.333% 3,922 6,759 9,080 19,761

Total 100.000% 42,021 72,420 97,287 211,728


84

Presupuesto de Ingresos

23.- ¿Indique donde le gustaría encontrar nuestro producto?

Tabla 73: ¿Indique donde le gustaría encontrar nuestro producto?

% de la Encuesta

Tiendas por conveniencia 40.000%

Tienda virtual 21.400%

Bodegas 15.400% Tiendas naturistas 15.000% Ferias 8.200%

Total 100.000%

% de la Encuesta Redistribución

Tiendas por conveniencia 40.0% 57.4713%

Tienda virtual 21.4% 30.7471%

Ferias 8.2% 11.7816%

Total 69.6% 100.0000%


Tabla 74:Tiendas por conveniencia Tiendas por conveniencia 57.5%

1.694915254 5.084745763 10.16949153

Easy Pack

Sachet de 150

gr

envase de vidrio

300 gr

Valor venta al canal S/. 1.69 S/. 5.08 S/. 10.17

precio de venta al canal S/. 2.00 S/. 6.00 S/. 12.00

Precio de venta al público(+20%) S/. 2.40 S/. 7.20 S/. 14.40


85

Tabla 75: Ingreso por presentación 2019 – Tienda por conveniencia

2019 Easy Pack Sachet de 150 gr

Envase de vidrio

300 gr Total

Enero S/. 1,356.91 S/. 7,019.29 S/. 18,860.32 S/. 27,236.51

Febrero S/. 1,637.44 S/. 8,471.65 S/. 22,758.62 S/. 32,867.72

Marzo S/. 1,917.98 S/. 9,924.02 S/. 26,662.77 S/. 38,504.77

Abril S/. 1,988.12 S/. 10,286.38 S/. 27,638.81 S/. 39,913.31

Mayo S/. 2,269.63 S/. 11,738.75 S/. 31,537.11 S/. 45,545.49

Junio S/. 1,707.58 S/. 8,834.02 S/. 23,734.66 S/. 34,276.25

Julio S/. 2,456.65 S/. 12,708.94 S/. 34,143.78 S/. 49,309.37

Agosto S/. 2,456.65 S/. 12,708.94 S/. 34,143.78 S/. 49,309.37

Septiembre S/. 2,456.65 S/. 12,708.94 S/. 34,143.78 S/. 49,309.37

Octubre S/. 2,994.35 S/. 15,490.94 S/. 41,618.94 S/. 60,104.23

Noviembre S/. 3,274.89 S/. 16,943.31 S/. 45,523.09 S/. 65,741.28

Diciembre S/. 3,556.40 S/. 18,395.68 S/. 49,421.39 S/. 71,373.47

Total ventas S/. 28,073.25 S/. 145,230.86 S/. 390,187.03 S/. 563,491.14

Igv S/. 5,053.19 S/. 26,141.55 S/. 70,233.66 S/. 101,428.40

Ingresos S/. 33,126.44 S/. 171,372.41 S/. 460,420.69 S/. 664,919.54


Tabla 76:Ingreso por presentación 2020 – Tienda por conveniencia

2020 Easy Pack

Sachet de 150

gr

Envase de vidrio

300 gr Total

Enero S/. 2,284.24 S/. 11,814.73 S/. 31,741.67 S/. 45,840.64

Febrero S/. 2,595.95 S/. 13,424.90 S/. 36,072.47 S/. 52,093.32

Marzo S/. 2,907.66 S/. 15,037.99 S/. 40,397.43 S/. 58,343.07

Abril S/. 2,595.95 S/. 13,424.90 S/. 36,072.47 S/. 52,093.32

Mayo S/. 2,907.66 S/. 15,037.99 S/. 40,397.43 S/. 58,343.07

Junio S/. 2,284.24 S/. 11,814.73 S/. 31,741.67 S/. 45,840.64

Julio S/. 2,595.95 S/. 13,424.90 S/. 36,072.47 S/. 52,093.32

Agosto S/. 2,595.95 S/. 13,424.90 S/. 36,072.47 S/. 52,093.32

Septiembre S/. 2,595.95 S/. 13,424.90 S/. 36,072.47 S/. 52,093.32

Octubre S/. 2,284.24 S/. 11,814.73 S/. 31,741.67 S/. 45,840.64

Noviembre S/. 2,595.95 S/. 13,424.90 S/. 36,072.47 S/. 52,093.32

Diciembre S/. 2,907.66 S/. 15,037.99 S/. 40,397.43 S/. 58,343.07

Total valor

de ventas S/. 31,151.37 S/. 161,107.54 S/. 432,852.13 S/. 625,111.05

Igv S/. 5,607.25 S/. 28,999.36 S/. 77,913.38 S/. 112,519.99

Ingresos S/. 36,758.62 S/. 190,106.90 S/. 510,765.52 S/. 737,631.03


86



Envase de vidrio

300 gr Total

Enero S/. 2,518.02 S/. 13,012.86 S/. 34,967.86 S/. 50,498.73

Febrero S/. 2,861.87 S/. 14,789.60 S/. 39,737.00 S/. 57,388.47

Marzo S/. 3,204.75 S/. 16,563.41 S/. 44,506.14 S/. 64,274.30

Abril S/. 2,861.87 S/. 14,789.60 S/. 39,737.00 S/. 57,388.47

Mayo S/. 3,204.75 S/. 16,563.41 S/. 44,506.14 S/. 64,274.30

Junio S/. 2,518.02 S/. 13,012.86 S/. 34,967.86 S/. 50,498.73

Julio S/. 2,861.87 S/. 14,789.60 S/. 39,737.00 S/. 57,388.47

Agosto S/. 2,861.87 S/. 14,789.60 S/. 39,737.00 S/. 57,388.47

Septiembre S/. 2,861.87 S/. 14,789.60 S/. 39,737.00 S/. 57,388.47

Octubre S/. 2,518.02 S/. 13,012.86 S/. 34,967.86 S/. 50,498.73

Noviembre S/. 2,861.87 S/. 14,789.60 S/. 39,737.00 S/. 57,388.47

Diciembre S/. 3,204.75 S/. 16,563.41 S/. 44,506.14 S/. 64,274.30

Total valor de

ventas S/. 34,339.57 S/. 177,466.39 S/. 476,843.95 S/. 688,649.91

Igv S/. 6,181.12 S/. 31,943.95 S/. 85,831.91 S/. 123,956.98

Ingresos S/. 40,520.69 S/. 209,410.34 S/. 562,675.86 S/. 812,606.90


Tabla 78:Ingreso por presentación 2022 – Tienda por conveniencia


Envase de vidrio

300 gr Total

Enero S/. 2,755.70 S/. 14,248.98 S/. 38,287.55 S/. 55,292.23

Febrero S/. 3,131.70 S/. 16,192.29 S/. 43,506.72 S/. 62,830.70

Marzo S/. 3,507.70 S/. 18,135.59 S/. 48,731.74 S/. 70,375.02

Abril S/. 3,131.70 S/. 16,192.29 S/. 43,506.72 S/. 62,830.70

Mayo S/. 3,507.70 S/. 18,135.59 S/. 48,731.74 S/. 70,375.02

Junio S/. 2,755.70 S/. 14,248.98 S/. 38,287.55 S/. 55,292.23

Julio S/. 3,131.70 S/. 16,192.29 S/. 43,506.72 S/. 62,830.70

Agosto S/. 3,131.70 S/. 16,192.29 S/. 43,506.72 S/. 62,830.70

Septiembre S/. 3,131.70 S/. 16,192.29 S/. 43,506.72 S/. 62,830.70

Octubre S/. 2,755.70 S/. 14,248.98 S/. 38,287.55 S/. 55,292.23

Noviembre S/. 3,131.70 S/. 16,192.29 S/. 43,506.72 S/. 62,830.70

Diciembre S/. 3,507.70 S/. 18,135.59 S/. 48,731.74 S/. 70,375.02

Total valor de

ventas S/. 37,580.36 S/. 194,307.42 S/. 522,098.19 S/. 753,985.97

Igv S/. 6,764.47 S/. 34,975.34 S/. 93,977.67 S/. 135,717.48

Ingresos S/. 44,344.83 S/. 229,282.76 S/. 616,075.86 S/. 889,703.45


87



Envase de vidrio

300 gr Total

Enero S/. 3,001.17 S/. 15,520.16 S/. 41,700.76 S/. 60,222.09

Febrero S/. 3,411.26 S/. 17,635.89 S/. 47,381.65 S/. 68,428.79

Marzo S/. 3,820.38 S/. 19,751.61 S/. 53,068.38 S/. 76,640.37

Abril S/. 3,411.26 S/. 17,635.89 S/. 47,381.65 S/. 68,428.79

Mayo S/. 3,820.38 S/. 19,751.61 S/. 53,068.38 S/. 76,640.37

Junio S/. 3,001.17 S/. 15,520.16 S/. 41,700.76 S/. 60,222.09

Julio S/. 3,411.26 S/. 17,635.89 S/. 47,381.65 S/. 68,428.79

Agosto S/. 3,411.26 S/. 17,635.89 S/. 47,381.65 S/. 68,428.79

Septiembre S/. 3,411.26 S/. 17,635.89 S/. 47,381.65 S/. 68,428.79

Octubre S/. 3,001.17 S/. 15,520.16 S/. 41,700.76 S/. 60,222.09

Noviembre S/. 3,411.26 S/. 17,635.89 S/. 47,381.65 S/. 68,428.79

Diciembre S/. 3,820.38 S/. 19,751.61 S/. 53,068.38 S/. 76,640.37

Total valor

de ventas S/. 40,932.20 S/. 211,630.63 S/. 568,597.31 S/. 821,160.14

Igv S/. 7,367.80 S/. 38,093.51 S/. 102,347.52 S/. 147,808.83

Ingresos S/. 48,300.00 S/. 249,724.14 S/. 670,944.83 S/. 968,968.97


Tabla 80:Resumen Ingresos Canal Tiendas por conveniencia

Resumen Ingresos Canal

Tiendas por conveniencia 2019 2020 2021 2022 2023

Easy Pack S/. 28,073.25 S/. 31,151.37 S/. 34,339.57 S/. 37,580.36 S/. 40,932.20

Sachet de 150 gr S/. 145,230.86 S/. 161,107.54 S/. 177,466.39 S/. 194,307.42 S/. 211,630.63

envase de vidrio 300 gr S/. 390,187.03 S/. 432,852.13 S/. 476,843.95 S/. 522,098.19 S/. 568,597.31

Total valor de ventas S/. 563,491.14 S/. 625,111.05 S/. 688,649.91 S/. 753,985.97 S/. 821,160.14

Igv S/. 101,428.40 S/. 112,519.99 S/. 123,956.98 S/. 135,717.48 S/. 147,808.83

Ingresos S/. 664,919.54 S/. 737,631.03 S/. 812,606.90 S/. 889,703.45 S/. 968,968.97


Tabla 81: Tienda Virtual Tienda virtual 30.7%

1.694915254 5.084745763 11.01694915

Easy Pack

Sachet de 150

gr

Envase de

vidrio 300 gr



Precio de venta al

público(+0%) S/. 2.00 S/. 6.00 S/. 13.00


88

Tabla 82:Ingreso por presentación 2019 – Tienda Virtual


Envase de

vidrio 300 gr Total

Enero S/. 725.94 S/. 3,755.32 S/. 10,931.12 S/. 15,412.39

Febrero S/. 876.03 S/. 4,532.33 S/. 13,190.52 S/. 18,598.88

Marzo S/. 1,026.12 S/. 5,309.35 S/. 15,453.30 S/. 21,788.77

Abril S/. 1,063.64 S/. 5,503.21 S/. 16,018.99 S/. 22,585.85

Mayo S/. 1,214.25 S/. 6,280.23 S/. 18,278.38 S/. 25,772.87

Junio S/. 913.55 S/. 4,726.20 S/. 13,756.21 S/. 19,395.96

Julio S/. 1,314.31 S/. 6,799.28 S/. 19,789.16 S/. 27,902.76

Agosto S/. 1,314.31 S/. 6,799.28 S/. 19,789.16 S/. 27,902.76

Septiembre S/. 1,314.31 S/. 6,799.28 S/. 19,789.16 S/. 27,902.76

Octubre S/. 1,601.98 S/. 8,287.65 S/. 24,121.64 S/. 34,011.27

Noviembre S/. 1,752.07 S/. 9,064.67 S/. 26,384.42 S/. 37,201.16

Diciembre S/. 1,902.67 S/. 9,841.69 S/. 28,643.81 S/. 40,388.17

Total valor

de ventas S/. 15,019.19 S/. 77,698.51 S/. 226,145.90 S/. 318,863.60

Igv S/. 2,703.45 S/. 13,985.73 S/. 40,706.26 S/. 57,395.45

Ingresos S/. 17,722.64 S/. 91,684.24 S/. 266,852.16 S/. 376,259.04


Tabla 83: Ingreso por presentación 2020 – Tienda Virtual


Envase de vidrio

300 gr Total

Enero S/. 1,222.07 S/. 6,320.88 S/. 18,396.94 S/. 25,939.89

Febrero S/. 1,388.83 S/. 7,182.32 S/. 20,907.00 S/. 29,478.16

Marzo S/. 1,555.60 S/. 8,045.32 S/. 23,413.68 S/. 33,014.60

Abril S/. 1,388.83 S/. 7,182.32 S/. 20,907.00 S/. 29,478.16

Mayo S/. 1,555.60 S/. 8,045.32 S/. 23,413.68 S/. 33,014.60

Junio S/. 1,222.07 S/. 6,320.88 S/. 18,396.94 S/. 25,939.89

Julio S/. 1,388.83 S/. 7,182.32 S/. 20,907.00 S/. 29,478.16

Agosto S/. 1,388.83 S/. 7,182.32 S/. 20,907.00 S/. 29,478.16

Septiembre S/. 1,388.83 S/. 7,182.32 S/. 20,907.00 S/. 29,478.16

Octubre S/. 1,222.07 S/. 6,320.88 S/. 18,396.94 S/. 25,939.89

Noviembre S/. 1,388.83 S/. 7,182.32 S/. 20,907.00 S/. 29,478.16

Diciembre S/. 1,555.60 S/. 8,045.32 S/. 23,413.68 S/. 33,014.60

Total valor de

ventas S/. 16,665.98 S/. 86,192.53 S/. 250,873.88 S/. 353,732.40

Igv S/. 2,999.88 S/. 15,514.66 S/. 45,157.30 S/. 63,671.83

Ingresos S/. 19,665.86 S/. 101,707.19 S/. 296,031.18 S/. 417,404.23


89



Envase de vidrio

300 gr Total

Enero S/. 1,347.14 S/. 6,961.88 S/. 20,266.79 S/. 28,575.81

Febrero S/. 1,531.10 S/. 7,912.43 S/. 23,030.90 S/. 32,474.44

Marzo S/. 1,714.54 S/. 8,861.43 S/. 25,795.02 S/. 36,370.98

Abril S/. 1,531.10 S/. 7,912.43 S/. 23,030.90 S/. 32,474.44

Mayo S/. 1,714.54 S/. 8,861.43 S/. 25,795.02 S/. 36,370.98

Junio S/. 1,347.14 S/. 6,961.88 S/. 20,266.79 S/. 28,575.81

Julio S/. 1,531.10 S/. 7,912.43 S/. 23,030.90 S/. 32,474.44

Agosto S/. 1,531.10 S/. 7,912.43 S/. 23,030.90 S/. 32,474.44

Septiembre S/. 1,531.10 S/. 7,912.43 S/. 23,030.90 S/. 32,474.44

Octubre S/. 1,347.14 S/. 6,961.88 S/. 20,266.79 S/. 28,575.81

Noviembre S/. 1,531.10 S/. 7,912.43 S/. 23,030.90 S/. 32,474.44

Diciembre S/. 1,714.54 S/. 8,861.43 S/. 25,795.02 S/. 36,370.98

Total valor

de ventas S/. 18,371.67 S/. 94,944.52 S/. 276,370.81 S/. 389,687.00

Igv S/. 3,306.90 S/. 17,090.01 S/. 49,746.75 S/. 70,143.66

Ingresos S/. 21,678.57 S/. 112,034.53 S/. 326,117.55 S/. 459,830.66




Envase de vidrio

300 gr Total

Enero S/. 1,474.30 S/. 7,623.20 S/. 22,190.83 S/. 31,288.33

Febrero S/. 1,675.46 S/. 8,662.87 S/. 25,215.77 S/. 35,554.10

Marzo S/. 1,876.62 S/. 9,702.54 S/. 28,244.10 S/. 39,823.26

Abril S/. 1,675.46 S/. 8,662.87 S/. 25,215.77 S/. 35,554.10

Mayo S/. 1,876.62 S/. 9,702.54 S/. 28,244.10 S/. 39,823.26

Junio S/. 1,474.30 S/. 7,623.20 S/. 22,190.83 S/. 31,288.33

Julio S/. 1,675.46 S/. 8,662.87 S/. 25,215.77 S/. 35,554.10

Agosto S/. 1,675.46 S/. 8,662.87 S/. 25,215.77 S/. 35,554.10

Septiembre S/. 1,675.46 S/. 8,662.87 S/. 25,215.77 S/. 35,554.10

Octubre S/. 1,474.30 S/. 7,623.20 S/. 22,190.83 S/. 31,288.33

Noviembre S/. 1,675.46 S/. 8,662.87 S/. 25,215.77 S/. 35,554.10

Diciembre S/. 1,876.62 S/. 9,702.54 S/. 28,244.10 S/. 39,823.26

Total valor de

ventas S/. 20,105.49 S/. 103,954.47 S/. 302,599.41 S/. 426,659.37

Igv S/. 3,618.99 S/. 18,711.80 S/. 54,467.89 S/. 76,798.69

Ingresos S/. 23,724.48 S/. 122,666.28 S/. 357,067.30 S/. 503,458.06


90



Envase de vidrio

300 gr Total

Enero S/. 1,605.63 S/. 8,303.29 S/. 24,169.07 S/. 34,077.98

Febrero S/. 1,825.02 S/. 9,435.20 S/. 27,461.61 S/. 38,721.84

Marzo S/. 2,043.90 S/. 10,567.11 S/. 30,757.55 S/. 43,368.56

Abril S/. 1,825.02 S/. 9,435.20 S/. 27,461.61 S/. 38,721.84

Mayo S/. 2,043.90 S/. 10,567.11 S/. 30,757.55 S/. 43,368.56

Junio S/. 1,605.63 S/. 8,303.29 S/. 24,169.07 S/. 34,077.98

Julio S/. 1,825.02 S/. 9,435.20 S/. 27,461.61 S/. 38,721.84

Agosto S/. 1,825.02 S/. 9,435.20 S/. 27,461.61 S/. 38,721.84

Septiembre S/. 1,825.02 S/. 9,435.20 S/. 27,461.61 S/. 38,721.84

Octubre S/. 1,605.63 S/. 8,303.29 S/. 24,169.07 S/. 34,077.98

Noviembre S/. 1,825.02 S/. 9,435.20 S/. 27,461.61 S/. 38,721.84

Diciembre S/. 2,043.90 S/. 10,567.11 S/. 30,757.55 S/. 43,368.56

Total valor

de ventas S/. 21,898.73 S/. 113,222.38 S/. 329,549.53 S/. 464,670.64

Igv S/. 3,941.77 S/. 20,380.03 S/. 59,318.91 S/. 83,640.71

Ingresos S/. 25,840.50 S/. 133,602.41 S/. 388,868.44 S/. 548,311.35


Tabla 87:Resumen Ingresos Canal Tienda Virtual Resumen Ingresos Canal

Tienda virtual 2019 2020 2021 2022 2023

Easy Pack S/. 15,019.19 S/. 16,665.98 S/. 18,371.67 S/. 20,105.49 S/. 21,898.73




Igv S/. 57,395.45 S/. 63,671.83 S/. 70,143.66 S/. 76,798.69 S/. 83,640.71

Ingresos S/. 376,259.04 S/. 417,404.23 S/. 459,830.66 S/. 503,458.06 S/. 548,311.35


Tabla 88:Ferias Ferias 11.8%

1.694915254 5.084745763 11.01694915

Easy Pack Sachet de 150 gr Envase de vidrio 300 gr



Precio de venta al público(+0%) S/. 2.00 S/. 6.00 S/. 13.00


91

Tabla 89:Ingreso por presentación 2019 – Feria

2019 Easy Pack

Sachet de 150

gr

Envase de vidrio

300 gr Total

Enero S/. 278.17 S/. 1,438.95 S/. 4,188.56 S/. 5,905.68

Febrero S/. 335.68 S/. 1,736.69 S/. 5,054.31 S/. 7,126.68

Marzo S/. 393.19 S/. 2,034.42 S/. 5,921.36 S/. 8,348.97

Abril S/. 407.56 S/. 2,108.71 S/. 6,138.12 S/. 8,654.39

Mayo S/. 465.27 S/. 2,406.44 S/. 7,003.87 S/. 9,875.58

Junio S/. 350.05 S/. 1,810.97 S/. 5,271.07 S/. 7,432.10

Julio S/. 503.61 S/. 2,605.33 S/. 7,582.76 S/. 10,691.71

Agosto S/. 503.61 S/. 2,605.33 S/. 7,582.76 S/. 10,691.71

Septiembre S/. 503.61 S/. 2,605.33 S/. 7,582.76 S/. 10,691.71

Octubre S/. 613.84 S/. 3,175.64 S/. 9,242.87 S/. 13,032.36

Noviembre S/. 671.35 S/. 3,473.38 S/. 10,109.92 S/. 14,254.65

Diciembre S/. 729.06 S/. 3,771.11 S/. 10,975.67 S/. 15,475.84

Total valor de

ventas S/. 5,755.02 S/. 29,772.33 S/. 86,654.04 S/. 122,181.38

Igv S/. 1,035.90 S/. 5,359.02 S/. 15,597.73 S/. 21,992.65

Ingresos S/. 6,790.92 S/. 35,131.34 S/. 102,251.76 S/. 144,174.03


Tabla 90: Ingreso por presentación 2020 – Feria


Envase de

vidrio 300 gr Total

Enero S/. 468.27 S/. 2,422.02 S/. 7,049.30 S/. 9,939.58

Febrero S/. 532.17 S/. 2,752.10 S/. 8,011.09 S/. 11,295.37

Marzo S/. 596.07 S/. 3,082.79 S/. 8,971.60 S/. 12,650.45

Abril S/. 532.17 S/. 2,752.10 S/. 8,011.09 S/. 11,295.37

Mayo S/. 596.07 S/. 3,082.79 S/. 8,971.60 S/. 12,650.45

Junio S/. 468.27 S/. 2,422.02 S/. 7,049.30 S/. 9,939.58

Julio S/. 532.17 S/. 2,752.10 S/. 8,011.09 S/. 11,295.37

Agosto S/. 532.17 S/. 2,752.10 S/. 8,011.09 S/. 11,295.37

Septiembre S/. 532.17 S/. 2,752.10 S/. 8,011.09 S/. 11,295.37

Octubre S/. 468.27 S/. 2,422.02 S/. 7,049.30 S/. 9,939.58

Noviembre S/. 532.17 S/. 2,752.10 S/. 8,011.09 S/. 11,295.37

Diciembre S/. 596.07 S/. 3,082.79 S/. 8,971.60 S/. 12,650.45

Total valor de

ventas S/. 6,386.03 S/. 33,027.05 S/. 96,129.24 S/. 135,542.32

Igv S/. 1,149.49 S/. 5,944.87 S/. 17,303.26 S/. 24,397.62

Ingresos S/. 7,535.52 S/. 38,971.91 S/. 113,432.51 S/. 159,939.94


92


2021 Easy Pack

Sachet de 150

gr

Envase de vidrio

300 gr Total

Enero S/. 516.19 S/. 2,667.64 S/. 7,765.78 S/. 10,949.61

Febrero S/. 586.68 S/. 3,031.87 S/. 8,824.92 S/. 12,443.48

Marzo S/. 656.97 S/. 3,395.50 S/. 9,884.07 S/. 13,936.55

Abril S/. 586.68 S/. 3,031.87 S/. 8,824.92 S/. 12,443.48

Mayo S/. 656.97 S/. 3,395.50 S/. 9,884.07 S/. 13,936.55

Junio S/. 516.19 S/. 2,667.64 S/. 7,765.78 S/. 10,949.61

Julio S/. 586.68 S/. 3,031.87 S/. 8,824.92 S/. 12,443.48

Agosto S/. 586.68 S/. 3,031.87 S/. 8,824.92 S/. 12,443.48

Septiembre S/. 586.68 S/. 3,031.87 S/. 8,824.92 S/. 12,443.48

Octubre S/. 516.19 S/. 2,667.64 S/. 7,765.78 S/. 10,949.61

Noviembre S/. 586.68 S/. 3,031.87 S/. 8,824.92 S/. 12,443.48

Diciembre S/. 656.97 S/. 3,395.50 S/. 9,884.07 S/. 13,936.55

Total valor

de ventas S/. 7,039.61 S/. 36,380.61 S/. 105,899.09 S/. 149,319.32

IGV S/. 1,267.13 S/. 6,548.51 S/. 19,061.84 S/. 26,877.48

Ingresos S/. 8,306.74 S/. 42,929.12 S/. 124,960.93 S/. 176,196.79



2022 Easy Pack

Sachet de 150

gr

Envase de vidrio

300 gr Total

Enero S/. 564.92 S/. 2,921.04 S/. 8,503.03 S/. 11,988.99

Febrero S/. 642.00 S/. 3,319.42 S/. 9,662.12 S/. 13,623.53

Marzo S/. 719.08 S/. 3,717.80 S/. 10,822.51 S/. 15,259.38

Abril S/. 642.00 S/. 3,319.42 S/. 9,662.12 S/. 13,623.53

Mayo S/. 719.08 S/. 3,717.80 S/. 10,822.51 S/. 15,259.38

Junio S/. 564.92 S/. 2,921.04 S/. 8,503.03 S/. 11,988.99

Julio S/. 642.00 S/. 3,319.42 S/. 9,662.12 S/. 13,623.53

Agosto S/. 642.00 S/. 3,319.42 S/. 9,662.12 S/. 13,623.53

Septiembre S/. 642.00 S/. 3,319.42 S/. 9,662.12 S/. 13,623.53

Octubre S/. 564.92 S/. 2,921.04 S/. 8,503.03 S/. 11,988.99

Noviembre S/. 642.00 S/. 3,319.42 S/. 9,662.12 S/. 13,623.53

Diciembre S/. 719.08 S/. 3,717.80 S/. 10,822.51 S/. 15,259.38

Total valor

de ventas S/. 7,703.97 S/. 39,833.02 S/. 115,949.31 S/. 163,486.30

IGV S/. 1,386.72 S/. 7,169.94 S/. 20,870.88 S/. 29,427.53

Ingresos S/. 9,090.69 S/. 47,002.97 S/. 136,820.18 S/. 192,913.84


93

Tabla 93: Ingreso por presentación 2023 – Feria

2023 Easy Pack

Sachet de 150

gr

Envase de vidrio

300 gr Total

Enero S/. 615.24 S/. 3,181.63 S/. 9,261.04 S/. 13,057.92

Febrero S/. 699.31 S/. 3,615.36 S/. 10,522.67 S/. 14,837.34

Marzo S/. 783.18 S/. 4,049.08 S/. 11,785.60 S/. 16,617.86

Abril S/. 699.31 S/. 3,615.36 S/. 10,522.67 S/. 14,837.34

Mayo S/. 783.18 S/. 4,049.08 S/. 11,785.60 S/. 16,617.86

Junio S/. 615.24 S/. 3,181.63 S/. 9,261.04 S/. 13,057.92

Julio S/. 699.31 S/. 3,615.36 S/. 10,522.67 S/. 14,837.34

Agosto S/. 699.31 S/. 3,615.36 S/. 10,522.67 S/. 14,837.34

Septiembre S/. 699.31 S/. 3,615.36 S/. 10,522.67 S/. 14,837.34

Octubre S/. 615.24 S/. 3,181.63 S/. 9,261.04 S/. 13,057.92

Noviembre S/. 699.31 S/. 3,615.36 S/. 10,522.67 S/. 14,837.34

Diciembre S/. 783.18 S/. 4,049.08 S/. 11,785.60 S/. 16,617.86

Total valor de

ventas S/. 8,391.10 S/. 43,384.28 S/. 126,275.99 S/. 178,051.37

IGV S/. 1,510.40 S/. 7,809.17 S/. 22,729.68 S/. 32,049.25

Ingresos S/. 9,901.50 S/. 51,193.45 S/. 149,005.66 S/. 210,100.61


Tabla 94:Resumen Ingresos Canal Ferias

Resumen Ingresos

Canal Ferias 2019 2020 2021 2022 2023

Easy Pack S/. 5,755.02 S/. 6,386.03 S/. 7,039.61 S/. 7,703.97 S/. 8,391.10




Igv S/. 21,992.65 S/. 24,397.62 S/. 26,877.48 S/. 29,427.53 S/. 32,049.25

Ingresos S/. 144,174.03 S/. 159,939.94 S/. 176,196.79 S/. 192,913.84 S/. 210,100.61


Tabla 95:Total Ingresos Total Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023

Easy Pack S/. 48,847.46 S/. 54,203.39 S/. 59,750.85 S/. 65,389.83 S/. 71,222.03


envase de vidrio

300 gr S/. 702,986.96 S/. 779,855.26 S/. 859,113.85 S/. 940,646.90 S/.1,024,422.82

Total de ventas S/. 1,004,536.11 S/. 1,114,385.77 S/. 1,227,656.22 S/. 1,344,131.65 S/ 1,463,882.14

IGV S/. 180,816.50 S/. 200,589.44 S/. 220,978.12 S/. 241,943.70 S/. 263,498.79

Ingresos S/. 1,185,352.61 S/. 1,314,975.21 S/. 1,448,634.34 S/. 1,586,075.34 S/. 1,72,380.93

Crecimiento de

ventas

10.935% 10.164% 9.488% 8.909%


94

4.3 Mezcla de marketing

Gracias a las diferentes técnicas de recolección de información que se utilizaron, se

identificó más a fondo las necesidades y requisitos mínimos que demanda nuestro

público objetivo. Es con estos resultados que realizamos nuestro Marketing Mix.

4.3.1 Producto

Nuestra mermelada, tiene como principal materia prima al fruto kaki, el cual si bien es

originario de China y Japón, perteneciendo a la familia de las Ebenáceas, actualmente lo

encontramos en la Amazonía de nuestro país y de manera más cercana a Lima, en

Huaral.

Kaki Jam, será expendida en el mercado en tres presentaciones, siendo estas las

de 300 gr (envase de vidrio), 150 gr (sachet) y 25 gr + galletas (EasyPack), teniendo

como ingredientes adicionales, agua y conservantes.

Como ya hemos venido resaltando a lo largo del presente informe, nuestra fruta

tiene propiedades nutracéuticas, rico en vitaminas tales como vitamina A (β-carotenos),

B9, C, B3, E y B6; dentro de los minerales más resaltantes contiene potasio, calcio,

fósforo, magnesio, yodo, sodio, selenio y hierro. Ayuda el sistema inmunológico, cuida de

nuestra vista, mantiene nuestro cabello y piel en buen estado, además ayuda a combatir

el estreñimiento, contribuye a la prevención o disminución de la anemia y para personas

con hipertensión arterial.

Figura 75: Beneficios del caqui Fuente: Elaboración propia

95

Nuestra mermelada, es mucho más que un producto, es un pack completo de

energía, vitaminas y salud. No solo somos una fruta, somos un remedio natural a varias

enfermedades y la solución ideal a varias falencias en nuestro cuerpo. Como dice nuestro

eslogan es la salud hecha mermelada.

4.3.1.1 Marca

Nuestra marca Kaki Jam tiene las siguientes características:

a. SEMÁNTICA. - El nombre de nuestra marca, proviene de la combinación de dos

palabras, siendo la primera Kaki, pues hace referencia a nuestra materia prima principal y

la palabra Jam, de origen inglés, cuyo significado es mermelada al traducirlo al español.

b. FONÉTICA. - Kaki Jam, tiene un sonido agradable al oído humano.

c. LOGOTIPO. - El logo final fue una elección del grupo, decidiendo así resaltar el

color y la forma de la fruta.

Figura 76: Logo Kaki Jam Fuente: Elaboración propia

Elementos del logo: El logotipo de Kaki Jam está compuesto por :

o El óvalo naranja: simula la forma de la fruta, esbozada sólo como silueta,

simbolizando la materia prima principal de nuestra mermelada.

o La tipografía: está nuestra marca y nuestro eslogan.

Características del logo:

o Simplicidad: es la principal característica, pues nuestro logo es de fácil

reconocimiento para el consumidor y amigable para la vista del ser humano.

o Memorable: nuestro logo es fácil de recordar y de recocer.

o Legibilidad: la tipografía utilizada es Timeout para KAKI y Natasya Regular

para JAM, fácil de leer.

96

o Color: el color naranja se asemeja a la fruta, combinado con el verde de

nuestro eslogan y marrón de la palabra Kaki, haciendo una sinergia de colores

involucrados en la fruta.

4.3.1.2 Envase

Nuestra mermelada, será ofrecida al mercado en tres diferentes presentaciones, las

cuales tendrán envases acorde a cada una de ellas, siendo estos: vidrio, DoyPack y

EasyPack, los cuales han sido escogidos para garantizar la calidad de nuestro producto y

la practicidad de ellos.

Vidrio, presentación de 300 gr:

o La forma del envase de vidrio será cuadrado, compuesto por una tapa de

metal de color naranja y un sello de plástico de protección.

o En la parte frontal lleva un sticker con el logo, nombre del producto, peso

neto y características principales.

o En la parte posterior lleva un sticker indicando los ingredientes,

información nutricional y datos de producción.

Figura 77: Envase de la mermelada Fuente: Elaboración propia

Dimensiones:

o Capacidad (ml) : 314

o Peso (gr) : 200

o Diámetro (mm) : 75.64

o Altura (mm) : 89

97

Ventajas:

o Conserva el sabor y permite la conservación del producto por mayor

tiempo.

o Es amigable con el medio ambiente.

o La presentación escogida es práctica al momento de servir, pues evita el

contacto con las manos, siendo más higiénico que las presentaciones tradicionales.

o Es reciclable y/o reutilizable.

DoyPack, presentación de 150 gr.

o El DoyPack garantiza la frescura de nuestro producto por más tiempo,

conservándolo fresco de manera prolongada.

o El diseño del DoyPack le permite mantenerse de pie, convirtiéndolo en un

empaque de fácil uso.

o La forma plana del empaque, permite un almacenaje ocupando menos

espacio.

o El DoyPack esta compuesto por láminas de textura lisa y tiene un cierre

hermético.

o En la parte frontal del empaque presentamos el nombre de nuestro

producto, peso neto y eslogan.

o En la parte posterior se detalla los ingredientes, la información nutricional y

los datos de producción.

Figura 78: Presentación de la mermelada (parte delantera) Fuente: Elaboración propia

98

Figura 79: Presentación de la mermelada (parte trasera) Fuente: Elaboración propia

Dimensiones:

120mm de ancho x 125mm de alto x 35mm de fuelle

Ventajas

o Fácil de transportar y manipular.

o Con tapa fácil, para permitir una mayor conservación y almacenamiento.

EasyPack, presentación de 25 gr + 4 galletas de soda

Figura 80: Presentacion de la mermelada más 4 galletas de soda Fuente: Elaboración propia

Dimensiones:

12 cm de largo x 5 cm de ancho x 4 cm de alto

99

Ventajas:

o Útil para la lonchera

o Pensado por su practicidad.

Etiqueta Informativa

Las tres presentaciones anteriormente mencionadas tendrán en la parte posterior

su etiqueta informativa nutricional.

Tabla 96: Información Nutricional Contenido de Sustancia

Comestible (g) 100 20 150 300

Caloríaas (Kcal) 70 14 105 210

Agua (g) 79.59 15.918 119.385 238.77

Proteínas (g) 0.58 0.116 0.87 1.74

Lípidos (g) 0.19 0.038 0.285 0.57

Hidratos de carbobo Fibra (g) 4.14 0.828 6.21 12.42

Azúcares (g) 14.44 2.888 21.66 43.32

Minerales Potasio (mg) 161 32.2 241.5 483

Fósforo (mg) 17 3.4 25.5 51

Magnesio (mg) 9 1.8 13.5 27

Calcio (mg) 8 1.6 12 24

Sodio (mg) 1 0.2 1.5 3

Hierro (mg) 0.15 0.03 0.225 0.45

Manganeso (mg) 0.355 0.071 0.5325 1.065

Zinc(mg) 0.11 0.022 0.165 0.33

Vitaminas Retinol (vit.A) (μg) 81 16.2 121.5 243

B-caroteno (μg) 253 50.6 379.5 759

Tiamina (vit.B1) (mg) 0.03 0.006 0.045 0.09

Riboflavina(vit. B2) (mg) 0.02 0.004 0.03 0.06

Niacina (vit.B3) (mg) 0.1 0.02 0.15 0.3

Vitamina B6 (mg) 0.1 0.02 0.15 0.3

Ácido Fólico (vita.B9) (μg) 8 1.6 12 24

Vitamina C (mg) 7.5 1.5 11.25 22.5

Vitamina E (mg) 0.73 0.146 1.095 2.19

Vitamina K (mg) 2.6 0.52 3.9 7.8

Fuente: Base de datos de Caquis, en la base de datos de nutrientes de USDA % CDR

100

4.3.2 Precio

Nuestro producto estará orientado a los segmentos 6 y 7 de nivel socioeconómico A y B,

fluctuando sus edades entre 20 y 55 años, a quienes consideramos tener un poder

adquisitivo, dispuestos a pagar el precio justo por nuestras diferentes presentaciones.

De acuerdo a los resultados obtenidos en nuestro estudio de mercado, mediante

encuestas, focus group y entrevista a stakeholders, podemos concluir en que el

consumidor final está dispuesto a pagar entre S/ 2.00 a S/ 3.00; S/ 4.00 a S/ 6.00 y S/

10.00 a S/ 12.00 por nuestras presentaciones de envase de vidrio de 300 g, DoyPack de

150 g y EasyPack (25g + 04 galletas de agua) respectivamente.

El precio mencionado y obtenido en el estudio de mercado, basado en nuestro

público objetivo, es referencial. Según la estructura de costos, que se analizará capítulos

más adelante, se definirá el precio correspondiente a cada presentación.

Los indicadores de nuestro estudio de mercado, nos confirma que la “Mermelada

de Kaki” es un producto no comercializado en el mercado de Lima, mucho menos que los

consumidores de mermelada nos tengan como opción. Ambos factores son una

oportunidad para poder dar a conocer nuestro producto con su alto valor nutricional y de

buen sabor.

Tabla 97: Precio Envase de Vidrio EMPRESAS PRECIO TAMAÑO

1 D’Marco S/. 15.9

S/. 8.9

470gr

210gr

2 Bonne Maman S/. 15.99 370gr

3 Fanny S/. 4.99 310gr

4 A1 S/. 8.69 300gr

5 Gloria S/. 5.39 320gr


4.3.3 Plaza

De acuerdo al rubro y producto que estamos desarrollando en el presente proyecto, los

canales de distribución serán a través de mayorista y distribuidores.

El canal de distribución mayorista se dará en el sector seis (06) y siete (07) de

Lima, el cual se encargará de colocar nuestros productos para el consumo de nuestros

clientes. Para reforzar este canal, se contará con un equipo en fuerza de ventas que

101

potencialice la entrada de nuestros productos al mercado limeño. Los niveles de

intermediario mayorista son:

Mayorista: intermediario entre la empresa productora y minorista o consumidor

final.

Minorista: Intermediario que tiene como objetivo el consumidor final.

Asimismo, se contará con una distribución propia, para que nuestro producto

pueda llegar desde la empresa productora a los distintos puntos de venta.

4.3.4 Promoción

En la actualidad y según nuestro estudio de mercado, TALOD SAC ha decidido ingresar

masivamente por medio de las redes sociales y radio, para ello se desarrollará medidas

estratégicas con el fin de promocionar el producto y posicionarlo en la mente del

consumidor. Las estrategias mencionadas nos permitirán mantener una relación directa

con nuestros clientes finales. De esta manera contribuiremos a que nuestro

posicionamiento vaya tomando un espacio en el rubro de mermeladas.

4.3.4.1 Flyers

Realizaremos un flyer por cada presentación de nuestro producto, como campaña de pre

lanzamiento, para causar el primer impacto a nuestros posibles consumidores, buscando

generar expectativa a través de nuestras redes sociales (Facebook, YouTube, twitter e

Instagram).

Figura 81: Promoción del producto Fuente: Elaboración propia

102

Figura 82: Promoción del producto en otro aspecto Fuente: Elaboración propia

En redes sociales (Facebook, YouTube, twitter e Instagram), publicaremos

semanalmente los flyers digitales, basándonos en la satisfacción y necesidades que

nuestros consumidores puedan presentar, acorde al estudio de mercado realizado.

4.3.4.2 Activaciones presenciales

Kaki Jam realizará campañas de activación, en lugares donde encontramos mayor

afluencia de nuestro público objetivo; entregando flyers donde se destaquen las

propiedades y beneficios de nuestra materia prima principal, empleando anfitrionas que

promuevan la degustación y compra de nuestro producto y obsequiando muestras del

producto.

Figura 83: Anfitriona

103


Figura 84: Anfitriona Fuente: Elaboración propia

Figura 85: Mensaje de activación 1 Fuente: Elaboración propia

104

Figura 86: Mensaje de activación 2 Fuente: Elaboración propia

4.3.4.3 Campaña de lanzamiento

a. Objetivos

Posicionar la marca Kaki Jam en la mente del consumidor.

Fomentar el consumo de mermeladas con alto valor nutricional.

Concientizar al consumidor sobre los beneficios de mantener una vida saludable

Generar hábitos de consumo nutricional a través de nuestra mermelada de kaki.

Ser tendencia en el consumo de mermelada de kaki.

Aumentar las ventas según las proyecciones determinadas en el estudio de

mercado.

Para llegar a la meta proyectada, nuestra marca Kaki Jam, implementará una

estrategia de mercado, la cual nos apoyará en fortalecer la relación con nuestros clientes

finales. Convirtiéndonos en una marca reconocida y diferenciada en el mercado por el

alto valor nutricional de nuestro producto.

b. Medios Digitales

b1. Instagram

Por este medio compartiremos las propiedades nutritivas que nuestra mermelada de kaki

proporcionará a nuestros posibles clientes.

105

Figura 87: Instagram


b2. Facebook

Facebook, la red social con mayor interacción de nuestros posibles clientes, se

utilizará para dar a conocer nuestras presentaciones, campañas, propiedades

nutricionales, ocasiones de consumo. Asimismo los canales de distribución que

utilizaremos, las ofertas que presentaremos para fidelizar a nuestros clientes y captar a

clientes.

106

Figura 88: Facebook Fuente: Elaboración propia

b3. YouTube

Por este medio se transmitirán teaser de intriga de 15s que serán reproducidos

antes de iniciar los videos que tienen mayor número de visualizaciones por nuestro

público objetivo.

b4. Twitter

Mediante el twitter informaremos sobre las dietas y ocasiones de consumo que

nuestra mermelada de kaki ofrece a los consumidores. Asimismo causar tendencia con

nuestro hashtag #QuieroKakiJam en nuestras publicaciones.

b5. Presencial

Se realizarán activaciones en los diferentes canales de distribución, a través de

degustaciones con el fin de promover la compra de nuestros posibles clientes finales.

107

Tabla 98: Tiendas TAMBO por distrito Distrito TAMBO

Barranco - Av. Pérez Roca N° 103

Jesús María - Av. Garzón 1233

- Av. Flora Tristán 508

La Molina - Av. Alameda del Corregidor 1684

Miraflores - Calle Berlín 389 Esq. Con Recavarren

- Av. Ernesto Diez Canseco 351

- Av. Alferdo Benavides 720 – a una cdra. de la Vía Expresa

Pueblo Libre - Jr. Juan Valer (ex cueva) 718

- Av. Sucre 1183

- Av. Brasil 2688

- Av. Bolívar 1402

San Miguel - Av. Rafael Escardó 654

- Av. Brigada Silva de Ochoa Lote 40

San Isidro - Av. Camino Real 101

- Paseo de la República 3191

San Borja - Av. Aviación 3015

- Av. San Borja Norte 996

Surco - Av. República de Panamá Esquina Av. Ramón Castilla – Grifol

Repsol

- Av. Benavides 3880

- Calle Montenera 137 Chacarilla

- Av. Primavera 1284


108

Tabla 99: Tiendas pro conveniencia por distrito Distrito Tienda de Convivencia

La Molina - Alameda del Corregidor con Raúl

Ferrero (Primax)

Lince - Calle Julio César Tello 1 (Primax)

Magdalena - Circuito de Playas (Repsol)

Miraflores - Av. Amendáriz 575 (Repsol)

San Miguel - Av. La Marina 2185 (Listo)

San Isidro - Av. Javier Prado Oeste 1895 (Primax)

San Borja - Av. San Luis 2480 (Pecsa)

Surco - Av. Primavera 1159 (Primax)


Tabla 100: Lugares de Activación Lugar de Activaciones Dirección

Boulevard Asia Kilometro 97.5 Carretera Panamericana Sur

Centro Comercial Jockey Plaza Av. Javier Prado Este 4200 – Santiago de Surco

Centro Comercial Real Plaza Salaverry Av. Salaverry 2370 – Jesús María

Centro Comercial Molina Plaza Av. Raúl Ferrero 15024 – La Molina 15024

Centro Comercial La Rambla AV. Javier Prado Este 2050 – San Borja

Larcomar Malecón de la Reserva 610 – Miraflores 15074

Plaza San Miguel Av. De la Marina 2000 – San Miguel 15088


4.3.4.4 Promoción para todos los años

a. Objetivos

La promoción que realizaremos a partir del segundo año, contando ya con un año

de experiencia y reconocimiento del mercado objetivo, es implementar y reforzar el

concepto de fomentación del valor nutricional de nuestro producto, asimismo la ocasión

de consumo que presentamos por cada empaque.

TALOD SAC debe desarrollar una estrategia de mercado para captar a los nuevos

clientes potenciales, asimismo seguir con la etapa de fidelización y retención de los

clientes ya existentes.

Nuestra investigación de mercado ha sido fundamental para conocer los hábitos

del consumidor, a través de los indicadores que nos sirvieron como base para que la

empresa pueda estar alineada y en marcha. Año a año se actualizarán las necesidades y

satisfacciones que el cliente pueda demandar, como se dice “el cliente siempre tiene la

razón”.

109

Nuestro slogan “La salud hecha mermelada” generará un gran impacto en el

mercado, en comparación a la competencia, pues resalta el valor de nuestros nutrientes y

beneficios, lo cual a mediano plazo nos permitirá posicionarnos como una de las cinco

mermeladas más reconocidas en el mercado peruano.

b. Medios digitales

Figura 89: Medios Digitales Fuente:Elaboración propia

c. Facebook

Esta red social, mediante un fan page, nos permitirá dirigirnos de manera directa a

nuestro cliente y posibles clientes. A través de esta herramienta podremos generar

publicidad masiva segmentada acorde al público al que nos estamos dirigiendo, por otro

lado, también nos brinda la opción de programar con anticipación nuestra publicidad y

publicaciones, asimismo nos permite medir el nivel de interacción que él público tiene con

nuestra página y el nivel de respuesta que nosotros brindamos a los que interactúen con

nosotros.

Mediante Facebook, comunicaremos promociones, concursos, sorteos y eventos

que podemos tener en fechas esporádicas y especiales (Día de la Madre, Día del padre,

San Valentín, Halloween y Navidad).

d. Presenciales

Kaki Jam estará presente en diferentes ferias enfocadas a la vida saludable, las cuales

expenden productos orgánicos con alto valor nutricional, fomentando el hábito de

consumo favorable para la salud.

110

Figura 90: Presenciales Fuente: Elaboración propia

111

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional

5.1 Estudio Legal

El objetivo general de la investigación es analizar el alcance de los resultados.

5.1.1 Forma Societaria

a. Actividades

Nuestra empresa está constituida por cinco accionistas, la cual acorde a la Ley General

de sociedades 26887 del marco legal peruano, se ajusta a la forma societaria S.A.C y

S.C.R.L. teniendo como principales características:

Figura 91: Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada y Sociedad Anónima Cerrada Fuente: Proinversión – Perú

Sin embargo, luego de reunirnos con el Dr. Herman José Monterola Blas con CAL

70112, especialista en constitución de empresas, nos manifestó los alcances de cada tipo

de sociedad, donde complementamos nuestros conceptos y tomamos la decisión de

constituir una sociedad anónima cerrada, es por ello que nos denominaremos “TALOD

SAC”.

De esta manera nos basamos en lo siguiente:

112

TALOD S.A.C. al contar con accionistas en un rango entre dos (02) a veinte (20),

amolda a nuestra empresa que está iniciando en el mercado peruano, debido a que la

Sociedad Anónima Cerrada está dirigida para las empresas que están empezando

formalmente. Está forma societaria normalmente la escogen los grupos de amigos,

familias que inician en el ámbito empresarial.

De acuerdo a la forma societaria escogida (SAC), los órganos de nuestra empresa

estarán conformados de la siguiente manera:

Figura 92: Órganos de nuestra empresa Fuente: Elaboración propia

La SAC o Sociedad Anónima Cerrada no está en la obligación de inscribir sus

acciones en la SMV (Superintendencia del Mercado de Valores)

El capital social está conformada por los aportes de cada uno de los accionistas,

estos se miden de acuerdo a lo entregado inicialmente. El aporte puede ser de manera

monetaria, sin importar la moneda, o por los bienes (muebles, inmuebles, vehículos,

maquinaria, entre muchos otros aportes tangibles). Todo el aporte de los accionistas se

valoriza en cierta cantidad de acciones, las acciones para los accionistas son la

proporción de propiedad de la empresa que están conformando.

Las sociedades anónimas cerradas se conforman con fines de lucro, es por ello

que la rentabilidad obtenida puede acumular capital o riqueza.

La constitución de una sociedad anónima cerrada, está conformado por las

acciones de los socios de acuerdo a un pacto social o reglamento según escrituras

públicas.

En caso alguno de los accionistas decida vender sus acciones, los otros socios de

la empresa serán los primeros en tener la opción de compra, estableciendo estas

condiciones en los estatutos de la empresa.

113

b. Constitución de la empresa

La constitución de la empresa es un proceso a través del cual personas o grupo

de personas pueden registrar una empresa ante el Estado para que ofrezca beneficios

formales.

c. Proceso para constituir una empresa (Persona Jurídica)

1. Búsqueda y reserva de nombres

La búsqueda y reserva de nombre es un paso previo a la constitución de una empresa,

no es obligatorio pero sí recomendable para facilitar la inscripción en los registros

públicos (SUNARP).

Requisitos:

DNI, pasaporte o Carné de extranjería (si el representante legal es extranjero)

vigente.

Formulario de solicitud de reserva de nombre de persona jurídica.

2. Elaboración del acto constituido (minuta)

La minuta es un documento en donde se especifica la voluntad de unos miembros de

constituir una empresa y en donde señalan acuerdos mutuos.

Requisitos:

2 copias del DNI de cada uno de los socios y cónyuges

Original y 2 copias de búsqueda y reserva de nombre.

Archivo(PDF, Word, Excel) en un USB con el giro del negocio y la lista de bienes

para el capital

Formato de declaración jurada y fecha de solicitud de la constitución de la

empresa.

3. Abono de capital y bienes

El abono de capital y bienes se realiza en una entidad bancaria en donde se solicitara

la apertura de cuenta que sirva para el depósito de dinero que los socios aportaran a la

empresa.

Requisitos:

DNI, pasaporte o Carné de Extranjería vigente

Formato de Acto constitutivo.

114

4. Elaboración de escritura pública

Después de realizar el paso 2(Elaboración de Acto Constituido) es necesario llevarlo a

una notaría para su revisión y eleve a Escritura Pública.

La Escritura Pública da fe de que el Acto Constituido es legal.

Requisitos:

DNI, pasaporte o Carné de extranjería vigente.

Formato de Acto Constitutivo.

Depósito o voucher del abono del dinero.

5. Inscripción en registros públicos

Este procedimiento normalmente es realizado por la notaría.

6. Inscripción al RUC

El Registro Único de Contribuyentes (RUC) es el número que identifica como

contribuyente a una Persona Natural o Persona Jurídica.

Requisitos:

DNI, pasaporte o Carné de extranjería vigente.

Escritura Pública, Testimonio de sociedad o Constitución Social Inscrita.

Recibo de servicio (agua o luz), no mayor a dos meses de antigüedad.

Formulario Nº 2119, Solicitud de Inscripción o comunicación de afectación de

tributos.

Formulario Nº 2054, Representantes Legales, Directores, Miembros del Consejo

Directivo.

La constitución de la empresa se puede realizar personalmente en SUNARP, ante una

notaría o por intermedio de la página web de SID-SUNARP:.

a. Mediante la plataforma digital de SUNARP (SID-SUNARP) se generará una

solicitud de inscripción que ayudará a reservar de manera preferencial el registro.

Web: https://enlinea.sunarp.gob.pe/sunarpweb/pages/acceso/frmReservaNombre.faces

115

Figura 93: Reserva de Preferencia Registral - SID SUNARP Fuente: SID SUNARP

Figura 94: Pasos para registrar tu MYPE Fuente: SID SUNARP

b. Notaría Zambrano, ubicada en Av. Los Ruiseñores Nª 206, Santa Anita – Lima,

telf.: 362-4545. Nos informaron que el costo de los gastos notariales es el siguiente:

Constitución de sociedades (S.A.C. , S.A. , S.R.L.)

o Reserva de Nombre de la Sociedad a Constituir. (SUNARP)

o Copia de DNI de los socios

116

o Objeto Social: Relación de las actividades a la que se dedicará la empresa).

o Aporte de Bienes: Relación de bienes, características y valorización. (en caso de

ser casado (a), deberá firmar también su cónyuge).

o Aporte en Efectivo: Realizarán el depósito bancario, junto con la minuta (si es

socio es casado, deberá adjuntar DNI de su cónyuge).

OBSERVACIÓN:

1. No tener ninguna multa electoral

2. En caso de tener 70 años o más deberá presentar certificado médico de salud

mental, no mayor a 8 días, en donde se indique que el contratante se encuentra en pleno

uso de sus facultades.

3. En caso de ser una persona iletrada o no pueda firmar por alguna circunstancia,

deberá presentar copia del DNI de un testigo no familiar.

4. En caso de ser extranjero, deberá presentar su pasaporte (con visa vigente de

negocios) o carné de extranjería, circe, movimiento migratorio y copia de DNI peruano.

o Minuta S/ 380.00 S/ 380.00

o Escritura Pública S/ 1,500.00 S/ 1,500.00

o Derechos Registrales S/ 100.00 S/ 100.00

o Huella Biométrica S/ 10.00 por persona

S/ 50.00

o RENIEC S/ 10.00 por persona

S/ 50.00

TOTAL: S/2,080.00

La emisión de comprobantes de pagos se realizará a través de la herramienta

facturación electrónica, vía online a través de la página web de SUNAT.

117

Figura 95: Operaciones en Línea

Fuente: SUNAT

Figura 96: Emisión de factura electrónica Fuente: SUNAT

118

Figura 97: Obligados factura electrónica Fuente: SUNAT

Figura 98: Ahorro de Costos - Comprobante de pago Fuente: Elaboración propia

A continuación se detalla las características de la herramienta facturación

electrónica:

119

1. No es necesario que el contribuyente ingrese al portal de SUNAT para emitir el

comprobante pago, ya que existen sistemas desarrollados para replicar la información.

2. La herramienta factura electrónica es un gran método que simplifica la modalidad

tradicional (facturas y/o boletas en físico) y conserva todas las características de un

comprobante de pago.

3. La codificación alfanumérica comienza por la letra F en el caso de Factura y B en

el caso de Boleta, seguido por cuatro dígitos, manteniendo un orden correlativo, no

dependiente de los comprobantes físicos.

4. En caso de facturas, se genera con RUC y en caso de boletas, se genera con el

DNI del cliente.

5. En el caso de traslado de bienes, no puede ser utilizado como sustento.

6. La validación de los comprobantes de pago electrónicos, puede ser validado en la

Web de la SUNAT.

Órganos de Nuestra empresa

Junta General de Accionistas:

Se encuentra conformado por 5 socios, donde ellos tienen la facultad de otorgar

poderes al Gerente General por medio de la Junta General de Accionistas.

Gerente

Tienen la responsabilidad de la toma de decisiones, asimismo gestionar el área

operaciones de laempresa.

TALOD S.A.C. es la razón social de nuestra empresa, que se encuentra conformada

por 5 socios, con un capital equivalente al 20% cada uno. El total del capital es de S/

100,000 soles, donde representa 100,000 acciones con derecho a voto, cada acción tiene

el precio de S/ 1.00 sol suscritas y pagadas en partes iguales.

Tabla 101:Participación y distribución de accionistas Accionistas % Participación Importes Soles

Ambrocio Sernaque, Jorge

Christian

20% S/. 20,000

Diaz Calla, Giancarlo David 20% S/. 20,000

Lescano Vallejos, Robert Luis 20% S/. 20,000

Ore Calderon, Alicia Maribel 20% S/. 20,000

Tovar Muñoz, Franco José 20% S/. 20,000

Total 100% S/. 100,000


120

d. Valorización

Tabla 102: Valorización de Constitución de la Empresa Descripción Cant. CosTO

Unitario S/.sin

igv

Total Valor

Venta

IGV 18% Total Precio

de Venta

Construcción

de la Empresa

S/.3,480.00 S/.0.00 S/. 3,480.00

Busqueda de

nombre de la

Empresa

1 5.00 5.00 0.00 5.00

Reserva de

Nombre de la

Empresa

1 20.00 20.00 0.00 20.00

Servicio

Notarial para

constitución de

Empresa

1 2,080.00 2,080.00 0.00 2,080.00

Obtención de

RUC

1 0.00 0.00 0.00 0.00

Inscripción en

REMYPE

1 1,375.00 1,375.00 0.00 1,375.00


5.1.2 Registro de marcas y patentes

a. Actividades

INDECOPI (Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la

Propiedad intelectual) y DSD (Dirección de Signos Distintivos) se encargan en la

administración del sistema de derechos con respecto a marcas de producto y/o servicio,

nombre comercial, lema comercial, marcas colectivas y marcas de certificación.

Mediante INDECOPI registramos la marca “KAKI JAM” y su logo “la salud hecha

mermelada”.

121

Figura 99: Tipo de Solicitud a Crear Fuente: INDECOPI

Figura 100: Registro de marca de producto Fuente: INDECOPI

122

Figura 101: Registro de marca de producto-Búsqueda de Solicitante Fuente: INDECOPI

Figura 102: Registro de marca de producto - Agregar solicitante Fuente: INDECOPI

123

Figura 103: Registro de marca de producto – Solicitantes Fuente: INDECOPI

Figura 104: Registro de marca de producto - datos relativos a la marca Fuente: INDECOPI

A INDECOPI se entregará tres (03) copias del logotipo a color, con 05 cm x 05 cm

de dimensiones y la descripción de la tipografía (tipo de letra y detalle técnico) a emplear

en el diseño del logo.

124

Una base importante para la categorización de clase en un producto es la

categorización según Niza.

En el rubro de mermelada, pertenece la clase 29. Los formatos de INDECOPI se

pueden encontrar en el anexo # # y # #, los cuales son “Solicitud de Registro de Marca de

Producto” y “Solicitud de Registro de Nombre Comercial”.

b. Valorización

Tabla 103: Valorización registro de marca y patente Actividades Detalle Demora Costos S/.

Búsqueda de antecedentes fonéticos

Este tipo de indagación le permite al usuario obtener un listado de los signos registrados o solicitados con anterioridad que pudieran tener algún elemento fonético común con la deminación que es objetivo de búsqueda dentro de las clases especificadas.

8 Días a 45 Días S/. 30.99

Búsqueda de antecedentes figurativos

Permite conocer los signos registrados con anterioridad que pudieran tener algún elemento figurativo en común con la figura que es objeto de búsqueda dentro de las clases especificadas

8 Días a 45 Días S/. 110.51

Solicitud de registro de marca

Marcas de productos, servicio, colectiva, y de certificación, nombre comercial y lema comercial 8 Días a 45 Días S/. 534.99

Solicitud de registro de nombre comercial

Marcas de productos, servicio, colectiva y de certificación, nombre comercial y lema comercial

8 Días a 45 Días S/.534.99

Publicación Gaceta Electronica

Después de recibo el titulo de propiedad (no más de 30 días después) de la marca, se publica por única vez

8 Diás a 45 Días Gratuito

Total S/. 1,211.48

Fuente: INDECOPI

5.1.3 Licencias y autorizaciones

a. Actividades

Solicitar formulario con carácter de Declaración Jurada, que incluya Ruc y DNI,

según quien lo solicite (personas jurídica o natural).

Poder vigente del representante legal, en caso de personas jurídicas se requiere

Carta poder con firma legal de la persona natural.

125

Pago por trámite de licencia de funcionamiento.

Según corresponda:

a. Para locales de hasta 100m2 y no sea negocio de giro exclusivo: Declaración

Jurada de Observancia de condiciones de seguridad.

b. Para locales de 101m2 hasta 500m2, Defensa civil debe aprobar la inspección

técnica de seguridad, para que la municipalidad emita la licencia de funcionamiento.

c. Para locales con más 500m2 Defensa civil debe aprobar el certificado de

inspección técnica de seguridad de detalle o multidisciplinaria.

La vigencia del certificado de defensa civil tiene una duración de 2 años y para su

obtención deben cumplir con los siguientes requisitos:

1. Formulario de solicitu de Inspección Técnica de Seguridad de Defensa Civil.

2. Comprobante de pago de los derechos correspondientes.

3. Plano de Ubicación en escala 1/500.

4. Planos (Plantas, Cortes, y Elevaciones), la cual deben estar actualizados.

5. Planos de Instalaciones Eléctricas, la cual deben ser actualizados en escalas de

1/50 o 1/100 y deben incluir cargas, tableros, tomacorrientes y pozo puesto de tierra.

6. Planos de evacuación y señalización en escala 1/100, 1/200 o 1/500.

7. Plan de seguridad (Defensa Civil) o plan de contingencia según aprobados.

8. Especificaciones técnicas y memorias descriptivas (arquitectura, electricidad y

sistema contra incendios)

9. Constancia de mantenimiento (sistema de elevación, ascensores o equipos

electro-mecánicos.

10. Protocolo de pruebas de operatividad y certificado de mantenimiento de seguridad

(equipos).

11. Certificación de medición de resistencia de pozo puesta a tierra (no mayor de 8

meses).

126

Tabla 104: VUCE – Ventanilla de Comercio Exterior Ley General de Salud No. 26842, vigente a partir del 20/07/1997 bajo el articulo 91º y

92º.

Reglamento sobre vigilancia, control sanitario de alimentos y bebidas D.S No. 007-98-

SA, vigente a partir del 25/09/1998 bajos los articulos: 101º, 103º, 104º, 105º, 107º,

108º, 110º, 111º, 113º y del 115º al 119º y 4ta disposicion complementaria, transitoria y

final.

Ley de Inocuidad de alimentos DL. No. 1062, vigente a partir del 28/06/2018.

Reglamento de ley de Inocuidad de alimentos, D.S. No. 034-2008-AG, vigente a partir

del 03/08/2004.

Ley de Fortificacion de la haria de Trigro con micronutrientes No. 28314, vigente a partir

del 03/08/2004

Reglamento de la Ley acerca la Fortificacion de la Harina de Trigo con micronutrientes,

D.S. No. 012-2006-SA, vigente a partir del 25/06/2006

Reglamento de Ley que regula la comercializacion, consumo y publicidad de bebidas

alcoholicas No. 28681, bajo el D.S. No. 012-2009-SA, vigente a partir del 11/07/2009

Ley de Rotulado de Productos Industrialesmanufacturados No. 28405, vigente a partir

del 30/11/2004

Ley de Proteccion y Defensa del Consumidor No. 29571, vigente a partir del 02/09/2010

Decreto Supremo No. 010-2010-MINCETUR, se establece disposiciones reglamentarias

referidas a la VUCE, a partir del 09/07/2010 - Articulos 2º, 4º y 5º.

Ley del Procedimiento Administrativo General No. 27444, vigente a partir del

11/04/2001

Fuente: Elaboracion propia

VUCE – Ventanilla de Comercio Exterior //www.vuce.gob.pe

Requisitos:

Para obtener N° de SUCE (Solicitud Única de Comercio Exterior), se

deberá de tramitar con el Código de Pago Bancario (CPB), dicha solicitud tiene

carácter de Declaración Jurada e incluye la siguiente información:

http://www.vuce.gob.pe/

127

Tabla 105: Análisis Bromatológico de los productos de la empresa Nombre o Razon Social, domicilio y numero de RUC (Registro Unico de Contribuyente), de

la persona natural o juridica que solicita la inscripcion o reinscripcion

Nombre donde refleja la verdadera naturaleza del producto, denominacion comercial y

marca del producto.

Nombre o Razon Social, Direccion y Pais del fabricante.

Direccion del establecimiento del fabricante

Resultado de los analisis fisico, quimico y microbiologico del producto terminado, procesado

y emitido por laboratorio acreditado por INDECOPI u otro organismo acreditador del pais

extranjero que tenga reconocimiento internacional firmante del Acuerdo de Reconocimiento

Mutuo de ILAC O IAAC.

Resultado del analisis bromatologico procesadp y emitido por laboratorio acreditado por

INDECOPI u otro organismo acreditador del pais extranjero que con reconocimiento

internacional ILAC O IAAC. (Para los alimentos de regimenes especiales, los mismos que

deberan señalar sus propiedades nutricionales).

Relacion de Ingredientes y composicion cuantitativa de los aditivos identificados por su

nombre generico y su referencia numerica internaciona (Codigo SIN).

Condiciones de almacenamiento y conservacion.

Datos del envase a utilizar, considerando tipo, material y presentacion

Periodo de vida util del producto en condiciones normales de almacenamiento y

conservacion

Sistema de identificacion del Lote de Produccion

Numero de Resolucion Directoral de Certificacion de Validacion Tecnica Oficical de Plan

HACCP.

Proyecto de rotulado, conforme las disposiciones del presente reglamento


Para elaborar el plan de HACCP, se deben gestionar 12 tareas

principales:

Tabla 106: Tareas para el Plan de HACCP Establecer un equipo tecnico para HACCP

Descripcion del producto

Identificar uso al que se destina el producto

Elaborar el diagrama de flujo de producto

Confirmar diagrama de flujo IN SITU

Identificar y analizar los peligros

Determinar los puntos criticos de control

Establecer limites criticos

Indicar procedimiento de vigilancia

Determinar medidas correctoras

Verificar plan HACCP

Mantener riesgos


128

Tabla 107: Requisitos para validar de manera oficial el plan HACCP Para obtener el NO. SUCE, se debera tramitar con el codigo de pago bancario (CPB)

Manual de buenaas practicas manufacturadas (BPM) y programa de higiene y saneamiento (PHS)

Ultima version de Plan HACCP por linea de producto.

Pago debera realizarse por cada linea de producto


Tabla 108: Rgistro Sanitario El Registro sanitario se otorga por producto o grupo de productos y fabricante.

El documento se entregara en un plazo maximo de siete (7) dias habiles.


b. Valorización

Tabla 109: Valorización de Licencias y autorizaciones

Descripción Cant. Costo

Unitario S/.sin igv

Total Valor Venta

IGV 18 %

Total Precio de Venta

Licencias y autorizaciones

Derecho a trámite Licencia de

Funcionamiento 1 S/. 116 S/. 116 S/. 0 S/. 116

Inspección técnica de Seguridad 1 S/. 114 S/. 114 S/. 0 S/. 114

Autorización DIGESA 1 S/. 331 S/. 331 S/. 0 S/. 331

Análisis quimico-fisico y microbiológico

del producto terminado 2 S/. 85 S/. 170 S/. 0 S/. 170

Análisis bromatológico 2 S/. 85 S/. 170 S/. 31 S/. 201

Validación Técnica oficial del plan

HACCP 2 S/. 835 S/. 1,670 S/. 301 S/. 1,971

Fumigación certificada de la nave

industrial 1 S/. 424 S/. 424 S/. 76 S/. 500

Elaboración de planos 1 S/. 559 S/. 559 S/. 101 S/. 660

Certificado de operatividad de

extintores PQS 4 S/. 127 S/. 508 S/. 91 S/. 599

Pozo a tierra certificado 2 S/. 890 S/. 1,780 S/. 320 S/. 2,100


5.1.4 Legislación Laboral

TALOD S.A.C. es una empresa que prevé ventas anuales durante el horizonte del

proyecto (2019 a 2023), el cual será hasta 1,700 U.I.T. (S/. 4,150) por lo que se le

denominaría pequeña empresa y accederemos al Régimen Laboral Especial, previa

inscripción en el Registro Nacional de la Micro y Pequeña Empresa (REMYPE).

129

Tabla 110: Régimen laboral de la micro y pequeña empresa MICRO EMPRESA PEQUEÑA EMPRESA

Remuneracion Minima Vital (RWV) Remuneracion Minima Vital (RMV)

Jornada de trabajo de 8 horas Jornada de trabajo de 8 horas

Descanso semanal y en dias feriados Descanso semanal y en dias feriados

Remuneracion por trabajo en

sobretiempo

Remuneracion por trabajo en sobretiempo

Descanso vacacional de 15 dias

calendarios

Descanso vacacional de 15 dias calendarios

Cobertura de seguridad en salud a

traves del SIS (Seguro Integral de Salud

Cobertura de seguridad social en salud a traves del ESSALUD

Cobertura Previsional Cobertura Previsional

Indemizacion por despido de 10 dias de

remuneracion por año de servicio (con

un tope de 90 dias de remuneracion

Indemnizacion por despido de 20 dias de remuneracion por año de

servicios (con un tope de 120 dias de remuneracion)

Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo

de Riesgo (SCTR)

Derecho a percibir 2 graficaciones al año (Fiestas Patrias y

Navidad)

Derecho a participar en las ultilidades de la empresa

Derecho a la Compensacion por Tiempo de Servicios (CTS)

equivalente a 15 dias de remuneracion por año de servicio con

tope a 90 dias de remuneracion

Derechos colectivos según las normas del Regimen General de la

actividad privada

Fuente: SUNAT

Tabla 111: Características de la micro y pequeña empresa TRABAJADORES VENTAS ANUALES

MICRO EMPRESA De 1 a 100 trabajadores Monto máximo de 150 UIT’s

PEQUEÑA EMPRESA De 1 a 100 trabajadores Monto máximo de 1,700 UIT’s

Fuente: SUNAT

5.1.5 Legislación Tributaria

Actividades

El rubro del impuesto a la renta en el cual se encuentra TALOD SAC es la renta de

tercera categoría.

130

Figura 105: Evolución del valor de la UIT desde el 2010 Fuente: Diario Correo

a. Impuesto a la Renta

La renta es todo ingreso que proviene de terceros relacionados con la empresa. La

tercera categoría cumple con el principio de devengado que nos indica reconocer el

ingreso, esto quiere decir que a pesar de que no se cobre o pague debe registrarse; otro

principio es la causalidad que se debe tomar en cuenta los costos y gastos que se crea

conveniente para el desarrollo del bien o servicio.

b. Impuesto General a las Ventas

El Impuesto General a las Ventas o IGV es un tributo que grava toda comercialización

de venta de bienes y servicios que se realizan en el Perú.

El IGV es asumido por el consumidor final, encontrándose información del precio de

compra de los productos que adquiere.

¿Qué bienes y servicios están afectos al IGV?

La venta en el Perú de bienes muebles.

La prestación o utilización de servicios en el Perú.

Los contratos de construcción.

La primera venta de inmuebles que realicen los constructores de los

mismos.

La importación de bienes.

c. Impuesto Temporal a las Transacciones Financieras

De acuerdo al artículo N°9 de la Ley N°28194, se gravan las siguientes operaciones:

El débito o acreditación realizada en cualquier modalidad de cuentas

abiertas en las empresas del sistema financiero.

131

Los pagos a una empresa del sistema financiero, en los que no se utilice

las cuentas a que se refiere el literal anterior, cualquiera sea la denominación

que se les otorgue, los mecanismos utilizados para llevarla a cabo, incluso a

través de movimiento de efectivo- y su instrumentación jurídica.

La adquisición de cheques de gerencia, certificados bancarios, cheques

de viajero u otros instrumentos financieros.

Se encuentran comprendidas en este rubro las empresas del sistema

financiero mediante el transporte de caudales.

Los giros o envíos de dinero efectuados a través de una empresa del

sistema financiero, o una empresa de transferencia de fondos u otra persona o

entidad generadora de renta de tercera categoría. También está gravada la

entrega al beneficiario del dinero girado o enviado.

La entrega o recepción de fondos propios o de terceros que constituyan

un sistema de pago organizado en el país o en el exterior, sin intervención de

una empresa del sistema financiero, aun cuando se empleen cuentas abiertas

en empresas bancarias o financieras no domiciliadas.

La alícuota del impuesto (0,05%) se aplica sobre el valor o importe de la

operación afecta, está vigente desde el 01 de abril de 2011, conforme lo

establece la ley 29667 publicada el 20 de febrero del 2011.

b. Valorización

Tabla 112: Tasas de de Legislación Tributaria LEGISLACIÓN TRIBUTARIA 2018 2019

Impuesto General a las Ventas (IGV) 18% 18%

Impuesto a la Renta (IR) 29.50% 29.50%

Impuesto a la Trasacciones Financieras

(ITF) 0.05% 0.05%

Unidad Impositiva Tributaria (UIT) (S/.) 4150 4250


5.1.6 Otros Aspectos Legales

Las pequeñas empresas poseen el derecho de realizar de forma acelerada y lineal la

depreciación para los bienes, equipos, muebles y maquinarias en un plazo de 3 años.

TALOD SAC utilizara este beneficio ya que nos encontramos dentro de los requisitos de

una pequeña empresa.

Para el cálculo de la depreciación lineal se usará la siguiente fórmula:

Depreciación por vida útil (año o mes) = valor contable del activo - el valor residual

132

5.1.7 Resumen del capítulo

En la siguiente tabla se detalla el resumen de actividades con sus respectivas

valorizaciones.

Tabla 113: Resumen Valorizaciones

Descripción Cant. Costo

unitario S/.sin igv

Total Valor Venta

IGV 18 % Total Precio

de Venta

Constitucion de la empresa

S/. 3,480 S/. 0 S/. 3,480

Busqueda de nombre de la empresa 1 S/. 5 S/. 5 S/. 0 S/. 5

Reserva de Nombre de la Empresa 1 S/. 20 S/. 20 S/. 0 S/. 20

Servicio Notarial para constitución de empresa

1 S/. 2,080 S/. 2,080 S/. 0 S/. 2,080

Obtención de RUC 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Inscripción en REMYPE 1 S/. 1,375 S/. 1,375 S/. 0 S/. 1,375

Marcas y patentes

S/. 1,211.50 S/. 0.00 S/.1,211.50

Búsqueda de antecedentes fonéticos 1 S/. 31 S/. 30.99 S/. 0 S/. 31

Búsqueda de antecedentes figurativos 1 S/. 111 S/. 110.51 S/. 0 S/. 111

Solicitud de registro de marca 1 S/. 535 S/. 535.00 S/. 0 S/. 535

Solicitud de registro de nombre comercial 1 S/. 535 S/. 535.00 S/. 0 S/. 535


S/. 5,842 S/. 920 S/. 6,762

Derecho a trámite Licencia de Funcionamiento

1 S/. 116 S/. 116 S/. 0 S/. 116

Inspección técnica de Seguridad 1 S/. 114 S/. 114 S/. 0 S/. 114


Análisis quimico-fisico y microbiológico del producto terminado

2 S/. 85 S/. 170 S/. 0 S/. 170


Validación Técnica oficial del plan HACCP 2 S/. 835 S/. 1,670 S/. 301 S/. 1,971

Fumigación certificada de la nave industrial 1 S/. 424 S/. 424 S/. 76 S/. 500


Certificado de operatividad de extintores PQS

4 S/. 127 S/. 508 S/. 91 S/. 599


TOTAL

S/. 10,534 S/. 920 S/. 11,453


5.2 Estudio Organizacional

5.2.1 Organigrama Funcional

Con el fin de mantener detalladas las responsabilidades de cada colaborador de nuestra

empresa, TALOD SAC ha considerado establecer un organigrama funcional, pues tendrá

departamentos y responsables definidos para cada función y proceso de nuestra

actividad.

133

Figura 106: Organigrama TALOD S.A.C. Fuente: Elaboración propia

Los colaboradores de TALOD SAC, estarán registrados en Planilla con todos los

beneficios de Ley, establecidos en los Decretos Supremos 001-98-TR, 007-2001-TR y

018-2007-TR, manteniendo una jornada laboral de 8 horas diarias a tiempo completo.

5.2.2 Servicios Tercerizados

Los servicios que se van a tercerizar son:

a. Asesoría Legal

b. Asesoría Contable

c. Mantenimiento

d. Limpieza

e. Seguridad

f. Marketing

g. Transportistas

*Detallando cada uno de los servicios en el punto 5.2.4.

5.2.3 Descripción de Puestos de Trabajo

A continuación, se describe cada puesto de trabajo de nuestra empresa:

134

Tabla 114: Formato descripción del Puesto de gerente general TALOG SAC

Nombre del puesto Gerente General

Competencias

Instrucción Título Profesión

Educación Superior Ingeniero Ingeniero Industrial y/o

Industrias Alimentarias.

Experiencia 3 años

Otros Experiencia comprobada en sector alimentos o consumo masivo/Alto conocimiento del

mercado peruano.

Habilidades y Conocimiento

- Capacidad de Liderazgo en los colaboradores de la empresa

- Facilidad de comunicación

- Manejo de operaciones bancarias y financieras

- Gerenciar, planificar, administrar y representar las obligaciones de la sociedad

- Deseable conocimiento de inglés

Funciones y responsabilidades

- Representar judicialmente a la empresa ejerciendo facultades diversas

- Realizar el plan estratégico y el plan de ventas

- Celebrar, firmar, negociar, rescindir y resolver contratos y/o convenios

- Administrar las cuentas bancarias e la empresa

Condiciones del puesto

Tipo de contrato De naturaleza inmediata

Remuneración S/3,000 mensual (incrementos de acuerdo a Ley en forma anual)

Ubicación Gerencia

Horario de trabajo 09:00 am a 18:00 pm

Jornada de Trabajo Completa Diurna

Beneficios Sociales Sí

Tipo de sueldo Pago fijo mensual


135

Tabla 115: Formato descripción del Puesto de Jefe de Operaciones TALOG SAC

Nombre del puesto Jefe de Operaciones

Competencias


Educación Superior Ingeniero Ingeniero Industrial.

Experiencia 3 años de experiencia comprobada en puestos similares

Otros Experiencia en Logista inversa


- Capacidad de planificación

- Conocimiento de Microsoft a nivel intermedio/avanzado

- Trabajo bajo presión

- Edad entre 30 a 50 años de edad

- Deseable conocimiento de inglés


- Planificar, organizar, dirigir y controlar los procesos de la cadena de suministros

- Gestionar la atención de pedidos de productos y equipos de manera oportuna en las condiciones

solicitadas

- Gastionar correctamente el ingreso de mercadería y proveedores

- Mantener los inventarios en los niveles de acuerdo a las operaciones de la empresa


Tipo de contrato Contrato de naturaleza inmediata

Remuneración S/ 2,200 mensual

Ubicación Administración/Producción

Horario de trabajo 09:00 am a 18:00 pm y Sábados de 9:00 am a 1:00 pm según necesidad.





136

Tabla 116: Formato descripción del Puesto de Asistente Administrativo TALOG SAC

Nombre del puesto Asistente Administrativo

Competencias


Educación Superior Licenciado Administrador de empresas

Experiencia Contar con experiencia de 2 años en dirección administrativa de procesos de

producción


- Planificación y organización

- Resolución de problemas

- Manejo de conflictos

- Toma de decisiones

- Manejo de office a nivel intermedio


- Recepción de guías y facturas de proveedores

- Pago de planillas

- Supervisar limpieza y seguridad

- Reporta al gerente general

- Cobranzas a clientes




Ubicación Administración

Horario de trabajo 09:00 am a 18:00 pm y Sábados de 9:00 am a 1:00 pm según necesidad.





137

Tabla 117: Formato descripción del Puesto de Jefe Comercial TALOG SAC

Nombre del puesto Jefe Comercial

Competencias


Educación Superior Licenciado Marketing o Administrador o

afin

Experiencia Con 2 añoscomprobada en puestos similares

Otros Edad entre 28 a 40 años de edad

Habilidades


- Microsoft Office a nivel intermedio/Avanzado


- Toma de decisiones


- Elaboración de Plan de Marketing

- Identificar oportunidades de negocios en nuevos clientes y mercados

- Supervisión del equipo de ventas corporativas y retail

- Desarrollar el negocio mediante elaboración y ejecución de planes comerciales

- Planificación y ejecución de estrategias comerciales




Ubicación Administración

Horario de trabajo 09:00 am a 18:00 pm





138

Tabla 118: Formato descripción del Puesto de Coordinador de Logística

TALOG SAC

Nombre del puesto Coordinador de Logística

Competencias


Educación Superior Licenciado Ing. Industrial y/o

Adminstrador

Experiencia Con 2 añoscomprobada en puestos similares


Habilidades


- Microsoft Office a nivel intermedio


- Poder de negociación con proveedores


- Garantizar la calidad de los productos mediante controles diarios, semanles, quincenales y mensuales.

- Gestionar con proveedores la compra de menaje, mantenimiento de equipos alguilados, etc.

- Supervisar los inventarios y stock

- Desarrollar el negocio mediante elaboración y ejecución de planes comerciales

- Planificación y ejecución de estrategias comerciales




Ubicación Producción

Horario de trabajo 09:00 am a 18:00 pm y Sábados de 9:00 am a 13:00pm





139

Tabla 119: Formato descripción del Puesto de Coordinador de Logística TALOG SAC

Nombre del puesto Operario

Competencias


Educación Técnica o

secundaria

Experiencia Con 1 año de experiencia


Habilidades

- Habilidad para trabajo manual

- Tolerancia para trabajos a presión

- Deseo de superación


- Realizar proceso de producción de la mermelada

- Recolección de mermas

- Registro de control de mantenimiento de maquinarias

- Mantenimiento básico de maquinas



Remuneración S/ 950.00 mensual

Ubicación Producción

Horario de trabajo 09:00 am a 18:00 pm y Sábados de 9:00 am a 13:00pm





5.2.4 Detalle de servicios tercerizados

Las actividades que realizarán los servicios tercerizados son los siguientes:

140

Tabla 120: Actividades de Servicios Tercerizados

SERVICIOS TERCERIZADOS ACTIVIDADES

Asesoría Legal

- Brindar asesoría legal a requerimiento del Gerente de la empresa. - Preparación y análisis de las modalidades de los contratos por cada trabajador. - Elaboración de Contratos y / o Convenios relacionados con la empresa.

Asesoria Contable

- Elaborar la declaración jurada mensual PDT-621, Plame y D.J. anual de la empresa. - Impresión Libros Contables Sistema Mecanizado. - Presentación Libros Electrónicos Compra y Venta (PLE). - Cierre diario de caja. - Elaboración de Estados Financieros. - Elaboración de planillas. - Presentar informe situacional económico y financiero de la empresa.

Mantenimiento

- Definir los procedimientos de mantenimiento necesarios para ejecutar los trabajos. - Establecer presupuesto y costos de los repuestos que formen parte del mantenimiento. - Utilizar repuestos de calidad y según marca de la maquinaria y/o equipo. - Presentar un cronograma trimestral de mantenimiento preventivo y correctivo de la maquinaria de la empresa.

Limpieza

- Limpieza y sacudido de mobiliario en general. - Limpieza y desinfección de los servicios higiénicos. - Limpieza general de puertas, ventanas, paredes y lunas. - Recojo de residuos sólidos urbanos.

Seguridad - Sistema de alarmas perimetral. - 03 personas que brinden seguridad a la empresa. - Sistema de seguridad de video vigilancia.

Marketing - Campañas en redes sociales y actualización constante. - Promoción gráfica para canales y otros puntos de venta. - Eventos de degustación y promoción del producto.

Transportistas - 01 personal para reparto de productos. - 01 moto


5.2.5 Aspectos Laborales

a. Forma de Contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados

Nuestros colaboradores ingresan a planilla desde el primer día de trabajo, bajo un

régimen laboral de jornada completa, recibiendo los beneficios de Ley Peruana. Entre

operarios y personal administrativo, nuestra planilla estará formada por 8 personas.

141

Tabla 121: Tipo de Contrato de Servicios Tercerizados CARGO MODALIDAD TIPO DE CONTRATO

Gerente General Personal Propio Contrato de Naturaleza Inmediata

Jefe Operaciones Personal Propio Contrato de Naturaleza Inmediata

Asistente Aministrativo Personal Propio Contrato de Naturaleza Inmediata

Jefe Comercial Personal Propio Contrato de Naturaleza Inmediata

Coordinador de Logística Personal Propio Contrato de Naturaleza Inmediata

Operario Personal Propio Contrato de Naturaleza Inmediata

Asesoría Legal Tercerizado Locación de servicios

Asesoria Contable Tercerizado Locación de servicios

Mantenimiento Tercerizado Locación de servicios

Limpieza Tercerizado Locación de servicios

Seguridad Tercerizado Locación de servicios

Marketing Tercerizado Locación de servicios


b. Régimen Laboral de puestos de trabajo

TALOD SAC se rige a las características de la pequeña empresa, teniendo como

principales características:

Remuneración mínima : S/ 950. 00 soles

Horas por jornada laboral : 08 horas diarias

Vacaciones pagadas : 15 días

Seguro social : Si.

ESSALUD : 9%

Medias gratificaciones : Julio y Diciembre

Compensación de servicio : 50% en Mayo y Noviembre

c. Planilla para todos los 5 años proyectados del proyecto

Según la Ley del Artículo N°24 de la Constitución Política, “El trabajador tiene derecho a

una remuneración equitativa y suficiente, que procure, para él y su familia, el bienestar

material y espiritual”, el cual respalda a todos los trabajadores a percibir una

remuneración por los servicios prestados a la empresa donde labora.

143

Tabla 122: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (1)

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores año

1

Cantidad de

trabajadores año

2

Cantidad de

trabajadores año

3

Cantidad de

trabajadores año

4

Cantidad de

trabajadores año

5

Administración Gerente General 1 1 1 1 1

Administración asistente administrativo 1 1 1 1 1

Ventas Jefe Comercial 1 1 1 1 1

Operaciones Jefe Operaciones 1 1 1 1 1

Operaciones Coordinador Logistica 1 1 1 1 1

Operaciones Operarios 3 3 3 3 4

Total de Trabajadores 8 8 8 8 9

Beneficios al 50% por régimen MYPE

Área

Puestos

Remuneración

Mensual - Año 1

Remuneración

Mensual - Año 2

Remuneración

Mensual - Año 3

Remuneración

Mensual - Año 4

Remuneración

Mensual - Año 5

Administración Gerente General S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,500 S/. 5,500 S/. 5,500

Administración asistente administrativo S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

Ventas Jefe Comercial S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500

Operaciones Jefe Operaciones S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500

Operaciones Coordinador Logistica S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800

Operaciones Operarios S/. 950 S/. 950 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100

Total de Trabajadores


144


Área

Puestos

Cantidad de

trabajadores año

1

Cantidad de

trabajadores año

2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores año

4

Cantidad de

trabajadores año 5

Administración Gerente General 1 1 1 1 1

Administración Asistente

Administrativo 1 1 1 1 1

Área

Puestos

Remuneración

Mensual S/. 2019

Remuneración

Mensual S/. 2020

Remuneración

Mensual S/. 2021

Remuneración

Mensual S/. 2022

Remuneración

Mensual S/. 2023

Administración Gerente General S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,500 S/. 5,500 S/. 5,500

Administración Asistente

administrativo S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000


145

Tabla 124: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (3) Dic. 2018, Enero a Diciembre 2019 y totales del 2019 al 2023 Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19

Gerente General S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00

Asistente Administrativo S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00

Total Sueldo Bruto S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00

Gratificación(1/12) S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67

Total Sueldo S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67

CTS(1/24) S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94

Essalud (9%) S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00

SCTR 1% del sueldo S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00

Gasto total Administrativo S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61

Cuadro de provisiones Jul-19 Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Gerente General S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 66,000.00 S/. 66,000.00 S/. 66,000.00

asistente administrativo S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00

Total Sueldo Bruto S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 81,600.00 S/. 81,600.00 S/. 90,000.00 S/. 90,000.00 S/. 90,000.00

Gratificación(1/12) S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00

Total Sueldo S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 88,400.00 S/. 88,400.00 S/. 97,500.00 S/. 97,500.00 S/. 97,500.00

CTS(1/24) S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 3,683.33 S/. 3,683.33 S/. 4,062.50 S/. 4,062.50 S/. 4,062.50

Essalud (9%) S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 7,344.00 S/. 7,344.00 S/. 8,100.00 S/. 8,100.00 S/. 8,100.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 675.00 S/. 675.00 S/. 675.00

SCTR 1% del sueldo S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 816.00 S/. 816.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00

Gasto total

Administrativo S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 100,855.33 S/. 100,855.33 S/. 111,237.50 S/. 111,237.50 S/. 111,237.50

146



Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19

Sueldo Bruto S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00

Gratificación S/. 566.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,534.72

Essalud S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 51.00

SCTR 1% del sueldo S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00

Pago Total planilla administrativa S/. 7,485.67 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 9,014.72 S/. 7,480.00

Cuadro de pagos Jul-19 Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 81,600.00 S/. 81,600.00 S/. 90,000.00 S/. 90,000.00 S/. 90,000.00

Gratificación S/. 3,400.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,400.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00

Pago de CTS S/. 1,841.67 S/. 3,376.39 S/. 3,683.33 S/. 4,062.50 S/. 4,062.50 S/. 4,062.50

Essalud S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 7,344.00 S/. 7,344.00 S/. 8,100.00 S/. 8,100.00 S/. 8,100.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) S/. 306.00 S/. 306.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 675.00 S/. 675.00 S/. 675.00

SCTR 1% del sueldo S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 816.00 S/. 816.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00

Pago Total planilla

administrativa S/. 11,186.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 9,321.67 S/. 11,186.00 S/. 100,548.39 S/. 100,855.33 S/. 111,237.50 S/. 111,237.50 S/. 111,237.50

147



Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Ventas Jefe

Comercial 1 1 1 1 1

Remuneración

Mensual S/. 2019

Remuneración

Mensual S/. 2020

Remuneración

Mensual S/. 2021

Remuneración

Mensual S/. 2022

Remuneración

Mensual S/. 2023

S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500


Tabla 127:Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (5) Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19

Gerente General S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00

Asistente Administrativo S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00

Total Sueldo Bruto S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00

Gratificación(1/12) S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67

Total Sueldo S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67

CTS(1/24) S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94

Essalud (9%) S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00

148

SCTR 1% del sueldo S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00

Gasto total Administrativo S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61

Cuadro de

provisiones Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Gerente General S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 66,000.00 S/. 66,000.00 S/. 66,000.00

asistente

administrativo S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00

Total Sueldo Bruto S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 81,600.00 S/. 81,600.00 S/. 90,000.00 S/. 90,000.00 S/. 90,000.00

Gratificación(1/12) S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00

Total Sueldo S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 88,400.00 S/. 88,400.00 S/. 97,500.00 S/. 97,500.00 S/. 97,500.00

CTS(1/24) S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 3,683.33 S/. 3,683.33 S/. 4,062.50 S/. 4,062.50 S/. 4,062.50

Essalud (9%) S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 7,344.00 S/. 7,344.00 S/. 8,100.00 S/. 8,100.00 S/. 8,100.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 675.00 S/. 675.00 S/. 675.00

SCTR 1% del sueldo S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 816.00 S/. 816.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00

Gasto total

Administrativo S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61

S/.

100,855.33

S/.

100,855.33

S/.

111,237.50 S/. 111,237.50 S/. 111,237.50


149

Tabla 128:Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (6) Cuadro de Pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19

Sueldo Bruto S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00

Gratificación S/. 566.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,400.00 S/. 0.00

Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,534.72

Essalud S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) S/. 51.00 S/. 306.00

SCTR 1% del sueldo S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00

Pago Total Planilla

Administrativa S/. 7,485.67 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 9,014.72 S/. 7,480.00 S/. 11,186.00 S/. 7,480.00

Cuadro de pagos Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023


Gratificación S/. 0.00 S/. 3,400.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00


Essalud S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 7,344.00 S/. 7,344.00 S/. 8,100.00 S/. 8,100.00 S/. 8,100.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) S/. 306.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 675.00 S/. 675.00 S/. 675.00


Pago Total Planilla

Administrativa S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 9,321.67 S/. 11,186.00 S/. 100,548.39 S/. 100,855.33 S/. 111,237.50 S/. 111,237.50 S/. 111,237.50


150

Tabla 129:Planilla de Requerimiento de personal para 5 años proyectados del proyecto (7)

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores año 2

Cantidad de

trabajadores año

3

Cantidad de

trabajadores año

4

Cantidad de

trabajadores año

5

Ventas Jefe Comercial 1 1 1 1 1

Fuente: Elaboración propia Tabla 130: Planilla de personal para 5 años proyectados del proyecto (7) en S/

Área Puestos Remuneración

Mensual S/. 2019

Remuneración

Mensual S/. 2020

Remuneración

Mensual S/. 2021

Remuneración

Mensual S/. 2022

Remuneración

Mensual S/. 2023

Ventas Jefe Comercial S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500


Cuadro de Provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19

Jefe Comercial S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00

Total Sueldo Bruto S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00

Gratificación(1/12) S/. 191.67 S/. 191.67 S/. 191.67 S/. 191.67 S/. 191.67 S/. 191.67 S/. 191.67 S/. 191.67 S/. 191.67

Total Sueldo S/. 2,491.67 S/. 2,491.67 S/. 2,491.67 S/. 2,491.67 S/. 2,491.67 S/. 2,491.67 S/. 2,491.67 S/. 2,491.67 S/. 2,491.67

CTS(1/24) S/. 103.82 S/. 103.82 S/. 103.82 S/. 103.82 S/. 103.82 S/. 103.82 S/. 103.82 S/. 103.82 S/. 103.82

Essalud (9%) S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) S/. 17.25 S/. 17.25 S/. 17.25 S/. 17.25 S/. 17.25 S/. 17.25 S/. 17.25 S/. 17.25 S/. 17.25


151


Tabla 131: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (8) Cuadro de Provisiones Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Jefe Comercial S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 27,600.00 S/. 27,600.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00


Gratificación(1/12) S/. 191.67 S/. 191.67 S/. 191.67 S/. 191.67 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00


CTS(1/24) S/. 103.82 S/. 103.82 S/. 103.82 S/. 103.82 S/. 1,245.83 S/. 1,245.83 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17

Essalud (9%) S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 2,484.00 S/. 2,484.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00

Bono ley(9% de las



Gasto Planilla Fija de

Ventas S/. 2,842.74 S/. 2,842.74 S/. 2,842.74 S/. 2,842.74 S/. 34,112.83 S/. 34,112.83 S/. 37,079.17 S/. 37,079.17 S/. 37,079.17

Comisión Ventas 0.5% S/. 439.48 S/. 535.75 S/. 585.98 S/. 636.21 S/. 5,022.68 S/. 5,571.93 S/. 6,138.28 S/. 6,720.66 S/. 7,319.41

Total Gasto Planilla

Ventas S/. 3,282.22 S/. 3,378.49 S/. 3,428.72 S/. 3,478.94 S/. 39,135.51 S/. 39,684.76 S/. 43,217.45 S/. 43,799.82 S/. 44,398.58


Gasto Planilla Fija de Ventas S/. 2,842.74 S/. 2,842.74 S/. 2,842.74 S/. 2,842.74 S/. 2,842.74 S/. 2,842.74 S/. 2,842.74 S/. 2,842.74 S/. 2,842.74

Comisión Ventas 0.5% S/. 242.76 S/. 292.99 S/. 343.22 S/. 355.77 S/. 406.00 S/. 305.55 S/. 439.48 S/. 439.48

Total Gasto Planilla Ventas S/. 2,842.74 S/. 3,085.50 S/. 3,135.73 S/. 3,185.95 S/. 3,198.51 S/. 3,248.74 S/. 3,148.28 S/. 3,282.22 S/. 3,282.22

152

Tabla 132: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (9) Cuadro de Pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19



Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 519.10


Bono ley(9% de las



Comisión ventas 0.5% S/. 0.00 S/. 242.76 S/. 292.99 S/. 343.22 S/. 355.77 S/. 406.00 S/. 305.55 S/. 439.48 S/. 439.48

Pago total de ventas S/. 2,531.92 S/. 2,772.76 S/. 2,822.99 S/. 2,873.22 S/. 2,885.77 S/. 3,455.10 S/. 2,835.55 S/. 4,222.98 S/. 2,969.48




Pago de CTS S/. 622.92 S/. 1,142.01 S/. 1,245.83 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17


Bono ley(9% de las



Comisión ventas 0.5% S/. 439.48 S/. 535.75 S/. 585.98 S/. 636.21 S/. 5,022.68 S/. 5,571.93 S/. 6,138.28 S/. 6,720.66 S/. 7,319.41



153


Área

Puestos

Cantidad de

trabajadores año

1

Cantidad de

trabajadores año

2

Cantidad de

trabajadores año

3

Cantidad de

trabajadores año

4

Cantidad de

trabajadores año

5



Mensual S/. 2019

Remuneración

Mensual S/. 2020

Remuneración

Mensual S/. 2021

Remuneración

Mensual S/. 2022

Remuneración

Mensual S/. 2023



Tabla 134:Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (11) Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19

Operarios S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00




CTS(1/24) S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65


Bono ley(9% de las


Sctr(1%) S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50

154

Costo MOD S/. 3,522.52 S/. 3,522.52 S/. 3,522.52 S/. 3,522.52 S/. 3,522.52 S/. 3,522.52 S/. 3,522.52 S/. 3,522.52 S/. 3,522.52

Cuadro de

provisiones Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Operarios S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 34,200.00 S/. 34,200.00 S/. 39,600.00 S/. 39,600.00 S/. 52,800.00




CTS(1/24) S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 1,543.75 S/. 1,543.75 S/. 1,787.50 S/. 1,787.50 S/. 2,383.33


Bono ley(9% de las


Sctr(1%) S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/. 528.00

Costo MOD S/. 3,522.52 S/. 3,522.52 S/. 3,522.52 S/. 3,522.52 S/. 42,270.25 S/. 42,270.25 S/. 48,944.50 S/. 48,944.50 S/. 65,259.33


Tabla 135: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (12) Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19



Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 643.23


Bono ley(9% de las


Sctr(1%) S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50

155

Pago planilla MOD S/. 3,137.38 S/. 3,135.00 S/. 3,135.00 S/. 3,135.00 S/. 3,135.00 S/. 3,778.23 S/. 3,135.00 S/. 4,688.25 S/. 3,135.00





Pago de CTS S/. 771.88 S/. 1,415.10 S/. 1,543.75 S/. 1,787.50 S/. 1,787.50 S/. 2,383.33


Bono ley(9% de las


Sctr(1%) S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/. 528.00



Tabla 136: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto en Número de trabajadores (13)

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores año

1

Cantidad de

trabajadores año 2

Cantidad de

trabajadores año

3

Cantidad de

trabajadores año

4

Cantidad de

trabajadores año

5

Operaciones Jefe Operaciones 1 1 1 1 1

Operaciones Coordinador Logistica 1 1 1 1 1


Área

Puestos

Remuneración

Mensual S/. 2019

Remuneración

Mensual S/. 2020

Remuneración

Mensual S/. 2021

Remuneración

Mensual S/. 2022

Remuneración

Mensual S/. 2023

156

Operaciones Jefe Operaciones S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00

Operaciones Coordinador Logistica S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00


Tabla 137: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (14) en Operaciones Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19

Jefe Operaciones S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00

Coordinador Logistica S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00




CTS(1/24) S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53


Bono ley(9% de las


Sctr(1%) S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00

Costo MOI S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69

Cuadro de provisiones Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Jefe Operaciones S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 27,600.00 S/. 27,600.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00

Coordinador Logistica S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00




CTS(1/24) S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 2,058.33 S/. 2,058.33 S/. 2,329.17 S/. 2,329.17 S/. 2,329.17


Bono ley(9% de las S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 387.00 S/. 387.00 S/. 387.00

157

gratificaciones)

Sctr(1%) S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 456.00 S/. 456.00 S/. 516.00 S/. 516.00 S/. 516.00

Costo MOI S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 56,360.33 S/. 56,360.33 S/. 63,776.17 S/. 63,776.17 S/. 63,776.17


Tabla 138: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (15) Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19



Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 857.64


Bono ley(9% de las


Sctr(1%) S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00

Pago planilla MOI S/. 4,183.17 S/. 4,180.00 S/. 4,180.00 S/. 4,180.00 S/. 4,180.00 S/. 5,037.64 S/. 4,180.00 S/. 6,251.00 S/. 4,180.00







Bono ley(9% de las


Sctr(1%) S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 456.00 S/. 456.00 S/. 516.00 S/. 516.00 S/. 516.00



158

Tabla 139: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (16) Cuadro resumen Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19

Pago Total planilla

administrativa S/. 7,485.67 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 9,014.72 S/. 7,480.00 S/. 11,186.00 S/. 7,480.00




Total pago de

planillas S/. 17,338.13 S/. 17,567.76 S/. 17,617.99 S/. 17,668.22 S/. 17,680.77 S/. 21,285.69 S/. 17,630.55 S/. 26,348.23 S/. 17,764.48


Cuadro resumen Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Pago Total planilla

administrativa S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 9,321.67 S/. 11,186.00 S/. 100,548.39 S/. 100,855.33 S/. 111,237.50 S/. 111,237.50 S/. 111,237.50




Total pago de

planillas S/. 17,764.48 S/. 17,860.75 S/. 22,176.60 S/. 26,544.96 S/. 237,910.49 S/. 239,170.68 S/. 267,175.61 S/. 267,757.99 S/. 284,671.58

Fuente: Elaboración propia Tabla 140: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (17)

2019 2020 2021 2022 2023

Valor de ventas S/. 1,004,536.11 S/. 1,114,385.77 S/. 1,227,656.22 S/. 1,344,131.65 S/. 1,463,882.14

159

Total pago de planillas S/. 237,910.49 S/. 239,170.68 S/. 267,175.61 S/. 267,757.99 S/. 284,671.58

% de las ventas 23.68% 21.46% 21.76% 19.92% 19.45%


d. Gastos de servicios tercerizados proyectados

Tabla 141: Proyección de Servicios tercerizados Servicios

tercerizados Monto en S/. Frecuencia Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19

Asesoría Legal S/. 400 Trimestral S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00

Asesoría Contable S/. 450 Mensual S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00

Mantenimiento S/. 300 Mensual S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00

Limpieza S/. 1,000 Mensual S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Seguridad(2 turnos) S/. 2,400 Mensual S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00

Marketing S/. 800 Mensual S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00

Transportista

(Motorizado) S/. 800 Mensual S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00

Total Servicios

Tercerizados S/. 850.00 S/. 5,750.00 S/. 5,750.00 S/. 6,150.00 S/. 5,750.00 S/. 5,750.00 S/. 6,150.00 S/. 5,750.00 S/. 5,750.00

Servicios

Tercerizados

Monto en

S/. Frecuencia Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Asesoría Legal S/. 400 Trimestral S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00

Asesoría Contable S/. 450 Mensual S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00

Mantenimiento S/. 300 Mensual S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00

Limpieza S/. 1,000 Mensual S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00

Seguridad(2 turnos) S/. 2,400 Mensual S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00

Marketing S/. 800 Mensual S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00

160

Transportista

(Motorizado) S/. 800 Mensual S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00

Total servicios

tercerizados S/. 6,150.00 S/. 5,750.00 S/. 5,750.00 S/. 6,150.00 S/. 70,600.00 S/. 70,600.00 S/. 70,600.00 S/. 70,600.00 S/. 70,600.00


161

e. Horario por puesto de trabajo semanal

Tabla 142: Días laborables PUESTOS L M M J V S HORARIO

Gerente General x x x x x 09:00 a 18:00

Jefe Operaciones x x x x x x 09:00 a 18:00

Asistente Aministrativo x x x x x x 09:00 a 18:00

Jefe Comercial x x x x x 09:00 a 18:00

Coordinador de Logística x x x x x x 09:00 a 18:00

Operario x x x x x x 09:00 a 18:00


162

Capítulo VI: Estudio Técnico

6.1 Tamaño del Proyecto

El objetivo general de la investigación es analizar el alcance de los resultados

6.1.1 Capacidad instalada

a. Criterios

Tabla 143: Capacidad instalada Despulpadora

Capacidad en kg/ hora 20

Horas efectivas de trabajo al día de este proceso 7

Capacidad diaria en kg 140

Capacidad mensual en kg(asumiendo 24 dias laborales) 3360

Capacidad anual en Kg 40320


6.1.2 Capacidad utilizada

a. Criterios

Tabla 144: Capacidad utilizada 2019 2020 2021 2022 2023

Easy Pack a producir (25 gr mermelada) 30155 33146 36502 39849 43298

Sachet de 150 gr a producir 51999 57141 62881 68680 74618

Envase de vidrio 300 gr a producir 69854 76761 84479 92270 100245

Total unidades a producir 152,008 167,048 183,861 200,800 218,161

Kg a producir 29,510 32,428 35,688 38,979 42,349


b. Cálculos

Tabla 145: Capacidad ociosa 2019 2020 2021 2022 2023

Total Kg a producir(kg) 29,510 32,428 35,688 38,979 42,349

Capacidad instalada (kg) 40,320 40,320 40,320 40,320 40,320

% de utilización 73.19% 80.43% 88.51% 96.67% 105.03%

Capacidad ociosa 26.81% 19.57% 11.49% 3.33% -5.03%


163

6.1.3 Capacidad Máxima

a. Criterios

Tabla 146:Capacidad Máxima a 3 turnos – 8 horas Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas

Capacidad en kg/ hora 20

Capacidad diaria en litros (7 horas efectivas diarias en un turno de 8 horas) 140

Capacidad diaria máxima asumiendo 3 turnos (24 horas) 420


6.2 Procesos

6.2.1 Flujograma de Proceso de Producción

A continuación detallamos las actividades a desarrollarse en el proceso de producción de

nuestras presentaciones de 100 g y 300 g respectivamente:

Tabla 147: Diagrama de Flujo de Proceso de Producción de Mermelada de kaki 100


164

Tabla 148: Diagrama de Flujo de Proceso de Producción de Mermelada de kaki 300 g


165

En el diagrama de operaciones y las actividades detalladas para la fabricación de

la mermelada de kaki en el proceso de transformación desde la recepción de materiales

hasta la entrega de producto terminado al almacén.

Figura 107: DOP de la producción de mermelada kaki Fuente: Elaboración propia

6.2.2 Programa de producción

El programa de producción de TALOD S.A.C., se calcula en base a la demanda

proyectada y la capacidad instalada con el porcentaje de uso de la planta en la

proyección del proyecto.

Tabla 149: Programa de producción Easypack (2018-2023) 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Easy Pack 28,820 31,979 35,250 38,578 42,018

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 5% 5% 5% 5% 5%

Merma de producto

terminado 2.0% 2.0% 2.0% 2.0% 2.0%


166

Tabla 150: Programa de Producción Easy Pack Diciembre 2018 y de Enero 2019 a Diciembre 2019


Tabla 151: Programa de Producción Easy Pack Enero 2020 a Diciembre 2020 2020

Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total

Easy Pack % 7.33% 8.33% 9.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%

Unidades vendidas UNIDADES 2,345 2,665 2,985 2,665 2,985 2,345 2,665 2,665 2,665 2,345 2,665 2,985 31,980

SAMPLING 1.75% UNIDADES 41 47 52 47 52 41 47 47 47 41 47 52 560

MERMA 2.00% UNIDADES 47 53 60 53 60 47 53 53 53 47 53 60

INVENTARIO FINAL 5%

del presente mes 5.00% UNIDADES 117 133 149 133 149 117 133 133 133 117 133 149

INVENTARIO INICIAL UNIDADES -183 -117 -133 -149 -133 -149 -117 -133 -133 -133 -117 -133

Easy Pack a producir 2,368 2,781 3,113 2,749 3,113 2,401 2,781 2,765 2,765 2,417 2,781 3,113 33,146


2018-2019

Dic-

18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total

Easy Pack %

4.83% 5.83% 6.83% 7.08% 8.08% 6.08% 8.75% 8.75% 8.75% 10.67% 11.67% 12.67% 100.00%

Unidades vendidas

1,393 1,681 1,969 2,041 2,330 1,753 2,522 2,522 2,522 3,074 3,362 3,651 28,820

SAMPLING 2.00% UNIDADES 288 28 34 39 41 47 35 50 50 50 61 67 73 576

MERMA 2.00% UNIDADES 6 28 34 39 41 47 35 50 50 50 61 67 73

INVENTARIO FINAL 5%

del presente mes 5.00% UNIDADES

70 84 98 102 117 88 126 126 126 154 168 183

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES

- -70 -84 -98 -102 -117 -88 -126 -126 -126 -154 -168

Easy Pack a producir 294 1,518 1,763 2,062 2,126 2,438 1,794 2,661 2,623 2,623 3,225 3,511 3,811 30,155

167

Tabla 152: Programa de Producción Easy Pack de Enero 2021 a Diciembre 2021 2021


Easy Pack % 7.33% 8.33% 9.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%



MERMA 2.00% UNIDADES 52 59 66 59 66 52 59 59 59 52 59 66

INVENTARIO FINAL 5%







Easy Pack % 7.33% 8.33% 9.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%



MERMA 2.00% UNIDADES 57 64 72 64 72 57 64 64 64 57 64 72

INVENTARIO FINAL 5% del

presente mes 5.00% UNIDADES 141 161 180 161 180 141 161 161 161 141 161 180




168



Easy Pack % 7.33% 8.33% 9.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%



MERMA 2.00% UNIDADES 62 70 78 70 78 62 70 70 70 62 70 78

INVENTARIO FINAL 5%





169

Tabla 155: Resumen de producción Easy Pack Diciembre 2018, 2019, 2020, 202, 2022 y 2023

Resumen de producción

Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Easy Pack a producir 294 30,155 33,146 36,502 39,849 43,298

Resumen de sampling y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Sampling 294 576 560 529 482 420

Stock inicial 0 0 183 149 165 180

Stock final 0 183 149 165 180 196


Tabla 156: Programa de producción doypack(2018-2023) 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Sachet de 150 gr 49,698 55,131 60,729 66,491 72,418

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%

Merma de producto terminado 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%


170

Tabla 157: Programa de Producción de Sachet de 150 gr. Diciembre 2018 y de enero 2019 a Diciembre 2019


2018-2019

Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total

Sachet de 150 gr % 8.75% 10.67% 11.67% 12.67% 100.00%

Unidades vendidas 4,349 5,301 5,798 6,295 49,698

SAMPLING 2.00% UNIDADES 87 106 116 126 993

MERMA 2.00% UNIDADES 87 106 116 126

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% UNIDADES 217 265 290 315

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -217 -217 -265 -290

Sachet de 150 gr a producir 4,523 5,561 6,055 6,572 51,999


2018-2019

Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19

Sachet de 150 gr % 4.83% 5.83% 6.83% 7.08% 8.08% 6.08% 8.75% 8.75%

Unidades vendidas 2,402 2,899 3,396 3,520 4,017 3,023 4,349 4,349

SAMPLING 2.00% UNIDADES 497 48 58 68 70 80 60 87 87

MERMA 2.00% UNIDADES 10 48 58 68 70 80 60 87 87

INVENTARIO FINAL 5% del presente

mes 5.00% UNIDADES 120 145 170 176 201 151 217 217

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES - -120 -145 -170 -176 -201 -151 -217

Sachet de 150 gr a producir 507 2,618 3,040 3,557 3,666 4,202 3,093 4,589 4,523

171


2020


Sachet de 150 gr % 7.33% 8.33% 9.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%



MERMA 2.00% UNIDADES 81 92 103 92 103 81 92 92 92 81 92 103




Sachet de 150 gr a producir 4,082 4,794 5,367 4,739 5,367 4,139 4,794 4,766 4,766 4,167 4,794 5,367 57,141


Tabla 159: Programa de Producción Sachet de 150 gr. de Enero 2021 a Diciembre 2021 2021


Sachet de 150 gr % 7.33% 8.33% 9.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%



MERMA 2.00% UNIDADES 89 101 113 101 113 89 101 101 101 89 101 113





172



Sachet de 150 gr % 7.33% 8.33% 9.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%



MERMA 2.00% UNIDADES 98 111 124 111 124 98 111 111 111 98 111 124




Sachet de 150 gr a producir 4,995 5,754 6,441 5,688 6,441 4,968 5,754 5,721 5,721 5,001 5,754 6,441 68,680




Sachet de 150 gr % 7.33% 8.33% 9.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%



MERMA 2.00% UNIDADES 106 121 135 121 135 106 121 121 121 106 121 135

INVENTARIO

FINAL 5% del

presente mes

5.00% UNIDADES 266 302 338 302 338 266 302 302 302 266 302 338

INVENTARIO

INICIAL UNIDADES -310 -266 -302 -338 -302 -338 -266 -302 -302 -302 -266 -302

Sachet de 150 gr

a producir 5,425 6,252 6,998 6,180 6,998 5,398 6,252 6,216 6,216 5,434 6,252 6,998 74,618


173

Tabla 162: Resumen de producción Sachet de 150 gr.Dic.2018, 2019, 2020, 202, 2022 y 2023

Resumen de producción Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Sachet de 150 gr a producir 507 51,999 57,141 62,881 68,680 74,618

Resumen de sampling y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Sampling 507 993 965 911 831 724

Stock inicial 0 0 315 257 283 310

Stock final 0 315 257 283 310 338


Tabla 163: Programa de producción envase de vidrio 2019 al 2023

2018 2019 2020 2021 2022 2023


Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%

Merma de producto terminado 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%


174

Tabla 164: Programa de producción de vidrio 300 gr. Diciembre 2018, Enero 2019 a Diciembre 2019

2018-2019 Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19

Envase de vidrio 300 gr % 4.83% 5.83% 6.83% 7.08% 8.08% 6.08% 8.75% 8.75%

Unidades vendidas 3,227 3,894 4,562 4,729 5,396 4,061 5,842 5,842

SAMPLING 2.00% Unids 668 65 78 91 95 108 81 117 117

MERMA 2.00% Unids 13 65 78 91 95 108 81 117 117

Inventario Final 5% del presente mes 5.00% Unds 161 195 228 236 270 203 292 292

Inventario Inicial Unds - -161 -195 -228 -236 -270 -203 -292

Envase de vidrio 300 gr a producir 681 3,517 4,083 4,778 4,927 5,645 4,157 6,165 6,076


2018-2019

Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total

Envase de vidrio 300 gr % 8.75% 10.67% 11.67% 12.67% 100.00%


SAMPLING 2.00% UNIDADES 117 142 156 169 1,335

MERMA 2.00% UNIDADES 117 142 156 169

INVENTARIO FINAL 5% del presente

mes 5.00% UNIDADES 292 356 389 423

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -292 -292 -356 -389

Envase de vidrio 300 gr a producir 6,076 7,470 8,134 8,828 69,854


175

Tabla 165: Programa de producción de vidrio 300 gr. Enero 2020 a Diciembre 2020 2020


Envase de vidrio 300 gr % 7.33% 8.33% 9.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%


SAMPLING 1.75% UNIDADES 95 108 121 108 121 95 108 108 108 95 108 121 1,296

MERMA 2.00% UNIDADES 109 123 138 123 138 109 123 123 123 109 123 138




Envase de vidrio 300 gr a

producir 5,483 6,441 7,208 6,366 7,208 5,561 6,441 6,403 6,403 5,598 6,441 7,208 76,761







MERMA 2.00% UNIDADES 120 136 152 136 152 120 136 136 136 120 136 152





producir 6,146 7,078 7,922 6,996 7,922 6,111 7,078 7,037 7,037 6,152 7,078 7,922 84,479


176






MERMA 2.00% UNIDADES 131 149 167 149 167 131 149 149 149 131 149 167





producir 6,711 7,731 8,654 7,641 8,654 6,675 7,731 7,686 7,686 6,719 7,731 8,654 92,270







MERMA 2.00% UNIDADES 143 162 182 162 182 143 162 162 162 143 162 182





producir 7,288 8,399 9,401 8,302 9,401 7,251 8,399 8,351 8,351 7,300 8,399 9,401 100,245


177

Tabla 169: Resumen de producción de vidrio 300gr. 2019 al 2023 Resumen de

producción

Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Envase de vidrio

300 gr a producir 681 69,854 76,761 84,479 92,270 100,245

Resumen de

sampling y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Sampling 681 1,335 1,296 1,224 1,117 973

Stock inicial 0 0 423 346 381 417

Stock final 0 423 346 381 417 454


Tabla 170: Resumen de producción total de Easy Pack, Sachet y Envase de vidrio Dic. 2018, 2019 al 2023

Resumen de producción

total Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Easy Pack a producir 294 30,155 33,146 36,502 39,849 43,298

Sachet de 150gr a producir 507 51,999 57,141 62,881 68,680 74,618

Envase de vidrio 300gr a

producir

681 69,854 76,761 84,479 92,270 100,245

Total Unidades a producir 1,482 152,008 167,048 183,861 200,800 218,161


6.2.3 Necesidades de insumos primarios y secundarios

Luego de evaluar la composición y proceso de elaboración de nuestra mermelada, hemos

podido priorizar nuestros insumos y la utilización de nuestra maquinaria, detallandose a

continuación de manera porcentual:

178

Tabla 171: Insumo en envase de 300g

Insumo Envase de 300 gr Cantidad en Gramos o

Unidad UM

Precio

Kg/litro/unidad

%

merma

Costo por

kilo/unidad Costo Unitario

Frecuencia de

Compra

Kaki 125.0 Gr S/. 7.00 10.00% S/. 7.00 S/. 0.96250 Mensual

Membrillo 200.0 Gr S/. 1.00 31.00% S/. 1.00 S/. 0.26200 Mensual

Azucar Rubia 50.0 Gr S/. 2.00 5.00% S/. 1.69 S/. 0.08898 Mensual

Clavo de olor 1.0 Unidad S/. 0.25 5.00% S/. 0.21 S/. 0.22246 Mensual

Canela 1.0 Unidad S/. 0.25 5.00% S/. 0.21 S/. 0.22246 Mensual

Limon 50.0 Gr S/. 2.00 25.00% S/. 1.69 S/. 0.10593 Mensual

Pectina 3.0 Gr S/. 132.00 S/. 111.86 S/. 0.33559 Mensual

Sorbato de potacio 0.15 Gr S/. 79.00 S/. 66.95 S/. 0.01004 Mensual

Materiales

Pote de Vidrio 1.0 Unidad S/. 1.80 2.00% S/. 1.53 S/. 1.55593 Trimestral

Etiqueta Pote de vidrio 1.0 Unidad S/. 0.10 2.00% S/. 0.08 S/. 0.08644 Trimestral

Cajas Pote de vidrio(12 unidades) 1.0 Unidad S/. 0.50 2.00% S/. 0.42 S/. 0.03602 Trimestral

Cinta de Embalaje(1 caja de 12

unidades) 1.0 Unidad S/. 0.70 2.00% S/. 0.59 S/. 0.05042

Trimestral

Etiqueta Caja 1.0 Unidad S/. 0.10 2.00% S/. 0.08 S/. 0.00720 Trimestral

S/. 3.9460


179

Tabla 172: Programa de Insumos en envase de 300 gr. Diciembre 2018, Enero 2019 a Diciembre 2019 en S/ y Totales 2019 al 2023 Insumo

Envase de 300

gr

Unidad Dic-18 Ene-

19

Feb-

19

Mar-

19

Abr-

19

May-

19

Jun-

19 Jul-19

Ago-

19

Sep-

19 Oct-19

Nov-

19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Kaki Kilos 94 484 561 657 677 776 572 848 835 835 1027 1118 1214 9605 10555 11616 12687 13784

Membrillo Kilos 178 922 1070 1252 1291 1479 1089 1615 1592 1592 1957 2131 2313 18302 20111 22133 24175 26264

Azucar Rubia Kilos 36 185 214 251 259 296 218 324 319 319 392 427 463 3667 4030 4435 4844 5263

Clavo de olor Unidad 715 3693 4287 5017 5173 5927 4365 6473 6379 6379 7843 8541 9269 73347 80599 88703 96884 105257

Canela Unidad 715 3693 4287 5017 5173 5927 4365 6473 6379 6379 7843 8541 9269 73347 80599 88703 96884 105257

Limon Kg 43 220 255 299 308 353 260 385 380 380 467 508 552 4366 4798 5280 5767 6265

Pectina Kg 2 11 12 14 15 17 12 18 18 18 22 24 26 210 230 253 277 301

Sorbato de

potacio Kg 0.10 0.53 0.61 0.72 0.74 0.85 0.62 0.92 0.91 0.91 1.12 1.22 1.32 10 12 13 14 15

Tabla 173: Programa de Materiales para envase de 300 gr. Diciembre 2018, Enero 2019 a Diciembre 2019 en S/ y Totales 2019 al 2023 Materiales Envase

de 300 gr Unidad Dic-18

Ene-19

Feb-19

Mar-19

Abr-19

May-19

Jun-19

Jul-19 Ago-

19 Sep-19

Oct-19

Nov-19

Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Pote de Vidrio 300 gr Unidad

695 3588 4165 4873 5025 5758 4240 6288 6197 6197 7619 8297 9004 71251 78296 86168 94116 102250

Etiqueta Pote de vidrio Unidad

695 3588 4165 4873 5025 5758 4240 6288 6197 6197 7619 8297 9004 71251 78296 86168 94116 102250

Cajas Pote de vidrio (12 unidades) Unidad

58 299 347 406 419 480 353 524 516 516 635 691 750 5938 6525 7181 7843 8521

Cinta de Embalaje(caja de 12 unidades) Unidad

58 299 347 406 419 480 353 524 516 516 635 691 750 5938 6525 7181 7843 8521

Etiqueta Caja(caja de 12 unidades) Unidad

58 299 347 406 419 480 353 524 516 516 635 691 750 5938 6525 7181 7843 8521


180

Tabla 174: Precio y Costos de Insumos para envase de 150 g

Insumo Envase de 150 gr Cantidad en Gramos o

Unidad UM

Precio

Kg/litro/unidad % merma

Costo por


Frecuencia de

compra

Kaki 62.500 Gr S/. 7.00 10.00% S/. 7.00 S/. 0.48125 Mensual

Membrillo 100.000 Gr S/. 1.00 31.00% S/. 1.00 S/. 0.13100 Mensual

Azucar Rubia 25.000 Gr S/. 2.00 5.00% S/. 1.69 S/. 0.04449 Mensual

Clavo de olor 0.500 Unidad S/. 0.25 5.00% S/. 0.21 S/. 0.11123 Mensual

Canela 0.500 Unidad S/. 0.25 5.00% S/. 0.21 S/. 0.11123 Mensual

Limon 25.000 Gr S/. 2.00 25.00% S/. 1.69 S/. 0.05297 Mensual

Pectina 1.500 Gr S/. 132.00 S/. 111.86 S/. 0.16780 Mensual

Sorbato de potacio 0.100 Gr S/. 79.00 S/. 66.95 S/. 0.00669 Mensual

Materiales

Empaque Doypack 1.0 Unidad S/. 0.78 2.00% S/. 0.66 S/. 0.67320 Trimestral

Etiqueta Doypack 1.0 Unidad S/. 0.10 2.00% S/. 0.08 S/. 0.08644 Trimestral

Caja Doypack(24 unidades) 1.0 Unidad S/. 0.50 2.00% S/. 0.42 S/. 0.01801 Trimestral

Cinta de Embalaje( 1 caja de 24


Trimestral

Etiqueta Caja 1.0 Unidad S/. 0.10 2.00% S/. 0.08 S/. 0.00360 Trimestral

S/. 1.9131


181

Tabla 175: Programa de Insumos para envases de 150 gr. Dic. 2018, Enero 2019 a Diciembre 2019 y totales del 2019 al 2023

Insumo Envase de 150 gr Unidad Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19

Kaki Kilos 35 180 209 245 252 289 213 316 311

Membrillo Kilos 66 343 398 466 480 550 405 601 593

Azucar Rubia Kilos 13 69 80 93 96 110 81 120 119

Clavo de olor Unidad 266 1375 1596 1867 1925 2206 1624 2409 2375

Canela Unidad 266 1375 1596 1867 1925 2206 1624 2409 2375

Limon Kg 16 82 95 111 115 131 97 143 141

Pectina Kg 1 4 5 5 5 6 5 7 7

Sorbato de Potacio Kg 0.050692 0.261810 0.303985 0.355685 0.366620 0.420185 0.309330 0.458930 0.452300


Insumo Envase de 150 gr Unidad Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Kaki Kilos 311 382 416 452 3575 3928 4323 4722 5130

Membrillo Kilos 593 728 793 861 6812 7485 8237 8997 9775

Azucar Rubia kilos 119 146 159 173 1365 1500 1651 1803 1959

Clavo de olor Unidad 2375 2919 3179 3450 27 30 33 36 39

Canela Unidad 2375 2919 3179 3450 27 30 33 36 39

Limon Kg 141 174 189 205 1625 1786 1965 2146 2332

Pectina Kg 7 8 9 10 78 86 94 103 112

Sorbato de Potacio Kg 0.452300 0.556060 0.605485 0.657185 5 6 6 7 7


182

Tabla 176: Programa de Materiales para envase de 150 gr. Dic. 2018, De Enero 2019 a Diciembre 2019,y Totales de 2019 al 2023 Materiales envase de 150

gr Unidad

Dic-

18

Ene-

19

Feb-

19

Mar-

19

Abr-

19

May-

19

Jun-

19

Jul-

19

Ago-

19

Sep-

19

Oct-

19

Nov-

19

Dic-

19 2019 2020 2021 2022 2023

Empaque Doypack Unidades 517 2670 3101 3628 3740 4286 3155 4681 4613 4613 5672 6176 6703 53039 58284 64138 70053 76111

Etiqueta Doypack Unidades 517 2670 3101 3628 3740 4286 3155 4681 4613 4613 5672 6176 6703 53039 58284 64138 70053 76111

Caja Doypack(24 unidades) Unidades 22 111 129 151 156 179 131 195 192 192 236 257 279 2210 2428 2672 2919 3171

Cinta de Embalaje( 1 caja de

24 unidades) Unidades 22 111 129 151 156 179 131 195 192 192 236 257 279 2210 2428 2672 2919 3171

Etiqueta Caja Unidades 22 111 129 151 156 179 131 195 192 192 236 257 279 2210 2428 2672 2919 3171


183

Tabla 177: Insumo Easypack

Insumo Easy Pack

Cantidad en

Gramos o

Unidad

UM Precio Kg/litro/unidad % merma Costo por


Frecuencia de

compra

Kaki 10.4 Gramos S/. 7.00 3.00% S/. 7.00 S/. 0.07510 Mensual

Membrillo 16.7 Gramos S/. 1.00 10.00% S/. 1.00 S/. 0.01833 Mensual

Azucar Rubia 4.2 Gramos S/. 2.00 S/. 1.69 S/. 0.00706 Mensual

Clavo de olor 0.1 Unidad S/. 0.25 S/. 0.21 S/. 0.01766 Mensual

Canela 0.1 Unidad S/. 0.25 S/. 0.21 S/. 0.01766 Mensual

Limon 4.2 Gramos S/. 2.00 S/. 1.69 S/. 0.00706 Mensual

Pectina 0.3 Gramos S/. 132.00 S/. 111.86 S/. 0.02797 Mensual

Sorbato de potacio 0.0 Gramos S/. 79.00 S/. 66.95 S/. 0.00084 Mensual

Galleta Soda 4.0 Unidad S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.06780 Mensual

Materiales

Empaque Easypack 1.0 Unidad S/. 0.21 2.00% S/. 0.17 S/. 0.17807

Etiqueta Easypack 1.0 Unidad S/. 0.10 2.00% S/. 0.08 S/. 0.08644

Caja Easypack(36 unidades) 1.0 Unidad S/. 0.50 2.00% S/. 0.42 S/. 0.01201 Mensual

Cinta de Embalaje(caja de 36


Mensual

Etiqueta Caja(caja de 36 unidades) 1.0 Unidad S/. 0.10 2.00% S/. 0.08 S/. 0.00240 Mensual

S/. 0.5352


184

Insumo

Easy Pack Unidad

Dic-

18

Ene-

19

Feb-

19

Mar-

19

Abr-

19

May-

19

Jun-

19 Jul-19

Ago-

19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Kaki Kg 3 16 19 22 23 26 19 29 28 28 35 38 41 324 356 392 428 465

Membrillo Kg 5 28 32 38 39 45 33 49 48 48 59 64 70 553 608 669 731 794

Azucar

Rubia Kg 1 6 7 9 9 10 7 11 11 11 13 15 16 126 138 152 166 180

Clavo de

olor Unidad 24 127 147 172 177 203 150 222 219 219 269 293 318 2513 2762 3042 3321 3608

Canela Unidad 24 127 147 172 177 203 150 222 219 219 269 293 318 2513 2762 3042 3321 3608

Limon Kg 1 6 7 9 9 10 7 11 11 11 13 15 16 126 138 152 166 180

Pectina Kg 0 0 0 1 1 1 0 1 1 1 1 1 1 8 8 9 10 11

Sorbato de

potacio Kg 0.004 0.019 0.022 0.026 0.027 0.030 0.022 0.033 0.033 0.033 0.040 0.044 0.048 0.377 0.414 0.456 0.498 0.541

Galleta

Soda Unidad 1176 6073 7051 8249 8505 9751 7177 10645 10492 10492 12898 14044 15246 120621 132584 146008 159398 173191

185

Materiales Easy Pack Unid.

Dic-

18

Ene-

19

Feb-

19

Mar-

19

Abr-

19

May-

19

Jun-

19

Jul-

19

Ago-

19

Sep-

19

Oct-

19

Nov-

19

Dic-

19 2019 2020 2021 2022 2023

Empaque Easypack Unid. 300 1549 1798 2103 2169 2486 1830 2715 2675 2675 3289 3581 3888 30758 33809 37232 40646 44164

Etiqueta Easypack Unid. 300 1549 1798 2103 2169 2486 1830 2715 2675 2675 3289 3581 3888 30758 33809 37232 40646 44164

Caja Easypack(36 unidades) Unid. 8 43 50 58 60 69 51 75 74 74 91 99 108 854 939 1034 1129 1227

Cinta de Embalaje(caja de 36

unidades) Unid. 8 43 50 58 60 69 51 75 74 74 91 99 108 854 939 1034 1129 1227

Etiqueta Caja(caja de 36 unidades) Unid. 8 43 50 58 60 69 51 75 74 74 91 99 108 854 939 1034 1129 1227


Tabla 178: Esquema total de materias primas Resumen total

de materias

primas

Unidad Dic-18 Ene-

19 Feb-19

Mar-

19

Abr-

19

May-

19

Jun-

19 Jul-19

Ago-

19

Sep-

19 Oct-19

Nov-

19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Kaki Kilos 132 680 789 924 952 1091 804 1193 1174 1174 1444 1572 1707 13504 14839 16331 17837 19379

Membrillo Kilos 249 1293 1500 1756 1810 2074 1527 2265 2233 2233 2744 2988 3244 25667 28204 31039 33903 36833

Azucar Rubia Kilos 50 260 301 353 364 416 306 455 449 449 551 601 652 5158 5668 6238 6813 7402

Clavo de olor Unidad 1005 5195 6030 7056 7275 8336 6139 9104 8973 8973 11031 12013 13037 75887 83391 91778 100241 108904

Canela Unidad 1005 5195 6030 7056 7275 8336 6139 9104 8973 8973 11031 12013 13037 75887 83391 91778 100241 108904

Limon Kg 60 308 357 419 432 494 364 539 532 532 654 712 773 6117 6722 7397 8079 8777

Pectina Kg 3 15 17 20 21 24 17 26 26 26 31 34 37 296 324 356 390 424

Sorbato de

potacio Kg 0.1565 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 16 18 19 21 23

Galleta Soda Unidad 1176 6073 7051 8249 8505 9751 7177 10645 10492 10492 12898 14044 15246 120621 132584 146008 159398 173191

186

Materiales Unidad

Dic-

18

Ene-

19

Feb-

19

Mar-

19

Abr-

19

May-

19

Jun-

19

Jul-

19

Ago-

19

Sep-

19

Oct-

19

Nov-

19

Dic-

19 2019 2020 2021 2022 2023

Pote de Vidrio 300

gr Unidad 695 3588 4165 4873 5025 5758 4240 6288 6197 6197 7619 8297 9004 71251 78296 86168 94116 102250

Etiqueta Pote de

vidrio Unidad 695 3588 4165 4873 5025 5758 4240 6288 6197 6197 7619 8297 9004 71251 78296 86168 94116 102250

Empaque Doypack Unidades 517 2670 3101 3628 3740 4286 3155 4681 4613 4613 5672 6176 6703 53039 58284 64138 70053 76111

Etiqueta Doypack Unidades 517 2670 3101 3628 3740 4286 3155 4681 4613 4613 5672 6176 6703 53039 58284 64138 70053 76111

Empaque Easypack Unidad 300 1549 1798 2103 2169 2486 1830 2715 2675 2675 3289 3581 3888 30758 33809 37232 40646 44164

Etiqueta Easypack Unidad 300 1549 1798 2103 2169 2486 1830 2715 2675 2675 3289 3581 3888 30758 33809 37232 40646 44164

Cajas Pote de

vidrio Unidad 88 453 526 615 635 728 535 794 782 782 962 1047 1137 9002 9892 10887 11891 12919

Cinta de Embalaje Unidad 88 453 526 615 635 728 535 794 782 782 962 1047 1137 9002 9892 10887 11891 12919

Etiqueta Caja Unidad 88 453 526 615 635 728 535 794 782 782 962 1047 1137 9002 9892 10887 11891 12919


6.2.4 Proyecto de compra de materias primas e insumos

A continuación mostramos el proyecto de compra de materia prima e insumos necesarios en la elaboración de nuestra mermelada, a lo

largo de la proyección de nuestro proyecto.

187

Tabla 179: Proyecto de compra de materia prima Programa de

Compras

Materia

Prima

Unidad

de

Pedido

Costo por

Unidad de

Pedido

Frecuencia

de Compra

Dic-

18

Ene-

19

Feb-

19

Mar-

19

Abr-

19

May-

19

Jun-

19

Jul-

19

Ago-

19

Sep-

19

Oct-

19

Nov-

19

Dic-

19 2019 2020 2021 2022 2023

Kaki cajón

de 10 kg S/. 70.00 trimestral 13 239 285 354 472 1350 1484 1633 1784 1938

Membrillo cajón

de 10 kg S/. 10.00 Mensual 25 129 150 176 181 207 153 227 223 223 274 299 324 2567 2820 3104 3390 3683

Azucar Rubia sacos

de 20 kg S/. 33.90 Mensual 3 13 15 18 18 21 15 23 22 22 28 30 33 258 283 312 341 370

Clavo de olor cientos S/. 21.19 Mensual 10 52 60 71 73 83 61 91 90 90 110 120 130 759 834 918 1002 1089

Canela cientos S/. 21.19 Mensual 10 52 60 71 73 83 61 91 90 90 110 120 130 759 834 918 1002 1089

Limon Sacos

de 25 kg S/. 42.37 Mensual 2 12 14 17 17 20 15 22 21 21 26 28 31 245 269 296 323 351

Pectina Bolsas

de 1 kg S/. 111.86 Mensual 3 15 17 20 21 24 17 26 26 26 31 34 37 296 324 356 390 424

Sorbato de

potacio

Bolsas

de 1 kg S/. 66.95 Mensual 1 1 1 2 2 2 1 2 2 2 2 2 3 17 18 20 22 24

Galleta Soda packs

de 360 S/. 6.10 Mensual 4 17 20 23 24 28 20 30 30 30 36 40 43 336 369 406 443 482


188

Tabla 180:Poyecto de Compra de Materiales Programa de

Compra de

Materiales

Pedido

Mínimo

Costo por

unidad de

pedido

Frecuencia

de Compra

Dic-

18

Ene-

19

Feb-

19

Mar-

19

Abr-

19

May-

19

Jun-

19

Jul-

19

Ago-

19

Sep-

19

Oct-

19

Nov-

19

Dic-

19 2019 2020 2021 2022 2023

Pote de Vidrio

300 gr Millar

S/.

1,525.42 Trimestral 1 13 15 19 25 72 79 87 95 103

Etiqueta Pote

de vidrio Millar S/. 84.75 Mensual 1 13 15 19 25 72 79 87 95 103

Empaque

Doypack Millar S/. 660.00 Mensual 1 9 11 14 19 53 59 65 71 77

Etiqueta

Doypack Millar S/. 84.75 Mensual 1 9 11 14 19 53 59 65 71 77

Empaque

Easypack Millar S/. 174.58 Mensual 1 5 6 8 11 30 34 38 41 45

Etiqueta

Easypack Millar S/. 84.75 Mensual 1 5 6 8 11 30 34 38 41 45

Cajas Pote de

vidrio Millar S/. 423.73 Mensual 1 2 2 2 3 9 10 11 12 13

Cinta de

Embalaje Millar S/. 593.22 Mensual 1 2 2 2 3 9 10 11 12 13

Etiqueta Caja Millar S/. 84.75 Mensual 1 2 2 2 3 9 10 11 12 13


189

6.2.5 Demanda de mano de obra directa

Nuestra demanda de mano de obra directa está basada en la proyección estimada de

unidades a producir, el cual estará en función a los procesos para cubrir dicho programa

de producción.

Tabla 181: Requerimiento de mano de obra directa MANO DE OBRA

DIRECTA 2019 2020 2021 2022 2023

Operario de Almacen 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2

Linea Lavado 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4

Linea Despelgado 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4

Linea Concentrado 1 1 1 1 1

Linea Llenado 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5

Linea Etiquetado 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5

Operario de Produccion 2.8 2.8 2.8 2.8 2.8

Total 3 3 3 3 3


6.3 Tecnología para el proceso

6.3.1 Maquinarias

En nuestro proceso de producción de mermelada, utilizaremos la maquinaria detallada a

continuación:

190

Tabla 182: Maquinarias para producción

Maquinarias

para Producción Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total Igv Monto total Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Lavadora de

Frutas 1 S/. 4,000 S/. 3,390 S/. 3,389.83 S/. 610 S/. 4,000 5 años S/. 200 Semestral

Despulpadora 1 S/. 10,200 S/. 8,644 S/. 8,644.07 S/. 1,556 S/. 10,200 5 años S/. 200 Semestral

Marmita 1 S/. 10,560 S/. 8,949 S/. 8,949.15 S/. 1,611 S/. 10,560 5 años S/. 200 Semestral

Llenadora 1 S/. 18,550 S/. 15,720 S/. 15,720.34 S/. 2,830 S/. 18,550 5 años S/. 150 Semestral

Etiquetadora 1 S/. 11,925 S/. 10,106 S/. 10,105.93 S/. 1,819 S/. 11,925 5 años S/. 120 Semestral

Congeladora 2 S/. 2,100 S/. 1,780 S/. 3,559.32 S/. 641 S/. 4,200 5 años S/. 100 Semestral

TOTAL S/. 50,368.64 S/. 9,066.36 S/. 59,435.00


191

Máquina: Máquina Lavadora

Imagen Representativa:

Descripción: Esta máquina está fabricada para limpiar e higienizar la fruta y así quitar cualquier resto impuro antes de procesarlas.Es posible procesar todo tipo de fruta.

Capacidad de Producción: 60 kilogramos por hora.

Dimensiones: - Ancho: 1.10 m. - Largo: 1.60 m. - Altura: 1.70 m.

Precio de la Máquina: S/ 4,000.00 (Incluido IGV)

Marca / Modelo: Vulcano Tech S.A.C.

Potencia Motor: 5.74 HP

Tiempo de vida: 15 años

Figura 108: Máquina Lavadora Fuente: Elaboración propia

Máquina: Máquina Despulpadora


Descripción:

Maquina destinada para extraer la pulpa de diversas frutas, separando simultáneamente las pepas de la cáscara e impide que se mezclen con la pulpa evacuándolas por separado. Además permite que las frutas ingresen enteras.

Capacidad de Producción: 50 kilogramos por hora.






Figura 109: Máquina despulpadora Fuente: Elaboración propia

192

Máquina: Máquina Marmita


Descripción:

Máquina de acero inoxidable, diseñada para la preparación y formulación de alimentos como jaleas, mermeladas, etc. Tiene un fondo semi bombeado y válvulas esféricas de paso para controlar el ingreso de agua y desfogue de chaqueta. Además contiene un eje central como agitador con paletas abatibles.

Capacidad de Producción: 60 litros por hora.






Figura 110: Marmita Fuente: Elaboración propia

193

Máquina: Máquina Llenadora


Descripción:

Esta máquina sirve para el llenado de los frascos, hecha de acero inoxidable. Preparada especialmente para productos de alta viscosidad, como la mermelada. Además realiza el encapsulado de los frascos y sachets, por lo que se obtiene un producto casi terminado después de pasar por esta máquina, sólo queda pendiente el etiquetado.

Capacidad de Producción: 160 frascos por hora.




Potencia Motor: 6 HP


Figura 111: Máquina llenadora Fuente: Elaboración propia

Máquina: Máquina Etiquetadora


Descripción:

Esta máquina sirve para el llenado de los frascos, hecha de acero inoxidable. Preparada especialmente para productos de alta viscosidad, como la mermelada. Además realiza el encapsulado de los frascos y sachets, por lo que se obtiene un producto casi terminado después de pasar por esta máquina, sólo queda pendiente el etiquetado.

Capacidad de Producción: 120 frascos por hora.




Potencia Motor: 4 HP


Figura 112: Máquina etiquetadora Fuente: Elaboración propia

194

Máquina: Máquina Etiquetadora


Descripción:

Es un equipo de refrigeración que comprende un compartimento aislado térmicamente y un sistema frigorífico, bien sea por compresión o por absorción, el cual es capaz de mantener los productos almacenados en su interior a una temperatura bajo 0 ºC, normalmente entre -30°C y -4°C.

Capacidad de Producción: 450 litros



Marca / Modelo: Celper Group / HC570

Potencia Motor: 243 W


Figura 113: Congeladoras Fuente: Elaboración propia

6.3.2 Equipos

Hemos considerado la adquisición de los siguientes equipos:

195

Tabla 183: Equipos de producción

Equipos de producción Cantidad

Precio de

Venta Unitario

en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de Venta

Total IGV Monto Total

Extintores 6 S/. 425 S/. 360.17 S/. 2,161.02 S/. 388.98 S/. 2,550.00

Alarmas Contrincendios 1 S/. 472 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00

Cámara de seguridad 2 S/. 472 S/. 400.00 S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00

Manguera Contraincendios 1 S/. 590 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00

Botiquin 1 S/. 53 S/. 44.92 S/. 44.92 S/. 8.08 S/. 53.00

Estanterias Metálicas 3 S/. 708 S/. 600.00 S/. 1,800.00 S/. 324.00 S/. 2,124.00

Stockas 2 S/. 1,888 S/. 1,600.00 S/. 3,200.00 S/. 576.00 S/. 3,776.00

Mesas Metálicas 5 S/. 2,950 S/. 2,500.00 S/. 12,500.00 S/. 2,250.00 S/. 14,750.00

Brixómetro 3 S/. 2,301 S/. 1,950.00 S/. 5,850.00 S/. 1,053.00 S/. 6,903.00

Refractómetro 3 S/. 1,947 S/. 1,650.00 S/. 4,950.00 S/. 891.00 S/. 5,841.00

Parihuelas 10 S/. 83 S/. 70.34 S/. 703.39 S/. 126.61 S/. 830.00

Estantería 3 S/. 248 S/. 210.17 S/. 630.51 S/. 113.49 S/. 744.00

S/. 33,539.83 S/. 6,037.17 S/. 39,577.00


196

Tabla 184: Equipos de oficina

Equipos de oficina Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total

Laptop hp 5 S/. 2,000.00 S/. 1,694.92 S/. 8,474.58 S/. 1,525.42 S/. 10,000.00

Impresora multifuncional 2 S/. 700.00 S/. 593.22 S/. 1,186.44 S/. 213.56 S/. 1,400.00

Extintores (Administración) 1 S/. 71 S/. 60.17 S/. 60.17 S/. 10.83 S/. 71.00

Alarmas Contraincendios

(Administración) 1 S/. 472 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00

Estanteria (Administración) 2 S/. 165 S/. 139.83 S/. 279.66 S/. 50.34 S/. 330.00

Extintores (Ventas) 1 S/. 71 S/. 60.17 S/. 60.17 S/. 10.83 S/. 71.00

Alarmas Contraincendios (Ventas) 1 S/. 472 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00

Estanteria (Ventas) 1 S/. 83 S/. 70.34 S/. 70.34 S/. 12.66 S/. 83.00

S/. 10,931.36 S/. 1,967.64 S/. 12,899.00


6.3.3 Equipamientos

TALOD S.A.C. ha considerado la compra de los siguientes equipos:

Tabla 185:Equipamientos de producción

DETALLE Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta total IGV Monto total

FRECUENCIA

DE COMPRA

Caja de herramientas 1 S/. 80 S/. 68 S/. 67.80 S/. 12 S/. 80 Anual

TOTAL

S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00


197

6.3.4 Utensilios

A continuación detallamos la relación de utensilios necesarios para nuestra elaboración de mermelada:

Tabla 186: Utensilios

DETALLE Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV

Monto

total

Frecuencia de

compra

Cuchillos 16 S/. 7 S/. 5.93 S/. 95 S/. 17 S/. 112 Anual

Tablas de picar plásticas 3 S/. 4 S/. 3.39 S/. 10 S/. 2 S/. 12 Anual

Jarras medidoras 2 S/. 5 S/. 3.81 S/. 8 S/. 1 S/. 9 Anual

Fuentes 1 S/. 6 S/. 5.08 S/. 5 S/. 1 S/. 6 Anual

Cucharones 2 S/. 6 S/. 5.08 S/. 10 S/. 2 S/. 12 Anual

Escoba 6 S/. 12 S/. 10.17 S/. 61 S/. 11 S/. 72 Anual

Recogedor 6 S/. 8 S/. 6.78 S/. 41 S/. 7 S/. 48 Anual

Balde 4 S/. 12 S/. 10.17 S/. 41 S/. 7 S/. 48 Semestral

Franela por metro 10 S/. 2 S/. 1.69 S/. 17 S/. 3 S/. 20 Trimestral

Trapeador 10 S/. 8 S/. 6.78 S/. 68 S/. 12 S/. 80 Mensual

Limpiador de pino (5lts) 4 S/. 14 S/. 12.12 S/. 48 S/. 9 S/. 57 Mensual

Cera al agua (5lts) 3 S/. 30 S/. 25.00 S/. 75 S/. 14 S/. 89 Mensual

Ambientadores 3 S/. 7 S/. 5.93 S/. 18 S/. 3 S/. 21 Mensual

Cera para muebles 3 S/. 7 S/. 5.51 S/. 17 S/. 3 S/. 20 Mensual

Lava vajillas (300grs) 10 S/. 3 S/. 2.12 S/. 21 S/. 4 S/. 25 Mensual

Lejia (5lts) 5 S/. 9 S/. 7.20 S/. 36 S/. 6 S/. 43 Trimestral

Guantes de limpieza 10 S/. 5 S/. 3.81 S/. 38 S/. 7 S/. 45 Mensual

Bolsa de basura x 100 25 S/. 5 S/. 4.24 S/. 106 S/. 19 S/. 125 Mensual

TOTAL

S/. 714.15 S/. 128.55 S/. 842.70


198

6.3.5 Mobiliario

Respecto al mobiliario, hemos considerado lo siguiente:

Tabla 187: Mobiliario

Mobiliario de Oficina Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta


Sillas de escritorio 2 S/. 75.00 S/. 64 S/. 127.12 S/. 23 S/. 150

Mesas de escritorio 2 S/. 99.00 S/. 84 S/. 167.80 S/. 30 S/. 198

Sillas de visita 2 S/. 69.90 S/. 59 S/. 118.47 S/. 21 S/. 140

Silla (vigilancia) 1 S/. 59.90 S/. 51 S/. 50.76 S/. 9 S/. 60

S/. 464.15 S/. 83.55 S/. 547.70

Mobiliario de Producción Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta


Sillas de escritorio 4 S/. 75 S/. 64 S/. 254.24 S/. 46 S/. 300

Mesas de escritorio 3 S/. 99 S/. 84 S/. 251.69 S/. 45 S/. 297

S/. 505.93 S/. 91.07 S/. 597.00


6.3.6 Útiles de oficina

Para la implementación de la oficiona, hemos considerado los siguientes útiles

199

Tabla 188: Útiles de oficina

Detalle Proveedor Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de venta


Frecuencia

de Compra

Hojas Bond A4 (Millar) Tay-loy 4 S/. 15.0 S/. 13 S/. 50.85 S/. 9 S/. 60 Mensual

Archivadores Tay-loy 8 S/. 3.5 S/. 3 S/. 23.73 S/. 4 S/. 28 Trimestral

Tinta de impresora negra Tay-loy 3 S/. 150.0 S/. 127 S/. 381.36 S/. 69 S/. 450 Mensual

Tinta de impresa colores Tay-loy 3 S/. 160.0 S/. 136 S/. 406.78 S/. 73 S/. 480 Mensual

Lapicero azul (docena) Tay-loy 6 S/. 6.0 S/. 5 S/. 30.51 S/. 5 S/. 36 Trimestral

Resaltador amarillo Tay-loy 6 S/. 2.0 S/. 2 S/. 10.17 S/. 2 S/. 12 Anual

Engrapador Tay-loy 6 S/. 5.5 S/. 5 S/. 27.97 S/. 5 S/. 33 Mensual

Grapas 9/4 (1000 unid) Tay-loy 4 S/. 4.5 S/. 4 S/. 15.25 S/. 3 S/. 18 Mensual

Perforador Tay-loy 6 S/. 4.5 S/. 4 S/. 22.88 S/. 4 S/. 27 Anual

Clips (100 unid) Tay-loy 6 S/. 3.0 S/. 3 S/. 15.25 S/. 3 S/. 18 Mensual

Sobre de manila A4 (50 unid) Tay-loy 10 S/. 15.0 S/. 13 S/. 127.12 S/. 23 S/. 150 Trimestral

Corrector liquido Tay-loy 6 S/. 1.5 S/. 1 S/. 7.63 S/. 1 S/. 9 Trimestral

Lapiz 2B hexagonal (docena) Tay-loy 5 S/. 5.0 S/. 4 S/. 21.19 S/. 4 S/. 25 Mensual

Pizarra acrilica 0.60*0.80*1.00 Tay-loy 4 S/. 35.0 S/. 30 S/. 118.64 S/. 21 S/. 140 Anual

S/. 1,259.32 S/. 226.68 S/. 1,486.00


6.3.7 Plan de mantenimiento de equipos y maquinarias

A continuación presentamos el plan de mantenimiento de equipos y maquinarias:

200

Tabla 189: Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción de Diciembre 2018, Enero a Diciembre 2019 y Totales del 2019 al 2023 Mantenimiento

Maquinarias y equipos de

producción

Cantidad Costo

Mantenimiento Frecuencia Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19

Lavadora de Frutas 1 S/. 200 Semestral S/. 200

Despulpadora 1 S/. 200 Semestral S/. 200

Marmita 1 S/. 200 Semestral S/. 200

Llenadora 1 S/. 150 Semestral S/. 150

Etiquetadora 1 S/. 120 Semestral S/. 120

Congeladora 2 S/. 100 Semestral S/. 200

Costo

Mantenimiento

Maquinarias S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/.

1,070.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Igv S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 192.60 S/. 0.00 S/. 0.00

Monto S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/.

1,262.60 S/. 0.00 S/. 0.00


201

Mantenimiento

Maquinarias y

equipos de

producción

Cantidad Costo

Mantenimiento Frecuencia

sep-

19

oct-

19

nov-

19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Lavadora de Frutas 1 S/. 200 Semestral S/. 200 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400

Despulpadora 1 S/. 200 Semestral S/. 200 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400

Marmita 1 S/. 200 Semestral S/. 200 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400

Llenadora 1 S/. 150 Semestral S/. 150 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300

Etiquetadora 1 S/. 120 Semestral S/. 120 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240

Congeladora 2 S/. 100 Semestral S/. 200 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400

Costo

Mantenimiento

Maquinarias

S/.

0.00

S/.

0.00

S/.

0.00

S/.

1,070.00

S/.

2,140.00

S/.

2,140.00

S/.

2,140.00

S/.

2,140.00

S/.

2,140.00

Igv

S/.

0.00

S/.

0.00

S/.

0.00 S/. 192.60 S/. 385.20 S/. 385.20 S/. 385.20 S/. 385.20 S/. 385.20

Monto

S/.

0.00

S/.

0.00

S/.

0.00

S/.

1,262.60

S/.

2,525.20

S/.

2,525.20

S/.

2,525.20

S/.

2,525.20

S/.

2,525.20


202

6.3.8 Plan de renovación por uso de utensilios y herramientas

En el siguiente cuadro, presentamos el plan de renovación de utensilios y herramientas

valorizado a lo largo de la proyección del proyecto:

Tabla 190: Reposición de herramientas

Reposición de

herramientas Cantidad

Precio de

venta

unitario

en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor

de

venta

total

FRECUENCIA

DE COMPRA

Caja de

herramientas 1 S/. 80

S/.

67.80

S/.

67.80 Anual

Total valor de

venta

Igv

Monto


203

Tabla 191: Plan de renovación de Herramientasdesde Diciembre 2018, Enero a Diciembre 2019 y Totales 2019 al 2023

Reposición de


Precio de

Vta. Unit.

en S/.

Valor de

Vta. Unit.

Valor

Vta.

total

FRECUENCIA

DE COMPRA

Dic-

18

Ene-

19

Feb-

19

Mar-

19

Abr-

19

May-

19

Jun-

19

Jul-

19

Ago-

19

Sep-

19

Oct-

19

Nov-

19

Dic-

19

Caja de

herramientas 1 S/. 80

S/.

67.80

S/.

67.80 Anual

S/.

67.80

S/.

67.80

Total valor de

venta

S/.

67.80

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

67.80

Igv

S/.

12.20

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

12.20

Monto

S/.

80.00

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

80.00

Reposición de


Precio Vta.

Unit. en S/.

Valor Vta.

Unit.

Valor Vta.

Total

FRECUENCIA DE

COMPRA 2019 2020 2021 2022 2023

Caja de herramientas 1 S/. 80 S/. 67.80 S/.

67.80 Anual

S/.

67.80

S/.

67.80

S/.

67.80

S/.

67.80

S/.

67.80

Total valor de

venta

S/.

67.80

S/.

67.80

S/.

67.80

S/.

67.80

S/.

67.80

Igv

S/.

12.20

S/.

12.20

S/.

12.20

S/.

12.20

S/.

12.20

Monto

S/.

80.00

S/.

80.00

S/.

80.00

S/.

80.00

S/.

80.00


204

Tabla 192: Plan de reposición de utensilios y ûtiles de limpieza desde Diciembre 2018, Enero a Diciembre 2019 y Totales de 2019 al 2023 (a) Reposición de Utensilios y

Útiles de limpieza Cantidad

Precio de Venta

Unitario en S/.

Valor Vta.

Unit.

Valor de

Venta Total

FRECUENCIA

DE COMPRA Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19

Cuchillos 16 7 S/.5.93 S/.94.92 Anual S/.94.92

Tablas de picar plásticas 3 4 S/.3.39 S/.10.17 Anual S/.10.17

Jarras medidoras 2 4.5 S/.3.81 S/.7.63 Anual S/.7.63

Fuentes 1 6 S/.5.08 S/.5.08 Anual S/.5.08

Cucharones 2 6 S/.5.08 S/.10.17 Anual S/.10.17

Escoba 6 12 S/.10.17 S/.61.02 Anual S/.61.02

Recogedor 6 8 S/.6.78 S/.40.68 Anual S/.40.68

Balde 4 12 S/.10.17 S/. 40.68 Semestral S/.40.68

Franela por metro 10 2 S/.1.69 S/.16.95 Trimestral S/.16.95

S/.16.95

Trapeador 10 8 S/.6.78 S/.67.80 Mensual S/.67.80 S/.67.80 S/.67.80 S/.67.80 S/.67.80 S/.67.80

Limpiador de pino (5lts) 4 14.3 S/.12.12 S/.48.47 Mensual S/.48.47 S/.48.47 S/.48.47 S/.48.47 S/.48.47 S/.48.47

Cera al agua (5lts) 3 29.5 S/.25.00 S/.75.00 Mensual S/.75.00 S/.75.00 S/75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00

Ambientadores 3 7 S/.5.93 S/.17.80 Mensual S/.17.80 S/.17.80 S/.17.80 S/.17.80 S/.17.80 S/.17.80

Cera para muebles 3 6.5 S/.5.51 S/.16.53 Mensual S/.16.53 S/.16.53 S/.16.53 S/.16.53 S/.16.53 S/.16.53

Lava vajillas (300grs) 10 2. S/.2.12 S/.21.19 Mensual S/.21.19 S/.21.19 S/.21.19 S/.21.19 S/.21.19 S/.21.19

Lejia (5lts) 5 8.5 S/.7.20 S/.36.02 Trimestral S/.36.02

S/.36.02

Guantes de limpieza 10 4.5 S/.3.81 S/.38.14 Mensual S/.38.14 S/.38.14 S/.38.14 S/.38.14 S/.38.14 S/.38.14

Bolsa de basura x 100 25 5 S/.4.24 S/.105.93 Mensual S/.105.93 S/.105.93 S/.105.93 S/.105.93 S/.105.93 S/.105.93

Total valor de

venta S/.714 S/.391 S/.391 S/.444 S/.391 S/.391

Igv S/.128.55 S/.70.35 S/.70.35 S/.79.89 S/.70.35 S/.70.35

Monto S/.842.70 S/.461.20 S/.461.20 S/.523.70 S/.461.20 S/.461.20


205

(b) Reposición de

Utensilios y Útiles de

Limpieza

Cantidad Precio Vta.

Unit. en S/.

Valor Vta.

Unit.

Valor de

Venta Total

FRECUENCIA DE

COMPRA Jun-19 Jul-19 Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19

Cuchillos 16 7 S/.5.93 S/.94.92 Anual

Tablas de picar plásticas 3 4 S/.3.39 S/.10.17 Anual

jarras medidoras 2 4.5 S/.3.81 S/.7.63 Anual

Fuentes 1 6 S/.5.08 S/.5.08 Anual

Cucharones 2 6 S/.5.08 S/.10.17 Anual

Escoba 6 12 S/.10.17 S/.61.02 Anual

Recogedor 6 8 S/.6.78 S/.40.68 Anual

Balde 4 12 S/.10.17 S/.40.68 Semestral S/.40.68

Franela por metro 10 2 S/.1.69 S/.16.95 Trimestral S/.16.95

S/.16.95

Trapeador 10 8 S/.6.78 S/.67.80 Mensual S/.67.80 S/.67.80 S/.67.80 S/. 67.80 S/.67.80 S/.67.80

Limpiador de pino (5lts) 4 14.3 S/.12.12 S/.48.47 Mensual S/.48.47 S/.48.47 S/.48.47 S/.48.47 S/.48.47 S/.48.47

Cera al agua (5lts) 3 29.5 S/.25.00 S/.75.00 Mensual S/.75.00 S/.75.00 S/. 75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00

Ambientadores 3 7 S/.5.93 S/.17.80 Mensual S/.17.80 S/.17.80 S/.17.80 S/.17.80 S/.17.80 S/.17.80

Cera para muebles 3 6.5 S/.5.51 S/.16.53 Mensual S/.16.53 S/. 16.53 S/.16.53 S/.16.53 S/.16.53 S/.16.53

Lava vajillas (300grs) 10 2.5 S/.2.12 S/.21.19 Mensual S/.21.19 S/.21.19 S/.21.19 S/.21.19 S/.21.19 S/.21.19

Lejia (5lts) 5 8.5 S/.7.20 S/.36.02 Trimestral S/.36.02

S/.36.02

Guantes de limpieza 10 4.5 S/.3.81 S/.38.14 Mensual S/.38.14 S/.38.14 S/.38.14 S/.38.14 S/.38.14 S/.38.14

Bolsa de basura x 100 25 5 S/.4.24 S/.105.93 Mensual S/.105.93 S/.105.93 S/.105.93 S/.105.93 S/.105.93 S/.105.93

Total Valor Vta. S/.484 S/.391 S/.394 S/.444 S/.391 S/.391

Igv S/.87.21 S/.70.35 S/.70.35 S/.79.89 S/.70.35 S/.70.35

Monto S/.571.70 S/.461.20 S/.461.20 S/.523.70 S/.461.20 S/.461.20


206

(c) Reposición de

Utensilios y Útiles de

Limpieza

Cantidad Precio Vta

Unit. en S/.

Valor de Venta

Unitario

Valor de

Venta Total

FRECUENCIA

DE COMPRA Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Cuchillos 16 7 S/.5.93 S/.94.92 Anual S/.94.92 S/.95 S/.95 S/.95 S/.95 S/.95

Tablas de picar plásticas 3 4 S/.3.39 S/.10.17 Anual S/.10.17 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10

Jarras medidoras 2 4.5 S/.3.81

3.81 S/.7.63

Anual S/.7.63 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8

Fuentes 1 6 S/.5.08 S/.5.08 Anual S/.5.08 S/.5 S/.5 S/.5 S/.5 S/.5

Cucharones 2 6 S/.5.08 S/.10.17 Anual S/.10.17 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10

Escoba 6 12 S/.10.17 S/.61.02 Anual S/.61.02 S/.61 S/.61 S/.61 S/.61 S/.61

Recogedor 6 8 S/.6.78 S/.40.68 Anual S/.40.68 S/.41 S/.41 S/.41 S/.41 S/.41

Balde 4 12 S/.10.17 S/.40.68 Semestral S/.40.68 S/.81 S/.81 S/.81 S/.81 S/.81

Franela por metro 10 2 S/.1.69 S/.16.96 Trimestral S/.16.95 S/.68 S/.68 S/.68 S/.68 S/.68

Trapeador 10 8 S/.6.78 S/.67.80 Mensual S/.67.80 S/.814 S/.814 S/.814 S/.814 S/.814

Limpiador de pino (5lts) 4 14.3 S/.12.12 S/.48.47 Mensual S/.48.47 S/.582 S/.582 S/.582 S/.582 S/.582

Cera al agua (5lts) 3 29.5 S/.25.00 S/.75.00 Mensual S/.75.00 S/.900 S/.900 S/.900 S/.900 S/.900

Ambientadores 3 7 S/.5.93 S/.17.80 Mensual S/.17.80 S/.214 S/.214 S/.214 S/.214 S/.214

Cera para muebles 3 6.5 S/.5.51 S/.16.53 Mensual S/.16.53 S/.198 S/.198 S/.198 S/.198 S/198

Lava vajillas (300grs) 10 2.5 S/.2.12 S/.21.19 Mensual S/.21.19 S/.254 S/.254 S/.254 S/.254 S/.254

Lejia (5lts) 5 8.5 S/.7.20 S/.36.02 Trimestral S/.36.02 S/.144 S/.144 S/.144 S/.144 S/.144

Guantes de limpieza 10 4.5 S/.3.81 S/.38.14 Mensual S/.38.14 S/.458 S/.458 S/.458 S/.458 S/.458

Bolsa de basura x 100 25 5 S/.4.24 S/.105.93 Mensual S/.105.93 S/.1,271 S/.1,271 S/.1,271 S/.1,271 S/.1,271

Total V. Vta. S/.714 S/.5,213 S/.5,213 S/.5,213 S/.5,213 S/.5,213

Igv S/.128.55 S/.938 S/.938.35 S/.938 S/.938 S/.938

Monto

S/.

843

S/.

6,151

S/.

6,151

S/.

6,151 S/.6,151 S/.6,151


207

6.3.9 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de equipos, utensilios, maquinarias, herramientas y mobiliario por el incremento de ventas

Tabla 193: Reposición de útiles de oficina Diciembre 2018, Enero a Diciembre 2019 y Totales 2019 al 2023 Reposición de Útiles de

Oficina

Frecuencia de

Compra Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19

Hojas Bond A4 (Millar) Mensual S/.50.85 S/.51 S/.51 S/.51 S/.51 S/.51 S/.51 S/.51 S/.51

Archivadores Trimestral S/.23.73

S/.24

S/.24

Tinta de impresora negra Mensual S/.381.36 S/.381 S/.381 S/.381 S/.381 S/.381 S/.381 S/.381 S/.381

Tinta de impresa colores Mensual S/.406.78 S/.407 S/.407 S/.407 S/.407 S/.407 S/.407 S/.407 S/.407

Lapicero azul (docena) Trimestral S/.30.51

S/.31

S/.31

Resaltador amarillo Anual S/.10.17

Engrapador Mensual S/.27.97 S/.28 S/.28 S/.28 S/.28 S/.28 S/.28 S/.28 S/.28

Grapas 9/4 (1000 unid) Mensual S/.15.25

S/.15

S/.15

Perforador Anual S/.22.88

S/.23

Clips (100 unid) Mensual S/.15.25 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15

Sobre de manila A4 (50 unid) Trimestral S/.127.12

S/.127

S/.127

Corrector liquido Trimestral S/.7.63

S/.8

S/.8

Lapiz 2B hexagonal (docena) Mensual S/.21.19 S/.21 S/.21 S/.21 S/.21 S/.21 S/.21 S/.21 S/.21

Pizarra acrilica 0.60*0.80*1.00 Anual S/.118.64

Total Valor

Venta Reposición

Utiles de Oficina S/.1,259 S/. 903 S/.903 S/.1,108 S/.903 S/.903 S/.1,131 S/.903 S/.903

Igv S/.226.68 S/.162.61 S/.162.61 S/.199.37 S/.162.61 S/.162.61 S/.203.49 S/.162.61 S/.162.61

Monto S/.1,486.00 S/.1,066.00 S/.1,066.00 S/.1,307.00 S/.1,066.00 S/.1,066.00 S/1,334.00 S/.1,066.00 S/.1,066.00


208

Tabla 194: Plan de Reposición de Ùtiles de Oficina: Diciembre 2018, Enero a Diciembre 2019 y Totales 2019 al 2023

Reposición de útiles de oficina

Frecuencia de

Compra Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Hojas Bond A4 (Millar) Mensual S/. 51 S/.51 S/.51 S/.51 S/.610 S/.610 S/.610 S/.610 S/.610

Archivadores Trimestral S/.24

S/.24 S/.95 S/.95 S/.95 S/.95 S/.95

Tinta de impresora negra Mensual S/.381 S/.381 S/.381 S/.381 S/.4,576 S/.4,576 S/.4,576 S/.4,576 S/.4,576

Tinta de impresa colores Mensual S/.407 S/.407 S/.407 S/.407 S/.4,881 S/.4,881 S/.4,881 S/.4,881 S/.4,881

Lapicero azul (docena) Trimestral S/.31

S/.31 S/.122 S/.122 S/.122 S/.122 S/.122

Resaltador amarillo Anual

S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10

Engrapador Mensual S/.28 S/.28 S/.28 S/.28 S/.336 S/.336 S/.336 S/.336 S/.336

Grapas 9/4 (1000 unid) Mensual S/.15

S/.15 S/.61 S/.61 S/.61 S/.61 S/.61

Perforador Anual

S/.23 S/.46 S/.46 S/.46 S/.46 S/.46

Clips (100 unid) Mensual S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.183 S/.183 S/.183 S/.183 S/.183

Sobre de manila A4 (50 unid) Trimestral S/.127

S/.127 S/.508 S/.508 S/.508 S/.508 S/.508

Corrector liquido Trimestral S/.8

S/.8 S/.31 S/.31 S/.31 S/.31 S/.31

Lapiz 2B hexagonal (docena) Mensual S/.21 S/.21 S/. 21 S/.21 S/.254 S/.254 S/.254 S/.254 S/.254

Pizarra acrilica 0.60*0.80*1.00 Anual

S/.119 S/.119 S/.119 S/.119 S/.119 S/.119

Total valor Vta.

Reposición

ÚTiles Ofic. S/. 1,108 S/.903 S/.903 S/.1,259 S/.11,832 S/.11,832 S/.11,832 S/.11,832 S/.11,832

Igv S/.199.37 S/.162.61 S/.162.61 S/.226.68 S/.2,129.80 S/.2,129.80 S/. 2,129.80 S/.2,129.80 S/.2,129.80

Monto S/.1,307.00 S/.1,066.00 S/.1,066.00 S/.1,486.00 S/.13,962.00 S/.13,962.00 S/.13,962.00 S/.13,962.00 S/.13,962.00


209

6.4 Localización

Luego de realizar un estudio de macro y micro localización, decidimos ubicar nuestra

planta en el Distrito de Puente Piedra, con el fin de poder realizar nuestras actividades

operativas con el más óptimo desarrollo, permitiéndonos tener mejores condiciones

laborales.

6.4.1 Macro localización

TALOD SAC, se ubicara en la Ciudad de Lima, tomando en cuenta los siguientes factores

de Macro localización:

210

Tabla 195: Alternativas de localización – Macro

LIMA

SUR LIMA NORTE

LIMA ESTE

LIMA OESTE

FACTORES PESO PUNTAJE PONDERADO PUNTAJE PONDERADO PUNTAJE PONDERADO PUNTAJE PONDERADO

MATERIA PRIMA 30% 3 0.9 6 1.8 2 0.6 3 0.9

COSTO DE MANO

DE OBRA 20% 4 0.8 6 1.2 3 0.6 5 1

ENERGOA

ELECTRICA 15% 3 0.45 5 0.75 4 0.6 4 0.6

COSTOS DE

TERRENO 20% 3 0.6 4 0.8 3 0.6 4 0.8

COMBUSTIBLE 15% 4 0.6 5 0.75 5 0.75 4 0.6

100%

3.35

5.3

3.15

3.9


211

a. Cercanía a proveedores: Nuestro principal proveedor se encuentra en el Distrito

de Huaral y esta ciudad está ubicada a 56 minutos del Distrito de Puente Piedra, motivo

por el cual lo hemos considerando como punto central para abastecimiento.

Figura 114: Ubicación de proveedor Fuente: Elaboración propia

b. Oferta de Plantas: En este distrito de Puente Piedra existe alta oferta de

establecimientos para uso industrial, los cuales cuentan con todos los servicios

necesarios y garantizan el buen funcionamiento. Cabe resaltar que el costo en este

sector es más económico.

c. Mano de Obra: Nuestro personal será aledaño a la zona, descartando pagos

adicionales por conceptode movilidad.

6.4.2 Micro localización

Dentro de los factores de microlocalización tenemos:

Fácil acceso: Puente Piedra está ubicado en una carretera principal de fácil

acceso.

212

Tabla 196: Alternativas de localización – Micro

CARABAYLLO COMAS

SAN

MARTIN

DE

PORRES

PUENTE PIEDRA

FACTORES PESO PUNTAJE PONDERADO PUNTAJE PONDERADO PUNTAJE PONDERADO PUNTAJE PONDERADO

Tamaño de fabrica 25% 5 1.25 4 1 2 0.5 6 1.5

Cercania a carretera 15% 3 0.45 3 0.45 3 0.45 5 0.75

Servicios basicos 25% 3 0.75 5 1.25 4 1 5 1.25

Transporte al

personal 15% 3 0.45 4 0.6 3 0.45 4 0.6

Centrol de salud 20% 3 0.6 4 0.8 4 0.8 4 0.8

100%

3.5

4.1

3.2

4.9


213

Como posibles distritos para ubicar nuestra planta, consideramos a Ate, Callao y

Puente Piedra, siendo estas zonas industriales de mayor acceso para el desarrollo del

proyecto. Para determinar nuestra zona estratégica utilizamos los siguientes factores:

Gastos de distribución.

Oferta de Plantas

Tamaño y diseño de la planta.

Servicios básicos

Acceso a vías principales.

Se tomó el rango de 1 a 10:

Tabla 197: Gastos

FACTORES

ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN

PESO ATE CALLAO PUENTE PIEDRA

PUNTAJE PONDERADO PUNTAJE PONDERADO PUNTAJE PONDERADO

Gastos de distribución 15.00% 4 0.6 4 0.6 5 0.75

Oferta de plantas 25.00% 6 1.5 5 1.25 6 1.5

Tamaño y diseño de la

planta 25.00% 5 1.25 5 1.25 6 1.5

Servicios báscios 15.00% 5 0.75 4 0.6 5 0.75

Acceso a vías

principales 20.00% 4 0.8 4 0.8 5 1

TOTAL 100.00%

4.9

4.5

5.5


Luego de realizar el análisis, concluimos que el distrito escogido sería Puente Piedra,

ubicado en la Provincia de Lima, en el Departamento de Lima, pues es un punto medio

entre proveedores y público objetivo.

Mapa de Ubicación de Planta de TALOD SAC:

214

Figura 115: Mapa de ubicación de Planta de TALOD S.A.C. Fuente: Elaboración propia

6.4.3 Gastos de Adecuación

Los gastos de adecuación a proyectarse para el comienzo de las actividades se

realizarán según el siguiente cuadro detallado:

Tabla 198: Gastos de adecuación a proyectarse

DESCRIPCION CANTIDAD COSTOS DE

MATERIALES

COSTO DE

MANO DE

OBRA

IGV PRECIO DE

VENTA

Intalacion de puntos de

corriente para maquinas de

produccion 10 S/.780,00 S/.700,00 S/.266,40 S/.1.746,40

Cableado de puntos de

corriente de todas las areas 12 S/.2.050,00 S/.1.000,0 S/.549,00 S/.3.599,00

Ubicación de estintores PQS,

según norma defensa civil 9 S/.686,44 S/.450,00 S/.204,56 S/.1.341,00

Señalizacion de seguridad 25 S/.250,00 S/.100,00 S/63,00 S/.413,00

Derector de humo 8 S/.600,00 S/.300,00 S/.162,00 S/.1.062,00

Pintado y resaneamiento de

infraestructura 2 S/.2.600,00 S/.1.800,00 S/.792,00 S/.5.192,00

TOTAL 66 S/6.966,44 S/.4.350,00 S/.2.036,96 S/13.353,40


6.4.4 Gastos de servicios

TALOD SAC incurrirá en 12,716 soles, en gastos por concepto de servicios, como se

sustenta a continuación:

215

Tabla 199: Gastos por concepto de servicio SERVICIOS MONTO

ENERGIA ELECTRICA 1,000,00

AGUA POTABLE 560

GAS NATURAL 300

TELEFONO E INTERNET 326

MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS 1200

ALQUILER DE LOCAL 3500

GASTOS DIVERSOS 200

SERVICIOS TERCERIZADOS 6630

TOTAL 12716


6.4.5 Plano del centro de operaciones

Figura 116: Plano de centro de operaciones Fuente: Elaboración propia

6.4.6 Descripción del centro de operaciones

La planta de TALOD S.A.C. cuenta con 500 m2 donde se realizará la distribución de las

áreas de acuerdo a la necesidad de capacidad de producción:

Almacén de materia prima: contará con 36 m2, espacio que será administrado

para el cuidado de nuestra materia prima e insumos en el proceso de producción.

Área de Producción: área con 270 m2 acondicionado para realizar el proceso de

producción para nuestra mermelada (lavar, despulpar, concentrar, empacar y etiquetar).

Oficinas Administrativas: Acondicionado con 42 m2 la cual será distribuido en las

diferentes jefaturas como Operaciones, comercial, Gerencia y sala de reuniones donde

se puede realizar la junta de accionista.

216

Patio de Maniobras: área con 42 m2, donde se realizara las diferentes las

acciones ejecutadas por el jefe de operaciones y servirá como soporte para la recepción,

carga y descarga de la mercadería.

Almacén de Productos Terminados: Área de 84 m2, acondicionado para la

administración de productos finales, listos para la entrega a sus diferentes proveedores.

Servicios Higiénicos: Se destinarán 26 m2, en ambientes de servicios higiénicos.

6.5 Responsabilidad social frente al entorno

TALOD SAC está interesada en conocer el impacto que nuestro proceso genera en la

comunidad e integrantes de nuestra empresa. Desea tener una visión general del impacto

ambiental que la elaboración de nuestra mermelada va a tener, con el fin de minimizar y

corregir posibles fenómenos ambientales que podríamos causar al ecosistema.

6.5.1 Impacto ambiental

En nuestro proceso de elaboración de mermelada, podemos identificar algunos micros

procesos, los cuales generan un impacto leve en el medio ambiente, teniendo como

principales:

Contaminación de agua y suelo, para la mitigación de ambos proponemos realizar

una eliminación de mermas según tipo de proceso, con el fin de clasificarla y en el caso

del agua, se propone colocar filtros, para que las mermas no vayan directamente al

desagüe.

TALOD SAC, se basará en dos de las principales leyes enfocadas a preservar el

medio ambiente son:

Ley del Sistema Nacional de Gestión Ambiental SNGA (Ley 28245)

Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental (Ley 27446)

Considerando los siguientes criterios:

La Salud de las personas será el criterio más importante a considerar.

Protección del medio ambiente que nos rodea.

Calidad ambiental, se debe evitar la contaminación de suelos, aire y agua.

Protección de las áreas protegidas.

Protección de las zonas urbanas.

Nuestra empresa propone implementar un programa de gestión ambiental, el cual

nos permita minimizar los impactos negativos que podemos generar, con el fin de no solo

217

maximizar ventas, sino de generar un impacto en beneficio del medio ambiente, mejorar

el proceso productivo, fidelizar clientes.

Motivo por el cual estamos pensando en utilizar la estrategia de plantado de 04

arbolitos en los alrededores de nuestra fábrica. Siendo esta donación de manera

mensual.

Costo de árbol : S/. 5.00

Total por año : S/. 360.00

Figura 117: Estrategia de plantado de arbolitos Fuente: Elaboración propia

6.5.2 Con los trabajadores

Nuestra empresa no solo piensa en el medio ambiente, nuestra empresa conoce que

mantener un personal de trabajo contento, nos permitirá tener un proceso productivo más

eficiente, es por esto que dentro de nuestras implementaciones, hemos considerado lo

siguiente:

Aumento salarial cada año, acorde a evaluación del trabajo ofrecido.

Beneficios Justos y Razonables.

Solo se mantendrán horas extras en caso de necesidad con carácter de urgente,

pues es saludable solo trabajar una jornada full time.

Cada fin de mes, se premiará al mejor colaborador, con el fin de incentivar a

continuar con esas aptitudes.

El personal debe sentirse seguro y cómodo en nuestra planta principal, motivo por

el cual, se tomará mucha atención al tema de seguridad y salud ocupacional, en donde

todo el personal contará con un espacio para realizar sus labores diarias y el

equipamiento necesario para el desarrollo de las mismas.

Fin de año se realizará un evento de integración, esto con el fin de medir logros y

generar la amistad entre compañeros.

218

Sin embargo, también reconoceremos otras fechas especiales ya establecidas en el

calendario anual, las cuales no podemos dejar de celebrar:

Día del Trabajador

Fiestas Patrias

Navidad

6.5.3 Con la comunidad

En beneficio de la comunidad, hemos considerado utilizar tachos de basura

clasificadores, según el tipo de desperdicio, esto con el fin de crear una alianza con

alguna entidad sin fines de lucro y/o La Municipalidad de Puente Piedra y poder de esta

manera salvar los plásticos y otros elementos importantes.

Figura 118: Tachos de basura clasificadores Fuente: Elaboración propia

COSTO: S/. 640 (ANUAL)

Figura 119: Talleres ocupacionales Fuente: Elaboración propia

COSTO: S/. 150.00 (Semestrales)

219

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero

7.1 Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable

En el siguiente cuadro se detalla la estructura de inversión para los activos fijos

depreciables como las maquinarias, equipos y mobiliarios por cada uno de las áreas de

operación que tendrá TALOD S.A.C. , los importes y cálculos están en soles (S/.).

Tabla 200: Inversión en Activo Fijo Depreciable (Importes en Soles)

UIT 2018 S/. 4,150.00

1/4 de

UIT

S/. 1,037.50


Según las NICS se considera depreciable todo activo cuyo valor supere al 1/4 de UIT

Tabla 201: Maquinaria depreciable Operaciones

Descripción Cant Costo

Unitario(S/.)

Valor Total(S/.)

I.G.V.(S/.) Total

Precio(S/.)

Operaciones 80,258.47 14,446.53 94,705.00

Maquinaria depreciable operaciones 80,258.47 14,446.53 94,705.00

Lavadora de Frutas 1 3,389.83 3,389.83 610.17 4,000.00

Despulpadora 1 8,644.07 8,644.07 1,555.93 10,200.00

Marmita 1 8,949.15 8,949.15 1,610.85 10,560.00

Llenadora 1 15,720.34 15,720.34 2,829.66 18,550.00

Etiquetadora 1 10,105.93 10,105.93 1,819.07 11,925.00

Congeladora 2 1,779.66 3,559.32 640.68 4,200.00

Stockas 2 1,600.00 3,200.00 576.00 3,776.00

Mesas Metálicas 5 2,500.00 12,500.00 2,250.00 14,750.00

Brixómetro 3 1,950.00 5,850.00 1,053.00 6,903.00

Refractómetro 3 1,650.00 4,950.00 891.00 5,841.00

Laptop Hp 2 1,694.92 3,389.83 610.17 4,000.00

Administración 3,389.83 610.17 4,000.00

Laptop Hp 2 1,694.92 3,389.83 610.17 4,000.00

Ventas 1,694.92 305.08 2,000.00

Laptop Hp 1 1,694.92 1,694.92 305.08 2,000.00

TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 85,343.22 15,361.78 100,705.00


220

7.1.2. Inversión en Activo Intangible

La inversión en activos intangibles consta de la inversión proyectada en gastos de

constitución de la empresa, registro de marcas y patentes, gastos incurridos en licencias

y autorizaciones, con el fin de obtener los permisos correspondientes para iniciar sus

operaciones, considerar que los importes y cálculos están en soles (S/)

Tabla 202: Inversion en Activo Intangible Descripción Cant. Costo

unitario S/.sin

igv

Total Valor

Venta

IGV 18 % Total Precio

de Venta

Constitucion de la empresa S/3,480.00 S/0.00 S/3,480.00

Busqueda de nombre de la empresa 1 5.00 5.00 0.00 5.00

Reserva de Nombre de la Empresa 1 20.00 20.00 0.00 20.00

Servicio Notarial para constitución de empresa 1 2,080.00 2,080.00 0.00 2,080.00

Obtención de RUC 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Inscripción en REMYPE 1 1,375.00 1,375.00 0.00 1,375.00

Marcas y patentes S/1,211.50 S/0.00 S/1,211.50

Búsqueda de antecedentes fonéticos 1 30.99 0.00 30.99

Búsqueda de antecedentes figurativos 1 110.51 0.00 110.51

Solicitud de registro de marca 1 535.00 535.00 0.00 535.00

Solicitud de registro de nombre comercial 1 535.00 535.00 30.99 535.00

Licencias y autorizaciones S/5,842.00 110.51 S/6,761.98

Derecho a trámite Licencia de Funcionamiento 1 116.00 116.00 0.00 116.00

Inspección técnica de Seguridad 1 114.00 114.00 0.00 114.00

Autorización DIGESA 1 331.00 331.00 0.00 331.00

Análisis quimico-fisico y microbiológico del producto

terminado

2 85.00 170.00 0.00 170.00

Análisis bromatológico 2 85.00 170.00 30.60 200.60

Validación Técnica oficial del plan HACCP 2 835.00 1,670.00 300.60 1,970.60

Fumigación certificada de la nave industrial 1 424.00 424.00 76.32 500.32

Elaboración de planos 1 559.00 559.00 100.62 659.62

Certificado de operatividad de extintores PQS 4 127.00 508.00 91.44 599.44

Pozo a tierra certificado 2 890.00 1,780.00 320.40 2,100.40

TOTAL S/10,533.50 S/919.98 S/11,453.48


221

7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos

En el siguiente cuadro se detalla la inversión en gastos pre-operativos, la cual comprende

los gastos para la adecuación de la planta de producción y las oficinas

administrativas(obras civiles, instalaciones sanitarias, instalaciones eléctricas y

acabados), también los activos fijos no depreciables necesarios para iniciar la

operatividad de nuestra planta de producción, adicionalmente se está considerando los

gastos administrativos para el inicio de operaciones, considerar que los importes y

cálculos están en soles (S/.).

Tabla 203:Inversión en Gastos Pre-Operativos Concepto Cant. Costo

Unitario(S/.)

Valor Total(S/.) I.G.V.(S/.) Importe

Total(S/.)

Activos fijos no depreciables 10,607.37 1,909.33 12,516.70

Operaciones y producción 7,545.76 1,358.24 8,904.00

Extintores 6 360.17 2,161.02 388.98 2,550.00

Alarmas Contrincendios 1 400.00 400.00 72.00 472.00

Cámara de seguridad 2 400.00 800.00 144.00 944.00

Manguera Contraincendios 1 500.00 500.00 90.00 590.00

Botiquin 1 44.92 44.92 8.08 53.00

Estanterias Metálicas 3 600.00 1,800.00 324.00 2,124.00

Parihuelas 10 70.34 703.39 126.61 830.00

Estantería 3 210.17 630.51 113.49 744.00

Sillas de escritorio 4 63.56 254.24 45.76 300.00

Mesas de escritorio 3 83.90 251.69 45.31 297.00

Administración 2,242.97 403.73 2,646.70

impresora multifuncional 2 593.22 1,186.44 213.56 1,400.00

Extintores (Administración) 1 60.17 60.17 10.83 71.00

Alarmas Contraincendios (Administración) 1 400.00 400.00 72.00 472.00

Estanteria (Administración) 2 139.83 279.66 50.34 330.00



Sillas de visita 2 59.24 118.47 21.33 139.80

Silla (vigilancia) 1 50.76 50.76 9.14 59.90

Ventas 818.64 147.36 966.00

Estanteria (Ventas) 2 70.34 140.68 25.32 166.00

Estanteria (Ventas) 1 70.34 70.34 12.66 83.00

Alarmas Contraincendios (Ventas) 1 400.00 400.00 72.00 472.00

Extintores (Ventas) 1 60.17 60.17 10.83 71.00



Utensilios, Enseres 2,041.27 367.43 2,408.70

222

Utiles de producccion 781.95 140.75 922.70

Caja de herramientas 1 67.80 67.80 12.20 80.00

Herramientas 67.80 12.20 80.00

Cuchillos 16 5.93 94.92 17.08 112.00

Tablas de picar plásticas 3 3.39 10.17 1.83 12.00

jarras medidoras 2 3.81 7.63 1.37 9.00

Fuentes 1 5.08 5.08 0.92 6.00

Cucharones 2 5.08 10.17 1.83 12.00

Escoba 6 10.17 61.02 10.98 72.00

Recogedor 6 6.78 40.68 7.32 48.00

balde 4 10.17 40.68 7.32 48.00

franela por metro 10 1.69 16.95 3.05 20.00

trapeador 10 6.78 67.80 12.20 80.00

limpiador de pino (5lts) 4 12.12 48.47 8.73 57.20

cera al agua (5lts) 3 25.00 75.00 13.50 88.50

ambientadores 3 5.93 17.80 3.20 21.00

cera para muebles 3 5.51 16.53 2.97 19.50

lava vajillas (300grs) 10 2.12 21.19 3.81 25.00

lejia (5lts) 5 7.20 36.02 6.48 42.50

guantes de limpieza 10 3.81 38.14 6.86 45.00

bolsa de basura x 100 25 4.24 105.93 19.07 125.00

Utiles y utensilios 714.15 128.55 842.70

Utiles de Administración 1,259.32 226.68 1,486.00

Hojas Bond A4 (Millar) 4 12.71 50.85 9.15 60.00

archivadores 8 2.97 23.73 4.27 28.00

tinta de impresora negra 3 127.12 381.36 68.64 450.00

tinta de impresa colores 3 135.59 406.78 73.22 480.00

lapicero azul (docena) 6 5.08 30.51 5.49 36.00

resaltador amarillo 6 1.69 10.17 1.83 12.00

engrapador 6 4.66 27.97 5.03 33.00

grapas 9/4 (1000 unid) 4 3.81 15.25 2.75 18.00

perforador 6 3.81 22.88 4.12 27.00

clips (100 unid) 6 2.54 15.25 2.75 18.00

sobre de manila A4 (50 unid) 10 12.71 127.12 22.88 150.00

corrector liquido 6 1.27 7.63 1.37 9.00

lapiz 2B hexagonal (docena) 5 4.24 21.19 3.81 25.00

pizarra acrilica 0.60*0.80*1.00 4 29.66 118.64 21.36 140.00

Acondicionamiento del local 28,000.00 5,040.00 33,040.00

obras civiles 1 11,000.00 11,000.00 1,980.00 12,980.00

Instalaciones Eléctricas 1 7,500.00 7,500.00 1,350.00 8,850.00

Instalaciones Sanitarias 1 4,500.00 4,500.00 810.00 5,310.00

Acabados 1 5,000.00 5,000.00 900.00 5,900.00

223

Marketing de lanzamiento 22,025.00 3,964.50 25,989.50

Publicidad 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00

Redes sociales 1 2,525.00 2,525.00 454.50 2,979.50

Promoción de ventas 1 18,000.00 18,000.00 3,240.00 21,240.00

Remuneraciones diciembre 17,338.13 0.00 17,338.13

Pago planilla Administrativa 1 7,485.67 7,485.67 0.00 7,485.67

Pago Planilla de Ventas 1 2,531.92 2,531.92 0.00 2,531.92

Pago planilla MOD 1 3,137.38 3,137.38 0.00 3,137.38

Pago planilla MOI 1 4,183.17 4,183.17 0.00 4,183.17

Servicios básicos y diversos diciembre 8,178.75 1,319.17 9,497.92

energía eléctrica(luz) 1 1,121.00 1,121.00 201.78 1,322.78

agua 1 413.00 413.00 74.34 487.34

Teléfono 1 161.02 161.02 28.98 190.00

Seguro antirobos 1 5,633.73 5,633.73 1,014.07 6,647.80

Asesoría Legal 1 400.00 400.00 0.00 400.00

Asesoría Contable 1 450.00 450.00 0.00 450.00

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 3,813.56 3,813.56 686.44 4,500.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 92,004.07 13,286.87 105,290.95

Garantía de Alquiler 2 3,813.56 7,627.12 1,372.88 9,000.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 99,631.19 14,659.75 114,290.95


7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales

En el siguiente cuadro se detalla la inversión en inventarios iniciales, donde se

comprende los gastos que comprende cada presentación para iniciar las operaciones el

año 0 sin necesidad de perturbar los procesos de la empresa, considerar que los

importes y cálculos están en soles (S/.).

224

Tabla 204:Inversión en Inventarios Iniciales – EasyPack DESCRIPCION Cantidad

Easy Pack 294

Easy Pack Unidad Dic-18 Costo

Unitario(S/.)

Costo

Total(S/.)

IGV(S/.) Monto(S/.)

Kaki Kg 3 7.00 21.00 0.00 21.00

Membrillo Kg 5 1.00 5.00 0.00 5.00

Azucar Rubia Kg 1 1.69 1.69 0.31 2.00

Clavo de olor Unidad 24 0.21 5.08 0.92 6.00

Canela Unidad 24 0.21 5.08 0.92 6.00

Limon Kg 1 1.69 1.69 0.00 1.69

Pectina Kg 0.07 111.86 8.22 1.48 9.70

Sorbato de potacio Kg 0.00367 66.95 0.25 0.04 0.29

Galleta Soda Unidad 1,176 0.02 19.93 3.59 23.52

Materiales Unidad Dic-18

Empaque Easypack Unidad 300 0.17 52.37 9.43 61.80

Etiqueta Easypack Unidad 300 0.08 25.42 4.58 30.00

Caja Easypack(36

unidades)

Unidad 8 0.42 3.39 0.61 4.00

Cinta de Embalaje(caja de

36 unidades)

Unidad 8 0.59 4.75 0.85 5.60

Etiqueta Caja(caja de 36

unidades)

Unidad 8 0.08 0.68 0.12 0.80

154.57 22.84 177.41


225

Tabla 205: Inversión en Inventarios Iniciales - Doy Pack DESCRIPCION Cantidad

Envase de 150 gr 507

Envase de 150 gr Unidad Dic-18 Costo Unitario(S/.) Costo Total(S/.) IGV(S/.) Monto(S/.)

Kaki Kg 35 7.00 245.00 0.00 245.00

Membrillo Kg 66 1.00 66.00 0.00 66.00

Azucar Rubia Kg 13 1.69 22.03 3.97 26.00


Canela Unidad 266 0.21 56.36 10.14 66.50

Limon Kg 16 1.69 27.12 0.00 27.12

Pectina Kg 1 111.86 111.86 20.14 132.00

Sorbato de potacio Kg 0 66.95 3.39 0.61 4.00


Empaque Doypack Unidad 517 0.66 341.22 61.42 402.64

Etiqueta Doypack Unidad 517 0.08 43.81 7.89 51.70

Caja Doypack(24 unidades) Unidad 22 0.42 9.32 1.68 11.00

Cinta de Embalaje( 1 caja de 24 unidades) Unidad 22 0.59 13.05 2.35 15.40

Etiqueta Caja Unidad 22 0.08 1.86 0.34 2.20

997.39 118.67 1,116.06


226

Tabla 206: Inversión en Inventarios Iniciales - Envase de Vidrio DESCRIPCION Cantidad

Envase de 300 gr 681

Envase de 300 gr Unidad Dic-18 Costo Unitario(S/.) Costo Total(S/.) IGV(S/.) Monto(S/.)

Kaki Kg 94 7.00 658.00 0.00 658.00

Membrillo Kg 178 1.00 178.00 0.00 178.00

Azucar Rubia Kg 36 1.69 61.02 10.98 72.00


Canela Unidad 715 0.21 151.48 27.27 178.75

Limon Kg 43 1.69 72.88 0.00 72.88

Pectina Kg 2 111.86 223.73 40.27 264.00

Sorbato de potacio Kg 0.10 66.95 6.84 1.23 8.07


Pote de Vidrio 300 gr Unidad 695 1.53 1,060.17 190.83 1,251.00

Etiqueta Pote de vidrio Unidad 695 0.08 58.90 10.60 69.50

Cajas Pote de vidrio (12 unidades) Unidad 58 0.42 24.58 4.42 29.00

Cinta de Embalaje(caja de 12 unidades) Unidad 58 0.59 34.41 6.19 40.60

Etiqueta Caja(caja de 12 unidades) Unidad 58 0.08 4.92 0.88 5.80

2,686.40 319.95 3,006.35


227

Tabla 207: Inversión en Inventarios Iniciales - Total Inventarios Inventario inicial Valor(S/.) IGV(S/.) Monto(S/.)

Easy Pack 154.57 22.84 177.41

Envase de 150 gr 997.39 118.67 1,116.06

Envase de 300 gr 2,686.40 319.95 3,006.35

Total inventarios 3,838.36 461.46 4,299.82


7.1.5 Inversión en capital de trabajo (Método Déficit Acumulado)

Para el cálculo del monto necesario de capital de trabajo se aplicó el Método Déficit

Acumulado, el cual cuantificaremos la inversión que podrá cubrir los costos necesarios

para el inicio de operaciones y darle sostenibilidad a lo largo del horizonte del proyecto.

Según nuestra investigación de mercado indica el margen al canal de ventas, del

mismo modo se definen políticas de cobranza y participación de cada uno, mediante ello

podremos ofrecer nivel de competitividad en el mercado.

Tabla 208:Egresos en Efectivo

(Importes en Nuevos Soles) 4.83% 5.83% 6.83% 7.08% 8.08% 6.08%

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

Saldo Inicial de Caja 0 (83,403) 11,445 19,488 (35,133) 26,833

Valor venta canal tienda por conveniencia

27,235 32,870 38,505 39,914 45,549 34,279

IGV Ventas 4,902 5,917 6,931 7,185 8,199 6,170

Facturacion total 32,138 38,787 45,436 47,098 53,748 40,449

Cobranza a 45 dias 32,138 38,787 45,436 47,098 53,748

Valor venta canal tienda

virtual 15,412 18,600 21,789 22,586 25,775 19,398

IGV Ventas 2,774 3,348 3,922 4,066 4,639 3,492


Cobranza al contado 18,186 21,948 25,711 26,652 30,414 22,889

Valor venta canal Ferias 5,905 7,127 8,349 8,655 9,876 7,433

IGV Ventas 1,063 1,283 1,503 1,558 1,778 1,338



Total cobranza 25,154 62,496 74,350 82,300 89,167 85,407

Total Egresos en Efectivo 108,557 51,051 54,862 117,433 62,334 53,692

///…

228

….///

(Importes en Nuevos Soles) 8.75% 8.75% 8.75% 10.67% 11.67% 12.67%

Concepto Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja 31,716 (69,490) 44,586 34,705 (64,003) 62,632

Valor venta canal tienda por conveniencia

49,305 49,305 49,305 60,106 65,741 71,376

IGV Ventas 8,875 8,875 8,875 10,819 11,833 12,848


Cobranza a 45 dias 40,449 58,180 58,180 58,180 70,925 77,574

Valor venta canal tienda virtual 27,901 27,901 27,901 34,012 37,201 40,389

IGV Ventas 5,022 5,022 5,022 6,122 6,696 7,270



Valor venta canal Ferias 10,691 10,691 10,691 13,033 14,254 15,476

IGV Ventas 1,924 1,924 1,924 2,346 2,566 2,786



Total cobranza 85,987 103,718 103,718 113,693 131,642 143,495

Total Egresos en Efectivo 155,478 59,132 69,013 177,696 69,010 100,286


Los flujos de ingresos y egresos mensuales de nuestro proyecto para el primer

año del horizonte, muestra la necesidad de un capital de trabajo necesario para el

proyecto, considerar que los importes y cálculos están en soles (S/.).

229

Tabla 209:Insumos totales sin igv Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

Insumos totales sin igv 23,075 7,309 8,528 28,762 10,097

Kaki(no grava igv) 16,730 0 0 19,950 0

Membrillo(no grava igv) 1,290 1,500 1,760 1,810 2,070

Azucar Rubia 441 508 610 610 712

Clavo de olor 1,101 1,278 1,495 1,541 1,766

Canela 1,101 1,278 1,495 1,541 1,766

Limon(no grava igv) 522 605 710 732 837

Pectina 1,720 1,951 2,183 2,297 2,641

Sorbato de potacio 67 67 134 134 134

Galleta Soda 104 122 140 146 171

Igv Insumos 816 937 1,090 1,129 1,294

Materiales 31,135 0 0 36,104 0

Pote de Vidrio 300 gr 19,831 0 0 22,881 0

Etiqueta Pote de vidrio 1,102 0 0 1,271 0

Empaque Doypack 5,940 0 0 7,260 0

Etiqueta Doypack 763 0 0 932 0

Empaque Easypack 873 0 0 1,047 0

Etiqueta Easypack 424 0 0 508 0

Cajas Pote de vidrio 847 0 0 847 0

Cinta de Embalaje 1,186 0 0 1,186 0

Etiqueta Caja 169 0 0 169 0

Igv materiales 5,604 0 0 6,499 0

Sueldos 17,568 17,618 17,668 17,681 21,286

Sueldo bruto personal

administrativo

6,800 6,800 6,800 6,800 6,800


ventas

2,300 2,300 2,300 2,300 2,300

Sueldo bruto personal MOD 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850

Sueldo bruto personal MOI 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800

Gratificación 0 0 0 0 0

Pago de CTS 0 0 0 0 3,555

Essalud 1,418 1,418 1,418 1,418 1,418

Bono ley(9% de las

gratificaciones)

0 0 0 0 0

Sctr(1%) 158 158 158 158 158

Comisión ventas 0.5% 243 293 343 356 406

Servicios y suministros

sin igv

6,568.81 6,568.81 6,826.02 6,568.81 6,568.81

Teléfomo e Internet 161 161 161 161 161

IGV Telefono e internet 29 29 29 29 29

230

Mantenimiento de equipos

de produccion y oficna

0 0 0 0 0

Igv mantenimiento 0 0 0 0 0

Recarga de extintores

Igv recarga de extintores

Alquiler local 3,814 3,814 3,814 3,814 3,814

IGV ALQUILER 686 686 686 686 686

energía eléctrica(luz) 950 950 950 950 950

IGV ENERGIA 171 171 171 171 171

agua 350 350 350 350 350

IGV AGUA 63 63 63 63 63

Reposicion de herramientas 0 0 0 0 0

Igv herramientas - - - - -

Reposicion de utensilios y

utiles de limpieza

390.85 390.85 443.81 390.85 390.85

Igv de reposicion de

utensilios y utiles de

limpieza

70.35 70.35 79.89 70.35 70.35

Reposicion de utiles de

oficina

903.39 903.39 1,107.63 903.39 903.39

Igv de reposicion de utiles

de oficina

162.61 162.61 199.37 162.61 162.61

Igv servicios y suministros 1,182.39 1,182.39 1,228.68 1,182.39 1,182.39

Servicios tercerizados sin

igv

5,750 5,750 6,150 5,750 5,750

Asesoría Legal 0 0 400 0 0

Asesoría Contable 450 450 450 450 450

Mantenimiento 300 300 300 300 300

Limpieza 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

Seguridad(2 turnos) 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400

Marketing 800 800 800 800 800

Transportista (Motorizado) 800 800 800 800 800

Igv servicios tercerizados 486 486 486 486 486

///…

231

…///

Concepto Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Insumos totales sin igv 7,398 35,789 10,866 10,866 46,311 14,472 15,790

Kaki(no grava igv) 0 24,780 0 0 33,040 0 0

Membrillo(no grava igv) 1,530 2,270 2,230 2,230 2,740 2,990 3,240

Azucar Rubia 508 780 746 746 949 1,017 1,119

Clavo de olor 1,301 1,929 1,901 1,901 2,337 2,545 2,762

Canela 1,301 1,929 1,901 1,901 2,337 2,545 2,762

Limon(no grava igv) 617 914 902 902 1,108 1,207 1,310

Pectina 1,952 2,871 2,870 2,870 3,446 3,790 4,134

Sorbato de potacio 67 134 134 134 134 134 201

Galleta Soda 122 183 183 183 220 244 262

Igv Insumos 945 1,409 1,392 1,392 1,696 1,849 2,023

Materiales 0 45,298 0 0 60,562 0 0

Pote de Vidrio 300 gr 0 28,983 0 0 38,136 0 0

Etiqueta Pote de vidrio 0 1,610 0 0 2,119 0 0

Empaque Doypack 0 9,240 0 0 12,540 0 0

Etiqueta Doypack 0 1,186 0 0 1,610 0 0

Empaque Easypack 0 1,397 0 0 1,920 0 0

Etiqueta Easypack 0 678 0 0 932 0 0

Cajas Pote de vidrio 0 847 0 0 1,271 0 0

Cinta de Embalaje 0 1,186 0 0 1,780 0 0

Etiqueta Caja 0 169 0 0 254 0 0

Igv materiales 0 8,154 0 0 10,901 0 0

Sueldos 17,631 26,348 17,764 17,764 17,861 22,177 26,545


administrativo

6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800

Sueldo bruto personal ventas 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300

Sueldo bruto personal MOD 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850

Sueldo bruto personal MOI 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800

Gratificación 0 7,875 0 0 0 0 7,875

Pago de CTS 0 0 0 0 0 4,266 0

Essalud 1,418 1,418 1,418 1,418 1,418 1,418 1,418

Bono ley(9% de las

gratificaciones)

0 709 0 0 0 0 709

Sctr(1%) 158 158 158 158 158 158 158

Comisión ventas 0.5% 306 439 439 439 536 586 636

Servicios y suministros sin

igv

2,685.00 1,294.24 1,294.24 1,551.44 1,294.24 1,294.24 3,351.27

Teléfomo e Internet 0 0 0 0 0 0 0

IGV Telefono e internet 0 0 0 0 0 0 0

232

Mantenimiento de equipos de

produccion y oficna

1,070 0 0 0 0 0 1,070

Igv mantenimiento 193 0 0 0 0 0 193

Recarga de extintores 240

Igv recarga de extintores 43

Alquiler local 0 0 0 0 0 0 0

IGV ALQUILER 0 0 0 0 0 0 0

Energía eléctrica(luz) - - - - - - -

IGV ENERGIA 0 0 0 0 0 0 0

Agua - - - - - - -

IGV AGUA 0 0 0 0 0 0 0

Reposicion de herramientas 0 0 0 0 0 0 68

Igv herramientas - - - - - - 12.20

Reposicion de utensilios y utiles

de limpieza

484.49 390.85 390.85 443.81 390.85 390.85 714.15

Igv de reposicion de utensilios y

utiles de limpieza

87.21 70.35 70.35 79.89 70.35 70.35 128.55

Reposicion de utiles de oficina 1,130.51 903.39 903.39 1,107.63 903.39 903.39 1,259.32

Igv de reposicion de utiles de

oficina

203.49 162.61 162.61 199.37 162.61 162.61 226.68

Igv servicios y suministros 483.30 232.96 232.96 279.26 232.96 232.96 603.23

Servicios tercerizados sin igv 6,150 5,750 5,750 6,150 5,750 5,750 6,150

Asesoría Legal 400 0 0 400 0 0 400

Asesoría Contable 450 450 450 450 450 450 450

Mantenimiento 300 300 300 300 300 300 300

Limpieza 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

Seguridad(2 turnos) 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400

Marketing 800 800 800 800 800 800 800

Transportista (Motorizado) 800 800 800 800 800 800 800

Igv servicios tercerizados 486 486 486 486 486 486 486


233

Tabla 210: Promoción y Publicidad

Promoción y Publicidad Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Gastos de Prom. y Publicidad sin

igv 6,400 1,400 2,700 1,400 4,900 1,400 7,000 1,400 1,400 3,200 1,400 8,000

IGV PUBLICIDAD 1,152 252 486 252 882 252 1,260 252 252 576 252 1,440


Tabla 211: Actividad de Responsabilidad Social Activ. de Responsabilidad Social Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Actividades sociales y eventos de

benficiencia 0 0 1,500 0 0 0 0 0 0 0 1,500

Igv de evento responsabilidad social 0 0 0 270 0 0 0 0 0 0 0 270


Tabla 212: Impuestos Impuestos Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Pago a Cuenta Imp. Renta (1.5% de las

ventas del mes pasado) 0 728 879 1,030 1,067 1,218 917 1,318 1,318 1,318 1,607 1,758

Pagos de IGV al Estado

6,497 3,331 12,509 12,462 4,445 17,325


234

Tabla 213: Préstamo e Imprevistos Préstamo e

Imprevistos Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Cuotas del Préstamo

activo fijo 3,387 3,387 3,387 3,387 3,387 3,387 3,387 3,387 3,387 3,387 3,387 3,387

Cuotas prestamo Capital

de trabajo 5,433 5,433 5,433 5,433 5,433 5,433 5,433 5,433 5,433 5,433 5,433 5,433

Ingresos menos

Egresos del mes (83,403) 11,445 19,488 (35,133) 26,833 31,716 (69,490) 44,586 34,705 (64,003) 62,632 43,209

Saldo Acumulado (83,403) (71,958) (52,470) (87,603) (60,770) (29,054) (98,545) (53,958) (19,254) (83,256) (20,624) 22,585

Máximo Déficit Mensual

Acumul. (98,545)

Caja mínima de 1 día de los egresos

más altos (5,923)

Inversión en Capital de

Trabajo (104,468)


7.1.6 Liquidación del IGV

En el siguiente cuadro se presenta los cálculos de IGV referidos al proyecto, el módulo del IGV está en función a los impuestos

generados por ventas e impuestos generados por compras.

235

Tabla 214:Liquidación del IGV

Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19

IGV VENTAS

8,739 10,548 12,356 12,808 14,616 11,000 15,821 15,821 15,821 19,287 21,095

IGV EGRESOS 31,403 9,241 2,857 3,291 9,818 3,845 3,116 12,491 3,313 3,359 14,842 3,770

Igv compras Materia

prima

816 937 1,090 1,129 1,294 945 1,409 1,392 1,392 1,696 1,849

Igv materiales

5,604 0 0 6,499 0 0 8,154 0 0 10,901 0

Igv servicios y

suministros

1,182 1,182 1,229 1,182 1,182 1,433 1,182 1,182 1,229 1,182 1,182

Igv servicios

tercerizados

486 486 486 486 486 486 486 486 486 486 486

Igv publicidad

1,152 252 486 252 882 252 1,260 252 252 576 252

Igv responsabilidad

social 0 0 0 270 0 0 0 0 0 0 0

Igv inversiones 31,403

IGV NETO (31,403) (501) 7,691 9,065 2,990 10,771 7,884 3,331 12,509 12,462 4,445 17,325

Credito fiscal (31,403) (31,403) (31,904) (24,214) (15,149) (12,159) (1,387)

NETO A PAGAR

(31,904) (24,214) (15,149) (12,159) (1,387) 6,497 3,331 12,509 12,462 4,445 17,325


236

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones

La estructura de inversión de TALOD S.A.C. tendrá inversiones en activos fijos

depreciables, activos intangibles, gastos pre-operativos, inventarios iniciales y

capital de trabajo.

En el siguiente cuadro se detalla el porcentaje de cada uno de ellos con

respecto a la inversión total del proyecto.

Tabla 215:Resumen de Estructura de Inversiones INVERSIONES Valor(S/.) IGV(S/.) Monto total(S/.) %

Activo fijo depreciable 85,343.22 15,361.78 100,705.00 30.04%

Activo Intangible 10,533.50 919.98 11,453.48 3.42%

Gastos pre-operativos 99,631.19 14,659.75 114,290.95 34.09%

Inventarios 3,838.36 461.46 4,299.82 1.28%

Capital de trabajo 104,467.97 0.00 104,467.97 31.16%

303,814.24 31,402.97 335,217.21 100.00%


Figura 120: Resumen de Estructura de Inversiones Fuente: Elaboracion propia

7.2 Financiamiento

7.2.1 Estructura de financiamiento

En el siguiente cuadro determinamos que los socios asumiremos S/. 180,000 al 58.48%

de la inversión total del proyecto, mientras que el 41.52% restante de la inversión(S/.

127,805) será financiado por entidades financieras.

237

Tabla 216: Estructura de Financiamiento

INVERSIONES Monto de inversion(S/.) Deuda(S/.) Patrimonio(S/.)

Activo fijo depreciable 100,705.00 80,564.00 20,141.00 Se financia el 80% del

AF

Activo Intangible 11,453.48

11,453.48

Gastos pre-operativos 114,290.95

114,290.95

Inventarios 4,299.82

4,299.82

Capital de trabajo 104,467.97 54,653.21 49,814.76

335,217.21 135,217.21 200,000.00

40.337% 59.663%


Figura 121: Estructura de Financiamiento Fuente: Elaboracion propia

Los socios de TALOD S.A.C. hemos determinado que el 58% de la

inversión total, será financiado por los integrantes de la empresa en participaciones

iguales. La deuda adquirida con terceros financiará el activo fijo depreciable y el

capital de trabajo.

Tabla 217: Estructura de Financiamiento Total Tipo Monto(S/.) %

Deuda 135,217 40%

Capital Propio 200,000 60%

TOTAL 335,217 100%


En el siguiente cuadro se detallan los aportes de cada uno de los socios al

proyecto.

238

Tabla 218: Aporte de cada Socio

Número de

Socios => 5

APORTE DE CADA SOCIO

(En Nuevos Soles)

Socio 1 40,000

Socio 2 40,000

Socio 3 40,000

Socio 4 40,000

Socio 5 40,000

TOTAL S/200,000


7.2.2 Financiamiento del activo fijo

Para la ejecución del financiamiento del activo fijo, se realizó una investigación de

las condiciones, garantías y necesidades en algunas entidades financieras que

tienen líneas de crédito disponibles orientadas para las MYPE’s, en el siguiente

cuadro, se verifica las condiciones encontradas

El financiamiento en activos fijos corresponde a la mitad de la inversión y

aplicaremos a mi banco como fuente de dicha financiación, la cual cuenta con las

siguientes condiciones específicas.

Tabla 219: Financiamiento del Activo Fijo Préstamo activo fijo 80,564

TCEA( MI BANCO) 33.50%

TCEM 2.44%

Plazo 3 Años

Plazo 36 Meses

Cuota Mensual 3,387


239

Tabla 220: Cronograma de pagos del Activo Fijo

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final

1 80,564 1,963 1,423 3,387 79,141

2 79,141 1,929 1,458 3,387 77,682

3 77,682 1,893 1,494 3,387 76,189

4 76,189 1,857 1,530 3,387 74,659

5 74,659 1,819 1,567 3,387 73,091

6 73,091 1,781 1,606 3,387 71,486

7 71,486 1,742 1,645 3,387 69,841

8 69,841 1,702 1,685 3,387 68,156

9 68,156 1,661 1,726 3,387 66,430

10 66,430 1,619 1,768 3,387 64,663

11 64,663 1,576 1,811 3,387 62,852

12 62,852 1,532 1,855 3,387 60,997

13 60,997 1,486 1,900 3,387 59,096

14 59,096 1,440 1,947 3,387 57,150

15 57,150 1,393 1,994 3,387 55,156

16 55,156 1,344 2,043 3,387 53,113

17 53,113 1,294 2,092 3,387 51,020

18 51,020 1,243 2,143 3,387 48,877

19 48,877 1,191 2,196 3,387 46,681

20 46,681 1,138 2,249 3,387 44,432

21 44,432 1,083 2,304 3,387 42,128

22 42,128 1,027 2,360 3,387 39,768

23 39,768 969 2,418 3,387 37,351

24 37,351 910 2,477 3,387 34,874

25 34,874 850 2,537 3,387 32,337

26 32,337 788 2,599 3,387 29,738

27 29,738 725 2,662 3,387 27,076

28 27,076 660 2,727 3,387 24,349

29 24,349 593 2,793 3,387 21,556

30 21,556 525 2,861 3,387 18,694

31 18,694 456 2,931 3,387 15,763

32 15,763 384 3,003 3,387 12,761

33 12,761 311 3,076 3,387 9,685

34 9,685 236 3,151 3,387 6,534

35 6,534 159 3,228 3,387 3,306

36 3,306 81 3,306 3,387 0

Total 41,360 80,564 121,924

Fuente: Mi Banco

En el siguiente cuadro se realiza un análisis durante el horizonte del

proyecto para este financiamiento.

240

Tabla 221: Resumen Financiamiento del Activo Fijo 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Prestamo 80,564

Amortizacion

(19,567) (26,123) (34,874)

Interes

(21,074) (14,519) (5,768)

Total 80,564 (40,641) (40,641) (40,641)


7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo

Con respecto al financiamiento del capital de trabajo, este será parcialmente

financiado, aplicaremos a MI BANCO como fuente de financiamiento, la cual

cuenta con las siguientes condiciones específicas

Tabla 222: Financiamiento del Capital de Trabajo Préstamo capital de

trabajo 54,653

TCEA( MI BANCO) 39.70%

TCEM 2.83%

Plazo 1 Años

Plazo 12 Meses

Cuota Mensual 5,433


Tabla 223: Cronograma de pagos del Capital de trabajo Cronograma de Pagos

Mes

Saldo

Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final

1 54,653 1,544 3,889 5,433 50,764

2 50,764 1,434 3,999 5,433 46,765

3 46,765 1,321 4,112 5,433 42,652

4 42,652 1,205 4,228 5,433 38,424

5 38,424 1,086 4,348 5,433 34,076

6 34,076 963 4,471 5,433 29,605

7 29,605 836 4,597 5,433 25,008

8 25,008 707 4,727 5,433 20,281

9 20,281 573 4,860 5,433 15,421

10 15,421 436 4,998 5,433 10,423

11 10,423 294 5,139 5,433 5,284

12 5,284 149 5,284 5,433 (0)

Total

10,548 54,653 65,202

Fuente: Mi Banco

241

En el siguiente cuadro, se realiza un análisis durante el horizonte del proyecto

para este financiamiento.

Tabla 224: Resumen del Capital de Trabajo 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Prestamo 54,653

Amortizacion

(54,653)

Interes

(10,548)

Total 54,653 (65,202) 0 0 0 0


7.3 Ingresos Anuales

7.3.1 Ingresos por ventas

Las condiciones comerciales financiadas con nuestros canales de distribución, están

dados en condiciones de pago a 30 días y 60 días. En el siguiente cuadro se detallan los

ingresos en soles para el horizonte del proyecto.

242

Tabla 225: Ingresos por ventas del canal Tiendas por Conveniencia Enero a Diciembre 2019 y Totales 2019 al 2023

4.83% 5.83% 6.83% 7.08% 8.08% 6.08% 8.75%

Canal Tiendas por

conveniencia

2019

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul

Easy Pack 1.69 S/. 1,357 S/. 1,638 S/. 1,918 S/. 1,989 S/. 2,269 S/. 1,708 S/. 2,456

Sachet de 150 gr 5.08 S/. 7,019 S/. 8,472 S/. 9,924 S/. 10,287 S/. 11,739 S/. 8,835 S/. 12,708

envase de vidrio 300

gr 10.17 S/. 18,859 S/. 22,761 S/. 26,663 S/. 27,638 S/. 31,540 S/. 23,736 S/. 34,141

TOTAL VENTA

S/. 27,235 S/. 32,870 S/. 38,505 S/. 39,914 S/. 45,549 S/. 34,279 S/. 49,305

I.G.V. de Ventas

S/. 4,902 S/. 5,917 S/. 6,931 S/. 7,185 S/. 8,199 S/. 6,170 S/. 8,875

VENTA CON I.G.V.

S/. 32,138 S/. 38,787 S/. 45,436 S/. 47,098 S/. 53,748 S/. 40,449 S/. 58,180

Cobranza a 45 dias

S/. 32,138 S/. 38,787 S/. 45,436 S/. 47,098 S/. 53,748 S/. 40,449


8.75% 8.75% 10.67% 11.67% 12.67%

Canal Tiendas por

conveniencia

2019

Ago Sep Oct Nov Dic

Easy Pack S/. 2,456 S/. 2,456 S/. 2,994 S/. 3,275 S/. 3,556

Sachet de 150 gr S/. 12,708 S/. 12,708 S/. 15,491 S/. 16,944 S/. 18,396

envase de vidrio 300 gr S/. 34,141 S/. 34,141 S/. 41,620 S/. 45,522 S/. 49,424

TOTAL VENTA S/. 49,305 S/. 49,305 S/. 60,106 S/. 65,741 S/. 71,376

I.G.V. de Ventas S/. 8,875 S/. 8,875 S/. 10,819 S/. 11,833 S/. 12,848

VENTA CON I.G.V. S/. 58,180 S/. 58,180 S/. 70,925 S/. 77,574 S/. 84,223

Cobranza a 45 dias S/. 0 S/. 58,180 S/. 58,180 S/. 70,925 S/. 77,574


243

Canal Tiendas por

conveniencia 2019 2020 2021 2022 2023

Easy Pack S/. 28,073 S/. 31,151 S/. 34,340 S/. 37,580 S/. 40,932


Envase de vidrio 300 gr S/. 390,187 S/. 432,852 S/. 476,844 S/. 522,098 S/. 568,597



VENTA CON I.G.V. S/. 0 S/. 737,631 S/. 812,607 S/. 889,703 S/. 968,969

Cobranza a 45 dias S/. 0 S/. 737,631 S/. 812,607 S/. 889,703 S/. 968,969

Fuente: Elaboración propia Tabla 226: Ingresos por ventas del canal Tienda Virtual Enero a Diciembre 2019 y Totales 2019 al 2023

4.83% 5.83% 6.83% 7.08% 8.08% 6.08% 8.75% 8.75% 8.75% 10.67% 11.67% 12.67%

Canal Tienda Virtual

2019

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Easy Pack 1.69 S/. 726 S/. 876 S/.

1,026 S/.

1,064 S/.

1,214 S/. 914

S/. 1,314

S/. 1,314

S/. 1,314

S/. 1,602 S/. 1,752 S/.

1,902

Sachet de 150 gr 5.08 S/.

3,755 S/.

4,532 S/.

5,309 S/.

5,504 S/.

6,281 S/.

4,727 S/.

6,799 S/.

6,799 S/.

6,799 S/. 8,288 S/. 9,065

S/. 9,842

Envase de vidrio 300 gr

11.02 S/.

10,930 S/.

13,192 S/.

15,453 S/.

16,019 S/.

18,280 S/.

13,757 S/.

19,788 S/.

19,788 S/.

19,788 S/.

24,122 S/.

26,384 S/.

28,645

TOTAL VENTA

S/. 15,412

S/. 18,600

S/. 21,789

S/. 22,586

S/. 25,775

S/. 19,398

S/. 27,901

S/. 27,901

S/. 27,901

S/. 34,012

S/. 37,201

S/. 40,389

I.G.V. de Ventas

S/. 2,774

S/. 3,348

S/. 3,922

S/. 4,066

S/. 4,639

S/. 3,492

S/. 5,022

S/. 5,022

S/. 5,022

S/. 6,122 S/. 6,696 S/.

7,270

VENTA CON I.G.V.

S/. 18,186

S/. 21,948

S/. 25,711

S/. 26,652

S/. 30,414

S/. 22,889

S/. 32,923

S/. 32,923

S/. 32,923

S/. 40,134

S/. 43,897

S/. 47,659

Cobranza al Contado

S/. 18,186

S/. 21,948

S/. 25,711

S/. 26,652

S/. 30,414

S/. 22,889

S/. 32,923

S/. 32,923

S/. 32,923

S/. 40,134

S/. 43,897

S/. 47,659

244

Canal Tienda Virtual 2019 2020 2021 2022 2023

Easy Pack S/. 15,019 S/. 16,666 S/. 18,372 S/. 20,105 S/. 21,899


Envase de vidrio 300 gr S/. 226,146 S/. 250,874 S/. 276,371 S/. 302,599 S/. 329,550




Cobranza al contado S/. 0 S/. 417,404 S/. 459,831 S/. 503,458 S/. 548,311


Tabla 227: Ingresos por ventas del canal Ferias

4.83% 5.83% 6.83% 7.08% 8.08% 6.08% 8.75% 8.75% 8.75% 10.67% 11.67% 12.67%

Canal Ferias

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Easy Pack 1.69 S/. 278 S/. 336 S/. 393 S/. 408 S/. 465 S/. 350 S/. 504 S/. 504 S/. 504 S/. 614 S/. 671 S/. 729

Sachet de 150 gr

5.08 S/.

1,439 S/.

1,737 S/.

2,034 S/.

2,109 S/.

2,407 S/.

1,811 S/.

2,605 S/.

2,605 S/.

2,605 S/. 3,176 S/. 3,473

S/. 3,771

Envase de vidrio 300 gr

11.02 S/.

4,188 S/.

5,055 S/.

5,921 S/.

6,138 S/.

7,005 S/.

5,271 S/.

7,582 S/.

7,582 S/.

7,582 S/. 9,243

S/. 10,110

S/. 10,976

TOTAL VENTA

S/. 5,905

S/. 7,127

S/. 8,349

S/. 8,655

S/. 9,876

S/. 7,433

S/. 10,691

S/. 10,691

S/. 10,691

S/. 13,033

S/. 14,254

S/. 15,476

I.G.V. de Ventas

S/. 1,063

S/. 1,283

S/. 1,503

S/. 1,558

S/. 1,778

S/. 1,338

S/. 1,924

S/. 1,924

S/. 1,924

S/. 2,346 S/. 2,566 S/.

2,786

VENTA CON I.G.V.

S/. 6,968

S/. 8,410

S/. 9,852

S/. 10,212

S/. 11,654

S/. 8,771

S/. 12,615

S/. 12,615

S/. 12,615

S/. 15,379

S/. 16,820

S/. 18,262

Cobranza al Contado

S/. 6,968

S/. 8,410

S/. 9,852

S/. 10,212

S/. 11,654

S/. 8,771

S/. 12,615

S/. 12,615

S/. 12,615

S/. 15,379

S/. 16,820

S/. 18,262


245

Canal Ferias

2019 2020 2021 2022 2023

Easy Pack S/. 0 S/. 6,386 S/. 7,040 S/. 7,704 S/. 8,391

Sachet de 150 gr S/. 0 S/. 33,027 S/. 36,381 S/. 39,833 S/. 43,384

Envase de vidrio 300 gr S/. 0 S/. 96,129 S/. 105,899 S/. 115,949 S/. 126,276

TOTAL VENTA S/. 0 S/. 135,542 S/. 149,319 S/. 163,486 S/. 178,051

I.G.V. de Ventas S/. 0 S/. 24,398 S/. 26,877 S/. 29,428 S/. 32,049


Cobranza al contado S/. 0 S/. 159,940 S/. 176,197 S/. 192,914 S/. 210,101


Tabla 228: Resumen Ingresos por Ventas del 2019 al 2023

TOTAL INGRESOS 2019 2020 2021 2022 2023

Easy Pack S/. 43,092 S/. 54,203 S/. 59,751 S/. 65,390 S/. 71,222


Envase de vidrio 300 gr S/. 616,333 S/. 779,855 S/. 859,114 S/. 940,647 S/. 1,024,423

TOTAL VENTA S/. 882,355 S/. 1,114,386 S/. 1,227,656 S/. 1,344,132 S/. 1,463,882

I.G.V. de Ventas S/. 158,823.85 S/. 200,589.44 S/. 220,978.12 S/. 241,943.70 S/. 263,498.79

VENTA CON I.G.V. S/. 1,041,178.58 S/. 1,314,975.21 S/. 1,448,634.34 S/. 1,586,075.34 S/. 1,727,380.93


246

De lo expuesto anteriormente se puede concluir que existe un incremento en las

ventas año a año en soles, derivado del incremento de unidades vendidas año a año

durante el horizonte del proyecto, durante el horizonte del proyecto tenemos un

crecimiento aproximado de 6 a 7 mil soles, resultado acorde al crecimiento de en las

ventas de mermeladas de nuestro país, nuestras estrategias y políticas de cobranza

buscan orientar eficientemente el posicionamiento en el mercado de KAKI JAM.

7.3.2 Recuperación de capital de trabajo

El capital de trabajo aumenta anualmente, según el incremento de ventas desde S/

1,106.512 en el primer año de operaciones a un total final de S/.1,612.502 en el último

año de operaciones. El comportamiento del capital de trabajo largo del proyecto es de la

siguiente manera, con una recuperación de capital de trabajo en el último año del

horizonte del proyecto de S/. 112,293.

Tabla 229: Recuperación de Capital de Trabajo

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1,041,179 1,314,975 1,448,634 1,586,075 1,727,381

Capital de trabajo necesario 182,715 230,763 254,219 278,338 303,136

Ratio de necesidad de capital de trabajo = 17.55%

Inversion capital de trabajo -182,715 -48,048 -23,456 -24,119 -24,798

Recuperacion de capital de trabajo 303,136


De lo expuesto anteriormente se puede concluir que en el año base (2018) se

realiza una fuerte inversión en capital de trabajo, el cual va aumentando según las

necesidades del negocio, y al final del horizonte del proyecto (2023) se recupera el capital

de trabajo y se generan ventajas económicas.

7.3.3 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo

TALOD S.A.C. cuando realiza una inversión en activos, además de obtener beneficios en

la utilización de la producción de mermeladas; tiene el beneficio de la propiedad del

activo cualquiera que sea el momento en que se requiera o considere valorarlos.

El valor de desecho neto de los activos del proyecto se presenta en el siguiente

cuadro por áreas que se asigna al final del horizonte del proyecto, a los saldos de la

inversión realizada.

247

Tabla 230: Valor de Desecho Neto del Activo Fijo Año 0

Descripción Cant.

Costo

Unitario(S/.)

Valor

Total(S/.) I.G.V.(S/.)

Total

Precio(S/.)

Vida

Util

(años)

Operaciones 80,258.47 14,446.53 94,705.00

Lavadora de Frutas 1 3,389.83 3,389.83 610.17 4,000.00 3

Despulpadora 1 8,644.07 8,644.07 1,555.93 10,200.00 3

Marmita 1 8,949.15 8,949.15 1,610.85 10,560.00 3

Llenadora 1 15,720.34 15,720.34 2,829.66 18,550.00 3

Etiquetadora 1 10,105.93 10,105.93 1,819.07 11,925.00 3

Congeladora 2 1,779.66 3,559.32 640.68 4,200.00 3

Stockas 2 1,600.00 3,200.00 576 3,776.00 3

Mesas Metálicas 5 2,500.00 12,500.00 2,250.00 14,750.00 3

Brixómetro 3 1,950.00 5,850.00 1,053.00 6,903.00 3

Refractómetro 3 1,650.00 4,950.00 891 5,841.00 3

Laptop hp 2 1,694.92 3,389.83 610.17 4,000.00 3

Administración 3,389.83 610.17 4,000.00

Laptop hp 2 1,694.92 3,389.83 610.17 4,000.00 3

Ventas 1,694.92 305.08 2,000.00

Laptop hp 1 1,694.92 1,694.92 305.08 2,000.00 3

TOTAL ACTIVO FIJO 85,343.22 15,361.78 100,705.00


248

Tabla 231: Depreciación contable de Activos fijos y Valor de desecho a 03 años Año 0

Descripción

Deprec.

(3 años)

(S/.)

V.Libros

(5º año)

V.Merc.

(%)

V.

Mercado

(S/.) Utilidad / Pérdida(S/.) Ir 29.5%

Valor de

Desecho(S/.)

Operaciones 80,258.47 0 31,764.41 31,764.41 9,370.50 22,393.91

Lavadora de Frutas 3,389.83 0 40% 1,355.93 1,355.93 400 955.93

Despulpadora 8,644.07 0 40% 3,457.63 3,457.63 1,020.00 2,437.63

Marmita 8,949.15 0 40% 3,579.66 3,579.66 1,056.00 2,523.66

Llenadora 15,720.34 0 40% 6,288.14 6,288.14 1,855.00 4,433.14

Etiquetadora 10,105.93 0 40% 4,042.37 4,042.37 1,192.50 2,849.87

Congeladora 3,559.32 0 40% 1,423.73 1,423.73 420 1,003.73

Stockas 3,200.00 0 40% 1,280.00 1,280.00 377.6 902.4

Mesas Metálicas 12,500.00 0 40% 5,000.00 5,000.00 1,475.00 3,525.00

Brixómetro 5,850.00 0 40% 2,340.00 2,340.00 690.3 1,649.70

Refractómetro 4,950.00 0 40% 1,980.00 1,980.00 584.1 1,395.90

Laptop hp 3,389.83 0 30% 1,016.95 1,016.95 300 716.95

Administración 3,389.83 0 1,016.95 1,016.95 300 716.95

Laptop hp 3,389.83 0 30% 1,016.95 1,016.95 300 716.95

Ventas 1,694.92 0 508.47 508.47 150 358.47

Laptop hp 1,694.92 0 30% 508.47 508.47 150 358.47

TOTAL ACTIVO

FIJO 85,343.22 0 33,289.83 33,289.83 9,820.50 23,469.33

IGV (VM)

IGV

(VM) 5,992.17

Valor de Desecho con IGV 29,461.50


Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL) * (1 - tIR) ]

en donde:

VM = Valor de Mercado (estimado)

VL = Valor en Libros

tIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)

De lo expuesto anteriormente se puede concluir que a la liquidación del proyecto

tenemos un valor de rescate generado por los activos fijos, para lo cual hemos utilizado

como guía las tasas según el tipo como maquinaria, equipo, muebles o enseres y

software definidos por SUNAT, este valor de rescate ha sido generado luego de la

depreciación a lo largo del horizonte del proyecto (por 5 años) y serán vendidos a precio

de mercado.

249

7.4 Costos y Gastos Anuales

7.4.1 Egresos Desembolsables

7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos

El presupuesto de materia prima e insumos es uno de los pilares de los egresos

desembolsables, ya que su requerimiento y transformación forman parte del

producto final terminado, en los siguientes cuadros se muestra el presupuesto a lo

largo del horizonte del proyecto para TALOD S.A.C. y el presupuesto mensual

para el 2019.

En el análisis se evidencia que el presupuesto de materia prima e insumos

se mantiene variable a lo largo del horizonte del proyecto, debido a que este

presupuesto está condicionado al volumen de ventas y al requerimiento trimestral

propuesto como política de abastecimiento.

250

Tabla 232: Presupuesto de Materias Primas e Insumos de Enero a Diciembre 2019 y Totales de 2019 al 2023 Insumos Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19

Kaki(no grava igv) S/. 16,730 S/. 0 S/. 0 S/. 19,950 S/. 0 S/. 0 S/. 24,780 S/. 0

Membrillo(no grava igv) S/. 1,290 S/. 1,500 S/. 1,760 S/. 1,810 S/. 2,070 S/. 1,530 S/. 2,270 S/. 2,230

Azucar Rubia S/. 441 S/. 508 S/. 610 S/. 610 S/. 712 S/. 508 S/. 780 S/. 746

Clavo de olor S/. 1,101 S/. 1,278 S/. 1,495 S/. 1,541 S/. 1,766 S/. 1,301 S/. 1,929 S/. 1,901

Canela S/. 1,101 S/. 1,278 S/. 1,495 S/. 1,541 S/. 1,766 S/. 1,301 S/. 1,929 S/. 1,901

Limon(no grava igv) S/. 522 S/. 605 S/. 710 S/. 732 S/. 837 S/. 617 S/. 914 S/. 902

Pectina S/. 1,720 S/. 1,951 S/. 2,183 S/. 2,297 S/. 2,641 S/. 1,952 S/. 2,871 S/. 2,870

Sorbato de potacio S/. 67 S/. 67 S/. 134 S/. 134 S/. 134 S/. 67 S/. 134 S/. 134

Galleta Soda S/. 104 S/. 122 S/. 140 S/. 146 S/. 171 S/. 122 S/. 183 S/. 183

Total sin IGV S/. 23,075 S/. 7,309 S/. 8,528 S/. 28,762 S/. 10,097 S/. 7,398 S/. 35,789 S/. 10,866

IGV(se esta restando lo que no

considera) S/. 816 S/. 937 S/. 1,090 S/. 1,129 S/. 1,294 S/. 945 S/. 1,409 S/. 1,392

Total con IGV S/. 23,891 S/. 8,245 S/. 9,618 S/. 29,891 S/. 11,391 S/. 8,343 S/. 37,197 S/. 12,259


Insumos Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Kaki(no grava igv) S/. 0 S/. 33,040 S/. 0 S/. 0 S/. 94,500 S/. 103,880 S/. 114,310 S/. 124,880 S/. 135,660

Membrillo(no grava igv) S/. 2,230 S/. 2,740 S/. 2,990 S/. 3,240 S/. 25,670 S/. 28,200 S/. 31,040 S/. 33,900 S/. 36,830

Azucar Rubia S/. 746 S/. 949 S/. 1,017 S/. 1,119 S/. 8,746 S/. 9,593 S/. 10,576 S/. 11,559 S/. 12,542

Clavo de olor S/. 1,901 S/. 2,337 S/. 2,545 S/. 2,762 S/. 16,078 S/. 17,668 S/. 19,444 S/. 21,238 S/. 23,073

Canela S/. 1,901 S/. 2,337 S/. 2,545 S/. 2,762 S/. 16,078 S/. 17,668 S/. 19,444 S/. 21,238 S/. 23,073

Limon(no grava igv) S/. 902 S/. 1,108 S/. 1,207 S/. 1,310 S/. 10,368 S/. 11,393 S/. 12,537 S/. 13,693 S/. 14,876

Pectina S/. 2,870 S/. 3,446 S/. 3,790 S/. 4,134 S/. 33,060 S/. 36,276 S/. 39,838 S/. 43,623 S/. 47,411

251

Sorbato de potacio S/. 134 S/. 134 S/. 134 S/. 201 S/. 1,138 S/. 1,205 S/. 1,339 S/. 1,473 S/. 1,607

Galleta Soda S/. 183 S/. 220 S/. 244 S/. 262 S/. 2,050 S/. 2,252 S/. 2,477 S/. 2,703 S/. 2,941

Total sin IGV S/. 10,866 S/. 46,311 S/. 14,472 S/. 15,790 S/. 207,688 S/. 228,134 S/. 251,007 S/. 274,306 S/. 298,013

IGV(se esta restando lo que no considera)

S/. 1,392 S/. 1,696 S/. 1,849 S/. 2,023 S/. 13,887 S/. 15,239 S/. 16,761 S/. 18,330 S/. 19,916

Total con IGV S/. 12,259 S/. 48,008 S/. 16,321 S/. 17,813 S/. 221,575 S/. 243,373 S/. 267,768 S/. 292,636 S/. 317,929

Fuente: Elaboración propia Tabla 233: Presupuesto de Materiales de Enero a Diciembre 2019 y Totales de 2019 al 2023

Materiales Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Pote de Vidrio 300 gr S/. 19,831 S/. 0 S/. 0 S/. 22,881 S/. 0 S/. 0 S/. 28,983 S/. 0 S/. 0 S/. 38,136 S/. 0 S/. 0

Etiqueta Pote de vidrio S/. 1,102 S/. 0 S/. 0 S/. 1,271 S/. 0 S/. 0 S/. 1,610 S/. 0 S/. 0 S/. 2,119 S/. 0 S/. 0

Empaque Doypack S/. 5,940 S/. 0 S/. 0 S/. 7,260 S/. 0 S/. 0 S/. 9,240 S/. 0 S/. 0 S/. 12,540 S/. 0 S/. 0

Etiqueta Doypack S/. 763 S/. 0 S/. 0 S/. 932 S/. 0 S/. 0 S/. 1,186 S/. 0 S/. 0 S/. 1,610 S/. 0 S/. 0

Empaque Easypack S/. 873 S/. 0 S/. 0 S/. 1,047 S/. 0 S/. 0 S/. 1,397 S/. 0 S/. 0 S/. 1,920 S/. 0 S/. 0

Etiqueta Easypack S/. 424 S/. 0 S/. 0 S/. 508 S/. 0 S/. 0 S/. 678 S/. 0 S/. 0 S/. 932 S/. 0 S/. 0

Cajas Pote de vidrio S/. 847 S/. 0 S/. 0 S/. 847 S/. 0 S/. 0 S/. 847 S/. 0 S/. 0 S/. 1,271 S/. 0 S/. 0

Cinta de Embalaje S/. 1,186 S/. 0 S/. 0 S/. 1,186 S/. 0 S/. 0 S/. 1,186 S/. 0 S/. 0 S/. 1,780 S/. 0 S/. 0

Etiqueta Caja S/. 169 S/. 0 S/. 0 S/. 169 S/. 0 S/. 0 S/. 169 S/. 0 S/. 0 S/. 254 S/. 0 S/. 0

Total sin IGV S/. 31,135 S/. 0 S/. 0 S/. 36,104 S/. 0 S/. 0 S/. 45,298 S/. 0 S/. 0 S/. 60,562 S/. 0 S/. 0

IGV S/. 5,604 S/. 0 S/. 0 S/. 6,499 S/. 0 S/. 0 S/. 8,154 S/. 0 S/. 0 S/. 10,901 S/. 0 S/. 0

Total con IGV S/. 36,739 S/. 0 S/. 0 S/. 42,603 S/. 0 S/. 0 S/. 53,451 S/. 0 S/. 0 S/. 71,463 S/. 0 S/. 0

252

Materiales 2019 2020 2021 2022 2023

Pote de Vidrio 300 gr S/. 109,831 S/. 120,508 S/. 132,712 S/. 144,915 S/. 157,119

Etiqueta Pote de vidrio S/. 6,102 S/. 6,695 S/. 7,373 S/. 8,051 S/. 8,729

Empaque Doypack S/. 34,980 S/. 38,940 S/. 42,900 S/. 46,860 S/. 50,820

Etiqueta Doypack S/. 4,492 S/. 5,000 S/. 5,508 S/. 6,017 S/. 6,525

Empaque Easypack S/. 5,237 S/. 5,936 S/. 6,634 S/. 7,158 S/. 7,856

Etiqueta Easypack S/. 2,542 S/. 2,881 S/. 3,220 S/. 3,475 S/. 3,814

Cajas Pote de vidrio S/. 3,814 S/. 4,237 S/. 4,661 S/. 5,085 S/. 5,508

Cinta de Embalaje S/. 5,339 S/. 5,932 S/. 6,525 S/. 7,119 S/. 7,712

Etiqueta Caja S/. 763 S/. 847 S/. 932 S/. 1,017 S/. 1,102

Total sin IGV S/. 173,099 S/. 190,977 S/. 210,466 S/. 229,696 S/. 249,184

IGV S/. 31,158 S/. 34,376 S/. 37,884 S/. 41,345 S/. 44,853

Total con IGV S/. 204,256 S/. 225,353 S/. 248,350 S/. 271,041 S/. 294,038

Fuente: Elaboración propia Tabla 234: Total Resumen de Insumos y Materiales de Enero a Diciembre 2019 y Totales del 2019 al 2023

Total resumen materia prima

Ene-19 Feb-19

Mar-19 Abr-19

May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Insumos S/. 23,075 S/. 7,309 S/. 8,528 S/. 28,762 S/. 10,097 S/. 7,398 S/. 35,789 S/. 10,866 S/. 10,866 S/. 46,311 S/. 14,472 S/. 15,790

Materiales S/. 31,135 S/. 0 S/. 0 S/. 36,104 S/. 0 S/. 0 S/. 45,298 S/. 0 S/. 0 S/. 60,562 S/. 0 S/. 0

Total valor de venta

S/. 54,210 S/. 7,309 S/. 8,528 S/. 64,866 S/. 10,097 S/. 7,398 S/. 81,086 S/. 10,866 S/. 10,866 S/. 106,873 S/. 14,472 S/. 15,790

Igv S/. 6,420.23 S/. 936.64 S/. 1,090.32 S/. 7,627.31 S/. 1,294.18 S/. 945.11 S/. 9,562.12 S/. 1,392.26 S/. 1,392.26 S/. 12,597.30 S/. 1,849.48 S/.

2,023.15

Precio S/. 60,630.24 S/.

8,245.25 S/. 9,617.82 S/. 72,493.47

S/. 11,391.33

S/. 8,342.66

S/. 90,648.58

S/. 12,258.75

S/. 12,258.75

S/. 119,470.79

S/. 16,321.14

S/. 17,813.05


253

Total Resumen

Materia Prima 2019 2020 2021 2022 2023

Insumos S/. 207,688 S/. 228,134 S/. 251,007 S/. 274,306 S/. 298,013

Materiales S/. 173,099 S/. 190,977 S/. 210,466 S/. 229,696 S/. 249,184

Total valor de

venta S/. 380,786 S/. 419,112 S/. 461,473 S/. 504,002 S/. 547,197

Igv S/. 45,044.73 S/. 49,614.91 S/. 54,645.37 S/. 59,675.18 S/. 64,769.62

Precio S/. 425,831.02 S/. 468,726.54 S/. 516,118.06 S/. 563,677.15 S/. 611,967.09


7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa

Para el desarrollo de las operaciones de TALOD S.A.C. y el cumplimiento del programa

de producción, optaremos por una planilla anual conformada por cinco operadores que

intervienen directamente en el proceso de transformación de insumos, el horizonte del

proyecto determina que solo asignaremos 3 operarios en los 4 primeros años del

proyecto, incrementando a 4 operarios desde el quinto año.

En el análisis se evidencia que el presupuesto de mano de obra directa mantiene

montos variables a lo largo del horizonte del proyecto, debido a que este presupuesto

está condicionado a la necesidad de intervención de mano de obra en la capacidad

productiva y el incremento de turnos para alcanzar los objetivos de producción.

254

Tabla 235:Presupuesto de Mano de Obra Directa


Mensual S/. 2019

Remuneración

Mensual S/. 2020

Remuneración

Mensual S/. 2021

Remuneración

Mensual S/. 2022

Remuneración Mensual S/.

2023


Fuente: Elaboración propia Tabla 236: Presupuesto de Mano de Obra Directa ( Cuadro de Provisiones)

Cuadro de Provisiones dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

Operarios

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

Total Sueldo Bruto

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

Gratificación(1/12)

237.50

237.50

237.50

237.50

237.50

237.50

237.50

237.50

237.50

237.50

237.50

237.50

237.50

Total Sueldo

3,087.50

3,087.50

3,087.50

3,087.50

3,087.50

3,087.50

3,087.50

3,087.50

3,087.50

3,087.50

3,087.50

3,087.50

3,087.50

CTS(1/24)

128.65

128.65

128.65

128.65

128.65

128.65

128.65

128.65

128.65

128.65

128.65

128.65

128.65

Essalud (9%)

256.50

256.50

256.50

256.50

256.50

256.50

256.50

256.50

256.50

256.50

256.50

256.50

256.50

Bono ley(9% de las gratificaciones)

21.38

21.38

21.38

21.38

21.38

21.38

21.38

21.38

21.38

21.38

21.38

21.38

21.38

Sctr(1%)

28.50

28.50

28.50

28.50

28.50

28.50

28.50

28.50

28.50

28.50

28.50

28.50

28.50

Costo MOD

3,522.52

3,522.52

3,522.52

3,522.52

3,522.52

3,522.52

3,522.52

3,522.52

3,522.52

3,522.52

3,522.52

3,522.52

3,522.52


Área

Puestos

Cantidad de

trabajadores año 1

Cantidad de

trabajadores año 2

Cantidad de

trabajadores año 3

Cantidad de trabajadores

año 4

Cantidad de trabajadores

año 5


255

Tabla 237: Presupuesto de Mano de Obra Directa ( Cuadro de Provisiones) Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023

Operarios S/. 34,200.00 S/. 34,200.00 S/. 39,600.00 S/. 39,600.00 S/. 52,800.00

Total Sueldo Bruto S/. 34,200.00 S/. 34,200.00 S/. 39,600.00 S/. 39,600.00 S/. 52,800.00

Gratificación(1/12) S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 3,300.00 S/. 3,300.00 S/. 4,400.00

Total Sueldo S/. 37,050.00 S/. 37,050.00 S/. 42,900.00 S/. 42,900.00 S/. 57,200.00

CTS(1/24) S/. 1,543.75 S/. 1,543.75 S/. 1,787.50 S/. 1,787.50 S/. 2,383.33

Essalud (9%) S/. 3,078.00 S/. 3,078.00 S/. 3,564.00 S/. 3,564.00 S/. 4,752.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 297.00 S/. 297.00 S/. 396.00

Sctr(1%) S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/. 528.00

Costo MOD S/. 42,270.25 S/. 42,270.25 S/. 48,944.50 S/. 48,944.50 S/. 65,259.33

Fuente: Elaboración propia Tabla 238: Presupuesto de Mano de Obra Directa (Cuadro de Pagos) Diciembre 3029 y de Enero a diciembre 2019

Cuadro de Pagos dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

Sueldo Bruto

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

Gratificación

237.50 -

-

-

-

-

-

1,425.00

-

-

-

-

1,425.00

Pago de CTS -

-

-

-

-

643.23

-

-

-

-

-

771.88

-

Essalud -

256.50

256.50

256.50

256.50

256.50

256.50

256.50

256.50

256.50

256.50

256.50

256.50

Bono ley(9% de las gratificaciones)

21.38

-

-

-

-

-

-

128.25

-

-

-

-

128.25

Sctr(1%)

28.50

28.50

28.50

28.50

28.50

28.50

28.50

28.50

28.50

28.50

28.50

28.50

28.50

Pago Planilla MOD

3,137.38

3,135.00

3,135.00

3,135.00

3,135.00

3,778.23

3,135.00

4,688.25

3,135.00

3,135.00

3,135.00

3,906.88

4,688.25


256

7.4.1.3 Presupuesto de Costos Indirectos

Los recursos que son necesarios para desarrollar nuestras actividades de producción

y que no pueden ser asignados directamente a nuestros volúmenes de producción,

manteniendo participación indirecta en nuestro proceso de fabricación de mermeladas

son evidenciados en el siguiente cuadro.

Tabla 239: Presupuesto de Costos Indirectos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Jefe Operaciones

Coordinador Logistica

Básicos 45,600 45,600 51,600 51,600 51,600

Gratificación 3,800 3,800 4,300 4,300 4,300

Sub Total 49,400 49,400 55,900 55,900 55,900

Pago de CTS 1,887 2,058 2,329 2,329 2,329

Essalud 4,104 4,104 4,644 4,644 4,644

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 342 342 387 387 387

Sctr(1%) 456 456 516 516 516

Total Gasto 56,189 56,360 63,776 63,776 63,776

Utensilios y herramientas 5,280.85 5,280.85 5,280.85 5,280.85 5,280.85

Caja de herramientas 68 68 68 68 68

Total Herramientas 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

Cuchillos 95 95 95 95 95

Tablas de picar plásticas 10 10 10 10 10

Jarras medidoras 8 8 8 8 8

Fuentes 5 5 5 5 5

Cucharones 10 10 10 10 10

Escoba 61 61 61 61 61

Recogedor 41 41 41 41 41

Balde 81 81 81 81 81

Franela por metro 68 68 68 68 68

Trapeador 814 814 814 814 814

Limpiador de pino (5lts) 582 582 582 582 582

Cera al agua (5lts) 900 900 900 900 900

Ambientadores 214 214 214 214 214

Cera para muebles 198 198 198 198 198

Lava Vajillas (300grs) 254 254 254 254 254

Lejia (5lts) 144 144 144 144 144

Guantes de limpieza 458 458 458 458 458

Bolsa de basura x 100 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271

257

Total Utensilios y Útiles de

Limpieza 5,213 5,213 5,213 5,213 5,213

IGV Utensilios y herramientas 950.55 950.55 950.55 950.55 950.55

Servicios 59,052.54 59,842.08 60,724.74 61,613.95 62,525.35

Recarga extintores 240 240 240 240 240

Teléfono e Internet 70% 1,353 1,353 1,353 1,353 1,353

Energía eléctrica(luz) 70% 7,980 8,770 9,652 10,541 11,453

Agua 70% 2,940 2,940 2,940 2,940 2,940

Mantenimiento maquinaria y

equipos de producción 2,140 2,140 2,140 2,140 2,140

Limpieza 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

Seguridad(2 turnos) 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800

Mantenimiento 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600

I.G.V. Serv. 10,629.46 10,771.57 10,930.45 11,090.51 11,254.56

Alquiler local 70% 32,033.90 32,033.90 32,033.90 32,033.90 32,033.90

Igv alquiler 5,766.10 5,766.10 5,766.10 5,766.10 5,766.10

Total Gasto sin IGV 152,556.09 153,517.16 161,815.65 162,704.86 163,616.26

Total Gasto con IGV 169,902.21 171,005.39 179,462.76 180,512.03 181,587.48

Igv de CIF 17,346.11 17,488.23 17,647.11 17,807.16 17,971.22


7.4.1.4 Presupuesto de Gastos de Administración

TALOD S.A.C. desea contar con capital humano administrativo motivado y alineado

con los objetivos de la organización y adicionalmente con servicios tercerizados que

ofrezcan el dinamismo necesario para desplegar el área administrativa.

Tabla 240: Presupuesto de Gastos de Administración

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Gerente general

Asistente administrativo

Básicos 81,600.00 81,600.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00

Gratificación 6,800.00 6,800.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00

Sub Total 88,400.00 88,400.00 97,500.00 97,500.00 97,500.00

Pago de CTS 3,376.39 3,683.33 4,062.50 4,062.50 4,062.50

Essalud 7,344.00 7,344.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 612.00 612.00 675.00 675.00 675.00

SCTR 1% del sueldo 816.00 816.00 900.00 900.00 900.00

Total Gasto 100,548.39 100,855.33 111,237.50 111,237.50 111,237.50

Servicios 10,506.44 10,732.02 10,984.21 11,238.27 11,498.67

Teléfono e Internet 20% 386.44 386.44 386.44 386.44 386.44

258

energía eléctrica(luz) 20% 2,280.00 2,505.58 2,757.77 3,011.83 3,272.23

agua 20% 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00

Asesoría Legal 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00

Asesoría Contable 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00

IGV Servicios 631.16 671.76 717.16 762.89 809.76

alquiler local 20% 9,152.54 9,152.54 9,152.54 9,152.54 9,152.54

Igv alquiler 1,647.46 1,647.46 1,647.46 1,647.46 1,647.46

Utiles de Oficina 11,832.20 11,832.20 11,832.20 11,832.20 11,832.20

Hojas Bond A4 (Millar) 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17

archivadores 94.92 94.92 94.92 94.92 94.92

tinta de impresora negra 4,576.27 4,576.27 4,576.27 4,576.27 4,576.27

tinta de impresa colores 4,881.36 4,881.36 4,881.36 4,881.36 4,881.36

lapicero azul (docena) 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03

resaltador amarillo 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

engrapador 335.59 335.59 335.59 335.59 335.59

grapas 9/4 (1000 unid) 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02

perforador 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76

clips (100 unid) 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05

sobre manila A4 (50 unid) 508.47 508.47 508.47 508.47 508.47

corrector liquido 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51

lapiz 2B hexagonal (docena) 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24

pizarra acrilica 0.60*0.80*1.00 118.64 118.64 118.64 118.64 118.64

IGV Utiles de Oficina 2,129.80 2,129.80 2,129.80 2,129.80 2,129.80

Actividades Respons. Social 2,640.00 2,640.00 4,240.00 4,240.00 4,740.00

Actividades sociales y eventos de

benficiencia 2,640.00 2,640.00 4,240.00 4,240.00 4,740.00

I.G.V. Activ. Respons. Social 475.20 475.20 763.20 763.20 853.20


Total Gasto con IGV 139,563.19 140,136.32 152,704.07 153,003.86 153,901.13

IGV Gastos administrativos 4,883.61 4,924.22 5,257.61 5,303.34 5,440.22


7.4.1.5 Presupuesto de Gastos de Ventas

Para desarrollar nuestro presupuesto de gastos de ventas, consideramos tres pilares,

el primero relacionado con los gastos de promoción, el mismo que se expuso en el

análisis de mercadotecnia y es ajustado año tras año con el fin de conseguir un mayor

número de ventas a lo largo del horizonte del proyecto.El segundo es el relacionado

con los gastos de distribución, el cual estará en función a los gastos incurridos en

transportar nuestras distintas presentaciones de KAKI JAM a nuestros canales de

distribución; como último pilar se tiene el asignado a la planilla del personal de ventas,

los cuales gozarán de comisiones conforme se desplieguen y desarrollen las ventas.

259

Tabla 241:Presupuesto de Gastos de Ventas

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Jefe Comercial

Básicos 27,600.00 27,600.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00

Gratificación 2,300.00 2,300.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00

Sub Total 29,900.00 29,900.00 32,500.00 32,500.00 32,500.00

Pago de CTS 1,142.01 1,245.83 1,354.17 1,354.17 1,354.17

Essalud 2,484.00 2,484.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00

Bono ley(9% de gratificaciones) 207.00 207.00 225.00 225.00 225.00

SCTR 1% del sueldo 276.00 276.00 300.00 300.00 300.00

Comisión ventas 0.5% 5,022.68 5,571.93 6,138.28 6,720.66 7,319.41

Total Gasto 39,031.69 39,684.76 43,217.45 43,799.82 44,398.58

Serv. 20,953.22 21,066.01 21,192.11 21,319.14 21,449.34

Teléfono e Internet 10% 193.22 193.22 193.22 193.22 193.22

Energía eléctrica(luz) 10% 1,140.00 1,252.79 1,378.89 1,505.92 1,636.12

Agua 10% 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00

Marketing 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00

Transportista (Motorizado) 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00

IGV Serv. 3,771.58 3,791.88 3,814.58 3,837.44 3,860.88

Alquiler local 10% 4,576.27 4,576.27 4,576.27 4,576.27 4,576.27

Igv alquiler 823.73 823.73 823.73 823.73 823.73

Publicidad y Marketing 48,076.97 55,859.55 63,354.91 71,754.42 76,949.34

AFICHES 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

EXHIBIDORES 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

ROMPETRAFICO 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

MATERIAL PUBLICITARIO 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

FACEBOOK 4,000.00 4,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

INSTAGRAM 3,600.00 3,600.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00

YOUTUBE 2,500.00 2,500.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

MASCOTA 10,000.00 10,000.00 10,000.00 12,000.00 12,000.00

IMPULSADORAS 8,000.00 10,000.00 10,000.00 12,000.00 18,000.00

EVENTOS 5,000.00 9,000.00 15,500.00 20,500.00 20,500.00

AUSPICIOS 3,000.00 5,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00

Sampling 7,476.97 7,259.55 6,854.91 6,254.42 5,449.34

IGV Publicidad y Marketing 7,308.00 8,748.00 10,170.00 11,790.00 12,870.00


Igv gastos de ventas 11,903.31 13,363.61 14,808.31 16,451.17 17,554.61

Pago Área de ventas sin

sampling 117,064.49 127,290.60 140,294.13 151,646.40 159,478.79


260

7.4.2 Egresos No Desembolsables

7.4.2.1 Depreciación

Recordar que bajo el regimen MYPE podemos depreciar en 3 años todos los activos

fijos.

Tabla 242: Depreciación

Concepto Cant

Valor de

compra

unitario(S/.)

Valor de compra

total(S/.)

Tasa de

depreciación

según sunat

Operaciones

80,258.47

Lavadora de Frutas 1 3,389.83 3,389.83 33%

Despulpadora 1 8,644.07 8,644.07 33%

Marmita 1 8,949.15 8,949.15 33%

Llenadora 1 15,720.34 15,720.34 33%

Etiquetadora 1 10,105.93 10,105.93 33%

Congeladora 2 1,779.66 3,559.32 33%

Stockas 2 1,600.00 3,200.00 33%

Mesas Metálicas 5 2,500.00 12,500.00 33%

Brixómetro 3 1,950.00 5,850.00 33%

Refractómetro 3 1,650.00 4,950.00 33%

Laptop hp 2 1,694.92 3,389.83 33%

Administración

3,389.83

Laptop hp 2 1,694.92 3,389.83 33%

Ventas

1,694.92

Laptop hp 1 1,694.92 1,694.92 33%

Total

85,343.22


261

Tabla 243: Depreciación del 2019 al 2023

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones S/.

26,752.82 S/.

26,752.82 S/.

26,752.82 S/. 0.00 S/. 0.00

Lavadora de Frutas 1129.9 1129.9 1129.9

Despulpadora 2881.4 2881.4 2881.4

Marmita 2983.1 2983.1 2983.1

Llenadora 5240.1 5240.1 5240.1

Etiquetadora 3368.6 3368.6 3368.6

Congeladora 1186.4 1186.4 1186.4

Stockas 1066.7 1066.7 1066.7

Mesas Metálicas 4166.7 4166.7 4166.7

Brixómetro 1950 1950 1950

Refractómetro 1650 1650 1650

Laptop hp 1129.9 1129.9 1129.9

Administración S/. 1,129.94 S/. 1,129.94 S/. 1,129.94 S/. 0.00 S/. 0.00

Laptop hp S/. 1,129.94 S/. 1,129.94 S/. 1,129.94

Ventas S/. 564.97 S/. 564.97 S/. 564.97 S/. 0.00 S/. 0.00

Laptop hp S/. 564.97 S/. 564.97 S/. 564.97

Total S/.

28,447.74 S/.

28,447.74 S/.

28,447.74 S/. 0.00 S/. 0.00


7.4.2.2 Amortización de intangibles

Con respecto al tema de amortizacion de intangibles, se van a amortizar los

intangibles a valor de venta y los gasto preoperativos amortizables ( no se

considera el activo fijo no depreciable ni la garantía de alquiler ni el

acondicionamiento del local ya que esta siendo depreciado) .

Tabla 244: Amortización de Intangibles

Descripción Cant.

Costo

unitario

S/.sin igv

Total Valor

Venta

IGV 18

%

Total Precio

de Venta

Constitucion de la empresa

S/. 3,480 S/. 0 S/. 3,480

Busqueda de nombre de la

empresa 1

S/. 5 S/. 5 S/. 0

S/. 5

Reserva de Nombre de la

Empresa 1

S/. 20 S/. 20 S/. 0

S/. 20

Servicio Notarial para

constitución de empresa 1

S/. 2,080 S/. 2,080 S/. 0

S/. 2,080

Obtención de RUC 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Inscripción en REMYPE 1 S/. 1,375 S/. 1,375 S/. 0 S/. 1,375

Marcas y patentes

S/. 1,211.50 S/. 0.00 S/. 1,211.50

262

Búsqueda de antecedentes

fonéticos 1

S/. 31 S/. 30.99 S/. 0

S/. 31

Búsqueda de antecedentes

figurativos 1

S/. 111 S/. 110.51 S/. 0

S/. 111

Solicitud de registro de marca 1 S/. 535 S/. 535.00 S/. 0 S/. 535

Solicitud de registro de nombre

comercial 1

S/. 535 S/. 535.00 S/. 0

S/. 535


S/. 5,842 S/. 920 S/. 6,762

Derecho a trámite Licencia de

Funcionamiento 1 S/. 116 S/. 116 S/. 0 S/. 116

Inspección técnica de

Seguridad 1 S/. 114 S/. 114 S/. 0 S/. 114


Análisis quimico-fisico y

microbiológico del producto

terminado 2 S/. 85 S/. 170 S/. 0 S/. 170


Validación Técnica oficial del

plan HACCP 2 S/. 835 S/. 1,670 S/. 301 S/. 1,971

Fumigación certificada de la

nave industrial 1 S/. 424 S/. 424 S/. 76 S/. 500


Certificado de operatividad de

extintores PQS 4 S/. 127 S/. 508 S/. 91 S/. 599


TOTAL

S/. 10,534 S/. 920 S/. 11,453


Tabla 245: Amortización de gastos pre-operativos amortizables Gastos Pre.operativos Amortizables Valor(S/.) I.G.V.(S/.) Importe(S/.)

Utensilios, Enseres 2,041.27 367.43 2,408.70

Marketing de Lanzamiento 22,025.00 3,964.50 25,989.50

Acondicionamiento del local 28,000.00 5,040.00 33,040.00

Remuneraciones diciembre 17,338.13 0.00 17,338.13

Servicios diciembre 8,178.75 1,319.17 9,497.92

Alquiler Adelantado (diciembre) 3,813.56 686.44 4,500.00

Total Gasto Pre-operativo Amortizables 81,396.70 11,377.54 92,774.25


La norma permite amortizar los gastos pre.operativos tanto en el primer

año como en 10 años , ninguno es incorrecto .

Para evitar perdidas en el primer año de operación procederemos a

263

amortizar los intangibles en 10 años, y asi estar seguros de que nos daran el

préstamo.

Tabla 246: Amortización de gastos pre-operativos

2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Gasto Pre-Operativos 16,279.34 16,279.34 16,279.34 16,279.34 16,279.34

Amortizacion operaciones 70% 11,395.54 11,395.54 11,395.54 11,395.54 11,395.54

Amortizacion administrativa 20% 3,255.87 3,255.87 3,255.87 3,255.87 3,255.87

Amortizacion ventas 10% 1,627.93 1,627.93 1,627.93 1,627.93 1,627.93


Tabla 247: Resumen de Amortización de Intangibles

2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Intangibles 2,106.70 2,106.70 2,106.70 2,106.70 2,106.70

Amortizacion Administrativa

100% 2,106.70 2,106.70 2,106.70 2,106.70 2,106.70


7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables

En el siguiente cuadro definimos un detalle de todos los activos fijos no

depreciables seleccionados por áreas

Tabla 248: Gasto por Activos Fijos no Depreciables

Concepto Cant. Costo

Unitario(S/.)

Valor

Total(S/.) I.G.V.(S/.)

Importe

Total(S/.)

Activos fijos no depreciables

10,607.37 1,909.33 12,516.70

Operaciones y producción

7,545.76 1,358.24 8,904.00

Alarmas Contrincendios 1 400 400 72 472

Cámara de seguridad 2 400 800 144 944

Manguera Contraincendios 1 500 500 90 590

Botiquin 1 45 45 8 53

Estanterias Metálicas 3 600 1,800 324 2,124

Parihuelas 10 70 703 127 830

Estantería 3 210 631 113 744

Sillas de escritorio 4 64 254 46 300

Mesas de escritorio 3 84 252 45 297

Administración

2,242.97 403.73 2,646.70

impresora multifuncional 2 593 1,186 214 1,400

Extintores (Administración) 1 60 60 11 71


(Administración) 1 400 400 72 472

Estanteria (Administración) 2 140 280 50 330

264



Sillas de visita 2 59 118 21 140

Silla (vigilancia) 1 51 51 9 60

Ventas

818.64 147.36 966.00

Estanteria (Ventas) 2 70 141 25 166

Estanteria (Ventas) 1 70 70 13 83


(Ventas) 1 400 400 72 472

Extintores (Ventas) 1 60 60 11 71




Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el

primer año de operaciones

Tabla 249: Total de Gastos por Activo Fijo no depreciable 2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones y producción 7,546

Manguera Contraincendios 2,243

Estanteria (Administración) 819

Total gasto por activo fijo

no depreciable 10,607 0.0 0.0 0.0 0.0


7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario

Para la elaboración del costo de producción unitario hemos tomado el costo de

producción total según detalle del siguiente cuadro, donde se observa que el

costo unitario presenta un incremento año a año debido al incremento en los

niveles de demanda de las presentaciones de KAKI JAM.

Es importante considerar que el costo de mano de obra se incrementa a

partir del tercer año de operaciones debido al ingreso de un turno más para

poder cubrir la demanda proyectada, lo que origina un incremento en el costo

unitario de producción total para luego ir disminuyendo hasta el final del

horizonte del proyecto.

265

Tabla 250: Costo Unitario Promedio Costo Unitario Promedio

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


Materia Prima 380,786.29 419,111.62 461,472.69 504,001.97 547,197.48

Mano de Obra Directa 42,141.60 42,270.25 48,944.50 48,944.50 65,259.33

Costos Indirectos 152,556.09 153,517.16 161,815.65 162,704.86 163,616.26

Total Costo de Producción S 575,483.99 614,899.03 672,232.84 715,651.34 776,073.07

Costo unitario de produccion 3.96 3.82 3.79 3.68 3.67

Gastos Administrativos 134,679.58 135,212.10 147,446.46 147,700.52 148,460.92

Gastos de Venta 112,638.16 121,186.59 132,340.73 141,449.65 147,373.53

Depreciación Activo Fijo 28,447.74 28,447.74 28,447.74 0.00 0.00

Amortización de Intangibles 2,106.70 2,106.70 2,106.70 2,106.70 2,106.70

Amortiz. Gasto Pre Operativo 16,279.34 16,279.34 16,279.34 16,279.34 16,279.34

Gasto por activo fijo no

depreciable 10,607.37 0.00 0.00 0.00 0.00

Costo Total 880,243 918,132 998,854 1,023,188 1,090,294

Costo Total Unitario 6.06 5.70 5.63 5.26 5.15

Fuente: Elaboración propia Tabla 251: Costo Unitario EasyPack Easy Pack 4.863%

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades

Vendidas 28,820 31,979 35,250 38,578 42,018

Materia Prima 0.54 0.54 0.54 0.54 0.54

Mano de Obra

Directa 0.07 0.06 0.07 0.06 0.08

Costos Indirectos 0.26 0.23 0.22 0.21 0.19

Total Costo de

Producción 0.86 0.83 0.83 0.80 0.80

Gastos

Administrativos 0.23 0.21 0.20 0.19 0.17

Gastos de Venta 0.19 0.18 0.18 0.18 0.17

Depreciación Activo

Fijo 0.05 0.04 0.04 0.00 0.00

Amortización de

Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Amortiz. Gasto Pre

Operativo 0.03 0.02 0.02 0.02 0.02

Gasto por activo fijo 0.02 0.00 0.00 0.00 0.00

266

no depreciable

Costo Total

unitario 1.38 1.29 1.28 1.19 1.16

Valor de venta

promedio al canal 1.69 1.69 1.70 1.70 1.70

Margen 0.32 0.40 0.42 0.51 0.53

Margen en % 18.70% 23.66% 24.69% 29.82% 31.35%


Tabla 252: Costo Unitario Doy Pack Sachet de 150 gr 25.16%

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades Vendidas 49,698 55,131 60,729 66,491 72,418

Materia Prima 1.91 1.91 1.91 1.91 1.91

Mano de Obra Directa 0.21 0.19 0.20 0.19 0.23


Total Costo de Producción 2.90 2.81 2.79 2.71 2.71

Gastos Administrativos 0.68 0.62 0.61 0.56 0.52

Gastos de Venta 0.57 0.55 0.55 0.54 0.51

Depreciación Activo Fijo 0.14 0.13 0.12 0.00 0.00

Amortización de Intangibles 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01

Amortiz. Gasto Pre Operativo 0.08 0.07 0.07 0.06 0.06

Gasto por activo fijo no depreciable 0.05 0.00 0.00 0.00 0.00

Costo Total unitario 4.44 4.19 4.14 3.88 3.80

Valor de venta promedio al canal 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08

Margen 0.64 0.89 0.95 1.21 1.29

Margen en % 12.66% 17.59% 18.60% 23.75% 25.27%


267

Tabla 253: Costo Unitario Envase de vidrio Envase de Vidrio 300 gr 69.98%

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades Vendidas 66,760 74,059 81,589 89,333 97,289

Materia Prima 3.95 3.95 3.95 3.95 3.95

Mano de Obra Directa 0.44 0.40 0.42 0.38 0.47


Total Costo de Producción 5.99 5.80 5.75 5.60 5.59

Gastos Administrativos 1.41 1.28 1.26 1.16 1.07

Gastos de Venta 1.18 1.15 1.14 1.11 1.06

Depreciación Activo Fijo 0.30 0.27 0.24 0.00 0.00

Amortización de Intangibles 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02

Amortiz. Gasto Pre Operativo 0.17 0.15 0.14 0.13 0.12

Gasto por activo fijo no depreciable 0.11 0.00 0.00 0.00 0.00

Costo Total unitario 9.18 8.66 8.56 8.01 7.85

Valor de venta promedio al canal 10.53 10.53 10.53 10.53 10.53

Margen 1.35 1.87 1.97 2.52 2.68

Margen en % 12.81% 17.75% 18.75% 23.90% 25.42%


7.4.4 Costos fijos y variables unitarios

Los costos fijos son aquellos costos que TALOD S.A.C. debe desembolsar

independientemente de su nivel de operación, es decir, produzca o no produzca debe

desembolsarlos. Los costos variables son aquellos que se modifican de acuerdo a

variaciones del volumen de producción.

Para el cálculo de los costos variables unitarios, se procederá a desplegar a

detalle las partidas de costos variables y dividirla entre las unidades proyectadas de

venta, el procedimiento es idéntico para el cálculo de los costos fijos unitarios, se

procederá a desplegar a detalle las partidas de costos fijos y dividirla entre las unidades

proyectadas de venta.

268

Tabla 254: Costo Variable Unitario Promedio Costos Variables y Fijos Unitarios 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 1,004,536 1,114,386 1,227,656 1,344,132 1,463,882

Venta en Unidades 145,278 161,169 177,568 194,402 211,725

Valor de Venta Promedio 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91

Materia Prima 380,786 419,112 461,473 504,002 547,197

Luz 11,400 12,528 13,789 15,059 16,361

Comisión ventas 0.5% 5,023 5,572 6,138 6,721 7,319

Sampling 7,477 7,260 6,855 6,254 5,449

Costos Variables 404,686 444,471 488,255 532,036 576,327

Costo Variable Unitario Promedio 2.8 2.8 2.7 2.7 2.7


Tabla 255:Costos Fijos 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de Obra Directa 42,142 42,270 48,945 48,945 65,259

Costos Indirectos Fijo 144,576 144,748 152,163 152,163 152,163

Gastos Administrativos Fijo 132,400 132,707 144,689 144,689 145,189

Gastos de Venta Fijo 98,999 107,102 117,969 126,969 132,969

Depreciación Activo Fijo 28,448 28,448 28,448 0 0

Amortización de Intangibles 2,107 2,107 2,107 2,107 2,107

Amortización de Pre Operativos 16,279 16,279 16,279 16,279 16,279

(-) Activos fijos no depreciables 10,607 0 0 0 0

Costos Fijos 475,557 473,660 510,599 491,151 513,966

Costo fijo unitario 3.273 2.939 2.876 2.526 2.428

Costo total unitario 6.06 5.70 5.63 5.26 5.15


269

Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Se están considerando las siguientes premisas para cálculos de Estado

de Ganancias y Pérdidas y Flujo de Caja:

El horizonte del proyecto definido en 5 años desde el 2019 hasta

el 2023.

El proyecto inicia el 01 de enero del 2019.

Todos los importes están expresados en moneda nacional: Soles

(S/.).

El impuesto a la renta es 29.5% a partir del 2017 en adelante.

El total de las ventas está conformado por ventas a crédito de 30

días.

El pago a proveedores está considerado al contado.

La estructura de financiamiento está conformado por aportes de 5

accionistas con un monto que asciende a S/. 180,000 y dos préstamos,

en MI BANCO por S/. 80,564 a pagarse en 3 años, y el segundo por un

monto de S/. 47,241 a pagarse en 2 años.

La inversión total del proyecto asciende a S/. 307,805.

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Para la proyección del Estado de Ganancias y Pérdidas se desarrolla un cuadro

para Otros Gastos en el periodo del 2019 al 2023, en el cual se tienen tres

conceptos el primero Cobranza dudosa que está en función a la certeza o

seguridad de la posible recuperación de dinero.

El segundo concepto que se aplica es el de Responsabilidad Social y

Ambiental que está en función al presupuesto asignado para mitigar el impacto

ambiental y social descrito en el estudio técnico.

El tercer concepto son los gastos de nuestra propuesta de

implementación para mejorar la gestión de la producción de nuestra planta

industrial, aplicando las herramientas de lean manufacturing; esta

implementación se basará en capacitaciones, aplicaciones industriales y puesta

en práctica en nuestros procesos productivos.

270

Tabla 256: Estado de Ganancias y perdidas sin gastos financieros

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Ventas 1,004,536 1,114,386 1,227,656 1,344,132 1,463,882

(-) Costo de Ventas 575,484 614,899 672,233 715,651 776,073

(-) Materia Prima 380,786 419,112 461,473 504,002 547,197

(-) Mano de Obra 42,142 42,270 48,945 48,945 65,259

(-) Costos Indirectos 152,556 153,517 161,816 162,705 163,616

Utilidad Bruta 429,052 499,487 555,423 628,480 687,809

(-) Gastos Operativos 304,759 303,232 326,621 307,536 314,220

(-)Gastos Administrativos 134,680 135,212 147,446 147,701 148,461

(-)Gastos de Venta 112,638 121,187 132,341 141,450 147,374

(-)Depreciación Activo Fijo 28,448 28,448 28,448 0 0

(-)Amortización de Intangibles 2,107 2,107 2,107 2,107 2,107

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 16,279 16,279 16,279 16,279 16,279


depreciable 10,607 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 124,293 196,254 228,802 320,944 373,589

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor

salvamento) 33,289.83

(-) Pérdida Venta Activo

Fijo(Valor en libros) 0.00

Resultado antes de I. Renta 124,293 196,254 228,802 320,944 373,589 33,290

Perdida acumulada ejercicio

anterior

Base imponible 124,293 196,254 228,802 320,944 373,589 33,290

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 36,667 57,895 67,497 94,679 110,209 9,821

Resultado Neto 87,627 138,359 161,306 226,266 263,380 23,469


El Estado de Ganancias y Pérdidas tiene la finalidad de determinar el resultado de

las operaciones de TALOD S.A.C. correspondiente al horizonte del proyecto desde el

2019 al 2023.

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

El siguiente cuadro tiene la finalidad de determinar el resultado de las operaciones de

TALOD S.A.C. considerando los gastos financieros y escudo fiscal derivados del

financiamiento de la inversión, el mismo que nos da como resultado ganancias y

pérdidas.

271

Tabla 257: Estado de Ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Ventas 1,004,536 1,114,386 1,227,656 1,344,132 1,463,882

(-) Costo de Ventas 575,484 614,899 672,233 715,651 776,073

(-) Materia Prima 380,786 419,112 461,473 504,002 547,197

(-) Mano de Obra 42,142 42,270 48,945 48,945 65,259

(-) Costos Indirectos 152,556 153,517 161,816 162,705 163,616

Utilidad Bruta 429,052 499,487 555,423 628,480 687,809 0

(-) Gastos Operativos 304,759 303,232 326,621 307,536 314,220 0

(-)Gastos

Administrativos 134,680 135,212 147,446 147,701 148,461 0

(-)Gastos de Venta 112,638 121,187 132,341 141,450 147,374 0

(-)Depreciación Activo

Fijo 28,448 28,448 28,448 0 0 0

(-)Amortización de

Intangibles 2,107 2,107 2,107 2,107 2,107 0

(-) Amortiz. Gasto Pre

Operativo 16,279 16,279 16,279 16,279 16,279 0


depreciable 10,607 0 0 0 0 0

EBIT o Resultado

Operativo 124,293 196,254 228,802 320,944 373,589 0

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros 31,622 14,519 5,768 0 0


Salvamentos) 33,290

(-) Pérdida Venta Activo

Fijo (Valor en libros) 0

Utilidad antes de I.

Renta 92,671 181,735 223,035 320,944 373,589 33,290

Perdida acumulada

ejercicio anterior

Base imponible 92,671 181,735 223,035 320,944 373,589 33,290

(-) Impuesto a la Renta

29.5% 27,338 53,612 65,795 94,679 110,209 9,821

Resultado Neto 65,333 128,124 157,239 226,266 263,380 23,469

Escudo Fiscal 9,329 4,283 1,701 0 0 0


272

Tabla 258: Análisis vertical

Rubro Análisis Vertical

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

(-) Costo de Ventas 57.29% 55.18% 54.76% 53.24% 53.01%

(-) Materia Prima 37.91% 37.61% 37.59% 37.50% 37.38%

(-) Mano de Obra 4.20% 3.79% 3.99% 3.64% 4.46%

(-) Costos Indirectos 15.19% 13.78% 13.18% 12.10% 11.18%

Utilidad Bruta 42.71% 44.82% 45.24% 46.76% 46.99%

(-) Gastos Operativos 30.34% 27.21% 26.61% 22.88% 21.46%

(-)Gastos Administrativos 13.41% 12.13% 12.01% 10.99% 10.14%

(-)Gastos de Venta 11.21% 10.87% 10.78% 10.52% 10.07%

(-)Depreciación Activo Fijo 2.83% 2.55% 2.32% 0.00% 0.00%

(-)Amortización de Intangibles 0.21% 0.19% 0.17% 0.16% 0.14%

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.62% 1.46% 1.33% 1.21% 1.11%

Gasto por activo fijo no depreciable

EBIT o Resultado Operativo 12.37% 17.61% 18.64% 23.88% 25.52%

(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Gastos Financieros 3.15% 1.30% 0.47% 0.00% 0.00%


Salvamentos) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor

en libros) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Utilidad antes de I. Renta 9.23% 16.31% 18.17% 23.88% 25.52%

Perdida acumulada ejercicio

anterior 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Base imponible

(-) Impuesto a la Renta 29.5%

Resultado Neto 6.50% 11.50% 12.81% 16.83% 17.99%

Escudo Fiscal


8.4 Flujo de Caja (Operativo, Capital, Económico y Financiero)

En el siguiente, se puede apreciar los ingresos que genera TALOD S.A.C., el margen

operativo comienza a aumentar durante el horizonte del proyecto, evidenciando una

rentabilidad en el negocio.

273

Tabla 259:Flujo de Caja (Operativo, Capital, Económico y Financiero)

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Ingresos por Ventas

1,185,353 1,314,975 1,448,634 1,586,075 1,727,381

(-) Costos operativos

1,001,405 1,122,523 1,233,640 1,335,169 1,440,166 17,186

(-) Materia Prima

425,831 468,727 516,118 563,677 611,967

(-) Mano de Obra

Directa 42,142 42,270 48,945 48,945 65,259

(-) Costos Indirectos

169,902 171,005 179,463 180,512 181,587

(-) Gastos

Administrativos 139,563 140,136 152,704 153,004 153,901

(-) Gastos de Venta

117,064 127,291 140,294 151,646 159,479

(-) Impuesto a la Renta

36,667 57,895 67,497 94,679 110,209 9,821

(-) Pago de IGV

70,236 115,198 128,620 142,707 157,763 7,365

FLUJO DE CAJA

OPERATIVO 183,948 192,453 214,994 250,906 287,215 (17,186)

Activo fijo depreciable (100,705)

Activo Intangible (11,453)

Gastos pre-operativos (114,291)

Inventarios (4,300)

Capital de trabajo (104,468) (11,424) (11,780) (12,113) (12,454)

152,238

Recuperacion de

garantía 9,000

Valor salvamento activo

fijo + Igv 39,282

FLUJO DE CAPITAL (335,217) (11,424) (11,780) (12,113) (12,454) 0 200,520

FLUJO DE CAJA

ECONOMICO (335,217) 172,524 180,673 202,881 238,452 287,215 183,335

Préstamo 135,217

Cuotas de reembolso

del préstamo (105,843) (40,641) (40,641) 0 0

Escudo Fiscal

9,329 4,283 1,701 0 0

FLUJO DEL SERVICIO

DE LA DEUDA 135,217 (96,514) (36,358) (38,940) 0 0 0

FLUJO DE CAJA

FINANCIERO (200,000) 76,010 144,315 163,942 238,452 287,215 183,335


274

Tabla 260: Neto a pagar Liquidación de IGV

Anual Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Igv Ventas

180816 200589 220978 241944 263499

Igv Garantia

1373

Igv Venta de Activo

Fijo 5992

Igv Materia Prima

(45,045) (49,615) (54,645) (59,675) (64,770)

Igv Cif

(17,346) (17,488) (17,647) (17,807) (17,971)

Igv Gastos Adm

(4,884) (4,924) (5,258) (5,303) (5,440)

Igv Gasto de Ventas

(11,903) (13,364) (14,808) (16,451) (17,555)

Igv Inversiones (31,403)

Igv Neto (31,403) 101,639 115,198 128,620 142,707 157,763 7,365

Credito Fiscal (31,403) (31,403)

Neto a pagar

70,236 115,198 128,620 142,707 157,763 7,365


Comprobacion

Venta ativo fijo conn igv 39,282

Igv venta activo fijo 5,992.17

Ir a la renta 9,820.50

Valor de desecho neto 23,469.33


De lo expuesto anteriormente se puede concluir que el flujo de caja operativo, solo

se consideran los ingresos por ventas y los costos y gastos generados por la operación,

no se consideran los aportes de la inversión ni financiamiento, ajenos a la operatividad

del negocio.

275

Capítulo XI: Evaluación Económico Financiera

9.1 Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de Oportunidad

El Costo de Oportunidad del Capital (COK) es lo que todo accionista como mínimo quiere

recibir por su inversión. Como sabemos el COK es el que generan valor en la empresa

para el propietario. El cálculo del costo de oportunidad (Ke) nos estamos basando en el

modelo CAPM (Capital Asset Pricing Model), donde nos permite conocer la rentabilidad

esperada, como también el riesgo sistémico o de mercado.

El modelo CAPM es considerar la tasa de rendimiento requerida por el mercado

sea igual a la tasa de rendimiento sin riesgo, más una prima de riesgo (rendimiento de

mercado menos tasa de rendimiento sin riesgo), que será mayor o menor en función de

su beta (β). Según el cálculo:

Figura 122: Modelo CAPM Fuente: Elaboración propia

Segúnel profesor Damodaran S&P la beta original debe estar desapalancado (sin

deuda), donde debemos usar la formula siguiente:

Figura 123: Fórmula Fuente: Elaboración propia

Dónde:

βa = Beta apalancado (con deuda)

βd = Beta desapalancado (sin deuda)

%D = % Deuda con terceros (Debit)

276

%E = % Deuda con accionistas (Equity)

t= Tasa de impuesto a la renta

Lo que se obtiene es un COK Nominal, y como debemos saber esto no es estático

ya que transcurre el tiempo y está afecto a la inflación, es por ello que necesitamos hallar

el COK Real. El COK nominal es mayor que el COK real.

Para convertir el COK nominal a COK real, debemos usar la formula siguiente:

Figura 124: Tasa de Inflación Fuente: Elaboración propia

Basado en el modelo en data del mercado norteamericano, debemos adicionar el riesgo

país de Perú y así aplicar al proyecto, usando la fórmula siguiente:

Figura 125: Fórmula COK Real Perú / COK Real USA Fuente: Elaboración propia

Lo que se obtiene como COK Real Perú está expresado en dólares americanos,

debemos convertirlo en una tasa para Soles:

Figura 126: Fórmula COK Real Perú Fuente: Elaboración propia

9.1.1.1 CAPMM

El modelo de Valoración del Precio de Activos Financieros o Capital Asset Pricing Model

(en sus siglas CAPM) introducido por Treynor, Sharpe, Lintner y Mosin en la década de

1960, es una de las herramientas más utilizadas para vincular la rentabilidad de cualquier

activo financiero con el riesgo del mercado de ese activo.

277

Tabla 261:Costo Capital Propio CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del

Mercado

Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2008-

2017 RM 10.27%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-2017 TLR 4.29%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 59.66%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 40.34%

Tasa Impuesto a la

Renta Impuesto a la renta vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Food Processing BD 0.55

Riesgo País octubre

2018 BCR RP 1.26%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0.81

Costo Capital Propio

a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 10.4%


9.1.1.2 COK Propio

Tomando los datos del IGBVL (2009-2014) como el rendimiento del mercado Perú, Tasa

libre de riesgo Perú (bonos totales de 5 años que da 1800 días) y la beta desapalancada

países emergentes, y los datos enmarcados en el cuadro, realizamos la estimación del

COK propio.

Tabla 262: COK Propio Cok Propio

Socio1( Deposito a plazo fijo QAPAQ) 5.25%

Socio2( Deposito a plazo fijo Credi

scotia) 5.25%

Socio 3( Deposito a plazo fijo Caja

Cusco) 4.95%

Socio 4( Deposito a plazo fijo Financiera

Confianza) 4.95%

Socio 5( Deposito a plazo fijo Cencosud) 4.75%

Cok Promedio 5.03%

Factor de riesgo(cok promedio+TCEA

neta mas alta)/ cok promedio 6.6

Cok Propio 33.02%


278

Tabla 263:Costo de la Deuda

Costo de la Deuda TCEA

TCEA

neta

Deuda activo fijo 33.50% 23.62%

Deuda capital de trabajo 39.70% 27.99%


9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

El WACC se usa principalmente como tasa de descuento en el modelo de valoración de

empresas DCF (Discounted Cash Flow), este modelo valora las empresas en función de

los flujos de caja presentes como flujos de caja futuros, descontándolo a un tipo o costo

de oportunidad que es el WACC. La razón fundamental de esta operación está bajo la

premisa “El valor del dinero no es el mismo hoy que en un periodo futuro” y para ello

utilizaremos la siguiente fórmula:

Figura 127:Fórmula de WACC Fuente:Elaboración propia

Tabla 264:Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Concepto Monto(S/.) % Costo Costo neto WACC

Deuda activo fijo 80,564.00 24.03% 33.50% 23.62% 5.676%

Deuda capital de

trabajo 54,653.21 16.30%

39.70% 27.99% 4.563%

Capital propio 200,000.00 59.66% 33.02% 33.02% 19.700%

335,217.21

29.94%


9.2 Evaluación Económico Financiera

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad

Tabla 265:Indicadores de Rentabilidad

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

FLUJO ECONOMICO (335,217) 172,524 180,673 202,881 238,452 287,215 183,335

FLUJO FINANCIERO (200,000) 76,010 144,315 163,942 238,452 287,215 183,335


279

9.2.1.1 VANE y VANF

El Valor Actual Neto Económico (VANE) fue estimado usando el Costo promedio

ponderado de capital (WACC) como tasa de descuento en este se calculará el valor

presente del flujo de caja económico en el horizonte del proyecto.

Se estima un Valor Actual Neto Económico en S/. 129,175, con el valor de este

indicador que es mayor a cero se concluye que es rentable para el accionista.

El Valor Actual Neto Financiero (VANF) se estimó usando el Costo de oportunidad

(COK) como tasa de descuento en este se calculará el valor presente del flujo de caja

financiero en el horizonte del proyecto.

Se estima un Valor Actual Neto Financiero en S/. 118,521 con el valor de este

indicador que es mayor a cero se concluye que es rentable para el accionista invertir en

este proyecto.

Tabla 266: VANE y VANF

VANE 196,310

VANF 186,587


9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado

La tasa Interna de Retorno, es el promedio de las rentabilidades futuras que se tendrán

en el horizonte del proyecto bajo la premisa de reinversión.

La Tasa Interna de Retorno Económica (TIRE) de la inversión está definida como

la tasa de rendimiento anual que genera un proyecto según el flujo de caja económico en

el horizonte del proyecto.

Se estima una Tasa Interna de Retorno Económica (TIRE) de 46.84%, ello quiere

decir que, por cada sol invertido en el proyecto, retorna 46.84 centavos de sol.

Se tiene la siguiente regla de decisión, si el TIRE>WACC se acepta el proyecto, si

TIRE<WACC se rechaza el proyecto, si TIRE=WACC es indiferente realizar el proyecto.

Dado que el TIRE (46.84%) de nuestro proyecto es mayor al WACC (29.79%), se

280

acepta el proyecto.

La Tasa Interna de Retorno Financiera (TIRF) de la inversión está definida como

la tasa de rendimiento anual que genera un proyecto según el flujo de caja financiero en

el horizonte del proyecto.

Se estima una Tasa Interna de Retorno Financiera (TIRF) de 55.25%, ello quiere

decir que apalancados tendremos mejores rendimientos.

Se tiene la siguiente regla de decisión para el inversionista, si el TIRF>COK le conviene

invertir, si TIRF<COK no le conviene invertir, si TIRF=COK es indiferente realizar la

inversión.

Dado que el TIRF (55.25%) de nuestro proyecto es mayor al COK (33.02%), se

debería invertir en el proyecto.

Tabla 267: TIRE y TIRF

TIRE 53.61%

TIRF 65.09%


Tabla 268: TIR Modificado ( TIRM) a/

TIRME 40.32%

TIRMF 48.46%


9.2.1.3 Periodo de Recuperación Descontado

Este método es la valoración de inversiones que determina el tiempo que una inversión

tarda en recuperar el desembolso inicial; respecto del año 0 del proyecto (2018) hasta el

último año del horizonte del proyecto (2023), tomando los flujos de caja generados por la

misma actualizados se considera que una unidad monetaria tiene distinto valor ahora que

en el futuro. Entre ambos análisis de FCE y FCF podemos determinar que el periodo de

recuperación descontado del accionista (FCF) sería la mejor opción.

281

Tabla 269: Periodo de Recuperación Descontado Flujo Económico

Descontado (335,217) 132,773 107,007 92,475 83,646 77,537 38,090

Acumulado (335,217) (202,444) (95,437) (2,962) 80,683 158,221 196,310

Período de Recupero

Económico 3.04 años

Equivalente a: 3 años 0.42 meses

Flujo Financiero

Descontado (200,000) 57,142.07 81,561.66 69,655.08 76,164.68 68,967.96 33,095.76

Acumulado (200,000) (142,858) (61,296) 8,359 84,523 153,491 186,587

Período de Recupero

Financiero 2.88 años

Equivalente a: 2 año 11 meses


9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C)

El análisis beneficio costo es un indicador que permite hallar la relación existente entre el

valor actual de los ingresos y el valor actual de los costos del proyecto. Es el cociente que

resulta de dividir ambos valores actuales. Mide la rentabilidad del proyecto por unidad

monetaria invertida. Este análisis permite determinar si se debe realizar o no el proyecto,

y además cómo estamos frente a proyectos con restricción presupuestaria. En el

siguiente cuadro, se determina la relación Beneficio/Costo Financiero con un valor de

1.66, esto se obtiene por cada S/.1.00 invertido en costos.

Tabla 270: Análisis Beneficio / Costo Análisis

Beneficio/Costo

(B/C)

Relación B/C

Económico 1.59 Por cada sol de inversión el proyecto recibe 1.59 soles y se gana 0.59 soles

Relación B/C

Financiero 1.93

Por cada sol de inversión propia los accionistas recibe 1.93 soles y se gana 0.93

soles


9.2.3 Análisis del Punto de Equilibrio

9.2.3.1 Costos Variables, Costos Fijos

Los costos variables son aquellos que se modifican de acuerdo a variaciones del volumen

de producción.

Los costos fijos son aquellos costos que la empresa debe pagar

282

independientemente de su nivel de operación, es decir, produzca o no produzca debe

desembolsarlos.

En el siguiente cuadro, se detalla la estructura de costos fijos y variables.

Tabla 271:Costo Variable Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 1,004,536 1,114,386 1,227,656 1,344,132 1,463,882

Venta en Unidades 145,278 161,169 177,568 194,402 211,725

Valor de Venta

Promedio 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91

Materia Prima 380,786 419,112 461,473 504,002 547,197

Luz 11,400 12,528 13,789 15,059 16,361

Comisión ventas 0.5% 5,023 5,572 6,138 6,721 7,319

Sampling 7,477 7,260 6,855 6,254 5,449

Costos Variables 404,686 444,471 488,255 532,036 576,327

Costo Variable

Unitario Promedio 2.8 2.8 2.7 2.7 2.7


Tabla 272: Costos Fijos Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de Obra Directa 42,142 42,270 48,945 48,945 65,259

Costos Indirectos Fijo 144,576 144,748 152,163 152,163 152,163

Gastos Administrativos Fijo 132,400 132,707 144,689 144,689 145,189

Gastos de Venta Fijo 98,999 107,102 117,969 126,969 132,969

Depreciación Activo Fijo 28,448 28,448 28,448 0 0

Amortización de

Intangibles 2,107 2,107 2,107 2,107 2,107

Amortización de Pre

Operativos 16,279 16,279 16,279 16,279 16,279

(-) Activos fijos no

depreciables 10,607 0 0 0 0

Costos Fijos 475,557 473,660 510,599 491,151 513,966


9.2.3.2 Estado de Resultados (Costeo directo)

En el siguiente cuadro, se aprecia el estado de resultados por el método de

costeo directo en el horizonte del proyecto.

Tabla 273:Estado de Resultados

283

Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1,004,536 1,114,386 1,227,656 1,344,132 1,463,882

(-) Costos Variables 404,686 444,471 488,255 532,036 576,327

Margen de Contribución 599,850 669,915 739,401 812,095 887,555

(-) Costos Fijos 475,557 473,660 510,599 491,151 513,966

Utilidad Operativa 124,293 196,254 228,802 320,944 373,589

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros 31,622 14,519 5,768 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0

(+) Otros Ingresos 0 0 0 0 0

Resultado antes de I. Renta 92,671 181,735 223,035 320,944 373,589

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 27,338 53,612 65,795 94,679 110,209

Resultado Neto 65,333 128,124 157,239 226,266 263,380


9.2.3.3 Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades

Para determinar el punto de equilibrio utilizamos la siguiente formula:

PUNTO DE EQUILIBRIO = COSTOS FIJOS / (PRECIO DE VENTA UNITARIO -

COSTOS VARIABLES UNITARIO)

Con los datos del Cuadro se calcula el punto de equilibrio anual estimado de

unidades de KAKI JAM en el horizonte del proyecto.

Tabla 274:Estimación y Análisis del punto de Equilibrio en Unidades

Punto de Equilibrio (en

unidades )=Costos fijos/(valor

de venta promedio-costo

variable promedio)

115,175 113,954 122,621 117,573 122,606

15.0% Easy Pack (25 gr de

mermelada+4 galletas de agua) 17276 17093 18393 17636 18391

31.0% Sacher 150 gr 35704 35326 38012 36448 38008

54.0% Envase de vidrio 300 gr 62195 61535 66215 63490 66207


9.2.3.4 Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Soles

Una vez estimado el punto de equilibrio en unidades, y calculado el precio de venta

unitario a nuestros canales de distribución obtenemos el punto de equilibrio en soles para

cada año del horizonte del proyecto

Tabla 275:Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles

284

Punto de

Equilibrio (En

Soles)

S/. 796,389 S/. 787,922 S/. 847,767 S/. 812,924 S/. 847,706

15.0% Presentación

de 1 Unidad S/. 119,458 S/. 118,188 S/. 127,165 S/. 121,939 S/. 127,156

31.0% Pack de 3

Unidades S/. 246,881 S/. 244,256 S/. 262,808 S/. 252,007 S/. 262,789

54.0% Pack de 5

Unidades S/. 430,050 S/. 425,478 S/. 457,794 S/. 438,979 S/. 457,761


9.3 Análisis de Sensibilidad y de Riego

9.3.1 Variables de entrada

Las variables de entrada que emplearemos para desarrollar nuestro análisis de

sensibilidad tanto unidimensional como multidimensional son los siguientes:

Tabla 276: Variables de entrada

Variables de Entrada

Demanda

Precio

Costos de materia prima


9.3.2 Variables de salida

Las variables de salida que consideraremos para desarrollar nuestro análisis de

sensibilidad tanto unidimensional como multidimensional son los siguientes:

Tabla 277:Variables de Salida Variables de Salida

VANE 196,310

VANF 186,587

TIRE 53.61%

TIRF 65.09%


9.3.3 Análisis unidimensional

En el análisis de sensibilidad unidimensional que realizaremos a continuación,

consideramos aquellas variables cuya variación podría generar un impacto en los

resultados del flujo de caja de nuestro proyecto, siendo las ya mencionadas: el precio, la

demanda y el costo de la materia prima.

Tabla 278:Análisis Unidimensional

285

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda de Bienes Proyectada 145,278 161,169 177,568 194,402 211,725

Easy Pack 28,820 31,979 35,250 38,578 42,018

Sachet de 150 gr 49,698 55,131 60,729 66,491 72,418


VANE

196,310

TIRE

53.61%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA

DEMANDA

-13.621%

Demanda de Bienes Proyectada 125,489 139,216 153,381 167,922 182,886

Easy Pack 24,894 27,623 30,449 33,323 36,295

Sachet de 150 gr 42,929 47,622 52,457 57,434 62,554


NUEVO VANE

0

NUEVO TIR

29.79%


Conclusión: Los Precios proyectados podrían disminuir hasta en 9.935% y el

Proyecto seguiría siendo viable.

Tabla 279:Datos de la Proyección Inicial Valor de Venta sin Igv

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Precios sin igv al canal

Tiendas por conveniencia

Easy Pack 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69

Sachet de 150 gr 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08

Envase de vidrio 300 gr 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Tienda virtual

Easy Pack 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69

Sachet de 150 gr 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08


Ferias

Easy Pack 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69

Sachet de 150 gr 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08


VANE

196,310

TIRE

53.61%

Porcentaje de Disminución En El Precio

-7.99%

Precios sin igv al canal

Tiendas por conveniencia

286

Easy Pack 1.56 1.56 1.56 1.56 1.56

Sachet de 150 gr 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68


Tienda virtual

Easy Pack 1.56 1.56 1.56 1.56 1.56

Sachet de 150 gr 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68


Ferias

Easy Pack 1.56 1.56 1.56 1.56 1.56

Sachet de 150 gr 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68


NUEVO VANE

(0)

NUEVO TIR

29.73%


Conclusión: Los Precios proyectados podrían disminuir hasta en 8.12% y el

Proyecto seguiría siendo viable.

9.3.4 Análisis multidimensional

Tabla 280:Análisis Multidimensional Pesimista Base Optimista

Demanda -14% 0% 5%

Precio -8% 0% 5%

Materia Prima 36% 0% 0%

VANE -370,398 196,310 377,673

VANF -224,267 186,587 344,641

TIRE -0.72% 53.61% 77.04%

TIRF 3.88% 65.09% 93.44%

Pesos de Ocurrencia 20% 60% 20%

VANE Esperado 119,241 (*)

VANF Esperado 136,027


9.3.5 Variables criticas del proyecto

a. Demanda: La cual puede ser afectada por cambios en el proceso de decisión de

compra del consumidor, relacionados con el rubro de alimentos. Una demanda creciente,

puede posicionar a KAKI JAM en el mercado de mermeladas (tal como se indica en el

287

Plan de Marketing), más de presentarse en escenario inverso nuestra marca podría

presentar inconvenientes para que el margen de contribución absorba los costos fijos en

los que incurrimos.

b. Materia prima : Como principales materias primas de nuestra mermelada, KAKI

JAM presenta a el Kaki y al membrillo, los cuales de presentar un alza en sus precios, al

ser nuestros insumos base, podría elevar nuestros costo de producción y por

consiguiente, nos obligaría a ajustar los márgenes ofrecidos a nuestros canales de

distribución. En nuestro País, un fenómeno natural a considerar dentro de esta variable,

es el Fenómeno del Niño Costero, pues afectaría directamente a nuestros proveedores,

generando retraso en nuestras entregas de la materia prima (kaki y membrillo) debido a

la pérdida de cultivos o bloqueo de carreteras, pudiendo obligarnos a buscar nuevos

proveedores en el interior y/o exterior del País, afectando nuestro costo de producción.

c. Poder de negociación con nuestros canales de distribución: Al ser TALOD SAC

una empresa nueva en el mercado, el poder de negociación referente al precio que

vamos a tener con nuestros canales de distribución va a ser alto por parte de ellos, lo

cual podría obligarnos a elevar el precio final al consumidor, ocasionando un impacto en

nuestra utilidad neta final a lo largo de la proyección de nuestro proyecto.

9.3.6 Perfil de riesgo

Analizando e identificando nuestro perfil de riesgo, concluimos que el precio y la

demanda son altamente sensibles para nuestro proyecto, presentando más riesgo la

disminución del precio de venta, tomándose las siguientes acciones:

a. Reducir el tamaño de nuestra presentación para balancear el costo.

b. Utilizar un envase más económico, teniendo como opción un envase plástico para

reemplazar el de vidrio.

c. Buscar sustitutos de nuestra materia prima principal (kaki y membrillo).

d. Buscar proveedores que ofrezcan mejores precios por volumen o considerar traer

la materia prima del interior del País.

288

Resumen Ejecutivo

Uno de los productos más rico en valor nutricional es el Kaki, fruta originaria de Asia, la

cual fue traída hace algunos años al Perú. Actualmente crece en la Selva Peruana y en la

zona costera norte de Lima (Huaral). Hemos visto una oportunidad de negocio al no

encontrar competencia actual en el mercado de mermeladas, sumado al alto interés de

los consumidores en tener un estilo de vida saludable.

Nuestra mermelada de kaki, es un producto de sabor innovador en el mercado

peruano, agradable al paladar, el cual tiene como principal característica desarrollar

defensas al organismo, con ello se desea generar conciencia de consumo sano a través

de nuestras diferentes presentaciones.

Kaki Jam es un producto nuevo en el mercado peruano, teniendo como materia

prima principal al kaki, complementado con membrillo, nuestra materia prima principal

actualmente la adquirimos en Huaral, una fruta de forma ovoide con un sabor dulce de

color naranja, la cual tiene alto valor nutricional y en la que se destacan sus propiedades

preventivas e integridad de beneficios naturales que le ofrece a nuestro organismo. La

fruta Kaki (Caqui), contienen cantidad importante de Minerales como: Potasio, Fósforo,

Magnesio, Calcio, Hierro, Sodio, Manganeso y Zinc con vitaminas A(Retinol), Beta

Caroteno, B1 (Tiamina), B2 (Riboflavina), B3(Niacina), B6, B9(Ácido fólico), C, E, K.

Brindandonos beneficios como regular los dilemas de tránsito intestinal y estreñimiento,

actuando como un laxante natural, incrementando las defensas ayudando a nuestro

organismo a producir glóbulos rojos y blancos, activando nuestro sistema inmunológico,

es un relajante natural que reduce el estrés acumulado, excelente anticancerígeno,

prevee problemas cardiovasculares y degenerativos, ayuda a conservar la vista, los

dientes y los huesos saludables, entre otros.

Para el informe I definimos el nombre de la empresa denominada TALOD SAC

inspirado en las iniciales de los apellidos de los socios inversionistas: Tovar, Ambrocio,

Lescano, Oré y Díaz. Nuestra actividad económica está dirigida al rubro de producción y

comercialización de mermelada de Kaki (caqui), correspondiente a la elaboración de

frutas, legumbres y hortalizas y la partida arancelaria es la 2007.99.91.00, teniendo como

horizonte de inversión de 5 años iniciando en el 2019 teniendo como año 0 el presente

año 2018.

289

Definimos el negocio y presentamos nuestro modelo de CANVAS compuesto por

nuestros socios clave, actividades clave, propuestas de valor, relación con clientes,

segmento de clientes, recursos clave, canales de distribución, estructura de costos y

fuentes de ingreso.

La estrategia genérica del negocio a emplear es la diferenciación, pues nuestra

mermelada de kaki (caqui) es un producto que abarca muchas propiedades y es más

completo en comparación a otros frutos. Nuestro objetivo es fomentar una alimentación

saludable, teniendo como base las propiedades del kaki. En el rubro no existe un

producto completo en minerales y vitaminas, que también pueda brindar a los usuarios

prevenirse de enfermedades como el desarrollo del cáncer, el envejecimiento prematuro

y el Alzheimer. Además, aumenta la inmunidad, ayuda a la digestión, mejora la visión,

controla la presión arterial, regula la circulación sanguínea y mejora la actividad

metabólica.

Respecto al análisis de macroentorno del país se tomaron en cuenta diferentes

factores como: tasa de crecimiento de la población, población económicamente activa,

ingreso per cápita, la balanza comercial tanto para importaciones y exportaciones,

indicadores económicos como el PBI, la inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo

país, y las leyes o reglamentos vinculados al proyecto. Por otro lado, en el análisis del

microentorno se analizaron las 5 fuerzas de Portes.

Referente al plan estratégico definimos la visión y misión de nuestra empresa,

detallamos y analizamos el análisis FODA y fijamos nuestros objetivos.

Para el informe II, se elaboró el estudio del mercado, aplicando criterios de

segmentación, donde se realizó 3 entrevistas y 1 focus group con el objetivo de conocer

de manera certera si nuestro producto era aceptado con nuestro público objetivo,

posteriormente hallamos nuestro marco muestral considerando como parámetros a

hombres y mujeres entre 20 y 54 años de las zonas 6 y 7 de Lima metropolitana.

Se realizó estimaciones partiendo del mercado potencial, hacia el disponible,

seguido del efectivo, llegando al objetivo para hallar un estimado de consumidores, se

realizó el cálculo acerca de la frecuencia de compra, obtuvimos la demanda cuantificada,

y se estimó la estacionalidad para elaborar el programa de ventas.

290

Es conveniente resaltar que se elaboró la mezcla de marketing basándonos en las

4P como: PRODUCTO - PRECIO - PLAZA Y PROMOCIÓN.

En el informe III se realizó el estudio legal del proyecto, determinando la forma

societaria TALOD S.A.C., de igual manera investigamos sobre los costos en los que se

incurre al constituir la empresa, tales como: registro nuestra marca, patentes, licencias y

autorizaciones. A su vez, se estableció el tipo de legislación laboral rigiéndonos en la ley

del régimen laboral MYPE, así como también la legislación tributaria.

Por otro lado, se elaboró el organigrama de la empresa, detallando funciones y

responsabilidades de cada puesto, diferenciando los servicios tercerizados.

Respecto al estudio técnico, determinamos que la capacidad instalada será de 40320 Kg.

de Kaki y se estableció la capacidad utilizada a lo largo de proyección de nuestro

proyecto.

Adicionalmente, elaboramos el diagrama de flujo de proceso de proceso de

producción, el programa de producción, nuestra necesidad de materias primas e insumos

y nuestro programa de compras de materias primas e insumos proyectado a lo largo de

proyección de vida de nuestro proyecto. A su vez se detalló nuestra localización y

planteamos nuestra responsabilidad social respecto al entorno.

Para el informe IV elaboramos nuestro estudio económico y financiero, llegando a

la conclusión que el monto total a invertir en el presente proyecto es de S/ 335,217.00

soles incluyendo el IGV, consiguiente a ello estimamos el financiamiento, ingresos,

gastos para poder estructurar el estado de resultados y flujo de caja con la finalidad de

determinar si nuestro proyecto es viabilidad.

El costo de oportunidad (COK) se encontró, calculando la tasa de descuento,

obteniendo un 33.02%, para el costo promedio ponderado (WACC) se definió un 29.94%,

bajo esas premisas se hallo los indicadores de rentabilidad VANE con S/ 196,310.00

soles y VANF S/ 186,587.00 soles.

Para el caso de la TIRE fue de 53.61% y TIRF 65.09% mayor al WACC Y COK

respectivamente. En casos de algún concepto de reinversión a lo largo del proyecto se

estimó la TIRME 40.32% y TIRMF 48.46% teniendo como resultado positivo el ajuste

realizado.

291

En el análisis Beneficio costo Económico se tuvo como resultado 1.59 soles, es

decir que por cada sol invertido en el proyecto se gana 0.59 centimos y para el beneficio

costo financiero se obtuvo a 1.93 soles, osea por cada sol invertido, el accionista recibe

0.93 céntimos

Para el punto de equilibrio se determinó que se necesita vender en el año 2019

por presentación un total de 115,175 representada en Easy-pack (15%), Doy-pack (31%)

y frasco de vidrio (54%) para cubrir los costos y gastos del 1er año, . También se halló el

análisis de sensibilidad y de riesgo con sus respectivas variables de entrada, salida para

elaborar el análisis multidimensional y determinar las variables críticas del proyecto,

obteniendo un perfil de riesgo moderado.

Para finalizar se realizó las conclusiones y recomendaciones del presente

proyecto.

292

Conclusiones

El resultado de nuestra investigación reveló la existencia de un segmento de mercado

en la industria de alimentos atractivo para la venta de nuestro producto mermelada

KAKI-JAM, conformado por personas de los niveles socio- económicos A y B, con

edades entre los 20 y 54 años, pertenecientes a los sectores 6 y 7 de Lima

Metropolitana, constituyendo esta situación una oportunidad de negocio importante

para TALOD S.A.C.

Luego de realizar las entrevistas a los especialistas, llegamos a la conclusión que

Kaki Jam es un producto exclusivo en el mercado, resaltando su valor nutritivo

teniendo como principales ingredientes al kaki y el membrillo.

Con relación a las encuestas realizadas como parte de la investigación de mercado

se determinó una preferencia en la siguiente escala, presentación Easy-pack de 25

gramos (15%), presentación Doy-pack 150 gramos (31%) presentación Frasco vidrio

300 gramos (54%).

El margen otorgado al canal tienda por conveniencia es de 47.7%, ofreciendo KAKI-

JAM de 25 gramos, 150 gramos y 300 gramos al precio de venta de S/.3.00, S/6.00 y

S/.14.00.

El canal de tienda virtual representado bajo un 23.9% y Ferias con un 28.4% se

detallan las presentaciones de KAKI-JAM de 25 gramos, 150 gramos y 300 gramos al

precio de venta S/ 2.50, S/. 5.50 y S/.13.00

La inversión total de nuestro proyecto asciende a S/. 307,805 cuyo financiamiento se

distribuye en: 58% correspondiente a aportes de la sociedad en tanto que el 42% de

diferencia a deuda con el Banco Financiero, quien financia el activo fijo depreciable

por un monto de S/ 127,805 dividido en dos préstamos de S/ 80,564 y S/ 47, 241.

A nivel económico se validó la rentabilidad del proyecto obteniendo un VANE

ascendente a S/. 129.175 y al calcularse una TIRE del 46.84% que superó nuestra

tasa de costo de oportunidad mínima exigida al proyecto representada por el WACC

de 29.79%.

293

Recomendaciones

Participar de manera periódica en ferias y eventos gastronómicos que permitan

consolidar el posicionamiento del producto mermelada KAKI JAM.

Posterior al posicionamiento de nuestro producto mermelada KAKI JAM, TALOD

S.A.C. debe aplicar la estrategia de diversificación (matriz Ansoff) según la cual

oriente su esfuerzo empresarial a la manufactura de nuevos productos para nuestros

clientes.

Diseñar un plan de incentivos a través de, por ejemplo, promociones o descuentos

por volumen de compra a los canales de distribución actuales para conseguir su

lealtad, entendiéndose como socios de negocio de TALOD S.A.C.

Realizar capacitaciones periódicas al personal de ventas de modo que se encuentren

entrenados para: reconocer las necesidades de los canales de distribución actuales,

colocar más ventas y conseguir nuevos clientes.

Supervisar periódicamente el desempeño de la producción para poder evaluar la

introducción de mejoras en los procesos de manufactura de la mermelada KAKI JAM.

Ampliar la base de proveedores de modo que se cuente con alternativas de

aprovisionamiento de los insumos requeridos en el programa de producción de KAKI

JAM frente a eventuales escenarios de escasez de algunos de ellos.

294

BIBLIOGRAFÍA

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https://exitosanoticias.pe/el-riesgo-pais-en-el-peru-por-javier-zuniga/

296

ANEXOS

Anexo 1 : Formato de encuesta

301

Anexo 2: Entrevista a profundidad Nº1

Apellidos y Nombres : Nolasco Apestegui, Jersson Pawelo

Especialidad : Chef

Fecha : miércoles 12 de Setiembre, 20:00 horas.

Lugar : Jr. Jorge Chávez 233, Urb. Jorge Chávez. San Luis, Lima

¿Cuál es tu opinión sobre la alimentación saludable?

Actualmente las personas piensan que comer bien es saludablemente, pero están

equivocados, para uno alimentarse saludablemente debe de comer verduras,

frutas, carnes, etc.

¿Conoces la fruta kaki?

No.

¿Según la información proporcionada sobre los beneficios que contiene la

fruta kaki, lo consumirías y lo recomendarías?

Claro que sí.

¿Cuál es la diferencia entre la mermelada artesanal e industrial?

Las mermeladas artesanales están compuestas por 80% de pulpa de fruta y en el

industrial 20% de pulpa de fruta + 80% azúcar + saborizante + saborizante + la

pectina.

¿Qué recomendaciones en la elaboración de la mermelada de kaki?

Primero identificar las características de la fruta (color, textura y sabor), luego

para la elaboración se empezaría con el almíbar y de ahí la fruta ya que si se

pone de un comienzo la fruta puede tomar más tiempo y perderá los nutrientes.

¿El uso de azúcar en la elaboración de la mermelada podría hacer perder las

propiedades de la fruta?

Un poco, pero es la base de la mermelada, podría recomendar reemplazarlo por

la panela o azúcar de caña integral, también existen otras formas, pero se

tiene que experimentar para saber si las características de la fruta se pierden o no

302


Apellidos y Nombres : Valle Romaní, Miguel Ángel

Especialidad : Licenciado en Nutrición Humana

Fecha : Domingo 09 de Setiembre, 10:00 horas.

Lugar : Calle Salinar 182. Pueblo Libre.

¿Qué opina Ud. de los productos naturales?

Si hablamos de los que nos provee la naturaleza en su forma primaria, son

excelentes. Si son industrializados, se debe de tener una cuenta el proceso por el

cual terminan en cápsulas o en polvo.

¿Cree o considera importante el consumo de productos naturales en la

prevención y tratamiento de enfermedades?

Sobre todo, en la prevención, la nutrición cumple un rol primordial, si es que

tenemos una adecuada nutrición en nuestra vida tendremos menos

complicaciones.

¿Considera a la mermelada un producto saludable? ¿Por qué?

Una mermelada es un producto saludable dependiendo del contexto, toda

persona sana podría incluirla en su dieta habitual, siempre y cuando se calcule su

aporte calórico en el día.

En una dieta saludable, ¿Consideraría incluir la mermelada de kaki?

Podría efectivamente usarse la mermelada de kaki en una dieta balanceada.

¿Con qué frecuencia debería consumir una persona esta mermelada para

una dieta saludable?

Como mencioné en la pregunta anterior, depende de la persona y su actividad

física. Si es una persona sedentaria, pues el consumo de calorías proveniente de

los azúcares es menor, por lo que su consumo sería más controlado. En una

persona que realiza actividad física su consumo bien podría ser diario y en más

de una ración al día.

303

¿Recomendaría este producto también a deportistas que cuidan su salud y

aspecto físico?

Así es, en deportistas el gasto calórico es mayor, su consumo de macronutrientes

es mayor que en los sedentarios, en este caso, en el carbohidrato al tener este

una mayor demanda, se podría utilizar la mermelada de kaki, previa

recomendación en las cantidades y horarios.

¿Qué mensaje les daría a las personas que consumen productos poco

saludables y que no toman conciencia de la cultura de prevención?

Lamentablemente la cultura de la prevención es muy pobre en la actualidad. Por

ejemplo, y no lo digo yo, sino en la estadística podemos observar como una

enfermedad como la Obesidad va creciendo año tras año, enfermedad que puede

y debe ser abordada desde la niñez en la forma de prevención.

Hoy en día una alimentación nutritiva y balanceada es indispensable para la

salud, es por ello que propondremos el consumo de nuestra presentación

EasyPack (4 galletas de agua y 25 gr de mermelada de Kaki) que tiene como

ocasión de consumo en loncheras de estudiantes, break en el trabajo,

tiempos libres o de compra rápida. ¿Considera que esta podría ser una

opción de alto valor nutricional, que pueda reemplazar o complementar una

alimentación balanceada en comparación a otros productos?

Considero que es una opción en la cual se debe de tener en cuenta la ración de

esta ya que por su contenido de azúcar no se debería de exceder de 35 gr del

producto de manera diaria, recordar que la mermelada se ofrecería en forma de

pack con galleta y se deben sumar las Kcal diarias para no sobrepasar el

requerimiento.

¿Recomendaría consumir “kaki Jam”?

Si, por su alto valor nutricional.

304


Apellidos y Nombres : Monzón Naupay, Sheyla

Especialidad : Licenciada en Administración

Fecha : jueves 06 de Setiembre, 20:00 horas.

Lugar : Plaza San Miguel.

¿Cómo describiría la demanda actual en el rubro de mermeladas en tiendas

listo?

Media, debido a que la rotación de tus productos se hará de acuerdo con la zona

que está ubicada la tienda. Si es en zona residencial o poco comercial puede

funcionar.

¿Cuáles consideraría que son las principales ventajas y desventajas de

brindar el producto en tiendas listo?

VENTAJAS

Tu mermelada es un producto complementario por ende al comprar pan o algo

producto para el desayuno pueden comprar la mermelada de kaki eso ayudara a

mejorar las ventas.

DESVENTAJA

Las ventas serian menos que otros productos existentes en tienda, a eso se

considera gasto muerto.

¿Cómo se abastecen de mercadería, cuentan con almacén central o los

proveedores los llevan directamente?

RANSA distribuye el 70% de mercadería a las tiendas, es de acuerdo con la

rotación de cada producto, contamos con proveedores que hacen sus propias

entregas y estas se hacen en tiempos muertos (tiempos que no hay mucha

demanda)

¿Con que frecuencia se abasten de mercadería?

305

De acuerdo con la demanda de la tienda, ya que al no tener alta rotación puede

mermarse.

¿Considera que la presentación EasyPack (4 galletas de agua y 25 gr de

mermelada de Kaki) será una alternativa de fácil consumo en el mercado de

alimentos?

Muy buena ya que no solo lo comprarían para el desayuno sino para paseos en

loncheras y consumo diario.

¿Funcionan las degustaciones, tienen impacto en la salida del producto?

¿Cuál es su opinión?

Si, bastante, se maneja con el proveedor para q nos brinde muestras para

degustación

¿Crees que exista demanda e interés en comercializar nuestro producto?

Poco, pero si tiene buen impacto en imagen y marketing funcionaria mejor.

Sugerencias que nos podrías brindar, para ingresar al mundo de las tiendas x

conveniencia como (LISTO, TAMBO, VIVA, ETC)

Ofrecer un buen precio, debido a que existen mermeladas de sabores no

tradicionales con alta rotación.

Realizar cambios de productos vencidos, esto generaría mayor relación comercial

con tus canales de distribución (Tiendas por conveniencia, minimarkets, entre

otras)

306

Anexo 5: Modelo de Constitución Sociedad Anónima Cerrada – S.A.C. (CON

APORTE EN BIENES DINERARIOS)

SEÑOR NOTARIO SÍRVASE USTED EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PÚBLICAS UNA DE CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, QUE OTORGAN:

A. [NOMBRE DEL SOCIO 1], DE NACIONALIDAD: [NACIONALIDAD], OCUPACIÓN:

[PROFESIÓN U OCUPACIÓN], CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: [DOCUMENTO DE IDENTIDAD (DNI, CARNET EXTRANJERÍA, PASAPORTE)], ESTADO CIVIL: [ESTADO CIVIL (SOLTERO, CASADO, VIUDA, DIVORCIADO)], [NOMBRE DEL CÓNYUGE (DE SER CASADO)], [DOCUMENTO DE IDENTIDAD DEL CÓNYUGE (DNI, CARNET EXTRANJERÍA,PASAPORTE)],

B. [NOMBRE DEL SOCIO 2], DE NACIONALIDAD: [NACIONALIDAD], OCUPACIÓN:

[PROFESIÓN U OCUPACIÓN], CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: [DOCUMENTO DE IDENTIDAD (DNI, CARNET EXTRANJERÍA, PASAPORTE)], ESTADO CIVIL: [ESTADO CIVIL (SOLTERO, CASADO, VIUDA, DIVORCIADO)], [NOMBRE DEL CÓNYUGE (DE SER CASADO)], [DOCUMENTO DE IDENTIDAD DEL CÓNYUGE (DNI, CARNET EXTRANJERÍA,PASAPORTE)],

(…)

C. [NOMBRE DEL SOCIO N], DE NACIONALIDAD: [NACIONALIDAD], OCUPACIÓN: [PROFESIÓN U OCUPACIÓN], CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: [DOCUMENTO DE IDENTIDAD (DNI, CARNET EXTRANJERÍA, PASAPORTE)], ESTADO CIVIL: [ESTADO CIVIL (SOLTERO, CASADO, VIUDA, DIVORCIADO)], [NOMBRE DEL CÓNYUGE (DE SER CASADO)], [DOCUMENTO DE IDENTIDAD DEL CÓNYUGE (DNI,

CARNET EXTRANJERÍA,PASAPORTE)], SEÑALANDO COMO DOMICILIO COMÚN PARA EFECTOS DE ESTE INSTRUMENTO EN [DOMICILIO]. EN LOS TÉRMINOSSIGUIENTES:

PRIMERO. - POR EL PRESENTE PACTO SOCIAL, LOS OTORGANTES MANIFIESTAN SU LIBRE VOLUNTAD DE CONSTITUIR UNA SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, BAJO LA DENOMINACIÓN DE [DENOMINACIÓNSOCIAL],

LA SOCIEDAD PUEDE UTILIZAR LA ABREVIATURA DE [ABREVIATURA.] S.A.C. LOS SOCIOS SE OBLIGAN A EFECTUAR LOS APORTES PARA LA FORMACIÓN DEL CAPITAL SOCIAL Y A FORMULAR EL CORRESPONDIENTE ESTATUTO.

SEGUNDO. - EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE S/. [MONTO S/.] ([MONTO EN LETRAS] Y 00/100 SOLES), DIVIDIDO EN [NUMERO DE ACCIONES] ACCIONES NOMINATIVAS DE UN NOMINAL DE S/. XX.00 CADA UNA, SUSCRITAS Y PAGADAS DE LA SIGUIENTE MANERA:

1. [NOMBRE DEL SOCIO 1], SUSCRIBE [NÚMERO DE ACCIONES 1] ACCIONES

NOMINATIVAS Y PAGA [MONTO DEL CAPITAL S/. QUE PAGA EL SOCIO 1] MEDIANTE APORTES EN BIENESDINERARIOS.

2. [NOMBRE DEL SOCIO 2], SUSCRIBE [NÚMERO DE ACCIONES 2] ACCIONES NOMINATIVAS Y PAGA [MONTO DEL CAPITAL S/. QUE PAGA EL SOCIO 2] MEDIANTE APORTES EN BIENESDINERARIOS. (…)

3. [NOMBRE DEL SOCIO X], SUSCRIBE [NUMERO DE ACCIONE X] ACCIONES NOMINATIVAS Y PAGA [MONTO DEL CAPITAL S/. QUE PAGA EL SOCIO X]

307

MEDIANTE APORTES EN BIENESDINERARIOS. EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO TERCERO. - LA SOCIEDAD SE REGIRÁ POR EL ESTATUTO SIGUIENTE Y EN TODO LO NO PREVISTO POR ESTE, SE ESTARÁ A LO DISPUESTO POR LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES - LEY 26887 - QUE EN ADELANTE SE LE DENOMINARÁ LA "LEY". ESTATUTO ARTICULO 1.- DENOMINACIÓN-DURACIÓN-DOMICILIO: LA SOCIEDAD SE DENOMINA: [DENOMINACIÓN SOCIAL] SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA”. LA SOCIEDAD PUEDE UTILIZAR LA ABREVIATURA DE [ABREVIATURA.] S.A.C; LA SOCIEDAD TIENE UNA DURACIÓN INDETERMINADA, INICIA SUS OPERACIONES EN LA FECHA DE ESTE PACTO Y ADQUIERE PERSONALIDAD JURÍDICA DESDE SU INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO DE PERSONAS JURÍDICAS. SU DOMICILIO ES EN [DOMICILIO], PROVINCIA DE [PROVINCIA] Y DEPARTAMENTO DE [DEPARTAMENTO], PUDIENDO ESTABLECER SUCURSALES U OFICINAS EN CUALQUIER LUGAR DEL PAÍS O EN ELEXTRANJERO. ARTICULO 2°. - OBJETO SOCIAL. - LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO DEDICARSE A [OBJETO SOCIAL]. SE ENTIENDEN INCLUIDOS EN EL OBJETO SOCIAL LOS ACTOS RELACIONADOS CON EL MISMO QUE COADYUVEN A LA REALIZACIÓN DE SUS FINES. PARA CUMPLIR DICHO OBJETO, PODRÁ REALIZAR TODOS AQUELLOS ACTOS Y CONTRATOS QUE SEAN LÍCITOS, SIN RESTRICCIÓN ALGUNA. ARTICULO 3º.- CAPITAL SOCIAL: EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE S/. [MONTO S/.] ([MONTO EN LETRAS] Y 00/100 SOLES), REPRESENTADO POR [NÚMERO DE ACCIONES] ACCIONES NOMINATIVAS DE UN NOMINAL DE S/. XX.00 CADA UNA.

EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO. ARTICULO 4º.-TRANSFERENCIA Y ADQUISICIÓN DE ACCIONES: LOS OTORGANTES ACUERDAN SUPRIMIR EL DERECHO DE PREFERENCIA PARA LA ADQUISICIÓN DE ACCIONES, CONFORME A LO PREVISTO EN EL ULTIMO PÁRRAFO DEL ARTICULO 237º DE LA "LEY". ARTICULO 5º.- ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD: LA SOCIEDAD QUE SE CONSTITUYE TIENE LOS SIGUIENTES ÓRGANOS: A) LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS;Y B) LAGERENCIA. LA SOCIEDAD NO TENDRÁ DIRECTORIO ARTICULO 6º.-JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS ES EL ÓRGANO SUPREMO DE LA SOCIEDAD. LOS ACCIONISTAS CONSTITUIDOS EN JUNTA GENERAL DEBIDAMENTE CONVOCADA, Y CON EL QUÓRUM CORRESPONDIENTE, DECIDEN POR LA MAYORÍA QUE ESTABLECE LA "LEY" LOS ASUNTOS PROPIOS DE SU COMPETENCIA.

TODOS LOS ACCIONISTAS INCLUSO LOS DISIDENTES Y LOS QUE NO HUBIERAN PARTICIPADO EN LA REUNIÓN, ESTÁN SOMETIDOS A LOS ACUERDOS ADOPTADOS POR LA JUNTA GENERAL. LA CONVOCATORIA A JUNTA DE ACCIONISTAS SE SUJETA A LO DISPUESTO EN EL ART. 245º DE LA "LEY". EL ACCIONISTA PODRÁ HACERSE REPRESENTAR EN LAS REUNIONES DE JUNTA GENERAL POR MEDIO DE OTRO ACCIONISTA, SU CÓNYUGE, O ASCENDIENTE O DESCENDIENTE EN PRIMER GRADO, PUDIENDO EXTENDERSE LA REPRESENTACIÓN A OTRAS PERSONAS.

308

ARTICULO 7º.-JUNTAS NO PRESENCIALES: LA CELEBRACIÓN DE JUNTAS NO PRESENCIALES SE SUJETA A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 246º DE LA "LEY".

ARTICULO 8º.-LA GERENCIA: NO HABIENDO DIRECTORIO, TODAS LAS FUNCIONES ESTABLECIDAS EN LA "LEY" PARA ESTE ÓRGANO SOCIETARIO SERÁN EJERCIDAS POR EL GERENTE GENERAL.

LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS PUEDE DESIGNAR UNO O MÁS GERENTES SUS FACULTADES REMOCIÓN Y RESPONSABILIDADES SE SUJETAN A LO DISPUESTO POR LOS ARTÍCULOS 185º AL 197º DE LA"LEY".

EL GERENTE GENERAL ESTA FACULTADO PARA LA EJECUCIÓN DE TODO ACTO Y/O CONTRATO CORRESPONDIENTES AL OBJETO DE LA SOCIEDAD, PUDIENDO ASIMISMO REALIZAR LOS SIGUIENTESACTOS:

A) DIRIGIR LAS OPERACIONES COMERCIALES YADMINISTRATIVAS. B) REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE TODA CLASE DE AUTORIDADES. EN LO JUDICIAL GOZARA DE LAS FACULTADES GENERALES Y ESPECIALES, SEÑALADAS EN LOS ARTÍCULOS 74º, 75º, 77º Y 436º DEL CÓDIGO PROCESAL CIVIL. EN LO ADMINISTRATIVO GOZARÁ DE LA FACULTAD DE REPRESENTACIÓN PREVISTA EN EL ARTICULO 115º DE LA LEY Nº 27444 Y DEMÁS NORMAS CONEXAS Y COMPLEMENTARIAS. TENIENDO EN TODOS LOS CASOS FACULTAD DE DELEGACIÓN O SUSTITUCIÓN. ADEMÁS, PODRÁ CONSTITUIR PERSONAS JURÍDICAS EN NOMBRE DE LA SOCIEDAD Y REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE LAS PERSONAS JURÍDICAS QUE CREA CONVENIENTE. ADEMÁS, PODRÁ SOMETER LAS CONTROVERSIAS A ARBITRAJE, CONCILIACIONES EXTRAJUDICIALES Y DEMÁS MEDIOS ADECUADOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTO, PUDIENDO SUSCRIBIR LOS DOCUMENTOS QUE SEANPERTINENTES. C) ABRIR, TRANSFERIR, CERRAR Y ENCARGARSE DEL MOVIMIENTO DE TODO TIPO DE CUENTA BANCARIA; GIRAR, COBRAR, RENOVAR, ENDOSAR, DESCONTAR Y PROTESTAR, ACEPTAR Y RE-ACEPTAR CHEQUES, LETRAS DE CAMBIO, VALES, PAGARES, GIROS, CERTIFICADOS, CONOCIMIENTOS, PÓLIZAS, CARTAS FIANZAS Y CUALQUIER CLASE DE TÍTULOS VALORES, DOCUMENTOS MERCANTILES Y CIVILES, OTORGAR RECIBOS Y CANCELACIONES, SOBREGIRARSE EN CUENTA CORRIENTE CON GARANTÍA O SIN ELLA, SOLICITAR TODA CLASE DE PRÉSTAMOS CON GARANTÍA HIPOTECARIA, PRENDARIA Y DE CUALQUIERFORMA. D) ADQUIRIR Y TRANSFERIR BAJO CUALQUIER TITULO; COMPRAR, VENDER, ARRENDAR, DONAR, DAR EN COMODATO, ADJUDICAR Y GRAVAR LOS BIENES DE LA SOCIEDAD SEAN MUEBLES O INMUEBLES, SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS YA SEAN PRIVADOS O PÚBLICOS. EN GENERAL PODRÁ CELEBRAR TODA CLASE DE CONTRATOS NOMINADOS E INNOMINADOS, INCLUSIVE LOS DE: LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO, LEASE BACK, FACTORING Y/O UNDERWRITING, CONSORCIO, ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN Y CUALQUIER OTRO CONTRATO DE COLABORACIÓN EMPRESARIAL VINCULADOS CON EL OBJETO SOCIAL. ADEMÁS, PODRÁ SOMETER LAS CONTROVERSIAS A ARBITRAJE Y SUSCRIBIR LOS RESPECTIVOS CONVENIOS ARBITRALES. E) SOLICITAR, ADQUIRIR, DISPONER, TRANSFERIR REGISTROS DE PATENTES, MARCAS, NOMBRES COMERCIALES, CONFORME A LEYSUSCRIBIENDO

309

CUALQUIER CLASE DE DOCUMENTOS VINCULADOS A LA PROPIEDAD INDUSTRIAL OINTELECTUAL. F) PARTICIPAR EN LICITACIONES, CONCURSOS PÚBLICOS Y/O ADJUDICACIONES, SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS, QUE CONLLEVE A LA REALIZACIÓN DEL, OBJETOSOCIAL.

EL GERENTE GENERAL PODRA REALIZAR TODOS LOS ACTOS NECESARIOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD, SALVO LAS FACULTADES RESERVADAS A LA JUNTA GENERAL DEACCIONISTAS.

ARTICULO 9º.-MODIFICACION DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCIÓN DEL CAPITAL: LA MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO, SE RIGE POR LOS ARTÍCULOS 198º Y 199º DE LA "LEY", ASÍ COMO EL AUMENTO Y REDUCCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL, SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTÍCULOS 201º AL 206º Y 215º AL 220º, RESPECTIVAMENTE, DE LA "LEY".

ARTICULO 10º.-ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACIÓN DE UTILIDADES: SE RIGE POR LO DISPUESTO EN LOS ARTÍCULOS 40º, 221º AL 233º DE LA "LEY".

ARTICULO 11º.- DISOLUCIÓN, LIQUIDACIÓN Y EXTINCIÓN: EN CUANTO A LA DISOLUCIÓN, LIQUIDACIÓN Y EXTINCIÓN DE LA SOCIEDAD, SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTÍCULOS 407º, 409º, 410º, 412º, 413º A 422º DE LA "LEY".

CUARTO.- QUEDA DESIGNADO COMO GERENTE GENERAL: [NOMBRE DEL GERENTE GENERAL] CON [DOCUMENTO DE IDENTIDAD (DNI, CARNET EXTRANJERÍA, PASAPORTE)], CON DOMICILIO EN: [DOMICILIO DEL GERENTE GENERAL], DISTRITO DE [DISTRITO DEL DOMICILIO DEL GERENTE GENERAL], PROVINCIA DE [PROVINCIA DOMICILIO DEL GERENTE GENERAL], DEPARTAMENTO DE [DEPARTAMENTO DEL DOMICILIO DEL GERENTE GENERAL].

ASI MISMO, SE DESIGNA COMO SUB GERENTE DE LA SOCIEDAD A [NOMBRE DEL SUB GERENTE], IDENTIFICADO CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD [TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD], CON NUMERO: [NUMERO DEL DOCUMENTO DE IDENTIDAD] QUIEN TENDRÁ LAS SIGUIENTES FACULTADES:

- REEMPLAZAR AL GERENTE EN CASO DEAUSENCIA. - INTERVENIR EN FORMA CONJUNTA CON EL GERENTE GENERAL, EN LOS

CASOS PREVISTOS EN LOS INCISOS C, D, E Y F DEL ARTÍCULO 8º DEL ESTATUTO.

[CIUDAD], [FECHA FORMULARIO: DÍA, MES Y AÑO EN LETRAS]

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Anexo 6: Formatos de Solicitudes y Autorizaciones a Instituciones del Estado y

Privados

mermelada de kaki - universidad san ignacio de...

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