marco tarifario para pequeños prestadores de … · calculo costos para cada servicio y cada aps...

Marco tarifario para

Pequeños Prestadores de

Acueducto y Alcantarillado

Agenda8:30 Apertura del evento

8:45 ¿Cuál es la metodología y objetivos del evento de socialización?

9:00¿Qué hace la Comisión de Regulación de Agua Potable y Saneamiento Básico?

9:30 ¿Cuáles son los marcos tarifarios de acueducto y alcantarillado vigentes?

10:00 Receso

10:15 ¿Qué debo saber del marco de pequeños prestadores?

10:30 ¿Cómo calculo los costos de prestación para el primer segmento?

11:00 ¿Cómo calculo los costos de prestación para el segundo segmento?

11:30 ¿Qué debo hacer una vez la entidad tarifa local haya aprobado tarifas?

12:00 Cierre del evento

¿Cuál es la

metodología y

objetivos del

evento de

socialización?

• Dar a conocer el marco tarifario de pequeños prestadores

Objetivo general

• Identificar el ámbito y segmento para aplicar la fórmula tarifaria

• Conocer los componentes de la tarifa de acueducto y alcantarillado

• Presentar la metodología de cálculo de los costos de prestación

Objetivos específicos

• Conocer la metodología tarifaria aplicable a pequeños prestadores de acueducto y alcantarillado

• Identificar dónde y cómo descargar documentos y materiales para aplicar la metodología tarifaria y también para solicitar asistencia técnica

Resultados esperados

Metodología y objetivos

Reflexión inicial

“Lo que no se define no se puede medir. Lo que no se mide, no se puede

mejorar. Lo que no se mejora, se degrada siempre”

William Thomson Kelvin

La tarifa debe permitir recuperar los costos y gastos de la prestación

eficiente y con calidad de los servicios públicos de acueducto y

alcantarillado

CostosIndicadores

de prestación

Estado del

sistema

Requerimientos de partes

interesadas

¿Qué hace la

Comisión de

Regulación de Agua

Potable y

Saneamiento

Básico?

• Determinar las fórmulas tarifarias de los servicios de acueducto,

alcantarillado y aseo

• Fijar los estándares de prestación de los servicios de acueducto,

alcantarillado y aseo que deben cumplir los prestadores

• Definir criterios de eficiencia e indicadores de gestión financiera,

técnica y administrativa para evaluar a los prestadores

• Emitir conceptos de legalidad sobre los Contratos de Condiciones

Uniformes (CCU)

• Revisar las solicitudes de modificación de tarifas

• Verificar el cumplimiento de los motivos para la inclusión de Áreas de

Servicio Exclusivo

• Mediar en la celebración de convenios de Facturación Conjunta

Si

¿Qué hace la CRA?

• Determinar y aprobar las tarifas resultantes de la aplicación de las

fórmulas tarifarias (Entidad Tarifaria Local)

• Hacer inspección, control y vigilancia del cumplimiento de los

estándares de prestación y demás normatividad del servicio (SSPD)

• Estimar el nivel de riesgo de los prestadores de acueducto,

alcantarillado y aseo, de acuerdo con el reporte de información al

SUI (SSPD)

• Determinar los factores de subsidio y contribución a aplicar en la

facturación por parte de los prestadores (Concejo municipal o

distrital)

No

¿Qué no hace la CRA?

¿Cuáles son los marcos tarifarios de acueducto y alcantarillado vigentes?

Resolución

Marco

Servicio Acueducto y alcantarillado

Grandes prestadores

Resolución CRA 688 de

2014

Pequeños prestadores

Resolución CRA 825 de

2017

Marcos tarifarios de acueducto y alcantarillado

¿Qué debo saber del marco de pequeños prestadores de acueducto y alcantarillado?

Cargo fijo

Costo Medio de Administración

CMA

Costo Medio de Operación

CMO

Costo Medio de Inversión

CMI

Costo Medio de Tasas

Ambientales

CMT

Cargo por unidad de consumo

$/suscriptor/mes $/m3

Valor fijo Valor variable

Componentes de la fórmula tarifaria

¿Cómo se determina la tarifa?

CostosSubsidios y

contribucionesConsumo

Tarifas al usuario

final

Entidad Tarifaria

Local

Concejo

municipal o

distrital

Suscriptores

Formula Tarifaria

Comisión de Regulación de

Agua Potable y

Saneamiento Básico

14

Conceptos clave

Área geográfica donde presto el servicio

Área de Prestación del

Servicio

Zona urbana

Zona rural

Zona urbana y rural

APS cuando presto en un solo municipio

1.258

suscriptores

Acueducto Alcantarillado

Una sola área de prestación

758

suscriptores

Acueducto

Áreas de prestación distintas

Calculo costos para

cada servicio730

suscriptores

Alcantarillado

1.168

suscriptores

Acueducto

Áreas de prestación distintas

APS cuando presto en dos o más municipio

1.258

suscriptoresAcueducto Alcantarillado Una sola área

de prestación por municipio

Acueducto

Áreas de prestación

distintas por municipio

Calculo costos para cada

servicio y cada APS por municipio

230

suscriptores

Alcantarillado

Acueducto

Áreas de prestación

distintas por municipio

900

suscriptores

1.125

suscriptores

800

suscriptores

500

suscriptores

1.258

suscriptores900

suscriptores

Municipio 1

Municipio 2

Municipio 1

Municipio 2

Municipio 1

Municipio 2

Municipio 1

Municipio 2

Es el año utilizado para realizar el cálculo de todos los costos de

prestaciónAño base

Para el presente marco tarifario corresponde al año 2016

La definición de un año base permite realizar comparaciones y verificaciones de

costos en el mismo periodo de tiempo

Periodo comprendido entre el 1 de enero y el

31 de diciembreAño fiscal

El cálculo de los costos de un año fiscal completo permite contar con información

que refleje de manera completa y confiable todos los componentes de la

tarifa

Meta a la que debe llegar cada prestador para garantizar la calidad,

cobertura y continuidad en la prestación del servicio

Estándar de prestación

Micromedición

Calidad del agua

Continuidad

Macromedición

100% suscriptores con micromedidorinstalado

Agua apta para el consumo humano

(IRCA ≤ 5%)

Máximo 10 días sin servicio al año

A la salida de la PTAP o de los tanques de almacenamiento

Diferencia entre el volumen de agua que entra al sistema de

acueducto y aquel que sale o es facturado

Pérdidas del sistema

Técnicas

Comerciales

Pérdidas en redes de distribución, conducción, tanques

de almacenamiento y compensación

Volúmenes consumidos no facturados o no contabilizados

(defectos en los micromedidores, conexiones clandestinas, etc.)

El presente marco tarifario aplica a los pequeños prestadores de

acueducto y alcantarillado

Ámbito de aplicación

Zona urbana

Zona rural

Prestadores que a 31 de diciembre de 2013 atendieron

hasta 5.000 suscriptores

Prestadores que que a 31 de diciembre de 2013 atendieron

en zona rural independientemente del número

de suscriptores

Si sólo presto uno de los servicios, ¿me aplica la resolución?

Si, pero debe cumplir la condición fijada para el ámbito de aplicación


Si presto los servicios de acueducto y alcantarillado, pero los suscriptores de

acueducto son distintos de los de alcantarillado, ¿me aplica la resolución?

Debe tomar el servicio con el mayor número de suscriptores y verificar si

cumple la condición fijada para el ámbito de aplicación

Si inicié a prestar el servicios después del 31 de diciembre de

2013, ¿me aplica la resolución?

Si, pero debe verificar para cada servicio si cumple la

condición fijada para el ámbito de aplicación

Si presto a varios municipios con un sistema interconectado, ¿me aplica la

resolución?

Debe sumar los suscriptores para cada servicio y verificar si cumple la

condición fijada para el ámbito de aplicación


Si tengo un contrato de prestación de los servicios de acueducto y alcantarillado

con el municipio, ¿me aplica la resolución?

Si, siempre y cuando en el contrato se haya pactado la

sujeción a la metodología tarifaria vigente. En caso contrario,

debe ceñirse a lo convenido contractualmente

Si todos mis suscriptores están localizados en zona rural, ¿me aplica la

resolución?

Si, la resolución aplica independientemente del número de suscriptores que

atienda


Si soy únicamente prestador del servicio de aseo, ¿me aplica la resolución?

No, la resolución aplica únicamente para los prestadores de

acueducto y alcantarillado

Si a 31 de diciembre de 2013, atendí más de 5.000 suscriptores en

área urbana, ¿me aplica la resolución?

No, en este caso le aplica la Resolución CRA 688 de 2014

Hace referencia a la clasificación de Áreas de Prestación del Servicio de

acuerdo a sus características socioeconómicas y poblacionales

Segmentación

Primer segmento

Segundo segmento

Prestadores que atienden entre 2.501 y 5.000 suscriptores,

principalmente en zona urbana

Prestadores que atienden menos de 2.500 suscriptores en zona

urbana o en zonas rurales independientemente del número

de suscriptores

Segmentación

Solo prestó en zona Urbana

Entre 2.501 y 5.000

Primer segmento

Menos de 2.500

Segundo segmento

Sólo presto en zona

Rural

Segundo segmento

Presto en zona Urbana

y ruralZona urbana

Entre 2.501 y 5.000

Zona rural

Menos del 50% del total

Primer segmento

Más del 50% del total

Segundo segmento

Menos de 2.500

Segundo segmento

No

Si

No

Si

No

Si

Si presto acueducto y alcantarillado en zona urbana y mis suscriptores son 3.571

para los dos servicios, ¿a cuál segmento pertenezco?

Pertenece al primer segmento, porque los suscriptores atendidos en zona

urbana están entre 2.501 y 5.000.

Segmentación

Si le presto acueducto y alcantarillado a 4.875 suscriptores en zona urbana y

adicionalmente a 1.236 suscriptores en zona rural, ¿a cuál segmento

pertenezco?

Pertenece al primer segmento, porque los suscriptores

atendidos en zona urbana están entre 2.501 y 5.000, y los

suscriptores en zona rural son menos del 50% de los

suscriptores totales.

Si le presto acueducto y alcantarillado a 2,517 suscriptores en zona urbana y

adicionalmente a 2.800 suscriptores en zona rural, ¿a cuál segmento

pertenezco?

Pertenece al segundo segmento, porque los suscriptores atendidos en zona

urbana están entre 2.501 y 5.000, pero los suscriptores en zona rural son

más del 50% de los suscriptores totales.

Segmentación

Si le presto acueducto y alcantarillado a 6.237 suscriptores en

zona rural, ¿me aplica la resolución y a cuál segmento

pertenezco?

Pertenece al segundo segmento, porque todos los

suscriptores atendidos se encuentran localizados en zona rural

Si le presto acueducto a 2.865 suscriptores y alcantarillado a 1.846 suscriptores,

en la zona urbana, ¿a cuál segmento pertenezco?

Pertenece al primer segmento, el servicio con mayor número de suscriptores

es acueducto y este está comprendido entre 2.501 y 5.000 en zona urbana

Segmentación

Fórmula utilizada para actualizar los costos de la

prestaciónIndexación

Fecha de inicio de aplicación de las tarifas

Variación del 3% IPCActualización de costos definida en el artículo 125 de la Ley 142

de 1994

Actualizar los costos del año base

Expresar los costos de diciembre del año 2016 en esta fecha

Expresar los costos del año base en pesos de diciembre del año

2016

𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐 𝑬𝒄𝒐𝒏ó𝒎𝒊𝒄𝒐 𝒅𝒆 𝑹𝒆𝒇𝒆𝒓𝒆𝒏𝒄𝒊𝒂1 = 𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐 𝑬𝒄𝒐𝒏ó𝒎𝒊𝒄𝒐 𝒅𝒆 𝑹𝒆𝒇𝒆𝒓𝒆𝒏𝒄𝒊𝒂0 ∗𝑰𝑷𝑪1

133,399773

Costo económico de

referencia (CMA, CMO y

CMI) actualizado

Costo económico de

referencia (CMA, CMO y

CMI) en pesos de

diciembre de 2016

Índice de Precios al Consumidor (IPC)

del mes en el cual la persona prestadora

empezará a aplicar la metodología

tarifaria

Índice de Precios

al Consumidor

(IPC) a diciembre

de 2016

Indexación de tarifas – Fecha de aplicación tarifas

No se podrán incluir los costos que

no estén relacionados directamente

con la prestación del servicio

Costos no incluidos en el

marco tarifario

• Pensiones de jubilación, indemnizaciones sustitutas, amortización de

cálculo actuarial y amortización y cuotas parte de bonos pensionales.

• Implementos deportivos, organización de eventos (culturales,

deportivos, etc.) y relaciones públicas.

• Costo del seguro de manejo.

• Amortización y/o sostenimiento de semovientes.

34

Ejercicio de segmentación

¿Cómo calculo los

costos de

prestación para el

primer segmento?

Estándares de prestación

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Es

tán

da

r

Qu

into

añ

o

15%

100%100%

Micromedición100% de suscriptores

con micromedidor

instalado

Ejemplo de estándares

Está

nd

ar

Qu

into

añ

o

35

22,5

10 d

ías

sin

se

rvic

io a

l a

ño

Continuidad 50% de la diferencia entre la continuidad del

prestador en la entrada en vigencia de la

presente resolución y el valor del estándar


2018 2019 2020 2021 2022 2023

𝐷í𝑎𝑠 sin 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑐𝑖𝑜 𝑎𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙 = 35

𝐸𝑠𝑡𝑎𝑛𝑑𝑎𝑟 𝐷í𝑎𝑠 sin 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑐𝑖𝑜 = 10

𝐷𝑖𝑓𝑒𝑟𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 𝐷í𝑎𝑠 sin 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑐𝑖𝑜 = 25

𝑀𝑒𝑡𝑎 𝑑𝑒 𝑟𝑒𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛 𝐷í𝑎𝑠 sin 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑐𝑖𝑜 = 12,5

𝑫í𝒂𝒔 𝐬𝐢𝐧 𝒔𝒆𝒓𝒗𝒊𝒄𝒊𝒐 𝒂𝒍 𝟓º 𝒂ñ𝒐 = 𝟐𝟐, 𝟓

Estándares macromedición

Meta

MacromediciónMacromedidor o estructura de medición a la salida de las plantas de tratamiento o

de los tanques de almacenamiento

Final del primer año:

Junio 30 de 2019

Costo Medio de Administración CMA

Son todos los costos en que se debe incurrir para mantener la disponibilidad del

servicio


Gastos de comercialización

Impuestos y contribuciones

Salarios y honorarios de administración

Gastos generales

Incluye:

൯𝑪𝑴𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍 = ሺ𝑪𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 1,0281

Costos de Administración

Gastos por concepto de impuestos,

contribuciones y tasas administrativas

Número de suscriptores

facturados promedio

Factor de indexación+𝑰𝑪𝑻𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 𝒇𝒄[ ]

12 ∗ 𝑵𝒂𝒄,𝒂𝒍


Tasa de capital de

trabajo anualMeses en

un año

Año

base

Factor de

indexación

2016 1,0062

2015 1,0927

2014 1,1410


El valor de imprevistos no

podrá superar el 5% de los

Costos de Administración

Ga

sto

del p

ers

on

al

ad

min

istr

ati

vo

Gasto

s d

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po

rtes

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fiscale

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Gasto

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Gasto

s d

e

co

merc

iali

zació

n

Imp

revis

tos

𝑪𝑨(𝒂𝒄,𝒂𝒍)=Costos de

Administración

Ejemplo de Costo Medio de Administración CMA

Costos de Administración acueducto Año 2016

Gasto de personal administrativo 146.461.876

Gastos de aportes parafiscales 36.615.469

Gastos relacionados con contribuciones imputadas y efectivas 5.325.231

Gastos generales. 48.820.625

Gastos por depreciación de los activos administrativos 5.056.456

Gastos por amortizaciones administrativas 1.053.052

Gastos de comercialización 13.704.838

Imprevistos 6.091.039

Total Costos de Administración 263.128.586

Costo Medio de Administración CMAC

uo

tas d

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iscalizació

n

y a

ud

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Co

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Valo

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Tasas d

isti

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las

tasas a

mb

ien

tale

s

𝑰𝑪𝑻𝑨(𝒂𝒄,𝒂𝒍)=Gastos por concepto de

impuestos, contribuciones y tasas administrativas


Gastos por concepto de impuestos, contribuciones y

tasas administrativasAño 2016

Cuotas de fiscalización y auditaje 518.000

Contribuciones a las entidades de regulación y control 350.000

Impuesto a las ventas – IVA 690.000

Impuesto al patrimonio 450.000

Impuesto de timbre 160.000

Registro 230.000

Notariales 120.000

Valorizaciones sobre aquellos activos administrativos 240.000

Otros impuestos y contribuciones 65.000

Total ICTA 2.823.000


Número de suscriptores mensual Año 2016

Enero 4.586

Febrero 4.591

Marzo 4.595

Abril 4.600

Mayo 4.604

Junio 4.609

Julio 4.614

Agosto 4.618

Septiembre 4.623

Octubre 4.627

Noviembre 4.632

Diciembre 4.637

Promedio 4.611


𝑪𝑴𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍 =ሺ𝑪𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 1,0281) + 𝑰𝑪𝑻𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 𝒇𝒄

12 ∗ 𝑵𝒂𝒄,𝒂𝒍

𝑪𝑴𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍 =ሺ263.128.586 ∗ 1,0281) + 2.823.000 ∗ 1,0062

12 ∗ 4.611

𝑪𝑴𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍 = $𝟒. 𝟗𝟕𝟎, 𝟕𝟑 𝒔𝒖𝒔𝒄𝒓𝒊𝒑𝒕𝒐𝒓/𝒎𝒆𝒔


¿Qué pasa si el valor resultante de la aplicación de las fórmula es menor al valor

mínimo fijado para cada servicio público?

En este caso, los prestadores deberán aplicar el valor mínimo fijado para

cada servicio público, en pesos de diciembre de 2016:


$2.890 suscriptor/mes $2.069 suscriptor/mes

Costo Medio de OperaciónCMO

Son todos los costos en que se debe incurrir para operar el sistema en

condiciones óptimas

Costo Medio de Operación CMO

Materiales, accesorios e insumos

Equipos y maquinaria

Salarios y honorarios de operación

Mantenimiento

Incluye:

El Costo Medio de Operación CMO se divide en:

Costo Medio de Operación CMO

Costo Medio de Operación General (CMOG): es el que se aplica indistintamente a todos los

prestadores de este segmento

Costo Medio de Operación Particular (CMOG): corresponde a los costos específicos en que

incurre cada prestador por concepto de insumos químicos, energía y contratos de interconexión

53

Costo Medio de Operación GeneralCMOG

𝑪𝑴𝑶𝑮𝒂𝒄,𝒂𝒍 = ሺ𝑪𝑶𝑮𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 1,0281) ∗ 𝒇𝒄

Costos Operativos GeneralesGastos por concepto de

impuestos y tasas operativas

Agua potable suministrada corregida

por pérdidas eficientes en el año base

+𝑰𝑻𝑶𝒂𝒄,𝒂𝒍[ ]

𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄,𝒂𝒍

Factor de indexación

Tasa de capital de

trabajo anual

Costo Medio de Operación General CMOG


𝑪𝑶𝑮(𝒂𝒄,𝒂𝒍)= Costos Operativos Generales

Gasto

s d

el pers

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opera

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Gasto

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Costo

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Gasto

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Gasto

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Gasto

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Gasto

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y

equip

o

Impre

vis

tos

El valor de imprevistos no

podrá superar el 5% de los

Costos de Operación

General.

Ejemplo de Costo Medio de Operación General

Costos operativos generales acueducto Año 2016

Costo del personal de operación y mantenimiento. 226.581.922

Costos generales 113.290.961

Costo por depreciación de activos operativos 56.645.480

Costo de arrendamiento 25.490.466

Costos pagos por contribuciones a Comités de Estratificación 3.515.452

Otros costos relacionados con procesos operativos 28.322.740

Costos por mantenimientos y reparaciones de maquinaria y equipo 22.658.192

Costos por honorarios 14.161.370

Costos de materiales y servicios públicos 7.080.685

Costos de los seguros pagados con relación a la prestación del servicio 23.791.102

Costos de órdenes y contratos por otros servicios 16.143.962

Costos de las amortizaciones de propiedades, planta y equipo 2.300.356

Total costos operativos generales 559.525.379

Costo Medio de Administración CMAIm

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op

era

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s

𝑰𝑻𝑶(𝒂𝒄,𝒂𝒍)=Gastos por concepto de

impuestos y tasas operativas


Gastos por concepto de impuestos y tasas operativas Año 2016

Timbres 259.000

Registro 178.000

Gravamen a los movimientos financieros 768.900

Impuesto de vehículos operativos 643.000

Peajes operativos 267.000

Valorización sobre aquellos activos operativos 310.000

Otros impuestos y contribuciones 219.000

Total ITO 2.644.900


𝑨𝑺𝒂𝒄 − 𝑵𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 12 ∗ 𝑰𝑷𝑼𝑭∗

Agua potable suministrada

Índice de pérdidas por

suscriptor facturado estándar

6m3/suscriptor/mes

Número de suscriptores facturados promedio en el

año base

Agua producida en el año base

Volumen recibido por contratos de

suministro de agua potable e

interconexión en el año base

Volumen entregado por contratos de suministro de

agua potable e interconexión en

el año base

𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄,𝒂𝒍 = ( )

Meses en

un año


Agua suministrada m3 Año 2016

Enero 82.548

Febrero 82.631

Marzo 82.713

Abril 82.796

Mayo 82.879

Junio 82.962

Julio 83.045

Agosto 83.128

Septiembre 83.211

Octubre 83.294

Noviembre 83.377

Diciembre 83.466

Total Agua suministrada 996.050

൯𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄,𝒂𝒍 = 𝑨𝑺𝒂𝒄 − ሺ𝑵𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 12 ∗ 𝑰𝑷𝑼𝑭∗

𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄 = 996.050 − ሺ4.611 ∗ 12 ∗ 6 )

𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄 = 664.058𝑚3


𝑪𝑴𝑶𝑮𝒂𝒄 =ቀ𝑪𝑶𝑮𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 1,0281) + 𝑰𝑻𝑶𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 𝒇𝒄


𝑪𝑴𝑶𝑮𝒂𝒄 =ሺ559.525.379 ∗ 1,0281) + 2.644.900 ∗ 1,0062

664.058

𝑪𝑴𝑶𝑮𝒂𝒄 = $𝟖𝟕𝟏, 𝟔𝟑 𝒎𝟑


¿Qué pasa si el valor resultante de la aplicación de las fórmula es menor al valor

mínimo fijado para cada servicio público?

En este caso, los prestadores deberán aplicar el valor mínimo fijado para

cada servicio público, en pesos de diciembre de 2016:


$467 m3/mes $169 m3/mes

63

Costo Medio de Operación ParticularCMOP

𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄

∗ 𝒇𝒄

𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄

𝑪𝑴𝑶𝑷𝒂𝒄 = 𝑪𝑶𝑷𝒂𝒄 ∗ 1,0281∗ 𝒇𝒄

Agua potable suministrada corregida por

pérdidas eficientes

𝑪𝑴𝑶𝑷𝒂𝒍 = 𝑪𝑶𝑷𝒂𝒍 ∗ 1,0281

Costo Medio de Operación Particular CMOP

Costos Operativos Particulares Acueducto

Costos de energía

operativos

Costos de insumos

químicos para potabilización

Costos de contratos de

interconexión y suministro de agua potable

Costos Operativos Particulares Alcantarillado

Costos de energía

operativos

Costos de insumos

químicos para tratamiento de

aguas residuales


interconexión


Costos Particulares acueducto Año 2016

Costos de energía. 3.896.251

Costos de insumos químicos. 39.921.471

Total costos particulares 43.817.722


𝑨𝑺𝒂𝒄 − 𝑵𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 12 ∗ 𝑰𝑷𝑼𝑭∗



corregida por pérdidas eficientes

Índice de pérdidas por

suscriptor facturado estándar

6m3/suscriptor/mes

Número de suscriptores facturados promedio en el

año base

Agua producida en el año base

Volumen recibido por contratos de

suministro de agua potable e

interconexión en el año base

Volumen entregado por contratos de suministro de

agua potable e interconexión en

el año base

𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄,𝒂𝒍 = ( )

Meses en

un año


Agua suministrada m3 Año 2016

Enero 82.548

Febrero 82.631

Marzo 82.713

Abril 82.796

Mayo 82.879

Junio 82.962

Julio 83.045

Agosto 83.128

Septiembre 83.211

Octubre 83.294

Noviembre 83.377

Diciembre 83.466

Total Agua suministrada 996.050

൯𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄 = 𝑨𝑺𝒂𝒄 − ሺ𝑵𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 12 ∗ 𝑰𝑷𝑼𝑭∗

𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄 = 996.050 − ሺ4.611 ∗ 12 ∗ 6 )

𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄 = 664.058𝑚3


𝑪𝑴𝑶𝑷𝒂𝒄 =$43.817.722 ∗ 1,0281 ∗ 1,0062

664.058

𝑪𝑴𝑶𝑷𝒂𝒄 =𝑪𝑶𝑷𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 1,0281 ∗ 𝒇𝒄


𝑪𝑴𝑶𝑷𝒂𝒄 = $𝟔𝟖, 𝟐𝟔m3

69

¿Cuál es el costo Medio de OperaciónCMO?

Costo Medio de Operación

𝑪𝑴𝑶𝒂𝒄 = 𝑪𝑴𝑶𝑮𝒂𝒄 + 𝑪𝑴𝑶𝑷𝒂𝒄

𝑪𝑴𝑶𝒂𝒄 = $871,63 𝑚3+ $68,26𝑚3

𝑪𝑴𝑶𝒂𝒄 = $𝟗𝟑𝟗, 𝟖𝟗𝒎𝟑


Recibí una Planta de Tratamiento de Agua Potable por parte del municipio

¿Cómo puedo integrar los costos de energía y químicos en la tarifa?

Cuando por la entrada en operación de un nuevo activo se generen Costos

Operativos Particulares no considerados en el cálculo de las tarifas, tales

costos podrán ser incluidos de manera directa por el prestador.

¿En que casos puedo ajustar el Costo Medio de Operación Particular?

Cada vez que en un período de 12 meses continuos, se

acumule un aumento o una disminución del 5% o más, en

pesos constantes en los costos operativos particulares, el

prestador podrá modificar la tarifa directamente

Costo Medio de InversiónCMI

Son todos los costos en que se debe incurrir para realizar las inversiones en

reposición, rehabilitación y expansión del sistema

Costo Medio de Inversión CMI

Equipos y maquinaria

Infraestructura

Macromedición

Reducción de pérdidas técnicas

Incluye:

Proyectos en redes

que incorporan

nuevos suscriptores

Proyectos en plantas

de tratamiento de agua

potable

Proyectos en

plantas de

tratamiento de agua

residual

•Nuevos suscriptores Expandir

•Cambiar un componente del sistema (agoto su vida útil o es obsoleto/ineficiente)Reponer

•Recuperación de una actividad o función pérdida (estructural o funcional) a cambio de un desastreRehabilitar

•Mejorar la capacidad y características del sistemaMejorar



¿Cuáles son los criterios para la definición de los activos?

Deberán incluirse todos aquellos activos afectos a la prestación del servicio

que se encuentren en uso al 30 de junio de 2018

No se tendrán en cuenta los activos aportados bajo la condición de que su

valor no se incluya en el cálculo de las tarifas

Deben exceptuarse los activos entregados por urbanizadores y constructores

El valor de los activos actuales se determinará de acuerdo con

el valor registrado en los estados financieros, depreciado

hasta el 30 de junio de 2018 y ajustado por inflación a pesos

de diciembre de 2016, sin incluir valorizaciones


En el caso que no sea posible valorar los activos afectos a la prestación del

servicio por medio de la información contable se podrá determinarlos con

una valoración técnica

Los terrenos serán incluidos por su valor de adquisición, sin incluir

valorizaciones y sobre ellos únicamente se reconocerá su rentabilidad

Solo se permitirá la inclusión del valor de los activos

ambientales cuando estos sean responsabilidad del prestador

y que no corresponda a la competencia de otra entidad

Captación

• Embalses

• Bocatoma

Subterránea

• Bocatoma

Superficial

• Estación de

bombeo

• Macromedición

• Trasvases

• Presas

• Torre de

captación

Aducción Pretratamiento Tratamiento Conducción Distribución

• Tubería flujo libre

o presión

• Túneles,

viaductos,

anclaje

• Canales

abiertos-cerrados

• Cámara rompe

presión

• Tanque de

almacenamiento

• Desarenador, presedimentador

• Aireador

• Separador

grasa-aceite

• Precloración

• Macromedición

• Plantas

• Tanques cloro y

almacenamiento.

• Laboratorio

• Manejo de lodos y

vertimiento

• Estación de bombeo

• Tanques de

aquietamiento

• Bodega de insumos

químicos

• Taller

• Tuberías y accesorios

• Estación bombeo

• Centro control

acueducto

• Tubería y accesorios


• Centro control

acueducto


• Tanques Compensación,

Almacenamiento,

Distribución

• Tuberías y accesorios


• Estación de recloración

• Punto muestreo

• Macromedición

• Estación reductora de

presión

• Laboratorio medidores

• Laboratorio calidad

aguas


Elevación

y bombeoPretratamiento Tratamiento Disposición final


• Tubería y

accesorios

• Canales y box

culvert

• Interceptores

• Colectores

• Estación

elevadora

• Estación de

bombeo

• Pondajes y

laguna de

amortiguación

Desarenación

Presedimentación

Rejillas

Medición

• Plantas fisicoquímicas y

Biológicas

• Tanques homologación

y Almacenamiento

• Laboratorio

• Manejo lodos y

vertimiento



• Estructura

vertimiento

• Manejo lodos


Recolección

y transporte

Las inversiones proyectadas deben

estar acordes con el cumplimiento

de las metas de eficiencia

En caso de no tener

instalado

macromedidor a la

salida de las planta de

tratamiento o de los

tanques de

almacenamiento de

agua potable, el plan

de inversiones debe

incluirlo a 1 de julio

de 2019.

Alternativa 1

Determinar el valor de los

activos

Proyectar un plan de

inversiones a diez (10) años

Proyectar el volumen de

agua potable suministrada en un período de diez (10)

años

Alternativa 2

Determinar el valor de sus

activos actuales y

anualizarlos

Proyectar un plan de

inversiones a cinco (5) años y anualizarlos

Establecer el volumen de

agua potable suministrada

en el año base



𝑪𝑴𝑰𝒂𝒄,𝒂𝒍 =𝑽𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍+𝑽𝑷 𝑷𝑰𝒊,𝒂𝒄,𝒂𝒍

൯𝑽𝑷ሺ𝑨𝑺𝑷𝒊,𝒂𝒄,𝒂𝒍

Valor de los activos actuales

Valor presente del plan de

inversiones para expansión,

reposición y rehabilitación

Valor presente del agua

potable suministrada

corregida por pérdidas Agua potable suministrada


𝑪𝑴𝑰𝒂𝒄 =𝑽𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍+𝑽𝑷 𝑷𝑰𝒊,𝒂𝒄,𝒂𝒍

൯𝑽𝑷ሺ𝑨𝑺𝑷𝒊,𝒂𝒄,𝒂𝒍

𝑪𝑴𝑰𝒂𝒄 =5.376.864.741 + 76.662.080

5.460.491

𝑪𝑴𝑰𝒂𝒄,𝒂𝒍 = $998,72 m3


En el caso de no contar con el macromedidor o estructura de medición, el

prestador deberá incluir este componente en el primer año de su plan de

inversiones.

De no estar instalado el macromedidor o estructura de medición al finalizar el

primer año de aplicación, el prestador no podrá cobrar el valor

correspondiente a CMOG

Son bienes o derechos

entregados por el estado a las

personas prestadoras

Aportes bajo condición

Aporte bajo condición entregado

Sustituir la inversión incluida en el CMI por otra del mismo valor

De no ser posible, descontar el valor del aporte y devolver a los

suscriptores los valores recaudados, según las condiciones

pactadas con la SSPD

Costo Medio de Tasas AmbientalesCMT

Son todos los costos en que se debe incurrir para pagar las tasas ambientales a

la autoridad ambiental competente

Costo Medio de Tasas Ambientales CMT

Tasa por utilización del agua

Tasa retributiva por vertimientoIncluye:


¿Qué es la tasa por uso o utilización de agua?

Es una tasa, que el prestador debe cobrar a cada suscriptor por la utilización

del agua de una fuente natural, en virtud de una concesión de aguas, la cual

es fijada y debe ser transferida a la autoridad ambiental

¿En qué se invierten los recursos de la tasa por uso o utilización de agua?

Los recursos se invierten en:

• Conservación y uso eficiente del agua

• Acciones que garanticen la renovabilidad del recurso

¿Quién realiza estas inversiones?

La autoridad ambiental

𝑽𝑭𝒊,𝒂𝒄


𝑪𝑴𝑻𝒊,𝒂𝒄 = 𝑴𝑷𝒊,𝒕𝒂𝒄

Metros cúbicos facturados por la persona

prestadora

No se podrá incluir

en las tarifas el

cobro de más de

una vigencia.

Monto total a pagar

por tasas de uso

Valor a pagar por tasas de uso

de cada una de las fuentes

El período de facturación de tasas ambientales correspondiente

a la última vigencia cobrada por la autoridad ambiental

𝑪𝑴𝑻𝒊,𝒂𝒄 =

𝒌

𝑴𝑷𝒊,𝒕𝒂𝒄𝒌


¿Qué es la tasa retributiva?

Es el pago que deben hacer los usuarios por el servicio de utilizar el agua

como fuente receptora de los vertimientos

¿En qué se invierten los recursos de la tasa retributiva?

Los recursos se destinarán principalmente a proyectos de inversión en

descontaminación hídrica y en monitoreo de la calidad del agua


¿Quién realiza estas inversiones?

La autoridad ambiental

𝑽𝑭𝑨v,𝒔𝒄

𝑪𝑴𝑻𝒗,𝒂𝒍,𝒄𝒋 = 𝑴𝑷𝒗,𝒄𝒋

𝑽𝑭𝑨𝒗,𝒄𝒋

El volumen facturado corresponderá

al volumen facturado del servicio de

acueducto más el estimativo de la

disposición de aguas residuales de

aquellos usuarios que posean

fuentes alternas de abastecimiento

de agua que viertan al alcantarillado


a la última vigencia cobrada por la autoridad ambiental.


prestadora

Monto total a pagar

por tasas retributivas

Valor a pagar por

tasas retributiva

𝑪𝑴𝑻𝒗,𝒔𝒄 = 𝑴𝑷𝒗,𝒔𝒄


90

Tarifa resultante primer segmento

Ejemplo tarifa primer segmento

Cargo fijo

CMA

𝟒.𝟗𝟕𝟎,𝟕𝟑

CMO

𝟗𝟑𝟗,𝟖𝟗

CMI

998,72CMT

Cargo por unidad de consumo

$/suscriptor/mes $/m3

Valor fijo Valor variable

92

¿Qué hacer cuando no se cuente con la información?

¿Tiene más de un año en

operación?

¿Prestaba otro operador en esa

APS?

Puede usar los mismos costos de

prestación del anterior prestador

Puede hacer un nuevo estudio de

costos

¿Es del primer segmento?

Puede aplicar los valores mínimos de CMA y CMOG

Puede estimar costos de referencia

¿Tiene información del

año 2016?

¿Considera que la información del año 2016 refleja la totalidad de los costos asumidos por la

empresa?

Aplica año base 2016

Promedio años 2015 y 2016

Puede usar la información del

año 2014 o 2015

Alternativas para estimar costos

No

Si

No

Si

No

Sió

ó

Si

No

¿Cómo calculo los costos de prestación para el segundo segmento?

Metas y estándares de prestación

MicromediciónAl quinto año el 70% y al

séptimo año 100% de

suscriptores con

micromedidor instalado


2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Está

nd

ar

Me

ta

15%

70%

100%

Me

ta

100%

Está

nd

ar

Qu

into

añ

o

35

26,3

10 d

ías

sin

se

rvic

io a

l a

ño

Continuidad 35% de la diferencia entre la continuidad del

prestador en la entrada en vigencia de la

presente resolución y el valor del estándar


2018 2019 2020 2021 2022 2023

𝐷í𝑎𝑠 sin 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑐𝑖𝑜 𝑎𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙 = 35

𝐸𝑠𝑡𝑎𝑛𝑑𝑎𝑟 𝐷í𝑎𝑠 sin 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑐𝑖𝑜 = 10

𝐷𝑖𝑓𝑒𝑟𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 𝐷í𝑎𝑠 sin 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑐𝑖𝑜 = 25

𝑀𝑒𝑡𝑎 𝑑𝑒 𝑟𝑒𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛 𝐷í𝑎𝑠 sin 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑐𝑖𝑜 = 8,75

𝑫í𝒂𝒔 𝐬𝐢𝐧 𝒔𝒆𝒓𝒗𝒊𝒄𝒊𝒐 𝒂𝒍 𝟓º 𝒂ñ𝒐 = 𝟐𝟔, 𝟑

Estándares macromedición

Meta

MacromediciónMacromedidor o estructura de medición a la salida de las plantas de tratamiento o

de los tanques de almacenamiento

Final del segundo año:

Junio 30 de 2020

Alternativas para el cálculo de los

costos de prestación para el

segundo segmento

Alternativas para el segundo segmentoO

pcio

nes p

ara

cálc

ulo

de

costo

s

Aplicar metodología del primer segmento

Enviar comunicacióna la CRA y SSPD

Cumplir metas y costos del primer

segmento

Aplicar la metodología del

segundo segmento

No aplicar fórmulas para calcular el CMA

y CMOG

Cumplir metas y costos de segundo

segmento

Aplicar la metodología del

segundo segmento y calcular CMI del

primer segmento o no incluir CMI

No aplicar fórmulas para calcular el CMA

y CMOG

Cumplir metas y costos de segundo

segmento

Para el CMA no hay fórmula de cálculo. La persona prestadora

puede establecer un valor que se encuentre en este rango

Costos de prestación en pesos de diciembre de 2016


($/suscriptor/mes6.655 10.206 ($/suscriptor/mes3.400 5.260


Costo Medio de OperaciónCMO

104

Costo Medio de Operación GeneralCMOG

Para el CMOG no hay fórmula de cálculo. El prestador puede

establecer un valor que se encuentre en este rango

Costos de prestación en pesos de diciembre de 2016


m3/mes727 1.263 m3/mes131 594


106

Costo Medio de Operación ParticularCMOP

𝑽𝑭𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍

∗ 𝒇𝒄

Volumen facturado del año base

𝑪𝑴𝑶𝑷𝒂𝒄 = 𝑪𝑶𝑷𝒂𝒄 ∗ 1,0281∗ 𝒇𝒄 𝑪𝑴𝑶𝑷𝒂𝒍 = 𝑪𝑶𝑷𝒂𝒍 ∗ 1,0281



Factor de indexación

Tasa de capital de

trabajo anual

Costos Operativos Particulares Acueducto

Costos de energía

operativos

Costos de insumos

químicos para potabilización


interconexión y suministro de agua potable

Costos Operativos Particulares Alcantarillado

Costos de energía

operativos

Costos de insumos

químicos para tratamiento de

aguas residuales


interconexión

Costo Medio de InversiónCMI


Valor facturado en el año base

Valor de las inversiones en cinco años

Las personas prestadoras del segundo

segmento pueden decidir calcular el

CMI del primer segmento.

𝑪𝑴𝑰𝒂𝒄,𝒂𝒍 =σ𝑖=15 𝑪𝑰 𝒊,𝒂𝒄,𝒂𝒍

6,7037


Costo Medio de Tasas AmbientalesCMT


𝑪𝑴𝑻𝒊,𝒂𝒄 = 𝑴𝑷𝒊,𝒕𝒂𝒄


prestadora

No se podrá incluir

en las tarifas el

cobro de más de

una vigencia.

Monto total a pagar

por tasas de uso

Valor a pagar por tasas de uso

de cada una de las fuentes


a la última vigencia cobrada por la autoridad ambiental

𝑪𝑴𝑻𝒊,𝒂𝒄 =

𝒌

𝑴𝑷𝒊,𝒕𝒂𝒄𝒌



𝑽𝑭𝑨v,𝒔𝒄

𝑪𝑴𝑻𝒗,𝒔𝒄 = 𝑴𝑷𝒗,𝒔𝒄𝑪𝑴𝑻𝒗,𝒂𝒍,𝒄𝒋 = 𝑴𝑷𝒗,𝒄𝒋

𝑽𝑭𝑨𝒗,𝒄𝒋

El volumen facturado corresponderá

al volumen facturado del servicio de

acueducto más el estimativo de la

disposición de aguas residuales de

aquellos usuarios que posean

fuentes alternas de abastecimiento

de agua que viertan al alcantarillado


a la última vigencia cobrada por la autoridad ambiental.


prestadora

Monto total a pagar

por tasas retributivas

Valor a pagar por

tasas retributiva


¿Qué debo hacer

una vez la entidad

tarifa local haya

aprobado tarifas?

1

2

3

4

Aprobación de tarifas

• La entidad tarifaria local aprueba las tarifas resultantes de la aplicación de la metodología

Informar a los usuarios

• Dentro de los 15 días hábiles después de la aprobación de tarifas

• Realizar audiencia con vocales de control social

Informar a la SSPD y CRA

• Dentro de los 15 días hábiles después de la aprobación de tarifas

Aplicación de tarifas

Julio 1 de 2018

• 15 días después de haber cumplido los dos pasos anteriores

Las personas prestadoras deberán dar

cumplimiento a la metodología de balance

entre subsidios y contribuciones

Informar las tarifas aprobadas

Regulación complementaria

Esquemas diferenciales urbanos y rurales

Modificación de los CCU pequeños

prestadores

Clasificación de prestadores por nivel

de riesgo

Procedimiento Único para la modificación de

tarifas

Marco tarifario para pequeños prestadores del servicio público de

aseo

116

Recomendaciones finales

¿Qué fecha debo tener presente?

Fechas a tener en cuenta

Vigencia para determinar si me aplica

Año base para el cálculo de costos

Fecha de cumplimiento de metas

Fecha de aplicación de tarifas resultantes

31 de diciembre de 2013

Año 2016

Quinto y/o séptimo año

1 de julio de 2018

20252013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Verificar si la resolución me

aplica, según el número de

suscriptores que atendí

Diciembre 31 de 2013

Fecha a partir de la

cual se aplican las

nuevas tarifas

Julio 1 de 2018

Cumplimiento de

metas primer y

segundo segmento

Junio 30 de

2023

Cumplimiento de

metas segundo

segmento

Junio 30 de

2025

Año base para estimar costos2016

Diciembre

28 de 2013Realización del estudio de costos y tarifas

Junio 30

de 2018

1

2

3

4

5

6

Aplicación e implementación de tarifas

Julio 1 de 2018 30/6/2023Vigencia de la fórmula tarifaria

Julio 1

de 2022

Junio 30

de 2023Año 5

Julio 1

de 2021

Junio 30

de 2022Año 4

Julio 1

de 2020

Junio 30

de 2021Año 3

Julio 1

de 2019

Junio 30

de 2020Año 2

Julio 1

de 2018

Junio 30

de 2019Año 1

Años

tarifarios

Años tarifarios

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