mapa estratégico del sat · 2009-09-03 · el programa de civismo fiscal ha desarrollado un...

1

Mapa Estratégico del SAT

2

Operaciones de Comercio Exterior

Controlar el flujo de Comercio Exterior

3

Operaciones de Exportación

Histórico Anual


Movimientos aduaneros de exportación vs. Monto total de exportaciones

349.2322.5

290.9

249.3220.8

202.7202.0182.7177.7

2.3 2.22.0

1.92.0

1.9

1.91.8 1.9

0

50

100

150

200

250

300

350

400

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

Mile

s de

Mill

ones

de

dóla

res

0.0

0.5

1.0

1.5

2.0

2.5

Mill

ones

de

No.

de

tran

sacc

ione

s (P

edim

ento

s)

Exportaciones totales de México

Pedimentos de exportación

16.7%-3.1%

1.6%

2.2%-8.3% -8.3%1.6%

0.2%

40.0%10.5%

2.8%

8.9%0.4%

16.7%

12.9%

10.8%

% de variación real respecto del año anterior

3.0%

-9.6%

FUENTE: SAT

4

Operaciones de Importación

Histórico Anual


Movimientos aduaneros de importación vs monto total de importaciones

208.2 209.0 215.6205.8

236.6

263.2

310.2

342.2

384.56.1

5.5 5.55.3 5.4

5.8

6.7

6.26.5

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

Mile

s de

Mill

ones

de

dóla

res

0

1

2

3

4

5

6

7

8

Mill

ones

de

No.

de

tran

sacc

ione

s (P

edim

ento

s)

Importaciones totales de México

Pedimentos de importación

11.2%

40.5% 0.4% -4.5%3.2%15.0%

23.0%

5.7%

43.1%

-10.1% 1.1 %-5.0% 27.0%

7.7%

16.1%-3.2%

% de variación real respecto del año anterior

6.9%

-9.3%

FUENTE: SAT

5

Descripción

Aumentar la facilidad en el cumplimiento de las obligaciones fiscales y de

comercio exterior, con la finalidad de incrementar el cumplimiento voluntario

en tiempo y forma.

ProgramaPrograma de difusión para facilitar el cumplimiento

Aumentar la facilidad del cumplimiento

6

Objetivo

Garantizar que la información sea oportuna para los contribuyentes, de manera que conozcan sus obligaciones y derechos, así como los avances y facilidades que ofrece el SAT sobre los cambios en la legislación fiscal y aduanera.

Programa de difusión para facilitar el cumplimiento


7

Avances

Se han difundido las siguientes campañas: Reforma fiscal (IETU), declaración anual, declaraciones informativas, declaraciones mensuales, participación de utilidades, modernización de aduanas y del impuesto a los depósitos en efectivo (IDE).

Para la difusión de la información de las campañas se utilizan medios masivos pagados (sólo en el caso de declaración anual), productos editoriales, distribuidos y exhibidos en los módulos de servicios tributarios y en las instalaciones de instituciones afines; información en el portal de Internet del SAT, en la página de Aduanas en Internet y vínculos desde páginas Web de instituciones y organizaciones afines; envío de correos electrónicos masivos y segmentados; videos producidos por el SAT y transmitidos en los módulos de servicios tributarios; spots de radio e inserciones de prensa, producidos por el SAT y transmitidos/publicados gratuitamente; boletines de prensa y entrevistas. Para el caso de Aduanas, videoreportajes transmitidos en las dos principales cadenas de TV del país.


Programa de difusión para facilitar el cumplimiento

8

Descripción

Aumentar la percepción de los contribuyentes y, en general, de toda la

sociedad, de que el SAT es eficaz en descubrir el incumplimiento de las

disposiciones fiscales y aduaneras, en sancionar a los infractores, con estricto

apego a la legislación.

ProgramaPrograma de difusión de percepción del riesgo

Aumentar la percepción del riesgo

9

Objetivo

Contar con una estrategia de comunicación para llevar a cabo una campaña masiva en los medios de comunicación que permita aumentar la percepción de riesgo.

Programa de difusión de percepción del riesgo


10

Avances

Se han publicado boletines de prensa para generar percepción de riesgo, los cuales se distribuyen en momentos estratégicos, días antes del vencimiento de plazos para cumplir con obligaciones, complementándose con entrevistas en distintos medios de comunicación como apoyo.

Las campañas, que se realizan a través de comprobantes fiscales, en la página del SAT en Internet, correos electrónicos, inserciones de prensa, spots de radio y productos editoriales, llevan un componente de percepción de riesgo, que además de mencionar las facilidades para el cumplimiento, difunde la sanción ante el incumplimiento.


Programa de difusión de percepción del riesgo

11

Descripción

Mejorar la eficacia de la comunicación a la sociedad de los impactos

positivos del cumplimiento de sus obligaciones tributarias, tanto de impuestos

internos como de comercio exterior, así como de las consecuencias de su

incumplimiento.

Beneficios

Facilitar y dar certidumbre en el cumplimiento de sus obligaciones

Transparentar los servicios tributarios y aduaneros

Conocer las consecuencias del incumplimiento de sus obligaciones

ProgramasPrograma de Facilitación del Cumplimiento de las Obligaciones Fiscales

Programa de Grandes Contribuyentes

Mejorar la comunicación de impactos a la sociedad

12

Descripción

Promover en la sociedad la importancia del cumplimiento de las obligaciones

tributarias y de comercio exterior, así como también generar información

acerca del destino y aplicación de los impuestos. Difundir entre la juventud y

la niñez la cultura del pago de impuestos.

BeneficiosIncrementar la cultura contributiva en el país

Programas

Programa para fortalecer la cultura contributiva

Promover la cultura de cumplimiento

13

Imagen General del SAT


14

Imagen General del SAT


La suma de la imagen Buena, Regular, Mala y “No sabe” en cada periodo es igual a 100%FUENTE: SAT. Estudios de Opinión Pública

En el primer trimestre de 2009, la percepción positiva que tienen los contribuyentes sobre la imagen de la Institución, aumentó un punto respecto a los tres trimestres anteriores alcanzado por segunda vez la posición más alta. El avance acumulado desde el primer estudio desarrollado en 2003 es de 33 puntos.

3%

86%85%85%85%81%

86%84%85%

80%79%85%

80%76%75%

53%53%55%59%59%

68%

59%67%

70%73%73%77%

8%10%11%

10%10%11%11%10%11%

9%

9%13%14%15%

20%20%

29%25%

21%

15%

26%21%17%

13%18%

14%

6%5%

5%5%8%5%5%

9%

12%

6%7%9%10%9%16%

24%26%

15%

16%

18%14%11%12%13%

8%

Oct

Nov Dic

Ene

Feb

May

Ago Oct Dic

Feb

Jun

Sep

Dic

Mar

Jun

Sep

Dic

Mar

Jun

Sep

Dic

Mar

Jun

Sep

Dic

Mar

Buena Regular Mala

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

15

Descripción

Darle al contribuyente acceso a reglas, disposiciones, requisitos y demásinformación relacionada con trámites fiscales o aduaneros, que le permita hacerlosde forma sencilla y erradicar la discrecionalidad en dichos trámites.

BeneficiosDisminuir la discrecionalidad en la operación tributaria y aduanera

Hacer públicos los compromisos de servicio a la ciudadanía

Mejorar la eficiencia en el uso de los recursos públicos

Programas

Programa para Facilitar el Cumplimiento de las Obligaciones Fiscales

Programa para Alinear y Sistematizar los Procesos

Transparentar servicios

16

Descripción

Lograr que los costos para cumplir con las obligaciones tributarias y de comercio

exterior sean competitivos.

BeneficiosDisminuir el costo integral de tributación y de servicios de despacho aduanero.

ProgramasPrograma para Facilitar el Cumplimiento de las Obligaciones Fiscales

Programa de Facilitación del Comercio Exterior

Programa de Coordinación con los Estados

Disminuir el costo en el cumplimiento de las obligaciones

17

Programa Integral para la Asistencia de Contribuyentes en los Estados

Disminuir el costo en el cumplimiento de las obligaciones

18

Objetivo General

Fomentar el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias a través de esquemas de participación compartida entre el SAT y las Entidades Federativas, trasladando de manera coordinada experiencias, metodologías, estrategias y procesos generados en materia de servicios y atención al contribuyente.

Componentes del PIACE

1. Modelo de atención

2. Programa de Civismo Fiscal Estatal.

3. Herramienta de cálculo de cuota fija y RFC para pequeños contribuyentes.4. Programa de actualización y registro del RFC (PAR).

Programa Integral para la Asistencia de Contribuyentes en los EstadosDisminuir el costo en el cumplimiento de las obligaciones

19

1. Modelo de Atención

Objetivo específicoTransferir a las Entidades Federativas las herramientas técnicas y de capacitación en materia de asistencia federal, a fin de apoyar en la conformación o fortalecimiento de áreas de asistencia estatal tendientes a consolidar una imagen institucional de servicios en los diferentes niveles de gobierno.

BeneficiosConstruir una imagen institucional que genere confianza e incida en la

percepción social y contributiva del Estado.

Promover el cumplimiento voluntario y oportuno de las obligaciones tributarias, con transparencia, eficacia y calidad.

Propiciar el desarrollo de funcionarios con vocación de servicio.

Generar un círculo virtuoso en el cumplimiento de las obligaciones fiscales.


20

1. Modelo de Atención

Avances y Resultados

En el primer semestre de 2009, se dio a conocer el Modelo en las Entidades Federativas donde se aplicó el Programa de Actualización y Registro (Michoacán, Nayarit, Oaxaca, Sinaloa y Tabasco). Por otra parte, el Estado de Coahuila, confirmó su participación y se espera su aceptación.

Se concluyeron los trabajos de apoyo técnico en el Estado de Zacatecas, el cual solicitó el levantamiento de encuestas de cierre para comparar los resultados con las aplicadas al inicio del proyecto.

Con respecto a las Entidades Federativas que firmaron convenio en 2008 (Zacatecas, Puebla, San Luis Potosí, Yucatán e Hidalgo), se continúa trabajando en el proyecto.

de enero a junio de 2009Programa Integral para la Asistencia de Contribuyentes en los EstadosDisminuir el costo en el cumplimiento de las obligaciones

Principales avances

21

2. Programa de Civismo Fiscal Estatal

Objetivo específico

Implementar de manera conjunta con los Estados, el Programa para Fortalecer la Cultura Contributiva a nivel nacional, a través de acciones educativas y formativas que faciliten el cumplimiento oportuno y voluntario de las contribuciones fiscales..

Beneficios

Establecer las bases para elevar la cultura de participación y cumplimiento voluntario de los futuros contribuyentes.

Incidir en el aumento del número de ciudadanos cumplidos.


Principales avances

22



El Programa de Civismo Fiscal ha desarrollado un catálogo de servicios y productos, educativos que promueven y sientan las bases en la sociedad para el cumplimiento voluntario y responsable de las obligaciones fiscales.

Las acciones de Civismo Fiscal se realizan a nivel nacional en las 32 Entidades, a través de las Administraciones Locales de Servicios al Contribuyente.

Acciones

• Impartición de sesiones en escuelas públicas y privadas, en 5to. y 6to. de primaria.• Impartición de sesiones en 3er. Grado de secundaria.• Materia “Formación e Información Tributaria” en universidades.• Eventos en escuelas primarias, secundarias, preparatorias y en universidades


Principales avances

23


Productos implementados en primaria y secundaria

Materiales educativos para 5to. y 6to grado de primaria, uno para el alumno y otro para el maestro

Materiales educativos para tercer grado de secundariaAdicionalmente se cuentan con 25 menciones en tres libros de texto de secundaria autorizados por la SEP


Principales avances

• Una nueva generación

• El Misterio de los Impuestos

• Congreso Fiscal Infantil

• Fiscalito y los servicios

• Fiscalito y el SAT

• La Escuela que queremos

• Los impuestos y sus servicios

VideosVideos

24


Productos implementados en primaria y secundaria

10 Juegos interactivos

Material editorial

1. Serie “Fiscalito”, 3 ejemplares

2. Una Agenda de tareas

3. Un ejemplar “Crece con México”


Principales avances

25


Eventos realizados

Durante el primer semestre de 2009 se realizaron:

53 Ferias “Fiscal Infantil” en las Entidades Federativas a través de las Administraciones Locales de Servicios al Contribuyente, para alumnos de primaria y secundaria


Principales avances

26


1. La impartición de la materia “Formación e información Tributaria”, modalidad presencial, la cual la han cursado 10 generaciones después de haberse implementado en 2004.


Principales avances

2. Durante 2008, se realizaron los trabajos para impartir la materia “Formación e información Tributaria”, en la modalidad virtual.

En el transcurso del primer semestre se realizó la prueba piloto en el Estado de Querétaro y se espera que el próximo semestre se implemente a nivel nacional.

Productos implementados en universidades

27


Es una estrategia educativa desarrollada para estudiantes de la carrera de Contaduría con la finalidad reforzar los conocimientos adquiridos en su formación profesional.


Principales avances

El campeonato Fiscal se ha implementado en universidades del Estado de Puebla a nivel local.

A nivel regional se ha contado con la participación de hasta 21 Universidades y 105 estudiantes de los Estados de Tlaxcala, Puebla, Morelos, Guerrero y Estado de México.

Desde 2006, se han organizado cinco campeonatos en materia fiscal, utilizando esta herramienta.

Campeonato Fiscal

28


Participaron 25 universidades del Estado de Puebla.

Alumnos de la Licenciatura en Contaduría.

Se contó con la presencia del Administrador General de Servicios al Contribuyente, el Lic. Carlos Garza Cruz Cantú.


Principales avances

“Maratón Fiscal”, Estado de Puebla.

1er. Lugar: Beca al 100% para cursar la Maestría en Contribuciones, impartida por la Benemérita Universidad Autónoma de Puebla (BUAP).

2° y 3er. Lugares: Una Beca al 100% para cursar el Diplomado en Impuestos, ofrecido por el Grupo Tax Editores.

A los tres primeros lugares: Un equipo de cómputo, por parte de la Benemérita Universidad Autónoma de Puebla.

Premios otorgados

29

3. Herramienta para el cálculo de cuota fija e inscripción de REPECOS al RFC

Objetivo específico

Promover la herramienta electrónica en línea que permita a las Entidades Federativas operar la inscripción y movimientos en el RFC.

Beneficios

Simplificación para la atención de los pequeños contribuyentes.

Promover el cumplimiento voluntario y oportuno de las obligaciones fiscales.


30



Se realizó la capacitación para el proceso de “Inscripción y avisos de actualización al RFC” en la aplicación de Identificación del Contribuyente (IdC) de la Solución Integral (SI) al total de las Entidades Federativas, a través de las Administraciones Locales de Servicios al Contrayente sede.

La Administración Central de Identificación del Contribuyente (ACIDC) impartió el curso en la modalidad presencial a solicitud de las entidades siguientes:

ChiapasJaliscoPueblaTabasco


Principales avances

31


Se reforzó la capacitación al personal de las entidades federativas, mediante la transmisión de las videoconferencias siguientes:

Inscripción de contribuyentes del REPECOS en IdC, a través de las Entidades Federativas.

Avisos de actualización de contribuyentes del REPECOS en IdC, a través de las Entidades Federativas.

Se incorporó un sitio electrónico en Internet a disposición de las entidades federativas, para consulta de información, manuales y presentaciones de REPECOS.


Principales avances

32


A través de la promoción con los estados, se conectan o están en proceso de conexión las siguientes entidades:

Conectividad por enlace dedicado:Siete conectados: Coahuila, Guanajuato, Jalisco, Querétaro, Tabasco, Tamaulipas y Yucatán.

Cinco en proceso de conexión: Baja California*, Campeche, Michoacán, Nuevo León, y Sinaloa*.

*Hibridos.

Conectividad por Internet/Token´s: 20 conectados: Aguascalientes, Baja California Sur, Chiapas, Chihuahua, Colima, Distrito Federal, Durango, Estado de México, Guerrero, Hidalgo, Morelos, Nayarit, Oaxaca, Puebla, Quintana Roo, San Luís Potosí,

Sonora, Tlaxcala, Veracruz y Zacatecas.


Principales avances

33


Entidades Federativas que operan inscripciones de REPECOS a través del Módulo de Inscripciones de IdCde la SI:

Baja California (2008), Estado de México (2008), Puebla, Aguascalientes, Chihuahua, Hidalgo, Guerrero, Nayarit, Sonora, Yucatán y Zacatecas.

Entidades Federativas próximas a operar inscripciones de REPECOS a través del Módulo de Inscripciones de IdCde la SI:

Chiapas, Jalisco, San Luis Potosí, Tabasco, Quintana Roo.


Principales avances

34

SAT

Brindar facilidades a los contribuyentes para

que tramiten o actualicen su RFC

Inscribir a contribuyentes omisos en el RFC

Depurar y complementar los datos de los

contribuyentes inscritos

Generación del círculo virtuoso recaudatorio

Incremento de la presencia fiscal.

Entidad Federativa

Brindar facilidades a los contribuyentes para que

tramiten o actualicen su situación en los padrones

estatales

Inscribir y actualizar contribuyentes de los padrones

estatales

Incrementar las bases de pago de padrones estatales

Incrementar la presencia fiscal Estatal

Información para acciones posteriores de fiscalización

Optimización de las acciones de supervisión y vigilancia.

4. Programa de Actualización y Registro (PAR)

Objetivos específicos


35

Actualización e incremento real del padrón del RFC y padrones estatales

Generación de círculo virtuoso recaudatorio

Elevar la recaudación Federal y Estatal

Identificación de contribuyentes renuentes y omisos para acciones de fiscalización

Mayor certeza en la estimación del volumen de pagos por concepto de Repecos

Incremento sustantivo de la presencia fiscal en los estados

Empleo temporal y experiencia para jóvenes de las entidades


Beneficios


36


Principales avances


AvancesAl primer semestre, el Programa de Actualización y Registro del Servicio de Administración Tributaria, realizó operativos de actualización en las siguientes entidades federativas:

Michoacán. Con una estructura operativa de 575 promotores PAR que realizaron un barrido en 13,401 manzanas, apoyándose con 18 módulos de atención a contribuyentes.Nayarit. En esta entidad, se recorrieron 8,045 manzanas con una plantilla de 272 personas y se instalaron 35 módulos en donde se brindó atención a los contribuyentes. Oaxaca. Se instalaron siete módulos en lugares estratégicos para la atención de contribuyentes, aunado al barrido de 6,489 manzanas que se cubrieron con la contratación de 324 personas.Sinaloa. El operativo en esta entidad constó de un barrido en 5,552 manzanas con el apoyo de 269 sinaloenses y la instalación de nueve módulos de atención en lugares específicos para una mayor captación de contribuyentes.Tabasco. Con la participación de 355 entrevistadores locales, se recorrieron 5,837 manzanas y con el propósito de otorgar mayores facilidades al contribuyente, se instalaron siete módulos de atención en los lugares más concurridos.

Durante este periodo, se visitaron aproximadamente 431 mil establecimientos, con resultados preliminares de 381 mil contribuyentes actualizados.

37

Descripción

Disminuir la corrupción en la institución y de las personas físicas y morales que

interactúan con la misma.

BeneficiosDar certidumbre y credibilidad al contribuyente y usuarios de las aduanas

en la interacción con los servidores públicos del SAT

Programas

Programa integral de combate a la corrupción

Disminuir la corrupción

38

Combate a la corrupción


39

Índice General de Percepción de la Corrupción en el SAT


FUENTE: SAT. Estudios de Opinión Pública

• El Índice General de Percepción de la Corrupción en el SAT (IGPC SAT) se ubicó en el primer trimestre de 2009 en 24.1%, con lo que mejoró en 3.3 puntos porcentuales respecto a la encuesta de diciembre de 2008 y se coloca en su mejor posición desde el primer estudio en octubre de 2003.

24%27%27%27%28%25%24%25%28%30%

26%27%24%

29%30%

43%

30%33%32%

41%42%

31%

42%

50%56%55%

Oct Nov Dic Ene Feb May Ago Oct Dic Feb Jun Sep Dic Mar Jun Sep Dic Mar Jun Sep Dic Mar Jun Sep Dic Mar

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

Cambio porcentual Oct-03 a Mar-09

- 55.94% Avance Positivo en el Índice

40

Servidores públicos denunciados

FUENTE: SAT


56 62 5018

216

304335

134

44

168

322

208 231273

489

388

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

Ministerio Público Órgano Interno de ControlEnero-junio

41

Servidores públicos denunciados ante el MP

FUENTE: SAT


2

5

14

2 21 1

4

1

2008 2009AGR AGA AGJ AGAFF AGSC AGRS AGGC

14 18

Enero – junio 2009

Personas

42

FUENTE: SAT

Disminuir la corrupciónServidores públicos denunciados ante el OICEnero – junio 2009

Personas

2620

6558

4

48

2425

1215 16

18

2008 2009AGR AGA AGJ AGAFF AGSC AGRS AGGC

188 134

43

DescripciónFortalecer las capacidades humanas, técnicas, materiales, de procesos y de información paracombatir el contrabando y fortalecer la seguridad en el tráfico de mercancías.

BeneficiosEstandarización de procesos y criterios en las aduanas para dar certidumbre y

predecibilidad

Incrementar la eficiencia de la operación

Control y administración de riesgos antes, durante y después de despacho

Infraestructura, equipamiento y sistemas competitivos en las aduanas

Incrementar la eficacia de los actos de fiscalización

Disminuir el contrabando y la piratería

Disminuir los riesgos de entrada al país de mercancía peligrosa, actos terroristas y crimen organizado

ProgramasPrograma de Modernización Tecnológica e Infraestructura para el Comercio Exterior

Programa de Integral de Inteligencia

Programa de Control y Seguridad de Comercio Exterior

Abatir el contrabando y fortalecer la seguridad en el tráfico de mercancías

44

Combate al contrabando


45

Fiscalización a través de la glosa

Fiscalizar a posteriori la documentación del despacho aduanero, mediante la glosa dirigida a origen de la mercancía, clasificación arancelaria y valor en aduana.

Objetivo


Resultados alcanzados enero - junio 2009De la revisión de pedimentos, se detectaron 6,020 incidencias, y se determinaron irregularidades por 2,888 millones de pesos.

Las cifras anteriores incluyen incidencias derivadas de presuntas omisiones de contribuciones y aprovechamientos, incumplimiento de regulaciones y restricciones no arancelarias, uso de documentación apócrifa. Así como del seguimiento a juicios de amparo interpuestos en contra de contribuciones que en su momento se dejaron de pagar; principalmente de los sectores avícola, bovino, frijol, ovino y piscícola. Es importante destacar que una tercera parte de las incidencias detectadas corresponden a irregularidades en pedimentos de importación de vehículos usados.

Se solicitó a la Administración General de Recaudación hacer efectivo el cobro de 184.3 millones de pesos, por concepto de Embargo por la Vía Administrativa (EVA), los cuales fueron autorizados y utilizados para garantizar el pago de contribuciones y/o aprovechamientos generados en operaciones de comercio exterior realizadas mediante Juicios de Amparo.

46

Detectar operaciones de comercio exterior irregulares mediante la investigación del comportamiento de Programas de fomento IMMEX y operaciones con riesgos de valor y origen (valunet).

Objetivo

Resultados alcanzados enero-junio 2009

Investigación de operaciones de Comercio Exterior de alto riesgo


Operaciones con riesgo de valor y origen

En el marco del Programa de Valoración de Mercancías se revisaron 8,574 transacciones, detectándose 750 casos con irregularidades, cifras que representan el 8.7% de asertividad. Los resultados de estas revisiones dieron lugar a las siguientes inconsistencias:

• 273 casos con inconsistencias de proveedores o productores no localizados o inexistentes.

• 471 casos con inconsistencias de documentos falsos o alterados.• 6 casos con inconsistencias de subvaluación.• 29 empresas fueron suspendidas del Padrón de Importadores

47

Programas de fomento (IMMEX)

• Se revisaron 100 empresas con programa de fomento, de las cuales 65 resultaron con irregularidad; remitiéndose 53 a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal y seis a la Administración Central de Investigación Aduanera para la integración de expedientes penales respectivos.

• Las aduanas reportaron 63 visitas conjuntas con la Secretaría de Economía; 34 positivas y 29 negativas.

• Se realizaron 358 verificaciones de domicilio a contribuyentes con programas de fomento

• Se realizaron en total 2,171 verificaciones de domicilio (incluye 968 a contribuyentes con programas de fomento), emitiéndose 50 órdenes de embargo por domicilio falso declarados en pedimento.

• Se solicitó la suspensión en el Padrón de Importadores de 246 empresas por domicilios No Localizados.

Verificaciones de Domicilio y Órdenes de Embargo por domicilio falso



48

Casos penales

• Se presentaron oficialmente 15 casos penales: tres asuntos penales a la Procuraduría Fiscal de la Federación y 12 a la Administración General Jurídica del SAT.

• La lesión al fisco federal se estima en 2, 944.2 millones de pesos.

• 44 Personas involucradas: dos Agentes Aduanales y 42 contribuyentes (persona física-importador).



Análisis de Valor y Órdenes de Embargo por subvaluación

• De 1,397 análisis de valor realizadas, se emitieron 110 órdenes de embargo por subvaluación por un monto de 17.1 millones de pesos, derivado de las cuales se suspendieron a 81 contribuyentes del Padrón de Importadores.

Órdenes de Embargo por factura falsa

• Se emitieron ocho órdenes de embargo por la presentación de facturas falsas, lo que motivó la solicitud de suspensión de cinco contribuyentes del Padrón de Importadores.

49

Fiscalización en las aduanas

Fortalecer el combate a la introducción ilegal de mercancías y vehículos al territorio nacional, mediante el ejercicio de facultades de comprobación en las 49 aduanas del país.

Objetivo

Como resultado de decomisos y aseguramiento de divisas, se han salvaguardado 3.7 millones de dólares y 0.373 millones de pesos mexicanos.

Se iniciaron un total de 2,777 PAMAS a la importación con un valor aproximado de mercancía embargada por 455.1 millones de pesos, y se determinaron contribuciones omitidas por 298.9 millones de pesos.

Las principales acciones que integra la fiscalización (carga y pasajeros) en las aduanas son: el reconocimiento aduanero, órdenes de embargo y verificación de mercancía en transporte y pasajeros.



50

Proporcionar servicios de apoyo, asistencia técnica y clasificación arancelaria, mediante el análisis de las muestras de mercancías de comercio exterior.

Objetivo

Se realizó el análisis y emisión de 34,212 dictámenes de muestras, detectándose un total de 5,961 incidencias. El plazo de emisión de dictámenes en el periodo es de 46 días promedio.


Emisión de Dictámenes Técnico-Arancelarios de Operaciones de Comercio Exterior


51

Inicios y Resoluciones de Cancelación de Patente de Agente Aduanal

Objetivo


Controlar los agentes y apoderados aduanales en el despacho de mercancías.

Se iniciaron 14 procedimientos administrativos de cancelación de patente de Agente Aduanal, emitiéndose 18 resoluciones de cancelación.


52

Evaluar y dar seguimiento a la instrumentación de las facultades de fiscalización delegadas a las Entidades Federativas del Anexo 8 al Convenio de Colaboración, apoyándolas en la detección de oportunidades y en la implementación de acciones de mejora.

Objetivo


Convenios de Colaboración con Entidades Federativas

1. A la fecha, 18 entidades federativas han suscrito el Anexo 8 del Convenio de Colaboración Administrativa, de las cuales 10 lo están operando: Baja California, Coahuila, Guanajuato, Guerrero, Jalisco, Michoacán, Puebla, Sinaloa, Sonora, asícomo el Distrito Federal. Se estima que para el segundo semestre de 2009, los Estados de Colima y Baja California Sur inicien operaciones del Anexo 8.

2. Actualmente, los Estados de México, Tamaulipas y Tlaxcala se encuentran en proceso de análisis para su operación.

3. La Administración General de Auditoría Fiscal Federal, y otras dependencias federales, realizaron durante el primer semestre de 2009, 18 operativos de alto impacto en materia de comercio exterior de manera conjunta con los siguientes estados:


53


Enero

2 Distrito Federal, en el que se embargaron 75 toneladas de ropa usada y discos compactos.

1 Puebla, en el que se embargaron 65,000 discos compactos.

Febrero

2 Distrito Federal, en el que se embargaron 60 toneladas de perfume y calzado.

1 Puebla, en el que se embargaron seis toneladas de ropa usada.

Marzo

5 Distrito Federal, 43.5 toneladas de mercancía diversa (ropa usada, perfume y calzado).

1 Puebla, 30 toneladas de ropa usada y calzado.


54



Abril

3 Distrito Federal, en el que se embargaron 65 toneladas de ropa usada y discos compactos.

Mayo

1 Distrito Federal, aseguramiento de 15 toneladas de discos compactos.

Junio

1 Distrito Federal, 50 toneladas de ropa usada.

1 Puebla, 120 toneladas de discos compactos.

4. En el transcurso del primer semestre de 2009, se autorizó un Recinto Fiscal para el Estado de Colima y uno para el Distrito Federal. Actualmente la Administración General de Aduanas está en proceso de autorización de un recinto fiscal para el Estado de Guanajuato.

55



5. Igualmente, durante el primer semestre de 2009 se generó acercamiento con los Estados de México y Veracruz los cuales han manifestado su interés por suscribir y operar el Anexo 8.

56

Descripción

Contar con niveles de servicio y procesos de mejora continua encaminados a

simplificar y facilitar en forma eficiente los trámites y servicios.

BeneficiosDisminuir el costo integral de tributación y de servicios de despacho aduanero

Programas

Programa de Facilitación del Cumplimiento de las Obligaciones Fiscales

Programa de Facilitación del Comercio Exterior

Programa de Coordinación con los Estados

Simplificar en forma eficiente los trámites y servicios

57

Descripción

Promover las modificaciones fiscales y de comercio exterior a fin de hacer la

administración tributaria y aduanera más eficiente y eficaz, para mejorar las

facultades de autoridad, de defensa del interés fiscal y de comercio exterior

del SAT, favorecer cambios en la normatividad y mejorar el cumplimiento

voluntario.

BeneficiosIncrementar en cantidad y monto los juicios ganados por el SAT en defensa

del interés fiscal

Programas

Programa para Mejorar la Defensa del Interés Fiscal


Promover un marco jurídico adecuado

58

Descripción

Evaluar el riesgo tributario, de comercio exterior e interno, que permita al SAT

tomar decisiones que conlleven a detectar y disminuir conductas de evasión,

elusión, informalidad, contrabando, seguridad nacional, corrupción y riesgo

operacional, para reducir, evitar o transferir pérdidas al fisco.

BeneficiosDisminuir la discrecionalidad en la operación del SAT

Facilitar la operación a los contribuyentes y usuarios de bajo riesgo

Disminuir la evasión, contrabando, informalidad y corrupción

Programas

Programa Integral de Inteligencia


Implementar una administración integral de riesgos

59

DescripciónLograr que el proceso de fiscalización y cobranza sea eficiente y eficaz para disminuir la evasión, la informalidad y la elusión, y evitar además el lavado de dinero.

BeneficiosIncrementar la recaudación secundaria

Disminuir la defraudación fiscal

Incrementar el cobro de los créditos fiscales

Inhibir conductas tendientes al lavado de dinero

Facilitar la operación a los contribuyentes y usuarios de bajo riesgo

Disminuir la evasión, la informalidad y la elusión

ProgramasPrograma Integral de Inteligencia

Programa para Mejorar la Cobranza


60

Programa integral de combate a la evasión fiscal


61

Objetivo General

Capitalizar el conocimiento de la institución en materia de incumplimiento fiscal. El programa determina, en un contexto integral los factores, conductas y niveles de riesgo del contribuyente en los diferentes trámites y servicios del ciclo tributario.

Objetivos Secundarios

Aumentar los niveles de recaudación tributaria en un contexto de justicia, contar con una base de información estructurada e integral para la planeación estratégica, coadyuvar a una sólida evaluación del programa con base en la evidencia y permitir el escrutinio externo de sus alcances.

Programa integral de combate a la evasión


62


Programa integral de combate a la evasiónBeneficios

Identificar el perfil de riesgo de los contribuyente con base en los resultadosde los tres modelos de riesgo señalados anteriormente.

Coadyuvar en la toma de decisiones dentro de los procesossustantivos de cada área involucrada en el ciclo tributario,permitiendo establecer estrategias de servicio y control basadas en criterios homogéneos y transparentes.

Maximizar los recursos que tienen asignados las diversas áreas delSAT, aplicando acciones bien definidas y dirigidas para combatir ydisminuir la evasión fiscal y proporcionar todos los elementos yfacilidades a aquellos contribuyentes cumplidos, dando un tratodiferenciado a los contribuyentes evasores de los cumplidos.

63

Avances

Conforme al Plan Estratégico 2007-2012 el PICE busca conjugar las acciones de las diferentes áreas del SAT, a fin de lograr una presencia fiscal amplia y efectiva para combatir la evasión fiscal.

Actualmente el PICE opera con siete modelos (Impuestos Internos, Facturación, Contadores Públicos Registrados, Cobranza, Comercio Exterior, Devoluciones y Marbetes) y se implementan acciones, para que, en 2009, se le incorporen los resultados correspondientes a:

1. El Coeficiente de Confiabilidad Institucional (CCI) que seobtiene del Componente de Administración del Riesgo de laSolución Integral.

2. El Índice de Riesgo Global (IRG) que se genera de los resultados de siete modelos con los que actualmente opera el PICE.

3. Los resultados correspondientes al Modelo de Administraciónde Riesgo por Segmento Tributario (Fair Isaac).

El estatus de las acciones de cada uno de los “Administradores” de Riesgo anteriores, es como sigue:



64

1. Coeficiente de Confiabilidad Institucional (CCI).

Se determinó el CCI para un universo de 2,487,625 contribuyentes segmentadoscomo sigue:

• 164,954 contribuyentes Dictaminados.• 473,766 contribuyentes Personas Físicas con Actividad Empresarial.• 912,946 contribuyentes Personas Físicas con Servicios Profesionales.• 935,959 contribuyentes Personas Morales.

Durante el trimestre abril - junio de este año se realizan las actividades siguientes para actualizar el CCI:

1. Ajustes a los indicadores de riesgos que se venían aplicando al componente de riesgo.

2. Se identifican los campos que se requieren explotar de los Formularios y Dictámenes Fiscales presentados por los contribuyentes para obtener los indicadores de riesgo.

3. Se diseñan cruces de información a los Formularios y Dictámenes Fiscales para obtener la Cuenta Sombra y Cuenta Dual necesarios para actualizar el CCI.



65

2. Índice de Riesgo Global (IRG)

Se determinó el IRG para un universo de 2,070,338 contribuyentes segmentadoscomo sigue:

• 449,412 contribuyentes Personas Morales.• 1,511,844 contribuyentes Personas Físicas.• 109,082 contribuyentes Dictaminados.

Para evaluar los resultados correspondientes al IRG determinado en 2008, se solicitó a la AGAFF, información referente a los actos de fiscalización en los que el IRG fue aplicado como un elemento en la emisión de propuestas de fiscalización.

Se solicitó a las Administraciones Centrales de Planeación y Programación, Devoluciones y Compensaciones, Inteligencia Tributaria de Comercio Exterior y Planeación y Estrategias del cobro, el padrón de contribuyentes calificados en cada uno de los modelos de los que son titulares, a fin de actualizar el Índice de Riesgo Global para 2009.

Se actualiza conjuntamente con AGAFF las reglas de negocio del modelo de riesgo de Contadores Públicos Registrados.



66

3. Modelo de Riesgo Tributario Fair Isaac (FIC).

De la implementación de los modelos de riesgo, la Administración General de Comunicaciones y Tecnología de la Información entregó a la Administración General de Planeación una base de datos con las calificaciones finales de riesgo en IVA e ISR, asignadas al universo de contribuyentes a quienes les aplican los modelos de FIC, la cual servirá como insumo para integrar la calificación integral de riesgo del PICE.

Adicionalmente, se entregaron a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal 47 propuestas de fiscalización basadas en las recomendaciones generadas para la prueba piloto de los modelos de Fair Isaac.



67

Programa Preventivo de Lavado de Dinero y

Financiamiento al Terrorismo


68

Derivado de la adición del artículo 95 Bis a la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, así como de reformas posteriores al mismo, se incluyeron en el Reglamento Interior del SAT las facultades de sus áreas sustantivas para supervisar, vigilar e inspeccionar la obligación de los denominados Centros Cambiarios (CC), Transmisores de Dinero (TD) y Sociedades Financieras de Objeto Múltiple (SOFOM´s), para establecer procesos preventivos en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo (PLD/FT)


Programa Preventivo de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo (PLD/FT).

100.00%4,321TOTAL

FACULTADES EJERCIDAS

37.88%1,637NO PROCEDENTE

88.68%3,832TERMINADA

4.10%177PROCESO

7.22%312INICIADA

% REP.

SUJETOSOBLIGADOS

100.00%4,321TOTAL

FACULTADES EJERCIDAS

37.88%1,637NO PROCEDENTE

88.68%3,832TERMINADA

4.10%177PROCESO

7.22%312INICIADA

% REP.

SUJETOSOBLIGADOS

ESTADISTICAS

1,683Personal del SAT capacitadopor AGAFF sobre PLD/FT

En depuración AGSCSujetos obligados activosESTADISTICAS

1,683Personal del SAT capacitadopor AGAFF sobre PLD/FT

En depuración AGSCSujetos obligados activos

10614131770402231

Cant. de

Muestra

38%51%43%33%33%38%

Media de

Cumplimiento

TOTAL20092008200720062005

Obligaciones de CC y TD

10614131770402231

Cant. de

Muestra

38%51%43%33%33%38%

Media de

Cumplimiento

TOTAL20092008200720062005

Obligaciones de CC y TD

Implementación del indicador de supervisión a CC y TD para establecer metas de desempeño a las ALAFs

LOGROS 2009

Implementación del indicador de supervisión a CC y TD para establecer metas de desempeño a las ALAFs

LOGROS 2009

ACCIONES FUTURAS

Fortalecimiento del modelo de riesgo para incrementar la calidad de las propuestas de supervisión.

Incrementar conocimiento sobre obligaciones y reducir incumplimiento e informalidad a través de un plan estratégico de medios.

Elaboración del proyecto normativo de supervisión y sanción para los sujetos obligados.

Incrementar presencia SAT en el sector CC y TD con actividades de monitoreo y vigilancia desde AGAFF

Incrementar el conocimiento transaccional de los clientes de CC y TD por medio de herramientas financieras a publicarse en www.sat.gob.mx

ACCIONES FUTURAS

Fortalecimiento del modelo de riesgo para incrementar la calidad de las propuestas de supervisión.

Incrementar conocimiento sobre obligaciones y reducir incumplimiento e informalidad a través de un plan estratégico de medios.

Elaboración del proyecto normativo de supervisión y sanción para los sujetos obligados.

Incrementar presencia SAT en el sector CC y TD con actividades de monitoreo y vigilancia desde AGAFF

Incrementar el conocimiento transaccional de los clientes de CC y TD por medio de herramientas financieras a publicarse en www.sat.gob.mx

69

Descripción

Estandarizar, bajo las mejores prácticas, la información interna del SAT, asícomo hacer de la información externa una fuente de datos compatibles y susceptibles de integración con la existente, para convertirlas en conocimiento sobre el contribuyente y su comportamiento fiscal ytransaccional (cadenas cliente-proveedor).

BeneficiosContar con información única, disponible y confiable

Seguridad en el manejo, acceso y almacenamiento de la información

Incrementar el conocimiento a través de la explotación de la información

Facilitar la interacción de los contribuyentes y usuarios del despacho aduanero con la operación del SAT

Programas



Implementar una administración integral de información

70

Descripción

Incrementar la calidad y cantidad de personas morales y físicas registradas en

los padrones.

BeneficiosFacilitar y eficientar la operación del SAT

Facilitar la interrelación de los contribuyentes y usuarios del despacho

aduanero con el SAT

Programas

Programa Integral de Inteligencia

Incrementar la base de contribuyentes

71

DescripciónAsegurar la continuidad operativa institucional en todos los servicios y procesos que el SAT debe realizar en el curso de su operación diaria. Contar con una solución integral que le permita a la institución alinear sus procesos a los servicios ofrecidos a los contribuyentes.

BeneficiosGarantizar la continuidad operativa

Otorgar servicios con enfoque al cliente soportados bajo una plataforma

tecnológica eficiente y eficaz

Operar competitivamente bajo procesos integrados y estructuras

organizacionales alineadas

Programas



Garantizar la continuidad operativa y contar con una solución integral que considere los procesos y estructura organizacional alineada a los servicios

72

Descripción

Garantizar de forma eficiente, eficaz e integral, la disponibilidad de recursos con la calidad requerida, la capacitación y apoyo adecuados, así como el desarrollo, plan de carrera y salida digna, asegurando a la institución una correcta administración de recursos humanos.

BeneficiosContar con personal calificado, con vocación de servicio y orientado a resultados

Erradicar la corrupción

Incrementar la eficiencia y eficacia de la administración del ciclo tributario y aduanero

Programas

Programa de Capital Humano


Garantizar la eficiencia y eficacia del ciclo de capital humano

73

Descripción

Formar una cultura que dé sentido de pertenencia a la comunidad SAT

encaminada hacia la misión, visión, estrategia y valores institucionales, así como

a la gestión del cambio y combate a la corrupción.

BeneficiosContar con personal calificado, con vocación de servicio y orientado a

resultados

Erradicar la corrupción

Incrementar la eficiencia y eficacia de la administración del ciclo tributario

y aduanero

Programas

Programa de Capital Humano

Fomentar la cultura SAT

74

Descripción

Hacer de la planeación y presupuestación la base para contar con recursos

financieros suficientes y oportunos.

BeneficiosDar certidumbre financiera a la ejecución del Plan Estratégico

Programas


Programa de Administración de Proyectos del SAT

Fideicomisos

Contar con recursos financieros suficientes y oportunos

75

Programa de administración de proyectos


76

Objetivo

Implantar metodologías y mejores prácticas como las que considera el PMI (Project Management Institute) para mejorar la administración del Portafolio de Proyectos. Adicionalmente, el programa facilita la selección, adquisición, configuración y puesta en marcha de herramientas informáticas para documentar, medir, controlar e informar lo relacionado a la realización de programas y proyectos.

Programa de administración de proyectos


77


Programa de administración de proyectosEl SAT ha establecido proyectos que han impulsado el logro de sus objetivos planteados los que actualmente se clasifican en tres categorías: Estratégicos,de Mejora y de Continuidad Operativa, de acuerdo con su nivel de impacto, complejidad, cambio de cultura organizacional e inversión.

Para controlar y administrar los avances de los proyectos, se realizó un Portafolio de Proyectos que al término de junio de 2009 tiene registrados 112 proyectos, de los cuales 15 son estratégicos, 47 de mejora y 50 de continuidad operativa.

Proyectos Estratégicos

15Continuidad

Operativa50

Proyectos de Mejora

47

78

Fideicomisos


79

Avances Generales

En el primer semestre de 2009, los fideicomisos administrados por el SAT tuvieron ingresos por 3,292.7 millones de pesos y adquirieron bienes y servicios por 1,853.4 millones de pesos.

De abril a junio:

El Fideicomiso para Administrar la Contraprestación del Artículo 16 de la Ley Aduanera (FACLA) tuvo ingresos por 1,640.7 millones de pesos y egresos por 980.7 millones de pesos que se destinaron para: Pago del segundo reconocimiento aduanero (7%), servicios informáticos y de telecomunicaciones (85%) y para soporte de las actividades recaudatorias y de comercio exterior (8%).

En el Fideicomiso Programa de Mejoramiento de Medios de Informática y de Control de las Autoridades Aduaneras (FIDEMICA) los ingresos fueron por 258.8 millones de pesos y el gasto fue de 150.3 millones de pesos, 46% para fortalecer y apoyar la operación aduanera, 38% para adquisición de mobiliario y equipo de las aduanas y 16% se destinó a modernizar las instalaciones aduaneras.


Fideicomisos

80

Avances Generales

Facla

Los proyectos con hechos destacables del segundo trimestre de 2009 fueron:

Servicios Administrados de Seguridad (SAS), para mitigar riesgos tecnológicos, físicos, de personal y de procedimientos previamente determinados, así como proveer servicios de monitoreo, seguridad y control, se finalizó el servicio para mejora de las políticas y normas institucionales de seguridad de la información, se concluyó la capacitación del servicio de incidencias de seguridad de la información y se concluyó la implementación del servicio de riesgos de seguridad en la Administración General de Aduanas.

Servicios Integral de Infraestructura de Tecnologías de Información (SIITI), proporciona soporte a las redes LAN y eléctrica auxiliar, entre otros. Se adjudicaron los servicios de soporte a los equipos operativos de las regiones norte, centro y sur del país; los servicios de soporte a infraestructura se adjudicaron en las regiones norte y sur y para la región centro la licitación se declaró desierta. Se concluyó la toma integral de 364 inmuebles.


Fideicomisos

81

Avances Generales

Facla

Servicio de Procesamiento, Almacenamiento y Comunicaciones (SPAC-P), para suministro, instalación, configuración, administración, soporte y mantenimiento de la infraestructura y componentes habilitadores de servicios de procesamiento, se recibió la infraestructura inicial y el proyecto está en la fase de implementación, específicamente en la configuración de la infraestructura.

Servicio de Procesamiento, Almacenamiento y Comunicaciones (SPAC-C), proporciona un servicio de comunicaciones integrales para implementar y configurar la comunicación entre los centros de datos. Se revisó el diseño para el enlace LAN-to-LAN, para transmisión directa de datos y replicación de bases de datos segura. Se realizaron mesas de trabajo para identificarfuncionamiento a nivel de capas por aplicativos para los servicios de soluciones tecnológicas para impuestos internos, declaraciones y pagos, identificación y servicios al contribuyente y registro contable. Se concluyó la instalación y configuración básica de los equipos.


Fideicomisos

82

Avances Generales

Facla

Servicios Administrados de Comunicaciones (SAC), para la continuidad operativa de comunicaciones de área amplia (WAN-VPN) y área local (LAN), así como la evolución tecnológica de servicios de seguridad, optimización y monitoreo, se están implementando los anchos de banda requeridos para el proyecto de Video Vigilancia Administrada (VIVA-I) y evitar impacto en SAC; se definió el procedimiento de migración de servicios VPN-A a SAC y se terminó la toma de administración de la red LAN por los proveedores de SAC. Se migraron 79 nodos administrados por ALESTRA y 229 administrados por TELMEX.

Centro de Contacto Multiservicios II (CCM II), para dar continuidad al servicio de contacto telefónico y electrónico con el contribuyente. Se publicaron las bases para la contratación y se logró la adjudicación del contrato.

Administración de Puestos de Servicios (APS), para soporte técnico de equipos de cómputo de escritorio, portátiles y especializados. La licitación se declaródesierta y se inició un nuevo proceso.


Fideicomisos

83

Avances Generales

Facla

Servicio de Licenciamiento Oracle, para cubrir el derecho de uso de licencias del software.

En el proyecto Nuestro Espacio, continúa la remodelación y adecuación de espacios, principalmente de oficinas y en áreas de atención al contribuyente.

Continúa también el servicio de arrendamiento integral de vehículos para facilitar el desempeño de las labores de verificación y comprobación fiscal.


Fideicomisos

84

Avances Generales

Fidemica

Se dio continuidad a los servicios de mantenimiento de equipos de rayos gamma para el área de carga de varias aduanas, así como mantenimiento preventivo y correctivo para equipos de rayos X en todas las aduanas del país, lo que facilita la revisión de los bienes que se importan o exportan.

Continúa la instalación de esclusas para controlar la entrada y salida de vehículos en las aduanas, así como las obras de confinamiento en las aduanas de la frontera norte del país, para controlar el acceso de personal y usuarios y proporcionar mayor seguridad a las instalaciones de las aduanas.

Continúan las obras de construcción del estacionamiento de revisión para importación de vehículos en Mexicali y la construcción de unidades caninas de atención integral.

Continúa la primera etapa del Sistema de Supervisión y Control Vehicular (SIAVE), consistente en la instalación de 66 carriles en las aduanas de la frontera norte, para la revisión y análisis automáticos de vehículos de pasajeros.

Se adquirió mobiliario adecuado para concretar la redistribución de oficinas en 37 aduanas del país, lo que permitirá mejorar la imagen del SAT y proporcionar espacios dignos al personal de las aduanas.


Fideicomisos

85

Recibir, invertir y administrar las cantidades que se cobren porconcepto de contraprestaciones por los servicios establecidos en el artículo 16 de la Ley Aduanera, necesarios para llevar a cabo el despacho aduanero, así como modernizar y transformar al SAT, tanto en materia de tecnología informática y telecomunicaciones, como en la infraestructura de sus instalaciones y de las aduanas

Objetivo

FACLA

Fideicomisos


86

SAT solicita a la SHCP traslado de

recursos por la contraprestación al

fideicomiso

Fideicomiso recibe y administra los recursos por la

contraprestación.

Internación o salida de

mercancías en el país por los particulares

Agentes aduanales elaboran pedimento de importadores y

exportadores

Importadores y exportadores pagan a

través de módulo bancario a la SHCP contraprestación por

validación de pedimento

1 2

5

3

4

Fundamento legal de los ingresos: Art. 16 de la Ley Aduanera

Fuente de Ingresos FACLA

Contar con recursos financieros suficientes y oportunosFideicomisos

87

FACLA Situación FinancieraEnero – junio 2009


BALANCE GENERALJunio 2008-2009(Miles de pesos)

Concepto Junio2008 % Junio

2009 % Variaciones % Jun 09 vs Jun 08

Activo Total 12,107,754 100 14,705,330 100 21Activo Circulante 12,107,754 100 14,704,718 100 21Deudores Diversos 0 0 612 n.s. n.a.Activo Fijo 0 0 0 0 n.a.Pasivo Total 121 n.s. 0 0 n.a.Patrimonio 12,107,633 100 14,705,330 100 21

FLUJO DE EFECTIVO(Miles de pesos)

Concepto Variación %SALDO INICIAL ENERO 10,622,488 13,490,689 27TOTAL INGRESOS 2,820,242 2,748,766 -3Aportaciones 2,408,155 2,280,774 -5Intereses 412,087 467,992 14TOTAL EGRESOS 1,334,976 1,534,737 15Segundo Reconocimiento 124,417 152,675 23Operación Informática 1,069,910 1,225,277 15Soporte a la Recaudación 140,649 156,785 11DISPONIBILIDAD 12,107,754 14,704,718 21

A Junio 2008 A Junio 2009

n.a. No aplica n.s. No significativo Las cifras pueden no coincidir por redondeoPorcentajes redondeados al entero más próximo.

88

FACLA. Estados Financieros

Balance General

El activo se integra en su totalidad por recursos líquidos invertidos en valores. Su crecimiento refleja la acumulación de nuevas aportaciones frente a un menor ritmo de las obligaciones derivadas de la ejecución de los proyectos contratados. En 2009 no existe pasivo porque no se requirieron aprovisionamientos para pago de impuestos.

Flujo de efectivo

El saldo inicial del año por 13,490.7 millones, refleja los ingresos acumulados por aportaciones e intereses de las inversiones realizadas en años anteriores.

En comparación con el segundo trimestre del año 2008, los ingresos de 2009 reflejan una ligera disminución del 3%. Las aportaciones recibidas disminuyeron 5% (127.3 millones de pesos) como reflejo del decrecimiento en las operaciones de comercio exterior, en tanto que la inversión del patrimonio del fideicomiso creció 14%.

Los egresos de 2009 muestran el efecto de un mayor número de proyectos en ejecución, principalmente los destinados a proveer al SAT servicios de cómputo, digitalización e impresión, soporte operativo y comunicaciones, para fortalecer la operación informática (80% del total erogado).



89

FACLA Cartera de proyectosContar con recursos financieros suficientes y oportunos


Proyecto Monto Autorizado

Monto Contratado

Ejercidoa 2008

Presupuesto 2009

Ejercido Ene-jun 2009

Programado 2010-2014

a b c d e fSegundo Reconocimiento (Actual) 1,330,715 1,285,813 645,138 441,695 152,675 243,882Segundo Reconocimiento (Esquema anterior) 882,790 882,790 882,790 0 0 0Operación Informática: 26,454,667 21,164,816 5,032,154 4,061,958 1,225,277 17,360,555Cómputo, digitalización e impresión 8,098,227 7,835,635 1,588,359 804,438 221,532 5,705,430Soporte Operativo 12,522,729 9,243,140 2,806,680 2,513,010 897,506 7,203,039Comunicaciones 5,833,711 4,086,041 637,115 744,510 106,239 4,452,086Soporte a la recaudación: 2,532,725 1,623,675 599,563 463,525 156,785 1,469,637Nuestro Espacio * 1,159,456 536,815 395,434 264,364 85,348 499,658Parque vehicular 391,269 391,269 84,786 78,123 52,279 228,360Atención a Situaciones de Riesgo en Aduanas 82,512 82,512 40,807 20,620 0 21,085Servicio de Notificación 412,115 412,115 10,548 0 0 401,567Capacitación 315,002 45,018 17,492 58,596 8,495 238,914Otros 172,371 155,946 50,496 41,822 10,663 80,053TOTAL 31,200,897 24,957,094 7,159,645 4,967,178 1,534,737 19,074,074* Incluye proyectos de mantenimiento a inmuebles y equipo

0.90

0.65

(Miles de pesos)

Índice de solvenciaPatrimonio disponible vs obligaciones contractuales (b-c-e)Patrimonio disponible vs obligaciones contractuales más autorizado por contratar (a-b)

90

FACLA. Cartera de ProyectosContar con recursos financieros suficientes y oportunos

Al 30 de junio de 2009, los proyectos autorizados por el Comité Técnico del fideicomiso sumaron 31,200.9 millones de pesos, de los que 24,957.1 millones de pesos (80%) estálicitado, adjudicado y contratado. Para 2009 se estima erogar 4,591.2 millones de pesos y los restantes 19,450.0 millones de pesos se erogarán en el periodo 2010-2014. Del monto autorizado, el 7.0% corresponde a los servicios del segundo reconocimiento aduanero, el 85.0% a proyectos para soportar la operación informática del SAT y el 8.0% para proyectos de seguridad, mejora de instalaciones y apoyo de actividades de comercio exterior.

De los recursos erogados en el primer semestre de 2009 por 1,534.7 millones de pesos, el 80% correspondió a los proyectos para fortalecer la operación informática como: Centro de Administración Tecnológica (CAT), Mantenimiento de softwate (APIS), Servicios de Soporte Operativo (SSO), Fábrica de software, Servicio Administrado de Seguridad (SAS), Servicios de Soporte y Mantenimiento a Equipos Legados, entreotros. Para mejora de las comunicaciones, la Red Privada Virtual (VPN-A) y Centro de Contacto Multiservicios (CCM).


91

FACLA. Cartera de ProyectosContar con recursos financieros suficientes y oportunos

De los proyectos que dan soporte a otras actividades recaudatorias, el proyecto Nuestro Espacio, para mejorar instalaciones del SAT, significó un gasto del 5% del total erogado y el servicio de transportación terrestre el 3% del total. El rubro Otros representó el 1% del gasto total y dentro de este rubro, el 42% correspondió al proyecto de Alineación del Modelo Operativo del SAT, para ajustar la estructura al nuevo Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria y a los procesos de los servicios liberados con la Solución Integral; el 33% se destinó a la depuración del padrón del Registro Federal de Contribuyentes, así como a los formatos que se utilizan en los operativos vía barrido para estos efectos. Los programas formativos y de desarrollo del personal, representaron el 0.5% del gasto total.


92

Administrar el patrimonio para mejorar la infraestructura tecnológica y física de las aduanas del país, contribuir a la facilitación de la operación aduanera y apoyar los procedimientos aduaneros para la comprobación y vigilancia del cumplimiento de las obligaciones fiscales y prevención de ilícitos.

Objetivo

FIDEMICA


93

Fundamento legal de los ingresos: Arts. 16-A y 16-B de la Ley Aduanera.

Importadores y exportadores a

través de agente o apoderado aduanal elaboran pedimento

Agente o Apoderado aduanal solicita prevalidación de

pedimento al SAT

Agente o Apoderado aduanal pagan a través de módulo

bancario a la SHCP aprovechamientos por

el servicio de prevalidación

SAT traslada recursos vía

NAFIN al fideicomiso

SHCP asigna aprovechamientos por el servicio de

prevalidación al SAT

Fuente de Ingresos FIDEMICA


94

FIDEMICA Situación FinancieraContar con recursos financieros suficientes y oportunos

Enero - junio 2009

BALANCE GENERALJunio 2008-2009(Miles de pesos)

Concepto Junio2008 % Junio

2009 % Variaciones % Jun 09 vs Jun 08

Activo Total 3,797,708 100 4,506,706 100 19Disponibilidad en efectivo 3,786,508 100 4,479,088 99 18Deudores diversos 10,168 n.s. 27,618 1 172Activo Fijo 1,032 n.s. 0 n.a. n.a.Pasivo Total 3,163 n.s. 2,546 n.s. -20Patrimonio 3,794,545 100 4,504,160 100 19

FLUJO DE EFECTIVO(Miles de pesos)

Concepto Variación %SALDO INICIAL ENERO 3,635,007 4,253,877 17TOTAL INGRESOS 334,311 543,962 63Aportaciones 196,104 398,098 103Intereses 138,207 145,864 6TOTAL EGRESOS 182,811 318,751 74Operación Aduanera 105,290 177,135 68Equipamiento 45,070 98,796 119Instalaciones 32,451 42,820 32DISPONIBILIDAD 3,786,507 4,479,088 18n.s. No significativo n.a. No aplica Las cifras pueden no coincidir por el redondeo Porcentajes redondeados al entero más próximo

A Junio 2008 A Junio 2009

95

FIDEMICA. Estados Financieros

Balance General

El crecimiento del activo en relación al primer semestre del año 2008, es consecuencia de la acumulación de ingresos y un menor ritmo de gasto.

El rubro deudores diversos comprende el pago de anticipos de obra y la disminución del activo fijo obedece a las donaciones de equipo de oficina realizadas al SAT.

El pasivo correspondió a retención de impuestos y 5 al millar. Por su parte, el patrimonio refleja la acumulación de aportaciones al fideicomiso.

Flujo de efectivo

El saldo inicial del año 2009 muestra un crecimiento del 17% en relación a idéntico periodo de 2008 por la acumulación de aportaciones y rendimientos del patrimonio.

Las aportaciones recibidas corresponden al periodo enero-abril de 2009. Las aportaciones de mayo y junio del mismo año, están en trámite de recuperación. La inversión de los recursos del fideicomiso produjo intereses 6% mayores a los del primer semestre del año 2008.



96

FIDEMICA Cartera de ProyectosContar con recursos financieros suficientes y oportunos

Enero - junio 2009

Proyecto Monto Autorizado

Monto Contratado

Ejercidoa 2008

Presupuesto

Ejercido Ene-jun 2009

Programado 2010-2014

a b c d e fOperación Aduanera 2,788,201 1,916,482 1,120,055 1,191,404 177,135 476,742Control y Despacho Aduanero 2,267,903 1,561,101 970,446 945,415 132,948 352,042Mantenimiento de equipo 416,745 267,151 85,343 212,011 35,516 119,391Sistema de GPS 36,416 33,874 20,043 16,373 7,105 0Desalojo Bienes Decomisados 67,137 54,356 44,223 17,605 1,566 5,309Equipamiento 3,092,718 2,510,815 729,379 686,178 98,796 1,677,161Rayos X y Gamma 615,488 515,593 372,270 63,293 0 179,925Sistema de radiocomunicación seguro 1,549 1,549 1,549 0 0 0Vehículos 436,968 227,975 149,837 122,092 0 165,039Mobiliario 1,923,532 1,713,479 157,889 434,387 96,470 1,331,256Laboratorio 75,890 49,966 45,620 30,270 2,326 0Inmuebles 39,291 2,253 2,214 36,136 0 941Instalaciones 3,031,568 1,460,565 1,315,590 769,218 42,820 946,760Aduana Modelo 349,431 341,767 338,650 10,781 3,460 0Aduanas Fronterizas 1,184,548 649,969 596,161 339,448 29,903 248,939Aduanas Marítimas e Interiores 880,773 239,583 172,201 254,459 9,349 454,113Instalaciones para la UAIFA 616,816 229,246 208,578 164,530 108 243,708TOTAL 8,912,487 5,887,862 3,165,024 2,646,800 318,751 3,100,663

1.86

0.83

(Miles de pesos)

Índice de solvencia

Patrimonio disponible vs obligaciones contractuales (b-c-e)Patrimonio disponible vs obligaciones contractuales más autorizado por contratar (a-b)

97

FIDEMICA. Principales proyectos


Al 30 de junio de 2009, los proyectos autorizados por el Comité Técnico ascendieron a 8,912.5 millones de pesos, de los que se han contratado 5,887.9 millones de pesos (66%).

De las erogaciones del semestre por 318.7 millones de pesos, el 56% se destinó para fortalecer a la operación aduanera, que incluye servicios de mantenimiento preventivo y correctivo de los equipos de rayos X y gamma, servicios para desalojo de bienes decomisados, radiolocalización de vehículos aduaneros, aditamentos para preservar la seguridad del personal aduanero en las labores de resguardo y operativos carreteros, entre otros.

La sustitución de mobiliario y equipo en las aduanas significó el 31% del total erogado y comprendió la adquisición de mejor mobiliario para salas de aeropuertos y 37 aduanas, equipo digital de audio y video para apoyar la operación aduanera. Se continuó la adquisición e instalación de esclusas para facilitar el control vehicular en las aduanas.

La mejora de las instalaciones aduaneras significó un gasto del 13% del total erogado. Los recursos se destinaron principalmente, para la construcción de confinamientos en las aduanas de la frontera norte del país, para la construcción del estacionamiento de revisión de los importadores de vehículos, en la aduana de Mexicali II y para la construcción de las unidades caninas de atención integral.

98

Descripción

Dotar a la institución de la infraestructura informática (desarrollo de aplicaciones, redes de comunicaciones y demás herramientas tecnológicas), asícomo de inmuebles y recursos suficientes para simplificar y facilitar en forma eficiente los trámites y servicios, generando valor en la administración tributaria.

Beneficios

Contar con aduanas modernas para la competitividad del comercio exterior

Facilitar los servicios que ofrece la operación del SAT

Programas


Programa de Modernización Tecnológica e Infraestructura para el Comercio Exterior


Contar con infraestructura adecuada

mapa estratégico del sat · 2009-09-03 · el programa de civismo fiscal ha desarrollado un...

Documents